· Web view2) impianti e macchinario 1.045.529 494.448 3) attrezzature industriali e commerciali 50.700 48.354 4) altri beni 142.551 94.997 5) immobilizzazioni in corso e acconti.--Totale

COMO SERVIZI URBANI SRL A SOCIO UNICO Codice fiscale 02323170130

COMO SERVIZI URBANI SRL A SOCIO UNICOVIA GIULINI 15 - 22100 COMO (CO)

Codice fiscale 02323170130 – Partita iva 02323170130Codice CCIAA CO

Numero R.E.A 000000254975 Capitale Sociale 100000,00 i.v.

Forma giuridica Societa' a responsabilita' limitataSocietà con socio unico SiSocietà in liquidazione No

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento Si

BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2015Gli importi sono espressi in unità di euro

Stato patrimoniale 31/12/2015 31/12/2014Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovutiParte richiamata - - Parte da richiamare - -

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali1) costi di impianto e di ampliamento 6.720 3.831 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

23.346 12.211

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - 5) avviamento - - 6) immobilizzazioni in corso e acconti 749 0 7) altre 738.173 769.539

Totale immobilizzazioni immateriali 768.988 785.581 II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 1.701.093 1.773.664 2) impianti e macchinario 1.045.529 494.448 3) attrezzature industriali e commerciali 50.700 48.354 4) altri beni 142.551 94.997 5) immobilizzazioni in corso e acconti. - -

Totale immobilizzazioni materiali 2.939.873 2.411.463 III - Immobilizzazioni finanziarie

1) partecipazioni ina) imprese controllate - - b) imprese collegate - - c) imprese controllanti - - d) altre imprese - -

Totale partecipazioni - -

Bilancio di esercizio al 31/12/2015 Pagina 1 di 47


Creditia) verso imprese controllate

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso imprese controllate, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso imprese controllate, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale crediti verso imprese controllate - - b) verso imprese collegate

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso imprese collegate, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso imprese collegate, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso controllanti, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso controllanti, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale crediti verso controllanti - - d) verso altri

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso altri, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Immobilizzazioni finanziarie, crediti, verso altri, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale crediti immobilizzati verso altri - - Totale crediti - - 3) altri titoli - - 4) azioni proprie - -

azioni proprie, valore nominale complessivo - - Totale immobilizzazioni finanziarie - -

Totale immobilizzazioni (B) 3.708.861 3.197.044 C) Attivo circolante

I - Rimanenze1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci 8.866 9.238 5) acconti - -

Totale rimanenze 8.866 9.238 II - Crediti

1) verso clientiCrediti, verso clienti, esigibili entro l'esercizio successivo 253.996 203.786 Crediti, verso clienti, esigibili oltre l'esercizio successivo 33.548 104.037

Totale crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 287.544 307.823 2) verso imprese controllate

Crediti, verso imprese controllate, esigibili entro l'esercizio successivo - - Crediti, verso imprese controllate, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante - -



3) verso imprese collegateCrediti, verso imprese collegate, esigibili entro l'esercizio successivo - - Crediti, verso imprese collegate, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante - - 4) verso controllanti

Crediti, verso controllanti, esigibili entro l'esercizio successivo 148.742 198.678 Crediti, verso controllanti, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante 148.742 198.678 4-bis) crediti tributari

Crediti, crediti tributari, esigibili entro l'esercizio successivo 567.732 487.821 Crediti, crediti tributari, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 567.732 487.821 4-ter) imposte anticipate

Crediti, imposte anticipate, esigibili entro l'esercizio successivo 0 36.887 Crediti, imposte anticipate, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 0 36.887 5) verso altri

Crediti, verso altri, esigibili entro l'esercizio successivo 134.721 81.296 Crediti, verso altri, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 134.721 81.296 Totale totale crediti iscritti nell'attivo circolante 1.138.739 1.112.505 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie 0 33.700

azioni proprie, valore nominale complessivo - - 6) altri titoli. 0 555.198

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 588.898 IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 2.691.797 2.293.685 2) assegni - - 3) danaro e valori in cassa 50.121 48.216

Totale disponibilità liquide 2.741.918 2.341.901 Totale attivo circolante (C) 3.889.523 4.052.542 D) Ratei e risconti

Ratei e risconti attivi 182.524 8.153 Disaggio su prestiti, valore di fine esercizio - -

Totale ratei e risconti attivi, valore di fine esercizio 182.524 8.153 Totale attivo 7.780.908 7.257.739 Passivo

A) Patrimonio nettoI - Capitale 100.000 100.000 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 1.575 III - Riserve di rivalutazione 733.642 733.642



IV - Riserva legale 23.614 23.614 V - Riserve statutarie - - VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 33.700 VII - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria o facoltativa 317.861 376.637 Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Patrimonio netto, varie altre riserve, valore di fine esercizio - -

Totale altre riserve 317.861 376.637 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Utile (perdita) dell'esercizio 24.754 51.221 Copertura parziale perdita d'esercizio - -

Patrimonio netto, risultato d'esercizio, totale patrimonio netto 24.754 51.221 Totale patrimonio netto 1.199.871 1.320.389 B) Fondi per rischi e oneri

1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite - - 3) altri 1.286.560 550.625

Totale fondi per rischi ed oneri 1.286.560 550.625 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 651.640 595.600 D) Debiti

1) obbligazioniDebiti, obbligazioni, esigibili entro l'esercizio successivo - - Debiti, obbligazioni, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili

Debiti, obbligazioni convertibili, esigibili entro l'esercizio successivo - - Debiti, obbligazioni convertibili, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale obbligazioni convertibili - - 3) debiti verso soci per finanziamenti

Debiti, debiti verso soci per finanziamenti, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Debiti, debiti verso soci per finanziamenti, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale debiti verso soci per finanziamenti - - 4) debiti verso banche

Debiti, debiti verso banche, esigibili entro l'esercizio successivo 186.684 183.693



Debiti, debiti verso banche, esigibili oltre l'esercizio successivo 408.835 595.519 Totale debiti verso banche 595.519 779.212 5) debiti verso altri finanziatori

Debiti, debiti verso altri finanziatori, esigibili entro l'esercizio successivo - - Debiti, debiti verso altri finanziatori, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti

Debiti, acconti, esigibili entro l'esercizio successivo 143.119 132.724 Debiti, acconti, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale acconti 143.119 132.724 7) debiti verso fornitori

Debiti, debiti verso fornitori, esigibili entro l'esercizio successivo 1.196.662 1.263.064 Debiti, debiti verso fornitori, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale debiti verso fornitori 1.196.662 1.263.064 8) debiti rappresentati da titoli di credito

Debiti, debiti rappresentati da titoli di credito, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Debiti, debiti rappresentati da titoli di credito, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate

Debiti, debiti verso imprese controllate, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Debiti, debiti verso imprese controllate, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale debiti verso imprese controllate - - 10) debiti verso imprese collegate

Debiti, debiti verso imprese collegate, esigibili entro l'esercizio successivo

- -

Debiti, debiti verso imprese collegate, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale debiti verso imprese collegate - - 11) debiti verso controllanti

Debiti, debiti verso controllanti, esigibili entro l'esercizio successivo 2.012.215 1.940.459 Debiti, debiti verso controllanti, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale debiti verso controllanti 2.012.215 1.940.459 12) debiti tributari

Debiti, debiti tributari, esigibili entro l'esercizio successivo 291.388 287.600 Debiti, debiti tributari, esigibili oltre l'esercizio successivo - -

Totale debiti tributari 291.388 287.600 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Debiti, debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale, esigibili entro l'esercizio successivo

139.657 130.229

Debiti, debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale, esigibili oltre l'esercizio successivo

- -

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 139.657 130.229 14) altri debiti

Debiti, altri debiti, esigibili entro l'esercizio successivo 264.111 257.495



Debiti, altri debiti, esigibili oltre l'esercizio successivo - - Altri debiti, valore di fine esercizio 264.111 257.495

Totale debiti 4.642.671 4.790.783 E) Ratei e risconti

Ratei e risconti passivi 166 342 Aggio su prestiti emessi, valore di fine esercizio - -

Totale ratei e risconti passivi, valore di fine esercizio 166 342 Totale passivo 7.780.908 7.257.739

Conti d'ordine 31/12/2015 31/12/2014Rischi assunti dall'impresa

Fideiussionia imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - -

Totale fideiussioni - - Avalli

a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti -105.085 -215.082 a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - -

Totale avalli -105.085 -215.082 Altre garanzie personali

a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - -

Totale altre garanzie personali - - Garanzie reali

a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese -3.010.000 -3.010.000

Totale garanzie reali -3.010.000 -3.010.000 Altri rischi

crediti ceduti - - altri - -

Totale altri rischi - - Totale rischi assunti dall'impresa -3.115.085 -3.225.082 Impegni assunti dall'impresa

Totale impegni assunti dall'impresa - -



Beni di terzi presso l'impresamerci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - - beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro - -

Totale beni di terzi presso l'impresa - - Altri conti d'ordine

Totale altri conti d'ordine - - Totale conti d'ordine -3.115.085 -3.225.082

Conto economico 31/12/2015 31/12/2014A) Valore della produzione:

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.138.152 7.300.930 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

-372 -207.367

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio - - altri 629.529 622.950

Totale altri ricavi e proventi 629.529 622.950 Totale valore della produzione 7.767.309 7.716.513 B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 251.750 415.417 7) per servizi 1.797.503 1.899.038 8) per godimento di beni di terzi 2.044.270 2.015.325 9) per il personale:

a) salari e stipendi 1.216.503 1.157.963 b) oneri sociali 393.901 379.205 c) trattamento di fine rapporto 74.088 88.240 d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi 350 1.522

Totale costi per il personale 1.684.842 1.626.930 10) ammortamenti e svalutazioni:

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 84.632 431.783 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 284.060 221.806 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

2.620 43.159

Totale ammortamenti e svalutazioni 371.312 696.748 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

- -

12) accantonamenti per rischi - - 13) altri accantonamenti 1.049.403 216.314 14) oneri diversi di gestione 293.608 247.453

Totale costi della produzione 7.492.688 7.117.225 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 274.621 599.288



C) Proventi e oneri finanziari:15) proventi da partecipazioni

da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - -

Totale proventi da partecipazioni - - 16) altri proventi finanziari:

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazionida imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - -

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

- -

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 744 7.725 d) proventi diversi dai precedenti

da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 12.030 25.233

Totale proventi diversi dai precedenti 12.030 25.233 Totale altri proventi finanziari 12.774 32.958 17) interessi e altri oneri finanziari

a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 18.119 24.375

Totale interessi e altri oneri finanziari 18.119 24.375 17-bis) utili e perdite su cambi - -

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) -5.345 8.583 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:

18) rivalutazioni:a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -

Totale rivalutazioni - - 19) svalutazioni:

a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -

Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) - - E) Proventi e oneri straordinari:

20) proventiplusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 - - altri - -



Totale proventi - - 21) oneri

minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 - - imposte relative ad esercizi precedenti - - altri 1 288.737

Totale oneri 1 288.737 Totale delle partite straordinarie (20 - 21) -1 -288.737 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 269.275 319.134

22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 244.521 244.720 imposte differite - - imposte anticipate 0 -23.193 proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

- -

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

244.521 267.913

23) Utile (perdita) dell'esercizio 24.754 51.221

I valori si intendono espressi in euro

Pagina aggiornata dal Settore Amministrativo in data 15 Marzo 2017

Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31/12/2015

Nota Integrativa parte iniziale

Attivita’ svolteLa Società opera nei seguenti settori:Gestione aree di sosta:



Autosilo comunale di Via AuguadriAutosilo Val MuliniAutosilo “Novo silo”Aree attrezzate con parcometri nel Comune di ComoGestione impianti sportivi:Centro Sportivo di CasateCentro Sportivo di Sagnino. Piscina SinigagliaGestione aree portuali :Porto di MarinaPorto di Sant’AgostinoPorto di TavernolaMolo di San GiorgioApprodo di Villa OlmoAmpliamento Porto di MarinaGestione immobiliare: proprietà dell’immobile di Via Italia Libera, 18 ComoGestione del servizio di riscossione dei canoni delle lampade votive

Si segnala che in data 31.01.2015 è cessata l’attività di gestione servizio di consegna merci denominato “merci in centro”In data 23.12. 2015 il Socio Comune di Como ha provveduto alla trasformazione della Società dalla forma di Società per azioni in quella di Società a responsabilità limitataCRITERI DI FORMAZIONE E VALUTAZIONEIl bilancio chiuso al 31.12.2015 è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs. 17.01.2003 n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali, aggiornati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC), e con l’accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge.Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in €. In particolare, ai sensi dell’art. 2423, comma 5, c.c.:- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di €. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di €, ai saldi di bilancio, espressi in unità di €, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto economico, in E.21) Oneri straordinari;- i dati della nota integrativa sono espressi in centesimi di €, in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.).In particolare:- la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo;- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;- i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;- per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato



l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2423-ter, c.c.;Si precisa inoltre che:- ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;- la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento. - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;- la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;- ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;- non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale.La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell’articolo 2423, comma 1, del codice civile, ed è redatta nel rispetto dei vincoli posti dalla tassonomia XBRL attualmente in vigore.

Nota Integrativa Attivo

Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l’anticipazione dettata dalla tassonomia XBRL e nel rispetto dell’art. 2427 C.C., il commento delle voci che, nel bilancio dell’esercizio chiuso al 31.12.2015, compongono l’attivo dello stato patrimoniale.

Variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Saldo al 31.12.2014 Saldo al 31.12.2015



0 0

Immobilizzazioni immateriali

CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIOLe immobilizzazioni sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti .Tali immobilizzazioni sono esposte in bilancio alla voce B.I dell’attivo dello Stato patrimoniale ed ammontano a € 768.987,71.L’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è effettuato con sistematicità e in ogni esercizio in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene o costo. Si precisa che nessuna delle immobilizzazioni immateriali esistenti in bilancio è stata sottoposta a svalutazione, in quanto nessuna di esse esprime perdite durevoli di valore..Fra le immobilizzazioni immateriali sono compresi:

I costi di impianto e ampliamento € 6.719,72le spese di impianto informatico della Sede ammontano a € 5.371,34 Sono ammortizzate in base all’aliquota del 25%. le spese per la stipula del contratto con il Comune di Cernobbio ammontano a € 1.348,38. Sono ammortizzate in base alla durata del contratto (anni 3,5)Sono state iscritte con il consenso del Collegio Sindacale. Fino a quando l’ammortamento non è completato, la distribuzione di eventuali dividendi è possibile solo se residuano riserve disponibili sufficienti a coprire l’ammontare dei costi non ammortizzati

I diritti per i brevetti industriali, utilizzo e opere dell’ingegno € 23.346,25le spese per l’utilizzo dei software ammontano a € 23.346,25. Sono ammortizzate al 20%.

Altre immobilizzazioni immateriali € 738.172,94Sono rappresentate dalle spese di manutenzione straordinaria effettuate da

CSU srl sui beni di terzi (Comune di Como). In data 23 Dicembre 2015 il Comune di Como ha stipulato con CSU srl un accordo quadro per l’affidamento dei servizi pubblici locali di autosili, aree attrezzate per la sosta, porti , centri sportivi e lampade votive. Si comunica che la Società ha ritenuto opportuno procedere agli ammortamenti con il criterio utilizzato negli esercizi precedenti e quindi in base alla durata residua dei contratti di affidamento con il Comune di Como. La durata dell’accordo quadro è ora stabilita fino al 31.12.2025Gli importi sotto indicati sono i valori di bilancio:

i lavori di riqualificazione di Piazza Volta (€ 5.904,72) vengono ammortizzati in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11)

i lavori di riqualificazione di Piazza Verdi (€ 9.124,77) vengono ammortizzati in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11)

i lavori di riqualificazione della area “ex Ippocastano” (€ 42.977,07) vengono ammortizzati in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni



11)

le spese relative all’area camper di Tavernola (€ 31.116,72) ammortizzate in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11).

le spese di impermeabilizzazione dell’Autosilo di Via Auguadri (€ 3.461,95) ammortizzate in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11)

gli interventi straordinari sugli ascensori dell’Autosilo di Via Auguadri (€ 908,80) ammortizzate in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11)

gli interventi straordinari per il rifacimento dei quadri elettrici ascensori dell’Autosilo di Via Auguadri (€ 2.754,57) ammortizzate in base alla durata del contratto del Comune di Como (anni 11)

le spese di manutenzione straordinaria del Centro Sportivo di Casate (€ 102.488,48) ammortizzate in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11). Nell’anno 2015 è stato realizzato l’intervento relativo alla sostituzione parziale dell’addolcitore presso l’impianto acque già esistente per un importo di € 5.200,00.

le spese relative all’ampliamento del Porto Marina (€ 396.314,64) ammortizzate sulla durata del contratto del contratto con il Comune di Como (anni 11)

le spese relative alla realizzazione di una manutenzione straordinaria del pontile del “Porto Marina 1” (€ 139.922,02) ammortizzate in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11).

le spese relative alla gestione delle lampade votive (€ 3.199,20) ammortizzate in base alla durata residua del contratto con il Comune di Como (anni 11).

