INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

DEPARTAMENTO FINANCIERO

PRESUPUESTO

LIQUIDACION PRESUPUESTARIA

PERIODO: I de ENERO al 31 de DICIEMBRE 2018

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Presentación

El Instituto de Desarrollo Rural presenta para conocimiento y aprobación la Liquidación Presupuestaria Anual 2018, comprende 1º de enero al 31 de diciembre del 2018, en cumplimiento al Principio de Anualidad del Presupuesto, establecido en la Ley General de Administración Financiera y Presupuestos Públicos, a consideración de los Honorables miembros de la Junta Directiva del Instituto, la información consolidada por el Área de Presupuesto.

La liquidación presupuestaria aprobada por la Junta Directiva se remite para ser presentada a la Contraloría General de la República y la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria,

Mediante esta liquidación presupuestaria, el Instituto de Desarrollo Rural muestra los resultados de la gestión correspondiente al ejercicio económico 2018.

Los resultados de la presente liquidación presupuestaria, se derivan de los datos provenientes del Sistema Financiero y de Administración Tributaria SIFAT, en el que se reflejan los ingresos presupuestados, los ingresos efectivos, así como los egresos presupuestados y realizados durante el ejercicio económico 2018.

Este documento representa las acciones realizadas por las diferentes Unidades Administrativas traducidas y consolidadas en las cifras de ejecución presupuestaria por programas y conforme al Clasificador por objeto del gasto, permitiendo a la Administración Superior, los entes reguladores y la ciudadanía en general conocer la ejecución presupuestaria del Instituto de Desarrollo Rural durante el período 2018.

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1. INTRODUCCION

Antes de los años 60, la tenencia de la tierra en el país no constituyó un problema que ameritara la intervención permanente y sistemática del Estado. Sin embargo, es a partir de este momento que se empieza a evidenciar una situación conflictiva en el agro, producto principalmente del proceso acelerado de agotamiento de la frontera agrícola. Los primeros conflictos agrarios obligan al Estado Costarricense a plantearse la necesidad de crear un ente autónomo y definir una política agraria más coherente para atender la emergente problemática que tendía a acentuarse.

En este contexto y después de una serie de discusiones en el ámbito ejecutivo y legislativo, se promulga la Ley 2825 de Tierras y Colonización y con ella nace el Instituto de Tierras y Colonización (I.T.CO), el 14 de octubre de 1961, al que le correspondería cumplir las normas y objetivos de dicha ley, respecto a contribuir con una distribución más justa de la riqueza, evitar la concentración de la tierra, contribuir a mantener un régimen sano de posesión de la tierra y reconocer la existencia y legitimidad de la propiedad privada. Esta acción era concordante con respecto al impulso de reformas agrarias en América Latina, conforme a las recomendaciones de la Conferencia de Punta del Este y las Conferencias conjuntas de la Food and Agriculture Organization of the United Nations (FAO) y La Organización de los Estados Americanos (OEA) de 1960.

Es así como surge el I.T.CO. para responder a la necesidad nacional en momentos en que el país, fundamentalmente de vocación agrícola, requería asegurarse una mejor redistribución de la tierra, una modernización de la agricultura que ofreciera mejores condiciones socioeconómicas a la población y evitara conflictos sociales en el agro.

Posteriormente, mediante Ley 6735 del 29 de marzo de 1982, el I.T.CO. se transforma en el Instituto de Desarrollo Agrario (I.D.A.), para satisfacer más eficientemente la demanda de los asentamientos campesinos en términos de su desarrollo socioeconómico, en el año 2012, por medio de la Ley 9036 se transforma al Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (Inder), por lo que a partir del 29 de Noviembre del 2012 nace a la luz pública y jurídica el Inder, con el objetivo de establecer un marco institucional para el desarrollo rural sostenible del país que permita la formulación, planificación, ejecución, seguimiento y evaluación de las políticas de Estado en esta materia mediante la creación de los mecanismos de planificación, coordinación y ejecución del desarrollo rural en el país, con énfasis en los territorios de menor grado de desarrollo, en la transformación del I.D.A. al Inder.

Dentro del marco de la transformación la variación más significativa se da al pasar de una estrategia orientada a los asentamientos a la de territorios, lo que incrementó de una forma drástica el área de influencia de la Institución. La ley señala en el inciso i) artículo 3, que el Desarrollo Rural Territorial constituye un proceso de cambio integral en materia

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económica, social, cultural e institucional, impulsado en un territorio rural con la participación concertada y organizada, de todos los actores sociales existentes en dicho territorio, orientado a la búsqueda de la competitividad, la equidad, el bienestar y la cohesión e identidad social de sus pobladores..El Instituto ha ejercido un papel protagónico en el establecimiento de asentamientos campesinos, en los inmuebles que ha adquirido y adjudicado, mediante la Ley 2825. Asimismo, el Artículo 5 de la Ley 6735 reitera la capacidad del Instituto de ejercitar sus programas de distribución de tierras, prioritariamente en aquellos lugares donde, los estudios previos del caso, determinen una inconveniente distribución de la tierra, que origina problemas socioeconómicos, aspecto que se reitera y adquiere una mayor profundidad en el artículo 15 y 16 de la Ley 9036.

La prerrogativa que establece la legislación institucional con relación a la capacidad de adquirir inmuebles, con vistas al establecimiento de asentamientos campesinos, ha representado el mecanismo más directo que ha permitido el acceso del campesino a la posesión de la tierra.

II. INFORMACIÓN BASICA INSTITUCIONAL

NATURALEZA

La naturaleza y base jurídica de la institución es establecida mediante Ley No. 2825 del 14 de octubre de 1961, se crea el Instituto de Tierras y Colonización como una "Institución autónoma de derecho público, con personería jurídica, patrimonio propio, e independencia en materia de gobierno y administración" (Artículo 15).

Posteriormente, a través de la Ley No. 6735 del 29 de marzo de 1982, se transforma el Instituto de Tierras y Colonización (I.T.CO.), en Instituto de Desarrollo Agrario (IDA), con las mismas prerrogativas constitutivas de la ley anterior (Artículo 1) y a partir del 29 de noviembre del 2012 se transforma en el Instituto de Desarrollo Rural (Inder). Otras leyes relacionadas con la actividad ordinaria del Instituto son la Ley de Jurisdicción Agraria, Nº 6734 del 25 de marzo de 1982 y Ley de Titulación de Reservas Nacionales Nº 7599 y sus reformas de 9 de agosto de 1996.

VISION Y MISION DEL INSTITUTO

Con base en la Ley 9036, en el mediano plazo, el Inder tiene como Misión:

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“Ejecutar las políticas de desarrollo rural territorial del Estado, dirigido a mejorar las condiciones de vida de la población, mediante la acción concertada de esfuerzos y recursos de los actores públicos y privados, como gestores del desarrollo social, económico, ambiental y cultural”.

El Inder de acuerdo con su marco legal y operativo tiene como Visión:

"Contribuiremos al desarrollo sostenible de los territorios rurales, en un marco de cooperación con los actores sociales, fundamentado en la construcción de una ciudadanía activa, conforme a los principios de solidaridad, respeto ycompromiso".

III. OBJETIVOS INSTITUCIONALES

Los objetivos Institucionales se derivan de las leyes supra citadas y, de acuerdo a la clasificación solicitada por la Contraloría General de la República, estos objetivos generales se clasifican de la siguiente manera:

OBJETIVOS DEL DESARROLLO RURAL

1. El Estado costarricense, en coordinación con los gobiernos locales y los entes públicos correspondientes, impulsará políticas, acciones y programas en los territorios rurales orientados al desarrollo de estos, según los siguientes objetivos:

2. Promover y fomentar el bienestar económico y social en los territorios rurales, mediante el apoyo económico a la diversificación y la generación deingresos, empleo y prestación de servicios públicos.

3. Colaborar para corregir las disparidades del desarrollo territorial por mediode la atención diferenciada a los de mayor rezago, mediante una acción integral que impulse su transformación y la reactivación productiva y económica, en especial de las economías familiares rurales, con un enfoquede desarrollo rural sostenible.

4. Contribuir al autoabastecimiento del país mediante un impulso a la producción de alimentos, el desarrollo de la agroindustria para el consumointerno y la exportación, establecimiento de mecanismos de abastecimientode los mercados locales y regionales en coordinación con los entes públicoscompetentes fomentando condiciones favorables para el acceso, especialmente a las mujeres rurales y a los sectores más vulnerables de losterritorios rurales.

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IV.AREAS DE ACCION INSTITUCIONAL

De conformidad con las prerrogativas establecidas en las leyes constitutivas, el Instituto ejecuta acciones específicas en las tres áreas de injerencia: el área de desarrollo de territorios, el área agraria y el área administrativa.

A continuación, se detallan las principales acciones asociadas a cada una delas áreas supra citadas, vigentes al momento de la liquidación:

V. AREA DE DESARROLLO

En esta se ejecutan acciones específicas orientadas al desarrollo y promoción de la consolidación socioeconómica de los territorios establecidos, con recursos propios o en estrecha coordinación (acción conjunta) con las instituciones especializadas del Sector Agropecuario y de otros sectores que complementan la acción institucional.

Caracterización socioeconómica de los territorios, los asentamientos campesinos y de su entorno, con el objeto de priorizar, con la participación de las comunidades, la atención de sus necesidades y derivar así el esquema de desarrollo para cada caso.

• Identificación de los territorios prioritarios a los que la Institución debe dirigirsus esfuerzos de coordinación para la dotación de los elementos básicos deldesarrollo como: capital de trabajo, infraestructura de apoyo a la producción,infraestructura social, asistencia técnica para la producción agro productiva,apoyo para la comercialización, agroindustria, etc., a efecto de coadyuvar aun desarrollo integral y equitativo.

• Planificación física de asentamientos, para la conformación de unidadesespaciales equilibradas, en el contexto de su medio ambiente.

• Definición de esquemas que permitan el fomento de la organización y gestión empresarial de la comunidad campesina, bajo estrategias autogestionarias con enfoque de género, participación plena con las instituciones estatales, organismos no gubernamentales y empresa privada.

• Dotación de crédito para actividades socioproductivas para promover eldesarrollo socioeconómico de los y las beneficiarias que no califiquen comosujetos de crédito del Sistema Bancario Nacional y que no puedan optar porel uso de las líneas crediticias ofrecidas por otros entes financieros. Gestiónde recursos financieros para ejecutar los proyectos dirigidos al desarrolloagro productivo y comunal y al fortalecimiento al Área de Crédito Rural

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(antes Caja Agraria) del Inder, para ofrecer crédito preferencial a la clientelainstitucional.

• Formulación y desarrollo de planes estratégicos en coordinación con el MINAET, organizaciones no gubernamentales, entes nacionales y externos cooperantes y las comunidades rurales, orientados al desarrollo, utilización racional y protección de los recursos naturales.

• Elaboración de perfiles y proyectos al nivel de asentamientos campesinos,con la participación activa de las comunidades rurales e instituciones del Sector, de modo que se facilite el ascenso socioeconómico de la familia campesina, una distribución más equitativa del ingreso, desincentivar la migración del campo a la ciudad y una utilización más eficiente de los recursos tierra, agua y bosque.

VI.AREA AGRARIA

En esta área se ejecutan acciones específicas orientadas a la sana posesión de la tierra:

1. Definición de las zonas a las que el Instituto debe orientar sus esfuerzos para satisfacerse la presión por la tierra, de grupo o personas individuales, mediante la actualización bianual del estudio indicativo de áreas geográficas para la adquisición de tierras.

2. Adquisición de inmuebles con las características agroecológicas e infraestructurales, adecuadas para el establecimiento de asentamientos.

3. Selección de las personas solicitantes de tierras, mujeres y hombres, que de conformidad con la reglamentación vigente reúnan los requisitos necesarios. Adjudicación de inmuebles, a las personas seleccionadas, en asentamientos campesinos.

4. Legalización de la posesión de la tenencia de la tierra tanto a las personas con adjudicación en los asentamientos campesinos como en las zonas de titulación.

5. Adjudicación y legalización de la posesión de lotes para vivienda y lotes con áreas de aprovechamiento familiar (Granjas Familiares), garantizando igualdad de oportunidades a la mujer rural cabeza de familia.

6. Selección y adjudicación de arrendamientos en las áreas fronterizas y zonas inalienables, garantizando igualdad de oportunidades a la mujer rural cabeza de familia.

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7. Intermediación para la solución de conflictos por ocupación precaria de tierras.

8. Supervisión y seguimiento a la dinámica agraria en los asentamientos campesinos.

VII. AREA ADMINISTRATIVA

Las acciones sustantivas previamente señaladas cuentan con el apoyo de tipo administrativo, logístico y de asesoría propia del área administrativa financiera.

Acciones específicas comprendidas en esta Área son las siguientes:

1. Control y verificación del Presupuesto del Instituto

2. Control de Inversiones y Transferencias públicas y privadas

3. Administración de recursos humanos y financieros.

4. Recuperación de inversiones por concepto de tierra, arrendamientos y crédito.

5. Seguimiento y control de los programas operativos institucionales, a través de las Unidades Supervisoras de Programas, con el propósito de lograr una mejor utilización de los recursos humanos, físicos y financieros disponibles.

6. Adecuación de los procedimientos administrativos, conforme a los cambios estructurales y operativos institucionales.

7. Desarrollo de sistemas de información de conformidad con las necesidades de las unidades técnicas y administrativas.

8. Apoyo estratégico a las actividades sustantivas del Instituto, especialmente en cuanto al sistema integrado de Administración y Contabilidad

VIII. ORGANIZACION INSTITUCIONAL VIGENTE

Para dar cumplimiento a su finalidad, funciones, deberes y atribuciones, el Inder está organizado de la siguiente manera:

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JUNTA DIRECTIVA

El órgano máximo de dirección del Inder será la Junta Directiva, integrada por siete miembros; Artículo 18 de la Ley 9036 del 29 de noviembre del 2012.

PRESIDENCIA EJECUTIVA

Es la máxima autoridad ejecutiva del Instituto. Vela por la ejecución de los dictados de la Junta Directiva. Le corresponde presidir la Junta Directiva y cumplir con las atribuciones y deberes que le confiere el artículo 25 de la Ley 9036 de 29 de noviembre del 2012.

GERENCIA GENERALLa Gerencia cumple las funciones que le encomiende la Presidencia Ejecutiva, las cuales, en términos generales, consisten en velar porque los objetivos y metas institucionales se cumplan de manera eficiente y eficaz, además de coordinar las acciones administrativas y financieras dentro de la Institución,

AUDITORIA

Ejerce control sobre la administración general del Instituto, en procura de un sano manejo de su recurso humano, financiero, físico y material.

ASUNTOS JURIDICOS

Asesora a la Dirección Superior y a las diferentes unidades del Instituto para que su actuación sea acorde al marco jurídico vigente. Además, representa al Inder en los juzgados del país

SECRETARIA TÉCNICA DE DESARROLLO RURAL

Desarrolla actividades de: programación, análisis administrativo, apoyo para la formulación de proyectos y cooperación externa, evaluación institucional y apoyo técnico para las acciones estratégicas y operativas de las unidades administrativas; además, representa a la Institución en diferentes comisiones del Sector Agropecuario y asesora a la Dirección Superior en la toma de decisiones.

ADMINISTRACION Y FINANZAS

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Se encarga de llevar el control financiero contable de los gastos e ingresos que percibe la Institución, la administración del recurso humano, además de suministrar el apoyo logístico administrativo y de servicios a los diferentes programas que se ejecutan. Está conformada por los departamentos Financiero, Administrativo y Tributario.

DESARROLLO RURAL TERRITORIAL

Dirección de nivel operativo dependiente de la unidad de nivel político Gerencia General. Esta dirección no está contemplada en el organigrama vigente, por lo que se considera como una nueva inclusión, se subdivide en dos departamentos en la Sede Central (Fondo de Tierras: y Fondo deDesarrollo), además de las estructuras organizativas desconcentradas a nivel regional (seis Regionesde Desarrollo segregadas según la regionalización establecida por el Mideplan). Esta dirección constituye la mayor instancia técnica especialista en desarrollo rural del Inder, y la normativa asociada es la expresada en la Ley N.° 9036 – Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en él Instituto de Desarrollo Rural (Inder).

Fondo de Desarrollo Rural

Departamento de nivel operativo dependiente de la Dirección Desarrollo Rural Territorial. Este departamento está contemplado en el organigrama vigente bajo la denominación «Dirección de Desarrollo de Asentamientos» y depende directamente de Gerencia. En la estructura vigente esta dirección se divide en dos departamentos (Servicios para el Desarrollo; e Infraestructura y Diseño de Asentamientos) mientras que, para la propuesta, el Departamento Fondo de Tierras contará con tres subdivisiones de nivel operativo: (1) Gestión de Capacidades y Plataformas Territoriales; (2) Proyectos de Desarrollo; e (3) Servicios para el Desarrollo. Se crea en concordancia con lo establecido en Ley N.° 9036 – Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (Inder), Título II, Capítulo IV, Sección I y VI. Lo citado anteriormente funge también como marco normativo para el departamento y sus unidades

FONDO DE TIERRAS

Está conformada por los departamentos que organizan y supervisan los diferentes servicios dentro de las áreas agrarias y de consolidación de asentamientos campesinos, tales como tierra, legalización de la tenencia, infraestructura rural, crédito y organización y capacitación campesina. Esta Dirección está compuesta por los departamentos de Formación de Asentamientos, Ordenamiento Agrario y Servicios para el Desarrollo.

SEDES REGIONALES

Para la ejecución de las acciones a nivel regional, el Instituto cuenta con una estructura desconcentrada que incorpora siete Direcciones Regionales, las cuales, a su vez, agrupan a veintitrés Oficinas Subregionales distribuidas en todo el territorio nacional, por medio de las cuales se impulsa y promueve el desarrollo rural.

