Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1 1 9 2 9 3 8 9 6 4 9 9 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel
Cégjegyzék száma: Cg. 01-10-044222
HOLD Alapkezelő Zrt. a vállalkozás megnevezése
1123 Budapest, Alkotás utca 50. (803-8888) a vállalkozás címe, telefonszáma
2019. év
Éves beszámoló Keltezés: Budapest, 2020. április 20.
a vállalkozás vezetője
KPMG Hungária Kft. Tel.: +36 (1) 887 71 00 Váci út 31. Fax: +36 (1) 887 71 01 H-1134 Budapest E-mail: [email protected] Hungary Internet: kpmg.hu
HOLD Alapkezelő Zrt. - K12 - 2019.12.31. 1
KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183
Független könyvvizsgálói jelentés
A HOLD Alapkezelő Zrt. részvényeseinek
Vélemény
Elvégeztük a HOLD Alapkezelő Zrt. (továbbiakban „a Társaság") 2019. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2019. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 6.915.786 E Ft, az adózott eredmény 2.607.362 E Ft nyereség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
Véleményünk szerint a mellékelt éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Társaság 2019. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban „számviteli törvény”).
Vélemény alapja
Könyvvizsgálatunkat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségeink bővebb leírását jelentésünk „A könyvvizsgálónak az éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei” szakasza tartalmazza. Függetlenek vagyunk a Társaságtól az éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálata szempontjából a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara „A könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról szóló szabályzatá”-ban, valamint az ezekben nem rendezett kérdések tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testülete által kiadott „Könyvvizsgálók Etikai Kódexe”-ben (az IESBA Kódex-ben) foglaltak szerint, és eleget tettünk egyéb etikai felelősségeinknek ezekkel a követelményekkel összhangban. Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő ahhoz, hogy megalapozza véleményünket.
Egyéb információk
Az egyéb információk a Társaság 2019. évi üzleti jelentéséből állnak. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért. A jelentésünk „Vélemény” szakaszában az éves beszámolóra adott véleményünk nem vonatkozik az üzleti jelentésre.
Az éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban a mi felelősségünk az üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az éves beszámolónak, vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteinknek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz.
A számviteli törvény alapján a mi felelősségünk továbbá annak a megítélése, hogy az üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban készült-e és erről, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjáról vélemény nyilvánítása.
HOLD Alapkezelő Zrt. - K12 - 2019.12.31.
2
© 2020 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.
Véleményünk szerint a Társaság 2019. évi üzleti jelentése minden lényeges szempontból összhangban van a Társaság 2019. évi éves beszámolójával és a számviteli törvény vonatkozó előírásaival.
Mivel egyéb más jogszabály a Társaság számára nem ír elő további követelményeket az üzleti jelentésre, ezért e tekintetben nem mondunk véleményt.
A fentieken túl a Társaságról és annak környezetéről megszerzett ismereteink alapján jelentést kell tennünk arról, hogy a tudomásunkra jutott-e bármely lényeges hibás állítás az üzleti jelentésben, és ha igen, akkor a szóban forgó hibás állítás milyen jellegű. Ebben a tekintetben nincs jelenteni valónk.
A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelősségei az éves beszámolóért
A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes éves beszámoló elkészítése.
Az éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős a Társaság vállalkozás folytatására való képességének felméréséért és a vállalkozás folytatásával kapcsolatos kérdéseknek az adott helyzetnek megfelelő közzétételéért, valamint a vezetés felelős az éves beszámolónak a vállalkozás folytatásának elvén alapuló összeállításáért. A vezetésnek az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn.
Az irányítással megbízott személyek felelősek a Társaság pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.
A könyvvizsgálónak az éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei
Célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint a véleményünket tartalmazó könyvvizsgálói jelentést bocsátani ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja a létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha önmagukban vagy együttesen ésszerű várakozások alapján befolyásolhatják a felhasználók adott éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit.
A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat részeként szakmai megítélést alkalmazunk és szakmai szkepticizmust tartunk fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett:
• Azonosítjuk és felbecsüljük az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezekre a kockázatokra reagáló könyvvizsgálati eljárásokat alakítunk ki és hajtunk végre, valamint a véleményünk megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását.
• Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk.
• Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politikák megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét.
• Következtetést vonunk le arról, helyénvaló-e a vezetés részéről az éves beszámolónak a vállalkozás folytatásának elvén alapuló összeállítása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Társaság vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban. Amennyiben azt
HOLD Alapkezelő Zrt. - K12 - 2019.12.31.
3
© 2020 KPMG Hungária Kft. All rights reserved.
a következtetést vonjuk le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy, amennyiben az ilyen közzétételek nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket. Következtetéseink a könyvvizsgálói jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Társaság nem tudja a vállalkozást folytatni.
• Értékeljük az éves beszámoló, beleértve a közzétételeket is, átfogó prezentálását, felépítését és tartalmát, valamint azt, hogy az éves beszámoló a valós bemutatást megvalósító módon mutatja-e be a mögöttes ügyleteket és eseményeket.
Kommunikáljuk az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a belső kontrollnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonosított jelentős hiányosságait is.
Budapest, 2020. április 20.
KPMG Hungária Kft.
Nyilvántartási szám: 000202
Agócs Gábor Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005600
Statisztikai számjel: 11929389-6499-114-01
HOLD Alapkezel ő Zrt.időpontja: 2019. december 31.
EREDMÉNYKIMUTATÁS
adatok ezer Ft-ban Sor-szám
A tétel megnevezése 2018.12.31 2019.12.31
a b d d
01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3,914,262 4,550,61802 Exportértékesítés nettó árbevétele 313,807 685,505
I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4,228,069 5,236,123
03 Saját termelésű készletek állományváltozása 0 004 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0II. Aktivált saját teljesítmények értéke (03+04) 0 0III. Egyéb bevételek 175,652 193,047
Ebből: visszaírt értékvesztés 0 005 Anyagköltség 47,808 62,38406 Igénybe vett szolgáltatások értéke 1,788,675 1,649,78207 Egyéb szolgáltatások értéke 37,445 34,54008 Eladott áruk beszerzési értéke 0 009 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0IV. Anyagjelleg ű ráfordítások (05+06+07+08+09) 1,873,928 1,746,70610 Bérköltség 404,461 468,96311 Személyi jellegű egyéb kifizetések 212,704 68,52612 Bérjárulékok 154,603 123,291V. Személyi jelleg ű ráfordítások (10+11+12) 771,768 660,780VI. Értékcsökkenési leírás 118,213 99,089VII. Egyéb ráfordítások 289,252 679,119
Ebből: értékvesztés 0 0A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+I+II+III-IV-V-VI-V II) 1,350,562 2,243,476
13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 914,410 446,250Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 18,025 18,905Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 94,082 137,881Ebből: értékelési különbözet 0 0
VIII. Pénzügyi m űveletek bevételei (13+14+15+16+17) 1,026,517 603,03618 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 2,525 0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 019 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 020 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 021 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 264 022 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 3,896 28,177
Ebből: értékelési különbözet 0 0
IX. Pénzügyi m űveletek ráfordításai (18+19+20+21+22) 6,684 28,177B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 1,019,833 574,859C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+A+B) 2,370,395 2,818,335
X. Adófizetési kötelezettség 130,859 210,973
D. ADÓZOTT EREDMÉNY (+C-X) 2,239,536 2,607,362
Keltezés: Budapest, 2020. április 20.
a vállalkozás vezetője
Statisztikai számjel: 11929389-6499-114-01
HOLD Alapkezelő Zrt.
időpontja: 2019. december 31.