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali



Immobilizzazioni materiali

CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIOLe immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene, per complessivi € 2.939.873. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi .Le immobilizzazioni materiali esistenti e funzionanti alla data di chiusura dell’esercizio sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti sulla base di aliquote economiche-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del singolo cespite e tenendo conto anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50%.Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio.I criteri di ammortamento e i coefficienti applicati non sono stati modificati rispetto ai precedenti esercizi. Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:


Costi di impianto e di ampliamento

Diritti di brevetto

industriale e diritti di

utilizzazione delle opere dell'ingegno

Immobilizzazioni immateriali in

corso e acconti

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio esercizioCosto 3.831 12.211 - 769.539 785.581Valore di bilancio 3.831 12.211 - 769.539 785.581Variazioni nell'esercizioIncrementi per acquisizioni 5.831 19.000 749 42.458 68.038

Ammortamento dell'esercizio 2.942 7.865 - 73.824 84.631

Totale variazioni 2.889 11.135 749 (31.366) (16.593)Valore di fine esercizioCosto 0 0 - - -Valore di bilancio 6.720 23.346 749 738.173 768.988


Immobili 3% Macchinari ed attrezz. 15% Impianti termotecnici 10% Impianti elettrici 20% Attrezzatura varia 12%Autoveicoli 25% Costruzioni leggere 10% Macchine d’ufficio elettroniche 20%Mobili e arredamento 12% Computer 20% Impianti televisivi e di allarme 30% Impianti audio 25% Impianti generici mostra 8%

Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. Si segnala che nell’anno 2014 si è proceduto alla svalutazione dell’immobile di Via Italia Libera che ha subito una notevole diminuzione di valore di mercato. Il nuovo valore era stato determinato in € 1.669.950,00, in quanto si è proceduto ad effettuare una svalutazione del valore netto contabile di € 288.738.

I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a € 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione per un importo di € 24.537,52

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Rispetto all’esercizio precedente, le immobilizzazioni materiali aumentano di € 528.411,00 essenzialmente per il saldo tra gli investimenti del periodo e gli ammortamenti di competenza.Gli investimenti hanno riguardato principalmente: l’acquisto di beni materiali per un totale di € 812.995,30

Realizzazione sistema di accesso Autosilo Via Auguadri € 256.946,00Automezzi € 38.245,83Sostituzione compressore Casate € 78.406,46Nr. 51 parcometri mod. Strada € 296.437,28Impianto audio Sinigaglia € 15.000,00Impianto wi fi Casate € 16.020,00Pagode per Centro Sportivo Sagnino e posa di erba sintetica del campo di calcetto € 35.810,79

Beni materiali vari € 76.128,94



Il prospetto delle variazioni intervenute nell'esercizio relativamente alla classe delle immobilizzazioni materiali e relativi ammortamenti è di seguito riportato.

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Totale Immobilizzazioni

materialiValore di inizio esercizioCosto 1.773.664 494.447 48.354 94.997 2.411.462Valore di bilancio 1.773.664 494.448 48.354 94.997 2.411.463Variazioni nell'esercizioIncrementi per acquisizioni - 693.781 14.251 104.963 812.995

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

- - - 525 525

Ammortamento dell'esercizio 72.571 142.700 11.905 56.884 284.060

Totale variazioni (72.571) 551.081 2.346 47.554 528.410Valore di fine esercizioCosto 1.773.664 0 - - 1.773.664Valore di bilancio 1.701.093 1.045.529 50.700 142.551 2.939.873

Immobilizzazioni finanziarie

Nello stato patrimoniale del bilancio al 31.12.2015 non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie.

Attivo circolante

L’attivo circolante raggruppa sotto la lettera C le seguenti voci della sezione attivo dello Stato patrimoniale:



- Voce I – Rimanenze- Voce II – Crediti- Voce III – Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni- Voce IV – Disponibilità liquide

L’ammontare dell’attivo circolante al 31.12.2015 è di 3.889.523 e rispetto all’esercizio precedente ha subito un decremento di € 163.019Di seguito sono forniti, secondo lo schema dettato dalla tassonomia XBRL, i dettagli e i criteri di valutazione, movimentazione relativi a ciascuna voce .

Rimanenze

CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIOLe seguenti rimanenze sono valorizzate all’ultimo costo di acquisto

Valore 01.01.15

Valore 31.12.15

Differenza

Gestione Centri SportiviProdotti rivendita piscina

8.328,02 8.335,23 7,21

Gestione parcometriTessere parcometri 910,35 530,89 -379,46

Totale 9.238,37 8.866,12 -372,25

Attivo circolante: Crediti

Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Crediti verso clienti iscritti

nell'attivo circolante

Crediti verso imprese

controllanti iscritti


Crediti tributari iscritti


Attività per imposte

anticipate iscritte


Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante

Totale crediti iscritti




Valore di inizio esercizio 307.823 198.678 487.821 36.887 81.296 1.112.505

Variazione nell'esercizio (20.279) (49.936) 79.911 (36.887) 53.425 26.234

Valore di fine esercizio 287.544 148.742 567.732 - 134.721 1.138.739Quota scadente entro l'esercizio 253.996 148.742 567.732 - 134.721 1.105.191

Quota scadente oltre l'esercizio 33.548 - - - - 33.548

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

Non si ritiene significativa la ripartizione dei crediti per area geografica in quanto i clienti sono tutti residenti in Italia

Non vi sono crediti in valuta.

Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Azioni proprie non

immobilizzate

Altri titoli non immobilizzati

Totale attività finanziarie che

non costituiscono

immobilizzazioniValore di inizio esercizio 33.700 555.198 588.898Variazioni nell'esercizio (33.700) (555.198) (588.898)Valore di fine esercizio 0 0 -

Azioni proprie

Sono passate da € 33.700,00 a € 0,00. In data 10.12.15 la Società ha proceduto all’acquisto di nr. 12.850 azioni proprie .In data 23 Dicembre 2015 il Socio Comune di Como ha provveduto alla trasformazione della Società dalla forma di Società per azioni in quella di Società a responsabilità limitata con contestuale annullamento delle azioni proprie di CSU in portafoglio . Circa l’operazione di annullamento delle azioni proprie senza riduzione di capitale, si è proceduto all’abbattimento della riserva azioni proprie iscritta in bilancio per



l’importo corrispondente all’iscrizione attiva delle azioni proprie, per garantire l’equilibrio contabile dell’attivo e del passivo dello stato patrimoniale, con contestuale rideterminazione delle quote di capitale del Socio

VOCE IMPORTOAzioni proprie al 01.01.2015 € 33.700,00

Acquisto azioni proprie in data 10.12.2015 € 110.000,00

Annullamento azioni in data 23.12.2015

€ -143.700,00

SALDO AL 31.12.2015 0

Fondo comune di investimento (sono passati da € 555.197,84 a € 0,00)

In data 10.06.2015 le quote del Arca Cash Plus sono state rimborsate al valore lordo di 555.941,68 rilevando un utile di € 743,84.

Attivo circolante: Variazioni disponibilità liquide

Variazioni delle disponibilità liquide

CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIOI crediti verso banche e verso l’amministrazione postale per i conti correnti esistenti sono iscritti in bilancio in base al valore presumibile di realizzazione. Sono passati da € 2.293.684,77 a € 2.691.796,65 così suddivisi:

- Depositi bancari

VOCE IMPORTOBanca Popolare di Sondrio c/c

20100X92 € 1.615.469,12

Banca Popolare di Sondrio c/c 20924X43 € 101.553,39

Banca Intesa Sanpaolo c/c 37468189 € 273.746,10

Banca Intesa Sanpaolo c/c 37959146 € 154.000,22

Banca Intesa San Paolo c/c 615222130671

€ 14.254,81

Banca c/incassi € 134.409,55

TOTALE DEPOSITI BANCARI € 2.293.433,19

Alla voce banca c/incassi sono contabilizzati i versamenti in banca effettuati tramite



l’Istituto di Vigilanza, ma non ancora accreditati sui conti correnti alla data del 31.12.2015.Alla voce cassa report sono stati contabilizzati gli incassi delle casse automatiche degli autosili di Via Auguadri e della Val Mulini, dell’ area camper Tavernola non ancora prelevati alla data del 31.12.2015.

