Zagreb, svibanj 2014. - hnbnetra.hnb.hrhnbnetra.hnb.hr/publikac/godisnje/2013/h-god-2013-financisko-izvjesce.pdf · Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 12 37.852.724 35.566.371

Zag

reb

, sv

iban

j 201

4.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2013.

Financijski izvještaji Hrvatske narodne banke


122 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE

(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Bilješka 2013. 2012.

1. Neto dobit 735.577 475.845

2. Ostala sveobuhvatna dobit – –

Neto ostala sveobuhvatna dobit – –

3. Ukupna sveobuhvatna dobit (1 + 2) 735.577 475.845

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti


Bilješka 2013. 2012.

Kamatni i srodni prihodi 3 809.853 880.351

Kamatni i srodni rashodi 4 (11.455) (17.388)

Neto kamatni prihod/(rashod) 798.398 862.963

Prihodi od naknada i provizija 5.692 5.058

Troškovi naknada i provizija (6.499) (6.770)

Neto prihod/(rashod) od naknada i provizija (807) (1.712)

Prihodi od dividenda 6.630 6.789

Neto rezultat od ulaganja – metoda udjela 1.305 387

Neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima 5 (120.279) (34.348)

Neto rezultat revalorizacije plemenitih metala 5 (3.139) 551

(123.418) (33.797)

Neto tečajne razlike 6 327.504 (73.940)

Ostali prihodi 7 6.352 6.942

Prihod od poslovanja 1.015.964 767.632

Troškovi poslovanja 8 (296.128) (292.689)

Smanjenje/(povećanje) rezervacija 9 15.741 902

Neto dobit 735.577 475.845

– raspoređeno u opće pričuve (303.604) (95.169)

– raspoređeno u državni proračun (431.973) (380.676)

Izvještaj o dobiti


123FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE


Bilješka 31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 10 7.577.949 10.648.647

Depoziti kod drugih banaka 11 20.828.609 6.310.083

Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 12 37.852.724 35.566.371

Krediti 13 72 79

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 14 29.731.535 29.605.797

Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda 15 5.710.265 5.851.874

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 59.976 41.994

Ulaganja obračunata metodom udjela 17 19.570 18.264

Obračunate kamate i ostala imovina 18 316.635 280.561

Materijalna i nematerijalna imovina 19 605.267 613.916

UKUPNO IMOVINA 102.702.602 88.937.586

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 20 21.985.330 21.627.929

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 21 47.224.909 47.516.299

Obveze prema državi i državnim institucijama 22 13.680.678 812.557

Obveze prema Međunarodnome monetarnom fondu 23 5.688.738 5.836.524

Obračunate kamate i ostale obveze 24 1.199.593 524.527

Ukupno obveze 89.779.248 76.317.836

Kapital

Temeljni kapital 25 2.500.000 2.500.000

Pričuve 25 10.423.354 10.119.750

Ukupno kapital 12.923.354 12.619.750

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 102.702.602 88.937.586

Izvještaj o financijskom položaju

Financijske izvještaje Hrvatske narodne banke odobrili su dana 28. veljače 2014.:




2013. 2012.

Novčani tok od poslovnih aktivnosti

Primljene kamate 1.057.515 987.227

Plaćene kamate (14.255) (21.464)

Primljene naknade i provizije 5.707 5.039

Plaćene naknade i provizije (5.881) (6.301)

Primljene dividende 6.630 6.789

Ostali primici 38.648 48.039

Plaćeni troškovi (252.667) (257.939)

835.697 761.390

Promjene u poslovnim sredstvima i obvezama

Smanjenje/(povećanje) depozita kod drugih banaka (14.543.194) 12.504.245

Smanjenje/(povećanje) kredita 7 126.780

Smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira namijenjenih trgovanju (2.590.346) (4.563.406)

Smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća (1.850) 287.226

Smanjenje/(povećanje) ostalih sredstava (65.346) (73.289)

Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza (308) 579

Povećanje/(smanjenje) obveza prema MMF-u (17) (36)

Povećanje/(smanjenje) gotovog novca u optjecaju 357.523 684.916

Povećanje/(smanjenje) obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama (2.971.666) (2.255.453)

Povećanje/(smanjenje) obveza prema državi 11.988.554 1.761.858

Povećanje/(smanjenje) obveza prema Europskoj komisiji 636.808 –

(7.189.835) 8.473.420

Neto novac od poslovnih aktivnosti (6.354.138) 9.234.810

Novčani tok od ulagačkih aktivnosti

Kupnja nekretnina i opreme (21.332) (18.310)

Uplata kapitala u ESB (17.982) –

Neto novac od ulagačkih aktivnosti (39.314) (18.310)

Novčani tok od financijskih aktivnosti

Neto emisija blagajničkih zapisa 3.602.188 –

Uplate u proračun Republike Hrvatske (380.676) (480.077)

Neto novac od financijskih aktivnosti 3.221.512 (480.077)

Učinak promjene tečaja – pozitivne/(negativne) tečajne razlike 40.406 (30.548)

Neto povećanje/(smanjenje) novca (3.131.534) 8.705.875

Novac na početku godine 13.310.900 4.605.025

Novac na kraju godine (bilješka br. 28) 10.179.366 13.310.900

Izvještaj o novčanim tokovima

Izvještaj o promjenama kapitala


Temeljni kapital Opće pričuve

Revalorizacijskepričuve za dugotrajnu materijalnu

imovinu

Višak/(manjak) prihoda nad

rashodima

Ukupno kapital

Stanje 1. siječnja 2012. 2.500.000 9.647.547 377.034 – 12.524.581

Neto dobit – – – 475.845 475.845

Raspodjela dobiti u opće pričuve – 95.169 – (95.169) –

Raspodjela dobiti u državni proračun – – – (380.676) (380.676)

Amortizacija revalorizirane dugotrajne materijalne imovine – 6.141 (6.141) – –

Stanje 31. prosinca 2012. / 1. siječnja 2013. 2.500.000 9.748.857 370.893 – 12.619.750

Neto dobit – – – 735.577 735.577

Raspodjela dobiti u opće pričuve – 303.604 – (303.604) –

Raspodjela dobiti u državni proračun – – – (431.973) (431.973)

Amortizacija revalorizirane dugotrajne materijalne imovine – 6.141 (6.141) – –

Stanje 31. prosinca 2012. 2.500.000 10.058.602 364.752 – 12.923.354



Bilješke koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.



Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

Bilješka br. 1 – Opći podaci i računovodstveni standardi

1.1. Opći podaci

Hrvatska narodna banka središnja je banka Republike Hrvatske sa sjedištem u Zagrebu, na Trgu hr-vatskih velikana 3. Njezin je status utvrđen Zakonom o Hrvatskoj narodnoj banci. Hrvatska narodna banka u vlasništvu je Republike Hrvatske, koja jamči za njezine obveze, a u ostvarivanju svojeg cilja i u izvršavanju svojih zadataka samostalna je i neovisna. Osnovni je cilj Hrvatske narodne banke održavanje stabilnosti cijena.

Hrvatska narodna banka obavještava Hrvatski sabor o financijskom stanju, stupnju ostvarenja stabil-nosti cijena i provedbi monetarne politike, a zastupa je guverner Hrvatske narodne banke.

Zadaci koje Hrvatska narodna banka obavlja u okviru Ustava i Zakona jesu:• utvrđivanje i provođenje monetarne i devizne politike• držanje međunarodnih pričuva Republike Hrvatske i upravljanje njima• izdavanje novčanica i kovanog novca• izdavanje i oduzimanje odobrenja i suglasnosti u skladu sa zakonima kojima se uređuje

poslovanje kreditnih institucija, kreditnih unija, institucija za platni promet, institucija za elektronički novac i platnih sustava te devizno poslovanje i poslovanje ovlaštenih mjenjača

• obavljanje poslova supervizije i nadzora u skladu sa zakonima kojima se uređuje poslovanje kreditnih institucija, kreditnih unija, institucija za platni promet, institucija za elektronički novac i platnih sustava

• vođenje računa kreditnih institucija i obavljanje platnog prometa po tim računima, davanje kredita kreditnim institucijama i primanje u depozit sredstava kreditnih institucija

• uređivanje i unapređivanje sustava platnog prometa • obavljanje zakonom utvrđenih poslova za Republiku Hrvatsku • donošenje podzakonskih propisa u poslovima iz njezine nadležnosti• pridonošenje stabilnosti financijskog sustava u cjelini i• obavljanje ostalih, zakonom utvrđenih poslova.

Tijela su Hrvatske narodne banke Savjet Hrvatske narodne banke i guverner Hrvatske narodne banke.

Do dana pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji Savjet Hrvatske narodne banke činili su guverner, zamjenik guvernera i viceguverneri Hrvatske narodne banke po svom položaju te osam vanjskih članova.

Od dana pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji Savjet Hrvatske narodne banke sastoji se od osam članova, a čine ga guverner, zamjenik guvernera i šest viceguvernera Hrvatske narodne banke.

Savjet Hrvatske narodne banke nadležan je i odgovoran za ostvarivanje cilja i izvršavanje zadataka Hrvatske narodne banke. Savjet Hrvatske narodne banke utvrđuje politike povezane s djelovanjem Hrvatske narodne banke.

Članovi su Savjeta Hrvatske narodne banke:• prof. dr. sc. Boris Vujčić, guverner• Relja Martić, zamjenik guvernera• Vedran Šošić, viceguverner• Damir Odak, viceguverner



• mr. sc. Tomislav Presečan, viceguverner• Bojan Fras, viceguverner• mr. sc. Michael Faulend, viceguverner• Neven Barbaroša, viceguverner.

Do dana pristupanja Republike Hrvatske Europskoj uniji članovi Savjeta Hrvatske narodne banke bili su:

• prof. dr. sc. Boris Vujčić, guverner• Relja Martić, zamjenik guvernera• Vedran Šošić, viceguverner• Damir Odak, viceguverner• mr. sc. Adolf Matejka, viceguverner• mr. sc. Tomislav Presečan, viceguverner• prof. dr. sc. Boris Cota• prof. dr. sc. Vlado Leko• dr. sc. Branimir Lokin• dr. sc. Željko Lovrinčević• prof. dr. sc. Silvije Orsag• prof. dr. sc. Jure Šimović• dr. sc. Sandra Švaljek (razriješena 21. lipnja 2013.)• prof. dr. sc. Mladen Vedriš.

