BAN QUAN LÝý DIY ÅN 3

DIL' AN QUAN LÝr TÀI SÀN ÐUYdNG BO VIÉT NAM~Khoån vay så 5331 - VN

và Khoån viên trq só^ TF 015733

BAO CÁO TÀ] CHiNH Dt' ÁN ÐÃ ÐU'PqC KIÉM TOANCho nåm tåi chInh két thuc ngåy 31/12/2017

20I-6

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Du ån Quån 1ý tål sån d'&ng b> Viêt NamKhoån vay so 5331 - VN / Khoån vién tro' só TF 015733

NOl DUNG Trang

PHAN I BAO CAO COA KlÉM TOAN VlåN Ð(C LAP VåBAO CAO TAI CHINH

Båo cåo cåa Ban quån lý Dir án 3

Báo cåo cÖa Kiäm toån vién dc 10p v6 båo cáo tài chinh 4-5

Båo cåo tåli chinh dä dmYc kiém toån

Báo cåo Ngun v6n vå Chi phf 6

Bång Cån doM nguon v6n 7Báo cåo Tåi khoån Chi dinh 8-9Báo cáo Rút v6n 10Thuyét minh báo cáo tåi chfnh 11-16

PHÀN 11 BAO CAO COA K1ÉM TOAN VläN DC LAP VÉ 17-18HE THÖNG KlÉM SOAT NOI BQ

PHAN 1I BAO CAO C0A KlÉM TOAN VläN D(C LAP Vå 19-20TINH TUAN THO

PHAN IV THIY QUAN LÝ 21-23

2

Dt' än Quàn lI tåi sån duò'ng b6 Viêt NamKhoån vay só 5331 - VN 1 Khoån vién tra s6 TF 015733

BÁ CÅO C0CA BAN QUÅN LÝ DUÁ ÄN

Ban quån 1ý Du' ån 3 ("Ban quán 19 du' ån" hoäc "PMU3") trinh båy Båo cáo tåi chinh cåa Du ån quån Iýtåi sån dudang bö Viét Nam ("Dv án") cho näm tài chinh két thöc ngåy 31 tháng 12 näm 2017.

Du án

Du' án du'o'c thuc hién theo Khoån vay só 5331 - VN vå Khoån viên trq s6 TF 015733 ký ngày14/0112014 ("Hiêp dinh) giü'a Chinh phö nu'fc Công höa xä hôi chö nghia Viét Nam vå Ngän hängThé giöi.

Ban quån 1ý du ån

Các thånh vién Ban quån 19 dv än trong näm tài chinh vå dén thi diém läp båo cáo nåy bao glm:

Öng Nguyén Xuän Tru'(ng Giåm d6cOng Nguyén Tién Dat Ké toån tru'ång

Kiem toån viên

Cöng ty TNHH Häng Kiém toån AASC då thuc hién kiém toån båo cåo tåi chinh cöa Du' än.

Tråch nhiöm c(a Ban quån 1ý dxI ån

Ban quån Iý dv än chiu trách nhiem läp các båo cäo tåi chinh cöa Du' ån bao göm Báo cåo Ngun vonvå Chi phí, Båo cåo Cån döi nguon vön, Båo cåo Tåi khoån Chi dinh, Båo cåo Rút von phO hgp vMlcåc chinh såch ké toån duqc ghi trong Thuylt minh båo cåo tåi chinh kém theo. Ban quån lý dv åndåm båo räng cäc chinh säch kê toån nåy dä du'Yc lua chon phd hqyp vå åp dung mät cåch nhåt quån.

Ban quån 1ý dv än cOng dàm båo rang cäc s6 sách ké toán, chúvng tù' ke toán du'o'c duy tri vå lu'u gif'dy då de dåm båo cåc båo cäo tåi chinh du'gc läp phö hgp vMl cåc chinh såch ké toån dang åp dungvå phån änh möt cách trung thyc vá hcp 1ý tinh hinh tåi chinh cåa Dv ån tai bät ký thöi diém näo.

Ban quån lý du' ån cOng chiu tråch nhiém duy tri hO thäng kiem soåt nöi bö hüou hiêu can thiét nhämdàm båo viêc låp båo cåo tåi chinh khöng cön cåc sai söt trong yéu gay ra do gian län hay sai söt, våtuän thÖ dày då cåc quy dinh phåp luåt c6 liên quan, cåc quy dinh vå dieu khoån khåc cåa hiêp dinhtin dung vå khoån viên tra c6 ånh hu'ång tric tiép vå trong yéu dl vil Båo cåo tåi chinh cåa Dv ån.

Thay mät Ban quån Iý du ånft,

Nguyen Xuån Tru'ngGilm dåc

Hå Nöi, ngåy 15 thång 05 nåm 2018

3

aascSö: 150518.014/BCTC.FIS2

BAO CAO COA K1ÉM TOAN VIN ÐÖC LÅP Vå BAO CÅO TAl CHINH

Kinh g&i: Ban Quàn I Du' án 3DLP án Quån 19 tåli sån du'ng bô Viêt Nam

Ý kién Kidm toån

Ching töi då kiem toän các báo cáo tåi chinh kém theo cöa Di ' án Quån Lý tåi sån du'ång bô ViêtNam, bao gm: Báo cáo Can dói nguòn vón tai ngåy 31 tháng 12 nåm 2017, Båo cåo Nguon vonvà Chi phi, Båo cåo Tåi khoån Chi dinh, Báo cåo Röt vón và Thuyet minh båo cåo tåi chinh chonärn két thúc cùng ngåy, vå Thuyet minh bao cåo tåi chinh bao gäm töm tåt các chinh såch ké toånchö yéu.

Theo 9 kien cöa chöng tli:

Báo cáo tài chinh da phån änh trung thuc vå hop 1ý tinh hinh tåi chinh cöa Du ån, bao göm sådu' Tài khoån Chi dinh tai ngày 31 thång 12 nåm 2017, ngu'n v6n nhån duac vå chi phi phätsinh, hoat dông cåa Täi khoån Chi dinh cho näm tåi chinh klt th(ic ciJng ngåy, phù hop v5i cåcchinh sách kê toån du''c trinh båy trong Thuyet minh båo cåo tåi chlnh kèm theo vå các yêucåu cúa Khoån vay s6 5331 - VN vå Khoån vién tro' så TF 015733;

Sao ké chi tiéu da du'o'c läp trong dö cåc chú'ng tC' då du'pc lu'u trü' day dö dé minh chú'ng chocác yéu câu hoån trå gö'i tdi Ngän hang Thé giöi. Cåc chi phi nåy là hop lê, phö hap v&i mucdich tåi tro' cöa Khoån vay sô 5331 - VN và Khoån vién tra s6 TF 015733.