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VIII ANALISIS DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

1. INGRESOS

1.1 PRESUPUESTO ORDINARIO INICIAL DE INGRESOS 2018

El Presupuesto Ordinario Inicial para el ejercicio económico del período 2018 fue de ¢ 49.325.476.997.65, posteriormente rebajado a través del Presupuesto Extraordinario Uno-2018, por lo que el Presupuesto vigente en el Tercer Trimestre 2018 es por el orden del ¢ 46.176.991.464.65.

1.2 FINANCIAMIENTO

El Instituto de Desarrollo Rural percibe sus ingresos de las siguientes fuentes: Ingresos Tributarios, Ingresos no tributarios, Ingresos de capital, Transferencias corrientes y de capital y el superávit acumulado.

Los ingresos institucionales se agrupan en Recursos propios libres, que son los provenientes de la Ley de Creación del INDER, la principal fuente de financiamiento de la Ley lo constituyen los ingresos de carácter tributario, otros ingresos no tributarios, principalmente en este caso de los intereses provenientes de los recursos que mantiene en inversiones la Institución, los ingresos de capital que representan la recuperación de préstamos al sector privado y una fuente importante de financiamiento lo constituyen los recursos del superávit acumulado.

Los Recursos Específicos, provenientes de la Ley de Creación del Inder, en este caso es una transferencia de la Dirección de Asignaciones Familiares y Desarrollo Social por un monto de ¢ 14.733.000.00.

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1.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS MODIFICADO VIGENTE AL 31 DE DICIEMBRE 2018

En los últimos períodos el pronóstico de Ingresos Tributarios ha estado presentando diferencias con respecto a la recaudación real de estos ingresos, por lo que la Administración Tributaria, una vez realizados los análisis respectivos, indicó que se debían rebajar para ajustarlos a la proyección de recaudación de ingresos tributarios que estaría obteniendo durante el presente período.

De acuerdo a esta tendencia fue necesario rebajar los ingresos proyectados a través del Presupuesto Extraordinario Uno-2018 por un monto de ¢ 3.148.485.503.00 por lo que el Presupuesto de Ingresos con el que cuenta la Institución es de ¢ 46.176.991.494.65.

La rebaja total de ingresos se da en los Ingresos de origen Tributario, y es de un 8.13% con respecto a lo proyectado en el Presupuesto Inicial de estos ingresos.

Esta rebaja representa dentro del Presupuesto total de Ingresos una disminución de un 6.38%.

En el siguiente cuadro se observa la nueva estructura que presenta el Presupuesto de Ingresos con respecto al Presupuesto Inicial aprobado.

Cuadro 1. Presupuesto de Ingresos. Variaciones del Presupuesto Ordinario 2018 vs Presupuesto Total a diciembre 2018.

Descripción Presupuesto Ordianrio Estructura Ordianrio

Presupuesto Total vigente a diciembre

2018

Estructura Presupuesto

Total Disminución Absoluta %

Ingresos Corrientes 39.621.778.287,57 80,33% 36.473.292.784,57 78,99% 3.148.485.503,00 7,95%Ingresos Tributarios 38.736.530.772,48 78,53% 35.588.045.269,48 77,07% 3.148.485.503,00 8,13%Ingresos No tributarios 870.514.515,09 1,76% 870.514.515,09 1,89% 0,00Transferencias Corrientes 14.733.000,00 0,03% 14.733.000,00 0,03% 0,00

Recuperación de prestamos 710.438.853,17 1,44% 710.438.853,17 1,54% 0,00

Recursos de vigencias Anteriores8.993.259.856,91 18,23% 8.993.259.856,91 19,48% 0,00

TOTALES 49.325.476.997,65 100,00% 46.176.991.494,65 100,00% 3.148.485.503,00 6,38%

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Cuadro 2. Distribución Porcentual del Presupuesto Modificado de Ingresos según fuente de financiamiento al 31 de diciembre 2018

Descripción Presupuesto Total Estructura

Presupuesto Total

Ingresos Corrientes 36.473.292.784,57 78,99%Ingresos Tributarios 35.588.045.269,48 77,07%Ingresos No tributarios 870.514.515,09 1,89%Transferencias Corrientes 14.733.000,00 0,03%

Recuperación de prestamos 710.438.853,17 1,54%

Recursos de vigencias Anteriores 8.993.259.856,91 19,48%

TOTALES 46.176.991.494,65 100,00%

En el siguiente gráfico se ilustra la distribución porcentual del Presupuesto Modificado de Ingresos 2018.

Gráfico 1. Estructura del Presupuesto Total de Ingresos 2018 vigente al mes de diciembre 2018

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77%

2%0%2%

19%

Estructura del Presupuesto Modificado 2018

Ingresos Tributarios Ingresos No tributarios Transferencias CorrientesRecuperación de prestamos Recursos de vigencias Anteriores

1.4 ANALISIS GENERAL DE LOS INGRESOS TOTALES ACUMULADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018

De acuerdo a los datos obtenidos del Sistema Financiero ERP, en el siguiente cuadro resumen se observa, que los ingresos totales percibidos al finalizar el cuarto trimestre del ejercicio económico 2018, alcanzaron la suma de ¢ 89.973.766.686.61.

Cuadro 3 Resumen del Presupuesto Total presupuestado -Recaudación acumulada de Ingresos 2018 según fuente de Financiamiento al 31 de diciembre 2018 (colones)

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Fuente: SIFAT.

De la información contenida en el cuadro anterior se desprende que los Ingresos Totales acumulados al mes de diciembre 2018 alcanzaron la cifra de ¢ 89.973.766.686.81. Lo que representa una recaudación de un 195% sobre el presupuesto aprobado.

La incorporación del Superávit acumulado correspondiente al período terminado el 31 de diciembre 2017 acumula recursos por un monto de ¢ 28.861.462.521.9 como parte de los ingresos totales recaudados acumulados al cuarto trimestre 2018, correspondiendo estos ingresos al 32 % del total de ingresos acumulado al 31 de diciembre 2018.

Los Ingresos Corrientes acumulados del año son de ¢ 60.538.483.421.19 obteniendo un porcentaje de recaudación de 166%. De esta cifra la mayor contribución la constituyen los ingresos tributarios.

Los Ingresos Tributarios acumulados del período alcanzan la cifra de ¢ 56.109.507.232.57 con un porcentaje de recaudación de un 158%, cifra que sin embargo se analizara posteriormente, porque está influenciada por la recaudación de la Amnistía Tributaria de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas.

Por su parte los Ingresos No tributarios alcanzan una importante suma de ¢ 4.428.976.188.62 rubro principalmente compuesto en el presente período anual por devolución de Recursos de Fideicomiso de Piña Inder por mil millones, devoluciones de Municipalidades, como la de Sarapiqui por ¢ 318 millones, Municipalidad de Liberia ¢ 142.3 millones y otras, y en el cuarto trimestre una cifra importante de intereses en títulos valores y otros intereses que se redimen al final del año.

Los ingresos de Capital alcanzan la cifra de ¢ 573.820.743.72 de recaudación acumulada al mes de diciembre 2018. Estos ingresos son provenientes de los recursos que se recuperan de los préstamos concedidos por la Caja Agraria y la recuperación por concepto de tierras.

Gráfico 2: Estructura de la Recaudación acumulada de Ingresos Totales Enero-diciembre 2018

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Ingresos Tributar-ios

62%

Ingresos No Tributarios

5%

Ingresos De Cap-ital1%

Financiamiento32%

Estructura de la recaudación acumulada de Ingresos al 31 de diciembre 2018

1.5 Recaudación de Ingresos Reales del periodo 2018

Los ingresos reales del período 2018 no incluyen el rubro de Financiamiento para poder observar el comportamiento de la recaudación originada en las operaciones normales del ejercicio económico 2018. El siguiente cuadro nos muestra la constitución de los ingresos reales o efectivos del período

Cuadro 4: Recaudación de ingresos reales del período 2018 (Excluye superávit)

Código Descripción Presupuesto Total Recaudación Acumulada % Recaudación%

representatividad

1,1 Ingresos Tributarios 35.588.045.269,48 56.109.507.232,57 157,66% 91,81%1,3 Ingresos No Tributarios 870.514.515,09 4.428.976.188,62 508,78% 7,25%1,4 Transferencias Corrientes 14.733.000,00 0,00 0,00% 0,00%

2 Ingresos De Capital 710.438.853,17 573.820.743,72 80,77% 0,94%

Ingresos 37.183.731.637,74 61.112.304.164,91 164,35% 100,00%

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Como primera observación tenemos que los ingresos reales provenientes del ejercicio normal de la Institución recaudados en el período 2018 fueron por el orden de ¢ 61.112.304.164.91.

De estos ingresos los Ingresos Tributarios representan el 91.81% de esta recaudación alcanzada.

Los ingresos Tributarios alcanzaron la cifra de ¢ 56.109.507.232.57. Esta recaudación de ingresos se descompone de la siguiente forma:

1. ¢ 33.236.10.788.81 producto de los impuestos a bienes y servicios que comprenden los impuestos a las gaseosas, licores, cerveza, cigarrillos tanto nacionales como extranjeros. Y los otros ingresos tributarios donde se ubica el Timbre Agrario.

2. ¢ 22.873.396.443.76 producto de la Amnistía Tributaria presente en la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas No 9635 del 03 de diciembre de 2018. Publicada en el Alcance Digital No 202 de la Gaceta No 225 del 4 de diciembre 2018 que estableció un período de Amnistía Tributaria que condona los intereses sobre las deudas correspondientes a las obligaciones tributarias devengadas en los períodos fiscales anteriores al 1 de octubre de 2017.

Los recursos obtenidos producto de la Amnistía Tributaria fueron de ¢ 22.873.396.443.76. Estos recursos ingresaron en el cuarto trimestre 2018.

Su distribución es la siguiente:

Cuadro 5: Recaudación de ingresos por Amnistía Tributaria 2018

Concepto MontoBebidas carbonatadas nacionales 2.175.235.507,94Bebidas alcoholicas Nacionales 786.764.437,09Cerveza Nacional 19.911.396.498,73Total 22.873.396.443,76

Recaudación Amnistía Tributaria periodo 2018

Fuente: Departamento Tributario

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Es importante visualizar la recaudación tributaria eliminando el efecto que es producto de la recaudación extraordinaria que la Amnistía Tributaria produjo en el cuarto trimestre, eliminando este efecto la recaudación de ingresos tributarios sería de ¢ 8.087.208.895.88 para el cuarto trimestre pasando la recaudación acumulada de ingresos tributarios a ¢ 33.236.110.788.81, lo que implica que el porcentaje de recaudación alcanzado hubiera sido de un 93.39%, con respecto a la proyección del presupuesto Total de estos ingresos que es de 35.588.045.269.48

Esta observación es importante debido a que se comprueba que la disminución realizada a la proyección de Ingresos Tributarios a través del Presupuesto Extraordinario Uno estuvo debidamente justificada, este presupuesto rebajo ¢ 3.148 millones a la proyección original del Presupuesto Ordinario 2018 de los Ingresos Tributarios.

1.6 ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS DE LA INSTITUCION

Se incluye el análisis de los principales Ingresos Institucionales preparados por el Departamento Tributario

1.7 VARIACION INTERANUAL DE LA RECAUDACIÓN DE INGRESOS 2017-2018

Cuadro 6: Variación Interanual de la recaudación de Ingresos 2017-2018

Código DescripciónRecaudación

acumulada 2017Recaudación Acumulada

2018Diferencia % cre/decre

1 Ingresos Corrientes 35.965.833.672,99 60.538.483.421,19 24.572.649.748,20 68,32%1,1 Ingresos Tributarios 34.113.933.160,98 56.109.507.232,57 21.995.574.071,59 64,48%1,3 Ingresos No Tributarios 1.851.900.512,01 4.428.976.188,62 2.577.075.676,61 139,16%1,4 Transferencias Corrientes 0,00 0,00 0,00

2 Ingresos De Capital 747.926.228,58 573.820.743,72 -174.105.484,86 -23,28%

Ingresos 36.713.759.901,57 61.112.304.164,91 24.398.544.263,34 66,46%

Con respecto a las principales variaciones en la recaudación de los ingresos se pueden destacar las siguientes:

18

1. Los Ingresos Tributarios alcanzaron un porcentaje de crecimiento con respecto a los ingresos recaudados en el período 2017, sin embargo esta cifra es producto completamente de la Amnistía Tributaria presente en la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas que durante el presente período recaudó ¢ 22.873.396.443.76 por lo que si bien tenemos un resultado positivo debido a la misma es de destacar que si esta no se hubiera producido los ingresos tributarios producto de la gestión del año 2018 serían de ¢ 33.236.110.788,81 con lo cual tendríamos un decrecimiento real de ingresos tributarios por el orden de ¢ 877.822.372,17 durante el presente período 2018 con respecto a la recaudación alcanzada en el año 2017.

2. La recaudación de Ingresos No tributarios tuvo un importante crecimiento con respecto al período 2017, de destacar que durante el presente período hubo una devolución bastante grande de recursos del Fideicomiso de Piña por mil millones de colones, así como una devolución de sobrantes de proyectos establecidos con Municipalidades, así como una recaudación importante

3. La recaudación de Ingresos de Capital presenta una disminución en el período 2018 con respecto a la recaudación alcanzada en el año 2017 de un 23.28% lo que representa en términos monetarios ¢ 174.105.484.86.

IX. ANALISIS DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

1. PRESUPUESTO ORDINARIO DE EGRESOS INICIAL APROBADO PARA EL PERIODO 2018

El quehacer institucional, durante el ejercicio económico 2018 está estructurado en tres Programas Presupuestarios, a saber: Actividades Centrales, Gestión Agraria y Regularización de la Tierra y Desarrollo Rural Territorial, a partir de los cuales están orientados los egresos requeridos para la consecución de los fines plasmados en el Plan Operativo y el Presupuesto Institucional.

El Presupuesto Ordinario aprobado de egresos ascendió al monto de ¢ 49.325.476.997.65, posteriormente modificado a través del Presupuesto Extraordinario Uno por lo que el Presupuesto de Egresos vigente es de ¢ 46.176.991.494.65.

19

2. PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO A DICIEMBRE 2018

Como consecuencia de la disminución de los ingresos proyectados de origen tributario que llevaron a la implementación del Presupuesto Extraordinario Uno-2018, fue necesario la disminución en los egresos de la Institución quedando el nuevo Presupuesto de Egresos en ¢ 46.176.991.494.65

En el siguiente cuadro se muestra la variación absoluta por partidas presupuestarias y porcentual del Presupuesto Modificado a diciembre 2018.

Cuadro 7: Presupuesto de Egresos: Variaciones por partidas presupuestarias del Presupuesto Ordinario vs el Presupuesto Modificado a diciembre 2018

Codigo

Descripción Ordinario Extraordinario Modificaciones Presupuesto TotalVariacion absoluta %

0 Remuneraciones 11.453.067.847,40 0 1.209.749.411,05 12.662.817.258,45 1.209.749.411,05 10,56%1 Servicios 7.028.622.892,94 -561.555.503,00 266.652.531,10 6.733.719.921,04 -294.902.971,90 -4,20%2 Materiales y Suministros 3.064.607.978,48 -300.000,00 -384.913.948,31 2.679.394.030,17 -385.213.948,31 -12,57%4 Activos Financieros 843.000.000,00 0 0 843.000.000,00 0,00 0,00%5 Bienes Duraderos 17.583.498.278,83 -1.996.630.000,00 -1.023.378.018,61 14.563.490.260,22 -3.020.008.018,61 -17,18%

6 Transferencias Corrientes 5.226.380.000,00 -590.000.000,00 -2.345.579.208,23 2.290.800.791,77 -2.935.579.208,23 -56,17%

7 Transferencias de Capital 4.126.300.000,00 0 2.277.469.233,00 6.403.769.233,00 2.277.469.233,00 55,19%TOTALES DE EGRESOS 49.325.476.997,65 -3.148.485.503,00 0 46.176.991.494,65 -3.148.485.503,00 -6,38%

Fuente SIFAT

Como se observa en el cuadro anterior las partidas presupuestarias que disminuyen principalmente producto de las Modificaciones Presupuestarias aplicadas y el Presupuesto Extraordinario Uno-2018 son las Transferencias Corrientes las cuales han disminuido con respecto al Presupuesto Original en un 56.17%, Bienes Duraderos disminuyen en un 17.18%, Materiales y Suministros un 12.57%, Servicios 4.20% Las partidas que aumentan Transferencias de Capital con un 55.19% y Remuneraciones con un 10.56% La disminución consolidada de todas las partidas es de un 6.38% del presupuesto modificado con respecto al Presupuesto Ordinario Inicial 2018.

