XBRL (eXtensible Business Reporting Language) XBRL en la supervisión de mercados financieros José Manuel Alonso Revilla CNMV alonso@cnmv.es Jornada XBRL

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  • XBRL(eXtensible Business Reporting Language) XBRL en la supervisin de mercados financieros

    Jos Manuel Alonso RevillaCNMValonso@cnmv.es Jornada XBRL y estndares en EuropaLunes 18 de Noviembre 2013Madrid

  • XBRL en la supervisin de mercados financierosndice:

    1. Flujo de informacin a travs de la CNMV

    2. XBRL en la supervisin de entidades emisoras

    3. XBRL en la supervisin de Empresas de Servicios de Inversin (ESIs)

    4. XBRL en la supervisin de Instituciones de Inversin Colectiva (IICs)

    5. XBRL en la supervisin de los fondos de titulizacin de activos

    6. Descarga y visualizacin de informes XBRL

  • Flujo de informacin a travs de la CNMVRegistros oficialesy aplicacionesinternasWebPublicacionesDVDFTP

  • Supervisin de entidades emisorasDATOS DEL EMISOR Informes de auditora Hechos relevantes Participaciones significativas Informacin Financiera Intermedia (Informes trimestrales y semestrales) Datos de autocartera Informe anual de Gobierno CorporativoDATOS DE LAS EMISIONES Folletos de emisin Folletos de admisin a cotizacin Folletos de OPVs y OPAs Datos de colocacin de emisiones Informacin sobre titulizaciones de activosRegistros oficialesy aplicacionesinternas

  • Remisin de informes IFI a la CNMV Los informes IFI contienen datos y estados financieros individuales de las entidades y datos consolidados del grupo al que pertenecen, si procede.

    Los informes se preparan de acuerdo con la taxonoma IPP desarrollada por la CNMV en una primera versin de julio 2005 y una segunda de julio 2008.

    Hasta la fecha se han recibido 27.856 informesActualmente, 234 entidades emisoras remiten informes IFI a la CNMV

  • Supervisin de Empresas de Servicios de Inversin (ESIs)Solicitud de autorizacin yregistro de la entidadEstatutosDeclaracin de servicios y actividadesAccionistas y Participaciones SignificativasDatos de los administradoresDatos de sucursalesEstados financieros mensuales, trimestrales y anualesInformacin sobre solvenciade la entidadComunicacin de operacionesRegistros oficialesy aplicacionesinternas

  • Supervisin de Empresas de Servicios de Inversin (ESIs)Los requerimientos de informacin sobre solvencia de la CNMV a las ESIs son los mismos que los del Banco de Espaa con respecto a las entidades de crdito.

    ES_BE COREP es una Taxonoma desarrollada por el Banco de Espaa basndose en la taxonoma COREP del CEBS (version 1.2.4 /2007-04-20).

    El uso de la misma taxonoma facilita la preparacin de los informes a todas las entidades que tienen que reportar a los dos reguladores.

    Actualmente, 170 ESIs estn obligadas a enviar informes de solvencia en XBRL a la CNMV.Desde julio de 2009 se han recibido 5.585 informes

  • Supervisin de Instituciones de Inversin Colectiva (IICs)Solicitud de autorizacin y registroEstatutos y reglamento Folleto del fondo de inversinParticipaciones significativasHechos relevantesEstados financieros mensualesInformes peridicos que deben facilitarse a socios y partcipesRegistros oficialesy aplicacionesinternas

  • Taxonoma desarrollada por la CNMV para la preparacin de los informes trimestrales, semestrales y anuales, descritos en los anexos de la Circular 4/2008 de la CNMV, que las IICs deben facilitar a sus socios o partcipes y a la CNMV.Estn obligadas a remitir estos informes a la CNMV las siguientes IICs:Fondos de inversin cotizados y no cotizadosSociedades de inversinSociedades de Inversin de Capital Variable (SICAV) Fondos y sociedades de Inversin InmobiliariaFondos y sociedades de Inversin libre (IICIL)Fondos y sociedades de IICILSupervisin de Instituciones de Inversin Colectiva (IICs)Actualmente, 106 gestoras de fondos y sociedades de inversin envan a la CNMV los informes de 5.172 IICsEn total se han recibido 121.791 informes desde julio de 2009

  • Supervisin de entidades emisoras

  • Supervisin de los Fondos de Titulizacin de ActivosTaxonoma desarrollada por la CNMV que sirve para preparar las cuentas anuales, los estados financieros pblicos y los estados reservados de Informacin estadstica de los Fondos de Titulizacin de Activos que deben enviarse a la CNMV con distinta periodicidad (trimestral, semestral y anual). (Circular 2/2009 de la CNMV)Los informes comprenden:Balance y cuenta de prdidas y gananciasEstados de flujo de efectivo y estados de ingresos y gastos reconocidosDesgloses pormenorizados de los activos titulizados y de los pasivos emitidos por el fondo-Datos sobre como se est gestionando el fondoDatos estadsticos sobre emisiones, operaciones financieras y activos y pasivos del fondo

    Actualmente, 7 gestoras tienen que remitir a la CNMV los informes de 648 fondos Desde enero de 2010 se han recibido 14.328 informes

  • Descarga y visualizacin de informes XBRL Hasta la fecha se han descargado 3.455.888 informes XBRL de la web de la CNMV. Con una media actual cercana a las 60.000 descargas mensuales.Visualizador de informesComo ejemplo de herramienta XBRL, la CNMV ofrece en su web un visualizador de informes IPP que permite descargar y comparar los informes remitidos por las entidades emisoras, con las siguientes caractersticas: Diferentes mtodos de bsqueda de informes. Presentacin numrica y grafica de los datos con varios tipos de grficos. Visualizacin de uno o varios informes en una misma pantalla, con la posibilidad de comparar informes de un mismo emisor o de distintos emisores. Facilidad para descargar un grupo de informes de una vez.

  • Jos Manuel Alonso RevillaCNMV correo@electronico

    Jornada XBRL y estndares en EuropaLunes 18 de Noviembre 2013Madrid

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