1.2. Računovodstveni standardi

Financijski izvještaji Hrvatske narodne banke pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji obuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezana tumačenja te Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI), njihove dopune i povezana tumačenja, koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Priprema financijskih izvještaja Hrvatske narodne banke u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u EU-u regulirana je odredbama Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci i Zakona o računovodstvu.

1.2.1. Primjena novih i revidiranih standarda i izmjene u računovodstvenim politikama

Financijski izvještaji za tekuće izvještajno razdoblje izrađeni su prema istim računovodstvenim po-litikama koje su primijenjene na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2012., uz primjenu standarda i tumačenja koji se moraju primijeniti u EU-u od 1. siječnja 2013. Uvođenje tih standarda nema znatnog utjecaja na financijske izvještaje za 2013. godinu.

1.2.1.1. Standardi i tumačenja u primjeni u EU-u od 1. siječnja 2013.

Tablica koja slijedi prikazuje nove standarde ili izmjene i dopune postojećih standarda te povezanih tumačenja uz odgovarajuću regulativu o prihvaćanju u EU-u, koje je obvezno primjenjivati od 1. siječnja 2013. ili kasnije.

Službeni list EU-a Standard/Tumačenje

OJ L 090/2013 MRS 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja (izmjene i dopune)

MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema (izmjene i dopune)

MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje (izmjene i dopune)

MRS 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine (izmjene i dopune)

MSFI 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (izmjene i dopune)

OJ L 061/2013 MSFI 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (izmjene i dopune)

OJ L 360/2012 MSFI 7 – Financijski instrumenti: objavljivanje (izmjene i dopune)

OJ L 360/2012 MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje (izmjene i dopune)




OJ L 360/2012 MSFI 1 – Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (izmjene i dopune)

MRS 12 – Porezi na dobit (izmjene i dopune)

MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi)

IFRIC 20 – Troškovi uklanjanja otkrivke u proizvodnoj fazi površinskog kopa (novi)

OJ L 146/2012 MRS 1 – Prezentiranje financijskih izvještaja (izmjene i dopune)

MRS 19 – Primanja zaposlenih (izmjene i dopune)

1.2.1.2. Standardi i tumačenja objavljeni u EU-u s primjenom od 1. siječnja 2014.

Sljedeća tablica prikazuje nove standarde ili izmjene i dopune postojećih standarda, uz odgovarajuću regulativu o prihvaćanju u EU-u koji su objavljeni u 2013. i 2012. godini, a primjenjuju se u EU-u od 1. siječnja 2014. ili kasnije. Primjena navedenih standarda neće imati znatnog utjecaja na financijske izvještaje Hrvatske narodne banke.


OJ L 346/2013 MRS 36 – Umanjenje imovine (izmjene i dopune)

MRS 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje (izmjene i dopune)

OJ L 312/2013 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene i dopune)

MRS 27 – Nekonsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

OJ L 095/2013 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

MSFI 11 – Zajednički poslovi (izmjene i dopune)

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene i dopune)

OJ L 360/2012 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi)

MSFI 11 – Zajednički poslovi (novi)

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (novi)

MRS 27 – Nekonsolidirani financijski izvještaji (novi)

MRS 28 – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (novi)

Hrvatska narodna banka nije izabrala mogućnost najranijeg datuma primjene novih standarda, iz-mjena i dopuna standarda te njihovih tumačenja, donesenih od strane EU-a, čija je primjena u 2013. dobrovoljna (neobvezna).

1.2.1.3. Standardi i tumačenja koji nisu objavljeni u EU-u

Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (engl. International Accounting Standards Bo-ard – IASB) i Komitet za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (engl. International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) objavili su određeni broj novih standarda i tumačenja koji još nisu na snazi u EU-u. Procjenjuje se da će najznatniji utjecaj na pripremu finan-cijskih izvještaja Hrvatske narodne banke imati MSFI 9 – Financijski instrumenti, koji zamjenjuje MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.

MSFI 9 – Financijski instrumenti donosi promjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrume-nata. Kako Odbor za međunarodne računovodstvene standarde još nije donio cjelovitu verziju ovog standarda, niti je standard na snazi u Europskoj uniji, nije moguće točno predvidjeti učinke njegove primjene na financijske izvještaje HNB-a.

1.2.2. Osnova pripreme

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom obračunske metode i načela povijesnog troška, osim kod određene financijske imovine i obveza te određene materijalne imovine, koji se mjere po fer vrijednosti.

Financijski izvještaji izraženi su u tisućama kuna.



Izrada financijskih izvještaja prema općeprihvaćenim računovodstvenim načelima zahtijeva upotrebu procjena i pretpostavka koje utječu na iznose sredstava i obveza na dan financijskih izvještaja te na iznose prihoda i rashoda za izvještajno razdoblje. Te se procjene temelje na najboljim saznanjima rukovodstva o aktualnim događajima i radnjama, a stvarni se rezultati na kraju mogu razlikovati od tih procjena.

Financijski izvještaji temelje se na pretpostavci o vremenskoj neograničenosti poslovanja.

Bilješka br. 2 – Sažetak značajnih računovodstvenih politika

2.1. Kamatni prihodi i rashodi

Kamatni prihodi i rashodi priznaju se u Izvještaju o dobiti na obračunskoj osnovi.

U kamatne prihode uključuju se i prihodi od kupona financijskih instrumenata s fiksnim prinosom te obračunati diskont na kupljene vrijednosne papire.

Prihodi od kamata za financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku priznaju se u Izvještaju o dobiti primjenom metode efektivne kamatne stope. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je to moguće, kraćeg razdoblja, do neto knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine ili financijske obveze.

2.2. Prihodi od naknada i provizija i troškovi naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija zarađeni pružanjem usluga Hrvatske narodne banke priznaju se u trenutku pružanja usluge.

Troškovi naknada i provizija iskazuju se u Izvještaju o dobiti u razdoblju u kojem su usluge primljene.

2.3. Prihodi od dividenda

Prihodi od dividenda na vlasničke vrijednosne papire priznaju se u Izvještaju o dobiti u trenutku nastanka prava na primitak dividende.

2.4. Prihodi i rashodi na osnovi tečajnih razlika

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune prema tečaju važećem na dan transakci-je. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim valutama ponovo se preračunavaju na datum izvještaja o financijskom položaju primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem iskazuju se u Izvještaju o dobiti za razdoblje u kojem su nastali. Preračunavanje se obavlja prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke, osim posebnih prava vučenja (SDR), koja se preračunavaju u kune prema tečaju Međunarodnoga monetarnog fonda.

Tečajne razlike nastale zbog promjene valutnih tečajeva iskazuju se u Izvještaju o dobiti kao nerea-lizirani dobici ili gubici u razdoblju kada se pojave. Prihodi i rashodi nastali pri kupoprodaji deviza uključuju se u realizirane prihode i rashode razdoblja u kojem su nastali.

Nemonetarna imovina i obveze u stranim valutama koje su iskazane po povijesnom trošku primje-nom tečaja na datum transakcije ne preračunavaju se ponovo na datum izvještaja o financijskom položaju, tj. tečajne razlike se ne utvrđuju.

• Tečajevi najznačajnijih valuta na dan 31. prosinca 2013. iznosili su:• 1 USD = 5,549000 HRK (2012.: 5,726794 HRK)• 1 EUR = 7,637643 HRK (2012.: 7,545624 HRK)



• 1 XDR = 8,515077 HRK (2012.: 8,736257 HRK).

2.5. Prihodi i rashodi rezerviranja

Rashodi nastali na osnovi ispravka vrijednosti za identificirane gubitke priznaju se u Izvještaju o dobiti na kraju obračunskog razdoblja na koje se odnose. Ako se potraživanje naplati u iznosu koji je viši od neto knjigovodstvene vrijednosti, iznos rezervacija se smanjuje i iskazuje u korist prihoda izvještajnog razdoblja kada su naplaćeni. Za financijsku imovinu koja se iskazuje prema fer vrijed-nosti ne obavljaju se rezerviranja.

Hrvatska narodna banka priznaje rezervaciju ako ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja, ako postoji vjerojatnost da će za podmirenje obveze biti potreban odljev resursa te ako je moguće pouzdano procijeniti iznos obveze. Ako sva tri navedena uvjeta nisu ispunjena, rezervacija se ne priznaje.

2.6. Financijski instrumenti

2.6.1. Klasifikacija

Financijska imovina Hrvatske narodne banke razvrstava se u sljedeće kategorije:a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Ova kategorija obuhvaća utržive dužničke vrijednosne papire u koje Hrvatska narodna banka ulaže sredstva međunarodnih pričuva kojima upravlja, radi stjecanja dobiti od kamatnih prihoda ili pro-mjene fer vrijednosti financijskog instrumenta.

b) Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ova kategorija obuhvaća ulaganja u dužničke vrijednosne papire koje Hrvatska narodna banka na-mjerava držati do dospijeća radi ostvarivanja prihoda od kamata.

c) Zajmovi i potraživanja

Ova kategorija obuhvaća kredite koje je Hrvatska narodna banka odobrila bez namjere kratkoročnog ostvarivanja dobiti.

d) Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Ova kategorija financijske imovine obuhvaća ulaganja Hrvatske narodne banke u vlasničke vrijedno-sne papire međunarodnih financijskih institucija, na temelju kojih je ostvarila članstvo u tim institu-cijama, te sudjelujući interes Hrvatske narodne banke u Europskoj središnjoj banci ostvaren uplatom dijela upisanoga kapitala Europske središnje banke.

2.6.2. Priznavanje i prestanak priznavanja

Hrvatska narodna banka priznaje i prestaje priznavati financijske instrumente na datum namire. Svi dobici i gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata priznaju se posljednjeg dana izvještajnog razdoblja.