Co' så cöa j kiên kiêm toan

Chöng töi da tien hånh kiem toån theo Chun mu'c kiém toån quöc té ("ISAs"). Tråch nhiêm cÖachöng töi theo cåc chuån muc nay du'oc mö tå trong phan Tråch nhiêm cöa käm toán vién dói v5iviéc kiêm toan båo cåo tai chinh cöa báo cåo này. Chúng töi dôc lâp v&i Du' än nhu' theo yêu càucÖa Chuän mu'c dao dcúc nghé nghiêp dånh cho ké toan vién chuyén nghiêp cåa Uy ban soan thåochun mvc dao dú'c nghê nghiêp quöc té ("Chuan m'c cöa lESBA"), va chúng töi cüng tuan thåcac trach nhiém vå dao dI'c nghe nghiêp khac theo cåc yéu càu này vå theo Chun mu'c cåaIESBA. Chúng töi tin tu'&ng räng cac bång chú'ng kiém toán må chúng töi thu thåp du''c lå dly dåva thich hop de låm co' så' cho ý ki^n kiäm toán cåa chúng töi.

Tråch nhiém cåa Ban quån fý dL án vdi Båo cåo tài chinh

Ban quän 19 Du' an chiu trach nhiêm läp va trinh bay trung thuc båo cao tài chfnh nay phu hop v6icåc chinh sach kê toán trinh bày trong Thuyét minh båo cåo tåi chinh. Tråch nhiém này bao gömviéc thiêt läp hé thông kiêm soát nöi bö can thiét nhäm dm båo viêc låp báo cåo tåi chinh khôngcön cåc sai söt trong yéu gay ra do gian län hay sai söt.

Trong viéc läp båo cåo tåi chinh này, Ban quån 1ý Du' an chiu tråch nhiäm dånh giå khå nång hoatdông flên tuc cåa Du' ån, trinh båy cåc vän d lén quan d-n khå näng hoat döng lén tuc khi c-nthiêt, vå låp båo cåo tåi chinh trén co' så hoat dông lên t.c trù' tru'ò'ng ho'p Ban quån 19 Du ån có 9dinh châm dú't hoat dông, hoåc bi buöc chäm dú't hoat dông

Träch nhiém cöa Kiäm toån vién M6i vdi viéc kiem toán bäo cåo täi chinh

Muc tiéu cÖa chöng töi trong cu6c kiém toan la thu thäp däm båo ho'p 19 ve viêc liêu báo cao taichinh, xét trén khfa canh täng thé, có du'ac låp khöng có sai söt trong yéu, do gian lån hoäc nhamlån hay khöng, vå du'a ra 9 kiên kiem toån cÖa chúng töi trong báo cåo kiém toån döc läp. Dåm båoho'p 19 la su' däm båo å mö'c dö cao, nhu'ng khöng chäc chån räng cuOc kiém toån du'o'c thuc hiêntuan thå theo ISAs sé luön phat hién ra sai söt trong yêu cön tån tai. Cäc sai söt có the phåt sinhdo gian lån hoäc nhàm län va du'yc coi lå trong yeu néu, khi xét riéng ré hay tong ho'p lai, sai sötdö có thé gåy ånh hu'ng tåi quyét dinh kinh té cua ngu'mi su' dung båo cäo tåi chinh du'oc du'a radua trén båo cao tåi chinh này.

84) 2 H5i9u. Hano Vitnm A member of I nternational

E4

dö có the gåy ånh hu'òng t66 quyet dinh kinh té cöa ngu'i så' dung båo cåo tåi chinh du'c du'a radva trén båo cåo tå chinh nåy.

Trong cuöc kiém toån tuån thö väi ISAs, chúng t6i thvc hién các xét doán chuyén mån vå duy trithåi då hoåi nghi nghe nghiêp trong suöt cuôc kiäm toán. Chúng tåi cüng thuc hién:

Phåt hiên vå dånh giå dånh giå råi ro vå viêc båo cåo tåi chinh có chú'a dyng nhö'ng sai söttrong yêu do gian lån hoåc sai söt, thiét ké vå thuc hiên cåc thö tuc kiem toån phö hap vä5i cåcrui ro này vá thu thäp các bång chng kiém toån day då vå thich hup låm co' så' cho 9 kiénkiém toån cÖa chúng töi. Råi ro khöng phåt hiên sai söt trong yéu do gian län du'qc dánh giå làcao hon so v66 råi ro khång phát hiCn sal söt trong yéu do nhàm län, vi gian län cö th' hinhthånh tù' viêc thöng dAng, giå mao, c6 9 bò söt, hiéu sai hoäc kh6ng ché kiem soát nöi bo;

Thu thäp các hiéu biét thich hap vl kiém soåt n6i bô liên quan dén cuöc kiém toán nhäm thiétkö cåc thå tuc kilm toån phd hop vdi hoån cånh thuc t6, nhu'ng khöng phuc vu muc dich du'ara 9 kiên vê tinh hiéu quå cöa kiém soåt nöi bö cöa Du ån;

Dånh giå tinh ho'p 19 ca cåc chinh såch ké toån då du'gc åp dung vå cåc u'fc tinh quan trong,cüng nhu' dånh giå cåc thuyêt minh trong båo cåo tåi chinh cÖa Ban quån 19 dv ån;