20

3. DISTRIBUCION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PARTIDAS PRESUPUESTARIA

En el cuadro siguiente se muestra la distribución del presupuesto total de egresos por partidas presupuestarias. La mayor cantidad de recursos la muestra la partida de Bienes Duraderos con un 31.54 % del presupuesto total le sigue en orden de importancia Remuneraciones con un 27.42 %, los servicios un 14.58 % luego las transferencias de capital 13.87 %, los materiales y suministros un 5.80 % y las transferencias corrientes un 4.96% y por último los Activos Financieros con un 1.83% El siguiente gráfico

Cuadro 8: Distribución del presupuesto total de egresos por partida presupuestaria

Codigo Descripción Presupuesto Total Estructura

0 Remuneraciones 12.662.817.258,45 27,42%1 Servicios 6.733.719.921,04 14,58%

2Materiales y Suministros 2.679.394.030,17 5,80%

4 Activos Financieros 843.000.000,00 1,83%5 Bienes Duraderos 14.563.490.260,22 31,54%

6Transferencias Corrientes 2.290.800.791,77 4,96%

7Transferencias de Capital 6.403.769.233,00 13,87%TOTALES DE EGRESOS 46.176.991.494,65 100,00%

Fuente SIFAT

El siguiente gráfico ilustra la estructura del Presupuesto de Egresos modificado al 31 de diciembre 2018

21

Gráfico 4: DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL PRESUPUESTO MODIFICADO DE EGRESOS POR PARTIDAS PRESUPUESTARIAS

27.42%

14.58%

5.80%1.83%

31.54%

4.96% 13.87%

Remuneraciones Servicios Materiales y SuministrosActivos Financieros Bienes Duraderos Transferencias CorrientesTransferencias de Capital

4. EJECUCION ACUMULADA DE EGRESOS ANUAL POR PARTIDAS PRESUPUESTARIAS DEL 1 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2018

De acuerdo a los datos obtenidos del Sistema Financiero ERP, el comportamiento de la Ejecución del Presupuesto, al finalizar el período presupuestario 2018 comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre 2018 se desarrolla conforme se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro 9 : PRESUPUESTO VRS. EJECUCIÓN ACUMULADA DE EGRESOS SEGÚN: PARTIDA PRESUPUESTARI AL 31 DICIEMBRE 2018

(colones)

22

Descripción Presupuesto Total Ejecución Acumulada Disponible% ejecución acumulada

0 Remuneraciones 12.662.817.258,45 11.149.143.891,11 1.513.673.367,34 88,05%1 Servicios 6.733.719.921,04 4.220.459.858,20 2.513.260.062,84 62,68%

2Materiales y Suministros 2.679.394.030,17 1.628.729.218,92 1.050.664.811,25 60,79%

4 Activos Financieros 843.000.000,00 681.309.066,00 161.690.934,00 80,82%5 Bienes Duraderos 14.563.490.260,22 9.773.655.651,52 4.789.834.608,70 67,11%

6Transferencias Corrientes 2.290.800.791,77 1.701.413.251,70 589.387.540,07 74,27%

7Transferencias de Capital 6.403.769.233,00 6.036.401.672,51 367.367.560,49 94,26%TOTALES DE EGRESOS 46.176.991.494,65 35.191.112.609,95 10.985.878.884,70 76,21%

Fuente SIFAT

Gráfico 5: Distribución de la ejecución presupuestaria acumulada por partida presupuestaria

Remuneraciones

Servicios

Materiales y Suministros

Activos Financieros

Bienes Duraderos

Transferencias Corrientes

Transferencias de Capital

0.00 5,000,000,000.00 10,000,000,000.00 15,000,000,000.00

23

De los datos provenientes del cuadro 10 podemos realizar las siguientes observaciones:

La ejecución acumulada al concluir el período 2018, asciende a la suma de ¢ 35.191.112.609.95 que representa el 76.21 % de ejecución real sobre el Presupuesto Total al cierre del mes de diciembre 2018. Se detallan las principales partidas presupuestarias:

REMUNERACIONES: Este rubro constituye uno de los renglones más importantes del gasto operativo dentro del presupuesto de egresos, según su gasto efectivo fue de ¢ 11.149.143.891.11 siendo su ejecución de un 88.05% del Presupuesto Total presupuestado para esta partida. Las subpartidas que componen esta partida presupuestaria son entre otras: Sueldos para cargos fijos. Retribución por años servidos, Restricción al ejercicio liberal de la profesión, Décimo tercer mes, Salario escolar, Contribuciones patronales a la C.C.S.S, Contribución patronal a Fondos Administrados, el Instituto no cotiza al FODESAF, en razón de que el Inder fue exonerado de este pago de acuerdo al oficio GcO-00055-2013 del Departamento de Gestión de Cobre de la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares.

SERVICIOS: La ejecución de esta partida fue de ¢ 4.220.459.858.20, esta partida tiene una participación de 14.58% en el Presupuesto Total de Egresos y ejecutó un 62.68% con respecto a lo presupuestado total. Esta partida contempla gastos como la limpieza y vigilancia, telecomunicaciones, servicio de agua, electricidad, seguros, Comisiones a los entes recaudadores de tributos a favor del Inder. Capacitación, información servicios de mantenimiento y reparación, servicios que se destinan al mantenimiento y reparación preventiva y habitual de bienes de capital de la Institución y por obligaciones que la institución contrae con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios

MATERIALES Y SUMINISTROS: La compra de materiales y suministros fue de ¢1.628.729.218.92 para una ejecución presupuestaria de 60.79%.

24

ACTIVOS FINANCIEROS: Los Activos Financieros constituyen los préstamos que Crédito Rural otorga a los beneficiarios de la Institución para el desarrollo

.

BIENES DURADEROS: tiene una participación del 31.54% del Presupuesto Total, la ejecución alcanzada es de ¢ 9.773.655.651.22 con una ejecución de 67.11%. En esta partida se concentran los principales rubros de inversión de la Institución tales como vías de comunicación terrestre, caminos y carreteras, construcción de puentes etc.

Además, se financian otras obras en los territorios prioritarios del Inder, tales como tendido eléctrico, posteo, transformadores y los implementos necesarios para la acometida eléctrica en áreas comunitarias de los territorios.

Esta inversión también aplica a la construcción de obras hidráulicas y sanitarias como construcción de acueductos, perforación de pozos, construcción de tanques de captación, drenajes y proyectos de riego en los asentamientos ubicados en las distintas regiones del país.

Dentro de esta partida también se consideran recursos para la construcción de obras tales como baterías sanitarias, al igual que el desarrollo de macroprocesos productivos y módulos familiares tipo biodigestores, invernaderos, corrales, lechería, gallineros, porquerizas, apiario y otras obras de infraestructura necesarias para la producción.

Como puede apreciarse el renglón de Bienes Duraderos dentro del presupuesto institucional tiene una importancia estratégica capital en cuanto a capacidad de la institución para promover el desarrollo económico y social e zonas rurales donde existen asentamientos de campesinos beneficiarios de los servicios institucionales que presta el Inder. La ejecución de esta partida alcanzó ¢ 9.773.655.651.52 alcanzo un 67.11%.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES: Las transferencias corrientes están compuestas por una cantidad relativamente amplia de rubros, sin embargo

25

dentro de ellas destacan las transferencias corrientes a empresas públicas no financieras que comprende el pago de los impuestos a la Comisión Nacional de Emergencias (CNE), y al Consejo Nacional de Producción por concepto de tributo al superávit , la subpartida 6-06-01 Indemnizaciones la cual registra los montos asignados para el pago de sentencias judiciales.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Esta partida ejecutó el 94.26% de los recursos asignados, tiene una participación del 13.87% del Presupuesto Total del ejercicio 2018 durante el presente período presupuestario se transfirió una importante cantidad de recursos a municipalidades como parte de los Convenios que el Instituto mantiene con los Gobiernos Locales y con los que se desarrolla una gran cantidad de proyectos destacándose entre ellos el mejoramiento de infraestructura vial, la construcción de alcantarillas. Se destaca dentro de este rubro Transferencia a la Comisión Nacional de Emergencia para atender los decretos de emergencia No 39056 MP Caribe y No 40677 MP Nate.

5. EJECUCION DE EGRESOS POR PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

La ejecución por programas presupuestarios se muestra en el siguiente cuadro resumen:

Cuadro 10: Cuadro resumen Presupuesto Total vs ejecución por programas presupuestarios

26

Instituto de Desarrollo RuralReporte Consolidado por programas presupuestarios

Período: 1 de enero al 31 de diciembre

Programa Presupuesto TotalEjecución acumulada

% de ejecución Estructura

ACTIVIDADES CENTRALES 17.160.686.774,00 12.889.866.643,79 75,11% 37,16%GESTION AGRARIA Y EGULARIZCIÓN DE LA

TIERRA 7.827.703.408,67 5.979.547.023,25 76,39% 16,95%GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL 21.188.601.311,98 16.321.698.942,91 77,03% 45,89%

TOTALES 46.176.991.494,65 35.191.112.609,95 76,21% 100,00%

Del cuadro 11 se deducen las siguientes observaciones:

1. El peso relativo de cada programa presupuestario en el presupuesto total del período 2018 es el siguiente Programa Gestión para el Desarrollo territorial, le correspondió el 45.89% de los recursos totales presupuestados. El programa Actividades Centrales tiene una participación del 37.16% y el programa de Gestión Agraria y Regularización de la Tierra le corresponde el 16.95% de los recursos.

2. La ejecución acumulada para cada programa presupuestario es la siguiente: Gestión para el Desarrollo Territorial un 77.03% Gestión Agraria y Regularización de la Tierra 76.39% y programa de Actividades Centrales el 75.11% de ejecución.

Cuadro 11 Presupuesto por programas y partidas presupuestarias. Presupuesto Total vs ejecución acumulada 2018

27

Instituto de Desarrollo RuralReporte Consolidado por programas presupuestarios

Período: 1 de enero al 31 de diciembre

Código Descripción Presupuesto Total 2018 Ejecución Acumulada Disponible % ejecuciónTOTALES 17.160.686.774,00 12.889.866.643,79 4.270.820.130,21 75,11%

0Partida de Gasto de Remuneraciones 5.059.265.403,21 4.329.176.481,00 730.088.922,21 85,57%

1 Servicios 3.813.854.216,75 2.401.188.356,47 1.412.665.860,28 62,96%

2 Materiales y Suministros 618.865.756,09 352.313.570,30 266.552.185,79 56,93%5 Bienes Duraderos 2.259.876.498,00 1.127.370.876,15 1.132.505.621,85 49,89%

6 Transferencias Corrientes 2.098.824.899,95 1.589.817.359,88 509.007.540,07 75,75%

7 Transferencias de Capital 3.310.000.000,00 3.090.000.000,00 220.000.000,00 93,35%

Código Descripción Presupuesto Total 2018 Ejecución Acumulada Disponible % ejecuciónTOTALES 7.827.703.408,67 5.979.547.023,25 1.848.156.385,42 76,39%

0Partida de Gasto de Remuneraciones 2.817.923.032,35 2.539.100.182,55 278.822.849,80 90,11%

1 Servicios 1.467.464.336,84 992.643.231,98 474.821.104,86 67,64%

2 Materiales y Suministros 89.851.039,48 61.317.627,85 28.533.411,63 68,24%5 Bienes Duraderos 3.452.465.000,00 2.386.485.980,87 1.065.979.019,13 69,12%

Código Descripción Presupuesto Total 2018 Ejecución Acumulada Disponible % ejecuciónTOTALES 21.188.601.311,98 16.321.698.942,91 4.866.902.369,07 77,03%

0Partida de Gasto de Remuneraciones 4.785.628.822,89 4.280.867.227,56 504.761.595,33 89,45%

1 Servicios 1.452.401.367,45 826.628.269,75 625.773.097,70 56,91%

2 Materiales y Suministros 1.970.677.234,60 1.215.098.020,77 755.579.213,83 61,66%4 Activos Financieros 843.000.000,00 681.309.066,00 161.690.934,00 80,82%5 Bienes Duraderos 8.851.148.762,22 6.259.798.794,50 2.591.349.967,72 70,72%

6 Transferencias Corrientes 191.975.891,82 111.595.891,82 80.380.000,00 58,13%7 Transferencias de Capital 3.093.769.233,00 2.946.401.672,51 147.367.560,49 95,24%

TOTALES 46.176.991.494,65 35.191.112.609,95 10.985.878.884,70 76,21%

Actividades Centrales

Gestión Agraria y Regularización de la Tierra

Gestión para el Desarrollo Territorial

Del cuadro 12 se puede obtener las siguientes observaciones:

1. Las partidas de mayor ejecución en el Programa Uno Actividades Centrales en orden de importancia fueron Transferencias de Capital 93.35% Remuneraciones 85.57% y Transferencias Corrientes y en tercer lugar las Transferencias de Capital con u 75.75%

2. En el programa Dos Gestión Agraria y Regularización de la Tierra la mayor ejecución está en la partida de Remuneraciones con un 90.11% seguida de Bienes Duraderos con un 69.12%.

3. En el programa Tres Gestión para el Desarrollo Territorial la mayor ejecución la obtiene la partida de Transferencias de Capital con un 95.24% seguida de Remuneraciones con un 89.45% y en tercer lugar Activos Financieros con un 80.82% de ejecución acumulada durante el presente período.

28

Gráfico 6: Presupuesto Total por programas, ejecución acumulada y % de ejecución Período 2018.

ACTIVIDADES CENTRALES

GESTION AGRARIA Y EGULA

RIZCIÓN DE LA

TIERRA

GESTION PARA EL D

ESARROLLO TERRITORIAL

0.005,000,000,000.00

10,000,000,000.0015,000,000,000.0020,000,000,000.0025,000,000,000.00

74.00%

75.00%

76.00%

77.00%

Presupuesto Total Ejecución acumulada % de ejecución

6. Cuadro 12. VARIACIONES INTERANUALES DE LA EJECUCIÓN DE EGRESOS POR PARTIDAS PRESUPUESTARIAS PERIODO 2017-2018

Descripción Ejecución acumulada 2017Ejecución Acumulada

2018Diferencia % crec/decr

0 Remuneraciones 10.774.554.897,58 11.149.143.891,11 374.588.993,53 3,48%1 Servicios 3.767.947.676,85 4.220.459.858,20 452.512.181,35 12,01%2 Materiales y Suministros 1.599.276.415,70 1.628.729.218,92 29.452.803,22 1,84%4 Activos Financieros 593.361.740,64 681.309.066,00 87.947.325,36 14,82%5 Bienes Duraderos 12.305.573.602,61 9.773.655.651,52 -2.531.917.951,09 -20,58%6 Transferencias Corrientes 1.734.409.794,71 1.701.413.251,70 -32.996.543,01 -1,90%7 Transferencias de Capital 4.090.253.433,54 6.036.401.672,51 1.946.148.238,97 47,58%

TOTALES DE EGRESOS 34.865.377.561,63 35.191.112.609,95 325.735.048,32 0,93%

Con respecto a la variación interanual en la ejecución de las partidas de egresos se destacan las siguientes:

29

1. Las transferencias de Capital presentan un crecimiento importante con un 47.58% de crecimiento con respecto al período anterior, de destacar que en el año 2018 se transfirió una importante cantidad de recursos a municipalidades como parte de los Convenios que el Instituto mantiene con los Gobiernos Locales y con los que se desarrolla una gran cantidad de proyectos destacándose entre ellos el mejoramiento de infraestructura vial, la construcción de alcantarillas. También con otras entidades como cooperativas, fundaciones y otras instituciones. Se destaca dentro de este rubro Transferencia a la Comisión Nacional de Emergencia para atender los decretos de emergencia No 39056 MP Caribe y No 40677 MP Nate.

2. Los Activos Financieros tuvieron un crecimiento de un 14.82% lo que representa que durante el actual período presupuestario se colocaron una mayor cantidad de créditos de la Caja Agraria para apoyar a los beneficiarios del Inder.

3. Los servicios presentan un crecimiento de un 12.01% 4. El crecimiento del rubro de Remuneraciones fue de un 3.48% 5. Los Bienes Duraderos tienen una disminución importante de -20.58%

X. DETALLE DEL SUPERÁVIT 2018

El siguiente cuadro detalla el resultado de las operaciones del presente año 2018:

Cuadro 13

: Determinación del Superávit del Año 2018

30

Determinación del Superávit del Año 2018

Ingresos totales del año 2018 89.973.766.686,81menos Gasto Total del año 2018 35.191.112.609,95Superávit Total 54.782.654.076,86

menos recursos superavit acumulado 2017 28.861.462.521,90

RECURSOS DE SUPERAVIT 2018 25.921.191.554,96

Ingresos totales 89.973.766.686,81menos recursos superavit 2017 28.861.462.521,90Ingresos del período 2018 61.112.304.164,91menos ingresos por amnistia 22.873.396.443,76Ingresos efectivos del año 2018 38.238.907.721,15

menos egresos reales 2018 35.191.112.609,95superavit de las operaciones 2018 3.047.795.111,20

Superavit global del año 2018Recursos por amnistia 22.873.396.443,76superavit de operaciones 3.047.795.111,20RECURSOS DE SUPERÁVIT PERIODO 2018 25.921.191.554,96

RECURSOS DE SUPERÁVIT PERIODO 2018 25.921.191.554,96RECURSOS DE SUPERAVIT ACUMULADO 2017 28.861.462.521,90

SUPERAVIT TOTAL FINAL PERIODO 2018 54.782.654.076,86

Detalle del superavit 2018

Suoeravit especifico 20183,1,1 Cooperativa de Tabacaleros 27.335.835,75

3,2 Superávit Libre3,2,1 Libre 47.800.148.075,133,2,2 Libre Credito Rural 455.170.165,983,2,3 Reserva por Contingencias ( tierras indigenas) 6.500.000.000,00

SUPERAVIT TOTAL PERÍODO 2018 54.782.654.076,86

31

XI. VARIACIONES PRESUPUESTARIAS 2018

Las variaciones presupuestarias aprobadas durante el presente período 2018 son las siguientes:

1. Modificación Presupuestaria Uno-2018, aprobada por la Junta Directiva en el artículo 2 de la Sesión Ordinaria numero 1 celebrada el 8 de enero de 2018.

2. La Modificación Presupuestaria Dos aprobada por la Junta Directiva en el artículo 43 de la Sesión Ordinaria 15, celebrada el 23 de abril de 2018.

3. La Modificación Presupuestaria Tres aprobada por la Junta Directiva en el artículo 5 de la Sesión Ordinaria 18 celebrada el 21 de mayo de 2018.