2.6.3. Reklasifikacija

Vrijednosni papiri mogu se reklasificirati iz kategorije po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako se više ne drže radi prodaje ili reotkupa u bližoj budućnosti. Reklasifikacija je moguća samo u rijetkim okolnostima i ako postoje namjera i sposobnost da se vrijednosni papiri zadrže u predvidivoj buduć-nosti ili do dospijeća.



2.6.4. Utvrđivanje vrijednosti

Vrijednost financijskih instrumenata početno se priznaje prema njihovoj fer vrijednosti uvećanoj, u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne vodi po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, za transakcijske troškove. Poslije početnog priznavanja vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja naknadno se mjere prema fer vrijednosti. Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti vri-jednosnih papira koji se drže radi trgovanja priznaju se u Izvještaju o dobiti i prikazani su na pozi-ciji pod nazivom “neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima”. Tečajne razlike prikazane su na poziciji pod nazivom “neto tečajne razlike”. Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća obuhvaćaju dužničke vrijednosne papire s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem. Mjere se prema amortiziranom trošku pomoću metode efektivne kamatne stope i podložni su umanjenju vrijednosti. Financijski instrumenti koji nemaju fiksno dospijeće i kotirane tržišne cijene i čija se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti mjere se prema trošku ulaganja umanjenom za umanjenje vrijednosti (ako postoji).

2.7. Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Financijska imovina procjenjuje se na datum izvještaja o financijskom položaju kako bi se utvrdilo postoji li objektivan dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine. Ako postoji takav dokaz, pro-cjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine i priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti imovine.

2.8. Repo ugovori i obratni repo ugovori

Hrvatska narodna banka ugovara kupnje/prodaje vrijednosnih papira ugovarajući ponovnu prodaju/kupnju u biti istih instrumenata na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Vrijednosni papiri koji su kupljeni s obvezom ponovne prodaje u budućnosti ne priznaju se u Izvještaju o financijskom položaju.

Izdaci koji se temelje na tim ugovorima priznaju se kao depoziti dani bankama ili drugim financijskim institucijama, a osigurani su odgovarajućim vrijednosnim papirima iz ugovora o reotkupu. Vrijed-nosni papiri prodani na temelju ugovora o reotkupu ne isknjižuju se, već se i dalje iskazuju u Izvje-štaju o financijskom položaju. Primici od prodaje vrijednosnih papira priznaju se kao obveze prema bankama ili financijskim institucijama. Razlika između cijene pri prodaji i cijene pri ponovnoj kupnji raspodjeljuje se tijekom razdoblja transakcije i uključuje u kamatne prihode ili kamatne rashode.

2.9. Depoziti kod drugih banaka

Depoziti kod domaćih i stranih banaka jesu iznosi na računima koji nemaju karakter transakcijskog novca i priznaju se u nominalnoj vrijednosti.

2.10. Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda

Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda nominirana su u posebnim pravima vučenja (SDR).

2.11. Zlato i drugi plemeniti metali

Zlato i drugi plemeniti metali koji kotiraju na svjetskom tržištu priznaju se prema tržišnoj vrijedno-sti. Dobici i gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti priznaju se u Izvještaju o dobiti izvještajnog razdoblja u kojem su nastali.

2.12. Gotovina u optjecaju

Zakonito sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj jest kuna. Novčanice i kovani novac u optjecaju iskazuju se u nominalnoj vrijednosti.



2.13. Novac i novčani ekvivalenti

U Izvještaju o novčanim tokovima pod novcem su iskazani gotovina i sredstva na tekućim računima kod stranih banaka i Međunarodnoga monetarnog fonda.

2.14. Oporezivanje

U skladu sa zakonskim odredbama Hrvatska narodna banka nije obveznik poreza na dobit.

2.15. Materijalna i nematerijalna imovina

Materijalna i nematerijalna imovina priznaju se u Izvještaju o financijskom položaju prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju, osim zgrada, koje su iskazane prema revalorizi-ranim vrijednostima umanjenima za akumuliranu amortizaciju i zemljišta koja su iskazana prema revaloriziranim vrijednostima. Pri obračunu amortizacije upotrebljava se linearna metoda.

Revalorizacijski dobitak iskazan je kao posebna stavka u Izvještaju o promjenama kapitala. Gubici iz revalorizacije terete revalorizacijske rezerve do visine prije priznatih revalorizacijskih viškova, a gubici iznad prije priznatih viškova terete Izvještaj o dobiti izvještajnog razdoblja.

Primijenjene su sljedeće stope amortizacije:

Naziv amortizacijske skupine Stope amortizacije primijenjene za 2013. (u postocima)

Stope amortizacije primijenjene za 2012. (u postocima)

Poslovne zgrade 2,0 2,0

Stanovi 5,0 5,0

Garaže 2,0 2,0

Mobilni telefoni 25,0 25,0

Telefonska centrala i aparati 20,0 20,0

Uredska oprema 20,0 20,0

Oprema restorana 20,0 20,0

Strojevi i ostala oprema 15,0 15,0

Namještaj 15,0 15,0

Sigurnosni sefovi (kase) 5,0 5,0

Vozila 25,0 25,0

Osobna računala 20,0 20,0

Poslužitelji i ostala računalna oprema 20,0 20,0

Programska podrška 10,0 10,0

Nematerijalna imovina 10,0 10,0

2.16. Fer vrijednost i hijerarhija fer vrijednosti

Fer vrijednost je cijena koja bi se primila za prodanu imovinu ili platila za prenesenu obvezu u uobi-čajenoj transakciji između sudionika na tržištu na dan mjerenja (izlazna cijena).

Tehnike mjerenja koje se primjenjuju pri određivanju fer vrijednosti jesu tržišni, troškovni i dobitni pristup. Tržišni pristup koristi se cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transak-cija identičnom ili sličnom imovinom ili obvezama. Troškovni pristup tehnika je vrednovanja kojom se dobiva iznos koji bi bio potreban u sadašnjem trenutku da bi se zamijenio uslužni kapacitet neke imovine (koji se često naziva i tekući trošak zamjene). Dobitni pristup svodi buduće iznose (npr. novčani tok ili prihode i rashode) na jedan tekući (tj. diskontirani) iznos.



Hijerarhija fer vrijednosti sastoji se od tri razine podataka koji ulaze u tehnike vrednovanja kojima se mjeri fer vrijednost:

• razina 1 – ulazni podaci jesu cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovi-nu, odnosno obveze koje su subjektu dostupne na datum mjerenja

• razina 2 – ulazni podaci su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za pred-metnu imovinu, odnosno obvezu, bilo izravno, bilo neizravno

• razina 3 – ulazni podaci su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi (nije riječ o dostupnim provjerljivim tržišnim podacima).

U postupku mjerenja fer vrijednosti primjenjuju se primjerene tehnike mjerenja za koje su dostupni potrebni podaci, uz maksimalnu upotrebu vidljivih i minimalnu upotrebu ulaznih podataka koji nisu vidljivi na aktivnom tržištu.

2.17. Raspoređivanje

Višak prihoda nad rashodima raspoređuje se u opće pričuve i u korist državnog proračuna u skladu s člankom 57. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci. Raspoređivanje viška prihoda nad rashodima u opće pričuve obavlja se u iznosu koji utvrđuje Savjet Hrvatske narodne banke. Višak prihoda nad rashodima koji se u tekućoj financijskoj godini raspoređuje u opće pričuve ne može biti manji od ostvarene neto dobiti s osnove usklađivanja vrijednosti pozicija bilance stanja s promjenama tečaja ili s promjenama tržišnih cijena, ili veći od 20% ostvarenog viška prihoda nad rashodima. Iznimno, ako je višak prihoda nad rashodima manji od ostvarene neto dobiti s osnove usklađivanja vrijednosti po-zicija bilance stanja s promjenama tečaja i s promjenama tržišnih cijena, višak prihoda nad rashodima u cijelosti se raspoređuje u opće pričuve. Ostatak viška prihoda nad rashodima, nakon raspoređivanja u opće pričuve, izvanredni je prihod državnog proračuna. Manjak prihoda nad rashodima Hrvatska narodna banka pokriva iz općih pričuva. Manjak prihoda nad rashodima koji nije moguće pokriti iz općih pričuva pokriva se iz državnog proračuna.

Bilješka br. 3 – Kamatni i srodni prihodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Depoziti 10.967 25.892

Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 134.815 163.636

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 662.739 683.185

Krediti domaćim bankama 663 1.035

Korištenje obvezne pričuve – 6.399

Ostalo 669 204

809.853 880.351

Bilješka br. 4 – Kamatni i srodni rashodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Repo transakcije 2.017 5.240

Kunski prekonoćni depoziti banaka 4.380 6.648

Ostalo 5.058 5.500

11.455 17.388



Bilješka br. 5 – Neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima i revalorizacije plemenitih metala(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Neto rezultat kupoprodaje i promjena fer vrijednosti vrijednosnih papira namijenjenih trgovanju (120.279) (34.348)

Neto rezultat revalorizacije plemenitih metala (3.139) 551

(123.418) (33.797)

Bilješka br. 6 – Neto tečajne razlike(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Neto tečajne razlike 327.504 (73.940)

327.504 (73.940)

Bilješka br. 7 – Ostali prihodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Prihodi od prodaje numizmatičkih zbirki 742 300

Ostali prihodi 5.610 6.642

6.352 6.942

Bilješka br. 8 – Troškovi poslovanja(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Troškovi za zaposlenike (bilješka br. 8.1) 158.851 167.600

Materijalni i administrativni troškovi i usluge 82.305 78.462

Troškovi izrade novčanica i kovanog novca kuna 26.948 19.671

Troškovi amortizacije 28.024 26.956

296.128 292.689

Troškovi tiskanja novčanica početno se razgraničavaju i priznaju u Izvještaju o dobiti tijekom raz-doblja od deset godina, a troškovi kovanja kovanog novca tijekom razdoblja od dvanaest godina.

Bilješka br. 8.1 – Troškovi za zaposlenike(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Neto plaće 70.782 70.897

Doprinosi iz plaća i na plaće 39.904 40.986

Porezi i prirezi 20.201 20.326

Ostali troškovi za zaposlenike 27.964 35.391

158.851 167.600

Prosječan broj zaposlenika u 2013. godini bio je 629 (2012.: 634).



