Upload
feng
View
46
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Verotus julkisen sektorin tulonlähteenä ja verotuksen kehitys viime vuosina. Vihreät Naiset ry, seminaari 18.11.2006. Esityksen sisältö. Verotulot julkisen sektorin tulonlähteenä Verotuksen rakenne ja taso Suomessa valtion verotulot kuntien verotulot veroasteen kehitys - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Verotus julkisen sektorin tulonlähteenä ja verotuksen kehitys
viime vuosina
Vihreät Naiset ry, seminaari 18.11.2006
18.11.2006VM/BO/TRa 2VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Esityksen sisältö
Verotulot julkisen sektorin tulonlähteenä Verotuksen rakenne ja taso Suomessa
valtion verotulot kuntien verotulot veroasteen kehitys
Verotuksen kehitys hallituskaudella tuloveronkevennykset yritys- ja pääomaverouudistus välillinen verotus
Veropolitiikan haasteita
18.11.2006VM/BO/TRa 3VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Mistä veroeurot tulevat?Julkisyhteisöjen tulot vuonna 2004, 79 mrd. euroa (51,9 % BKT:sta)Lähde: Tilastokeskus, kansantalouden tilinpito
Arvonlisävero ja muut välilliset verot (13,8 %)
Omaisuustulot (3,5 %)
Muut tulot (5,2 %)
Tulo- ja omaisuusverot (17,6 %)
Sosiaaliturva-maksut (11,8 %)
18.11.2006VM/BO/TRa 4VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Mihin veroeurot käytetään?Julkisyhteisöjen menot vuonna 2004, 76 mrd. euroa (50,3 % BKT:sta)Lähde: Tilastokeskus, kansantalouden tilinpito
Sosiaaliturva ml. lakisääteiset työeläkkeet
(21,3 %)
Yleinen julkishallinto ja korkomenot (6,5 %)
Puolustus (1,6 %)
Yleinen järjestys ja turvallisuus (1,5 %)
Elinkeinotuet ja infrastruktuuri (4,7 %)
Ympäristönsuojelu, asuminen ja yhdyskunnat (0,6
%)
Terveydenhuolto (6,7 %)
Vapaa-aika, kulttuuri ja uskonto (1,2 %)Koulutus (6,1 %)
18.11.2006VM/BO/TRa 5VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Valtionvelka, mrd. euroa ja suhteessa BKT:een
0
20
40
60
80
80 82 84 86 88 90 92 94 96 98 00 02 04 06*
mrd. euroa
0
20
40
60
80%
mrd. euroa% BKT:sta
18.11.2006VM/BO/TRa 6VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Verotulot valtion ja kuntien tulolähteenä
Valtion budjettitalouden tuloista verotulojen osuus on noin 85 % Tuloverot ja arvonlisävero merkittävimmät Valtion verotulot kasvaneet vuodesta 2003
lähtien keskimäärin 2,9 % vuodessa Kuntien tuloista verotulojen osuus on noin
46 % Kunnallisvero merkittävin Kuntien verotulojen kasvu ollut keskimäärin
runsaat 4 % vuodesta 2003 lähtien
18.11.2006VM/BO/TRa 7VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Valtion budjettitalouden tulot 2005-2007, milj. euroa
2005 2006 2007 Muutos %Tilinpäätös TA+LTAE TAE 2006-2007
Verotuloarviot yhteensä 32 310 34 466 35 092 1,8
- ansio- ja pääomatuloverot 8 737 8 450 8 102 -4,1
- yhteisövero 3 978 4 300 4 619 7,4 - arvonlisävero 11 280 12 991 13 558 4,4 - valmisteverot 4 522 4 694 4 649 -1,0Sekalaiset tulot 5 373 3 873 3 853 -0,5 Korkotulot ja voitontuloutukset 1 099 1 949 1 338 -31,3
Tulot yhteensä1) 39 022 40 585 40 517 -0,2
1) Budjettitalouden tulot poislukien lainanotto ja kumulatiivisen ylijäämän käyttö.