4. El Presupuesto Extraordinario Uno 2018 aprobado por la Junta Directiva en el artículo No 4 de la Sesión Ordinaria 22, celebrada el 30 de julio de 2018.

5. La Modificación Presupuestaria Cuatro aprobada por la Junta Directiva en al artículo 3 de la Sesión Ordinaria 26, celebrada el 3 de setiembre del 2018.

6. La Modificación Presupuestaria Cinco aprobada por la Junta Directiva en el artículo No 3 de la Sesión Ordinaria 35, celebrada el 12 de noviembre de 2018.

7. La Modificación Presupuestaria Seis aprobada por la Junta Directiva en el artículo 2 de la Sesión Extraordinaria 2, celebrada el 4 de diciembre de 2018

32

Cuadro 14: Resumen General del Presupuesto de Ingresos 2018 Ingresos Presupuestados – Ingresos efectivos

Codigo DescripciónPresupuesto

Ordinario Recaudación Total Acumulada % recaudación

1 Ingresos Corrientes 36.473.292.784,57 60.538.483.421,19 165,98%1,1 Ingresos Tributarios 35.588.045.269,48 56.109.507.232,57 157,66%

1.1.3 Impuestos Sobre Bienes Y Servicios 16.001.741.636,99 38.689.342.894,93 241,78%

1.1.9Otros Ingresos Tributarios Timbre Agrario 19.586.303.632,49 17.420.164.337,64 88,94%

1,3 Ingresos No Tributarios 870.514.515,09 4.428.976.188,62 508,78%1.3.1 Venta De Bienes Y Servicios 43.406.135,37 56.645.198,58 130,50%1.3.2 Ingresos De La Propiedad 824.846.345,31 2.156.605.923,02 261,46%1.3.9 Otros Ingresos No Tributarios 2.262.034,41 2.215.725.067,02 97952,76%

1,4 Transferencias Corrientes 14.733.000,00 0 0,00%

1.4.1Transferenci as Corrientes Del Sector Publ ico 14.733.000,00 0 0,00%

2 Ingresos De Capital 710.438.853,17 573.820.743,72 80,77%2,3 Recuperacion De Prestamos 710.438.853,17 573.820.743,72 80,77%

2.3.2Recuperacion De Prestamos Al Sector Privado 710.438.853,17 573.820.743,72 80,77%

3 Fi nanciamiento 8.993.259.856,91 28.861.462.521,90 320,92%3,3 Recursos De Vigencias Anteriores 8.993.259.856,91 28.861.462.521,90 320,92%

3.3.1 Superavit Libre 8.993.259.856,91 28.834.126.686,15 320,62%3.3.2 Superavit Específi co 27.335.835,75

TOTALES INGRESOS 46.176.991.494,65 89.973.766.686,81 195%

33

Cuadro15: Recaudación de Ingresos detalle principales subpartidas Presupuesto Total- Recaudación efectiva. Período 2018

Código presupuestario Descripción Presupuesto Ordinario Extraordinario Modificaciones Presupuesto Total Recaudación acumulada Disponible

4 CUENTA DE INGRESOS 49.325.476.997,65 -3.148.485.503,00 0 46.176.991.494,65 89.973.766.686,81 -43.796.775.192,16

0004-1 Ingresos Corrientes 39.621.778.287,57 -3.148.485.503,00 0 36.473.292.784,57 60.538.483.421,19 -24.065.190.636,62

0004-1-1 Ingresos Tributarios 38.736.530.772,48 -3.148.485.503,00 0 35.588.045.269,48 56.109.507.232,57 -20.521.461.963,09

0004-1-1-3 Impuestos Sobre Bienes Y Servicios 16.793.027.499,99 -791.285.863,00 0 16.001.741.636,99 38.689.342.894,93 -22.687.601.257,94

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-001-01 CIGARRILLOS LEY 6735 1.075.783.391,39 214.385.580,00 0 1.290.168.971,39 728.643.949,44 561.525.021,95

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-002-01 GASEOSAS LEY 6735 8.992.249.713,55 -539.792.739,00 0 8.452.456.974,55 10.757.265.846,49 -2.304.808.871,94

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-003-01 LICOR LEY 6735 833.739.573,14 -65.512.416,00 0 768.227.157,14 1.539.042.866,10 -770.815.708,96

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-004-01 CERVEZA LEY 6736 3.763.819.874,50 -225.417.063,00 0 3.538.402.811,50 23.461.659.994,88 -19.923.257.183,38

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-005-01 CIGARRILLOS LEY 6735 268.118.876,60 28.470.099,00 0 296.588.975,60 524.571.084,21 -227.982.108,61

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-006-01 GASEOSAS LEY 6735 238.120.423,20 15.447.606,00 0 253.568.029,20 260.941.737,56 -7.373.708,36

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-007-01 LICOR LEY 6735 1.003.769.512,70 -137.782.599,00 0 865.986.913,70 894.164.053,73 -28.177.140,03

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-008-01 CERVEZA LEY 6735 397.808.485,45 -70.310.340,00 0 327.498.145,45 302.613.041,22 24.885.104,23

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-009-01 VINOS EXTRANJEROS LEY 218.658.602,83 -14.418.127,00 0 204.240.475,83 213.669.382,17 -9.428.906,34

0004-1-1-3-2-01-04-0-0-010-01 VINO NACIONAL LEY 903 959.046,63 3.644.136,00 0 4.603.182,63 6.770.939,13 -2.167.756,50

0004-1-1-9 Otros Ingresos Tributarios 21.943.503.272,49 -2.357.199.640,00 0 19.586.303.632,49 17.420.164.337,64 2.166.139.294,85

0004-1-1-9-1-00-00-0-0-000-01 Impuesto De Timbres 21.943.503.272,49 -2.357.199.640,00 0 19.586.303.632,49 17.420.164.337,64 2.166.139.294,85

0004-1-3 Ingresos No Tributarios 870.514.515,09 0 0 870.514.515,09 4.428.976.188,62 -3.558.461.673,53

0004-1-3-1 Venta De Bienes Y Servicios 43.406.135,37 0 0 43.406.135,37 56.645.198,58 -13.239.063,21

0004-1-3-1-1-09-00-0-0-000-01 Venta De Otros Bienes 0 0 0 0 4.222.559,96 -4.222.559,96

0004-1-3-1-2 Venta De Servicios 13.525.171,33 0 0 13.525.171,33 174.190,00 13.350.981,33

0004-1-3-1-2-09-09-0-0-000-01 Venta De Otros Servicios 13.525.171,33 0 0 13.525.171,33 174.190,00 13.350.981,33

0004-1-3-1-3 Derechos Administrativos 29.880.964,04 0 0 29.880.964,04 52.248.448,62 -22.367.484,58

0004-1-3-1-3-02-01-0-0-000-01Cánones Por Regulación De Los Servicios Públicos 29.880.964,04 0 0 29.880.964,04 52.248.448,62 -22.367.484,58

0004-1-3-2 Ingresos De La Propiedad 824.846.345,31 0 0 824.846.345,31 2.156.605.923,02 -1.331.759.577,71

0004-1-3-2-2 Renta De La Propiedad 143.776.708,22 0 0 143.776.708,22 156.255,38 143.620.452,84

0004-1-3-2-3 Renta De Activos Financieros 681.069.637,09 0 0 681.069.637,09 2.156.449.667,64 -1.475.380.030,55

0004-1-3-2-3-01 Intereses Sobre Titulos Valores 676.069.637,09 0 0 676.069.637,09 2.018.862.026,38 -1.342.792.389,29

0004-1-3-2-3-01-01-0-0-000-01Intereses Sobre Títulos Valores Del Gobierno Central 676.069.637,09 0 0 676.069.637,09 2.018.862.026,38 -1.342.792.389,29

0004-1-3-2-3-02 Intereses prestamos sector Privado 0 0 0 0 24.849.220,49 -24.849.220,49

0004-1-3-2-3-02-07-0-0-000-01Intereses Y Comisiones Sobre Préstamos Al Sector Privado. 0 0 0 0 24.849.220,49 -24.849.220,49

0004-1-3-2-3-03 Otras Rentas De Activos Financieros 5.000.000,00 0 0 5.000.000,00 112.738.420,77 -107.738.420,77

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-000-01Intereses Sobre Cuentas Corrientes Y Otros Depósitos En Bancos Estatales 5.000.000,00 0 0 5.000.000,00 31.316.318,37 -26.316.318,37

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-001-01 INT CTA CORR GESTION TRIBUTARIOS 0 0 0 0 67.559.867,33 -67.559.867,33

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-003-01 INTERESES GESTION TRIBUTARIA 0 0 0 0 484.090,61 -484.090,61

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-005-01 INTER MORA ARRENDAMIENTOS 0 0 0 0 2.735.347,05 -2.735.347,05

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-006-01 INTER MORA TIERRAS 0 0 0 0 1.456.346,39 -1.456.346,39

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-008-01 INTERES MORA DE FINANCIAMIENTO 0 0 0 0 0 0

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-009-01 INTERES PRESENTACION TARDIA 0 0 0 0 8.777.005,00 -8.777.005,00

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-010-01 INTERESES X MORA GESTION 0 0 0 0 404.918,55 -404.918,55

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-011-01 DEPOSITOS ADICIONALES 0 0 0 0 95,47 -95,47

0004-1-3-2-3-03-01-0-0-012-01 INGRESOS TRIBUTARIOS VARIOS 0 0 0 0 4.432,00 -4.432,00

0004-1-3-9 Otros Ingresos No Tributarios 2.262.034,41 0 0 2.262.034,41 2.215.725.067,02 -2.213.463.032,61

0004-1-3-9-1-00-00-0-0-000-01 Reintegros En Efectivo 2.262.034,41 0 0 2.262.034,41 1.754.615.638,85 -1.752.353.604,44

0004-1-3-9-9-00-00-0-0-000-01 Ingresos Varios No Especificados 0 0 0 0 353.054.253,54 -353.054.253,54

0004-1-3-9-9-00-00-0-0-004 Costos Procesales 0 0 0 0 25.054,33 -25.054,33

0004-1-3-9-9-00-00-0-0-005-01 Depositos por aplicar 0 0 0 0 108.030.120,30 -108.030.120,30

0004-1-4 Transferencias Corrientes 14.733.000,00 0 0 14.733.000,00 0 14.733.000,00

0004-1-4-1-1-00-00-0-0-000-02Transferencias Corrientes Del Gobierno Central 14.733.000,00 0 0 14.733.000,00 0 14.733.000,00

0004-2 Ingresos De Capital 710.438.853,17 0 0 710.438.853,17 573.820.743,72 136.618.109,45

0004-2-3-2-0-00-00-0-0-000-01Recuperacion De Prestamos Al Sector Privado 184.568.853,17 0 0 184.568.853,17 50.055.672,03 134.513.181,14

0004-2-3-2-0-00-00-0-0-002-01 RECUC. PRESTAMOS CAJA AGRARIA 525.870.000,00 0 0 525.870.000,00 523.765.071,69 2.104.928,31

0004-3 Financiamiento 8.993.259.856,91 0 0 8.993.259.856,91 28.861.462.521,90 -19.868.202.664,99

0004-3-3 Recursos De Vigencias Anteriores 8.993.259.856,91 0 0 8.993.259.856,91 28.861.462.521,90 -19.868.202.664,99

0004-3-3-1-0-00-00-0-0-000-01 Superavit Libre 8.681.129.856,91 0 0 8.681.129.856,91 28.271.468.197,89 -19.590.338.340,98

0004-3-3-1-0-00-00-0-0-002 SUPER LIBRE CREDITO R 312.130.000,00 0 0 312.130.000,00 562.658.488,26 -250.528.488,26

0004-3-3-1-0-00-00-0-0-002-01 SUPER LIBRE CREDITO R 312.130.000,00 0 0 312.130.000,00 562.658.488,26 -250.528.488,26

0004-3-3-2 Superavit Específico 0 0 0 0 27.335.835,75 -27.335.835,75

0004-3-3-2-0-00-00-0-0-001-01 SUP.COOP.TABACO PURISCAL 0 0 0 0 27.335.835,75 -27.335.835,75

34

Cuadro 16Instituto de Desarrollo Rural

Presupuesto de egresos x partidas presupuestariasEjecución acumulada

PERIODO: 2018

Código Descripción Ordinario Extraordinario Modificaciones Presupuesto Total Ejecución Acumulada Disponible % ejecucón

TOTALES DE EGRESOS 49.325.476.997,65 -3.148.485.503,00 0 46.176.991.494,65 35.191.112.609,95 10.985.878.884,70 76,21%

0 Remuneraciones 11.453.067.847,40 0 1.209.749.411,05 12.662.817.258,45 11.149.143.891,11 1.513.673.367,34 88,05%

0.01.01 Sueldos para cargos fi jos 4.064.709.717,12 0 272.711.919,00 4.337.421.636,12 4.149.715.472,43 187.706.163,69 95,67%0.01.02 Jornales 49.100.000,00 0 3.024.590,00 52.124.590,00 18.757.274,38 33.367.315,62 35,99%0.01.03 Servicios es pecia les 0 0 452.350.763,20 452.350.763,20 419.383.075,07 32.967.688,13 92,71%0.01.05 Suplencias 50.000.000,00 0 20.800.000,00 70.800.000,00 58.554.273,44 12.245.726,56 82,70%0.02.01 Tiempo extraordinario 86.000.000,00 0 5.787.000,00 91.787.000,00 57.068.609,18 34.718.390,82 62,18%0.02.02 Recargo de funciones 10.000.000,00 0 0 10.000.000,00 6.533.782,89 3.466.217,11 65,34%0.02.04 Compensación de vacaciones 5.000.000,00 0 0 5.000.000,00 0 5.000.000,00 0,00%0.02.05 Dietas 15.000.000,00 0 0 15.000.000,00 4.824.062,20 10.175.937,80 32,16%0.03.01 Retribución por años servidos 1.452.107.875,20 0 -415.244.835,05 1.036.863.040,15 944.320.636,61 92.542.403,54 91,07%

0.03.02Restri cción a l ejerci cio l ibera l de la profesión 1.512.054.564,84 0 -77.854.892,55 1.434.199.672,29 1.358.356.911,90 75.842.760,39 94,71%

0.03.03 Decimotercer mes 702.503.373,46 0 49.211.888,52 751.715.261,98 691.564.766,67 60.150.495,31 92,00%0.03.04 Salario escolar 644.634.414,40 0 61.489.238,19 706.123.652,59 622.565.590,17 83.558.062,42 88,17%0.03.99 Otros incentivos salariales 605.567.630,28 0 -64.738.445,00 540.829.185,28 482.220.494,72 58.608.690,56 89,16%

0.04.01

Contribución Patronal al Seguro de Sa lud de la Ca ja Cos tarricense del Seguro Soc 784.323.613,67 0 504.081.170,40 1.288.404.784,07 1.013.739.071,13 274.665.712,94 78,68%

0.04.02Contribución Patronal al Ins tituto Mixto de Ayuda Social 42.395.871,01 0 8.946.950,29 51.342.821,30 40.124.596,53 11.218.224,77 78,15%

0.04.03Contribución Patronal al Ins tituto Nacional de Aprendiza je 127.187.613,03 0 18.918.275,88 146.105.888,91 120.392.659,19 25.713.229,72 82,40%

0.04.05Contribución Patronal al Banco Popular y de Des arrol lo Comunal 42.395.871,01 0 7.626.334,29 50.022.205,30 40.230.145,96 9.792.059,34 80,42%

0.05.01

Contribución Patronal al Seguro de Pens iones de la Caja Cos tarri cense del Seguro 431.589.966,88 0 60.594.127,25 492.184.094,13 407.227.173,67 84.956.920,46 82,74%

0.05.02

Aporte Patronal a l Régimen Obligatorio de Pensiones Complementaria s 127.187.613,03 0 6.347.922,88 133.535.535,91 82.512.120,67 51.023.415,24 61,79%

0.05.03Aporte Patronal a l Fondo de Capi ta l i zación Labora l 254.375.226,06 0 36.363.451,75 290.738.677,81 240.545.345,69 50.193.332,13 82,74%

0.05.05Contribución Patronal a fondos adminis trados por entes privados 446.934.497,41 0 259.333.952,00 706.268.449,41 390.507.828,61 315.760.620,80 55,29%

1 Servicios 7.028.622.892,94 -561.555.503,00 266.652.531,10 6.733.719.921,04 4.220.459.858,20 2.513.260.062,84 62,68%

1.01.01Alqui ler de edifi cios locales y terrenos 103.423.110,00 0 -24.246.049,00 79.177.061,00 67.079.483,67 12.097.577,33 84,72%

1.01.02Alqui ler de maquinaria equipo y mobil iario 16.600.000,00 0 16.204.000,00 32.804.000,00 26.976.000,00 5.828.000,00 82,23%

1.01.03 Alqui ler de equipo de cómputo 0 0 389.000.000,00 389.000.000,00 223.495.346,31 165.504.653,69 57,45%1.01.99 Otros alqui leres 14.675.000,00 0 87.760.000,00 102.435.000,00 83.895.619,80 18.539.380,20 81,90%1.02.01 Servicio de agua y alcantari l lado 24.850.000,00 0 8.962.545,00 33.812.545,00 24.092.569,12 9.719.975,88 71,25%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 149.250.000,00 0 7.630.000,00 156.880.000,00 126.207.723,99 30.672.276,01 80,45%1.02.03 Servicio de correo 1.380.000,00 0 -50.000,00 1.330.000,00 355.440,00 974.560,00 26,72%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 304.706.802,00 0 -133.031.499,00 171.675.303,00 130.803.425,40 40.871.877,60 76,19%1.02.99 Otros servicios básicos 4.450.000,00 0 1.469.710,00 5.919.710,00 4.272.451,47 1.647.258,53 72,17%1.03.01 Información 139.025.555,00 -25.620.000,00 -270.000,00 113.135.555,00 68.981.127,45 44.154.427,55 60,97%1.03.02 Publ icidad y propaganda 450.000,00 -72.250,00 0 377.750,00 40.000,00 337.750,00 10,59%1.03.03 Impresión encuadernación y otros 47.565.000,00 -100.000,00 -1.236.900,00 46.228.100,00 13.876.543,05 32.351.556,95 30,02%1.03.04 Transporte de bienes 8.920.000,00 0 3.052.400,00 11.972.400,00 3.499.245,00 8.473.155,00 29,23%