Bilješka br. 9 – (Smanjenje)/povećanje rezervacija(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

a) Obračunate kamate i potraživanja

Nove rezervacije 244 –

b) Rezervacije za rizike i troškove

Nove rezervacije 7.870 8.503

Ukinute rezervacije (23.855) (9.405)

(15.741) (902)

Bilješka br. 10 – Gotovina i sredstva na tekućim računimakod drugih banaka(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Novac u blagajni HNB-a 1.074 1.225

Devizna efektiva u trezoru HNB-a 3.052.159 3.016.929

Sredstva na tekućim računima kod stranih banaka 4.524.716 7.630.493

7.577.949 10.648.647

Bilješka br. 11 – Depoziti kod drugih banaka(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Depoziti kod stranih središnjih banaka 272.456 2.771.207

Depoziti kod stranih poslovnih banaka 18.733.612 2.345.410

Depoziti kod ostalih stranih bankovnih institucija 1.811.526 1.182.016

Depoziti kod domaćih poslovnih banaka 11.015 11.450

20.828.609 6.310.083

Zemljopisna koncentracija depozita kod drugih banaka:


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Hrvatska 11.015 11.450

Europa 20.545.138 5.906.347

SAD 272.456 392.286

20.828.609 6.310.083

Bilješka br. 12 – Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Vrijednosni papiri nominirani u EUR 24.263.021 21.891.148

Vrijednosni papiri nominirani u USD 13.589.703 13.675.223

37.852.724 35.566.371



Bilješka br. 13 – Krediti

a) Krediti prema namjeni


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Ostali krediti 72 79

72 79

b) Promjene u ispravcima vrijednosti


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Stanje 1. siječnja – (681)

Neto otpisi i isknjiženja – 681

– –

Bilješka br. 14 – Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća

Struktura ulaganja u devizne vrijednosne papire koji se drže do dospijeća jest sljedeća:(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Dužnički vrijednosni papiri 29.273.151 29.096.258

Obračunate kamate 458.384 509.539

29.731.535 29.605.797

Reklasificirana financijska imovina

Na temelju Odluke guvernera, a u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 39 – Fi-nancijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, s datumom 31. svibnja 2011. Hrvatska narodna banka provela je reklasifikaciju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (imovina na-mijenjena trgovanju) u financijsku imovinu koja se drži do dospijeća po fer vrijednosti u iznosu od 2.639.527 tisuća kuna (kunska protuvrijednost 355.162.001,65 EUR prema tečaju na dan 31. svib-nja 2011.), pri čemu je kao osnova za početno mjerenje uzeta fer vrijednost na datum reklasifikacije.

Sljedeća tablica prikazuje knjigovodstvenu i fer vrijednost reklasificirane imovine (uključujući i obra-čunate nedospjele kamate):(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 5. 2011. 31. 12. 2013.

knjigovodstvena vrijednost

fer vrijednost knjigovodstvena vrijednost

fer vrijednost

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak reklasificirana u financijsku imovinu koja se drži do dospijeća

2.639.527 2.639.527 1.570.056 1.600.861

Na datum reklasifikacije 31. svibnja 2011. efektivna kamatna stopa za reklasificiranu imovinu kretala se u rasponu od 1,43% do 2,25%, s očekivanim nadoknadivim novčanim tokovima od 2.857.642 tisuće kuna (kunska protuvrijednost 374.152.397,25 EUR prema tečaju na dan 31. prosinca 2013.).

Da reklasifikacija nije bila provedena, financijski rezultat u Izvještaju o dobiti za izvještajno bi raz-doblje uključio nerealizirani gubitak po fer vrijednosti reklasificirane imovine (fer vrijednost bez obračunatih nedospjelih kamata) u iznosu od 57.660 tisuća kuna.



Nakon reklasifikacije pozitivan učinak reklasificirane imovine na financijski rezultat priznat u Izvje-štaju o dobiti za izvještajno razdoblje iznosi 35.077 tisuća kuna.

Bilješka br. 15 – Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Članska kvota 3.108.848 3.189.621

Sredstva u posebnim pravima vučenja (SDR) i depoziti 2.601.417 2.662.253

5.710.265 5.851.874

Bilješka br. 16 – Financijska imovina raspoloživa za prodaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Dionice BIS-a 41.914 41.914

Dionice SWIFT-a 80 80

Uplaćeni kapital ESB-a 17.982 –

59.976 41.994

Na temelju posjedovanja 2.441 dionice Banke za međunarodne namire (engl. Bank for International Settlements – BIS) nominalne vrijednosti 5.000 SDR-a po dionici, Hrvatska narodna banka je čla-nica BIS-a, što joj pruža mogućnost korištenja usluga BIS-a središnjim bankama i drugim financij-skim organizacijama. Dionice BIS-a evidentirane su po povijesnom trošku, a u skladu sa Statutom BIS- a, od vrijednosti upisanih dionica uplaćeno je 25%, dok ostatak od 75% čini “kapital na poziv”, tj. uplaćuje se po pozivu BIS-a. U lipnju 2013. Hrvatska narodna banka dobila je dividendu u iznosu od 6.630 tisuća kuna na osnovi BIS-ovih dionica.

Hrvatska narodna banka također je članica Udruženja za međunarodne međubankarske financijske telekomunikacije (engl. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT). Na osnovi tog članstva Hrvatska narodna banka sudjeluje u međunarodnom transferu financijskih poruka. Šest dionica SWIFT-a nominalne vrijednosti 125 EUR po dionici koje Hrvatska narodna banka posjeduje plaćene su u cijelosti, a evidentiraju se po povijesnom trošku.

Republika Hrvatska pridružila se Europskoj uniji 1. srpnja 2013., a time je i Hrvatska narodna banka postala članicom Europskog sustava središnjih banaka – ESSB-a (engl. European System of Central Banks – ESCB). Prema članku 28. Statuta ESSB-a i ESB-a, Hrvatska narodna banka postala je ob-veznik upisa kapitala ESB-a. Iznos naveden u ovoj bilješci čini sudjelujući interes HNB-a u ESB-u. Upisi ovise o udjelima koji su regulirani člankom 29.3 Statuta ESSB-a i ESB-a i korigiraju se svakih pet godina. Udio Republike Hrvatske u kapitalu ESB-a iznosi 0,5945% i izračunat je prema članku 29. Statuta ESSB-a na osnovi podataka o populaciji i bruto domaćem proizvodu osiguranih od stra-ne Europske komisije. Budući da Republika Hrvatska nije dio eurozone, primjenjuju se prijelazne odredbe članka 47. Statuta ESSB-a. Slijedom toga, pri ulasku u ESSB 1. srpnja 2013. Hrvatska narodna banka imala je obvezu platiti 3,75% iznosa kapitala upisanog u ESB-u, i to 64.354.667,03 EUR. Hrvatska narodna banka nema pravo na primitak odgovarajućeg udjela pri raspodjeli dobiti ESB-a, a nema ni obvezu pokrića gubitka ESB-a.

Sljedeća tablica prikazuje kapitalne ključeve te upisani i uplaćeni kapital pojedinih središnjih banaka koje su članice ESSB-a.




Ključ za upis kapitala ESB-a od 1. 7. 2013. (%)

Upisani kapital od 1. 7. 2013.

Uplaćeni kapital od 1. 7. 2013.

Nationale Bank van België/ Banque Nationale de Belgique 2,4176 261.705.370,91 261.705.370,91

Deutsche Bundesbank 18,7603 2.030.803.801,28 2.030.803.801,28

Eesti Pank 0,1780 19.268.512,58 19.268.512,58

Central Bank of Ireland 1,1111 120.276.653,55 120.276.653,55

Bank of Greece 1,9483 210.903.612,74 210.903.612,74

Banco de España 8,2533 893.420.308,48 893.420.308,48

Banque de France 14,1342 1.530.028.149,23 1.530.028.149,23

Banca d’Italia 12,4570 1.348.471.130,66 1.348.471.130,66

Central Bank of Cyprus 0,1333 14.429.734,42 14.429.734,42

Banque centrale du Luxembourg 0,1739 18.824.687,29 18.824.687,29

Central Bank of Malta 0,0635 6.873.879,49 6.873.879,49

De Nederlandsche Bank 3,9663 429.352.255,40 429.352.255,40

Oesterreichische Nationalbank 1,9370 209.680.386,94 209.680.386,94

Banco de Portugal 1,7636 190.909.824,68 190.909.824,68

Banka Slovenije 0,3270 35.397.773,12 35.397.773,12

Národná banka Slovenska 0,6881 74.486.873,65 74.486.873,65

Suomen Pankki – Finlands Bank 1,2456 134.836.288,06 134.836.288,06

Ukupno za NSB-e eurozone 69,5581 7.529.669.242,48 7.529.669.242,48

Българска народна банка (Bulgarian National Bank) 0,8644 93.571.361,11 3.508.926,04

Česká národní banka 1,4539 157.384.777,79 5.901.929,17

Danmarks Nationalbank 1,4754 159.712.154,31 5.989.205,79

Hrvatska narodna banka 0,5945 64.354.667,03 2.413.300,01

Latvijas Banka 0,2742 29.682.169,38 1.113.081,35

Lietuvos bankas 0,4093 44.306.753,94 1.661.503,27

Magyar Nemzeti Bank 1,3740 148.735.597,14 5.577.584,89

Narodowy Bank Polski 4,8581 525.889.668,45 19.720.862,57

Banca Naţională a României 2,4449 264.660.597,84 9.924.772,42

Sveriges Riksbank 2,2612 244.775.059,86 9.179.064,74

Bank of England 14,4320 1.562.265.020,29 58.584.938,26

Ukupno za NSB-e izvan eurozone 30,4419 3.295.337.827,14 123.575.168,51

SVEUKUPNO 100,00 10.825.007.069,61* 7.653.244.410,99

* Zbog zaokruživanja sveukupan iznos ne mora odgovarati sumi navedenih pojedinačnih iznosa.

