YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK …...1 ocak - 30 hazİran 2013 ara hesap dÖnemİne aİt fİnansal tablolar ve baĞimsiz İnceleme raporu . yataŞ yatak ve

YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

İÇİNDEKİLER

BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

FİNANSAL DURUM TABLOSU

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU

NAKİT AKIM TABLOSU

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

İncelemeden

Geçmiş

Bağımsız

Denetim'den

Geçmiş

Bağımsız

Denetim'den

Geçmiş

Dipnot

Referansları

Cari Dönem

30 Haziran 2013

GeçmiĢ Dönem

31 Aralık 2012

GeçmiĢ Dönem

31 Aralık 2011

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 164.984.185 169.426.925 183.164.219

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 9.089.940 8.145.402 21.369.088

Ticari Alacaklar 5 47.479.254 47.903.183 57.104.812

Diğer Alacaklar 6 402.029 516.592 136.431

Stoklar 8 84.555.110 81.929.073 78.401.585

Peşin Ödenmiş Giderler 9 23.189.709 30.240.219 24.638.861

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 10 1.727 1.727 134.318

Diğer Dönen Varlıklar 7 266.416 690.729 1.379.124

Duran Varlıklar 74.481.341 75.238.199 72.713.384

Diğer Alacaklar 8 119.417 138.019 159.706

Finansal Yatırımlar 11 82.229 82.229 82.229

Maddi Duran Varlıklar 12 68.864.665 69.083.279 66.152.286

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 2.160.650 1.912.326 1.822.320

Ertelenmiş Vergi Varlığı 30 3.254.380 4.022.346 4.395.230

Diğer Duran Varlıklar 0 0 101.613

TOPLAM VARLIKLAR 239.465.526 244.665.124 255.877.603

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 118.158.996 124.984.963 157.467.554

Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 9.726.129 10.533.023 21.847.861

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 14 42.423.564 38.519.796 55.104.106

Ticari Borçlar 5 49.705.176 62.383.169 51.738.795

Diğer Borçlar 6 65.868 299.142 75.886

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 3.816.097 3.476.542 4.575.111

Ertelenmiş Gelirler 16 9.554.464 6.634.158 17.187.379

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30 0 0 0

Kısa Vadeli Karşılıkları 17 384.547 295.664 1.275.732

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 7 2.483.151 2.843.469 5.662.684

Uzun Vadeli Yükümlülükler 46.914.326 46.056.244 23.829.742

Uzun Vadeli Borçlanmalar 14 40.889.758 39.440.106 16.721.511

Diğer Borçlar 0 0 400.000

Çalışanlara Sağlanan Kıdem Tazminatı Karşılıkları 18 1.569.683 1.550.597 1.594.325

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 30 4.121.741 4.321.946 4.175.833

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 7 333.144 743.595 938.073

ÖZKAYNAKLAR 74.392.204 73.623.917 74.580.307

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 74.392.204 73.623.917 74.580.307

Ödenmiş Sermaye 20.1 42.799.695 42.799.695 42.799.695

Sermaye Düzeltmesi Farkları 20.1 25.090.345 25.090.345 25.090.345

Paylara ilişkin primler / iskontolar 20.3 999.353 999.353 999.353

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler

-Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu 20.4 341.777 150.520 866.318

- Yeniden değerleme fonları 20.5 8.733.976 8.783.550 7.842.524

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20.2 497.000 497.000 497.000

Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 20.2 (4.696.546) (2.799.130) (8.147.429)

Net Dönem Karı / Zararı 31 626.604 (1.897.416) 4.632.501

TOPLAM KAYNAKLAR 239.465.526 244.665.124 255.877.603

YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

BAĞIMSIZ ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2013, 31 ARALIK 2012 VE 2011 TARĠHLĠ

FĠNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)

Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.

İnceleme'den İnceleme'den İnceleme'den İnceleme'den

Geçmiş Geçmiş Geçmemiş Geçmemiş

Cari Dönem GeçmiĢ Dönem GeçmiĢ Dönem GeçmiĢ Dönem

Dipnot

Referansları

01.01.-

30.06.2013

01.01.-

30.06.2012

01.04.-

30.06.2013

01.04.-

30.06.2012

SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER

Hasılat 21 97.664.645 91.100.022 56.555.671 59.953.831

Satışların Maliyeti (-) 22 (58.168.574) (57.462.046) (32.411.378) (37.004.987)

BRÜT KAR/ZARAR 39.496.071 33.637.976 24.144.293 22.948.844

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 23 (25.572.062) (25.248.706) (14.908.922) (15.169.601)

Genel Yönetim Giderleri (-) 23 (5.254.793) (5.129.871) (2.704.918) (3.131.937)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 23 (535.446) (520.568) (284.144) (278.042)

Diğer Faaliyet Gelirleri 24 5.475.207 15.698.127 2.493.124 8.772.989

Diğer Faaliyet Giderleri (-) 25 (5.499.917) (6.329.733) (2.246.570) (977.972)

ESAS FAALĠYET KARI/(ZARARI) 8.109.060 12.107.225 6.492.863 12.164.281

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 26 193.049 554 108.558 0

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 27 (2.682) (14.345) (1.087) 0

FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI / (ZARARI) 8.299.427 12.093.434 6.600.334 12.164.281

Finansman Gelirleri 28 136.243 8.131.121 117.411 7.628.855

Finansman Giderleri (-) 29 (7.276.725) (18.126.644) (3.921.550) (14.236.561)

SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI 1.158.945 2.097.911 2.796.195 5.556.575