1.03.06Comisiones y gas tos por servicios fi nancieros y comerciales 1.330.000.000,00 -91.696.603,00 0 1.238.303.397,00 1.050.246.630,39 188.056.766,61 84,81%

1.03.07Servicios de transferencia electrónica de información 310.000,00 0 -100.000,00 210.000,00 52.739,00 157.261,00 25,11%

1.04.02 Servicios jurídicos 6.600.000,00 -150.000.000,00 200.000.000,00 56.600.000,00 0 56.600.000,00 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 1.276.600.000,00 -75.000.000,00 -517.042.000,00 684.558.000,00 143.752.967,35 540.805.032,65 21,00%

1.04.04Servicios en ciencias económicas y socia les 155.000.000,00 -5.000.000,00 50.000.000,00 200.000.000,00 86.928.929,30 113.071.070,70 43,46%

1.04.05Servicios de desarrol lo de s istema s informáticos 111.550.000,00 0 48.500.000,00 160.050.000,00 18.603.590,40 141.446.409,60 11,62%

1.04.06 Servicios genera les 1.169.220.001,00 0 -2.634.923,00 1.166.585.078,00 1.078.229.295,45 88.355.782,55 92,43%1.04.99 Otros servicios de gesti ón y apoyo 229.110.000,00 -210.000.000,00 305.813.627,00 324.923.627,00 94.790.593,53 230.133.033,47 29,17%1.05.01 Transporte dentro del país 49.838.130,00 0 1.946.130,00 51.784.260,00 30.040.632,00 21.743.628,00 58,01%1.05.02 Viáticos dentro del pa ís 473.036.999,94 -791.650,00 32.968.955,33 505.214.305,27 322.941.878,38 182.272.426,89 63,92%1.05.03 Transporte en el exterior 6.500.000,00 -425.000,00 -550.000,00 5.525.000,00 0 5.525.000,00 0,00%1.05.04 Viáticos en el exterior 11.500.000,00 -850.000,00 -150.000,00 10.500.000,00 0 10.500.000,00 0,00%1.06.01 Seguros 220.000.000,00 0 -22.500.000,00 197.500.000,00 175.135.730,56 22.364.269,44 88,68%1.07.01 Actividades de capacita ción 351.400.000,00 -2.000.000,00 -72.651.788,23 276.748.211,77 95.265.080,19 181.483.131,58 34,42%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1.900.000,00 0 722.000,00 2.622.000,00 431.050,00 2.190.950,00 16,44%

1.08.01Mantenimiento de edifi cios locales y terrenos 177.125.000,00 0 -25.704.600,00 151.420.400,00 22.676.951,85 128.743.448,15 14,98%

1.08.04Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 16.440.000,00 0 10.000,00 16.450.000,00 1.019.300,00 15.430.700,00 6,20%

1.08.05Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 176.970.000,00 0 -57.462.000,00 119.508.000,00 75.426.887,34 44.081.112,66 63,11%

1.08.06Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 50.472.975,00 0 -2.627.000,00 47.845.975,00 25.169.012,24 22.676.962,76 52,60%

1.08.07Mantenimiento y reparación de equipo y mobi l iario de ofi cina 82.085.000,00 0 11.367.500,00 93.452.500,00 57.064.056,52 36.388.443,48 61,06%

1.08.08

Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y s i stemas de información 291.474.320,00 0 -43.140.000,00 248.334.320,00 164.620.094,28 83.714.225,72 66,29%

1.08.99Mantenimiento y reparación de otros equipos 4.370.000,00 0 -350.000,00 4.020.000,00 1.107.337,25 2.912.662,75 27,55%

1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 8.100.000,00 0 -2.500.000,00 5.600.000,00 0 5.600.000,00 0,00%1.09.99 Otros impuestos 50.000,00 0 700.000,00 750.000,00 242.240,81 507.759,19 32,30%1.99.01 Servicio de regulación 0 0 350.000,00 350.000,00 249.114,00 100.886,00 71,18%

35

1.99.02 Interes es moratorios y multas 50.000,00 0 0 50.000,00 33.744,20 16.255,80 67,49%1.99.05 Deducibles 3.500.000,00 0 -500.000,00 3.000.000,00 463.450,00 2.536.550,00 15,45%1.99.99 Otros s ervicios no es pecifi cados 10.125.000,00 0 6.942.423,00 17.067.423,00 2.393.577,90 14.673.845,10 14,02%

2 Materiales y Suministros 3.064.607.978,48 -300.000,00 -384.913.948,31 2.679.394.030,17 1.628.729.218,92 1.050.664.811,25 60,79%

2.01.01 Combus tibles y lubricantes 210.887.868,97 0 6.429.900,40 217.317.769,37 176.852.030,25 40.465.739,12 81,38%

2.01.02Productos farmacéuticos y medicinales 15.515.000,00 0 4.711.885,00 20.226.885,00 5.375.085,86 14.851.799,14 26,57%

2.01.03 Productos veterinarios 6.282.540,00 0 -4.463.381,00 1.819.159,00 999.637,76 819.521,24 54,95%2.01.04 Tintas pinturas y di luyentes 103.422.038,65 0 -6.348.105,43 97.073.933,22 51.616.498,23 45.457.434,99 53,17%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 729.131.177,30 0 -275.020.589,38 454.110.587,92 302.363.452,90 151.747.135,02 66,58%

2.02.012.0 Productos pecuarios y otras especies 76.554.560,00 0 -19.380.460,00 57.174.100,00 49.170.307,65 8.003.792,35 86,00%

2.02.02 Productos agrofores tales 311.501.846,65 0 4.878.885,65 316.380.732,30 130.640.127,10 185.740.605,20 41,29%2.02.03 Al imentos y bebidas 226.904.445,00 0 -33.391.213,80 193.513.231,20 118.504.841,40 75.008.389,80 61,24%2.02.04 Al imentos para animales 59.427.843,75 0 -32.487.617,88 26.940.225,87 14.620.715,27 12.319.510,60 54,27%2.03.01 Materia les y productos metál icos 264.269.000,75 0 118.074.324,73 382.343.325,48 265.822.349,26 116.520.976,22 69,52%

2.03.02Materia les y productos minera les y asfá lticos 151.166.071,81 0 15.236.984,11 166.403.055,92 123.513.825,08 42.889.230,84 74,23%

2.03.03 Madera y sus derivados 63.689.435,00 0 -314.050,19 63.375.384,81 46.357.497,46 17.017.887,35 73,15%

2.03.04Materia les y productos eléctricos telefónicos y de cómputo 49.670.920,95 0 -2.369.921,47 47.300.999,48 22.041.597,22 25.259.402,26 46,60%

2.03.05 Materia les y productos de vidrio 2.400.000,00 0 2.993.375,00 5.393.375,00 2.084.387,59 3.308.987,41 38,65%2.03.06 Materia les y productos de plá stico 235.741.373,26 0 -77.612.810,24 158.128.563,02 93.210.572,70 64.917.990,32 58,95%

2.03.99Otros materia les y productos de us o en la construcción y Mantenimiento. 17.307.000,00 0 3.360.861,34 20.667.861,34 5.556.067,51 15.111.793,83 26,88%

2.04.01 Herramientas e instrumentos 60.569.616,30 0 -14.056.910,67 46.512.705,63 20.080.027,35 26.432.678,28 43,17%2.04.02 Repuestos y accesorios 212.435.000,09 0 -92.173.579,00 120.261.421,09 61.435.788,26 58.825.632,83 51,09%

2.99.01Útiles y materia les de ofi cina y cómputo 48.489.000,00 0 4.016.997,40 52.505.997,40 25.891.309,83 26.614.687,57 49,31%

2.99.02Útiles y materia les médico hos pita lario y de investigación 1.935.000,00 0 -175.000,00 1.760.000,00 450.120,00 1.309.880,00 25,58%

2.99.03 Productos de papel cartón e impres os 80.000.000,00 0 18.835.319,40 98.835.319,40 51.758.765,16 47.076.554,24 52,37%2.99.04 Textiles y vestuario 55.174.740,00 -300.000,00 15.437.079,81 70.311.819,81 37.557.210,66 32.754.609,15 53,42%2.99.05 Útiles y materia les de l impieza 10.121.000,00 0 3.593.902,80 13.714.902,80 8.089.164,71 5.625.738,09 58,98%

2.99.06Útiles y materia les de resguardo y seguridad 13.912.000,00 0 -5.555.707,78 8.356.292,22 917.661,78 7.438.630,44 10,98%

2.99.07Útiles y materia les de cocina y comedor 41.905.000,00 0 -22.357.704,75 19.547.295,25 6.745.038,72 12.802.256,53 34,51%

2.99.99Otros úti les materia les y suminis tros diversos 16.195.500,00 0 3.223.587,64 19.419.087,64 7.075.139,21 12.343.948,43 36,43%

4 Activos Financieros 843.000.000,00 0 0 843.000.000,00 681.309.066,00 161.690.934,00 80,82%4.01.07 Prés tamos a l Sector Priva do 843.000.000,00 0 0 843.000.000,00 681.309.066,00 161.690.934,00 80,82%

5 Bienes Duraderos 17.583.498.278,83 -1.996.630.000,00 -1.023.378.018,61 14.563.490.260,22 9.773.655.651,52 4.789.834.608,70 67,11%

5.01.01Maquinaria y equipo para la producción 1.165.458.809,68 0 -486.460.264,12 678.998.545,56 363.762.451,43 315.236.094,13 53,57%

5.01.02 Equipo de transporte 243.025.000,00 0 -7.135.100,00 235.889.900,00 212.598.000,00 23.291.900,00 90,13%5.01.03 Equipo de comunicación 232.935.552,00 -200.000,00 46.603.940,71 279.339.492,71 240.280.864,07 39.058.628,64 86,02%5.01.04 Equipo y mobil iario de ofi cina 161.522.000,00 -5.000.000,00 28.887.387,31 185.409.387,31 102.402.997,02 83.006.390,29 55,23%5.01.05 Equipo y programas de cómputo 1.024.708.060,00 0 -224.373.198,00 800.334.862,00 565.172.265,88 235.162.596,12 70,62%

5.01.06Equipo s ani tario de laboratorio e investigación 8.890.000,00 0 12.020.000,00 20.910.000,00 11.680.319,42 9.229.680,58 55,86%

5.01.07Equipo y mobil iario educacional deportivo y recrea tivo 300.000,00 0 -200.000,00 100.000,00 0 100.000,00 0,00%

5.01.99Maquinaria equipo y mobi l iario diverso 141.385.375,00 0 61.577.190,99 202.962.565,99 77.220.376,15 125.742.189,84 38,05%

5.02.01 Edifi cios 1.963.700.000,00 -399.200.000,00 -12.607.389,00 1.551.892.611,00 853.716.754,59 698.175.856,41 55,01%5.02.02 Vías de comunicación terrestre 5.764.478.081,25 -629.300.000,00 -1.084.054.116,00 4.051.123.965,25 2.524.817.464,16 1.526.306.501,09 62,32%5.02.07 Instala ciones 2.752.400.000,00 -962.930.000,00 550.761.505,00 2.340.231.505,00 1.981.856.489,48 358.375.015,52 84,69%

5.02.99Otras construcciones adiciones y mejoras 277.365.400,90 0 156.243.024,50 433.608.425,40 138.005.671,48 295.602.753,92 31,83%

5.03.01 Terrenos 3.215.800.000,00 0 0 3.215.800.000,00 2.373.056.749,74 842.743.250,26 73,79%5.03.99 Otras obras preexistentes 200.000.000,00 0 0 200.000.000,00 2.715.248,10 197.284.751,90 1,36%5.99.01 Semovientes 410.530.000,00 0 -64.741.000,00 345.789.000,00 326.370.000,00 19.419.000,00 94,38%5.99.02 Piezas y obras de col ección 21.000.000,00 0 0 21.000.000,00 0 21.000.000,00 0,00%5.99.03 Bienes Intangibles 0 0 100.000,00 100.000,00 0 100.000,00 0,00%

6 Transferencias Corrientes 5.226.380.000,00 -590.000.000,00 -2.345.579.208,23 2.290.800.791,77 1.701.413.251,70 589.387.540,07 74,27%

6.01.01Transferencias corrientes al Gobierno Central 41.000.000,00 0 -9.761.013,84 31.238.986,16 25.482.427,46 5.756.558,70 81,57%

6.01.02Transferencias corrientes a Órganos Desconcentra dos 455.000.000,00 0 -211.375.648,21 243.624.351,79 243.624.350,99 0,8 100,00%

6.01.03

Transferencias corrientes a Instituciones Des central i zadas no Empresa ria les 80.380.000,00 0 0 80.380.000,00 0 80.380.000,00 0,00%

6.01.05Transferencias corrientes a Empresas Públ icas no Financieras 500.000.000,00 0 -315.161.765,95 184.838.234,05 184.838.234,05 0 100,00%

6.02.01 Becas a funciona rios 25.000.000,00 0 0 25.000.000,00 8.723.178,80 16.276.821,20 34,89%6.03.01 Pres taciones lega les 1.800.000.000,00 0 -1.042.654.411,05 757.345.588,95 557.494.760,95 199.850.828,00 73,61%6.03.99 Otras prestaciones 50.000.000,00 0 0 50.000.000,00 6.758.198,10 43.241.801,90 13,52%

6.04.02Transferencias corrientes a fundaciones 150.000.000,00 0 -38.404.108,18 111.595.891,82 111.595.891,82 0 100,00%

6.06.01 Indemnizaciones 1.800.000.000,00 -500.000.000,00 -726.022.261,00 573.977.739,00 471.121.397,70 102.856.341,30 82,08%6.06.02 Reintegros o devoluciones 245.000.000,00 -90.000.000,00 -6.000.000,00 149.000.000,00 7.974.811,83 141.025.188,17 5,35%

36

Cuadro 16Instituto de Desarrollo Rural

Presupuesto de egresos x partidas presupuestariasEjecución acumulada

PERIODO: 2018

6.07.01Transferencias corrientes a organismos internacionales 80.000.000,00 0 3.800.000,00 83.800.000,00 83.800.000,00 0 100,00%

7 Transferencias de Capital 4.126.300.000,00 0 2.277.469.233,00 6.403.769.233,00 6.036.401.672,51 367.367.560,49 94,26%

7.01.02Transferencias de capita l a Órganos Desconcentrados 359.800.000,00 0 2.850.200.000,00 3.210.000.000,00 3.090.000.000,00 120.000.000,00 96,26%

7.01.03

Transferencias de capita l a Instituciones Descentra l izadas no Empres aria les 581.000.000,00 0 -431.000.000,00 150.000.000,00 149.350.424,00 649.576,00 99,57%

7.01.04Transferencias de capita l a Gobiernos Loca les 1.893.200.000,00 0 -311.800.000,00 1.581.400.000,00 1.515.429.449,81 65.970.550,19 95,83%

7.01.05Transferencias de capita l a Empresas Públ icas no Financieras 400.000.000,00 0 50.000.000,00 450.000.000,00 397.686.231,00 52.313.769,00 88,37%

7.03.01Transferencias de capita l a asoci aciones 254.500.000,00 0 70.000.000,00 324.500.000,00 312.845.000,00 11.655.000,00 96,41%

7.03.02Transferencias de capita l a fundaciones 200.000.000,00 0 0 200.000.000,00 185.695.603,04 14.304.396,96 92,85%

7.03.03Transferencias de capita l a cooperativas 37.800.000,00 0 246.200.000,00 284.000.000,00 281.525.731,66 2.474.268,34 99,13%

7.03.99Transferencias de capita l a otras enti dades privadas s in fi nes de lucro 400.000.000,00 0 -196.130.767,00 203.869.233,00 103.869.233,00 100.000.000,00 50,95%

37

Cuadro 17INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

DEPARTAMENTO FINANCIERO AREA DE PRESUPUESTO

DETALLE DEL SUPERAVIT DE RECURSOS ESPECIFICOS PERIODO 2017

DETALLE CONCEPTO

SUPERAVIT 2017 562.658.488,26

Ingresos caja Agraria 2018 573.820.743,72menos Egresos Caja Agraria 2018 681.309.066,00SUPERÁVIT-DEFICIT DEL PERIODO -107.488.322,28

DEFICIT-SUPERAVIT DEL PERIODO 2018 455.170.165,98

38

INSTITUTO DE DESARROLLO RURALDEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

CUADRO 18GASTOS REALES SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA

Periodo : 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2018(COLONES)

CONCEPTO G A S T O R E A L %

1. - GASTOS CORRIENTES 18.699.746.219,93 53,14%

Gastos de consumo 16.998.332.968,23

Remuneraciones 11.149.143.891,11Compra de bienes y servicios 5.849.189.077,12

Transferencias Corrientes 1.701.413.251,70

Al sector público 1.617.613.251,70Al sector privadoAl sector externo 83.800.000,00

