Virksomhetsinnrettet risikovurdering Nye krav – Hva? Hvordan? Hvorfor?

Kristine Frivold Rørholt, Wikborg Rein

Finans Norge - 13. september 2018

Agenda

› Hvitvaskingslovens system

› Risikobaserte tiltak

› Den virksomhetsinnrettede risikovurderingen

• 1 - Hva er hvitvasking og terrorfinansiering?

• 2 - Virksomheten

• 3 - Kundene› Betydningen av den virksomhetsinnrettede risikovurderingen

› Oppdatering

› Oppsummering

Hvitvaskingslovens system

Behandling

av person-

opplysninger

Opplæring

Kundetiltak

(Kundekontroll)

Løpendeoppfølging

Undersøkelse og rapportering

Risikovurdering

og rutiner

Hva betyr det at kundetiltakene er risikobaserte?

› Mest ressurser skal brukes der risikoen for hvitvasking eller terrorfinansiering er størst og det stilles strengere krav til dokumentasjon.

› Det skal brukes mindre ressurser på saker der risikoen er lav og det stilles mindre krav til dokumentasjon

› Den virksomhetsinnrettede risikovurderingen er grunnlaget

› Rapporteringspliktige skal identifisere og vurdere risikoen for hvitvasking og terrorfinansiering i virksomheten (§ 7)

Risikovurdering

og rutiner

Sårbarhet

Tru

ssel

Den virksomhetsinnrettede risikovurderingen

– 3 hovedelementer1.Hva er hvitvasking og terrorfinansiering?

2.Vurdering av virksomheten

3.Vurdering av kundene

Hva er terrorfinansiering?

Veldedig

stiftelse

Hva er hvitvasking?

Plasseringsfasen – den mest sårbare fasen

Åpne bankkonto i land

med svak kontroll eller

mye korrupsjon

URWEGO

OPPORTUNITY BANK

Tilsløring

URWEGO

OPPORTUNITY

BANK

Overføring til selskap/konto

i annen (eksotisk?)

jurisdiksjon

Deretter: Integrering

Investering i

fast eiendom

Ikke bare kontanter…

Utbytte ved at en bedrift

benytter svart arbeid

Utbytte mottatt ved

korrupsjon, f.eks. en lisens

All befatning med utbytte av straffbar handling kan rammes

Det sviktet i plasseringsfasen –

mangler ved kundetiltakene

• Skallselskaper

• Komplisert eierstruktur

• Jurisdiksjoner med dårlig kontroll

• "Trade based money laundering"

• Bruk av rådgivere

• Profesjonelle nettverk

• Bistand fra innsiden

Hvitvasking

Kunnskap er en forutsetning

› Nødvendig med kunnskap for å vurdere risiko› Kreves ikke ekspertise innen strafferett› "The criminal mind"› Kilder:

• Nasjonal risikovurdering

• Typologirapporter

• Trendbeskrivelser

› Kan disse midlene på noen måte komme fra en straffbar handling?

› Kan disse midlene på noen måte brukes til å finansiere terror?

Risikovurdering

og rutiner

• Den virksomhetsinnrettede risikovurderingen forutsetter at man kjenner egen virksomhet

• Tenk på:• Virksomhetens størrelse

• Hvor operer virksomheten? Nasjonalt? Globalt?

• Hva slags produkter eller tjenester?

• Hvordan tilbys produktene?

• Etablert virksomhet? Nye produkter?

Egen virksomhet

Risikovurdering

og rutiner

Hvordan kan min virksomhet misbrukes?

› Kunnskapen om hvitvasking og terrorfinansiering skal brukes til å identifisere hvordan virksomheten kan misbrukes

› Eksempler: • Bransje• Produkter: betalingskort? anonymitet? nye produkter?

begrensede finansielle produkter? rene oppgjørsoppdrag?• Distribusjonsform: personlig oppmøte? hvem betaler?• Geografi: land med høy grad av korrupsjon? underlagt

sanksjoner? kun nasjonalt?› Hvordan er virksomheten omtalt i nasjonal

risikovurdering? Finanstilsynets vurdering?

Risikovurdering

og rutiner

Nasjonal risikovurdering 2016

› "Av de rapporteringspliktige sektorene er det spesielt banker og betalingsforetaksom har høy risiko for å bli utnyttet til hvitvasking"

› "Tjenester som e-pengeforetak er også sårbare i forhold til hvitvasking og terrorfinansiering, men risikoen vurderes å være moderat"

› "Risikoen for hvitvasking gjennom forsikringsforetak anses derimot som lav"

Risikovurdering

og rutiner

NRA 2016 - Banker, finansieringsforetak og kredittforetak

› Trusler:• Sende penger gjennom ulike egne konti eller gjennom konti til tredjeperson,

stråmenn eller stråselskaper

• Korrespondentbanker

• Leasing, factoring og lån med salgspant for tilbydere av objektsfinansiering

• Innsamlingsaktivitet gjennom f.eks. betaloingsforetak eller frivillige organisasjoner

› Sårbarheter• Nye aktører

• Økt automatisering

• Økt tilstrømning av utenlandske borgere

• Kontroll med kundemidlers opprinnelse

Risikovurdering

og rutiner

Hvem handler du med?