MÉRLEGEszközök (aktívák)
adatok ezer Ft-ban
Sor-
számA tétel megnevezése 2018.12.31 2019.12.31
a b d d
A. Befektetett eszközök 2,003,667 2,007,794
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 22,747 29,824
01 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0
02 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0
03 Vagyoni értékű jogok 16,098 14,220
04 Szellemi termékek 6,649 15,604
05 Üzleti vagy cégérték 0 0
06 Immateriális javakra adott előleg 0 0
07 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 489,451 507,618
01 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 271,329 260,531
02 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0
03 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 218,122 233,451
04 Tenyészállatok 0 0
05 Beruházások, felújítások 0 13,636
06 Beruházásokra adott előlegek 0 0
07 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 1,491,469 1,470,352
01 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1,009,295 1,009,295
02 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0
03 Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0
04 Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban 0 0
álló vállalkozásban 0 005 Egyéb tartós részesedés 0 006 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 007 Egyéb tartósan adott kölcsön 482,174 461,05708 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 009 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0
10 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0
B. Forgóeszközök 1,954,631 2,353,180
I. KÉSZLETEK 0 0
01 Anyagok 0 0
02 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0
03 Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 0
04 Késztermékek 0 0
05 Áruk 0 0
06 Készletekre adott előlegek 0 0
II. KÖVETELÉSEK 282,840 227,613
01 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 300 0
02 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0
03 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0
04 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0
05 Váltókövetelések 0 0
06 Egyéb követelések 282,540 227,613
07 Követelések értékelési különbözete 0 0
08 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0
III. ÉRTÉKPAPÍROK 1,496,000 1,604,182
01 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0
02 Jelentős tulajdoni részesedés 0 0
03 Egyéb részesedés 8 8
04 Sajat részvények, saját üzletrészek 0 0
05 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1,495,992 1,604,174
06 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0
IV. PÉNZESZKÖZÖK 175,791 521,385
01 Pénztár, csekkek 0 0
02 Bankbetétek 175,791 521,385
C. Aktív időbeli elhatárolások 1,462,330 2,554,812
01 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1,445,352 2,522,881
02 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 16,978 31,931
03 Halasztott ráfordítások 0 0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 5,420,628 6,915,786
Keltezés: Budapest, 2020. április 20.
a vállalkozás vezetője
Statisztikai számjel: 11929389-6499-114-01
HOLD Alapkezelő Zrt. időpontja: 2019. december 31.
MÉRLEGForrások (passzívák)
adatok ezer Ft-ban
Sor-
számA tétel megnevezése 2018.12.31 2019.12.31
a b e e
D. Saját tőke 4,555,653 5,259,410
I. JEGYZETT TŐKE 100,000 100,000
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0
III. TŐKETARTALÉK 137,890 137,890
IV. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) 1,918,874 2,354,508
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 159,353 59,650
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0
01 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0
02 Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0
VII. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-) 2,239,536 2,607,362
E. Céltartalékok 276,343 151,943
01 Céltartalék a várható kötelezettségekre 276,343 151,94302 Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 003 Egyéb céltartalék 0 0
F. Kötelezettségek 492,640 1,341,674
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0
01 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0
02 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 0 0
lévő vállalkozással szemben 0 0
03 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0
01 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 002 Átváltoztatható kötvények 0 003 Tartozások kötvénykibocsátásból 0 004 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 005 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 006 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 007 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 0 0
lévő vállalkozással szemben 0 008 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 0 0
lévő vállalkozással szemben 0 0
09 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 492,640 1,341,674
01 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0Ebböl: az átváltoztatható kötvények 0 0
02 Rövid lejáratú hitelek 0 003 Vevőtől kapott előlegek 0 004 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 393,813 279,33405 Váltótartozások 0 006 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 007 Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős részesedési viszonyban 0 0
lévő vállalkozással szemben 0 008 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 0 0
lévő vállalkozással szemben 0 009 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 98,827 1,062,34010 Kötelezettségek értékelési különbözete 11 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0
G Passzív időbeli elhatárolások 95,992 162,759
01 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 002 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 95,992 162,759
03 Halasztott bevételek 0 0
FORRÁSOK ÖSSZESEN 5,420,628 6,915,786
Keltezés: Budapest, 2020. április 20.
a vállalkozás vezetője
1 1 9 2 9 3 8 9 6 4 9 9 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel
Cégjegyzék száma: Cg. 01-10-044222
HOLD Alapkezelő Zrt. a vállalkozás megnevezése
1123 Budapest, Alkotás utca 50. (803-8888) a vállalkozás címe, telefonszáma
Kiegészítő melléklet
a HOLD Alapkezelő zrt. 2019. évi éves beszámolójához
Keltezés: Budapest, 2020. április 20.
a vállalkozás vezetője
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
2
Tartalomjegyzék
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ .............................................................................................. 3
A Társaság főbb adatai ........................................................................................................ 3 A számviteli politika fő vonásai ........................................................................................... 4 Kimutatás a részesedési viszonyban álló vállalkozásokról és kapcsolt felekkel szembeni tranzakciókról ...................................................................................................... 5
II. SPECIFIKUS RÉSZ .............................................................................................. 6 Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................... 7
1. Bevételek ............................................................................................ 7 2. Költségek és ráfordítások ................................................................. 10
A Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .......................................................................... 13 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök ............................................... 13 2. Befektetett pénzügyi eszközök ......................................................... 15 3. Követelések ...................................................................................... 16 4. Értékpapírok ..................................................................................... 16 Forgatási célú értékpapírok .................................................................... 16 Egyéb részesedés .................................................................................. 17 5. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban) ..................................... 18 6. Saját tőke .......................................................................................... 18 7. Céltartalékok ..................................................................................... 19 8. Kötelezettségek ................................................................................ 20 9. Passzív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban) ................................ 20
Egyéb kiegészítések .......................................................................................................... 21 1. Társasági adó ................................................................................... 21 2. Ügyfélportfóliók ................................................................................. 22 3. Az összevont adózott eredmény felhasználása .................................. 23 4. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet elemzése ............... 23
III. MELLÉKLETEK................................................................................................ 26 1. számú melléklet: Cash Flow kimutatás ...................................................................... 26 2. számú melléklet: Határidős nyitott pozíciók ............................................................... 27
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
3
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ
A HOLD Alapkezelő Zrt. (a továbbiakban “Alapkezelő” vagy “Társaság”) az 5 millió Ft jegyzett tőkével 1994. szeptember 29-én alapított Kft. jogutódja, melynek a befektetési alapokról szóló törvény előírásával összhangban végrehajtott tőkeemelését és átalakulását a Fővárosi Bíróság Cégbírósága 2000. február 25-vel jegyezte be.
A Társaság főbb adatai
A cég neve: HOLD Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1123 Budapest, Alkotás utca 50. Weboldal címe: www.hold.hu KSH-száma: 11929389-6499-114-01 Társasági szerződés kelte: 1999. október 20. Tulajdonosai:
Részvényes neve Képviselője Címe Cégjegyzékszáma
Tulajdoni és
szavazati
hányad (%)
Concorde
Befektetési és
Eszközkezelő Zrt.
Jaksity
György
1123 Budapest,
Alkotás u. 50. 01-10-047032 49.9%
CA Investors
Vagyonkezelő Zrt.