2.- GASTOS DE CAPITAL 10.454.964.717,52 29,71%

Inversión real 9.773.655.651,52

Bienes duraderos 9.773.655.651,52

Inversión Financiera 681.309.066,00

Activos financieros 681.309.066,00

3.- INVERSIÓN DIRECTA 6.036.401.672,51 17,15%

Transferencias de capital 6.036.401.672,51Al sector público 3.239.350.424,00Al sector privado 2.797.051.248,51

TOTAL DE GASTOS REALES 35.191.112.609,96 35.191.112.609,96 100%

39

INSTITUTO DE DESARROLLO RURALTRANSFERENCIAS DE CAPITAL GIRADAS 2018

PERIODO ACUMULADO ANUAL

POR TRIMESTRES

Monto

Autorizado

CUARTO TRIMESTRE 2018

7-01-02

0005-7-01-02-01-00-006-000-000-01-0007 Oficina Central 3.090.000.000,00 COMISION NACIONAL DE EMERGENCIAPara atender decretos de emergencia No 30056 MP Caribe y No 40677 MP Nate

3.090.000.000,00

7-01-03

0005-7-01-03-03-00-018-000-000-01-0021 REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA 50.000.000,00

SERVICIO NACIONAL DE AGUAS SUBTERRANEAS RIEGO Y AVENAMIENTO

Convenio Inder-Senara Proyecto de Riego Jilgueros en Santa Rita Nandayure Guanacaste Art. 10 sesión Ordianaria celebrada el 17-04-2018

0005-7-01-03-03-00-014-000-000-01-0037 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE 99.350.424,00 INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA

Ejecución de Proyecto denominado Red de Colaboración en Horticultura protegia de la Región Huetar Norte en los territorios Inder San Carlos Peñas Blancas

149.350.424,00

7-01-04

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0029 REGIÓN DE DESARROLLO BRUNCA 21.088.848,26 MUNICIPALIDAD DE OSA

Convenio Municipalidad de Osa Inder Proyecto de Construcción de 5 alcantarillas de cuadro para acceso a Teritorio Indigena Alto Laguna Distrito Drake Canton de Osa

0005-7-01-04-03-00-014-000-000-01-0040 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE 158.400.000,00 MUNICIPALIDAD DE LOS CHILES

Convenio Inder- Municipalidad Los Chiles de Guatuso proyecto Rehabilitación vial de 27 km de camino de la ruta santa Fe a Santa Cecilia de Guatuso

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0033 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE 350.000.000,00 MUNICIPALIDAD DE SIQUIRRESConvenio Inder Municipalidad de Siquirres Proyecto de mejoramiento de caminos Las Brisas de Pacuarito

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0039 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE 360.985.000,00 MUNICIPALIDAD DE GUATUSO

Convenio Inder-Municipalidad de Guatuso Proyecto mejoramiento vial mediante la colocación de tratamiento superficial triple y lastrado de 23 Km entre caminos varios de los asentamientos de la Unión y las Letras

0005-7-01-04-03-00-014-000-000-01-0037 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE 130.000.000,00 MUNICIPALIDAD DE SAN CARLOS

Convenio Inder- Municipalidad de San Carlos Proyecto construcción de la II etapa para la edificación para albergar la feria del agricultor de ciudad Quesada

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0015 REGION DE DESARROLLO CENTRAL 130.000.000,00 MUNICIPALIDAD DE OREAMUNO

Convenio Inder- Municipalidad de Oreamuno Proyecto mejoramiento de la Infraestructura Vial dentro del Asentamiento Garabito distrito de Cot canton de Oreamuno

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0023 REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL 80.000.000,00 MUNICIPALIDAD DE SAN MATEOConvenio Inder- Municipalidad de San Mateo Proyecto Mejoramiento de camino Las Brisas de Pacuarito

1.230.473.848,26

7-03-01

0005-7-03-01-03-00-018-000-000-01-0023 REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL 73.345.000,00

ASOCIACION DE PADRES CON DISCAPACIDAD DE LOS CANTONES OROTINA, SAN MATEO Y GARABITO

Convenio Inder-Asociación proyecto Construcción del centro integral de rehabilitación para atender personas con discapacidad articulo 06 sesión ordinaria celebrada el 19-11-2018

0005-7-03-01-03-00-018-000-000-01-0025 REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL 119.500.000,00ASOCIACION PRO BIENESTAR DEL ANCIANO DE SAN FRANCISCO DE ASIS

Convenio Inder-Asociación para el proyecto equipamiento de las nuevas instalaciones para personas de la tercera edad de Quepos y alrededores art. 08 sesión ordinaria 37 celebrada el 26-11-2018

192.845.000,00

7-03-02

0005-7-03-02-03-00-018-000-000-01-0021 REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA 24.792.765,00ESCUELA DE AGRICULTURA DE LA REGION TROPICAL HUMEDA

Convenio Escuela de Agricultura de a Región Tropical Humeda ESRTH Inder Proyecto Implementación de Biojardineras Colectivas para el mejoramiento de la salud en el territorio Nandayure art. 08 sesión Ordianria 39 celebrada el 10-12-2018

24.792.765,00

7-03-03

0005-7-03-03-03-00-018-000-000-01-0017 REGION DE DESARROLLO CENTRAL 250.000.000,00 Coopevictoria R.L.

Convenio Inder-Cooperativa Agrícicola Industrial Victoria R.L -Infocop proyecto justificación tecnica de la actividad del procesamiento de la caña de azúcar de los prodcutores de Turrialba y Jimenez en la zafra 2018-2019 artículo 07 sesión ordianria 35 celebrada el 12-11-2018

0005-7-03-03-03-00-018-000-000-01-0021 REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA 1.525.731,66 Coopeguanacaste R.L.

Convenio Coopeguanacaste Inder proyecto de electrificación de la caseta y sistema de bombeo asentamiento Jilgueros Art. 06 sesión ordinaria 35 celebrada el 12-11-2018

251.525.731,66

7-03-99

0005-7-03-99-03-00-018-000-000-01-0017 REGION DE DESARROLLO CENTRAL 49.869.233,00CENTRO AGRÍCOLA CANTONAL DE PALMARES

Convenio Inder- Centro Agrícola Proyecto de mejoramiento de las Instalaciones de la Feria del Agricultor de Palmares art.43. sesión ordinaria 46 celebrada el 12-12-2017

49.869.233,00

TOTAL CUARTO TRIMESTRE 4.988.857.001,92

Cuenta Presupuesto Oficina Institución Beneficiaria Observaciones

40

TERCER RIMESTRE

0005-7-01-05-03-00-018-000-000-01-0032 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE 133.449.393,00

Junta de Administración Portuaria y Desarrollo económico de la Vertiente Atlántica

Tres convenios respaldados: Convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Siquirres, Convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Matina y convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Guacimo.

0005-7-01-05-03-00-018-000-000-01-0032 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE 130.902.942,00

Junta de Administración Portuaria y Desarrollo económico de la Vertiente Atlántica

Tres convenios respaldados: Convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Siquirres, Convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Matina y convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Guacimo.

0005-7-01-05-03-00-018-000-000-01-0032 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE 133.333.896,00

Junta de Administración Portuaria y Desarrollo económico de la Vertiente Atlántica

Tres convenios respaldados: Convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Siquirres, Convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Matina y convenio Inder-Japdeva-Municipalidad de Guacimo.

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0023 REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL 126.500.000,00 MUNICIPALIDAD DE ESPARZA

Convenio Municipalidad de Esparza - Inder, Mejoramiento de Camino en el Sector El Barón-Cueva de Tigre.

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0033 REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE 66.000.000,00 MUNICIPALIDAD DE GUACIMO

Convenio Municipalidad de Guacimo - Inder, Proyecto Parque Tecnologico Socio Ambiental del Territorio Siquirres-Guacimo (PATESA).

0005-7-01-04-03-00-018-000-000-01-0029 REGIÓN DE DESARROLLO BRUNCA 92.455.601,55 MUNICIPALIDAD DE OSA

Convenio Municipalidad de Osa - Inder, Mejoramiento de camino 6-05-022 (ENT.N.245), El Alto de San Juan (ENT,C,139) San Juan, Iglesia, Distrito Sierpe, Canton Osa de la provincia puntarenas.

0005-7-03-01-03-00-018-000-000-01-0020 REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA 120.000.000,00 CAMARA DE GANADEROS DE TILARAN

Convenio Inder- Asociación Proyecto mejormaiento de fincas lecheras de pequeños productores de la Cámara de Ganaderos de Tilarán y Asentamiento La Poma para la tecnificación de los procesos de manejo de leche y de su encademiento productivo

TOTAL GIRADO TERCER TRIMESTRE 2018 802.641.832,55

SEGUNDO TRIMESTRE 2018

0005-7-03-02-03-00-013-000-000-01-0047 Oficina Central 160.902.838,04 FUNDACION CIUDADANIA ACTIVA

Convenio de transferencias de recursos no reembolsables entre el Inder y la fundación ciudadania activa para el fortalecimiento de organizaciones en territorios rurales enlazados al mercado mayorista chorotega.

TOTAL GIRADO SEGUNDO TRIMESTRE 2018 160.902.838,04

PRIMER TRIMESTRE 2018

0005-7-03-03-03-00-018-000-000-01-0017 REGION DE DESARROLLO CENTRAL 30.000.000,00Cooperativa de Servicios Múltiples de Zarcero R.L.

Convenio Coopezarcero- Inder, Reforzamiento de la capacidad de procesamiento y comercializacion de jugos organicos.

0005-7-03-99-03-00-018-000-000-01-0017 REGION DE DESARROLLO CENTRAL 54.000.000,00 Centro Agrícola Cantonal Zarcero Alfaro Ruiz

Convenio Centro Agrícola Cantonal Zarcero Alfaro Ruiz- Inder, Proyecto: Centro Multiuso para el fortalecimiento de la producción y comercialización agropecuaria, la promoción de la artesania, la cultura y el turismo en zarcero.

TOTAL GIRADO PRIMER TRIMESTRE 84.000.000,00

TOTAL ANUAL 6.036.401.672,51

41

Instituto de Desarrollo Rural

Reporte Consolidado de Programas PresupuestariasMes Inicial: Enero Mes Final: Diciembre

ACTIVIDADES CENTRALES

CODIGO DESCRIPCION Ordinario Extraordinario ModificacionesPresupuesto

TotalEjecución Acumulada Disponible % ejecución

TOTAL DE EGRESOS PROGRAMA ACTIVIDADES CENTRALES 15.861.481.003,62 -1.065.358.900,00 2.364.564.670,38 17.160.686.774,00 12.889.866.643,79 4.270.820.130,21 75,11%

0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.356.383.733,12 0 33.810.170,00 1.390.193.903,12 1.327.846.702,06 62.347.201,06 95,52%0.01.02 Jornales 28.900.000,00 0 2.201.557,00 31.101.557,00 5.689.325,62 25.412.231,38 18,29%0.01.03 Servicios especiales 0 0 452.350.763,20 452.350.763,20 419.383.075,07 32.967.688,13 92,71%0.01.05 Suplencias 50.000.000,00 0 20.800.000,00 70.800.000,00 58.554.273,44 12.245.726,56 82,70%0.02.01 Tiempo extraordinario 86.000.000,00 0 5.787.000,00 91.787.000,00 57.068.609,18 34.718.390,82 62,18%0.02.02 Recargo de funciones 10.000.000,00 0 0 10.000.000,00 6.533.782,89 3.466.217,11 65,34%0.02.04 Compensación de vacaciones 5.000.000,00 0 0 5.000.000,00 0 5.000.000,00 0,00%0.02.05 Dietas 15.000.000,00 0 0 15.000.000,00 4.824.062,20 10.175.937,80 32,16%0.03.01 Retribución por años servidos 439.422.607,20 0 -96.220.073,05 343.202.534,15 304.288.785,20 38.913.748,95 88,66%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 575.492.950,80 0 -42.096.872,00 533.396.078,80 502.987.609,83 30.408.468,97 94,30%0.03.03 Decimotercer mes 242.371.096,22 0 53.717.610,92 296.088.707,14 257.613.107,05 38.475.600,09 87,01%0.03.04 Salario escolar 222.405.693,10 0 51.588.647,19 273.994.340,29 245.643.734,41 28.350.605,88 89,65%0.03.99 Otros incentivos salariales 163.759.804,32 0 -24.507.554,00 139.252.250,32 126.222.124,21 13.030.126,11 90,64%

0.04.01Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Soc 271.706.242,94 0 429.947.168,40 701.653.411,34 513.450.110,68 188.203.300,66 73,18%

0.04.02Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social 14.686.823,94 0 3.814.756,29 18.501.580,23 14.789.349,72 3.712.230,51 79,94%

0.04.03Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje 44.060.471,83 0 10.196.088,88 54.256.560,71 44.390.413,57 9.866.147,14 81,82%

0.04.05Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 14.686.823,94 0 3.949.307,29 18.636.131,23 14.819.492,15 3.816.639,08 79,52%

0.05.01Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro 149.511.867,74 0 34.128.001,25 183.639.868,99 149.902.051,69 33.737.817,30 81,63%

0.05.02Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 44.060.471,83 0 7.460.782,88 51.521.254,71 30.154.705,07 21.366.549,64 58,53%

0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 88.120.943,66 0 19.682.405,75 107.803.349,41 88.534.402,09 19.268.947,32 82,13%

0.05.05Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados 152.450.502,57 0 118.635.610,00 271.086.112,57 156.480.764,86 114.605.347,71 57,72%

1.01.01 Alquiler de edificios locales y terrenos 78.323.110,00 0 -5.127.260,00 73.195.850,00 62.999.482,80 10.196.367,20 86,07%1.01.02 Alquiler de maquinaria equipo y mobiliario 10.100.000,00 0 150.000,00 10.250.000,00 7.062.000,00 3.188.000,00 68,90%1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 0 0 389.000.000,00 389.000.000,00 223.495.346,31 165.504.653,69 57,45%1.01.99 Otros alquileres 8.175.000,00 0 87.060.000,00 95.235.000,00 79.524.355,80 15.710.644,20 83,50%1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 17.425.526,00 0 8.962.545,00 26.388.071,00 18.060.609,12 8.327.461,88 68,44%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 115.581.579,00 0 7.930.000,00 123.511.579,00 107.380.678,99 16.130.900,01 86,94%1.02.03 Servicio de correo 1.380.000,00 0 -50.000,00 1.330.000,00 355.440,00 974.560,00 26,72%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 219.011.188,00 0 -173.031.499,00 45.979.689,00 35.593.963,54 10.385.725,46 77,41%1.02.99 Otros servicios básicos 4.450.000,00 0 1.469.710,00 5.919.710,00 4.272.451,47 1.647.258,53 72,17%1.03.01 Información 106.925.555,00 -25.620.000,00 1.180.000,00 82.485.555,00 66.182.237,45 16.303.317,55 80,23%1.03.02 Publicidad y propaganda 450.000,00 -72.250,00 0 377.750,00 40.000,00 337.750,00 10,59%1.03.03 Impresión encuadernación y otros 39.075.000,00 -100.000,00 -2.245.000,00 36.730.000,00 11.095.103,09 25.634.896,91 30,21%1.03.04 Transporte de bienes 7.270.000,00 0 2.602.400,00 9.872.400,00 2.969.085,00 6.903.315,00 30,07%

1.03.06Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 590.000.000,00 0 0 590.000.000,00 589.999.999,89 0,11 100,00%

1.03.07Servicios de transferencia electrónica de información 310.000,00 0 -100.000,00 210.000,00 52.739,00 157.261,00 25,11%

1.04.02 Servicios jurídicos 5.000.000,00 -150.000.000,00 200.000.000,00 55.000.000,00 0 55.000.000,00 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 922.700.000,00 -75.000.000,00 -511.600.000,00 336.100.000,00 7.193.567,35 328.906.432,65 2,14%1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 75.000.000,00 -5.000.000,00 0 70.000.000,00 35.039.240,00 34.960.760,00 50,06%1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 111.500.000,00 0 48.500.000,00 160.000.000,00 18.603.590,40 141.396.409,60 11,63%1.04.06 Servicios generales 553.235.615,00 0 -2.354.923,00 550.880.692,00 518.917.669,99 31.963.022,01 94,20%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 40.810.000,00 -210.000.000,00 308.813.627,00 139.623.627,00 26.476.093,53 113.147.533,47 18,96%1.05.01 Transporte dentro del país 17.513.130,00 0 -15.870,00 17.497.260,00 10.122.520,00 7.374.740,00 57,85%1.05.02 Viáticos dentro del país 159.243.571,42 -791.650,00 20.903.705,33 179.355.626,75 121.417.271,01 57.938.355,74 67,70%1.05.03 Transporte en el exterior 6.500.000,00 -425.000,00 -550.000,00 5.525.000,00 0 5.525.000,00 0,00%1.05.04 Viáticos en el exterior 11.500.000,00 -850.000,00 -150.000,00 10.500.000,00 0 10.500.000,00 0,00%1.06.01 Seguros 114.333.333,00 0 53.000.000,00 167.333.333,00 147.423.901,56 19.909.431,44 88,10%1.07.01 Actividades de capacitación 167.950.000,00 -2.000.000,00 -14.052.000,00 151.898.000,00 36.840.736,16 115.057.263,84 24,25%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1.900.000,00 0 672.000,00 2.572.000,00 401.050,00 2.170.950,00 15,59%1.08.01 Mantenimiento de edificios locales y terrenos 89.282.456,00 0 -11.704.600,00 77.577.856,00 20.821.901,85 56.755.954,15 26,84%

1.08.04Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 1.540.000,00 0 -790.000,00 750.000,00 195.000,00 555.000,00 26,00%

1.08.05Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 47.930.000,00 0 3.380.000,00 51.310.000,00 37.659.143,15 13.650.856,85 73,40%

