Upload
ellard
View
52
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie. Czynniki zależne od przedsiębiorstwa. Strategia płynności finansowej. Płynność finansowa przedsiębiorstwa. Czynniki niezależne od przedsiębiorstwa. Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
1Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
W rocław, dnia 17 listopada 2005 r.W rocław, dnia 17 listopada 2005 r.
Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie przy wykorzystaniu
nowoczesnych produktów i narzędzi bankowych.
Sylwia M ichalik-Franas
2Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie
Czynniki zależne od
przedsiębiorstwa
Czynniki zależne od
przedsiębiorstwa
Czynniki niezależne od
przedsiębiorstwa
Czynniki niezależne od
przedsiębiorstwa
Płynność finansowa
przedsiębiorstwa
Płynność finansowa
przedsiębiorstwa
Strategia płynności finansowej
Strategia płynności finansowej
3Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie
W ofercie Banku PKO BP SA znajduje się wiele produktów, któreumożliwią efektywne zarządzanie płynnością finansową.Produkty te można podzielić na dwie kategorie:
•Produkty wspomagające - Produkty mające na celu efektywne zarządzanie wolnymi środkami
•Produkty służące pozyskiwaniu środków pieniężnych,
4Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.Jelenia Góra, dn. 12 grudnia 2003 r. str. 4OR PKO BP SA.Wrocław
I. Produkty wspomagające.
Do grupy tej należy zaliczyć m.in.:
• Rachunek skonsolidowany
• Cash pooling
• System Wirtualnych RachunkówKontrahenckich
5Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
RACHUNEK SKONSOLIDOWANYRACHUNEK SKONSOLIDOWANY
Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
6Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Rachunek skonsolidowany - przeznaczenie
Rachunek Skonsolidowany:
dedykowany Klientom posiadającym rozbudowaną, sieciową
strukturę organizacyjną
służy przeprowadzaniu rozliczeń pieniężnych pomiędzy
Posiadaczem rachunku, a jego jednostkami organizacyjnymi
posiadającymi rachunki w różnych oddziałach Banku
składa się z jednego rachunku podstawowego tzw. rachunku
głównego oraz „n” rachunków pomocniczych
umożliwia koncentrowanie środków finansowych dostępnych na
wielu rachunkach, na jednym wyróżnionym rachunku podstawowym
7Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Rachunek skonsolidowanyistotne cechy usługi
Elastyczna funkcjonalność usługi pozwala
klientowi indywidualnie określić:
1) wysokości limitów transakcyjnych,
2) godziny procesu konsolidacji,
3) rodzaj wykonywanej konsolidacji.
8Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Rachunek skonsolidowanyistotne cechy usługi
Rodzaj wykonywanej konsolidacji dla każdego
rachunku jednostki organizacyjnej określony jest
indywidualnie, i może polegać na:
1) przeksięgowaniu wszystkich środków
znajdujących się na rachunku,
2) przeksięgowaniu określonej stałej kwoty,
3) przeksięgowaniu salda powyżej pewnego progu kwotowego (limitu górnego),
9Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Rachunek skonsolidowanyinformacje dodatkowe
Posiadaczowi rachunku bieżącego będącego rachunkiem
skonsolidowanym Bank może udzielić - na podstawie
odrębnej umowy - kredytu w rachunku bieżącym.
Dla rachunku głównego funkcjonującego w ramach umowy
rachunku skonsolidowanego dostępna jest usługa depozytu
automatycznego.
Rachunek skonsolidowany prowadzony jest wyłącznie w PLN
10Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
CASH POOLING -- RACHUNKI POWIĄZANE
Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
11Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
CASH POOLING - przeznaczenie
Usługa dedykowana klientom, których struktura organizacyjna
przyjmuje postać grupy kapitałowej odrębnych pod względem
prawnym podmiotów gospodarczych, realizujących wspólną
politykę finansową oraz koordynujących wzajemne rozliczenia.
Polega na obniżeniu kosztów odsetkowych ponoszonych przez
podmioty posiadające strukturę grupy kapitałowej. Korzyści
odsetkowe uzyskuje się poprzez wirtualną konsolidację dodatnich i
ujemnych sald rachunków uczestników grupy. Kredyty na
rachunkach bieżących zaciągane przez jednych uczestników są
kompensowane depozytami bankowymi posiadanymi przez innych
uczestników.
12Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
CASH POOLING – warunki funkcjonowania usługi
Do realizacji usługi niezbędne jest posiadanie przez jej uczestników pary
rachunków: rachunku bieżącego oraz powiązanego z nim rachunku
pomocniczego, dedykowanego wirtualnym rozliczeniom.