- Depositi postali

c/c postali € 398.363,46TOTALE DEPOSITI POSTALI € 398.363,46

TOTALE GENERALE DISPONIBILITA’ LIQUIDE € 2.691.796,65

Denaro e valori in cassa:

Il denaro in cassa ed in dotazione ai dipendenti per fondi cassa di moneta è valutato al valore nominale.

VOCE IMPORTOCassa autosilo minute spese € 1.664,40

Fondo cassa Autosilo € 7.520,69Cassa CSC min. spese € 78,43

Fondo cassa CSC € 9.240,00F.do cassa autom. Autosilo Via

Auguadri€ 13.414,75

F.do cassa autom. Autosilo Val Mulini

€ 2.660,00

Cassa c/incassi Parcometri € 9.833,60F.do cassa aut. Tavernola € 735,00

Cassa pos Parcometri € 3.441,41Cassa minute spese Sinigaglia € 51,12Cassa incassi Centro Sportivo

Sagnino€ 420,00

Cassa minute spese Centro Sportivo Sagnino

€ 382,86

Cassa buoni lavoro € 340,00Cassa report € 338,40

TOTALE € 50.120,66

Alla voce cassa buoni lavoro sono contabilizzati i voucher buoni lavoro acquistati e non ancora erogati.

Totale



Valore di inizio esercizio 2.293.685 48.216 2.341.901Variazione nell'esercizio 398.112 1.905 400.017Valore di fine esercizio 2.691.797 50.121 2.741.918

Ratei e risconti attivi

I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all’esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi a esso pertinenti.

Altri risconti

attiviTotale ratei e risconti attivi

Valore di inizio esercizio 8.153 8.153Variazione nell'esercizio 174.371 174.371Valore di fine esercizio 182.524 182.524

La voce ratei e risconti attivi comprende: € 182.523,94

a) Risconti attivi autosilo € 2.271,31

Rappresentano la quota parte di costi sostenuti nel 2015 di competenza del 2016.Spese telefoniche € 718,64

Canoni manutenzione € 1.065,73Spese condom. Via Italia Libera € 486,94

b) Risconti attivi sede € 2.814,76

c) Risconti attivi servizio parcometri € 665,71

Canoni manutenzione € 173,15Assicurazioni € 241,85

Tassa circolazione automezzi € 250,71


Polizze assicurative € 783,20Quota di abbonamento a quotidiani di

competenza € 214,36

Canoni manutenzione € 1.817,20


d) Risconti attivi Centro Sportivo Casate € 767,35

e) Risconti attivi porti € 139,06

Assicurazioni € 86,56Canoni manutenzione € 52,50

f) Risconti attivi pluriennali parcometri € 173.850,00

g) Risconti attivi pluriennali autosilo € 2.015,75

Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto

Nella presente sezione della Nota integrativa si fornisce, secondo l’articolazione dettata dalla tassonomia XBRL e nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2427 C.C. il commento delle voci che compongono il Patrimonio netto e il passivo dello Stato patrimoniale

Patrimonio nettoVariazioni voci di patrimonio netto

Valore di inizio

esercizio

Destinazione del risultato

dell'esercizio precedente

Altre variazioni Incrementi Decrementi Risultato

d'esercizio

Valore di fine

esercizio

Capitale 100.000 - - 100.000Riserve di rivalutazione 733.642 - - 733.642

Riserva legale 23.614 - - 23.614


Canoni manutenzioni € 2.015,75

Costo Comune Como per area camper Tavernola € 173.850,00 Nel 2015 il Comune ha addebitato a CSU il canone anticipato di € 183.000,00 per l’affidamento dell’area camper. Nell’esercizio 2015 è stata imputata la quota di € 9.150,00, come indicato nel contratto integrativo del 15 ottobre 2015 Rep. 3278/2015

Spese telefoniche € 198,59Assicurazioni € 86,11

Canoni manutenzione € 482,65


Riserva straordinaria o facoltativa

376.637 51.224 110.000 317.861

CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIOIl patrimonio netto ammonta a € 1.199.871; l’illustrazione e la movimentazione dello stesso viene esposta di seguito.

La Società in data 23 Dicembre 2015 la Società è stata trasformata dalla forma di Società per azioni in quella di Società a responsabilità limitata con contestuale annullamento delle azioni proprie in portafoglio. Circa l’operazione di annullamento delle azioni proprie, senza riduzione di capitale, per garantire l’equilibrio contabile dell’attivo e del passivo dello stato patrimoniale, si è proceduto mediante l’abbattimento della riserva di azioni proprie iscritta in bilancio per pari importo dell’iscrizione attiva delle azioni annullate , con contestuale rideterminazione del valore nominale delle quote di capitale dei Soci.

Il capitale sociale è costituto da € 100.000

La composizione del capitale sociale è esposta in altri punti della presente relazione. La riserva di rivalutazione istituita a fronte della rivalutazione effettuata sull’immobile di Via Italia Libera 13, Como, come previsto dal Decreto Legge nr. 185/2008, convertito in Legge nr. 2/2009. La riserva è iscritta in contropartita della rivalutazione per un importo corrispondente al maggior valore dei beni, al netto dell’imposta sulla rivalutazione.La riserva azioni proprie è stata azzerata come è stata azzerata la posta attiva “azioni proprie” di pari importo. L’utile dell’esercizio 2014 è stato accantonato nel fondo riserva straordinaria, così come deliberato dall’Assemblea ordinaria dei Soci in data 05/05/2015La classificazione delle riserve secondo la disponibilità per la distribuzione è la seguente:

Descrizione Saldo al 31.12.2015

Possibilità di utilizzazione*

Riepilogo delle utilizzazioni nei tre precedenti esercizi

Capitale Sociale € 100.000,00 B ==

Riserva di rivalutazione ex

€ 733.642,00 A/B/C** ==



D.L. n. 185/2008Riserva legale € 23.614,41 B ==Riserva straordinaria € 317.860,67 A/B/C ==

Utile dell’esercizio 2015 € 24.754,49 A/C

TOTALE € 1.199.871,57

A: per aumento di capitale; B : copertura perdite; C : per distribuzione ai Soci.** può essere distribuibile con l’assolvimento di una imposta sostitutiva del 10%

Non esistono riserve vincolate dallo statuto e dalla volontà assembleare. Tuttavia la CSU ha un obbligo contrattuale di reinvestire l’utile prodotto dal 2003 al 2015 dalla gestione delle strutture portuali che ammonta a € 177.476,00Fino a quando non verrà completato l’ammortamento dei costi di impianto e ampliamento iscritti in bilancio, la distribuzione di eventuali dividendi è possibile solo se residuano riserve disponibili sufficienti a coprire l’ammontare dei costi non ammortizzati.

Fondi per rischi e oneri

Informazioni sui fondi per rischi e oneri

B3 ALTRI FONDI

Ammontano a € 1.286.560,09 e sono così rappresentati:

1) FONDO MANUTENZIONI CICLICHE GESTIONE PORTII fondi sono stati accantonati in ottemperanza a quanto prescritto dal contratto di affidamento della gestione delle strutture portuali stipulato tra il Comune di Como e Como Servizi Urbani spa. . Infatti la società ha l’obbligo contrattuale di accantonare in un apposito fondo una somma pro-quota annua per manutenzioni cicliche (€ 48.473,00). Nell’anno 2015 si è proceduto all’utilizzazione dei fondi in relazione alla manutenzione straordinaria del pontile del Porto Marina (investimento di € 307.859,25). I fondi sono stati utilizzati per l’importo di € 153.929,62.