Két luän ve tinh phö hcp trong viéc så' dung giå dinh hoat dông ln tuc cåa Ban quån 19 du änvà, dra trén cåc bang chú'ng kiém toån då thu thäp du'o'c, ket luän liou c6 ton tai yeu to khôngchäc chän trong yeu cä liên quan dên các su kiên hoäc diku kiên cö the dän dén nghi ngddång ké ve khå näng hoat dông ln tuc cúa D' ån hay không. Nêu chúng t6i két luån cä tontai yeu to khäng chäc chän trong yéu, thi trong båo cåo kiem toån dôc låp, chång tôi phåi lu'u 9dên cåc thuyet minh cö lién quan cåa båo cáo tåi chinh hoäc, néu yéu t6 nåy không du''cthuyét minh dày då, chúng töi phåi så'a dåM 9 kién kiem toån cöa minh. Ket luån cùa chúng tåidua trén cåc bång chú'ng kiem toån thu thåp du'gc cho dén ngåy cåa båo cåo kiem toån d6clåp. Tuy nhién, cåc s' kién hoåc diéu kén tu'ong lai có the dän dén viêc Du ån phåi ngù'nghoat dông liên tuc;

Dånh giå viéc trinh båy txng the, céu trúc vå nöi dung ca báo cåo tåi chinh, bao gom cåcthuyet minh, vå viéc liéu båo cåo tåi chinh có trinh båy cåc giao dich vå cåc s' kién mot cåchhup 19.

Chúng tåi då trao dOM vöi Ban quån Iý du ån, cöng väi cåc van då khåc, vå pham vi vå lich trinhcuöc kiém toån theo ké hoach vå cåc phåt hiên quan trong tù' cu0c kiäm toån, bao glm cåc khiemkhuyét nghiém trong trong ki'm soát nöi bo må chång tåi phåt hin du'qc trong quå trinh klém toån.

CÖNG TY TNHH-HÄN, KlÉM TOAN AASC

D Manh Cuò'ng Ðoàn Thi ThúyPhö Tång Glåm dc Kiém toán viënGiy chú&ng nhån däng ký hånh nghe Giy chú'ng nhån däng kg hånh nghekim toån så: 0744-2018-002-1 kiäm toån så: 0937-2018-002-1

Hå NOi, ngåy 15 thång 05 näm 2018

5

園

--;:---1---―「：------―「―& ―・・

II

DLP ån Quån,19 tåi sån cTL~9 b6 Viät NamKýoån vay sö 5331 - VN Båo cåo tåi chinhKhoån vién tra sö TF 015733 Nåm kåt tNc ngåy 3111212017

BAO CAO CAN DÖ1 NGUÖN VÖNTai ngåy 31 thång 12 nåm 2017

GlJ 31112/2017 3111212016ch6 VND VND

Chänh léch Ngu 6n vän -Chi phi

Chénh léch thu chi då nåm 74.321.921.292 334.343.727.388Chénh léch thu chi trong-näm 39.438.133.607 (260.021.806.096)Chénh léch thu chi cuöi närn 113.760.054.899 74.321.921.292'

Bao gom-,

Tåi sån luu döng 326.296.700.574 237.486.608.429

Tän gCvi Ngån häng 5 274.724-069-585 90.132.670.530Trå trväc cho nhå thalu 6 51.572.630.989 147.353,937.899

Cåc khoån nu hlén hånh 212.536.645.675 163.164.687.137

Phä trå nhå thak 7 212.534.406.091 163.161474.117Plä trå khåc 2.239.584 2.213.020

Tåi sån thualn 113.760.054.899 74.321.921.292

7

Du, än Quån lý tài sån d'ng bö ViCt NamKhoån vay só 5331 - VN Bäo cáo tài chinhKhoån vién tror s6 TF 015733 Näm két thúc nqåy 31/12/2017

BAO CÁO TAl KHOÀN CHI DNH

Cho giai Toan: tù' 01/01/2017 dån 31/12/2017Chå tài khoån Ban quån 19 diu' n 3S6 tåi khoån: 99999908 8888Ngån häng phuc vu: Ngän häng TMCP Bu'u diên Lién Viét - Phòng giao dich Hà ÐångÐia ch: Sö 10 Trän Phú, phu'öng Mö Lao, Quän Hå Ðång, Hà Noi1iép dinh så: 5331 - VN

GhiPhån A: HOAT IÐÔNG TÅl KHOÀN chú USD

Só du' däu näm 3.814.832,48

Công: S6 tiän Ngån hàng Thå giåi chuyén våo 57.521.276,16Trù': S6 ti^n då rút (49.610.381,15)

So du cuöi näm 11.725.727,49

Phån B: D] CHIÉU TAl KHOÀN

1. S6 ti^n Ngån hàng Thé gii úng tru'fc 15.000.000,002. COng: sä tien Ngån hång Thé gibi bo sung

3. Töng sö tien ú'ng tru'c cuöi näm 15.000.000,00

4. Så du' cuåi näm 11.725.727,495. Công: Các khoån då chi chu'a då nghi bói hoàn (1) 3.274.272,51

6. Tång sö tien úng tru'óc cu6i näm 15.000.000,00

(1) Cåc khoån då chi chu'a d nghi bi hoån lên quan dén chi phi xåy läp, du''c då nghi bli hoàn taido'n rút vôn L24 ngåy 07/02/2018.

1 8

Dkp ån Quàn 1ý tài sån du'ò'ng bö Viêt NamKhon vay só 5331 - VN Báo cáo tåi chinhKhoån viên trq s6 TF 015733 Näm két thúc ngày 31112/2017

1 BAO CÁO TAl KHOÀN CHI ÐINH

Cho giai coan: tC' 01/01/2017 dén 31/12/2017Chö tåi khoån Ban quån 1| du' àn 3Sô tåi khoån: 99999908 6666Ngän hàng phuc vg: Ngän häng TMCP Buu diên Lién ViOt - Phòng giao dich Hå DöngDia ch: S6 10 Trän Phú, phu'ng M6 Lao, Quän Hå Döng, Hà NoiKhoän vién trV s6: TF 015733

GhiPhan A: HOAT ÐÖNG TÀl KHOÀN ch(j USD

S6du dåu näm

Công: Só tiän Ngån hàng Thé gböi chuy^n vàoTrC': So tien dä rút

Só du'cu60 näm

Phän B: ÐÖ1 CHIÉU TAl KHOAN

1. Só tien Ngän häng Thé gió'i ú'ng tru'óc 250.000,002. TrùY: Så tien Ngån hàng Thé giói thu h1i (250.000,00)3. Tng sö tiän 6'ng tru'ó&c cuöi näm