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (532.341) 1.201.019 (773.515) (900.064)

- Dönem Vergi Gelir/Gideri 0 0 0 0

- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 30 (532.341) 1.201.019 (773.515) (900.064)

DÖNEM KARI/ZARARI 626.604 3.298.930 2.022.680 4.656.511

Diğer Kapsamlı gelir

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar

Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal değişim 239.071 (729.422)

Yeniden değerleme değişim (61.967) 1.015.387

Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri (35.421) 145.884

DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) 141.683 431.849

TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 768.287 3.730.779

Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar) (TL) 31 0,015 0,076


BAĞIMSIZ ĠNCELEMEDEN GEÇMĠġ 01 OCAK - 30 HAZĠRAN 2013 VE 2012 DÖNEMLERĠNE AĠT

KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU

(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)



İncelemeden

GeçmişÖdenmiĢ Sermaye

Sermaye Düzeltme

Farkları

Pay Ġhraç Primleri

/ Ġskontoları

Yeniden

Değerleme Fonu

Kıdem tazminatına

ilişkin aktüeryal kayıp

/kazanç fonu

Kardan Ayrılan

KısıtlanmıĢ Yedekler

GeçmiĢ Yıllar Kar /

Zararları

Net Dönem Karı /

(Zararı) TOPLAM

01 Ocak 2012 Bakiyeleri 42.799.695 25.090.345 999.353 7.842.524 866.318 497.000 (7.281.111) 4.632.501 75.446.625

Geçmiş yıllar karından transfer 0 0 0 0 0 0 4.632.501 (4.632.501) 0

Toplam Kapsamlı Gelir 0 0 0 1.015.387 (583.538) 0 0 3.298.930 3.730.779

30 Haziran 2012 Bakiyeleri 42.799.695 25.090.345 999.353 8.857.911 282.780 497.000 (2.648.610) 3.298.930 79.177.404

01 Ocak 2013 Bakiyesi 42.799.695 25.090.345 999.353 8.783.550 150.520 497.000 (2.799.130) (1.897.416) 73.623.917

Geçmiş yıllar karından transfer 0 0 0 0 0 0 (1.897.416) 1.897.416 0

Toplam Kapsamlı Gelir 0 0 0 (49.574) 191.257 0 0 626.604 768.287

30 Haziran 2013 Bakiyeleri 42.799.695 25.090.345 999.353 8.733.976 341.777 497.000 (4.696.546) 626.604 74.392.204


Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

30 HAZĠRAN 2013 TARĠHLĠ ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU

YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

NAKİT AKIŞ TABLOSU

Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak-

Referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012

İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı 1.158.945 2.097.911

İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin

net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler

Amortisman ve itfa payları 12-13-22-23 2.850.031 2.600.154

Alacak reeskontları 5-25 (1.309.181) (3.078.903)

Borç reeskontları 5-24 895.080 5.097.049

Kıdem tazminatı karşılığı 41 258.157 12.483

Borç karşılıkları 35 384.547 303.870

Faiz tahakkuk gider / (geliri) 14 420.949 548.741

Şüpheli alacak karşılığı/(iptali) 5 (107.992) 1.112.842

Yeniden değerleme fonu değişimi 20 0 1.015.387

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri); net 30 (532.341) 1.217.478

İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi

işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı 4.018.195 10.927.012

Ticari alacaklardaki (artış) / azalış 5 1.841.102 5.322.987

Diğer alacaklardaki (artış) / azalış 6 133.165 84.831

Stoklardaki (artış) / azalış 8 (2.626.037) (5.823.885)

Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış 9 7.050.510 (29.981.422)

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklardaki (artış) / azalış 10 0 (1.723)

Diğer varlıklardaki (artış) / azalış 7 424.313 28.871

Ticari borçlardaki artış / (azalış) 5 (13.573.073) 27.043.776

Diğer borçlardaki artış / (azalış) 6 (233.274) 362.112

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) 15 339.555 3.455.874

Borç karşılıklarındaki artış / (azalış) 17 293.576 (437.748)

Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalış) 16 2.920.306 (9.370.110)

Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) 7 (257.515) (3.099.889)

Ödenen kıdem tazminatı 18 (570.154) (12.483)

İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit (239.331) (1.501.797)

Yatırım faaliyetleri

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları / (alımları), net 12-13 (2.941.708) (5.453.608)

(2.941.708) (5.453.608)

Finansal faaliyetler

Banka kredilerindeki değişim 14 4.125.577 (10.050.934)

Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit 4.125.577 (10.050.934)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış 944.538 (17.006.339)

Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 8.145.402 21.369.088

Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 4 9.089.940 4.362.749


İncelemeden

Geçmiş

YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP

DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

- 1 -

NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1987 yılında kurulmuştur. Şirket‟in fiili

faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev

Mobilyası alım satımıdır. Şirket, 28 Şubat 2011 tarihi itibariyle İstanbul Pazarlama Yatak ve Yorgan

Sanayi Ticaret A.Ş (“Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.”) ile devralma yoluyla birleşmiştir (Dipnot 3).

30.06.2013 tarihi itibariyle Şirket‟in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.140 kişidir

(31.12.2012: 1.109).

Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18.

Cadde No:6 Melikgazi / Kayseri‟dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye)

yürütmektedir. Şirketin 26 adet satış ofisi bulunmaktadır.

Şirketin hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda

(İMKB) işlem görmektedir.

Şirket‟in ortaklık yapısı Dipnot 20‟de detaylı olarak sunulmuştur.

NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR

2.a. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

Uygulanan Muhasebe standartları

İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve

28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan Seri II, 14.1 notu “Sermaye Piyasasında Finansal

Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi

Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe

Standartları‟nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS /

TFRS”) uygularlar.

İlişikteki finansal tablolar, SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni‟nde

yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına

uygun olarak sunulmuştur.

Finansal tablolar, Şirket‟in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup TMS / TFRS‟ye uygun olarak, Şirket‟in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Şirket‟in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 29

“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar” tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır.

Mali tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 17.04.2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan

formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK

Muhasebe Standartları‟na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren

geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple,

Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.




- 2 -

Konsolidasyon Esasları

Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır.

Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket‟in fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş dönemlerle

karşılaştırmalı TL olarak sunulmuştur.

NetleĢtirme / Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net

olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine

getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas

alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve

değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak

uygulanmıştır.

1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken

uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır.

Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik

yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması

uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin

hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. . Söz

konusu standardın Şirket‟in finansal durumun veya performansı üzerindeki etkileri Not 2.d‟de

belirtilmiştir.




- 3 -

UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

UFRS 10‟un ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27‟de de değişiklikler

yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol

edilen isletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını

içermektedir. Bu değişikliklerin geçim hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Sözü edilen değişikliğin,

Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması

beklenmemektedir.

UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

UFRS 11‟in ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28‟de de değişiklikler

yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak

değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, is ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile

muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçim hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Sözü edilen

değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması

beklenmemektedir.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (Değişiklik) “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”

Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;

a) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin

değerlendirilmesi için ve

b) UFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal

tabloların karsılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz

Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve

sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir.

Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir.

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler

bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması

şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar

Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini

belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar

vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in

finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.

UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar


bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar standartlarının da aynı anda uygulanması

şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek

faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık is

ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Sözü edilen standardın,

Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması

beklenmemektedir.




- 4 -

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar


bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve

UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya

izin verilmiştir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında

yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş

Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar‟da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları,

bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını

içermektedir. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde

herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü

Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,

gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir

değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni

standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu

standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve

uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların

sadece UFRS 13‟ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir sonuç olarak

önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in

finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)

Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek

olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karsılaştırmalı olarak sunulan dönemin basından

itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları

gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak

muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine

açıklık getirmektedir. Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı

üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.

Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)

Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler

geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde

yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı”

olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı

yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10‟a göre kontrol değerlendirmesi UMS

27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,

kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı

dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı

sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini

kolaylaştırmıştır. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde





- 5 -

UFRS‟deki iyileştirmeler

UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini

yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır.

Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli

açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği

tarafından kabul edilmemiştir. Projenin, Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli

bir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:

İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka

açıklık getirilmiştir.

UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:

Yedek parça ve bakım ekipmanlarının, maddi duran varlık tanımına uyduğu durumlarda stok olarak

muhasebeleştirilmemesi konusuna açıklık getirilmiştir.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:

Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında

muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32‟de bulun mevcut

yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her

türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.

TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:

TMS 34‟de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen

açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler

işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve

açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa

açıklanmalıdır.

1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar (Değişiklik)

1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu

değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun

yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik

iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12‟ye de

iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (Değişiklik) “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”

Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”

ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak

gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık

getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye

dönük olarak uygulanacaktır. Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı

üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.




- 6 -

UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2011‟de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık

hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal

varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.

UFRS 9‟a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe

uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin

ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin

kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.

Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından

onaylanmamıştır. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde


Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından

yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut TFRS standartlarındaki değişiklikler TMSK

tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni

standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanıp yayınlanmamıştır.

Şirket ara dönem finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar

TFRS‟ de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)”

Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir

etkisinin olması beklenmemektedir.

TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler, (Söz konusu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık

hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük

olarak uygulanması zorunludur)

Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir

etkisinin olması beklenmemektedir. Yorumun Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde

hiçbir etkisi olmayacaktır.)

2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler

Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;

Bir Standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya

İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların

etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket‟in finansal tabloları

karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması

değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun

olarak yeniden sınıflandırılır.




- 7 -

2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar

İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması

Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler,

muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına

ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden

farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler

itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır.

KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket‟in cari dönem

finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal

tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde

yeniden sınıflandırılır.

Ara dönem finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından

yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na göre Şirket‟in durumunu layıkıyla arz edebilmek için

bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Şirket, 01 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren UMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”

standardındaki değişiklik gereği kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında oluşan aktüeryal

kazanç / (kayıp) tutarını özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. İlgili standarttaki değişiklik gereği,

Şirket 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemindeki finansal tablolarında da aynı

uygulamayı yapmış ve dönem kar/(zararından) 191,257 TL‟yi özkaynaklarda “Kıdem tazminatına

ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç fonu” içerisine sınıflamıştır.

Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca

Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası

kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren

finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca

Şirket‟in finansal durum ve kar/zarar tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket‟in 31 Aralık

2012 ve 2011 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:




- 8 -

Finansal durum tablosu sınıflamaları:

Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 1.727 TL (31 Aralık

2011 : 134.318 TL) tutarındaki peşin ödenmiş vergi ve fonlar finansal durum tablosunda cari dönem

vergisiyle ilgili varlıklar kapsamında ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.

Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam 30.240.219 TL

(31 Aralık 2011 : 24.638.861 TL) tutarlarındaki avanslar ve gelecek aylara ait giderler finansal durum

tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.