ANNO 2009Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 39.877,42 € 39.877,42 O

ANNO 2010Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 48.473,00 0 € 48.473,00 O

ANNO 2011Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 48.473,00 0 € 48.473,00 O



ANNO 2012Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 48.473.00 0 € 17.106,20 € 31.366,80

ANNO 2013Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 48.473.00 0 0 € 48.473,00

ANNO 2014Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 48.473.000 0 0 € 48.473,00

L’utilizzo della quota di € 153.929,62 è riferita all’investimento effettuato nel 2014 per il rifacimento dei pontili del Porto Marina

ANNO 2015Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale0 € 48.473.000 0 € 48.473,00

La quota accantonata come da obblighi contrattualiSaldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale0 € 503.929,62 0 € 503.929,62

Come da obblighi contrattuali, si è ritenuto opportuno accantonare nell’apposito fondo una quota parte di utili (€ 350.000,00) della gestione dei porti dal 2003 al 2015 per la quale non esisteva una posta contabile dedicata.

10) FONDO SPESE OBBLIGHI CONTRATTUALI AUTOSILO PARCHEGGI CENTRO SPORTIVO CASATE

Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale0 € 497.000,00 € 105.000,00 € 392.000,00

le spese di manutenzione effettuate su beni di terzi sostenute nell’anno 2015 sugli impianti Autosilo comunale Via Auguadri e Val Mulini, Centro Sportivo Casate e parcheggi, sono obblighi contrattuali e pertanto dedotte nell’esercizio. Il contratto di affidamento prevede infatti che la Società effettui ogni anno interventi di qualsiasi natura compresi quelli di miglioria, atti a garantire e mantenere in piena efficienza gli impianti e le strutture affidate, per un importo non inferiore a € 105.000,00. Si è provveduto all’accantonamento al fondo della quota prevista come obbligo contrattuale (€ 105.000) , che è stata utilizzata per coprire una parte dei costi sostenuti per manutenzioni nell’anno 2015 (€ 105.000,00)La Società ha inoltre stanziato: l’importo di € 150.000,00 per opere necessarie per la messa a norma degli impianti antincendio dell’Autosilo Val Mulini.l’importo di € 72.000,00 per la sostituzione di lampade led l’importo di 170.000,00 per interventi di ripristino della pavimentazione della piscina Sinigaglia come da perizia tecnica richiesta al CTU

11) FONDO ACCANTONAMENTO CONTROVERSIE LEGALI IN CORSO



Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 57.912,00 0 € 54.223,61 € 3.688,39

Il fondo è stato utilizzato nel 2015 per la risoluzione di alcune potenziali controversie con ex dipendenti.

12) FONDO ACCANTONAMENTO CONTROVERSIE LEGALI TERZI

Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale€ 4.929,18 0 € 314,01 € 4.615,01

Si prevede l’utilizzo del fondo nel 2015 per la definizione di una potenziale passività relativa al ricorso presentato dai dipendenti del Tribunale di Como e relativo al pagamento dell’utilizzo dell’Autosilo di Via Auguadri . L’importo accantonato corrisponde alla valorizzazione delle quote che potrebbero essere richieste alla Società13) FONDO RISERVA

Saldo Iniziale Incrementi Decrementi Saldo Finale € 205.541.27 0 0 € 205.541,27

Altri fondi Totale fondi per

rischi e oneriValore di inizio esercizio 550.625 550.625Variazioni nell'esercizioAccantonamento nell'esercizio 1.049.402 1.049.402Utilizzo nell'esercizio 313.467 313.467Totale variazioni 735.935 735.935Valore di fine esercizio 1.286.560 1.286.560

Trattamento di fine rapporto lavoro

Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

L’ammontare di debito maturato verso i lavoratori dipendenti è calcolato in conformità alla vigente normativa ed ai contratti di lavoro, tenuto conto dell’applicazione delle opzioni connesse alla riforma del sistema di previdenza complementare.



Valore di

inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio

Accantonamento nell'esercizio

Utilizzo nell'esercizio

Totale variazioni

Valore di fine

esercizioTrattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

595.600 86.743 30.703 56.040 651.640

L'importo accantonato rappresenta l'effettivo debito per TFR della società alla fine dell’esercizio verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.La quota dell’esercizio accantonata si riferisce ai dipendenti che, a seguito dell’entrata in vigore del nuovo sistema di previdenza complementare, hanno espressamente destinato il TFR che matura dal 1° gennaio 2007, alla società.

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

CRITERI DI VALUTAZIONE E ISCRIZIONE IN BILANCIOI debiti al 31/12/2015 ammontano complessivamente a € 4.642.669,42

Si precisa che tutti i debiti hanno una durata residua non superiore a cinque anni.

Si analizzano di seguito le singole voci, evidenziando i principali accadimenti che le hanno interessate.

Sono iscritti per importi corrispondenti al valore nominale.

In relazione a quanto disposto dall’ultima parte del n.6 c.1 dell’art. 2427 C.C. in riferimento all’indicazione della ripartizione per aree geografiche dei debiti, si precisa che tutti i debiti presenti in bilancio sono riferibili a soggetti residenti in Italia

Debiti verso banche Acconti Debiti verso

fornitoriDebiti verso controllanti

Debiti tributari

Debiti V/ist. Prev

Altri Debiti Totale debiti



Valore di inizio esercizio 779.212 132.724 1.263.064 1.940.459 287.600 130.229 257.495 4.790.783

Variazione nell'esercizio (183.693) 10.395 (66.402) 71.756 3.788 9.428 6.616 (148.112)

Valore di fine esercizio 595.519 143.119 1.196.662 2.012.215 291.388 139.657 264.111 4.642.671

Quota scadente entro l'esercizio 186.684 143.119 1.196.662 2.012.215 291.388 139.657 264.111 4.233.836

Quota scadente oltre l'esercizio 408.835 - - - - 408.835

La voce Debiti verso banche comprende € 186.684,00:•- le rate di capitale (€ 122.856,00) del mutuo stipulato per l’acquisto dell’immobile di via Italia Libera n. 18/A - Como, che scadranno il 30.06.2016 e 31.12.2016. Il mutuo passivo, stipulato in data 23.12.2004 con Banca Intesa Mediocredito S.p.A e garantito da ipoteca di primo grado sull’immobile di Via Italia Libera n. 18/a – Como, durata di anni 15.

- le rate di capitale (€ 63.828,00) del finanziamento stipulato con S. Paolo IMI (€ 600.000,00) per la realizzazione del Nuovo Porto Marina che dovranno essere pagate nell’anno 2016.Le rate in linea capitale scadenti il prossimo esercizio sono state evidenziate come esigibili entro i 12 mesi; quelle residue come esigibili oltre i 12 mesi.

Gli acconti indicati nella voce D.6 riguardano somme incassate dai clienti a titolo di anticipo sono passati da € 132.724,22 a € 143.118,70 . Si riferiscono ad introiti di competenza 2016 già incassati al 31.12.2015: gli abbonamenti ai posti auto riservati ai residenti delle aree di sosta nel Comune di Como, gli abbonamenti degli Autosili, le quote dei corsi di nuoto relative al 2016 incassate entro il 31.12.15 della piscina Sinigaglia e Centro Sportivo Casate, le quote per gli ormeggi relative al 2016 già incassate nel 2015, le quote per le lampade votive relative al 2016 già incassate nel 2015. Inoltre sono contabilizzati i depositi cauzionali ricevuti dai rivenditori di tessere parcometri, i depositi cauzionali ricevuti dagli utenti per i badges di ingresso alle zone portuali gestite dalla Società:

VOCE IMPORTOGestione autosili € 27.816,19Gestione parcometri € 97.048,22

Gestione Sede € 15,00



Gestione servizi di ormeggio € 7.822,79

Gestione piscine Conelli e Sinigaglia € 10.353,08

Gestione Lampade Votive € 63,42

TOTALE € 143.118,70

I debiti verso fornitori sono passati da € 1.263.064,37 a € 1.196.662,41Le fatture dei fornitori ammontano a € 845.986,78Le fatture da ricevere ammontano a € 350.675,63

I debiti verso società controllanti, presentano la seguente composizione:•

VOCE IMPORTOComune di Como € 2.012.214,86

Questa voce è passata da € 1.940.459,02 a € 2.012.214,86. Rappresenta quanto dovuto al Comune di Como e così dettagliato:

- per l’affidamento della gestione dell’autosilo e dei parcheggi € 1.642.700,00 riferito all’anno 2015;- per l’affidamento della gestione dell’autosilo Val Mulini € 130.000,00 riferito all’anno 2015;- per l’affidamento della gestione dei servizi cimiteriali € 24.858,33 riferito all’anno 2015;- per l’affidamento della piscina Sinigaglia € 1.200,00 per l’anno 2015;- per l’affidamento della piscina Sinigaglia € 1.000,00 per l’anno 2014;- per l’affidamento del Centro Sportivo di Sagnino € 1.000,00 per l’anno 2015- per l’affidamento del Centro Sportivo di Sagnino € 1.000,00 per l’anno 2014;- per addebito costi energia elettrica piscina Sinigaglia € 65.512,53;- per quota Tari saldo anno 2014 accantonamento € 46.848,00;- per quota Tari anno 2015 accantonamento € 98.096,00.