1 4. S0 du' cu0i näm

5. Täng só tien ú&ng tru'ó'c cu6 i näm

�

�� ~ -С � � � � � � � � �iц.с о <ш� s?� N -С� ' г . С

� � м �� ,� Г �̀U ,�О � r (�

� � С �<Ш 'п О О г 00 (D д ' со М �Q� U�С c� i о � о r � cv о ch ш� �О омD о � � � о � о п� 'iи�У пi о й ri cv о� �

С cN °о � о й oNO й й й,� � оо ui oi сд ао цi й I� г�z U и� �

� �.с

., о r. � � ti � г� r � r �и � -- � с- г � � г � с -

л О О О о О О О О� �, � N N N N N N N N ',� М � Й с�0 с0 О� N NZ О О О О _О О <- � '

�

СО о0 с� О � i' с0 tЛ ОО г О N О N О М

СЛ 00 О 1` М (''> и д ' (.D fD ���'.

1 С ro О О г 00 СО � У ( П М г

U v aN0 О OoD ог � N � О I�и -М О N!� - д ' О t � cS � NN О д ' и (h N OJ д ' а-N О �д ' 00 о N<- С'') N -r� о о� о и о� и и и

�ао й oi со й й й г� й

С

'�° С оо � г� и ао ш оо о с�� �� f�U N г ( р ор (� . � }- О N

^� � о й ° ш °�td- � �� С ��СЯ F- и д - t � . � t о0 и О (С

� c� i r э � ti ri w t � г� '°> й � ш v с̀�v � N v о

� �° м г�< ри О- О ' � � 1' и и СО СО � h

�

��(ц о� О г 1� (f � г М С �_А f� N N � t о СО Мj� ао г� . rn О � N и сд

вi о о ш оо о � мr� о м и ш r. м о

�

1� с- '[ У г и � f' CD г _ .

� вi й со й й � и�

т � о � � � � � � о

�С О

о, �

О N � О О

N ~ О О

z '� й t Л� � � о О

Ф � �

� t3 �

rn � С С й й � � й й й °и� � � 5 (�а � м Q'`°-' � � з � � � � �3 � � �

�и

зс > о >'

�� ' С г� � г� ti r � � г� r-�т sи_ � � ,� � � ,� , л С о о о о о о о о

' 7 , � N N N N С1 N N N�tб с̀� ч0 � ch -t � {LT � � � . � � �

� +� с+'э и ch � о сл � t rt со ао rn N N,>, и h и .� С z � о о о о о о � ��,о а'� ��о � а U м i о̀о й сл г. � t и

И � и '� - +� О r N � О N О N СЯ' � л �� , 0 л �� �� СCi > �> `Q > � р <� .

� С С С Li С �П 3 .С�'�,.

С . �G ( р�` � �о �о � �о о сд г� ао и о �- N м С'з � _С t �Q L-С "0 f13 г �-- г .- N N N N ��О� У У mYU и h J � � � � J J J F

�

,

Du ån Quån 19 tåi sån du,6m9 bö Viöl: NarnKýoån vay s 0 5331 - VN Båo, cåo, tåi chinhKhoån viän tro, s6 TF 015733 Närn két thöc ngåy 3111212017

THUYC MINH BÅO CAO TAI CHNHCho näm tåi chfnh ke^t thöc ngåy 31 thång 12 näm 2017

1. T6 ng quan

Du ån Guån 1ý tåi sån du&ng bö Viét Nam ducyc thuc hiýn theo Khoån vay sof 5331 - VN våKhoån vién trc.y so TF 015733 kg ngåy 1410112014 ("Hiép dinW) gifya chfnh phö nuft Cörig höaxå höi Chå nghTa ViOt Nam vå Ngån hång Thé gbi.

Muc tiéu chinh cÖa Du ån lå näng cao tinh hiéu quå vå tinh bén vCng cåa viéc thVc hien bk trivå quån 19 tåi sån duö7ng bö do Bö Giao thöng Vän tåi thuc hién trän cåc tuyén dir6,ng quk giatai ViC Nam. Du ån bao göm cåc phån chinh sau dåy:

Xåy dung Hé thong Quån Ig Tåi sån Dtydng bä;Båo, tri tåi sån duång bo;Näng c ^ap tåi sån du5n9 bö;Täng cirömg the ch ex.

Du ån c6 Häu luc tCr ngåy 1410112014 vå du kién k ^et thi'jc ngåy 3111212020.

Du ån duac quån 19 båi Ban quån Ig du ån 3 c6 vän ph6ng tai t6 23, Phuång Unh Nam, GuånHÄng Mal Thånh pho Hå Nöi.

2. Urn tåt nhäng chinh såch ké toån chå yeå

a. Co, s& läp båo, cåo, tåi chinh

Kg k6 toån närn cöa Du ån båt clau tCP ngåy 01101 vå két thýc våo ngåy 31112 häng närn.Båc, cåo tåi chinh du(yc låp phý ha - - I öa Ngån hång Th ý gidri vå dlyqc tri nh båy b"

p vw yeu cau e e angD,lng Viét Nam (VND), ngogi tr(Y Båo cåo Tåi khoån Chf dinh vå Båo cåo rýt v4 n dlygc trinh båybang fÅ la Mg (USD).

Cåc chfnh såch ké toån chå yeu dugc trInh båy cy thex duffi clåy-

b. Ngoai tö

Nquln von nhån tCY Ngån häng Thé gidyi c6 g2c ngoai té duc.yc chuyen Mi sang VNI) theo t9 giåbinh quån lién ngån hång tai ngåy phåt sinh nghiC-p vy.