Szabó
László
1123 Budapest,
Alkotás u. 50. 01-10-049662 25.1%
Setinvest Zrt. Szabó
László
1123 Budapest,
Alkotás út 50. 01-10-044192 6%
Móricz Dániel 1062 Budapest,
Aradi u. 62. 5%
Cser Tamás 1147 Budapest,
Telepes u. 72-74. 2%
Arpand Zrt. Bilibók
Botond
1121 Budapest,
Rácz A. utca 9. 01-10-046638 12%
2011.05.16-án a Concorde Értékpapír Zrt-ből kiválással megalakult Concorde Eszközkezelő Zrt. tulajdonába kerültek a Concorde Alapkezelő Zrt. korábban Concorde Értékpapír Zrt. által tulajdonolt részvényei.
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
4
Jegyzett tőkéje: 100.000.000 Ft Cégjegyzékszáma: Cg.01-10-044222 Cégbíróság bej. kelte: 2004. július 21. Tevékenységi köre: ➢ Főtevékenység: 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés ➢ Egyéb tevékenység: 6630 ’08 Alapkezelés
6619’08 Egyéb pénzügyi kiegészítői tevékenység 7022’08 Üzletviteli, egyéb veeztési tanácsadás
MNB engedély száma: III/100.024-4/2002 Engedély kelte: 2002. december 18. Képviseletre jogosult személyek:
Név Lakcím Aláírás
Bilibók Botond 1121 Budapest, Rácz Aladár út 9. önálló
Szabó László 8354 Karmacs, Kisfaludy u. 148. együttes
Móricz Dániel 1062 Budapest, Aradi u. 62. III/3. önálló
Mérész András 1112 Budapest, Kérő u. 14. együttes
Nagy Kálmán 1121 Budapest, Mártonhegyi út 11/A. együttes
Móricz Gábor 1055 Budapest, Honvéd tér 10/A. együttes
Cser Tamás 1147 Budapest, Telepes utca 72-74. A. ép. 1. em. 6.
együttes
Az Alapkezelő könyvvizsgálatra kötelezett.
A cég könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft
Felelős könyvvizsgáló: Agócs Gábor
2019 évi könyvvizsgálatra felszámított díj: 2.514.600 Ft
Egyéb, nem könyvvizsgálói tevékenységért felszámított díj: 629.539 Ft
A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy:
Gyurcsányi Mónika (mérlegképes regisztrációs száma: 189220) munkavállaló.
A számviteli politika fő vonásai
A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban “Számviteli törvény”) előírásai szerint alakította ki könyvvezetési rendszerét: kettős könyvvitelt alkalmaz, éves beszámolót készít december 31-i fordulónapra, az eredményt összköltségeljárással állapítja meg.
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
5
A mérlegkészítés dátuma 2020. április 20. A befektetett eszközök nettó értéken (a bruttó érték halmozott értékcsökkenéssel, halmozott értékvesztéssel csökkentett és értékvesztés visszaírással növelt) értéken szerepelnek a mérlegben. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása a használat várható ideje alatt lineárisan történik. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök (az általános rendeltetésű számítástechnikai eszközök és egyéb műszaki irodai gépek, berendezések, felszerelések) használatba vételkor egy összegben kerülnek elszámolásra. Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenési kulcsok megállapítása a hasznos élettartam figyelembe vételével történt, amely alapján nincs eltérés a társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXVI. törvény (“Tao.”) szerint megállapított értékcsökkenési kulcsoktól. Az értékpapírok nyilvántartása bekerülési áron, állománycsökkenése értékesítéskor FIFO elszámolás szerint történik. A Társaság rendkívüli eseménynek a szokásos mértéket meghaladó tevékenységtől független, nem gyakori eseteket tekinti.
Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek:
- Térítés nélkül átvett eszközök értéke - Ajándékként, hagyatékként kapott, fellelt eszközök - Véglegesen kapott támogatás - Véglegesen átvett (kapott) pénzeszközök - Elévült kötelezettség összege - Egyéb vagyoncsökkentés megtérülése - Az előző években keletkezett és passzív pénzügyi elszámolások között
kimutatott összegek, tárgyévben bevételként elszámolása
Kivételes nagyságú vagy előfordulású ráfordítások:
- Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke - Térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke - Elengedett követelés könyv szerinti értéke - Véglegesen adott támogatás - Egyéb vagyoncsökkenés
Jelentős hiba az üzleti év mérlegfőösszegének 2 százaléka, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor 1 millió forint.
Kimutatás a részesedési viszonyban álló vállalkozásokról és kapcsolt felekkel szembeni tranzakciókról
A Társaság a Számviteli törvény 1. sz. mellékletben szereplő „A” változat szerinti
mérleget és összköltség eljárással készített „A” változat szerinti eredménykimutatást
készít.
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
6
A Beszámoló elkészültekor az új koronavírus-járvány („Covid-19”) terjedése egyre jelentősebb hatással van a gazdasági életre, számos területen vezetnek be korlátozásokat, függesztenek fel tevékenységeket. A veszélyhelyzetet Magyarországon a fordulónapot követő március 11-én hirdették ki. A zavartalan működés érdekében a társaság már korábban is rendelkezett a technikai háttérel csoportos távoli elérés biztosítására, így mostanra a dolgozók egészségmegőrzése érdekében teljes létszámban be is vezettük. Jelen tudásunk alapján a kialakult helyzet a vállalkozás folytatására való képességre nincs lényeges hatással. A Társaság megfelelő likviditással, Eredmény és Tőketartalékkal rendelkezik ahhoz, hogy a működését a jelenlegi létszám mellett folyamatosan biztosítsa. Meglátásunk szerint a jelenlegi válság után a társaság működése normál menetben, új befektetési lehetőségek mellett stabilan fog folytatódni. A beszámolóban szereplő eszközök értékelését a kialakult helyzet nem befolyásolja. Vélhetőleg átmenetileg a lakosság megtakarítási mértéke csökkeni fog, azonban ez nem lesz tartós, és az átmeneti bizonytalanság után a megtakarítások keresése ismételten aktuális lesz, ahol Társaságunk megoldást kínál majd ügyfelei részére. A 2020-as év első negyedévében nem történt ennek betudható nagyobb pénzkiáramlás az általunk kezelt alapokból.
Kapcsolt felekkel folytatott főbb tranzakciók részletezése:
Követelések, befektetett pénzügyi eszközök kapcsolt felekkel szembeni tranzakciókból
2018.12.31.
2019.12.31.
Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban 0 0
Kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások kapcsolt felekkel szembeni tranzakciókból
2018.12.31.
2019.12.31.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 247.843
Kötelezettségek 236.531
2018.12.31.
2019.12.31.
Letétkezelés, letéti őrzés, számlavezetés 247.843 236.531
Forgalmazási szolgáltatások
A kötelezettségek között megjelenő tétel a 2019-es évre a HOLD Alapforgalmazó
Zrt.-nek fizetett állományi díj összege 115.302 e Ft, amiért az számlavezetési
szolgáltatásokat nyújt a Társaság részére, valaminta a speciális számlavezetési díj,
mely negyedéves összeg 121.229 e Ft.
II. SPECIFIKUS RÉSZ
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
7
Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
Az Alapkezelő a 2019-es év gazdálkodási időszakát 6.915.786 eFt mérleg-főösszeggel és 2.607.362 e Ft adózott eredménnyel zárta.