Si riepilogano i corrispettivi per canone 2015 totali dovuti al Comune di Como per l’affidamento dei vari servizi:

VOCE IMPORTOGestione Autosilo/Parcheggi/Centro Sportivo Casate

€ 1.781.850,00

Gestione lampade votive € 126.869,90



Gestione piscina Sinigaglia € 1.200,00Gestione Centro Sportivo Sagnino € 1.000,00TOTALE € 1.910.919,90

Debiti tributari:

sono passati da € 287.599,58 a € 291.387,53 e sono costituiti da debiti verso l’Erario per IRPEF su retribuzioni dei dipendenti e compensi a professionisti pagati al 31.12.2015, dalle imposte che gravano sull’esercizio 2015 . I debiti sono così suddivisi:

VOCE IMPORTORitenuta alla fonte lavoratori autonomi € 3.931,04Ritenuta alla fonte lavoratori dipendenti € 42.935,79TOTALE € 46.866,83

Le imposte dell’esercizio sono così rappresentate:

VOCE IMPORTOIRAP € 55.656,00IRES € 188.865,00 € 244.521,00TOTALE € 291.387,83

La voce “Debiti v/istituti di previdenza e sicurezza sociale” è passata da € 130.228,63 a € 139.656,57. E’ riferita ai contributi previdenziali ed assistenziali calcolati sulle retribuzioni dei dipendenti del mese di dicembre e sui compensi dei lavoratori autonomi.La voce D. 13 accoglie inoltre l’importo delle quote non ancora versate al 31.12.2015 ai fondi previdenziali integrativi cui hanno aderito i dipendenti.

VOCE IMPORTOI.N.P.S. Como contributo 10% € 1.469,00I.N.P.S. Como (retribuzioni di dicembre 2015) € 58.232,00

INPS (su ratei quattordicesima, ferie) € 46.325,90INPS (su accantonamenti premi personale) € 20.000,00Fondo Alleanza € 900,00Fondo Prev. Intesa € 600,54Ente Formazione € 203,28 Fon.te € 3.827,53Fondo Est € 492,00Fondo Mario Negri € 2.270,68Fondo Mario Pastore € 1.316,97Fondo Besusso/Fasdac € 1.163,43



INAIL (su ratei quattordicesima, ferie) € 2.855,24TOTALE € 139.656,57

Altri debiti:

sono passati da € 257.494,87 a € 264.110,54 costituiti da accantonamenti per ratei 14a mensilità e ferie non godute (€ 229.986,56) dei dipendenti riferiti all’anno 2015; debiti verso associazione sindacali per quote (€ 1.096,13) ; debiti diversi delle gestioni così suddivisi (€ 33.027,85):

- Gestione sede:

VOCE IMPORTODebiti diversi € 7.066,02TOTALE € 7.066,02

- Gestione autosilo Via Auguadri:VOCE IMPORTODebiti diversi € 2.062,91TOTALE € 2.062,91

Gestione autosilo Val Mulini:VOCE IMPORTODebiti diversi € 18,64TOTALE € 18,64

- Gestione parcometri:VOCE IMPORTO

Debiti diversi € 19.766,95

TOTALE € 19.766,95Gestione piscina Sinigaglia:VOCE IMPORTODebiti diversi € 44,09TOTALE € 44,09

Gestione Centri sportivi:VOCE IMPORTODebiti diversi € 1.532,46TOTALE € 1.532,46

- Gestione lampade votive :VOCE IMPORTO

Debiti diversi € 156,09TOTALE € 156,09

- Gestione eventi culturali (debiti residui):VOCE IMPORTO

Debiti diversi € 2.357,20TOTALE € 2.357,20

Gestione aree portuali :VOCE IMPORTO

Debiti diversi € 23,49TOTALE € 23,49



TOTALE ALTRI DEBITI € 264.110,54

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Debiti verso

bancheAcconti Debiti verso

fornitoriDebiti verso controllanti

Debiti tributari

Debiti verso istituti di

previdenza e di

sicurezza sociale

Totale debiti

Debiti assistiti da garanzie realiDebiti assistiti da ipoteche 595.519 - - - - - 595.519

Totale debiti assistiti da garanzie reali

595.519 - - - - - 595.519

Debiti non assistiti da garanzie reali - 143.119 1.196.662 2.012.215 291.388 139.657 3.783.041

Totale 595.519 143.119 1.196.662 2.012.215 291.388 139.657 4.378.560

Non ci sono debiti esigibili oltre 5 anni.

Ratei e risconti passivi

Nella voce E. “Ratei e riconti passivi” sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi

Rispetto al passato esercizio si riscontrano le variazioni esposte nel prospetto che segue

Altri risconti

passiviTotale ratei e

risconti passiviValore di inizio esercizio 342 342Variazione nell'esercizio (176) (176)Valore di fine esercizio 166 166



Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine

GARANZIE A FAVORE DI TERZI

Nei conti d’ordine vengono iscritti le garanzie personali e reali a favore di creditori per debiti altrui, prestate direttamente o indiretamente, distringuendo tra fidejussioni, avalli e altre garanzie personali e ereali, i rischi e gli impegni, per un ammontare pari all’effettivo impegno.I conti d’ordine iscritti ammontano a € 3.115.085 e sono così dettagliati:

Fidejussione assicurativa a favore del Comune di Como: € 20.000,00Si tratta della cauzione costituita dalla Società in adempimento a quanto previsto dal contratto di affidamento della gestione del Centro Sportivo di Sagnino stipulato con il Comune di Como.

b) Fidejussione assicurativa a favore del Comune di Como € 10.000,00 Si tratta della cauzione costituita dalla Società in adempimento a quanto previsto dal contratto di affidamento della gestione della piscina Sinigaglia stipulato con il Comune di Como.

c) Ipoteca su immobile di via Italia Libera 18/a per mutuo di anni 15: € 3.010.000,00

d) Fidejussione bancaria a favore del Comune di Como: € 30.000,00

Si tratta della cauzione costituita dalla Società in adempimento a quanto previsto dal contratto del Nuovo Porto Marina.

e) fidejussione rilasciata al Comune di Cernobbio € 45.082,04

Nota Integrativa Conto economico

I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita.

Valore della produzione

Suddivisione dei ricavi delle vendite e prestazioni per categoria di attività

Totale

Categoria di attività PARCHEGGI AREE PORTUALI

CENTRI SPORTIVI

LAMPADE VOTIVE

MERCI IN CENTRO



Valore esercizio corrente 5.836.057 319.316 750.173 231.844 761 7.138.151

Introiti della gestione caratteristica

IMPORTOValore iscritto al 31.12.2015 7.138.151,97Valore iscritto al 31.12.2014 7.300.930,38Variazione dell’esercizio -162.778,41

Ricavi per categoria di attività

- Dettaglio Vendite gestione Autosilo Via Auguadri:

VOCE IMPORTOIntroiti per abbonamenti € 322.851,77Introiti per utenza oraria € 849.133,25Introiti noleggio biciclette € 96,77TOTALE AUTOSILO VIA AUGUADRI € 1.172.081,79

- Dettaglio Vendite gestione Autosilo Val Mulini:

VOCE IMPORTOIntroiti per abbonamenti € 22.894,95Introiti per utenza oraria € 75.156,01TOTALE AUTOSILO VAL MULINI € 98.050,96

- Dettaglio Vendite gestione Autosilo Via Sirtori:

VOCE IMPORTOIntroiti per utenza oraria € 77.075,91TOTALE AUTOSILO VIA SIRTORI € 77.075,91



- Dettaglio vendite gestione Parcheggi:

VOCE IMPORTOIntroiti parcometri € 4.035.180,69Introiti vendita tessere parcometri da rivenditori € 7.379,24

Introiti tessere parcometri vendita diretta € 2.770,41

Introiti parcheggi aree residenti e abbonamenti € 255.526,55

Introito CO.MO Card ricariche € 1.993,65Introiti convenzione ASF € 956,62Introiti area camper Tavernola € 1.005,73Resi € -2.370,99 TOTALE PARCHEGGI € 4.302.441,90