So du tåi sån vå c6ng ncy c6 g 6c ngoai té cluac dånh giå lai theo tý giå blinh quån bén ngån hångtai ngåy läp Båo cåo. Chénh léch t9 giå phåt sinh W, cåc nghiép vy nåy du,(yc hach toån våo tåikhoån "Chénh léch t9 giå" vå trinh båy våo chl tiéu "Chénh Jéch t9 giå" trén Båo cåo Nguon v6nvå Chi phi.

e. Nquon vön vå Chi phi

Nguön von:

Ngu än vf n t(y Ngän hang Thé gi5i cluac ghi nhån khi thuc te phåt sinh cåc khoån thanh toåntruc tiexp cho nhå thalulnhå cung cafp hoäc chuyén tieln våo Tåi khoån Chi dinh;

Nguln von d6i Crng cåa Chinh phö Viét Navn duge ghi rihån khi thuc té phåt sinh cåc khoånthanh toån truc tiép Kr Chfnh phö Viät Nam cho cåc nhå thäuInhå cung äp hoäc chuye4n fléneho Ban Quån 19 Du ån dé chi trå eho cåc hoat clöng cÖa Du ån.

Chi phfi

Chi phf quån 19 du ån duac ghi nhån theo ngu än von d2i (rng äp eho hoat döng quån 19 cöaDu ån;

Du' án Quàn 19 tài sån dCu'òng bô Vibt NamKhoån vay só 5331 - VN Báo cáo tåi chinhKhoån vién tr. så TF 015733 Näm ké1 thúc ngày 31/12/2017

Chi phi khác duoc ghi nhån khi thuc té phåt sinh.

d. Tåi khoån Chi dinh vå läi Tài khoån Chi dinh

Tåi khoån Chi dinh là tåi khoån tin g6i bang Dö la Mÿ du'gc m' tai Ngän hàng TMCP Bu'u diênLién Viêt - Phòng giao dich Hå Dng då phuc vu cho các hoat dông cåa Du ån. Vioc thanh toåntC' Tåi khoån Chi dinh du'cc thu'c hin cho các chi tiéu ho'p 10, phö hp v& cåc quy dinh trongKhoån vay sô 5331 - VN vå Khoån vién tra sö TF 015733 ký ngåy 14/01/2014.

Läå phåt sinh trén só du' cöa Tåi khoån Chi dinh là nguòn thu cöa ngân såch nhå nu'&c vå du'gctrinh båy våo chi tiéu Phái trå khåc trén Båo cåo cån d6i nguön v6n vå du(yc se' dyng dé chi tråcác khoån phf dich vu cöa ngän häng phuc vu. Khi kêt thúc du' ån, s6 lä phåt sinh khöng sC'dung hét sé du'7c hoån trà cho Chinh phö Viet Nam. Tru''ng hap lä phát sinh khöng då dé tråphi dich vy ngån hàng, Ban quån 19 Du ån sé låp ké hoach xin vån doi úrng då thanh toån (theoquy dinh tai Thöng tu' så 111/2016/TT-BTC ngåy 30/6/2016).

11

'

' Sr � р и и о � и о р о о и .t т р о г� о и сч � t аои и� ' о t л � t' ио oz и и о и N М о ш м N о°о о � сч � °ш ° й й rn �иU N С� ' р О О р р O� i � � p� j t~П О ) О U О � ( О N N д � СиС г -

, т � � }а � м и м � о с� , м о и � cflr м со с� v о оо м r э � oNOONO�° с̀� й N°,,._°O � � ti ti° � ° оOOо `л м Ш`V � , � г - � - � Р �� tD (П � t N.-- С� 00 М � - N � 1� � N �"'

о �о �й оио оио сс°v й No"'` г' о � о о̀То � о cNO N°D с а .

� . �ц с с оо оо с'> � г Г а> со � и +�00 с> с c� i c� i c� i г� h cv c� i <� .. � � о

� 1С3 � >" Ш N С

"N У '� ' г О t- М О м о и j 07 р ' t� ' r1' N<1' 1� "( й

, � ` � � tioo"сг� '- ti°р�С � pN _� 3j � и й � °м .ос' �

-' � т О

о м N ОоО � � М '

р О) М N' �t О .( рZ и со б �_ м О � N` г' >. 'а ti с� с� v � t� >�� сz М О W д � N N � � с � � � GO ( � Г О) >

� ,о и � -- � о0 о0 М с -,

Г �- `- Г с с � `- ��- с� и м

� �̀ °' йУ Z

' � р � � О V ' � � ' ' д � �� � � � � �tПZ J, а р о о Г г �о м м °о м г м �� j с� °ш г°'- й �N> м М о м м Ф 1� CV г >

� �° й ш °о й й � °ш г̀°о м м гс=а� о' М � �+ о ш й й .� м c�v й м У_а U _'(6 h 1� n � 00 � V' СО О г гаи оо оо с оо ct � и �

С N N е� � N <�ц Ср Ор� г � � г Z N N а .

� � ([i� � i i �

Г,У �� м О � � � � Z � О � М О N N Uс �о� о г о ifii г а .

� о со U >

' `0 � N � N � й а̀i'о м о °о '°Z � Г� �z й °о й � � ° м N � �г- «> й

и N � ti � CV . р г

, ~ � '- г �

N �

N СЛ р ' О � L(> �- N 00

Г С Z О 00 О tt N С

' � '� > О (S � О t П N .qц . .О

у' � � CNO М О О �(6 �

о с 1с ,о � ш ш � сCO� t � > т̀

'

�� о � г c� i sj Е'

� 7 г . г � .� ,.

tЛ о.. � Z

�У�

,

>� :а Z �� �

й� �

� Qz 'и ] .д� � . и " пs

� t � cov ti <с�в� s _ ь- ti N и к

,

г '�

°с

' см т

' а' � Uш� ' � .с� и � r о � .� _ �

О � ,= м ссц N 1� �. N ° �.f� ~ г� р � � г � .