1. Bevételek
Értékesítés nettó árbevétele
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
a) A belföldi értékesítés árbevétele 3.914.262 4.550.618
Befektetési alapkezelési díjbevételek 3.669.795 4.321.007
Portfóliókezelési és egyéb díjbevételek 197.723 213.916
Nyugdíjpénztárak részére végzett 142.308 172.764
Egészségpénztárak részére végzett 14.167 14.647
Biztosítók részére végzett 17.945 18.690
Egyéb portfoliókezelés 23.303 7.815
Egyéb díjbevételek 46.744 15.695
b) Exportértékesítés nettó árbevétele ebből: 313.807 685.505
Egyéb portfoliókezelés 0 216.776
Külföldi alapkezelés 313.807 468.729
Külföldi sikerdíj
c) Kapott kamatbevételek összege 18.025 18.905
d) Kapott osztalék 914.410 446.250
e) Pénzügyi műveletek egyéb bevétele 94.082 137.881
f) Egyéb bevétel 175.652 193.047 2018. év 2019. év
Egyéb bevételek 175.652 193.047
Ebből:
Értékesített tárgyi eszközök árbevétele 5.284 18.904
Továbbszámlázott bérleti díj, közös költség 45.002 1.448
Kapott kártérítés 0 5.009
Céltartalék feloldása 77.592 124.399
Társasági adó jóváírás 9.544 7.852
Kivitelezési hozzájárulás 33.964
Egyéb bevételek* 38.230 1.471
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
8
Portfóliókezelési tevékenység: A portfóliókezelési tevékenység kapcsán a Társaság által szerződés szerint kezelésbe vett portfóliók értéke 2018. december 31.-én és 2019. december 31.-én rendre 310.653.445 eFt, illetve 307.782.444 eFt. A Társaságnak kapcsolt felekhez köthető tranzakciói nem voltak. A Társaság a Concorde Sicav PLC részére nyújt kiszervezett tevékenység keretében alapkezelői szolgáltatást. A Concorde Sicav PLC által létrehozott alapok esetében a Társaság, a Társaság felügyeleti jogkörét ellátó Magyar Nemzeti Bank (“MNB”) részére benyújtott kiszervezési szerződés alapján alapkezelési díjra jogosult, amely közvetlenül az Alapokból került kiegyenlítésre a Társaság részére. A kiszervezett tevékenységet a Társaság az alábbi alapok esetében nyújtotta:
• CONCORDE PI (MALTA) FUND
• CONCORDE VM (MALTA) FUND
• CONCORDE DEEP TURTLE FUND
• CONCORDE COLUMBUS OPPORTUNITIES FUND
• CONCORDE CEE CONVERGENCE FUND
• CONCORDE CONTRAST FUND
• ARBO FUND Alapkezelői tevékenység: Az Alapkezelő az éves beszámoló fordulónapján a következő befektetési alapokat kezeli:
NEÉ devizában 2019.12.31
Deviza
(MALTA) CONCORDE COLUMBUS OPPORTUNITIES
12,809,368 EUR
(MALTA) CONCORDE VM FUND 12,545,238 EUR
(MALTA) ARBO FUND 8,348,459 EUR
(MALTA) CONCORDE CEE CONVERGENCE FUND
5,389,422 EUR
(MALTA) CONCORDE DEEP TURTLE FUND 40,179,831 EUR
(MALTA) CONCORDE PI FUND 16,977,852 EUR
ADÜTON SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
2,396,758,272 HUF
CITADELLA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
41,780,556,140 HUF
HOLD 2000 NYÍLTVÉGU BEFEKTETÉSI ALAP 38,401,504,227 HUF
HOLD 2024 DEEP VALUE NYÍLTVÉGÛ BEFEKTETÉSI ALAP
4,834,747 EUR
HOLD 3000 NYÍLTVÉGU BEFEKTETÉSI ALAP 2,045,763,389 HUF
HOLD ALAPOK ALAPJA 10,460,648,923 HUF
HOLD COLUMBUS GLOBÁLIS ÉRTÉKALAPÚ 38,409,763,495 HUF
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
9
SZÁRM. BEF. ALAP
HOLD EURO ALAPOK ALAPJA 7,939,814 EUR
HOLD EURO PB2 ALAPOK ALAPJA 6,928,916 EUR
HOLD EURO PB3 ALAPOK ALAPJA 39,559,532 EUR
HOLD EXPEDÍCIÓ SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
1,034,618,545 HUF
HOLD FORTE EURO ALAPOKBA FEKTETO RÉSZALAP
667,407 EUR
HOLD FORTE HUF ALAPOKBA FEKTETO RÉSZALAP
423,327,105 HUF
HOLD HOZAMKERESO EURÓPAI SZÁRM. RÉSZVÉNY BEF.ALAP
17,215,833 EUR
HOLD HTM SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
2,340,843,142 HUF
HOLD KOGA ALAPOK ALAPJA 661,055,947 HUF
HOLD KOGA EURO ALAPOK ALAPJA 2,580,925 EUR
HOLD KONVERGENCIA RÉSZVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP
6,037,185,538 HUF
HOLD KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP 11,843,153,585 HUF
HOLD KÖZÉP-EURÓPAI RÉSZVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP
12,979,615,211 HUF
HOLD MAX EURO SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
4,792,666 EUR
HOLD MAX USD SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
2,263,217 USD
HOLD MOLTO FORTE EURO ALAPOKBA FEKTETO RÉSZALAP
13,244,343 EUR
HOLD MOLTO FORTE HUF ALAPOKBA FEKTETO RÉSZALAP
8,346,873,926 HUF
HOLD NEMZETKÖZI RÉSZVÉNY ALAPOK ALAPJA
14,892,671,338 HUF
HOLD ORION SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
2,444,637,269 HUF
HOLD PB1 ALAPOK ALAPJA 10,091,611,756 HUF
HOLD PB2 ALAPOK ALAPJA 3,385,410,601 HUF
HOLD PB3 ALAPOK ALAPJA 25,919,988,687 HUF
HOLD RÉSZVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP 27,665,793,002 HUF
HOLD RÖVID FUTAMIDEJU KÖTVÉNY BEFEKTETÉSI ALAP
11,244,848,635 HUF
HOLD RUBICON SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
10,371,855,044 HUF
HOLD SZÉF ABSZOLÚT HOZAMÚ BEFEKTETÉSI ALAP
157,386,021 HUF
HOLD SZÉF EURO ABSZOLÚT HOZAMÚ BEFEKTETÉSI ALAP
1,761,892 EUR
HOLD SZÉF USD ABSZOLÚT HOZAMÚ BEFEKTETÉSI ALAP
4,912,401 USD
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
10
HOLD USD PB2 ALAPOK ALAPJA 3,261,350 USD
HOLD USD PB3 ALAPOK ALAPJA 17,519,525 USD
HOLD VM ABSZOLÚT SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
8,071,264,505 HUF
HOLD VM EURO ALAPOK ALAPJA 970,497 EUR
METLIFE MAGYAR RÉSZVÉNY INDEXKÖVETÕ ALAP
1,949,018,882 HUF
PLATINA ALFA SZÁRMAZTATOTT BEF. ALAP 1,363,993,414 HUF
PLATINA BÉTA SZÁRMAZTATOTT BEF. ALAP 1,969,614,402 HUF
PLATINA DELTA SZÁRMAZTATOTT BEF. ALAP 1,344,519,522 HUF
PLATINA GAMMA SZÁRMAZTATOTT BEF. ALAP
4,238,153,497 HUF
PLATINA PÍ SZÁRMAZTATOTT BEF. ALAP 12,931,065,696 HUF
QUERCUS PRAESIDIUM ALAPOK ALAPJA 3,430,474,054 HUF
SEQUOIA SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
7,765,758 EUR
SFSD SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP 7,691,203,739 HUF
SFSDH SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
3,347,182,711 HUF
SUI GENERIS 1.1 SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
1,372,867,034 HUF
SUPERPOSITION SZÁRMAZTATOTT BEFEKTETÉSI ALAP
3,413,047,197 HUF
2. Költségek és ráfordítások
Üzleti tevékenység költségei és ráfordításai
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
Anyagjellegű ráfordítások 1.873.928 1.746.706
Anyagköltség 47.808 62.384
Igénybe vett és egyéb szolgáltatások 1.788.675 1.649.782
Posta, telefon 26.160 24.895
Parkolási díj 14.052 16.350
Hirdetési díj 100.189 118.006
Szakértői díjak 166.459 145.205
Oktatás, továbbképzés 6.814 10.400
Bérleti díj 112.105 104.760
Utazás, kiküldetés 68.959 32.096
Forgalmazói jutalék 298.831 392.705
Számítástechnikai szolgáltatás 50.559 58.701
Egyéb igénybevett szolgáltatás 128.408 69.274
Vagyonkezelési költségek 816.139 677.390
Egyéb szolgáltatások* 37.445 34.540
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
11
*Az egyéb szolgáltatások a banki és tranzakciós költségeket, hatósági díjakat, nyilvántartási díjakat és a biztosítási díjakat tartalmazza.