› Hva slags kunder har din virksomhet?› Selskaper? Privatpersoner?› Kundegrupper› Geografi› Langvarige kundeforhold eller enkelttransaksjoner?

Risikovurdering

og rutiner

Hvilke risiko innebærer ulike kunder?

› Kunnskapen om hvitvasking og terrorfinansiering skal brukes til å identifisere hvilke kunder eller kundegrupper som innebærer en risiko

› Eksempler: • Selskaper notert på regulert marked som sikrer

kunnskap om reelle rettighetshavere

• Kunder som selv er underlagt hvitvaskingsloven

• Kunder bosatt i land som innebærer høyere risiko

• Selskaper med komplisert eierstruktur

Risikovurdering

og rutiner

• Hvordan kan min virksomhet misbrukes til hvitvasking og terrorfinansiering?

• Hva slags produkter tilbyr jeg som kan benyttes til hvitvasking og terrorfinansiering?

• Hvilke kundegrupper innebærer risiko for hvitvasking og terrorfinansiering?

Sjekkpunkter

Risikovurdering

og rutiner

• Beskriv hva hvitvasking og terrorfinansiering er

• Risikovurdering• Del inn etter virksomhetsområder

• Beskriv virksomheten og kundegruppene

• Identifiser risiko – svar på sjekkpunktene

• Risikoklassifisering• Ut fra risikovurderingen klassifiseres kunder/produkter

• Momenter som kan tilsi hør eller lav risiko i den konkrete sak

• Risikomatrise kan være nyttig

• Skal dokumenteres

• Tilpasset virksomhetens art og omfang

Hvordan syr jeg dette sammen?

Risikovurdering

og rutiner

• Ikke et statisk dokument

• Risikovurderingen må oppdateres jevnlig

• Ny kunnskap, nye metoder, nye produkter?

• Egne erfaringer

• Nye risikovurderinger fra myndigheter, tilsynsmyndigheter eller bransjeorgan

• Ikke lovbestemte krav til hvor ofte oppdatering bør skje (unntak: nye produkter)

• Tilpasset virksomhetens art og omfang

Oppdatering – aldri helt i mål…

Risikovurdering

og rutiner

Betydningen av den virksomhetsinnrettede risikovurderingen

FORENKLET NORMAL FORSTERKET

Kan anvendes der det er lav risiko for hvitvasking og terrorfinansiering

Anvendes i de fleste tilfeller Skal anvendes der det er høy risiko for hvitvasking eller terrorfinansiering

• Risikovurderingen skal være bestemmende for utarbeidelsen av virksomhetens rutiner beskrivelsen av den praktiske gjennomføringen av regelverket

• Klassifiseringen av kundetiltak er i liten grad bestemt fra lovgiver

• For å kunne differensiere innsats og ressurser må virksomheter vurdere egen risiko

• En side til ansvar og sanksjoner

Risikovurdering

og rutiner

Oppsummering

Beskrivelse av

virksomheten,

hvordan den kan

misbrukes og risiko

i ulike deler av

virksomheten

• Kunnskap

• Virksomheten

• Kundene

Svar på

sjekkpunktene!

• Grunnlaget for den

risikobaserte

tilnærmingen

• Grunnlaget for

rutinene

• Unngå ansvar

Hva? Hvorfor?Hvordan?

wr.no

Oslo ● Bergen ● London ● Shanghai ● Singapore

Takk for meg

KRISTINE F. RØRHOLT95128889kfr@wr.no

Kristine er senioradvokat ved Wikborg Reins Oslokontor og er tilknyttet firmaets fagområde for kapitalmarkeder. Hun er spesialist på regulering knyttet til tiltak mot hvitvasking. Hun har bistått klienter med utforming av virksomhetsinnrettet risikovurdering og rutiner. I tillegg arbeider hun med annet regelverk relevant for banker, verdipapirforetak, verdipapirfond og forsikringsselskaper. Hun har bakgrunn fra bl.a. Finansmarkedsavdelingen i Finansdepartementet hvor hun hadde et særlig ansvar for hvitvaskingsreguleringen. Hun har også deltatt i den norske delegasjonen til FATF. Kristine var sekretær for utvalget som utredet forslag til hvitvaskingsloven 2018.

Kristine har også erfaring som utreder i Høyesterett og dommerfullmektig i Oslo tingrett

Foto: Wikborg Rein, Erik Burås/STUDIO B13, Ilja Hendel, Helge Hansen/Montag, istockphoto.com

Ansvarsforhold: Denne presentasjonen inneholder en overordnet beskrivelse av enkelte regler i norsk rett. Den utgjør ikke juridisk rådgivning, og ingen forretningsmessige beslutninger bør baseres på den.