Kısa vadeli finansal borçlar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 38.519.716 TL

(31 Aralık 2011 : 55.104.108 TL) tutarlarındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

finansal durum tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir.

Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 2.742.490 TL (31 Aralık 2011

: 2.528.300 TL) tutarındaki personele borçlar çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar

içerisine sınıflanmıştır.

Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 734.052 TL

(31 Aralık 2011 : 2.046.811 TL) tutarındaki sosyal güvenlik prim borçları çalışanlara sağlanan

faydalar kapsamında borçlar içerisine sınıflanmıştır.

Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 18.064 TL

(31 Aralık 2011 : 866.381 TL) tutarındaki gider tahakkukları kısa vadeli karşılıklar içerisine

sınıflanmıştır.

Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihli kar/zarar tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:

Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan cari hesaplara ilişkin 6.987.547 TL tutarındaki kur farkı

geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.

Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari borçlara ilişkin 5.097.049 TL tutarındaki reeskont

geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.

Finansman gelirleri hesap grubunda gösterilen ticari alacak ve borçlara ilişkin 2.523.834 TL

tutarındaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.

Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen cari hesaplara ilişkin 2.698.387 TL tutarındaki kur

farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.

Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen ticari alacaklara ilişkin 3.078.903 TL tutarındaki

reeskont giderleri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.

Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen vadeli alımlara ilişkin 390.875 TL tutarındaki vade

farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.

Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisinde gösterilen 544 TL tutarındaki sabit kıymet

satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflanmıştır.

Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubu içerisinde gösterilen 14.345 TL tutarındaki sabit kıymet

satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflanmıştır.




- 9 -

2.d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Hazır Değerler

Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit

eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.

Finansal Yatırımlar

Finansal yatırımlar, katılım paylarından oluşmaktadır. Finansal yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak

iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmiş olup ilgili döneme isabet eden finansal yatırımlar faiz gelir /

gider reeskontu hesaplanarak mali tablolarda gösterilmiştir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar:

Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıştır. Bir finansal varlık veya finansal borç,

aşağıdaki durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır:

(i) Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiş veya

yüklenilmiştir;

(ii) Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi

bulunduğu yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluşan bir portföyün parçasıdır; veya

(iii) Bir türev üründür (finansal teminat sözleşmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma aracı olan türev ürünler hariç).

Finansal Borçlar

Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından

kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan

gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde

vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde

sınıflandırılmaktadır.

Alacaklar ve Borçlar

Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması

sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerden ve giderlerinden

netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi

sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve

borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile

hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin

çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.

Borçlanma Maliyeti

Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki

değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto

edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar

ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman

maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna

kaydedilir. Şirket tarafından imal veya inşaatı bir yıldan uzun süren özellikli bir varlığa ilişkin

finansman giderleri bu varlığın maliyetine dahil edilir. (UMS 23 / p.11) Şirket, faiz oranlarındaki

değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz

kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faize duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek

suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.




- 10 -

ġüpheli Alacaklar KarĢılığı

Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için

şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili

mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil

edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz

oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.

Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir

kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek

diğer gelirlere kaydedilir.

Stoklar

Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenir. Stokların

maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve

konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, hammadde stokları için FIFO

yöntemi ile belirlenirken, ticari mal stokları için ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir.

Maddi Duran Varlıklar ve Ġlgili Amortismanlar

Maddi duran varlıklar, arsa, arazi ve binalar hariç finansal tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş

amortisman payları ve kalıcı değer kayıpları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.

Arazi ve binalar makul değerleri ile değerlenmiştir. Borçlanma maliyetlerinin işletme tarafından imal

edilen özellikli varlıkların defter değerinin bir unsuru olarak muhasebeleştirilmesi UMS-23‟e göre

yapılmaktadır. İşletmeler maddi varlıklarını değerlemeye tabi tutabilir. Amortisman, düzeltilmiş

tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda

doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul

edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda

belirtilmiştir:

Binalar 25-50 yıl

Makine, tesis ve cihazlar 5-14 yıl

Taşıt araçları 4-10 yıl

Döşeme ve demirbaşlar 5-25 yıl

Özel maliyetler Kira süresinde

Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda

maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle

kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın

mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul

edilir.

Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer tespiti içeren

değerleme raporları bulunmadığı için, gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetlerinin düşülmesi

yöntemi uygulanamamıştır. Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklar mali tablolarda maliyet

bedelleriyle gösterilmiştir.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini, araştırma ve

geliştirme giderlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3 -

14 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.




- 11 -

Finansal Kiralama ĠĢlemleri

Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki

rayiç değeri ya da daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri

üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir).

Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan

oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak

kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan

masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve

anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin

hesaplarına dahil edilmiştir.

Varlıklarda Değer DüĢüklüğü

Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o

aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayrı maddi

sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin

defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde

kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü

Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten

ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda

kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Haziran 2013 tarihi

itibariyle, azami 3.129 TL (31 Aralık 2012: 3.033 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve

diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.

Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren dönemlere ait mali tablolarında yukarıda belirtilen

esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe

indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır. Bilanço

gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:

30.06.2013

Reeskont oranı %12,00

Enflasyon oranı %5,00

Reel iskonto oranları %6,67

Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu

kullanarak ve Şirket‟in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma

konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet

tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna

yansıtılmıştır.

Sosyal Sigortalar Primleri

Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket‟in, bu

primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili

dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.




- 12 -

Vergi

İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.

Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço

tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi

ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından

(ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak

cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve

pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali

tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi

pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta;

ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir

karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları

üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda

kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.

Muhasebe Tahminleri

Mali tabloların Seri XI No 29‟a göre hazırlanması sırasında Yönetim‟in, bilanço tarihi itibariyle mali

tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere

ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve

varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık

gösterebilmektedir.

KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar

Karşılıklar

Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal

yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın

muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi

durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden

geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.

Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar

Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla

olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması

muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.

Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması

durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte

gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.

Hasılat

Satış gelirleri, yatak ve modüler mobilya satış gelirlerinden oluşmaktadır. Satışlar, sevkiyatın

yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına

göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış iadelerinden arındırılmış

halidir. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:




- 13 -

Malların satışı:

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

Şirket‟in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

Şirket‟in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,

İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,

İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.

Hizmet sunumu:

Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,

işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal

tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların

güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:

Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;

İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;

Bilanço tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve

İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi.

Faiz geliri:

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek

tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde

ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Temettü ve diğer gelirler:

Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu

zaman kayda alınır.

Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların

transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili

ekonomik faydaların Şirket‟e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin

makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.

Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para

cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak

değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı

olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

USD ve EURO için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:

30.06.2013 31.12.2012

USD 1,9248 1,7826

EURO 2,5137 2,3517




- 14 -

Kur DeğiĢiminin Etkileri

Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski

doğurmaktadır. Türk Lirası‟nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından

kaynaklanan kur riski Şirket‟in döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve pozisyon

alınması suretiyle yönetilmektedir. Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar) Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (zarar), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Türkiye‟de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.

Diğer Bilanço Kalemleri

Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.

Nakit Akım Tablosu

Şirket, nakit akım tablosunu, TMS/TFRS‟ye uygun olarak hazırlamaktadır.

Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın

ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen

durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.

Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Şirket‟in bölümlere göre faaliyet raporlamasını gerektirecek faaliyet alanı bulunmamaktadır.




- 15 -

ĠliĢkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu

üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar

ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş

ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.

Şirket ile yönetim ilişkisine sahip şirketlerin dökümü aşağıdaki gibidir:

Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi

Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi 1976 yılında Kayseri‟de kurulmuştur. Şirket‟in

faaliyet konusu poliüretan sünger ve kapitone yatak yorgan vb üretimidir.

Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi

Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi 2006 yılında Kayseri‟de kurulmuştur. Faaliyet konusu, her türlü

mobilya imalatı, alımı, satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.

Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi

Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi 2006 yılında Kayseri‟de kurulmuştur.

Faaliyet konusu, ağaç ve kaplama ürünleriyle ilgili her türlü mobilya ve ev tekstil aksesuar imalatı, alımı,

satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.

2.e. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

yoktur.

NOT 3– ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili Taraflardan Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012

Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. Peşin Ödenmiş Giderler (Not 9) 13.980.837 12.815.064

Ortaklardan alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar (Not 6) 327.070 467.167

14.307.907 13.282.231

İlişkili Taraflara Borçlar 30.06.2013 31.12.2012

Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. - 6.385

Ortaklara Borçlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar (Not 6) 2.924 143.855

2.924 150.240




- 16 -

NOT 3 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

Mal ve Hizmet Satışları

01.01.-

30.06.2013

01.01.-

30.06.2012

Valya Mobilya Üretim A.Ş. 5.398 5.637

5.398 5.637

Kira Gelirleri

01.01.-

30.06.2013

01.01.-

30.06.2012

Valya Mobilya Üretim A.Ş. 661 642

661 642

Adat Faizi- Vade Farkı Gelirleri

01.01.-

30.06.2013

01.01.-

30.06.2012

Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 808.903 827.446

808.903 827.446

Kira Giderleri

01.01.-

30.06.2013

01.01.-

30.06.2012

Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 24.407 24.406

Yılmaz Öztaşkın 78.075 75.000

Hakkı Altop - 75.000

Yavuz Altop 78.125 75.000

Diğer ortaklar 156.251 75.000

336.858 324.406

ĠliĢkili Taraflara Yapılan ĠĢlemlerin Değerlendirilmesi:

Şirket SPK‟nın Seri IV No,41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Anonim Ortakların

Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğin “4-6” maddeleri uyarınca ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin

değerlemesini yaptırmamıştır.

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait Şirket‟in yönetim kurulu başkan ve

üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari

dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 920.949 TL‟dir ( 30 Haziran 2012:

714.704 TL).




- 17 -

NOT 4 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle tarihleri itibariyle hazır değerler aşağıdaki gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

Nakit 256.558 63.971

Bankalar 7.122.220 6.609.827

Diğer hazır değerler (*) 1.711.162 1.471.604

9.089.940 8.145.402

(*) Diğer hazır değerler kredi kartıyla yapılan satışlardan oluşmaktadır.

NOT 5 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR

Ticari Alacaklar

30.06.2013 31.12.2012

Alacak Çek ve Senetleri 28.662.691 34.321.785

Ticari Alacaklar 15.002.341 8.175.555

Şüpheli ticari alacaklar 9.960.085 11.681.672

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (6.145.863) (6.275.829)

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 47.479.254 47.903.183

Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 70 gündür (31 Aralık 2012: 49 gün).