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
Személyi jellegű ráfordítások 771.768 660.780
Bérköltség 404.461 468.963
Személyi jellegű kifizetések 212.704 68.526
Bérjárulékok 154.603 123.291
A Társaságnál a tárgyévben foglalkoztatottak átlagos létszáma 69 fő 66 fő
Állományonkénti megoszlás 2018. év 2019. év
Bérköltségek 404.461 468.963
- Teljes munkaidőben alkalmazásban állók 355.447 418.110
- Részmunkaidőben alkalmazásban állók 49.014 50.853
Bérjárulékok 212.704 123.291
- Teljes munkaidőben alkalmazásban állók 186.924 109.921
- Részmunkaidőben alkalmazásban állók 25.780 13.370
Személyi jellegű kifizetések 154.603 68.526
135.865 61.095
18.738 7.431
Személyi jellegű ráfordítások összesen: 771.768 660.780
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
Értékcsökkenési leírás 118.213 99.089
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
Egyéb ráfordítások 289.252 679.119
Ebből:
Hatósági díjak PSZÁF díj 45.400 47.329
BEVA díj 500 375
Fizetett adók 103.933 127.564
Fizetett bírság, kötbér, kártérítés 1.141 22.094
Alapítványi támogatás 23.167 15.225
Egyéb ráfordítások 102.879 13.183
Terven felüli értékcsökk. leírás 9.795 0
Értékesített tárgyi eszközök 2.437 7.100
Elengedett követelés 0 446.250
Képzett céltartalék 0 0
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
12
Az egyéb ráfordításokban kerülnek kimutatásra a kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai, kompenzációk, alapoktól átvállalt költségek. 3. Pénzügyi bevételek
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 94.082 137.881
Ebből:
Kapott kölcsönzési díj 84.466 106.955
Kapott árfolyamnyereség 9.616 30.926
Befektetési jegyekből származó nyereség 0 0
Részvényekből származó nyereség 0 0
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 18.025 18.905
Ebből:
Pénzintézettől kapott kamatok 0 0
Egyéb kapott kamatok 1.435 0
Diszkontkincstárjegy kamata 14.620 4.775
MÁK kamata 0 11.522
Dolgozói hitel kamata 1.970 2.608
4. Pénzügyi ráfordítások
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 6.684 28.177
Ebből:
Árfolyamveszteség 2.715 18.026
MÁK árfolyam veszteség 0 10.151
Befektetési jegyekből származó veszteség 1.180 0
Részesedések értékvesztése 264 0
Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 2.525 0
Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
13
A Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök
Immateriális javak
Bruttó érték
adatok eFtban Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás (+/-) Záró
Vagyoni értékű jogok
20.422 0 0 0 20.422
Szellemi termékek 87.031 17.481 0 0 104.512
Összesen 107.453 17.481 0 0 124.934
Halmozott értékcsökkenés
adatok eFtban
Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás (+/-) Záró
Vagyoni értékű jogok
4.324 1.878 0 0 6.202
Szellemi termékek 80.381 8.527 0 0 88.908
Összesen 84.705 10.405 0 0 95.110
Nettó érték
adatok eFtban
Nyitó Záró
Vagyoni értékű jogok 16.098 14.220
Szellemi termékek 6.649 15.604
Összesen 22.747 29.824
Tárgyi eszközök
Bruttó érték adatok eFtban
Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás
(+/-) Záró
Bérelt ingatlanon végzett beruházás 312.747 8.098 0 0 320.845
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 312.747 8.098 0 0 320.845
Műszaki gépek, berendezések 4.992 0 0 0 4.992
Egyéb gépek, berendezések 240 0 0 0 240
Személygépjárművek 290.396 74.798 44.230 0 320.964
Számítástechnikai eszközök 62.125 15.730 0 0 77.855
Egyéb számítástechnikai eszközök és berendezések
18.167 0 0 0 18.167
Irodai gépek 61.921 1.364 0 0 63.285
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
14
Egyéb irodai berendezések 1.128 0 0 0 1.128
Kis értékű tárgyi eszközök 3.059 0 0 0 3.059
Képzőművészeti alkotások 30.789 325 0 0 31.114
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 472.817 92.217 44.230 0 520.804
Összesen 785.564 100.315 44.230 0 841.649
Halmozott értékcsökkenés
adatok eFtban
Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás
(+/-) Záró
Bérelt ingatlanon végzett beruházás 41.418 18.896 0 0 60.314
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 41.418 18.896 0 0 60.314
Műszaki gépek, berendezések 4.992 0 0 0 4.992
Egyéb gépek, berendezések 56 35 0 0 91
Személygépjárművek 143.162 48.789 37.131 0 154.820
Számítástechnikai eszközök 43.909 15.091 0 0 59.000
Egyéb számítástechnikai eszközök és berendezések
18.167 0 0 0 18.167
Irodai gépek 40.377 5.874 0 0 46.251
Egyéb irodai berendezések 973 0 0 0 973
Kis értékű tárgyi eszközök 3.059 0 0 0 3.059
Képzőművészeti alkotások 0 0 0 0 0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 254.695 69.789 37.131 0 287.353
Összesen 296.113 88.685 37.131 0 347.667
Nettó érték
adatok eFtban
Nyitó Záró
Bérelt ingatlanon végzett beruházás 271.329 260.531
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 271.329 260.531
Műszaki gépek, berendezések 0 0
Egyéb műszaki gépek, berendezések 184 149
Személygépjárművek 147.234 166.144
Számítástechnikai eszközök 18.216 18.855
Egyéb számítástechnikai eszközök és berendezések 0 0
Irodai gépek 21.544 17.034
Egyéb irodai berendezések 155 155
Kis értékű tárgyi eszközök 0 0
Képzőművészeti alkotások 30,789 31.114
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 218.122 233.451
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
15
Összesen 489.451 493.982
A vállalkozás befejezetlen beruházásként 13.636 e Ft-ot tart nyilván, melyek 2020-ban aktiválásra kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközök
adatok eFt-ban
2018. év 2019. év
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 1.009.295 1.009.295
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0
Egyéb tartósan adott kölcsön 482.174 461.057
Befektetett pénzügyi eszközök összesen 1.491.469 1.470.352
Az egyéb tartósan adott kölcsönök összege az Alapkezelő munkavállalói számára nyújtott kölcsönök összegeit tartalmazza. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban:
- az Alapkezelő 2013 folyamán 100%os tulajdoni részesedést szerzett egy újonnan alapított alapkezelői tevékenységet végző társaságban: Név: Concorde SICAV Plc. Székhely: 6th Floor, Airways House, Gaiety Lane, Sliema SLM1549 Malta Jegyzett tőke összege: 2.000 EUR.