Przynajmniej część z podmiotów uczestniczących w umowie usługi cash
poolingu powinna zawrzeć umowę o kredyt w rachunku bieżącym na
odrębnie negocjowanych warunkach, umożliwiający powstanie salda WN.
Warunkiem prowadzenia i funkcjonowania usługi będzie zawarcie
odrębnej, wielostronnej umowy o współpracy zawartej pomiędzy PKO BP
S.A., a wszystkimi podmiotami uczestniczącymi w usłudze, dotyczącej
prowadzenia rachunków powiązanych, zgodnie z którą będzie
dokonywana tzw. wirtualna konsolidacja sald.
Określenie godziny rozpoczęcia i zakończenia procesu bilansowania sald
13Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
CASH POOLING – sposób funkcjonowania usługi
1) Każdego dnia roboczego, o określonej godzinie (nie później niż o godz. 18.00) ustalane będą salda na rachunkach bieżących, funkcjonujących w ramach umowy cash poolingu.
2) Zsumowane zostaną wszystkie salda dodatnie i odrębnie wszystkie salda ujemne oraz ustalona zostanie niższa suma z tych sald w wartościach bezwzględnych.
3) Salda rachunków bieżących składające się na niższą z sum sald, przenoszone będą w całości na rachunki pomocnicze
związane z odpowiednimi rachunkami bieżącymi.
14Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
CASH POOLING – sposób funkcjonowania usługi
4) Z sald składających się na wyższą w wartościach bezwzględnych sumę, przeniesione zostaną proporcjonalnie na rachunki pomocnicze kwoty w takiej wysokości, aby sumy sald dodatnich i ujemnych przeniesionych na rachunki pomocnicze były równe.
5) W następnym dniu roboczym po dniu, w którym dokonano przeksięgowań, do godz. 8.00 rano wykonane zostaną operacje odwrotne (nastąpi odwrócenie księgowań kwot przeniesionych na rachunki pomocnicze).
15Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
CASH POOLING - zalety
• minimalizację kosztów i maksymalizację przychodów odsetkowych osiąganych zarówno na szczeblu grupy jako całości oraz na szczeblu poszczególnych jej uczestników,
• doprowadzenie do wyniku odsetkowego zbliżonego do tego, który zostałby osiągnięty przy fizycznej konsolidacji wszystkich sald grupy, jednak bez konieczności rozstrzygania zagadnień natury prawnej i podatkowej, którą byłaby obciążona konsolidacja fizyczna.
Korzystanie z usługi cash poolingu umożliwia sprawne zarządzanie środkami pieniężnymi poprzez:
16Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Obsługa oraz identyfikacja wpłat
System Wirtualnych Rachunków Kontrahenckich
Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
OBECNE ZASADY ROZLICZANIA TRANSAKCJI I OBIEGU INFORMACJI
Kasy własneKasy
własne Bank X
Bank X Bank
YBank
Y PKO BP SAPKO BP SA PocztaPoczta
Wpłaty gotówkowe, przelewy
Wpłaty gotówkowe,
przekaz informacji
o płatnościach
Wpłaty gotówkowe
Bank obsługujący odbiorcę płatnościBank obsługujący odbiorcę płatności
Przekaz informacji o płatnościach
Klient - odbiorca płatności
18Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Przepisywanie dokumentów zawsze wprowadza pewne zmiany:• każdy kolejny uczestnik rozliczenia dodaje lub skraca informację,• w przypadku składania dyspozycji płatniczej na nieoryginalnym dowodzie wpłaty wzrasta prawdopodobieństwo niekompletności danych. Sprawia to, iż jej „końcowa” postać może być nieczytelna dla nadawcy.
Każda zmiana w strukturze opisu płatności, sprawia, że nie jest możliwe zastosowanie automatycznego systemu księgującego.
Z ręcznym wprowadzaniem danych do systemu ewidencji należności związana jest duża pracochłonność i czasochłonność.
Wszystko to skutkuje opóźnieniami w uzgadnianiu bieżącego stanu należności od płatników, utrudniając analitykę ekonomiczną, planowanie i budżetowanie.
Obsługa masowych płatności - obecne problemy
19Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Jako rozwiązanie tych problemów PKO BP SA
proponuje przyjmowanie wpłat w Systemie
Wirtualnych Rachunków Kontrahenckich.