, � � т � [� Z �

г � = Z <з .� � � > о сЛ г U

'а z � , � г ~ с1 а � �сц ---м .с " � j .С "� '°� � , �

, �� > ° г и с -. -. с -. - � � - ' о .р �� .и � � ; � � � а� � ; � О � ��-- �- , � < и и у и и � � ' со� �л о'N М .<о +' ` � L � � L � � � .,.1 � С U °'" М (П С >. U � " ` С U � � О�>. и ., о �ц = гЛ с `°''

с U� С . D. ц о� "� с о

., о а� > > . �ц � �т > � �ц С �`6 о о . ср zг 'о Г.� и с = о � .°с с о � ,° s о- -с д с � � �̀ '� >' < Ф � " р "� � � ., " � � � : � с с t2 � °_ _ fl- о '1 '��' У .� � �� � О т � О О т � ` О N сй >, 'гб "� �� '� U,_с с с г У � � .°° У � �-°° � � � i �̀ � � � �з У � �а.�, .� г�

�� �° �� У У м �

,

�

Dt ' r An Quin I tAi s6n dLp&ng b6 Vidt NamKho6n vay s o^ 5331 - VN 136o c6o W chinhKho6n vii n tro, s^ TF 015733 N6m kel t th6c ng y 31/12/2017

5. Tien gCpi ngAn hAnq

31112/2017 31/12/2016VND" VND

T6i kho6n chi d.Inh (IDA 5331 - VN) 262.949.438.963 84.532.872.924L& c0a t6i kho6n chi dinh (IDA 5331 - VN) 168.187 166.193L& c6a t6i kho5n chi dinh (TF 015733) 2.071.397 2.046.827T6i kho6n thanh toin VND) 11.772-391.038 5.597.584.586

274.724.069.585 90.132.670.530

6. Tri trLP6,c cho nhA tha- u

31/12/2017 31/12/2016VND VNID

X5y lap 41.839.621.809 137.179.955.628T6ng C6ng ty Dhu tu, x5y dung Quyet Tieln 22.708.324.800 47 667-007-246C6ng ty CP T5p do6n x5y dung Tfii ng Long 17.875.886.282 18.671.414.542C6ng ty CP TAp doAn D6ng 06 1.255.410.727 14.846.658.465C6ng ty CP f)Au tu 468 - 18.607.414.131Cbng ty TNHH Sin xuat vb x5y dung Thi S(Yn - 11.410.000.321C6ng ty CP My dung Xu5n Quang* - 9,823.239.855C6ng ty CP E)au tv ph6t tri 6n ha t ^ng w xAy lap - 6.387.999.560H6a BinhC6ng ty CP D'u tv, thu,(Yng mai v, x5y dung giao - 4.857.124.775th6ng 1C6ng ty CP Qu6n I dubng b() TMi Binh - 4.673.742.750C6ng ty CP My Ia-p \6 Co, khf Phuong Nam - 235.353.983

TLP v A n 9.733.009.180 10.173.982.271Katahira & Engineers International 4.737.174.210 4.737.174.210Intercontinental Consultants and Technocrats P\4 3.142.787.650 3.309.196.700C6ng ty TNHH H8ng kie^m to6n vb dinh gi6 ATC 1.147.200.000SIVIEC International Pty Ltd 606.147.320 1.212.294.641Vi6n chien lucvc \/b phbt trien GTVT 99.700.000 99.700.000C6ng ty TNHH APAVE ChAu AJN i Binh Ducyng - 815.616.720

51.572.630.989 147.353.937.899

14

Du ån Quån 1ý tåi sån du'ö'ng bò Viöt NamKhoån vay só 5331 - VN Báo cáo tài chinhKhoån vién trq só TF 015733 Näm két thúc ngåy 31/12/2017

7. Phåi trå nhà thåu

31/12/2017 31/12/2016VND VND

Xy läp 207.283.253.981 156.483.558.936Cng ty TNHH Ðàu tu' và xåy du'ng công trinh 656 37.495.728.740 24.959.720.199Công ty TNHH Håa Hiêp 21.293.246.434 19.059.279.298Tong Công ty Ðau tu' phåt trién ha täng då thi UDIC 12.711.497.888 8.211.912.432Cång ty CP Phåt trién xäy dung va thu'o'ng mai 11.429.155.489 11.574.443.393Thuån AnCGng ty CP Xy dyng dich w vd thu''ng mai 68 10.797.634.819 8.263.939.772Công ty TNHH Hoån Håo 9.569.782.554 9.335.608.982Công ty TNHH Hiép Phå 9.486.590.433 6.487.414.352Công ty CP Xy dung vå thucyng mai Phö Thinh 9.312.722.229 9.762.857.028Công ty CP Xy läp vå Cc' khi Phu'ung Nam 7.469.364.956 6.197.352.995Cång ty CP Ðat Phuung 6.460.199.487 6.882.120.145Tong Công ty Du tu' xäy d(Yng Quyät Tién 5.665.588.071 8.238.914.354Công ty TNHH Båo Son 5.357.640.288 7.053.692.852Cng ty CP Ðäu tu' v xäy du'ng 703 5.088.471.993 4.562.247.027Công ty CP Ðlàu tu' vå xây dyng giau thöig 4.304.374.313 5.703.899.602Phurng ThånhCng ty CP Tåp doån xåy du'ng Thäng Long 4.251.206.856 105.514.243Cång ty CP 16 - CIENCO 1 4.041.035.423 3.262.120.787Công ty CP Du tu' 468 3.863.258.338 347.264.312CGng ty CP Täp doàn Döng D 3.799.979.174 492.223.590Tång Công ty Xây dung cång trinh giao thöng 1 - 3.254.957.857CIENCO1Công ty CP Ngoc Minh - UDIC 3.012.768.293CGng ty CP Xåy dng Hu'ng Phåt 2.684.410.259 2.565.131.933Công ty CP Xây dyng sô 12 2.647.862.861 -Công ty CP Ðàu tu' phåt trien ha täng vå xåy lap 2.626.512.920 435.833.407Håa BinhCGng ty CP Vinadelta 2.247.394.090CGng ty TNHH Sån xuåt vå xäy dyng Thi San 2.223.501.530Cng ty CP Xãy dung Trung ÐW'c 1.930.477.683 2.636.076.748CGng ty CP Xây dyng Xuän Quang 1.804.218.760 -Công ty CP Dau tu' phåt trien và Xy dLrng giao 1.792.821.696 1.622.382.791thång 208CGng ty CP Du tu' xäy dung Phu,ong Bäc 1.685.087.070Công ty CP Xy di'ng cöng trinh giao thông 236 1.491.972.145 -Cng ty CP Tôp doån HJC 1.477.457.800Công ty CP Quån 19 du'òng b6 Tháä Binh 1.449.231.428 244.409.082Công ty CP DNu tu', Thuong mai vå Xây dung giao 1.301.583.574 233.812.766thông 1CGng ty Xây dung Viêt Dúc 1.146.594.543 2.909.438.990CGng ty TNHH San Túng 1.087.015.133 2.865.836.045CGng ty CP Du tur xåy dtYng 369 1.021.908.854 2.470.111.811