- az Alapkezelő 2014 folyamán 100%-os tulajdoni részesedést szerzett egy újonnan alapított portfóliókezelői tevékenységet végző társaságban: Név: Concorde Portfóliókezelő Zrt. Székhely: 1121 Bp., Rácz Aladár út 9. Jegyzett tőke összege: 5.000.000 Ft.
- az Alapkezelő 2014 folyamán 100%-os tulajdoni részesedést szerzett egy újonnan alapított privát vagyonkezelői tevékenységet végző társaságban Név: Concorde Privát Vagyonkezelő Zrt. Székhely: 1121 Bp., Rácz Aladár út 9. Jegyzett tőke összege: 5.000.000 Ft.
- az Alapkezelő 2015 folyamán 100%-os tulajdoni részesedést szerzett egy újonnan alapított befektetési szolgáltatást végző társaságban Név: Alapforgalmazó Zrt. Székhely: 1123 Bp., Alkotás u. 50. Jegyzett tőke összege: 1.000.000.000 Ft.
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
16
2. Követelések
adatok eFt-ban
2018.12.31. 2019.12.31.
Vevőkövetelések 300 0
Ebből: PVK ügyfelekkel szemben fennálló követelések 0 0 Intézményi ügyfelekkel szemben fennálló követelések 0 0
Bef.alapokkal szemben fennálló követelések 0 0
Egyéb követelések 282.540 227.613
Összesen 282.840 227.613 Az egyéb követelések a Társaság befektetési szolgáltatójánál vezetett pénzszámlák, illetve a fizetett előlegek összegét mutatja, valamint az adóhatóságok felé mutatkozó túlfizetést. Valamint 2018. évtől itt tartjuk nyilván Az ügyfelekkel szemben a portfóliókezelésből adódóan keletkezett követeléseket (110.604 e FT). Ebből a PVK ügyfelekkel szemben fennálló követelések 15.966 eFt, Intézményi ügyfelekkel szemben fennálló követelések 94.638 eFt. 2019-ben a befektetett pénzügyi eszközök közül ide került átsorolásra 42.700 e Ft, adott kölcsön. A követelések kapcsán sem előző évben, sem tárgyévben nem történt értékvesztés (illetve értékvesztés visszaírás) elszámolása.
3. Értékpapírok
Forgatási célú értékpapírok
Diszkont-kincstárjegyek
2018. december 31-én
Megnevezés Névérték
(eFt) Könyv szerinti
érték (eFt) Elhatárolt
kamat (eFt)
D190424 200.000 199.243 454
D190731 750.000 746.939 974
D191120 110.000 109.660 4
ÖSSZESEN 1060.000 1.055.842 1.432
2019. december 31-én
Megnevezés Névérték
(eFt) Könyv szerinti
érték (eFt) Elhatárolt
kamat (eFt)
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
17
D200429 400.000 399.644 210
D201021 754.000 754.060 -7
D200226 450.000 449.816 134
ÖSSZESEN 1.604.000 1.603.520 337
Részvények és befektetési jegyek
2019. december 31-én
Megnevezés Névérték (Deviza) Bekerülési
érték (eEUR)
Elszámolt érték-
vesztés (eFt)
Könyv szerinti
érték (eFt)
HOLD 2024 C sorozat
0,1 EUR 1 0 327
HOLD 2024 A sorozat
0,1 EUR 1 0 327
ÖSSZESEN 2 0 654
2018 december 31-én nem volt a társaságnak befektetési jegye. Kötvények
2018. december 31-én
Megnevezés Névérték
(eFt) Könyv szerinti
érték (eFt) Elhatárolt
kamat (eFt)
MÁK 2019/J 430.000 440.151 11.698
ÖSSZESEN 430.000 440.151 11.698
A társaságnak nem volt kötvénye tárgyév végén.
Egyéb részesedés
2018. december 31-én
Megnevezés Névérték (Deviza) Bekerülési érték (eFt)
Elszámolt érték-
vesztés (eFt)
Könyv szerinti
érték (eFt)
Heineken Hungária Sörgyárak Nyrt.
1 EUR 8 0 8
ÖSSZESEN 8 0 8
2019. december 31-én
Megnevezés Névérték (Deviza) Bekerülési érték (eFt)
Elszámolt érték-
vesztés (eFt)
Könyv szerinti
érték (eFt)
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
18
Heineken Hungária Sörgyárak Nyrt.
1 EUR 8 0 8
ÖSSZESEN 8 0 8
4. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban)
adatok e Ft-ban
2018.12.31 2019.12.31
Sikerdíj 447.148 1.626.800
Alapkezelői díj 825.734 709.917
Fix vagyonkezelői díjak 53.749 80.401
Felügyeleti díj 0 0
Kölcsön közvetítői jutalék 34.082 62.684
Dolgozói hitelkamat 27 0
Értékpapírok kamata 13.131 336
Befektetési alapok különadója 43.183 36.699
Compliance tevékenység 39 39
Back-office tevékenység 79 40
Kapott bérleti díj 18.222 1.129
Továbbszámlázott közös költség 5.020 319
Egyéb szolgáltatások 4.938 4.517
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1.445.352 2.522.881
Utazási költségek 1.948 0
Gépjárműbiztosítás 2.056 2.033
Egyéb 352 4.330
Életbiztosítás 2.238 0
Elemzések 490 4.616
Számítástechnikai szolgáltatások 12.429
Személyi jellegű egyéb kif. 1.640 0
Iroda bérlet és üzemeltetés 8.254 8.523
Hírdetés, reklám 0 0
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 16.978 31.931
Halasztott ráfordítások 0 0
Összesen 1.462.330 2.554.812
5. Saját tőke
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
19
A Társaság saját tőkéje 2019. év végén 5.259.410 ezer Ft, amely az előző év végi
értékhez viszonyítva nőtt.
A saját tőke változásának összetevői (ezer Ft-ban):
2018. december 31.
Növekedés Csökkenés 2019.
december 31.
Jegyzett tőke 100.000 0 0 100.000
Tőketartalék 137.890 0 0 137.890
Eredménytartalék 1.918.874 2.339.239 1.903.605 2.354.508
Lekötött tartalék 159.353 0 99.703 59.650
Adózott eredmény 2.239.536 2.607.362 2.239.536 2.607.362
Saját tőke 4.555.653 4.946.601 4.242.844 5.259.410
A saját tőke főbb tárgyidőszaki változásai
• A Társaság 2016-ban képzett 500,000 eFt fejlesztési tartalékából 2017-ben feloldott 169.691 eFt-ot, 2018-ban 170.956 eFt-ot, 2019-ben 99,703 e Ft-ot eszközberuházásra.
• Az eredménytartalék 2,339,239 e Ft növekedése az előző évi adózás utáni eredmény eredménytartalékba átvezetéséből adódik (2,239,536 e Ft), valamint a fejlesztési tartalék feloldás következtében a lekötött tartalék azon része átvezetésre került az eredménytartalékba (99.703 e Ft).
• A 1.903.605 e Ft csökkenés osztalék jóváhagyásból adódik.
• Adózott eredmény 2.607.362 e Ft növekedése a 2019-es év adózott eredményét, az 2.239.536 e Ft csökkenés pedig a 2018 évi eredmény eredménytartalékba való átvezetését mutatja.