Ich istotą jest umieszczenie identyfikatora płatności w takim fragmencie zlecenia płatniczego, który w trakcie jego realizacji podlega szczególnej kontroli. Jest nim identyfikator (numer) rachunku bankowego odbiorcy.
Obsługa masowych płatności – proponowane rozwiązanie
20Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Obsługa masowych płatności – proponowane rozwiązanie
W systemie księgowym Klientaposiadającego rachunek bieżący w PKO BPSA każdy Jego kontrahent zostanieoznaczony:
kodem identyfikującym
Numer ten będzie identyfikować wpłatydokonywane przez poszczególnychkontrahentów w systemach informatycznychBanku i Klienta.
21Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Korzyści wynikające z usługi
pewność posiadanych informacji - wyeliminowanie błędów wprowadzanych do systemu przy
ręcznej rejestracji,
pewność i szybkość otrzymywania danych koniecznych do uzgadniania wpływów - umieszczenie identyfikatorów w numerze rachunku powoduje, że do odbiorcy płatności zawsze dotrze rzetelna informacja pozwalająca na identyfikację płatności lub klienta.
umożliwienie szybkiej identyfikacji zaległych płatności -
system zapewnia bieżącą i pewną informację o dokonanych wpłatach,
22Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.Jelenia Góra, dn. 12 grudnia 2003 r. str. 9OR PKO BP SA.Wrocław
II. Produkty służące pozyskiwaniu środków pieniężnych.
23Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Limit kredytowy wielocelowyLimit kredytowy wielocelowy
24Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Zawarcie umowy limitu oraz zabezpieczenie wierzytelności Banku
LIMIT KREDYTOWY WIELOCELOWY
Kredyt obrotowy w rachunku kredytowym odnawialny
Kredyt w rachunku bieżącym
Kredyt obrotowy nieodnawialny
Faktoring niepełny
Gwarancje własne w obrocie krajowym
Charakterystyka produktu
• Funkcjonowanie limitu:
Dyspozycja uruchomienia lub wykorzystania kredytu odnawialnego (pokrycia płatności)
Dyspozycja uruchomienie limitu kredytu w rachunku bieżącym
Dyspozycja uruchomienia lub wykorzystania kredytu nieodnawialnego (pokrycia płatności)
Przedstawienie faktury do nabycia, zaakceptowanie faktury przez Bank
Złożenie zlecenia udzielenia gwarancji, podjęcie przez Bank pozytywnej decyzji
Postawienie limitu do dyspozycji
25Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Okres kredytowania
• Limit kredytowy wielocelowy może być udzielony na
okres do 36 miesięcy.
• Możliwość przedłużania umowy na następne okresy, z
tym, że okres od dnia zawarcia aneksu do umowy do
dnia zakończenia trwania umowy nie może przekroczyć
36 miesięcy.
Charakterystyka produktu
26Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Waluta limitu:
1. Limit kredytowy wielocelowy ustalany jest w walucie
polskiej.
2. Waluta wykorzystania poszczególnych produktów w
ramach limitu kredytowego może być różna od waluty
limitu, przy czym standardowo może to być waluta, w
której odbywa się kredytowanie działalności
gospodarczej tj. USD, EUR, CHF.
Charakterystyka produktu
27Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Zabezpieczenie wierzytelności Banku:
Zabezpieczenie ustanawiane jest do umowy limitu, jako
zabezpieczenie wierzytelności Banku związanych z
wykorzystaniem limitu.
Możliwe jest ustanawianie zabezpieczenia częściowego –
limit stawiany jest do dyspozycji w kwotach
proporcjonalnych do ustanowionego zabezpieczenia.
Możliwe jest ustanowienie wybranego rodzaju
zabezpieczenia do konkretnego produktu – np. blokada
środków na rachunku do faktoringu niepełnego.
Charakterystyka produktu
28Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Zalety produktu:• Elastyczność i różnorodność: możliwość korzystania z
różnych produktów bankowych w ramach jednej umowy, w terminie wynikającym z bieżącego zapotrzebowania Klienta
• Szybki dostęp do produktów po zawarciu umowy limitu
Korzyści dla Klienta:• Maksymalne uproszczenie procedur przy korzystaniu
z wielu form finansowania• Prowizje płatne za wykorzystaną część limitu• Zabezpieczenie przyjmowane do całego limitu• Możliwość przedłużania okresu kredytowania w sposób
„kroczący”
Limit kredytowy wielocelowy
29Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.
Dziękuję za uwagę
Regionalny Oddział Korporacyjny we WrocławiuZespół Klienta Korporacyjnego
tel.: (071) 371 21 78 e-mail: [email protected]