Bilješka br. 17 – Ulaganja obračunata metodom udjela(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Ulaganje u Hrvatski novčarski zavod 19.570 18.264

19.570 18.264

Ulaganje Hrvatske narodne banke u Hrvatskom novčarskom zavodu čini udio u pridruženom su-bjektu u skladu s MRS-om 28 i evidentira se primjenom metode udjela. Vlasnički udio Hrvatske narodne banke u kapitalu Hrvatskoga novčarskog zavoda iznosi 42,6%.

Hrvatski novčarski zavod je domaće trgovačko društvo čija je osnovna djelatnost proizvodnja novca i medalja od zlata i drugih plemenitih metala, proizvodnja kovanoga i prigodnoga optjecajnog novca, proizvodnja nakita i srodnih proizvoda, trgovina zlatom i drugim plemenitim metalima, jubilarnim kovanim novcem i medaljama od zlata i drugih plemenitih metala, izrada registarskih pločica te druge



s nabrojanim povezane i registrirane djelatnosti.

Sljedeća tablica prikazuje sažete financijske informacije Hrvatskoga novčarskog zavoda:(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Ukupna imovina 51.397 58.506

Ukupne obveze 4.582 14.556

Kapital 46.815 43.950

Ukupni prihodi 50.978 32.540

Ukupni rashodi 47.224 (31.390)

Dobit prije oporezivanja 3.754 1.150

Porez na dobit (889) (41)

Dobit financijske godine 2.865 1.109

Sažete financijske informacije Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2013. iskazane su na temelju pri-vremenih financijskih izvještaja Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2013. godinu s obzirom na to da u trenutku sastavljanja ovih financijskih izvještaja nisu bili dostupni službeni financijski izvještaji Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2013. godinu.

Bilješka br. 18 – Obračunate kamate i ostala imovina(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.


Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 275.122 226.041

Numizmatika 12.570 9.775

Plemeniti metali 5.862 9.000

Ostala imovina 73.253 87.204

375.773 339.455

Ispravak vrijednosti (59.138) (58.894)

316.635 280.561


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Promjene u ispravcima vrijednosti

Stanje 1. siječnja (58.894) (58.894)

Novi ispravci (244) –

Stanje 31. prosinca (59.138) (58.894)

U plaćenim troškovima budućeg razdoblja najveći udio imaju unaprijed plaćeni troškovi izrade nov-čanica i kovanog novca kuna, koji iznose 271.153 tisuće kuna (2012.: 220.103 tisuće kuna).



Bilješka br. 19 – Materijalna i nematerijalna imovina(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Zemljištei zgrade

Računala Namještaj i oprema

Motorna vozila

Ostala imovina

Investicijeu tijeku

Softveri licencije

Ukupno

Stanje 31. prosinca 2011.

Nabavna ili revalorizirana vrijednost 525.897 95.315 39.893 10.225 4.468 63.171 68.424 807.393

Akumulirana amortizacija (11.737) (79.863) (32.986) (10.003) – – (49.308) (183.897)

Neto knjigovodstvena vrijednost za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. 514.160 15.452 6.907 222 4.468 63.171 19.116 623.496

Početna neto knjigovodstvena vrijednost 514.160 15.452 6.907 222 4.468 63.171 19.116 623.496

Nove nabavke – – – – 56 17.329 – 17.385

Prijenos u upotrebu 26.126 18.670 287 – – (48.876) 3.793 –

Neto otpisi i isknjiženje – (3) (6) – – – – (9)

Amortizacijski trošak za razdoblje (9.455) (10.282) (2.605) (222) – – (4.392) (26.956)

Zaključno neto knjigovodstveno stanje 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916




Neto knjigovodstvena vrijednost 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916


Zemljištei zgrade

Računala Namještaji oprema

Motorna vozila

Ostala imovina

Investicijeu tijeku

Softveri licencije

Ukupno




Neto knjigovodstvena vrijednost za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916

Početna neto knjigovodstvena vrijednost 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916

Nove nabavke – – – – 29 19.424 – 19.453

Prijenos u upotrebu 2.351 28.871 1.338 – – (38.563) 6.003 –

Neto otpisi i isknjiženje – (11) (25) – (42) – – (78)

Amortizacijski trošak za razdoblje (9.523) (11.725) (2.186) – – – (4.590) (28.024)

Zaključno neto knjigovodstveno stanje 523.659 40.972 3.710 – 4.511 12.485 19.930 605.267




Neto knjigovodstvena vrijednost 523.659 40.972 3.710 – 4.511 12.485 19.930 605.267

Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine (zemljišta i zgrada) posljednji je put provedena 2010. i utemeljena je na procjenama neovisnih stručnjaka. Fer vrijednost određena je dohodovnom me-todom, a pri vrednovanju su korišteni određeni značajni ulazni podaci koji nisu tržišno provjerljivi (razina 3 hijerarhije fer vrijednosti). Kada bi se zemljište i zgrade vodili prema trošku nabave uma-njenom za amortizaciju, neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2013. bila bi 158.907 tisuća kuna. Dugotrajna materijalna imovina Hrvatske narodne banke nije opterećena ni hipotekar-nim ni fiducijarnim teretom.



Bilješka br. 20 – Novčanice i kovani novac u optjecaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2013. 2012.

Gotov novac stavljen u optjecaj – početno stanje 1. siječnja 21.627.929 20.943.013

Povećanje/(smanjenje) gotovog novca u optjecaju tijekom godine 357.401 684.916

Gotov novac stavljen u optjecaj – ukupno stanje 31. prosinca 21.985.330 21.627.929

Kune Nominalna vrijednost

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Kom. Vrijednost u tis. kuna Kom. Vrijednost u tis. kuna

Kovani novac 0,01 125.724.297 1.257 125.640.264 1.256

Kovani novac 0,02 84.082.319 1.682 83.968.978 1.679

Kovani novac 0,05 293.409.205 14.670 276.338.042 13.817

Kovani novac 0,10 448.841.373 44.884 429.014.874 42.901

Kovani novac 0,20 332.814.219 66.563 316.965.637 63.393

Kovani novac 0,50 191.981.038 95.991 182.930.343 91.465

Kovani novac 1 211.413.637 211.414 201.176.000 201.176

Kovani novac 2 114.701.199 229.402 107.270.043 214.540

Kovani novac 5 76.276.691 381.383 71.050.387 355.252

Kovani novac 25 1.149.641 28.741 1.130.284 28.257

Novčanice 5 4.147.692 20.738 4.155.189 20.776

Novčanice 10 35.458.935 354.589 33.876.891 338.769

Novčanice 20 24.094.037 481.881 23.161.587 463.232

Novčanice 50 13.032.454 651.623 12.563.210 628.161

Novčanice 100 29.309.770 2.930.977 30.390.249 3.039.025

Novčanice 200 47.973.129 9.594.626 47.255.143 9.451.029

Novčanice 500 5.699.877 2.849.939 5.542.746 2.771.373

Novčanice 1.000 4.024.970 4.024.970 3.901.828 3.901.828

Ukupno 21.985.330 21.627.929

Bilješka br. 21 – Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Obvezna pričuva u kunama 22.024.590 24.555.671

Obvezna pričuva u stranoj valuti 4.418.752 5.094.529

Ostali primljeni depoziti domaćih banaka 15.356.003 15.145.429

Primljeni depoziti stranih banaka i drugih financijskih institucija 72 72

Sredstva izdvojena po nalogu suda 18.815 1.637

Obvezni blagajnički zapisi HNB-a u kunama 3.602.188 –

Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak 1.804.489 2.718.961

47.224.909 47.516.299a

a Struktura pozicija obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama te obračunate kamate i ostale obveze promijenjena je u odnosu na objavljene podatke za 2012. godinu na način da su obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak reklasificirane iz pozicije obračunate kamate i ostale obveze u poziciju obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama.

Izmjenom Odluke o obveznoj pričuvi (NN, br. 142/2013.) smanjena je stopa izdvajanja obvezne pričuve s 13,5% na 12%. U skladu s Odlukom o upisu obveznih blagajničkih zapisa HNB-a (NN, br. 142/2013.) banke su upisale obvezne blagajničke zapise na koje HNB ne obračunava kamatu s krajnjim rokom dospijeća 12. prosinca 2016. s mogućnošću prijevremenog otkupa dijela obveznih blagajničkih zapisa u iznosu od 50% porasta plasmana banaka domaćim nefinancijskim poduzećima.

Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak jesu sredstva na transakcijskom računu otvo-renom na osnovi ugovornog odnosa između Hrvatske narodne banke i Hrvatske banke za obnovu i razvitak, u skladu s mjerama za program kreditiranja gospodarskih subjekata s razvojnim poten-cijalom.



Bilješka br. 22 – Obveze prema državi i državnim institucijama(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Kunski depoziti 3.023.341 734.075

Devizni depoziti 10.657.337 78.482

13.680.678 812.557

Kunske mjenice odnose se na članstvo Republike Hrvatske u Međunarodnome monetarnom fondu.

Bilješka br. 23 – Obveze prema Međunarodnome monetarnom fondu(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Mjenice nominirane u kunama 3.099.721 3.180.257

Obveze za neto kumulativnu alokaciju 2.581.234 2.648.282

Ostali računi Međunarodnoga monetarnog fonda 7.783 7.985

5.688.738 5.836.524

Kunske mjenice odnose se na članstvo Republike Hrvatske u Međunarodnome monetarnom fondu.

Bilješka br. 24 – Obračunate kamate i ostale obveze(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.


Obveze prema zaposlenicima 5.611 6.285

Porezi i doprinosi 5.603 6.864

Obveze prema Europskoj komisiji u eurima 418.603 –

Obveze prema Europskoj komisiji u kunama 219.155 –

Obveze prema Ministarstvu financija 437.897 386.656

Obveze prema dobavljačima 9.767 11.635

Ostale obveze 101.926 112.050

1.199.593 524.527

Ulaskom Republike Hrvatske u Europsku uniju Europska komisija otvorila je kod Hrvatske narodne banke svoje transakcijske račune: račun vlastitih sredstava u eurima i račun vlastitih sredstava u ku-nama za obavljanje platnih transakcija.