1.08.06Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 49.122.975,00 0 -2.627.000,00 46.495.975,00 24.986.353,91 21.509.621,09 53,74%

1.08.07Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 36.010.000,00 0 3.567.500,00 39.577.500,00 19.314.383,90 20.263.116,10 48,80%

1.08.08Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información 290.474.320,00 0 -43.140.000,00 247.334.320,00 164.620.094,28 82.714.225,72 66,56%

1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 3.470.000,00 0 -350.000,00 3.120.000,00 893.120,00 2.226.880,00 28,63%

42

Instituto de Desarrollo Rural

Reporte Consolidado de Programas PresupuestariasMes Inicial: Enero Mes Final: Diciembre

ACTIVIDADES CENTRALES

1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 8.100.000,00 0 -2.500.000,00 5.600.000,00 0 5.600.000,00 0,00%1.09.99 Otros impuestos 50.000,00 0 500.000,00 550.000,00 242.240,81 307.759,19 44,04%1.99.01 Servicio de regulación 0 0 350.000,00 350.000,00 249.114,00 100.886,00 71,18%1.99.02 Intereses moratorios y multas 50.000,00 0 0 50.000,00 33.744,20 16.255,80 67,49%1.99.05 Deducibles 3.500.000,00 0 -500.000,00 3.000.000,00 463.450,00 2.536.550,00 15,45%1.99.99 Otros servicios no especificados 2.425.000,00 0 -1.057.577,00 1.367.423,00 190.677,90 1.176.745,10 13,94%2.01.01 Combustibles y lubricantes 130.384.285,71 0 4.332.467,00 134.716.752,71 104.447.533,60 30.269.219,11 77,53%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 14.135.000,00 0 3.541.885,00 17.676.885,00 4.772.877,86 12.904.007,14 27,00%2.01.03 Productos veterinarios 75.000,00 0 -75.000,00 0 0 02.01.04 Tintas pinturas y diluyentes 61.804.260,00 0 4.885.835,00 66.690.095,00 36.719.579,78 29.970.515,22 55,06%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 5.615.000,00 0 1.445.000,00 7.060.000,00 3.288.432,51 3.771.567,49 46,58%2.02.01 2.0 Productos pecuarios y otras especies 200.000,00 0 0 200.000,00 0 200.000,00 0,00%2.02.02 Productos agroforestales 1.200.000,00 0 3.950.000,00 5.150.000,00 407.806,91 4.742.193,09 7,92%2.02.03 Alimentos y bebidas 57.130.000,00 0 2.880.656,20 60.010.656,20 36.723.948,96 23.286.707,24 61,20%2.03.01 Materiales y productos metálicos 7.760.000,00 0 5.170.000,00 12.930.000,00 7.712.152,99 5.217.847,01 59,65%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 4.130.000,00 0 9.241.175,00 13.371.175,00 5.653.608,90 7.717.566,10 42,28%2.03.03 Madera y sus derivados 3.825.000,00 0 1.030.000,00 4.855.000,00 2.003.117,16 2.851.882,84 41,26%

2.03.04Materiales y productos eléctricos telefónicos y de cómputo 22.375.000,00 0 130.000,00 22.505.000,00 13.819.764,64 8.685.235,36 61,41%

2.03.05 Materiales y productos de vidrio 2.000.000,00 0 3.233.375,00 5.233.375,00 1.975.932,59 3.257.442,41 37,76%2.03.06 Materiales y productos de plástico 5.628.000,00 0 342.515,63 5.970.515,63 2.692.291,44 3.278.224,19 45,09%

2.03.99Otros materiales y productos de uso en la construcción y Mantenimiento. 6.155.000,00 0 4.376.730,87 10.531.730,87 1.474.593,14 9.057.137,73 14,00%

2.04.01 Herramientas e instrumentos 6.385.000,00 0 645.000,00 7.030.000,00 3.088.699,04 3.941.300,96 43,94%2.04.02 Repuestos y accesorios 45.220.714,28 0 4.214.471,00 49.435.185,28 32.224.475,94 17.210.709,34 65,19%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 34.700.000,00 0 5.214.547,40 39.914.547,40 19.085.432,98 20.829.114,42 47,82%

2.99.02Útiles y materiales médico hospitalario y de investigación 1.935.000,00 0 -175.000,00 1.760.000,00 450.120,00 1.309.880,00 25,58%

2.99.03 Productos de papel cartón e impresos 53.830.000,00 0 18.600.000,00 72.430.000,00 38.039.812,87 34.390.187,13 52,52%2.99.04 Textiles y vestuario 25.774.740,00 -300.000,00 17.902.750,00 43.377.490,00 20.877.332,55 22.500.157,45 48,13%2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 8.846.000,00 0 2.971.348,00 11.817.348,00 7.451.577,23 4.365.770,77 63,06%2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 2.065.000,00 0 400.000,00 2.465.000,00 385.544,37 2.079.455,63 15,64%2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 6.645.000,00 0 1.467.545,25 8.112.545,25 3.068.242,71 5.044.302,54 37,82%2.99.99 Otros útiles materiales y suministros diversos 12.565.000,00 0 3.057.454,75 15.622.454,75 5.950.692,14 9.671.762,61 38,09%5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 300.000,00 0 1.350.000,00 1.650.000,00 294.296,46 1.355.703,54 17,84%5.01.02 Equipo de transporte 220.000.000,00 0 0 220.000.000,00 207.765.600,00 12.234.400,00 94,44%5.01.03 Equipo de comunicación 226.735.552,00 -200.000,00 44.780.000,00 271.315.552,00 239.499.864,07 31.815.687,93 88,27%5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 110.807.000,00 -5.000.000,00 19.784.221,31 125.591.221,31 78.102.758,02 47.488.463,29 62,19%5.01.05 Equipo y programas de cómputo 1.001.108.060,00 0 -223.948.198,00 777.159.862,00 563.200.112,88 213.959.749,12 72,47%5.01.06 Equipo sanitario de laboratorio e investigación 8.815.000,00 0 0 8.815.000,00 8.494.347,60 320.652,40 96,36%

5.01.07Equipo y mobiliario educacional deportivo y recreativo 300.000,00 0 -200.000,00 100.000,00 0 100.000,00 0,00%

5.01.99 Maquinaria equipo y mobiliario diverso 61.245.000,00 0 4.599.862,69 65.844.862,69 11.658.139,41 54.186.723,28 17,71%5.02.01 Edificios 720.600.000,00 0 -16.100.000,00 704.500.000,00 15.138.322,14 689.361.677,86 2,15%5.02.02 Vías de comunicación terrestre 0 0 10.000.000,00 10.000.000,00 0 10.000.000,00 0,00%5.02.07 Instalaciones 82.500.000,00 0 -31.200.000,00 51.300.000,00 3.217.435,57 48.082.564,43 6,27%5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras 50.000,00 0 2.450.000,00 2.500.000,00 0 2.500.000,00 0,00%5.99.02 Piezas y obras de colección 21.000.000,00 0 0 21.000.000,00 0 21.000.000,00 0,00%5.99.03 Bienes Intangibles 0 0 100.000,00 100.000,00 0 100.000,00 0,00%6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 41.000.000,00 0 -9.761.013,84 31.238.986,16 25.482.427,46 5.756.558,70 81,57%

6.01.02Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 455.000.000,00 0 -211.375.648,21 243.624.351,79 243.624.350,99 0,8 100,00%

6.01.05Transferencias corrientes a Empresas Públicas no Financieras 500.000.000,00 0 -315.161.765,95 184.838.234,05 184.838.234,05 0 100,00%

6.02.01 Becas a funcionarios 25.000.000,00 0 0 25.000.000,00 8.723.178,80 16.276.821,20 34,89%6.03.01 Prestaciones legales 1.800.000.000,00 0 -1.042.654.411,05 757.345.588,95 557.494.760,95 199.850.828,00 73,61%6.03.99 Otras prestaciones 50.000.000,00 0 0 50.000.000,00 6.758.198,10 43.241.801,90 13,52%6.06.01 Indemnizaciones 1.800.000.000,00 -500.000.000,00 -726.022.261,00 573.977.739,00 471.121.397,70 102.856.341,30 82,08%6.06.02 Reintegros o devoluciones 245.000.000,00 -90.000.000,00 -6.000.000,00 149.000.000,00 7.974.811,83 141.025.188,17 5,35%

6.07.01Transferencias corrientes a organismos internacionales 80.000.000,00 0 3.800.000,00 83.800.000,00 83.800.000,00 0 100,00%

7.01.02Transferencias de capital a Órganos Desconcentrados 0 0 3.210.000.000,00 3.210.000.000,00 3.090.000.000,00 120.000.000,00 96,26%

7.03.99Transferencias de capital a otras entidades privadas sin fines de lucro 0 0 100.000.000,00 100.000.000,00 0 100.000.000,00 0,00%

43

Instituto de Desarrollo RuralReporte Consolidado de Programas Presupuestarias

Mes Inicial: Enero Mes Final: Diciembre

PROGRAMA GESTION AGRARIA Y REGULARIZACION AGRARIA

Codigo Descripción Ordinario Extraordinario Modificaciones Presupuesto TotalEjecución

Acumulada Disponible % ejecución

TOTAL EGRESOS PROGRAMA GESTION AGRARIA Y REGULARIZACIÓN TIERRA 7.695.578.257,17 0 132.125.151,50 7.827.703.408,67 5.979.547.023,25 1.848.156.385,42 76,39%

0.01.01 Sueldos pa ra cargos fi jos 1.033.358.976,00 0 114.053.359,00 1.147.412.335,00 1.099.634.861,28 47.777.473,72 95,84%0.01.02 Jornales 19.200.000,00 0 823.033,00 20.023.033,00 13.067.948,76 6.955.084,24 65,26%0.02.04 Compensa ción de vaca ciones 0 0 0 0 0 0

0.03.01 Retribución por años servi dos 389.723.028,00 0 -141.744.758,00 247.978.270,00 227.363.409,65 20.614.860,35 91,69%

0.03.02Restricción al e jercicio l iberal de la profesión 273.338.529,60 0 -17.380.702,00 255.957.827,60 248.952.843,15 7.004.984,45 97,26%

0.03.03 Decimotercer mes 168.839.932,64 0 352.514,00 169.192.446,64 161.699.784,87 7.492.661,77 95,57%0.03.04 Sal ario escolar 154.931.684,62 0 0 154.931.684,62 138.020.145,94 16.911.538,68 89,08%0.03.99 Otros incentivos salariales 174.735.077,76 0 -12.575.478,00 162.159.599,76 148.587.833,31 13.571.766,45 91,63%

0.04.01

Contribución Patronal al Seguro de Sal ud de la Caja Costa rricense del Seguro Soc 189.189.074,88 0 32.989.841,00 222.178.915,88 189.292.177,26 32.886.738,62 85,20%

0.04.02Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social 10.226.436,48 0 1.908.413,00 12.134.849,48 9.538.602,48 2.596.247,00 78,61%

0.04.03Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendiza je 30.679.309,44 0 3.506.431,00 34.185.740,44 28.626.019,74 5.559.720,70 83,74%

0.04.05Contribución Patronal al Banco Popula r y de Desarrol l o Comunal 10.226.436,48 0 1.423.065,00 11.649.501,48 9.566.530,06 2.082.971,42 82,12%

0.05.01

Contribución Patronal al Seguro de Pens iones de l a Caja Costarricense del Seguro 104.105.123,37 0 12.134.082,00 116.239.205,37 97.307.234,67 18.931.970,70 83,71%

0.05.02

Aporte Patrona l al Régimen Obl igatorio de Pensiones Complementarias 30.679.309,44 0 564.916,00 31.244.225,44 19.785.451,94 11.458.773,50 63,33%

0.05.03Aporte Patrona l al Fondo de Capital i zación Laboral 61.358.618,88 0 7.341.330,00 68.699.948,88 57.231.090,56 11.468.858,32 83,31%

0.05.05Contribución Patronal a fondos admini s tra dos por entes priva dos 108.057.313,76 0 55.878.135,00 163.935.448,76 90.426.248,90 73.509.199,86 55,16%

1.01.01Alqui ler de edifi cios l oca les y terrenos 100.000,00 0 0 100.000,00 0 100.000,00 0,00%

1.01.02Alqui ler de ma quinari a equipo y mobil ia rio 2.850.000,00 0 0 2.850.000,00 300.000,00 2.550.000,00 10,53%

1.01.99 Otros a lquileres 100.000,00 0 0 100.000,00 0 100.000,00 0,00%1.02.01 Servicio de agua y alcanta ril la do 3.211.026,00 0 0 3.211.026,00 2.056.960,00 1.154.066,00 64,06%1.02.02 Servicio de energía eléctri ca 14.431.579,00 0 0 14.431.579,00 0 14.431.579,00 0,00%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 37.041.053,00 0 88.000.000,00 125.041.053,00 95.209.461,86 29.831.591,14 76,14%1.03.01 Informa ción 3.000.000,00 0 -1.250.000,00 1.750.000,00 299.500,00 1.450.500,00 17,11%1.03.03 Impres ión encuaderna ción y otros 1.210.000,00 0 350.000,00 1.560.000,00 259.900,28 1.300.099,72 16,66%1.03.04 Tra nsporte de bienes 300.000,00 0 200.000,00 500.000,00 192.310,00 307.690,00 38,46%

1.03.06Comis iones y gastos por servicios fina nci eros y comercia les 320.000.000,00 0 0 320.000.000,00 320.000.000,00 0 100,00%

1.04.03 Servicios de ingeniería 275.000.000,00 0 -14.800.000,00 260.200.000,00 108.141.400,00 152.058.600,00 41,56%1.04.06 Servicios generales 265.928.947,00 0 0 265.928.947,00 228.447.658,27 37.481.288,73 85,91%1.04.99 Otros s ervi cios de ges tión y apoyo 175.600.000,00 0 -3.000.000,00 172.600.000,00 65.715.000,00 106.885.000,00 38,07%1.05.01 Tra nsporte dentro del país 2.635.000,00 0 1.100.000,00 3.735.000,00 2.369.320,00 1.365.680,00 63,44%1.05.02 Viá ticos dentro del pa ís 197.360.142,84 0 290.800,00 197.650.942,84 129.739.871,53 67.911.071,31 65,64%1.06.01 Seguros 45.700.000,00 0 -20.000.000,00 25.700.000,00 25.588.208,00 111.792,00 99,57%1.07.01 Activida des de capacitaci ón 2.000.000,00 0 0 2.000.000,00 0 2.000.000,00 0,00%

1.08.01Ma ntenimiento de edifi ci os locales y terrenos 33.065.789,00 0 0 33.065.789,00 0 33.065.789,00 0,00%

1.08.04

Ma ntenimiento y repa raci ón de ma quinari a y equi po de producción 500.000,00 0 800.000,00 1.300.000,00 385.000,00 915.000,00 29,62%

1.08.05Ma ntenimiento y repa raci ón de equipo de transporte 15.450.000,00 0 215.000,00 15.665.000,00 11.164.082,86 4.500.917,14 71,27%

1.08.07Ma ntenimiento y repa raci ón de equipo y mobi l iario de ofi cina 3.775.000,00 0 0 3.775.000,00 571.659,18 3.203.340,82 15,14%

1.08.08

Ma ntenimiento y repa raci ón de equipo de cómputo y s i s temas de informa ción 1.000.000,00 0 0 1.000.000,00 0 1.000.000,00 0,00%

1.08.99Ma ntenimiento y repa raci ón de otros equipos 100.000,00 0 0 100.000,00 0 100.000,00 0,00%

1.09.99 Otros impuestos 0 0 200.000,00 200.000,00 0 200.000,00 0,00%1.99.99 Otros s ervi cios no especifi cados 7.000.000,00 0 8.000.000,00 15.000.000,00 2.202.900,00 12.797.100,00 14,69%2.01.01 Combustibles y lubrica ntes 35.985.440,42 0 2.668.307,10 38.653.747,52 34.115.018,47 4.538.729,05 88,26%

2.01.02Productos farmacéuticos y medicinales 180.000,00 0 1.170.000,00 1.350.000,00 129.727,00 1.220.273,00 9,61%

2.01.04 Tintas pinturas y di luyentes 11.625.000,00 0 300.000,00 11.925.000,00 6.380.492,67 5.544.507,33 53,51%

2.01.99 Otros productos químicos y conexos 800.000,00 0 60.000,00 860.000,00 328.205,28 531.794,72 38,16%2.03.01 Ma teria les y productos metál icos 1.150.000,00 0 0 1.150.000,00 904.418,04 245.581,96 78,65%

2.03.02Ma teria les y productos minerales y asfálticos 800.000,00 0 0 800.000,00 592.839,65 207.160,35 74,10%

2.03.03 Ma dera y sus derivados 1.100.000,00 0 0 1.100.000,00 313.698,00 786.302,00 28,52%

2.03.04Ma teria les y productos eléctricos telefónicos y de cómputo 1.400.000,00 0 0 1.400.000,00 909.455,16 490.544,84 64,96%

2.03.06 Ma teria les y productos de plá stico 350.000,00 0 0 350.000,00 209.007,01 140.992,99 59,72%

2.03.99

Otros material es y productos de uso en la cons trucción y Ma ntenimiento. 50.000,00 0 0 50.000,00 27.637,44 22.362,56 55,27%

2.04.01 Herramientas e instrumentos 1.100.000,00 0 890.000,00 1.990.000,00 1.151.264,46 838.735,54 57,85%2.04.02 Repues tos y accesorios 12.711.428,56 0 500.000,00 13.211.428,56 8.069.818,35 5.141.610,21 61,08%