18.11.2006VM/BO/TRa 8VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Valtion verotulot v. 2007 budjetissa, mrd. euroa
mrd. euroa
%
Valtion tulovero 12,7 37
- ansio- ja pääomatulovero
8,1 23
- yhteisövero 4,6 13
Arvonlisävero 13,6 39
Valmisteverot 4,6 13
Muut verot 4,2 12
Yhteensä 35,1 100
18.11.2006VM/BO/TRa 9VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Kuntien verotulot v. 2007 Lähde: peruspalvelubudjettitarkastelu TAE 2007
mrd. euroa
%
Kunnallisvero 13,9 87
Yhteisövero 1,3 8
Kiinteistövero 0,8 5
Yhteensä 16,1 100
18.11.2006VM/BO/TRa 10VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Veroaste sektoreittain 1998-2005, % BKT:sta Lähde: Tilastokeskus
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004* 2005*
EU
Soturahastot
Kunnat
Valtio
18.11.2006VM/BO/TRa 11VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Verotuksen rakenne, % BKT:staLähde: Tilastokeskus
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Tavaroista japalveluistamaksetut verot
Sotu-maksut
Tulo- jaomaisuusverot
18.11.2006VM/BO/TRa 12VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Veroaste v. 2004, % BKT:staLähde: OECD Revenue Statistics
0 10 20 30 40 50 60
Irlanti
Portugali
Saksa
Espanja
Kreikka
OECD
UK
Hollanti
Islanti
EU 15
Italia
Itävalta
Ranska
Suomi
Norja
Belgia
Tanska
Ruotsi
18.11.2006VM/BO/TRa 13VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Verotuksen muutokset hallituskaudella: tuloverotus (1/2) Veropolitiikan tavoitteena talouskasvun ja
työllisyyden edistäminen Ansiotulojen verotusta kevennetään vuosina
2003-2007 yhteensä 2,7 mrd. euroa Tuloveroasteikon muutokset,
valtionverotuksen ansiotulovähennyksen käyttöönotto v. 2006
Painopiste pieni- ja keskituloisissa, kaikilla tulotasoilla kevennetty
Keskipalkkatasolla palkkatulon veroaste alentunut runsaat 3 %-yksikköä; korkein rajaveroaste reilut 2 %-yksikköä
18.11.2006VM/BO/TRa 14VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Palkkatulon veroaste 1990-2007, %Keskituloinen palkansaaja
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
%
18.11.2006VM/BO/TRa 15VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Tuloverotus (2/2)
Kuntien verotulomenetykset kompensoitu tällä hallituskaudella kunnallisverotuksen ansiotulovähennystä
kasvattamalla on kohdistettu veronkevennyksiä pieni- ja keskituloisille palkansaajille
vuosina 2006 ja 2007 kevennykset toteutetaan valtionverotuksen puolella
vuonna 2007 kunnallisverotuksen ansiotulovähennystä pienennetään ja valtionverotuksen puolella toteutetaan vastaavat muutokset siten, että verovelvollisten verotus ei merkittävästi muutu
18.11.2006VM/BO/TRa 16VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Yritys- ja pääomaverouudistus
Yritys- ja pääomaverouudistus v. 2005 Uudistuksen jälkeen Suomen verojärjestelmä
on kansainvälisesti kilpailukykyinen sekä verokannan että veropohjan suhteen
Yhteisöveroprosenttia alennettiin 26 prosenttiin, pääomatuloveroprosenttia 28 prosenttiin
Osinkojen verotusta muutettiin; yhtiöveron hyvitysjärjestelmästä luovuttiin
Varallisuusverosta luovuttiin v. 2006
18.11.2006VM/BO/TRa 17VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Yhteisöveron tuotto 1993-2005, mrd. euroa
0
1
2
3
4
5
6
7
8
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
mrd. euroa
18.11.2006VM/BO/TRa 18VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Vanhasen hallituksen veropolitiikka: välillinen verotus (1/2)
Alkoholiverotusta alennettiin 1. 3. 2004 tavoitteena oli säilyttää veropohja
mahdollisimman hyvin Suomessa matkustajakiintiöiden poistuessa ja EU:n laajentuessa vuonna 2004
18.11.2006VM/BO/TRa 19VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Alkoholijuomaveron tuotto, milj. euroa
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2002 2003 2004 2005 2006 2007
18.11.2006VM/BO/TRa 20VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Vanhasen hallituksen veropolitiikka: välillinen verotus (2/2)
Työvaltaisten palvelualojen arvonlisäverokannan alentaminen vuosiksi 2007-2010 Euroopan yhteisössä käynnissä oleva kokeilu parturi- ja kampaamopalvelut sekä pienet
korjauspalvelut alv-kannan alennus 22 % => 8 % vähentää alv-tuottoa noin 43 milj. euroa
Teollisuuden sähköveron alentaminen v. 2007 teollisuuden ja ammattimaisen
kasvihuoneviljelyn sähkövero puolitetaan ja eräät sähköntuotannon tuet poistetaan
alentaa verotuottoa nettomääräisesti noin 70 milj. euroa
18.11.2006VM/BO/TRa 21VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Verotuksen haasteita
Väestön ikääntyminen lisää julkisen talouden menopaineita
Ikääntymisen aiheuttamat menot on mahdollista rahoittaa kohtuullisella veroasteella vain jos veropohja laajenee nykyisestä riittävästi => edellyttää työllisyysasteen nousua
Kansainvälistymisen aiheuttamat haasteet ja vaatimukset veropolitiikalle: verokilpailu, harmonisointi
18.11.2006VM/BO/TRa 22VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Hyvä katsaus verotuksen kehitykseen ja veropolitiikan haasteisiin:Hjerppe, Kari, Kiander (toim.): Kasvumallin
muutos ja veropolitiikan haasteet, VATT-julkaisuja 44, 2006
18.11.2006VM/BO/TRa 23VALTIOVARAINMINISTERIÖ
Perintö- ja lahjaveron tuotto 1990-2007, milj. euroa
0
100
200
300
400
500
600
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007