Unutar stavke ostale obveze evidentirane su dugoročne rezervacije za troškove i rizike, od kojih se na rezervacije za sudske sporove odnosi 25.380 tisuća kuna (2012.: 41.080 tisuća kuna), a na rezerva-cije za primanja zaposlenika 19.811 tisuća kuna (2012.: 20.095 tisuća kuna).

Bilješka br. 25 – Kapital

Kapital Hrvatske narodne banke sastoji se od temeljnoga kapitala i pričuva.

Temeljni kapital u iznosu od 2.500.000 tisuća kuna drži isključivo Republika Hrvatska, nije prenosiv i ne može biti predmetom zaduživanja.

Pričuve se sastoje od općih i posebnih pričuva. Opće pričuve formiraju se radi pokrića općih rizi-ka poslovanja Hrvatske narodne banke i njihova visina nije ograničena, a formiraju se u skladu sa



Zakonom o Hrvatskoj narodnoj banci. Posebne pričuve formiraju se radi pokrića identificiranih gu-bitaka u skladu s odlukom koju donosi Savjet Hrvatske narodne banke.

Bilješka br. 26 – Analiza ročnosti imovine i obveza

Sljedeća tablica prikazuje podjelu imovine i obveza u dvije grupe, ovisno o očekivanom roku povrata odnosno podmirenja, i to:

• najviše dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja• poslije dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja.

26.1. Analiza ročnosti imovine i obveza(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Do 12 mjeseci Više od 12 mjeseci

Ukupno


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 7.577.949 – 7.577.949

Depoziti kod drugih banaka 20.817.594 11.015 20.828.609

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 37.852.724 – 37.852.724

Krediti – 72 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 7.876.996 21.854.539 29.731.535

Sredstva kod MMF-a 2.596.996 3.113.269 5.710.265

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – 59.976 59.976

Ulaganja obračunata metodom udjela – 19.570 19.570

Obračunate kamate i ostala imovina 35.857 280.778 316.635

Materijalna i nematerijalna imovina 12.485 592.782 605.267

Ukupno imovina 76.770.601 25.932.001 102.702.602

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.985.330 – 21.985.330

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 43.622.649 3.602.260 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 13.680.678 – 13.680.678

Obveze prema MMF-u – 5.688.738 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 1.159.993 39.600 1.199.593

Ukupno obveze 80.448.650 9.330.598 89.779.248

Neto pozicija (3.678.049) 16.601.403 12.923.354


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 10.648.647 – 10.648.647

Depoziti kod drugih banaka 6.298.633 11.450 6.310.083

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 35.566.371 – 35.566.371

Krediti – 79 79

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 4.265.621 25.340.176 29.605.797

Sredstva kod MMF-a 2.657.717 3.194.157 5.851.874

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – 41.994 41.994

Ulaganja obračunata metodom udjela – 18.264 18.264

Obračunate kamate i ostala imovina 50.833 229.728 280.561

Materijalna i nematerijalna imovina 31.624 582.292 613.916

Ukupno imovina 59.519.446 29.418.140 88.937.586

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.627.929 – 21.627.929

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 47.516.227 72 47.516.299

Obveze prema državi i državnim institucijama 812.557 – 812.557



Do 12 mjeseci Više od 12 mjeseci

Ukupno

Obveze prema MMF-u – 5.836.524 5.836.524

Obračunate kamate i ostale obveze 484.773 39.754 524.527

Ukupno obveze 70.441.486 5.876.350 76.317.836

Neto pozicija (10.922.040) 23.541.790 12.619.750

Bilješka br. 27 – Potencijalne i preuzete obveze i sustav trezorskih zaliha

Sudski sporovi: Na dan 31. prosinca 2013. u tijeku je bilo nekoliko pravnih sporova. Prema mi-šljenju rukovodstva i internih pravnih savjetnika Hrvatske narodne banke postoji mogućnost da Hr-vatska narodna banka izgubi neke sporove, pa su rezervirana sredstva za potencijalne gubitke u tim sporovima u iznosu od 25.380 tisuća kuna (vidi bilješku br. 24).

Preuzete obveze za kapitalna ulaganja: Na dan 31. prosinca 2013. Hrvatska narodna banka imala je preuzetih obveza za kapitalna ulaganja u iznosu od 418 tisuća kuna (2012.: 6.457 tisuća kuna).

Sustav trezorskih zaliha:


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Novčanice i kovani novac koji nisu u optjecaju 81.324.824 80.896.797

Zalihe državnih biljega i obrazaca mjenica 259.518 282.727

81.584.342 81.179.524

Bilješka br. 28 – Novac(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Novac u blagajni HNB-a 1.074 1.225

Devizna efektiva u trezoru HNB-a 3.052.159 3.016.929

Sredstva na tekućim računima kod stranih banaka 4.524.716 7.630.493

Sredstva u posebnim pravima vučenja (SDR) i depoziti kod MMF-a 2.601.417 2.662.253

10.179.366 13.310.900

Bilješka br. 29 – Raspoređivanje(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Višak prihoda nad rashodima 735.577 475.845

Raspoređeno u opće pričuve (303.604) (95.169)

Raspoređeno u državni proračun (431.973) (380.676)

– –

Bilješka br. 30 – Fer vrijednost financijske imovine i obveza

U postupku mjerenja fer vrijednosti financijske imovine i obveza primjenjuje se tržišni pristup kao tehnika mjerenja, a u okviru hijerarhijskog pristupa određivanja fer vrijednosti Hrvatska narodna banka primjenjuje prvu hijerarhijsku razinu vrednovanja (razina 1), što znači da se kao ulaznim



veličinama koristi provjerljivim tržišnim vrijednostima koje su odraz kotacijskih cijena za istu imo-vinu ili obveze na aktivnom tržištu. U slučaju da kotacijske cijene nisu dostupne, fer vrijednost se izračunava na osnovi modela priznatih GIPS standardom (engl. Global Investment Performance Standards), a kao ulazni podaci rabe se provjerljive tržišne vrijednosti (kamatne stope), što odgovara razini 2 hijerarhije fer vrijednosti.

U izvještajnoj godini nije bilo reklasifikacija između različitih hijerarhijskih razina fer vrijednosti.

a) Financijska imovina i obveze koje se mjere po fer vrijednosti

U sljedećoj tablici prikazana je financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gu-bitak po razinama hijerarhije fer vrijednosti.(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2013.

Razina 1 Razina 2 Ukupno

Devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja

Državni vrijednosni papiri 17.232.347 15.294.241 32.526.588

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 707.660 277.415 985.075

Bankovne obveznice s državnim jamstvom – 4.341.061 4.341.061

Ukupno 17.940.007 19.912.717 37.852.724


31. 12. 2012.

Razina 1 Razina 2 Ukupno



Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) 326.666 – 326.666

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 4.518.033 – 4.518.033

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 137.820 3.750.393 3.888.213

Ukupno 19.906.587 15.659.784 35.566.371

b) Financijska imovina i obveze koje se ne mjere po fer vrijednosti

Dužnički vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku, a usporedba knjigovodstvenih i fer vrijednosti prikazana je u sljedećoj tablici.(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Dužnički vrijednosni papiri

Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost

31. 12. 2013. 29.731.535 30.477.206

31. 12. 2012. 29.605.797 30.971.243

U određivanju fer vrijednosti financijske imovine koja se drži do dospijeća rabe se ulazni podaci koji pripadaju razini 1 hijerarhije fer vrijednosti.

Fer vrijednosti ostale nenavedene financijske imovine i obveza Hrvatske narodne banke približno su jednake računovodstvenim vrijednostima zbog kratkoročnosti instrumenata.

Bilješka br. 31 – Upravljanje rizicima

Hrvatska narodna banka upravlja međunarodnim pričuvama Republike Hrvatske na osnovi načela li-kvidnosti i sigurnosti ulaganja, što znači da održava visoku likvidnost pričuva i primjerenu izloženost rizicima te uz dana ograničenja nastoji ostvariti povoljne stope povrata na svoja ulaganja.



Rizici prisutni pri upravljanju međunarodnim pričuvama ponajprije su financijski rizici, a to su kre-ditni, kamatni i valutni rizik, ali velika se pozornost posvećuje i likvidnosnom i operativnom riziku.

Bilješka br. 31.1 – Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nepodmirenja obveza, odnosno mogućnost da se uložena sredstva neće pravo-dobno i/ili u potpunosti vratiti ili da se neće vraćati planiranom dinamikom.

Hrvatska narodna banka ograničuje izloženost kreditnom riziku ulaganjem međunarodnih pričuva u visokokvalitetne instrumente s najmanjim stupnjem rizičnosti poput državnih obveznica, obve-znica za koje jamči država, bankovnih obveznica s državnim jamstvom i osiguranih obveznica, u instrumente međunarodnih financijskih institucija visokoga kreditnog rejtinga te u kolateralizirane i nekolateralizirane depozite, koji se također ulažu samo u banke visokoga kredibiliteta. Kolaterali-zirani depoziti osigurani su državnim obveznicama iste vrijednosti ili vrijednosti veće od one samog depozita. Ukupna vrijednost primljenih kolaterala po obratnim repo ugovorima (državne obveznice zemalja rejtinga od Aaa do Aa3) na dan 31. prosinca 2013. iznosi 18.178.724 tisuće kuna (31. pro-sinca 2012.: 3.156.986 tisuća kuna).

Ocjena kreditne sposobnosti financijskih institucija temelji se na rejtinzima koje su objavile velike međunarodne agencije za procjenu rejtinga (Moody’s, Standard & Poor’s i Fitch).

Ulaganja sredstava međunarodnih pričuva limitirana su po financijskim institucijama i po zemljama, čime se kreditni rizik diversificira.

Hrvatska narodna banka ulagala je sredstva međunarodnih pričuva u obveznice država i obveznice za koje jamči država rejtinga od Aaa do A3 (po agenciji Moody’s), u osigurane obveznice rejtinga od Aaa do Aa2, u obratne repo ugovore kod komercijalnih banaka rejtinga od Aaa do A3, u depozite kod središnjih banaka rejtinga od Aaa do A3, u instrumente kod međunarodnih financijskih institucija od Aaa do Aa2, kao i u depozite koji se plasiraju u komercijalne banke rejtinga od Aaa do A3.