- Dettaglio introiti parcheggi altri Enti e Società:

Introiti parcometri € 186.406,72TOTALE PARCHEGGI € 186.406,72

- Dettaglio vendite gestione aree portuali:

VOCE IMPORTOIntroiti concessione posti barca € 319.856,24Rinunce posti barca € -641,81Introiti div. porti € 101,64TOTALE PORTI € 319.316,07

- Dettaglio vendite gestione Centro Sportivo Casate: VOCE IMPORTO

Introiti pubblico stadio € 65.445,10Introiti noleggio stadio € 29.848,67 Introiti Società sportive stadio € 78.209,03Introiti affitti diversi stadio € 11.466,50TOTALE STADIO € 184.969,30



Introiti pubblico piscina Conelli-Mondini € 141.319,44

Introiti Società sportive piscina Conelli-Mondini € 4.999,17

Introiti diversi piscina Conelli-Mondini € 2.011,07Introiti corrispettivo convenzione ICE Conelli-Mondini € 145.271,16

Merci c/vendita piscina Conelli-Mondini € 5.747,21

TOTALE PISCINA € 299.348,05TOTALE CENTRO SPORTIVO CASATE € 484.317,35

- Dettaglio vendite gestione Piscina Sinigaglia:VOCE IMPORTO

Introiti pubblico piscina Sinigaglia € 83.377,77Introiti Società Sportive piscina Sinigaglia

€ 9.906,10

Introiti corrispettivo convenzione ICE Sinigaglia

€ 90.128,41

Merci c/vendita piscina Sinigaglia € 6.534,24Introiti diversi piscina Sinigaglia € 5.719,92Noleggi vari piscina Sinigaglia € 18,86TOTALE PISCINA SINIGAGLIA € 195.685,30

- Dettaglio vendite gestione Centro Sportivo Sagnino :

VOCE IMPORTOIntroiti tennis € 2.457,36Introiti calcetto € 67.139,24Noleggi vari CSS € 573,77TOTALE CENTRO SPORTIVO SAGNINO € 70.170,37

- Dettaglio vendite gestione servizio riscossione lampade votive:

VOCE IMPORTOIntroiti canone 2015 € 209.335,00Introiti diritto fisso es. 2015 € 12.210,19Introiti nuovi allacci 2015 € 3.578,40Introiti riallacci 2015 € 3.590,68



Introiti contributo amm. 2015 € 3.085,15Introiti canone anni precedenti € 339,60Introiti diritto fisso anni precedenti € 21,59Resi € -316,41TOTALE LAMPADE VOTIVE € 231.844,20

- Dettaglio vendite gestione merci in centro:

VOCE IMPORTOIntroiti autotrasporto merci € 761,40TOTALE MERCI IN CENTRO € 761,40

Rimanenze iniziali merciper complessivi € 9.238,37 così suddivisi:

VOCE IMPORTOGestione parcometri € 910,35Gestione piscina Conelli-Mondini € 3.866,78Gestione piscina Sinigaglia € 4.461,24 TOTALE € 9.238,37

- Rimanenze finali merci :per complessivi € 8.866,12 così suddivisi:

VOCE IMPORTOGestione parcometri € 530,89Gestione piscina Conelli-Mondini € 3.362,60Gestione piscina Sinigaglia € 4.972,63TOTALE € 8.866,12

DIFFERENZA 2014/2015 -372,25

Altri ricavi:per complessivi € 629.529,16

IMPORTOValore iscritto al 31.12.2015 629.529,16Valore iscritto al 31.12.2014 622.950,33Variazione dell’esercizio 6.578,83

La voce include le seguenti categorie di ricavi: - Gestione Centro Sportivo Casate:

VOCE IMPORTO



Sopravvenienze attive stadio € 1.747,37Rimborsi vari € 8.474,48Utilizzo fondo svalutazione crediti € 17.527,20Utilizzo fondo acc.obblighi contrattuali € 49.982,97Utilizzo fondo contr.legali dipendenti € 27.567,87TOTALE STADIO € 105.299,89Canone bar piscina € 18.300,00Sopravv.attive piscina € 1.533,76Pubblicità Piscina Conelli € 1.500,00Rimborsi vari Piscina € 7.677,99Merce in omaggio € 24,60Utilizzo fondo acc.obblighi contrattuali € 55.017,03TOTALE PISCINA CONELLI-MONDINI € 84.053,38TOTALE GESTIONE CENTRO SPORTIVO CASATE € 189.353,27

- Gestione Piscina Sinigaglia:

VOCE IMPORTOIngressi omaggi e merci in omaggio € 98,36 TOTALE CENTRO SPORTIVO SAGNINO € 98,36

- Gestione Centro Sportivo Sagnino:

VOCE IMPORTOProventi diversi CSS € 2.177,35 TOTALE CENTRO SPORTIVO SAGNINO € 2.177,35

- Gestione Autosilo Via Auguadri:VOCE IMPORTOPubblicità € 290,44 Proventi diversi € 4.130,50 Sopravvenienze attive Autosilo Via Auguadri € 169,34

TOTALE AUTOSILO VIA AUGUADRI € 4.590,28

- Gestione Autosilo Val Mulini

VOCE IMPORTORimb. Vari € 358,93Utilizzo fondo svalutazione crediti € 103.383,34 Sopravvenienze attive Autosilo Val Mulini € 153,74



TOTALE AUTOSILO VAL MULINI € 103.896,01

- Gestione Parcometri

VOCE IMPORTOUtilizzo f.do rischi contr. dipendenti parcometri € 20.073,60

Proventi diversi € 434,51 Merci in omaggio € 459,36 Plusvalenze parcometri € 2.863,97 Sopravvenienze attive € 1.023,38 Rimborsi vari parcometri € 855,00Rimborsi vari Cernobbio € 1.749,25Rimborsi spese bolli € 10,00 TOTALE PARCOMETRI € 27.469,07

- Gestione Lampade votive

VOCE IMPORTOProventi diversi € 952,00 Rimb.spese obbl.contr.lampade votive € 1.092,17 Sopravvenienze attive lampade votive € 132,68 TOTALE LAMPADE VOTIVE € 2.176,85

- Gestione porti

VOCE IMPORTOMerce in omaggio € 70,00 Utilizzo fondi gestione aree portuali € 153.929,62 Proventi vari € 2.729,00 TOTALE PORTI € 156.728,62

- Gestione Merci in centro

VOCE IMPORTOProventi diversi € 2.985,00TOTALE IMMOBILE VIA ITALIA LIBERA € 2.985,00



- Gestione Sede

VOCE IMPORTOSopravvenienze attive € 34.493,77 Utilizzo fondo contr.legali dipendenti € 6.582,14 Proventi sede € 3.204,66Sconti passivi € -32,90TOTALE SEDE € 44.247,67

- Gestione Immobile Via Italia Libera

VOCE IMPORTOFitti attivi € 95.806,68TOTALE IMMOBILE VIA ITALIA LIBERA € 95.806,68

TOTALE GENERALE € 629.529,16

Costi della produzione

B) COSTI DELLA PRODUZIONEIMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 7.492.688,32Valore iscritto al 31.12.2014 7.117.225,59Variazione dell’esercizio 368.575,73

6) Per materie prime, sussidiarie di consumo e di merci IMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 251.750,09Valore iscritto al 31.12.2014 415.416,91Variazione dell’esercizio -163.666,82

7) Per servizi IMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 1.797.503,40Valore iscritto al 31.12.2014 1.899.038,28Variazione dell’esercizio -101.534,88



8) GODIMENTO BENI DI TERZIIMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 2.044.269,65Valore iscritto al 31.12.2014 2.015.325,22Variazione dell’esercizio +28.944,43

Rappresenta l’importo dei canoni corrisposti al Comune di Como per la gestione dei servizi € 1.910.919,90, l’mporto dei canoni corrisposti all’Azienda Ospedaliera S.anna, l’importo del canone per il parcheggio di Via Sirtori, l’importo del canone del parcheggio in Via Ferrari, l’importo del canone del parcheggio Gallio, l’importo del canone del Comune di Albese, l’importo del canone di locazione di Via Scalabrini e noleggi vari delle gestioni.

9) PER IL PERSONALE IMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 1.684.842,25Valore iscritto al 31.12.2014 1.626.930,97Variazione dell’esercizio +57.911,28

La voce comprende la spesa per il personale dipendente, ivi compresi gli scatti di anzianità, il costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. In questa voce è stato accantonato l’importo di € 40.000,00 per premio ai dipendenti , che verrà corrisposto nel 2016.