151

Du an Quån lý tài sån dtò'ng bô Viåt NamKhoån vay sô 5331 - VN Báo cáo tài chinhKhoån vién tro' så TF 015733 Näm két thúc ngåy 31/12/2017

7. Phåi trà nhà thäu (tiép theo)

31/12/2017 31/12/2016VND VND

Già phóng mät bäng 1.760.026.593 2.480.912.426Công ty TNHH MTV x&F lý bom min, våt n0 319 738.050.943 1.471.229.803Tång Công ty 36 406.902.850 395.857.623Tång C6ng ty Xåy du-ng Tru,öng Soan 401.247.800 400.000.000Cöng ty CP Tán Phåt 213.825.000 213.825.000

Tu' van 3.004.340.811 298.948.516SMEC International Pty Ltd 2.875.152.765 -Cöng ty CP TVTK cau du'ng (TEDI-RECO) 81.286.246Vién chuyén ngånh cau ham 47.901.800Cöng ty TNHH Ernst & Young Viêt Nam - 298.948.516

Khåc 486.784.706 3.899.054.239Cng ty TNHH Båo Viêt Hå Nöi 486.784.706 1.606.390.057Công ty TNHH Båo hilm PVI Thäng Long - 1.406.664.000T6ng công ty CP Båo hiåm Petrolimex - 352.129.292Cong ty TNHH Båo Minh Thåi Binh - 216.000.000CGng ty TNHH Båo hiem Båo Long Hå N6i - 178.557.090Cng ty TNHH Båo hiem Båo Long Khu virc Bäc - 139.313.800Trung B6

212.534.406.091 163.162.474.117

8. Sv kién phåt sinh sau ngåy két thåc näm tài chinh

Không c6 su kiên nåo trong yeu xåy ra sau ngåy ket thúc nåm tåi chinh yêu cau phåi diu chinh haycGng bå trän Båo cåo tåi chinh.

9. Sö Iiu so sánh

Sö liêu so sånh là så liêu Båo cåo tài chinh cho näm tåi chinh ket thúc ngåy 31/12/2016 då du'cCng ty TNHH Häng Kiém toån AASC kiem toán.

10. Phé duyét các Bäo cáo tài chinh

Gåc båo cáo Tåi chinh Du' än duoc Ban quån 1ý Du' ån phä duyêt phåt hånh våo ngåy 15 tháng 05nårm 2016.

Nguyän Xuån Tru'ng Nguyén Tién ÐatGiám d6c Ke toån tru'&ng

Hå Nöi, ngày 15 thång 05 näm 2018

16

aascSo: 150518.014/BCTC.FIS2

BAO CAO COA K1ÉM TOAN VIÉN ÐOC LAP VÉ HE THÖNG KlÉM SOAT NQ BQ

Kinh gC': Ban Quån ly Dy an 3

D' án Quàn 19 tài sàn du'ng bô Viêt Nam

Chúng tbi d kiem toån båo cåo tåi ch[nh cåa Du ån Quån 19 tài sån du''ng bö Viêt Nam ("Du ån")cho näm tåi chinh kêt thåc ngåy 31 thång 12 näm 2017 theo Chuan mtyc Kiem toán Quöc té vå phåthånh báo cåo kiêm toån våo ngåy 15 thång 05 näm 2018 trinh båy 9 kien v båo cåo tåi chinh.

Trong quå trinh kierm toån ve båo cåo tåi chinh, chúng tôi cüng xem xét tInh h'u hiou cöa h6 thongkiäm soåt nöi bô döi v6i viêc tuän thö cåc yéu cau có ånh hu'&ng tru'c tiép vå trong yéu dén båocåo tåi chinh cöng nhu' hê thóng kiém soåt nôi bô cöa båo cåo tåi chinh cho näm tåi chinh két thúcngåy 31 thång 12 näm 2017.

Träch nhiëm cåa Ban quån Iý du' ån

Ban quån 1ý du' ån chiu trách nhiém duy tri hê thóng kiäm soåt nöi bö hü'u hiéu di väi viêc tuân thö cåcyéu cåu có ånh hu'ång tru'c tiép vå trong yéu dén båo cáo tåi chinh cüng nhu' hê thlng kém soåt nöi bôdôM väi båo cåo tåi chinh.

Träch nhiém cöa kiäm toán vién

Tråch nhiêm cÖa chúng töi la trinh båy ý klén vå tinh hü'u hiéu ve hé thöng käm soåt nöi bö du'a trnkét quå kiem toán cöa chúng tåi.

Chúng tåi då tien hånh cång viêc kiém toån phù hyp v5i yéu càu cöa ChuAn muc Kiem toån Quócté vå cåc dich vu Ðåm båo (ISAE) 3000 (SC'a doi). Chun mu'c nåy yêu cåu chöng töi tuån thå cåcquy dinh ve dao dC'c nghé nghiêp va låp ké hoach, thu'c hiên cac thö tuc de dat du'ac sv däm båoho'p 1ý räng Du ån då duy tri hê thång kiérn soåt nöi b hü'u hiêu, trén cåc khia canh trong yéu, dóivó'i viêc tuån thö cåc yéu càu cä ånh hu'ång truc tilp vå trong yéu dén båo cåo tåi chinh cöng nhu'hê thöng kiëm soåt nôi bô cåa båo cåo tåi chinh.

Cöng viéc cöa chúJng tåi bao gòm viéc tim hiéu, kiäm tra vå dånh giá hiéu quå thiet ké và vân hanhca hé thÖng kiém soåt nöi bö và thu'c hién cåc thö tuc khåc må chOng tåi cho là cän thiét trong böicånh cöa Du' ån dé cä du'oc däy dö bäng chú5ng th[ch hap cho 9 kien cåa chång tåi.