Najveća individualna izloženost kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2013. bila je prema središnjoj banci rejtinga Aaa i iznosila je 4.519.371 tisuću kuna (31. 12. 2012.: 9.886.424 tisuće kuna).

31.1.1. Koncentracija kreditnog rizika po vrsti imovine


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.


Državni vrijednosni papiri 32.526.588 26.833.459

Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) – 326.666

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 985.075 4.518.033

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.341.061 3.888.213

Ukupno devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 37.852.724 35.566.371

Devizni vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća

Državni vrijednosni papiri 21.125.861 23.719.632

Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) 1.572.899 1.557.552

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 6.498.335 4.026.999

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 534.440 301.614

Ukupno devizni vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.731.535 29.605.797

Ukupno devizni vrijednosni papiri 67.584.259 65.172.168

Devizni depoziti

Obratni repo ugovori 19.068.181 3.690.772

Depoziti 5.899.492 10.009.424

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija 2.977.531 2.891.365

Ukupno devizni depoziti 27.945.204 16.591.561

Sveukupno 95.529.463 81.763.729



31.1.2. Kreditni rizik prema kreditnom rejtingu partnera


31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Rejting (Moody’s)

Državni vrijednosni papiri Državni vrijednosni papiri

Aaa 36.580.715 34.787.093

Aa1 11.601.359 8.513.400

Aa2 – –

Aa3 3.920.984 5.722.945

AA 1.549.391a 1.529.653

Ukupno 53.652.449 50.553.091

Osigurane obveznice Osigurane obveznice

Aaa 1.572.899 1.884.218

Ukupno 1.572.899 1.884.218

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija

Aaa 4.176.695 3.873.735

Aa1 3.306.715 4.671.297

Ukupno 7.483.410 8.545.032

Bankovne obveznices državnim jamstvom

Bankovne obveznices državnim jamstvom

Aaa 4.646.419 3.880.223

Aa1 229.082 309.604

Ukupno 4.875.501 4.189.827

Ukupno devizni vrijednosni papiri 67.584.259 65.172.168

Obratni repo ugovori Obratni repo ugovori

Aaa 272.456 392.285

Aa3 1.811.634 1.182.030

A1 1.367.363 581.559

A2 13.167.086 675.805

A3 2.449.642 859.093

Ukupno 19.068.181 3.690.772

Depoziti Depoziti

Aaa 4.522.254 9.889.572

Aa1 30 115.590

Aa2 107 304

Aa3 1.376.111 1.373

A1 91 95

Rejting (Moody’s)

A2 465 2.173

A3 207 272

Baa1 8b 3

Bez rejtinga 219c 42

Ukupno 5.899.492 10.009.424

Depoziti kod međunarodnihfinancijskih institucija

Depoziti kod međunarodnihfinancijskih institucija



31. 12. 2013. 31. 12. 2012.

Bez rejtinga 2.977.531d 2.891.365

Ukupno 2.977.531 2.891.365

Ukupno devizni depoziti 27.945.204 16.591.561

Sveukupno 95.529.463 81.763.729

a Ulaganje ima odgovarajući rejting agencije Standard & Poor’s.b Depoziti po viđenju kod banaka kod kojih su otvoreni računi za potrebe obavljanja deviznoga platnog prometa.c Sredstva po viđenju kod Clearstreamad Ulaganja kod BIS-a i MMF-a, koji nemaju dodijeljen rejting, ali se smatraju institucijama visokoga kreditnog rejtinga

31.1.3. Zemljopisna koncentracija kreditnog rizika


Instrumenti Eurozona Ostalo Ukupno



Osigurane obveznice 1.572.899 – 1.572.899


Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.875.501 – 4.875.501

Ukupno devizni vrijednosni papiri 58.033.177 9.551.082 67.584.259

Obratni repo ugovori 13.641.653 5.426.528 19.068.181

Depoziti 5.894.813 4.679 5.899.492

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija – 2.977.531 2.977.531

Ukupno devizni depoziti 19.536.466 8.408.738 27.945.204

Sveukupno 31. prosinca 2013. 77.569.643 17.959.820 95.529.463


Instrumenti Eurozona Ostalo Ukupno



Osigurane obveznice 1.884.218 – 1.884.218


Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.189.827 – 4.189.827

Ukupno devizni vrijednosni papiri 55.802.812 9.369.356 65.172.168

Obratni repo ugovori 1.257.364 2.433.408 3.690.772

Depoziti 10.003.372 6.052 10.009.424

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija – 2.891.365 2.891.365

Ukupno devizni depoziti 11.260.736 5.330.825 16.591.561

Sveukupno 31. prosinca 2012. 67.063.548 14.700.181 81.763.729

Bilješka br. 31.2 – Valutni rizik

Hrvatska narodna banka većinu svoje imovine drži u stranoj valuti, zbog čega je izložena valutnom riziku, odnosno fluktuaciji međuvalutnih odnosa između kune i eura te između kune i američkog dolara. Te međuvalutne promjene utječu na Izvještaj o dobiti, pa tako i na konačni financijski rezultat.

Hrvatska narodna banka izložena je valutnom riziku samo za neto međunarodne pričuve, a to su sredstva međunarodnih pričuva formirana na temelju otkupa deviza od banaka putem deviznih in-tervencija i otkupa deviza od Ministarstva financija RH.

Dijelom pričuva prikupljenih s osnove sredstava izdvojene devizne obvezne pričuve, sredstava Mi-nistarstva financija, repo poslova te sredstava u posebnim pravima vučenja (SDR) središnja banka upravlja pasivno, u skladu s valutnom strukturom ugovorenih deviznih obveza, te nije izložena va-lutnom riziku.



31.2.1. Analiza osjetljivosti – utjecaj promjena valutnih tečajeva za određeni postotak na

Izvještaj o dobiti

Analiza osjetljivosti za 2012.


2013. USD EUR

±5% ±1%

Utjecaj promjene tečaja na rezultat Izvještaja o dobiti 731.900/(731.900) 658.500/(658.500)

Tablica pokazuje osjetljivost rezultata Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke u slučaju porasta odnosno pada tečaja EUR/HRK za ±1% i u slučaju porasta odnosno pada tečaja USD/HRK za ±5%. Prema podacima za prethodna razdoblja godišnja kolebljivost tečaja USD/HRK veća je oko pet puta od kolebljivosti tečaja EUR/HRK.

Pozitivan broj znači povećanje rezultata Izvještaja o dobiti ako tečaj kune padne u odnosu na rele-vantnu valutu za odabrani postotak, dok negativan broj znači smanjenje rezultata Izvještaja o dobiti ako se zabilježi porast tečaja kune.

U slučaju tečaja EUR/HRK nižeg za 1% na datum 31. prosinca 2013. rezultat Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke bio bi manji približno za 658.500 tisuća kuna, dok bi u slučaju tečaja USD/HRK nižeg za 5% rezultat Izvještaja o dobiti bio manji približno za 731.900 tisuća kuna.

Metodologija izračuna

Iznos neto eurskih i neto dolarskih međunarodnih pričuva sa stanjem na dan bilance pomnožen je s razlikom između tečaja EUR/HRK odnosno USD/HRK koji je vrijedio na datum bilance i istih tečajeva koji su uvećani odnosno umanjeni za odabrani postotak.



2012. USD EUR

±5% ±1%

Utjecaj promjene tečaja na rezultat Izvještaja o dobiti 700.700/(700.700) 629.400/(629.400)

31.2.2. Izloženost HNB-a valutnom riziku – analiza imovine i obveza po pojedinim valutama


EUR USD XDR Ostale strane valute

HRK Ukupno


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 7.572.119 3.582 – 2.005 243 7.577.949

Depoziti kod drugih banaka 18.615.329 2.202.265 – – 11.015 20.828.609

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 24.263.021 13.589.703 – – – 37.852.724

Krediti – – – – 72 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.731.535 – – – – 29.731.535

Sredstva kod MMF-a – – 5.710.265 – – 5.710.265

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 59.976 59.976

Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 19.570 19.570

Obračunate kamate i ostala imovina 1.618 86 – – 314.931 316.635



EUR USD XDR Ostale strane valute

HRK Ukupno

Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 605.267 605.267

Ukupno imovina 80.183.622 15.795.636 5.710.265 2.005 1.011.074 102.702.602

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 21.985.330 21.985.330

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

3.265.803 1.152.949 – – 42.806.157 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 10.652.435 4.715 – 187 3.023.341 13.680.678

Obveze prema MMF-u – – 5.688.738 – – 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 420.203 92 15.631 549 763.118 1.199.593

Ukupno obveze 14.338.441 1.157.756 5.704.369 736 68.577.946 89.779.248

Neto pozicija 65.845.181 14.637.880 5.896 1.269 (67.566.872) 12.923.354


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 10.641.378 3.893 – 3.106 270 10.648.647


Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 21.891.149 13.675.222 – – – 35.566.371

Krediti – – – – 79 79

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.605.797 – – – – 29.605.797

Sredstva kod MMF-a – – 5.851.874 – – 5.851.874



Obračunate kamate i ostala imovina 159 179 – – 280.223 280.561


Ukupno imovina 65.965.306 16.151.104 5.851.874 3.106 966.196 88.937.586

Obveze



2.975.157 2.119.372 – – 42.421.770 47.516.299

Obveze prema državi i državnim institucijama 60.190 17.934 – 358 734.075 812.557

Obveze prema MMF-u – – 5.836.524 – – 5.836.524

Obračunate kamate i ostale obveze 715 384 9.300 9 514.119 524.527

Ukupno obveze 3.036.062 2.137.690 5.845.824 367 65.297.893 76.317.836

Neto pozicija 62.929.244 14.013.414 6.050 2.739 (64.331.697) 12.619.750

Bilješka br. 31.3 – Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik pada vrijednosti deviznih portfelja međunarodnih pričuva Hrvatske narodne banke zbog mogućeg porasta kamatnih stopa na tržištima instrumenata s fiksnim prinosom. Kamatni rizik međunarodnih pričuva Hrvatske narodne banke kontrolira se primjenom precizno definiranih referentnih portfelja. Referentni portfelji zadovoljavaju traženi odnos rizika i dobiti, odnosno odra-žavaju dugoročnu strategiju ulaganja pričuva.