A részvények száma, névértéke, típusa, fajtái: Az Alapkezelő jegyzett tőkéje 999 db egyenként 100.000,- Ft azaz Egyszázezer forint névértékű névre szóló részvényből áll, melyből 749 db törzsrészvény és 250 darab osztalékelsőbbségi részvény, valamint 100 db 1.000,- Ft azaz egyezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. A Társaságnál 3 tagú felügyelő bizottság működik. 2011.07.20.-tól havi 100 e Ft tiszteletdíjban részesülnek. A Társaság vezető tisztségviselői külön javadalmazásban nem részesülnek. Feladataikat munkaviszony keretében végzik.
6. Céltartalékok
Társaságunk a 2016-os évben képzett 500.000 e Ft céltartalékból 2017-ben feloldott 146.065 eFt-ot, 2018-ban 77.592 e Ft, 2019-ben 124.399 e Ft-ot a névváltozással kapcsolatban felmerült költségekre.
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
20
7. Kötelezettségek
adatok eFt-ban
2018.12.31. 2019.12.31.
Osztalékfizetési kötelezettség 0 0
Szállítók 393.813 279.334
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 98.827 1.062.340
Rövid lejáratú kölcsönök 0 0
Összesen 492.640 1.341.674 A szállítók sor azokat a kötelezettségeket tartalmazza, amelyek fizetési határideje fordulónap után esedékesek. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az aktuális adótartozásokat és nettó bér kötelezettséget mutatja, melyek bevallási és fizetési határideje a fordulónap után esedékesek (103.401 e Ft) valamint alapítókkal szembeni osztalék kötelezettséget (951.803 e Ft), valamint egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket (7.136 e Ft)
8. Passzív időbeli elhatárolások (adatok eFt-ban)
adatok e Ft-ban
2018.12.31 2019.12.31
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0
Forgalmazási jutalék 48.093 97.888
Jutalmak 27.286 25,850
Közterhek 5.730 2.845
Tanácsadási díj 1.261 4.062
Könyvvizsgálói díj 0 1.473
Egyéb igénybevett szolgáltatások 1.754 0
Hirdetés, reklám, marketing 823 2.931
Bef.szolg. tevékenység 0 26.294
Kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai 8.650 0
Egyéb pénzügyi tevékenység 486 1.309
Egyéb 1.909 107
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 95.992 162.759
Halasztott bevételek 0 0
Összesen 95.992 162.759
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
21
Egyéb kiegészítések
1. Társasági adó
A társasági adóalapot csökkentő és növelő tételek (adatok eFt) 2018 2019
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 2.370.395 2.818.335
Adózás előtti eredményt csökkentő tételek
Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg 0 0
Adóévben elszámolt előző évi céltartalék, és a figyelembe vett céltartalék
77.592 124.399
Adótv. szerint figyelembe vett értékcsökk.leírás összege 66.190 30.297
Kapott (járó) osztalék, részesedés összege 914.410 446.250
Fejlesztési tartalék képzése 0 0
Visszatérített adó összege 0 0
Alapítványra, közalapítványra és közérdekű kötelezettség váll.-ra átadott összeg
3.919 1.570
Értékesített, apportált és selejtezett eszközök bruttó értékének és az adótörvény szerinti értékcsökkenésének különbsége
2.436 446
Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, bevételként vagy aktivált teljesítményértékként elszámolt összeg
0 0
Egyéb adózás előtti eredményt csökkentő tételek 0 0
Jóváírás az állami adóhatóságnál vezetett társasági adófolyószámlán adófelajánlásból
9.545 7.851
ÖSSZESEN 1.074.092 610.813
Adózás előtti eredményt növelő tételek
Szt. alapján egyéb ráfordításként elszámolt céltartalék 0 0
Szt. alapján költségként elszámolt értékcsökk. leírás összege 128.024 99.089
Magánszemély részére kedvezményes kamat mellett nyújtott kölcsön miatt
0 0
Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség miatt 0 0
Hitelezési veszteség 0 0
Értékesített, apportált és selejtezett eszközök bruttó értékének és a számviteli törvény szerinti értékcsökkenésének különbsége
2.437 7.100
Adóhiány, valamint bírság, büntetés 1.141 22.094
Ellenérték nélkül vagy nyilvántartási érték alatti áron átadott saját részvény nem térített összege
0 0
Lízingbe vett eszköz költségként elszámolt bérleti díjának meghatározott része
0 0
Vagyontárgyak értékesítésekor, apportálásakor, selejtezésekor ráfordításként elszámolt érték
0 0
Követelések értékvesztése 21.300 0
Adóellenőrzési, önellenőrzési megállapítások ráfordításként elszámolt összege
0 0
Egyéb adózás előtti eredményt növelő tételek 4.788 8.343
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
22
ÖSSZESEN 157.690 136.626
ADÓALAP 1.453.993 2.344.148
ADÓFIZETÉSI KÖTELETTSÉG 130.859 210.973
ADÓZOTT EREDMÉNY 2.239.536 2.607.362
A társasági adót csökkenti: 2019-ben és 2018-ban sem volt adót csökkentő adókedvezménye a társaságnak. Bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása: Az egyéb ráfordítások a társasági adóra összességében csökkentő hatással van. Az egyéb ráfordítások összege a Társaság összes ráfordításának 21,8%-át adja ki. Az egyéb ráfordítások értéke 19 %-ban adókból áll, 66%-ban az elengedett osztlékkövetelésből, 2,2 %-ban alapítványi támogatásokból (15,225 eFt), aminek egy része azon felül, hogy csökkenti az adózás előtti eredményt 0,2 %-ban a társasági adó alapját csökkentő tételként is elszámolható. Egyéb bevételek a vállalkozás összes bevételének mindössze 3,2%-át adja ki. Ennek 4%-a társasági adójóváírás (7,851 e Ft), ami csökkenti a társasági adó alapját. Így nincs társasági adóra gyakorolt jelentős hatása. Ilyen tétel az egyéb bevételek 64,4%-át kitevő céltartalék feloldás összege is. A pénzügyi műveletek bevételei a vállalkozás összes bevételének mindössze 10%-át adja ki, ennek 74%-a kapott osztalék, amely társasági adó csökkentő tétel, így összességébenTársasági adóra nincs jelentős hatása. A pénzügyi műveletek ráfordításai a vállalkozás összes ráfordításának mindössze 0,9%-át adja ki. Társasági adóra nincs jelentős hatása.
2. Ügyfélportfóliók
Társaságnál kezelt ügyfélportfoliók értéke 2018.12.31-én és 2019.12.31-én (eFt)
2018. dec. 31. 2019. dec. 31.
nyugdíjpénztárak 56.157.440 51.142.645
értékpapírok 53.364.569 51.036.750
díjak 112.488 0
ügyfélpénz 1.545.353 105.895
egy köv/köt 1.135.030 0
egészségpénztárak 5.005.080 4.160.958
értékpapírok 4.193.795 4.160.944
díjak 3.654 0
ügyfélpénz 410.742 14
egy köv/köt 396.889 0
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
23
biztosítók 27.115.213 25.165.628
értékpapírok 27.105.269 25.161.427
díjak 5.034 0
ügyfélpénz 4.910 4.201
egy köv/köt 0 egyéb portfolió-kezelés 108.300.316 122.845.675
értékpapírok 104.959.968 118.648.985
díjak 17.778 110
ügyfélpénz 2.801.437 4.055.306
egy köv/köt 521.133 141.273
Mindösszesen: 196.578.049 203.314.906
* Az egyéb követelés és kötelezettség kategóriák az osztalékköveteléseket tartalmazzák, valamint a deviza forward elszámolás eredményét, illetve a deviza konverziót. Határidős nyitott pozíciok értéke 2019.12.31.-én: lásd 2. számú melléklet.