Do han ché vón cä cÖa kilm soåt nåi bå di väi båo cåo tåi chinh, bao göm cà khå näng thôngdng hoäc kiem soåt không phO hap, dän dén cåc sai sät trong yu do gian län hoåc sai sät cä thexåy ra vå khång thé ngän ngC'a hoäc phåt hién möt cåch thud'ng xuyén. Ngoåi ra, cåc két quådánh giå ve hé th6ng kiém soåt n6i bö d6i väi báo cåo tåi chinh trong tu'o'ng lai cong sé töy thu6cvåo cåc röi ro må hê thóng kiem soåt nöi bô chu'a du' Yc câp nhât phö hap, do nhü'ng thay di vébol cånh hoåc mic då khång tuån thö väi cåc chinh såch, thO tuc då du'oc thiêt låp.

Chúng tåi tin tu'ng räng cåc bäng chúpng må chúng tåi thu thåp du'ac lå däy då vå th[ch ho'p låmco' så cho 9 ki^n cåa chúng tåi.

:84)424 34 1990 : 8 24 3825 397 1 L P H eu. H ven A member of I International

17

Ýklen Kijn toán

Theo 9 kién cåa chúng ti, Dv ån då tri duy tri hiêu quå hê thång kiém soåt noi bö, dåm bo khôngcön chú'a du'ng các vän då c6 ånh huvång trvc tiép vå trong yeu dn Båo cåo tåi chinh näm tåichinh ket thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017.

CÖNGTY TNHH HÄNG KIÉM TOAN AASC

Dt Manh Cu'öng Ðoån Thi ThúyPhó Tång Giäm doc Kiem toån vién

Giáy chúyng nhän däng ký hånh nghé Giy chú'ng nhån däng kg hånh nghekärm toán s6: 0744-2018-002-1 kiem toån så: 0937-2018-002-1

Hå Nöi, ngåy 15 thång 05 näm 2018

11

aagcS6. 150518.014/BCTC.FIS2

BAO CÁO COA KIEM TOAN VläN ÐÖC LAP V6 TINH TUAN TH

Kinh g('i: Ban Quan ly Du, an 3

Dip án Quån lý tài sån du'ô'ng b6 Viêt Nam

Chúng täi då kiäm toán báo cáo tåi chinh cöa Du ån Quån 19 tàä sån du'ång b6 Vit Nam ("Du ån")cho näm tåä chinh kêt thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2017 theo Chu2n mu'c Kiém toán Quöc tå, vå phåthånh båo cåo kiém toän vào ngåy 15 tháng 05 nåm 2018 trinh bày 9 kien ve båo cåo tåi chfnh.

Trong quå trinh kiäm toån ve båo cåo tåi chinh, chúng tä cüng då kiäm tra viêc tuån thå pháp luåt,cåc quy dinh và các diu khoån c6 lën quan dån Khoån vay só 5331 - VN vå Khoån vién tra só TF015733 ký ngåy 14101/2014 cä ånh hu'ång tru'c tiép vå trong yéu dén báo cåo tàl chinh cöa Du åncho näm tàl chinh ket thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017 ('Yéu càu").

Trách nhiêm cöa Ban quån l) dL án

Ban Quån lý du' än chiu tråch nhiém tuän thå phåp luät, cåc quy dinh vå cäc diéu khoån có Hn quandén Yäu cau.

Trách nhiém cåa Kiäm toån viên

Tråch nhiêm cöa chúng töi là trinh båy 9 kien ve viOc tuån thå cåc Yéu cau cåa Du än duya trän cåcthù tuc cÖa chúng täi. Trách nhiäm cöa chdng täi cüng bi giäi han båi cåc thC' nghiêm tuån thö cåcYêu càu, nén sé không bao göm toån b6 cåc thö' nghiém tuån thå tät cå các luät vå quy dinh cö théåp dung döi vdi Du' än.

Chúng täi då tién hånh công viêc käåm toån phù hgp väl yêu càu cöa Chu^n muc Kiém toån QuCcté vé cåc dich vu Dåm båo (ISAE) 3000 (SÖ'a di). Cåc chuän muc này yêu cau chöng täi phåi tuånthå các quy dinh cöa dao d('c nghe nghiêp vå läp ké hoach, thu'c hién cäc thö tuc de cä du'o'c sudàm båo ho'p 19, trên kha canh trong yeu, Du' án då tuän thå các Yéu càu.

Dich vu dåm båo bäo cåo ve tinh tuän thå väi nhö'ng Yéu càu bao gom cåc thå tuc thu'c hiên dåthu thäp cåc bång chú'ng dånh giå moi hoat dông cåa Du än cä chú'a dung nhü'ng vi pham trongyêu vê tinh tuån thO theo Yéu cäu cöa Du' án hay không, bao grn vic tim hiéu vé hê thöng käemsoát nöi bö Hén quan dén tinh tuån thö theo Yêu càu cåa Du án. Các thå tuc du'oc liu'a chon phuthu6c vào xét doán cùa chúng täi, bao göm viêc dånh giå các rÖi ro m Du' ån cä thå khäng tuånthå cäc Yéu càu cä ånh hu'ång tru'c tiép vå trong yeu dén báo cáo tåi chinh. Cåc thö tuc cöa chöngtäl cüng bao göm cåc thå' nghiêm tuån thå cäc yêu cåu må chöng täi cho lä càn thiét då dåm båoha'p [ý räng Du ån då tuän thÖ cåc Yéu cåu.

Chöng täi tin tuång räng cåc bång chú'ng må chúng täi thu thäp du'o'c lä dày då vå thich hgp làmco' så cho 9 kién kiém toån cåa chúng täi.

1 L1 Pung Hieu Vietnam A member of I Intemational

19

YÝkién Kiem toån

Theo 9 kién cåa chúng töi, Du ån dä tuån thå pháp Iuät, cåc Yéu cu có ånh hu'&ng trtc tiép våtrongêu dên båo cåo tåi chinh cöa Du' ån cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2017.

CÖNG TY H HÃNG K1ÉM TOÁN AASC

01 ar1 Cuòng Ðoån Thi ThúyPhó T0ng Giåm döc Kiem toån viénGiay chú'ng nhän däng ký hånh nghe Giåy chC'ng nhän däng ký hånh nghekiém toån sä: 0744-2018-002-1 kiäm toán s6: 0937-2018-002-1

1 Hà Nöi, ngåy 15 thäng 05 näm 2018

20