Hrvatska narodna banka ima otvorenu kamatnu izloženost samo s eurskim i dolarskim portfeljima za trgovanje, pri čemu eurski portfelj koji se drži do dospijeća gotovo da i nema kamatni rizik, a svom ostalom deviznom imovinom HNB upravlja u skladu s ročnošću preuzetih obveza.


FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE 151

Kamatni rizik portfelja za trgovanje Hrvatska narodna banka ograničuje strateškim modificiranim prosječnim vremenom vezivanja (strateški modificirani duration) kraćim od godine dana.

31.3.1. Analiza osjetljivosti zbog izloženosti neto međunarodnih pričuva HNB-a promjenama

kamatnih stopa



2013. USD EUR

Porast/pad krivulje prinosa ±50 b. b. ±50 b. b.

Utjecaj promjene razine krivulje prinosa na Izvještaj o dobiti (36.600)/36.600 (96.400)/96.400

Kada bi na datum 31. prosinca 2013. cijela dolarska krivulja prinosa bila na razini višoj za 50 baznih bodova (0,5%), rezultat Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke bio bi manji približno za 36.600 tisuća kuna, dok bi u slučaju razine eurske krivulje prinosa više za 50 baznih bodova konačni rezultat Izvještaja o dobiti bio manji približno za 96.400 tisuća kuna.

U slučaju razine krivulja prinosa niže za 50 baznih bodova, rezultat Izvještaja o dobiti bio bi veći za približno iste iznose.

Metodologija izračuna

Iznos dolarskoga, tj. eurskog portfelja za trgovanje sa stanjem na dan bilance pomnožen je s modi-ficiranim prosječnim vremenom vezivanja (modificirani duration) i s 50 baznih bodova u postotnom obliku (0,5%). Modificirano prosječno vrijeme vezivanja označuje za koliko će stotih dijelova postot-ka pasti vrijednost portfelja ako krivulja prinosa poraste za jedan postotni bod.



2012. USD EUR

Porast/pad krivulje prinosa ±50 b. b. ±50 b. b.

Utjecaj promjene razine krivulje prinosa na Izvještaj o dobiti (35.000)/35.000 (88.400)/88.400

31.3.2. Analiza kamatnog rizika


Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mj. do 1 godine

Od 1 do 5 godina

Beskamatno Ukupno


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka – – – – 7.577.949 7.577.949


Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 37.852.724 – – – – 37.852.724

Krediti – – – 72 – 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 2.253.161 – 5.498.415 21.521.575 458.384 29.731.535

Sredstva kod MMF-a 2.596.996 – – – 3.113.269 5.710.265



Obračunate kamate i ostala imovina – – – – 316.635 316.635


Ukupno imovina 61.485.007 2.035.468 5.498.415 21.521.647 12.162.065 102.702.602



Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca


Od 1 do 5 godina

Beskamatno Ukupno

Obveze



4.418.752 – – – 42.806.157 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 2.732.536 – – – 10.948.142 13.680.678

Obveze prema MMF-u 2.581.234 – – – 3.107.504 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze – – – – 1.199.593 1.199.593

Ukupno obveze 9.732.522 80.046.726 89.779.248

Neto pozicija 51.752.485 2.035.468 5.498.415 21.521.647 (67.884.661) 12.923.354


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka – – – – 10.648.647 10.648.647

Depoziti kod drugih banaka 6.069.561 229.072 – – 11.450 6.310.083

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 35.566.371 – – – – 35.566.371

Krediti – – – 79 – 79

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća – 1.358.343 2.828.055 24.909.861 509.538 29.605.797

Sredstva kod MMF-a 2.657.717 – – – 3.194.157 5.851.874



Obračunate kamate i ostala imovina – – – – 280.561 280.561


Ukupno imovina 44.293.649 1.587.415 2.828.055 24.909.940 15.318.527 88.937.586

Obveze



8.666.429 – – – 38.849.870 47.516.299

Obveze prema državi i državnim institucijama 4.308 – – – 808.249 812.557

Obveze prema MMF-u 2.648.282 – – – 3.188.242 5.836.524

Obračunate kamate i ostale obveze – – – – 524.527 524.527

Ukupno obveze 11.319.019 – – – 64.998.817 76.317.836

Neto pozicija 32.974.630 1.587.415 2.828.055 24.909.940 (49.680.290) 12.619.750

Bilješka br. 31.4 – Likvidnosni rizik

Likvidnosni rizik proizlazi iz nemogućnosti podmirenja dospjelih obveza ili ostalih obveza iz poslo-vanja Hrvatske narodne banke u ugovorenom roku. Zbog toga Hrvatska narodna banka svojom stra-tegijom upravljanja deviznom likvidnošću mora dnevno osigurati dostatnu raspoloživost sredstava za namiru svih dospjelih i ugovorenih obveza.

Likvidnosni rizik kontrolira se ulaganjem međunarodnih pričuva u lakoutržive obveznice i djelomič-no u depozitne instrumente s kratkim dospijećem.

Likvidna sredstva obuhvaćaju svu imovinu koju je moguće unovčiti u roku od jednog do tri dana. Hrvatska narodna banka ulaže ukupne međunarodne pričuve u depozite ročnosti do najviše jednog mjeseca i u vrijednosne papire dospijeća do pet godina, s tim da se vrijednosni papiri portfelja za trgovanje mogu unovčiti u svakom trenutku.



Na dan 31. prosinca 2013. likvidno je bilo oko 40% neto međunarodnih pričuva, dok je krajem 2012. bilo likvidno 47% neto međunarodnih pričuva.

Sljedeće tablice prikazuju financijske obveze Hrvatske narodne banke razvrstane prema vremenu preostalom od datuma bilance do ugovornog roka dospijeća. Analiza je izvedena iz nediskontiranih novčanih tokova financijskih obveza zasnovanih na najranijem očekivanom datumu dospijeća, a uk-ljučuje novčane tokove kamata i glavnica.


Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca


Od 1 do 5 godina

Dulje od 5 godina

Ukupno


Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.985.330 – – – – 21.985.330


43.622.649 – – 3.602.188 72 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 13.680.678 – – – – 13.680.678

Obveze prema MMF-u – – – – 5.688.738 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 666.661 449.084 45.190 38.126 1.474 1.200.535

Ukupno obveze 79.955.318 449.084 45.190 3.640.314 5.690.284 89.780.190


Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.627.929 – – – – 21.627.929


47.516.227 – – – 72 47.516.299

Obveze prema državi i državnim institucijama 812.557 – – – – 812.557

Obveze prema MMF-u – – – – 5.836.524 5.836.524

Obračunate kamate i ostale obveze 31.825 391.797 61.175 38.126 1.628 524.551

Ukupno obveze 69.988.538 391.797 61.175 38.126 5.838.224 76.317.860

Bilješka br. 32 – Povezane osobe

Hrvatska narodna banka pri obavljanju redovitih aktivnosti ulazi u transakcije s povezanim osoba-ma. Povezane osobe, u skladu s MRS-om 24 Objavljivanje povezanih osoba, jesu država i državna tijela Republike Hrvatske, Hrvatski novčarski zavod i ključni menadžment Hrvatske narodne banke.

a) Odnosi s državom i državnim tijelima Republike Hrvatske

Hrvatska narodna banka u isključivom je vlasništvu Republike Hrvatske, ali pri ostvarivanju svojeg cilja i u izvršavanju svojih zadataka Hrvatska narodna banka samostalna je i neovisna.

U odnosu s državnim tijelima Republike Hrvatske Hrvatska narodna banka ima ulogu depozitara, odnosno vodi račune Republike Hrvatske i obavlja platni promet po tim računima.

Hrvatska narodna banka može prema tržišnim uvjetima obavljati poslove fiskalnog agenta za Repu-bliku Hrvatsku vezane uz:

• izdanja dužničkih vrijednosnih papira Republike Hrvatske, i to kao agent izdanja ili kao knjižni voditelj cijelog izdanja

• isplate iznosa glavnice, kamata i ostalih troškova vezanih uz vrijednosne papire



• ostala pitanja povezana s navedenim poslovima, ako su u skladu s ciljem Hrvatske narodne banke.

b) Pridruženi subjekt

Ulaganje Hrvatske narodne banke u Hrvatskom novčarskom zavodu čini udio u pridruženom su-bjektu u skladu s MRS-om 28, a vlasnički udio Hrvatske narodne banke u kapitalu Hrvatskoga nov-čarskog zavoda iznosi 42,6%. Detaljne objave o pridruženom subjektu navedene su u bilješci br. 17.

c) Ključni menadžment Hrvatske narodne banke

Savjet Hrvatske narodne banke nadležan je i odgovoran za ostvarivanje cilja i izvršavanje zadataka Hrvatske narodne banke. Savjet Hrvatske narodne banke utvrđuje politike povezane s djelovanjem Hrvatske narodne banke. Slijedom navedenoga ključni menadžment Hrvatske narodne banke čine članovi Savjeta Hrvatske narodne banke.

Do ulaska Republike Hrvatske u Europsku uniju Savjet Hrvatske narodne banke činili su guverner, zamjenik guvernera, četiri viceguvernera Hrvatske narodne banke te osam vanjskih članova. Ula-skom Republike Hrvatske u Europsku uniju članovi Savjeta Hrvatske narodne banke jesu guverner, zamjenik guvernera i šest viceguvernera Hrvatske narodne banke.

Kratkoročne naknade ključnom menadžmentu Hrvatske narodne banke za 2013. iznose 8.423 tisuće kuna, od čega se iznos od 1.096 tisuća kuna odnosi na doprinose za mirovinsko osiguranje (2012.: 8.560 tisuća kuna, od čega su se 1.293 tisuće kuna odnosile na doprinose za mirovinsko osiguranje).

Documents

Zagreb, svibanj 2014. - hnbnetra.hnb.hrhnbnetra.hnb.hr/publikac/godisnje/2013/h-god-2013-financisko-izvjesce.pdf · Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 12 37.852.724 35.566.371