2.99.01Útiles y ma teriales de oficina y cómputo 3.075.000,00 0 150.000,00 3.225.000,00 1.889.267,66 1.335.732,34 58,58%

44

Instituto de Desarrollo RuralReporte Consolidado de Programas Presupuestarias

Mes Inicial: Enero Mes Final: Diciembre

PROGRAMA GESTION AGRARIA Y REGULARIZACION AGRARIA

2.99.03Productos de papel cartón e impresos 6.954.000,00 0 -53.136,60 6.900.863,40 3.080.407,25 3.820.456,15 44,64%

2.99.04 Textiles y ves tuario 3.625.000,00 0 60.000,00 3.685.000,00 2.730.245,16 954.754,84 74,09%2.99.05 Útiles y materia les de l impieza 100.000,00 0 500.000,00 600.000,00 209.998,00 390.002,00 35,00%

2.99.06Útiles y materia les de resguardo y seguridad 1.200.000,00 0 0 1.200.000,00 0 1.200.000,00 0,00%

2.99.99Otros úti les materia les y suminis tros diversos 1.400.000,00 0 0 1.400.000,00 276.128,25 1.123.871,75 19,72%

5.01.03 Equipo de comunicación 1.400.000,00 0 0 1.400.000,00 0 1.400.000,00 0,00%5.01.04 Equipo y mobi l iario de ofi cina 8.865.000,00 0 5.000.000,00 13.865.000,00 7.515.358,95 6.349.641,05 54,20%5.01.05 Equipo y programas de cómputo 15.000.000,00 0 1.000.000,00 16.000.000,00 108.000,00 15.892.000,00 0,68%

5.01.99Maquinaria equipo y mobi l iario diverso 4.900.000,00 0 500.000,00 5.400.000,00 3.090.624,08 2.309.375,92 57,23%

5.03.01 Terrenos 3.215.800.000,00 0 0 3.215.800.000,00 2.373.056.749,74 842.743.250,26 73,79%5.03.99 Otras obras preexistentes 200.000.000,00 0 0 200.000.000,00 2.715.248,10 197.284.751,90 1,36%

45

Instituto de Desarrollo RuralReporte Consolidado de Programas Presupuestarias

Mes Inicial: Enero Mes Final: DiciembrePROGRAMA GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL

Código Descripción Ordinario Extraordinario Modificaciones Presupuesto Total Ejecución Acumulada Disponible%

EJECUCIÓN

TOTAL EGRESOS GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL 25.768.417.736,86 -2.083.126.603,00 -2.496.689.821,88 21.188.601.311,98 16.321.698.942,91 4.866.902.369,07 77,03%

0.01.01 Sueldos para cargos fi jos 1.674.967.008,00 0 124.848.390,00 1.799.815.398,00 1.722.233.909,09 77.581.488,91 95,69%0.01.02 Jornales 1.000.000,00 0 0 1.000.000,00 0 1.000.000,00 0,00%0.02.04 Compensación de vacaciones 0 0 0 0 0 0

0.03.01 Retribución por años servidos 622.962.240,00 0 -177.280.004,00 445.682.236,00 412.668.441,76 33.013.794,24 92,59%

0.03.02Res tricción al ejercicio l iberal de la profes ión 663.223.084,44 0 -18.377.318,55 644.845.765,89 606.416.458,92 38.429.306,97 94,04%

0.03.03 Decimotercer mes 291.292.344,60 0 -4.858.236,40 286.434.108,20 272.251.874,74 14.182.233,46 95,05%0.03.04 Sa lario escolar 267.297.036,68 0 9.900.591,00 277.197.627,68 238.901.709,81 38.295.917,87 86,18%0.03.99 Otros incentivos salaria les 267.072.748,20 0 -27.655.413,00 239.417.335,20 207.410.537,20 32.006.798,00 86,63%

0.04.01

Contribución Patronal a l Seguro de Sa lud de la Ca ja Cos tarricense del Seguro Soc 323.428.295,85 0 41.144.161,00 364.572.456,85 310.996.783,19 53.575.673,66 85,30%

0.04.02Contribución Patronal a l Ins tituto Mixto de Ayuda Socia l 17.482.610,59 0 3.223.781,00 20.706.391,59 15.796.644,33 4.909.747,26 76,29%

0.04.03Contribución Patronal a l Ins tituto Naciona l de Aprendiza je 52.447.831,76 0 5.215.756,00 57.663.587,76 47.376.225,89 10.287.361,87 82,16%

0.04.05Contribución Patronal a l Banco Popular y de Desarrollo Comunal 17.482.610,59 0 2.253.962,00 19.736.572,59 15.844.123,75 3.892.448,84 80,28%

0.05.01

Contribución Patronal a l Seguro de Pensiones de la Caja Cos tarricense del Seguro 177.972.975,77 0 14.332.044,00 192.305.019,77 160.017.887,31 32.287.132,46 83,21%

0.05.02Aporte Patrona l al Régimen Obl igatorio de Pens iones Complementarias 52.447.831,76 0 -1.677.776,00 50.770.055,76 32.571.963,66 18.198.092,10 64,16%

0.05.03Aporte Patrona l al Fondo de Capita l i zación Laboral 104.895.663,52 0 9.339.716,00 114.235.379,52 94.779.853,03 19.455.526,49 82,97%

0.05.05Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados 186.426.681,08 0 84.820.207,00 271.246.888,08 143.600.814,85 127.646.073,23 52,94%

1.01.01 Alquiler de edifi cios locales y terrenos 25.000.000,00 0 -19.118.789,00 5.881.211,00 4.080.000,87 1.801.210,13 69,37%

1.01.02Alquiler de maquinaria equipo y mobil ia rio 3.650.000,00 0 16.054.000,00 19.704.000,00 19.614.000,00 90.000,00 99,54%

1.01.99 Otros a lqui leres 6.400.000,00 0 700.000,00 7.100.000,00 4.371.264,00 2.728.736,00 61,57%1.02.01 Servicio de agua y a lcantari l lado 4.213.448,00 0 0 4.213.448,00 3.975.000,00 238.448,00 94,34%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 19.236.842,00 0 -300.000,00 18.936.842,00 18.827.045,00 109.797,00 99,42%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 48.654.561,00 0 -48.000.000,00 654.561,00 0 654.561,00 0,00%1.03.01 Información 29.100.000,00 0 -200.000,00 28.900.000,00 2.499.390,00 26.400.610,00 8,65%1.03.03 Impresión encuadernación y otros 7.280.000,00 0 658.100,00 7.938.100,00 2.521.539,68 5.416.560,32 31,77%1.03.04 Transporte de bienes 1.350.000,00 0 250.000,00 1.600.000,00 337.850,00 1.262.150,00 21,12%

1.03.06Comisiones y gastos por servicios financieros y comercia les 420.000.000,00 -91.696.603,00 0 328.303.397,00 140.246.630,50 188.056.766,50 42,72%

1.04.02 Servicios jurídicos 1.600.000,00 0 0 1.600.000,00 0 1.600.000,00 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 78.900.000,00 0 9.358.000,00 88.258.000,00 28.418.000,00 59.840.000,00 32,20%

1.04.04Servicios en ciencias económicas y sociales 80.000.000,00 0 50.000.000,00 130.000.000,00 51.889.689,30 78.110.310,70 39,92%

1.04.05Servicios de desarrollo de s istemas informáticos 50.000,00 0 0 50.000,00 0 50.000,00 0,00%

1.04.06 Servicios genera les 350.055.439,00 0 -280.000,00 349.775.439,00 330.863.967,19 18.911.471,81 94,59%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 12.700.000,00 0 0 12.700.000,00 2.599.500,00 10.100.500,00 20,47%1.05.01 Transporte dentro del pa ís 29.690.000,00 0 862.000,00 30.552.000,00 17.548.792,00 13.003.208,00 57,44%1.05.02 Viáticos dentro del pa ís 116.433.285,68 0 11.774.450,00 128.207.735,68 71.784.735,84 56.422.999,84 55,99%1.06.01 Seguros 59.966.667,00 0 -55.500.000,00 4.466.667,00 2.123.621,00 2.343.046,00 47,54%1.07.01 Actividades de capaci tación 181.450.000,00 0 -58.599.788,23 122.850.211,77 58.424.344,03 64.425.867,74 47,56%1.07.02 Actividades protocolarias y s ocia les 0 0 50.000,00 50.000,00 30.000,00 20.000,00 60,00%

1.08.01Mantenimiento de edifi cios loca les y terrenos 54.776.755,00 0 -14.000.000,00 40.776.755,00 1.855.050,00 38.921.705,00 4,55%

1.08.04Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 14.400.000,00 0 0 14.400.000,00 439.300,00 13.960.700,00 3,05%

1.08.05Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 113.590.000,00 0 -61.057.000,00 52.533.000,00 26.603.661,33 25.929.338,67 50,64%

1.08.06Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 1.350.000,00 0 0 1.350.000,00 182.658,33 1.167.341,67 13,53%

1.08.07Mantenimiento y reparación de equipo y mobi l iario de ofi cina 42.300.000,00 0 7.800.000,00 50.100.000,00 37.178.013,44 12.921.986,56 74,21%

1.08.99Mantenimiento y reparación de otros equipos 800.000,00 0 0 800.000,00 214.217,25 585.782,75 26,78%

1.99.99 Otros servicios no es pecificados 700.000,00 0 0 700.000,00 0 700.000,00 0,00%2.01.01 Combus tibles y lubricantes 44.518.142,84 0 -570.873,70 43.947.269,14 38.289.478,19 5.657.790,95 87,13%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicina les 1.200.000,00 0 0 1.200.000,00 472.481,00 727.519,00 39,37%2.01.03 Productos veterinarios 6.207.540,00 0 -4.388.381,00 1.819.159,00 999.637,76 819.521,24 54,95%2.01.04 Tintas pinturas y di luyentes 29.992.778,65 0 -11.533.940,43 18.458.838,22 8.516.425,78 9.942.412,44 46,14%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 722.716.177,30 0 -276.525.589,38 446.190.587,92 298.746.815,11 147.443.772,81 66,95%

2.02.012.0 Productos pecuarios y otras es pecies 76.354.560,00 0 -19.380.460,00 56.974.100,00 49.170.307,65 7.803.792,35 86,30%

2.02.02 Productos agroforestales 310.301.846,65 0 928.885,65 311.230.732,30 130.232.320,19 180.998.412,11 41,84%2.02.03 Al imentos y bebidas 169.774.445,00 0 -36.271.870,00 133.502.575,00 81.780.892,44 51.721.682,56 61,26%2.02.04 Al imentos para animales 59.427.843,75 0 -32.487.617,88 26.940.225,87 14.620.715,27 12.319.510,60 54,27%2.03.01 Materia les y productos metá licos 255.359.000,75 0 112.904.324,73 368.263.325,48 257.205.778,23 111.057.547,25 69,84%

2.03.02Materia les y productos minera les y as fá lticos 146.236.071,81 0 5.995.809,11 152.231.880,92 117.267.376,53 34.964.504,39 77,03%

2.03.03 Madera y s us derivados 58.764.435,00 0 -1.344.050,19 57.420.384,81 44.040.682,30 13.379.702,51 76,70%

2.03.04Materia les y productos eléctricos telefónicos y de cómputo 25.895.920,95 0 -2.499.921,47 23.395.999,48 7.312.377,42 16.083.622,06 31,25%

2.03.05 Materia les y productos de vidrio 400.000,00 0 -240.000,00 160.000,00 108.455,00 51.545,00 67,78%2.03.06 Materia les y productos de plástico 229.763.373,26 0 -77.955.325,87 151.808.047,39 90.309.274,25 61.498.773,14 59,49%

2.03.99Otros materiales y productos de us o en la cons trucción y Mantenimiento. 11.102.000,00 0 -1.015.869,53 10.086.130,47 4.053.836,93 6.032.293,54 40,19%

2.04.01 Herramientas e ins trumentos 53.084.616,30 0 -15.591.910,67 37.492.705,63 15.840.063,85 21.652.641,78 42,25%

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Instituto de Desarrollo RuralReporte Consolidado de Programas Presupuestarias

Mes Inicial: Enero Mes Final: DiciembrePROGRAMA GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL

Código Descripción Ordinario Extraordinario Modificaciones Presupuesto Total Ejecución Acumulada Disponible%

EJECUCIÓN

2.04.02 Repuestos y accesori os 154.502.857,25 0 -96.888.050,00 57.614.807,25 21.141.493,97 36.473.313,28 36,69%

2.99.01Úti les y materi a les de ofi cina y cómputo 10.714.000,00 0 -1.347.550,00 9.366.450,00 4.916.609,19 4.449.840,81 52,49%

2.99.03 Productos de papel cartón e i mpresos 19.216.000,00 0 288.456,00 19.504.456,00 10.638.545,04 8.865.910,96 54,54%2.99.04 Texti l es y ves tuario 25.775.000,00 0 -2.525.670,19 23.249.329,81 13.949.632,95 9.299.696,86 60,00%2.99.05 Úti les y materi a les de l impi eza 1.175.000,00 0 122.554,80 1.297.554,80 427.589,48 869.965,32 32,95%

2.99.06Úti les y materi a les de resguardo y seguridad 10.647.000,00 0 -5.955.707,78 4.691.292,22 532.117,41 4.159.174,81 11,34%

2.99.07 Úti les y materi a les de coci na y comedor 35.260.000,00 0 -23.825.250,00 11.434.750,00 3.676.796,01 7.757.953,99 32,15%

2.99.99Otros útiles materi al es y suminis tros divers os 2.230.500,00 0 166.132,89 2.396.632,89 848.318,82 1.548.314,07 35,40%

4.01.07 Préstamos a l Sector Privado 843.000.000,00 0 0 843.000.000,00 681.309.066,00 161.690.934,00 80,82%

5.01.01Maquinari a y equipo para la producci ón 1.165.158.809,68 0 -487.810.264,12 677.348.545,56 363.468.154,97 313.880.390,59 53,66%

5.01.02 Equipo de transporte 23.025.000,00 0 -7.135.100,00 15.889.900,00 4.832.400,00 11.057.500,00 30,41%5.01.03 Equipo de comunicaci ón 4.800.000,00 0 1.823.940,71 6.623.940,71 781.000,00 5.842.940,71 11,79%5.01.04 Equipo y mobi l iario de ofi ci na 41.850.000,00 0 4.103.166,00 45.953.166,00 16.784.880,05 29.168.285,95 36,53%5.01.05 Equipo y programas de cómputo 8.600.000,00 0 -1.425.000,00 7.175.000,00 1.864.153,00 5.310.847,00 25,98%

5.01.06Equipo sani tario de laboratorio e investigación 75.000,00 0 12.020.000,00 12.095.000,00 3.185.971,82 8.909.028,18 26,34%

5.01.99 Maquinari a equipo y mobi l i ari o divers o 75.240.375,00 0 56.477.328,30 131.717.703,30 62.471.612,66 69.246.090,64 47,43%5.02.01 Edi fi cios 1.243.100.000,00 -399.200.000,00 3.492.611,00 847.392.611,00 838.578.432,45 8.814.178,55 98,96%5.02.02 Vías de comunicaci ón terres tre 5.764.478.081,25 -629.300.000,00 -1.094.054.116,00 4.041.123.965,25 2.524.817.464,16 1.516.306.501,09 62,48%5.02.07 Ins ta l aci ones 2.669.900.000,00 -962.930.000,00 581.961.505,00 2.288.931.505,00 1.978.639.053,91 310.292.451,09 86,44%

5.02.99Otras construcciones adici ones y mejoras 277.315.400,90 0 153.793.024,50 431.108.425,40 138.005.671,48 293.102.753,92 32,01%

5.99.01 Semovi entes 410.530.000,00 0 -64.741.000,00 345.789.000,00 326.370.000,00 19.419.000,00 94,38%

6.01.03

Trans ferencias corrientes a Ins tituciones Descentra li zadas no Empresari a les 80.380.000,00 0 0 80.380.000,00 0 80.380.000,00 0,00%

6.04.02Trans ferencias corrientes a fundaci ones 150.000.000,00 0 -38.404.108,18 111.595.891,82 111.595.891,82 0 100,00%

7.01.02Trans ferencias de capita l a Órganos Desconcentrados 359.800.000,00 0 -359.800.000,00 0 0 0 #¡DIV/0!

7.01.03

Trans ferencias de capita l a Ins tituciones Descentra li zadas no Empresari a les 581.000.000,00 0 -431.000.000,00 150.000.000,00 149.350.424,00 649.576,00 99,57%

7.01.04Trans ferencias de capita l a Gobi ernos Locales 1.893.200.000,00 0 -311.800.000,00 1.581.400.000,00 1.515.429.449,81 65.970.550,19 95,83%

7.01.05Trans ferencias de capita l a Empresas Públ icas no Financi eras 400.000.000,00 0 50.000.000,00 450.000.000,00 397.686.231,00 52.313.769,00 88,37%

7.03.01Trans ferencias de capita l a asociaciones 254.500.000,00 0 70.000.000,00 324.500.000,00 312.845.000,00 11.655.000,00 96,41%

7.03.02Trans ferencias de capita l a fundaci ones 200.000.000,00 0 0 200.000.000,00 185.695.603,04 14.304.396,96 92,85%

7.03.03Trans ferencias de capita l a cooperati vas 37.800.000,00 0 246.200.000,00 284.000.000,00 281.525.731,66 2.474.268,34 99,13%

7.03.99Trans ferencias de capita l a otras enti dades pri vadas s i n fi nes de lucro 400.000.000,00 0 -296.130.767,00 103.869.233,00 103.869.233,00 0 100,00%

TOTALES 49.325.476.997,65 -3.148.485.503,00 0 46.176.991.494,65 35.191.112.609,95 10.985.878.884,70 76,21%

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