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki

gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

Vadesi geçmiş 1.950.370 1.874.574

30 gün vadeli 5.927.587 7.848.240

31-60 gün arası vadeli 6.215.876 6.180.460

61-90 gün arası vadeli 5.182.388 6.085.089

91-120 gün arası vadeli 3.732.944 5.293.458

121-150 gün arası vadeli 2.983.770 3.082.496

151-180 gün arası vadeli 1.519.385 1.898.787

181-210 gün arası vadeli 508.000 801.531

211-240 gün arası vadeli 257.870 362.380

241-270 gün arası vadeli 227.000 325.720

271-300 gün arası vadeli 52.000 380.250

301-330 gün arası vadeli 51.000 26.800

331-360 gün arası vadeli 54.501 162.000

Alacak senetleri 28.662.691 34.321.785




- 18 -

Şüpheli ticari alacak karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

01.01.-

30.06.2013

01.01.-

31.12.2012

01 Ocak (6.275.829) (6.328.184)

Tahsilatlar 129.966 690.222

Yıl içinde ayrılan karşılıklar - (637.867)

(6.145.863) (6.275.829)

Ticari Borçlar

30.06.2013 31.12.2012

Borç Senetleri 28.852.591 35.859.248

Ticari Borçlar 20.008.780 25.725.187

Diğer Ticari Borçlar 843.805 792.349

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 3) - 6.385

49.705.176 62.383.169

Ticari borçların ortalama ödeme süreleri 70 gündür (31 Aralık 2012: 74 gün).

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki

gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

30 gün vadeli 5.128.044 9.393.386

31-60 gün arası vadeli 5.622.675 6.669.320

61-90 gün arası vadeli 7.562.225 9.797.289

91-120 gün arası vadeli 4.701.680 4.502.280

121-150 gün arası vadeli 2.425.680 3.702.972

151-180 gün arası vadeli 2.520.000 692.000

181-210 gün arası vadeli 194.286 452.000

211-240 gün arası vadeli 200.000 200.000

241-270 gün arası vadeli 70.000 300.000

271-300 gün arası vadeli 248.000 100.000

301-330 gün arası vadeli 90.000 50.001

331-360 gün arası vadeli 90.001 -

Borç senetleri, net 28.852.591 35.859.248




- 19 -

NOT 6 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012

Personelden Alacaklar 9.045 12.750

Ortaklardan alacaklar 327.070 467.167

Diğer Alacaklar 65.914 36.675

402.029 516.592

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012

Verilen depozito ve teminatlar 119.417 138.019

119.417 138.019

Diğer Kısa Vadeli Borçlar 30.06.2013 31.12.2012

Diğer çeşitli borçlar 62.944 155.287

Ortaklara borçlar (Not 3) 2.924 143.855

65.868 299.142

NOT 7 – DĠĞER VARLIKLAR ve YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar

30.06.2013 31.12.2012

Diğer KDV 166.416 -

Devreden KDV - 257.765

Gelir tahakkukları - 32.964

Verilen avans senetleri 100.000 400.000

266.416 690.729

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 30.06.2013 31.12.2012

Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler 1.271.613 1.252.870

Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*) 955.753 1.090.573

Diğer Yükümlülükler 255.785 500.026

2.483.151 2.843.469




- 20 -

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 30.06.2013 31.12.2012

Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*) 333.144 743.595

333.144 743.595

(*) Şirket, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe

giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık

Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması

Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı" hükümlerinden yararlanmıştır. Bu

çerçevede, Şirket‟in 2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim yılları için vergiye esas alınan matrahları

artırılmış olup; bu işlem sonucunda karşılık finansal tablolara kaydedilmiştir. Söz konusu tutar ilgili

düzenlemelere uygun olarak 18 taksitte 31 Mart 2014 vade sonuna kadar ödenecektir.

(*) Ayrıca Şirket 18.10.2012 ve 28.09.2012 tarihlerinde sgk borçlarınıda da yapılandırmış olup, borç

36 taksitte ve 18 Eylül 2105 vade sonuna kadar ödenecektir.

Şirket yönetimi, yine aynı yasa kapsamında geçmiş dönemlerde yapılandırdığı Sosyal Güvenlik

Kurumu borçlarını da yeniden yapılandırmıştır. NOT 8 – STOKLAR

30.06.2013 31.12.2012

Hammadde 22.567.737 28.233.429

Yarı Mamuller 13.184.063 17.176.825

Mamüller 39.921.472 22.422.728

Ticari mallar 7.353.738 13.438.195

Diğer stoklar(*) 1.549.940 702.133

Stok değer düşüklüğü karşılığı (21.840) (44.237)

84.555.110 81.929.073

(*) Diğer stoklar yoldaki mallardan oluşmaktadır.

Rapor tarihi itibariyle stoklar üzerinde 57.509.400 TL sigorta teminatı bulunmaktadır. NOT 9 – PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER

30.06.2013 31.12.2012

İlişkili taraflara verilen sipariş avansları (Not 3) (*)

13.980.837 12.815.064

Verilen sipariş avansları

4.594.219 13.073.121

Gelecek aylara ait peşin ödenen giderler

4.373.448 3.969.754

İş avansları

225.552 355.598

Personel avansları

15.653 26.682

23.189.709 30.240.219

(*) Süntaş A.Ş.‟den olan birikmiş sipariş avanlarından oluşmaktadır. Bakiyeye adat faizi hesaplanarak

ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.