10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI IMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 371.312,02Valore iscritto al 31.12.2014 696.747,53Variazione dell’esercizio - 325.435,51

Per quanto riguarda le quota di ammortamento calcolate sulle immobilizzazioni materiali e immateriali, si rinvia ai prospetti riportati nei commenti delle rispettive voci. Per il calcolo degli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali, si è tenuto conto della proroga del contratto degli affidamenti del Comune di Como Come già evidenziato in sede di commento della voce “Crediti verso clienti” si è provveduto ad accantonare l’importo complessivo di € 2.619,91 al Fondo svalutazione crediti 13) ALTRI ACCANTONAMENTI

IMPORTOValore iscritto al 31.12.2015 1.049.402,62Valore iscritto al 31.12.2014 216.314,18Variazione dell’esercizio +833.088,44

E’ stata accantonata la somma di € 1.049.402,62 di cui si è dato conto nell’illustrazione dei fondi



14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE IMPORTO

Valore iscritto al 31.12.2015 293.608,29Valore iscritto al 31.12.2014 247.452,50Variazione dell’esercizio +46.155,79

Proventi e oneri finanziari

C) Proventi ed oneri finanziari

16) Proventi finanziari:

Proventi su titoli € 743,84 (fondi di investimento)

Interessi attivi per complessive € 12.029,71 così suddivisi:

VOCE IMPORTOInt. att. su c/c € 5.544,10Int. att. su time deposit € 6.480,82Int.att. prestiti dipendenti € 3,69Int.att. v/fornitori stadio € 1,10TOTALE € 12.029,71

17) Oneri finanziari

Gli oneri finanziari riferiscono ammontano a € 18.118,62 e si riferiscono a: interessi su rata mutuo per acquisto immobilie di Via Italia Libera € 7.841,50interessi su rata finanziamento Nuovo Porto Marina € 10.275,68Interessi passivi corrisposti ai dipendenti del Tribunale di Como € 1,44

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Debiti verso banche Altri Totale

Interessi e altri oneri finanziari 18.118 1 18.119



Nota Integrativa Altre Informazioni

Dati sull'occupazione

Il numero medio dei dipendenti in forza durante il decorso dell'esercizio ripartito per categoria è il seguente:INFORMAZIONI RELATIVE AI DIPENDENTI (art. 2427 punto 15 C.C.)

Gestione Centri Sportivi:

- Merci in centro

- Gestione Autosilo e parcometri


CATEG. DIPENDENTI

CONSIST.INIZIALE

ASSUNZ. TRASFERIMENTI DIMISS. CONSIST.FINALE

CONSIST. MEDIA

CASSIERE CASATE 3 == == == 3 3

CASSIERE SINIGAGLIA

2 1 == == 3 3

OPERAI 1 3 == == 4 4

ASSISTENTI VASCA/ISTRUTTORI NUOTO

8 1 == == 9 9

TOTALE 14 5 == == 19 19

CATEG.DIPENDENTI

CONSIST.INIZIALE

ASSUNZ.

TRASFERIMENTO

CONSIST.FINALE

CONSIST. MEDIA

Merci in centro

1 == -1 0 0

TOTALE 1 == -1 0 0

CATEG.DIP.

CONS.INIZIALE

ASSUNZ. TRASFERIMENTI DIMISS. CONS.FINALE

CONS. MEDIA

OPERAI 14 4 1 1 18 18QUADRI 1 == == == 1 1TOTALE 15 4 1 1 19 19


- Sede

Dirigenti Quadri Impiegati Operai Altri dipendenti

Totale Dipendenti

Numero medio 1

3

16

28

48

Le risorse umane costituiscono uno dei fattori critici di successo della nostra società. In questa direzione, anche nel 2015, è proseguita la politica di valorizzazione di persone cresciute internamente . Sono stati implementati i piani di formazione, volti allo sviluppo di capacità gestionali, miglioramento delle conoscenze informatiche, utilizzo delle nuove tecnologie, prevenzione dei rischi sul posto di lavoro e appoggio delle iniziative individuali.La nostra società pone costante attenzione all’attività di selezione all’ingresso per garantire l’inserimento in azienda di personale qualificato con competenze, attitudini e motivazioni che risultino funzionali al contesto produttivo aziendale, anche in ottica di facilitazione del processo di crescita professionale interna.

Compensi amministratori e sindaci

AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI ED AI SINDACI

Amministratori (n. 3)Sindaci (n. 3)

201539.667,6814.560,00


CATEG.DIPENDENTI

CONSIST.INIZIALE

ASSUNZ.

TRASFERIMENTI

DIMISS.

CONSIST.FINALE

CONSIST. MEDIA

IMPIEGATI

5 1 == == 6 6

DIRIGENTE

1 == == == 1 1

QUADRI 2 == == == 2 2OPERAI 1 == == == 1 1TOTALE 9 1 0 == 10 10


Il compenso relativo agli amministratori comprende gli oneri previdenziali .

Compensi a

amministratoriCompensi a

sindaci

Totale compensi a amministratori

e sindaciValore 39.667 14.560 54.227

Categorie di azioni emesse dalla società

-

Descrizione AZIONI ORDINARIE

Consistenza iniziale, numero 100.000 100.000Consistenza iniziale, valore nominale 1 1Azioni sottoscritte nell'esercizio, numero - -Azioni sottoscritte nell'esercizio, valore nominale - -Consistenza finale, numero 0 -Consistenza finale, valore nominale 0 -

CAPITALE SOCIALE (art. 2427 punto 17 C.C.)

Risulta interamente versato alla data del 31.12.2015 per l’importo di € 100.000,00 interamente intestato al Comune di Como-Si riepiloga la movimentazione :

Azioni ordinarie Consistenza iniziale 01.01.2015

Movimenti dell’esercizio

Consistenza finale al 23.12.2015

N. V. NominaleIn €

N. V. Nominale N. V. NominaleIn €

Comune Como 77.150 77.150,00 € 77.150 77.150,00 €S.P.T. Holding 12.850 12.850,00 € - 12.850 € - 12.850 0 0



spaCSU spa 10.000 10.000,00

€+ 12.850 €

+12.850 22.850 22.850,00 €

TOTALE 100.000 100.000,00 €

100.000 100.000,00 €

La Società in data 23 Dicembre 2015 è stata trasformata dalla forma di Società per azioni in quella di Società a responsabilità limitata con contestuale annullamento delle azioni proprie in portafoglio. Circa l’operazione di annullamento delle azioni proprie, senza riduzione di capitale, per garantire l’equilibrio contabile dell’attivo e del passivo dello stato patrimoniale, si è proceduto mediante l’abbattimento della riserva di azioni proprie iscritta in bilancio per pari importo dell’iscrizione attiva delle azioni annullate , con contestaule rideterminazione del valore nominale delle quote di capitale dei Soci.

ACCORDI FUORI BILANCIO (punto 22-ter)Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.

Nota Integrativa parte finale

L'organo amministrativo, Signori Soci, dopo aver esposto i fatti amministrativi e gestionali più rilevanti dell'esercizio appena concluso, le premesse e le positive prospettive per quello entrante, Vi invita ad approvare il bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2015 e tutti gli allegati che lo accompagnano.La presente Nota integrativa costituisce parte inscindibile del bilancio di esercizio e le informazioni contabili ivi contenute corrispondono alle scritture contabili della società tenute in ottemperanza alle norme vigenti; successivamente alla data di chiusura dell'esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l'attuale situazione patrimoniale-finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio.

Proventi da partecipazioni diversi dai dividendi.

La Società non possiede partecipazioni in altre imprese, quindi non ha conseguito alcun provento né come dividendo, né proventi in forma diversa dai dividendi.

Titoli ed altri valori emessi dalla Società. Infine si rileva che la Società non possiede azioni o quote di società controllanti.

Sulla base di quanto esposto si propone di destinare l’utile di esercizio, ammontante a complessivi € 24.754,00 come segue:

interamente a riserva straordinaria in quanto la riserva legale ha già raggiunto il quinto del capitale sociale a norma dell’art. 2430 del C.C.



Como, 31 marzo 2016

IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Dr. Mariano Montini

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Documents

· Web view2) impianti e macchinario 1.045.529 494.448 3) attrezzature industriali e commerciali 50.700 48.354 4) altri beni 142.551 94.997 5) immobilizzazioni in corso e acconti.--Totale