3. Az összevont adózott eredmény felhasználása
adatok ezer Ft-ban 2018. év 2019. év
Adózás előtti eredmény: 2.370.395 2.818.335
Fizetendő társasági adó: 130.859 210.973
Adózott eredmény: 2.239.536 2.607.362
2/2020 (április.) számú határozat
Az Igazgatóság a Társaság beszámolója alapján az adózási eredmény terhére maximum 2.607.362.000 Ft osztalék kifizetését javasolja.
4. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet elemzése
VAGYONI HELYZET (eFt) 2018 Tőkeerősség Saját tőke
*100= 4.555.653
*100= 84.05% Források összesen 5.419.737
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
24
Saját tőke növekedésének mértéke Adózott eredmény
*100= 2.239.536
*100= 49.15% Saját tőke 4.555.653
2019 Tőkeerősség Saját tőke
*100= 5.259.410
*100= 76.05% Források összesen 6.915.786
Saját tőke növekedésének mértéke Adózott eredmény
*100= 2.607.362
*100= 49.57% Saját tőke 5.259.410
PÉNZÜGYI HELYZET (e Ft) 2018 Likviditási gyorsráta Forgóeszk - Készletek
*100= 1.953.741
*100= 397.3 Rövid lej. köt 491.750
2019 Likviditási gyorsráta Forgóeszk - Készletek
*100= 2.310.480
*100= 172.2 Rövid lej. köt 1.341.674
JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET (e Ft) 2018 ROE Adózott eredmény
*100= 2.239.536
*100= 49.16% Saját tőke 4.555.653
Vagyonarányos
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
25
jövedelmezőség Adózás előtti eredmény *100= 2.370.395 *100= 52.03%
Saját tőke 4.555.653
2019 ROE Adózott eredmény
*100= 2.607.362
*100= 49.58% Saját tőke 5.259.410
Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény *100= 2.818.335 *100= 53.59%
Saját tőke 5.259.410
Az éves beszámoló aláírására kötelezett tisztségviselő: Bilibók Botond, vezérigazgató, 1121 Budapest, Rácz Aladár út 9.
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
26
III. MELLÉKLETEK
1. számú melléklet: Cash Flow kimutatás
e Ft
sor-
számA tétel megnevezése 2018 2019
a b d d
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás -534,608 484,641
(Működési cash flow, 1-15. sorok)
1.a Adózás előtti eredmény + - 2,370,395 2,818,335
1.b Korrekciók az adózás előtti eredményben + -914,410 4,937
1 Korrigált adózás előtti eredmény (1a+1b) + 1,455,985 2,823,272
2 Elszámolt amortizáció + 118,213 99,089
3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás + - 31,359 0
4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + - -77,592 -124,399
5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + - -323 -11,805
6 Szállítói kötelezettség változása + - 322,939 -114,479
7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + - -5,852 11,710
8 Passzív időbeli elhatárolások változása + - -248,636 66,766
9 Vevőkövetelés változása + - 26,592 300
10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása + - 9,638 -10,556
11 Aktív időbeli elhatárolások változása + - -249,933 -1,092,482
12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -130,859 -210,973
13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - -1,786,139 -951,803
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 724,278 -134,110
(Befektetési cash flow, 16-19. sorok)
14 Befektetett eszközök beszerzése - -195,441 -131,432
15 Befektetett eszközök eladása + 5,309 18,905
16 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0
17 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - -98,360 -21,583
18 Kapott osztalék, részesedés + 914,410 0
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás -98,360 0
(Finanszírozási cash flow, 20-30. sorok)
19 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0
20 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0
21 Hitel és kölcsön felvétele + 0 0
22 Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0
23 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 0
24 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0
25 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0
26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0
IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + - 91,310 350,531
27 Devizás pénzeszközök átértékelése + -4,937
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sorok) + 345,594
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
27
2. számú melléklet: Határidős nyitott pozíciók
Dátum Határidős Pozíció Határidős Pozíció
Pozíció Célja Ügyletkötés Helye egyenleg Nyitott Pozíció
Értékelési Árfolyam
Kötési Lejárat
Típusa Értéke /HUF/ /HUF/ árfolyam Időpontja
2019-12-31 EURHUFF200417E336 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 50000 245375 490.7493 336.0000 2020.04.17
2019-12-31 EURUSDF200228E1.12555 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 103060.73 -960 -0.9320 1.1250 2020.02.28
2019-12-31 EURUSDF200228E1.12555 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 103060.73 -960 -0.9320 1.1250 2020.02.28
2019-12-31 USDHUFF200218V302.15 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 63500 -512193 -806.6034 302.1000 2020.02.18
2019-12-31 USDHUFF200218E302.15 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 14800 119377 806.6034 302.1000 2020.02.18
2019-12-31 USDHUFF200218V302.1 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 3270 -26212 -801.6042 302.1000 2020.02.18
2019-12-31 USDHUFF200218E302.15 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 52100 420240 806.6034 302.1000 2020.02.18
2019-12-31 USDHUFF200218V302.1 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 14000 -112225 -801.6042 302.1000 2020.02.18
2019-12-31 EURHUFF200417V333.85 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 160000 -441364 -275.8524 333.8000 2020.04.17
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 106982.73 -114894 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 70404.4 -75610 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 194433.35 -208811 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 136547.25 -146644 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 107337.86 -115275 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 116571.23 -125191 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURHUFF200306V330.61 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 23000 5938 25.8182 330.6000 2020.03.06
2019-12-31 HRKHUFF200304E45.1 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 255100 173821 68.1385 45.1000 2020.03.04
2019-12-31 HRKHUFF200304V44.43 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 52000 -602 -1.1576 44.4300 2020.03.04
2019-12-31 EURHUFF200306V330.61 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 88000 22720 25.8182 330.6000 2020.03.06
2019-12-31 HRKHUFF200304E45.1 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 902200 614746 68.1385 45.1000 2020.03.04
2019-12-31 HRKHUFF200304V44.43 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 186000 -2153 -1.1576 44.4300 2020.03.04
Kiegészítő melléklet a HOLD Alapkezelő Zrt.
2019. évi éves beszámolójához
28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 228170.64 -245043 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURUSDF200428E1.12635 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 73955.7 -79424 -107.3945 1.1260 2020.04.28
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 415000 -506874 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 314600 -384247 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306E332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 45600 55695 122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 75300 -91970 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 25800 -31512 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 314600 -384247 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 749800 -915794 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306V332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 49900 -60947 -122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306E332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 400000 488554 122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200306E332.09 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 1522000 1858947 122.1384 332.0000 2020.03.06
2019-12-31 EURHUFF200417V329.25 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 50000 91963 183.9269 329.2000 2020.04.17
2019-12-31 EURHUFF200417V332.12 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 50000 -51468 -102.9354 332.1000 2020.04.17
2019-12-31 EURHUFF200605V327.4 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 200000 791950 395.9749 327.4000 2020.06.05
2019-12-31 USDHUFF200218E296.48 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 23000 55130 239.6960 296.4000 2020.02.18
2019-12-31 USDHUFF200218E296.48 DEVIZA FORWARD Árfolyamkockázati fedezeti pozíció Tőzsdén kívüli ügylet 83000 198948 239.6960 296.4000 2020.02.18