- 21 -

NOT 10 – CARĠ DÖNEM VERGĠSĠYLE ĠLGĠLĠ VARLIKLAR

30.06.2013 31.12.2012

Peşin ödenmiş vergiler ve fonlar

1.727 1.727

1.727 1.727

NOT 11 – FĠNANSAL YATIRIMLAR

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

(%) TL (%) TL

Kay-Ser A.Ş. 1 82.229 1 82.229

Valya Mobilya Üretim A.Ş: 49,98 403.675 49,98 403.675

Valya Mobilya Üretim A.Ş karşılığı (-) (403.675) (403.675)

82.229 82.229

Fransız Cauval şirketi ile ortak kurulan Valya Mobilya Üretim A.Ş. üretim faaliyetlerine 2008 yılında

son vermiştir. Şirket‟in Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi ile olan bakiyelerine ve yatırım

tutarlarının tamamına 30.06.2013 tarihi itibariyle karşılık ayrılmıştır.

NOT 12 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR

Maddi Duran Varlıklar

01.01.2013

Açılış Girişler Çıkışlar

Makul değer

değişimleri

30.06.2013

Kapanış

Arazi ve arsalar 15.525.361 - - - 15.525.361

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 99.946 - - - 99.946

Binalar 39.528.232 49.872 (15.000) - 39.563.104

Makine, tesis ve cihazlar 33.098.414 453.826 - - 33.552.240

Taşıtlar 1.381.832 1.025.737 (324.182) - 2.083.387

Döşeme ve demirbaşlar 17.611.957 438.902 - - 18.050.859

Özel maliyetler 10.206.443 994.835 - - 11.201.278

Yapılmakta olan yatırımlar 1.972.284 245.358 - - 2.217.642

Verilen avanslar 812.588 - (807.767) 4.821

Maliyet Değerleri 120.237.057 3.208.530 (1.146.949) - 122.298.638

Birikmiş Amortismanlar (-)

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 37.277 3.868 - 1.160 42.305

Binalar 6.350.647 419.420 (1.275) 60.807 6.829.599

Makine, tesis ve cihazlar 25.049.517 681.577 - - 25.731.094

Taşıtlar 997.642 125.713 (266.251) - 857.104

Döşeme ve demirbaşlar 12.729.712 674.615 - - 13.404.327

Özel maliyetler 5.988.983 580.561 - - 6.569.544

Toplam 51.153.778 2.485.754 (267.526) 61.967 53.433.973

Net Defter Değeri 69.083.279 722.776 (879.423) (61.967) 68.864.665

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 156.186.571

TL‟dir.




- 22 -

Maddi Duran Varlıklar

01.01.2012

Açılış Girişler Çıkışlar Transfer

Makul

değer

değişimleri

31.12.2012

Kapanış

Arazi ve arsalar 14.346.621 - - - 1.178.740 15.525.361

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 283.743 - - - (183.797) 99.946

Binalar 36.083.884 40.819 - 1.495.170 1.908.359 39.528.232

Makine, tesis ve cihazlar 33.020.893 77.521 - - - 33.098.414

Taşıtlar 1.387.434 52.134 (57.736) - - 1.381.832

Döşeme ve demirbaşlar 15.665.984 1.953.717 (7.744) - - 17.611.957

Özel maliyetler 8.700.128 1.512.250 (5.935) - - 10.206.443

Yapılmakta olan yatırımlar 2.531.639 1.450.132 (514.317) (1.495.170) - 1.972.284

Verilen avanslar 905.858 812.588 (905.858) 812.588

Maliyet Değerleri 112.926.184 5.899.161 (1.491.590) - 2.903.302 120.237.057

Birikmiş Amortismanlar (-)

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 125.144 7.735 - - (95.602) 37.277

Binalar 5.600.881 838.090 - - (88.324) 6.350.647

Makine, tesis ve cihazlar 23.706.891 1.342.626 - - - 25.049.517

Taşıtlar 882.056 152.839 (37.253) - - 997.642

Döşeme ve demirbaşlar 11.440.553 1.290.175 (1.016) - - 12.729.712

Özel maliyetler 5.018.373 971.529 (919) - - 5.988.983

Toplam 46.773.898 4.602.994 (39.188) - (183.926) 51.153.778

Net Defter Değeri 66.152.286 1.296.167 (1.452.402) - 3.087.228 69.083.279

Sabit kıymetler için ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19‟ da ifade edildiği gibidir. NOT 13 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR


01.01.2013

Açılış Girişler

30.06.2013

Kapanış

Haklar 3.617.777 612.601 4.230.378

Birikmiş itfa payları (-) (1.705.451) (364.277) (2.069.728)

Net Defter Değeri 1.912.326 248.324 2.160.650


01.01.2012

Açılış Girişler

31.12.2012

Kapanış

Haklar 2.840.556 777.221 3.617.777

Birikmiş itfa payları (-) (1.018.236) (687.215) (1.705.451)

Net Defter Değeri 1.822.320 90.006 1.912.326




- 23 -

NOT 14 – FĠNANSAL BORÇLAR

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Borçlanmalar 30.06.2013 31.12.2012

Yabancı para finansal borçlar 3.221.080 356.521

Türk Lirası finansal borçlar 6.422.703 9.968.546

Faktoring borçları 82.346 34.056

Akreditifler - 173.900

9.726.129 10.533.023

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları

Uzun vadeli Türk Lirası kredilerinin kısa vadeye düşen anapara taksitleri 34.508.646 33.040.005

Uzun vadeli yabancı para kredilerin kısa vadeye düşen anapara taksitleri 7.146.150 5.075.459

Finansal kiralama borçları

347.816 98.704

Faiz tahakkuku

420.952 305.628

42.423.564 38.519.796

Uzun Vadeli Finansal Borçlar

Türk Lirası finansal borçlar 32.719.977 31.878.277

Yabancı para finansal borçlar 7.612.950 7.254.192

Finansal kiralama borçları 556.831 307.637

40.889.758 39.440.106

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle USD, EURO ve TL cinsinden finansal borçlarının efektif faiz oranları

sırasıyla %5.55, %4.00 %10.18„ dir.

Finansal borçlar karşılığında ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19‟ da ifade edildiği

gibidir.

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle toplam banka kredilerinin vadesel bazda detayı

aşağıdaki gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

0-1 yıl arası vadeli 51.298.580 48.614.431

1-2 yıl arası vadeli 18.472.172 33.279.814

2-3 yıl arası vadeli 14.206.389 5.852.655

3-4 yıl arası vadeli 7.654.366 -

91.631.507 87.746.900




- 24 -

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının vadesel bazda detayı

aşağıdaki gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

0-1 yıl arası vadeli 347.816 98.704

1-2 yıl arası vadeli 355.758 105.452

2-3 yıl arası vadeli 138.455 112.662

3-4 yıl arası vadeli 47.591 89.523

4-5 yıl arası vadeli 15.027 -

904.647 406.341

NOT 15 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

30.06.2013 31.12.2012

Personele borçlar 2.394.232 2.742.490

Sosyal güvenlik primi borçları 1.421.865 734.052

3.816.097 3.476.542

NOT 16 – ERTELENMĠġ GELĠRLER

30.06.2013 31.12.2012

Alınan sipariş avansları 9.554.464 6.634.158

9.554.464 6.634.158

NOT 17 – KISA VADELĠ KARġILIKLAR

30.06.2013 31.12.2012

Gider tahakkukları 106.950 18.067

Dava gider karşılıkları (Not 19) 277.597 277.597

384.547 295.664




- 25 -

NOT 18 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN KIDEM TAZMĠNATI KARġILIKLARI

Kıdem tazminatı karşılıkları

30.06.2013 31.12.2012

Kıdem tazminatı karşılığı 1.569.683 1.550.597

1.569.683 1.550.597

Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

Dönembaşı Bakiyesi 1.550.597 1.594.325

Hizmet Maliyeti 71.549 152.487

Faiz Maliyeti 756.761 603.366

Dönem içi ödemeler (570.154) (1.694.328)

Aktüeryal fark (239.071) 894.747

1.569.682 1.550.597




- 26 -

NOT 19 – KARġILIKLAR. KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;

30.06.2013 31.12.2012

Dönem başı bakiye 277.597 409.351

Dönem içinde iptal edilen karşılıklar - (131.754)

Dönem sonu bakiye 277.597 277.597

Şirket tarafından verilen TRİ'ler 30.06.2013 31.12.2012

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 254.840.643 193.726.669

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen

Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla

Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla

Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı 78.332.487 29.586.900

D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri

Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen

3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

333.173.130 223.313.569

Grup‟un koşulluklu yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Teminat mektupları – Şirket‟in, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle toplam 2.463.365 TL tutarında ilgili

kuruluşlara verilmiş teminat mektubu bulunmaktadır. İlgili teminat mektuplarının detayı aşağıda

özetlenmiştir.

Para birimi Döviz tutarı Döviz kuru TL

Karşılığı

Elektrik Dağıtım Şirketleri TL 45.088 1,0000 45.088

İcra Müdürlüğü TL 847.000 1,0000 847.000

Gümrük Müdürlüğü TL 268.617 1,0000 268.617

Özel sektör TL 38.500 1,0000 38.500

Özel sektör USD 232.625 1,9248 447.757

Özel sektör EURO 294.544 2,5137 740.396

Organize Sanayi Bölgeleri TL 65.226 1,0000 65.226

Diğer TL 10.781 1,0000 10.781

1.802.381 2.463.365




- 27 -

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, teminat mektuplarının, alındığı bankalar bazında detayı aşağıdaki

gibidir;

Para birimi Döviz tutarı Döviz kuru TL

Karşılığı

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. TL 1.440 1,0000 1.440

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. USD 110.709 1,9248 213.093

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. EURO 11.185 2,5137 28.116

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O TL 25.660 1,0000 25.660

Asya Katılım Bankası A.Ş. TL 332.831 1,0000 332.831

Asya Katılım Bankası A.Ş. USD 121.916 1,9248 234.664

Asya Katılım Bankası A.Ş. EURO 204.631 2,5137 514.381

Şekerbank A.Ş. TL 113.281 1,0000 113.281

Şekerbank A.Ş. EURO 78.728 2,5137 197.899

Türkiye Halkbankası A.Ş. EURO 802.000 1,0000 802.000

1.802.381 2.463.365

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket‟in maddi duran varlıkları üzerinde muhtelif bankalara verilen

ipotek tutarları 118.965.440 TL dir (31 Aralık 2012: 78.095.600 TL).

Ayrıca ilişkili şirketler ve ortakların Şirket lehine vermiş oldukları toplam 4.700.000 USD ve

43.750.000 TL tutarında ipotekleri bulunmaktadır.

Şirket 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, genel kredi sözleşmesi kapsamında toplam 64.856.800 TL‟ lik

kefalet imzalamıştır (31 Aralık 2012: 36.019.300 TL).

Varlıklar

Şarta Bağlı Varlıklar 30.06.2013 31.12.2012

Alınan Teminat Mektupları (TL) 2.990.000 2.885.000

Alınan İpotekler 45.845.250 43.385.250

48.835.250 46.270.250




- 28 -

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR

20.1 Öd

Documents

YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK …...1 ocak - 30 hazİran 2013 ara hesap dÖnemİne aİt fİnansal tablolar ve baĞimsiz İnceleme raporu . yataŞ yatak ve