Tang Cong ty ca phln Bao hi~m Quan dQi

Bao cao Uti chinh rieng gitra nien de;>cho Icy sau thang kSt thucngay 30 thang 6 nam 2017

~

I

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Qufin dQiThong tin v~ TAng Cdng ty

Gi~y phep kinh doanhbao hi~m s6 43GP/KDBH

HQi dAng Quan tr]

Ban TAng Giam dBc

K~ toan trU'O'ng

NgU'Oid~i di~ntheo phap lu~t

Trl} SO'dang kY

Coog ty ki~m tmio

ngay 8 thang 10 narn 2007

Gi~y phep kinh doanh bao hiem do BQ Tai chinh c~p, co hieu lire k~ tirngay ky va da diroc diSu chinh nhiSu lan, Ian diSu chinh gAnday nh~t hiGi~y phep diSu chinh s6 43/GPDC26/KDBH ngay 28 thang 7 nam 2017.

Ong Uong Dong HungOng NguySn Quang HienOng Dir Cao SonOng Phan Phuong AnhOng NguySn Dire ThuanOng t.s Vi~t Hai

Ong Nguyen Quang HienOng Le Nhu HaiBa NguySn Thi Thu H~ngOng NguySn Duc Tu~nBa NguySn Thi Hai Y~nOng Doan Phong QuangBa Vii Thi Le Lan

Ba Le Thi Thanh Hai

Ong NguySn Quang Hi~n

Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (miin nhiem tic ngay 29/3/2017)Thanh vien (b6 nhiem tir ngay 29/3/2017)

I

fI

\1...,

Tong Giam d6cPhO T6ng Giam d6c ThuOng tn,rcPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6c

K~ toan tmcmg

T6ng Giam d6c

Tang 15, toa nha MIPECs6 229 Tay SO'll, Nga Tu Sa, qu~n D6ng DaHaNQi, Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMGVi~tNam

-- _. - . - ------------

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Quan dQiBao cao ella Ban TAngGiam dBe

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty C6 phan Bao hiem Quan dQi ("T6ng Cong ty") trinh bay bao caonay va bao cao tai chfnh rieng gifra nien dQ dinh kern cua T6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thucngay 30 thang 6 narn 2017.

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhiern I~pva trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao taichinh rieng gitra nien dQtheo cac Chuan muc KS toan Vi~t Nam, ChS dQKS toan Doanh nghiep Vi~tNam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh v~hirong d~n kS toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiem phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~mva chi nhanh doanh nghi~p bao hi~m phi nMn thQ nu6'c ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien quandSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien dQ. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T6ngCong ty:

(a) bao cao tai chinh rieng gifra nien dQdugc trinh bay tir trang 5 dSn trang 46 da phan anh trungthvc va hqp Iy tinh hinh tai chfnh chua hqp nh~t gifra nien dQ cua T6ng Cong ty t~i ngay 30thang 6 nam 2017, kSt qua ho~t dQng kinh doanh chua hgp nh~t gifra nien dQ va luu chuy~nti~n t~ chua hgp nh~t gW·anien dQcua T6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thlic cung ngay, phuhgp v6'i cac ChuAn mvc KS toan Vi~t Nam, ChS dQKS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thongtu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQTai chinh ban hanh v~ huong d~nkS toan ap dVng d6i v6'i doanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ, doanh nghi~p tai bao hi~m vachi nhanh doanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ nu6'c ngoai va cac quy dinh phap Iy co lienquan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien dQ; va

,..."

(b) t~i ngay I~p bao cao nay, khong coly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c cho r~ng T6ng Cong ty sekhong th~ thanh toan cac khoim ng phai tra khi dSn h~n.

T~i ngay I~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phM hanh bao cao taichinh rieng gW·anien dQdinh kern.

Hit NQi, 2 8 -08- 2017

2

KPMG Limited46th Floor, Keangnam Landmark 72E6 Pham Hung Road, Me Tri WardSouth Tu Liem District, Hanoi, Vietnam+84-439461600 I kpmg.com.vn

BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH RII~NGGIO'A NII~NDOKinh gLPicac C6 dongT6ng Cong ty C6 phan Bao hi~m Ouan dQi

ChUng toi da scat xet bao cao tal chfnh rieng giCPanien dO dfnh kern cua TongCong ty Co phan Bao hiern Ouan dOi ("Tong Conq ty") , bao gom bang can doi ketoan rieng giCPanien dO tai ngay 30 thanq 6 narn 2017, bao cao ket qua heat dongkinh doanh rienq giCPanien dO va bao cao luu chuyen tien t$ rieng giCPanien docho ky sau thanq ket thuc cunq nqay va cac thuyet minh kern theo duoc Ban TongGiam doc Tong Conq ty phe duyet phat hanh ngay 28 thanq 8 narn 2017, duoctrlnh bay tli trang 5 den trang 46.

Trach nhiem cua Ban T6ng Giarn d6c

Ban Tong Giarn doc Tong Cong ty chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thl,l'CvahQ'p Iy bao cao tai chfnh rieng giCPanien do nay theo cac Chutm ml,l'CKe toan Vi$tNam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' so 232/20121TT -BTCngay 28 thang 12 nam 2012 do BOTai chfnh ban Mnh v~ hU'ang dan ke toan apdl,mg doi vai doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho, doanh nghi$p tai bao hiem vachi nhanh doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho nU'ac ngoai va cac quy dinh phapIy co lien quan den vi$c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh giCPanien dO, va chiutrach nhi$m v~ kiem soat noi bOma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet dedam bao vi$c I~p bao cao tai chfnh rieng giCPanien do khong c6 sai sot trong yeudo gian I~n hay nham Ian.

Trach nhi~m clla ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu~n v~ bao cao tai chfnh rieng giCPaniendO nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$csoat xet theo Chuan ml,l'CVi$t Nam v~ hQ'p dong dich Vl,l soat xet so 2410 - Soatxet thOng tin tai chinh giCtani{m 00 do kiem toan vi{m OOCI~p cva oan vi thl)'c hi~n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giCPanien dO bao gom vi$c thl,l'c hi$n caccuoc ph6ng van, chu yeu la ph6ng van nhCPngngU'CYichiu trach nhi$m v~ cac vand~ tai chfnh ke toan, va thl,l'C hi$n thu tl,lCphan Uch va cac thu tl,lCsoat xet khac.Mot cuoc soat xet v~ co ban co ph<;lmvi hep han mot cuoc kiem toan dU'Q'cthl,l'chi$n theo cac ChUElnml,l'Ckiem toan Viet Nam va do v~y khong cho phep chUngtoi d<;ltdU'Q'cSl,l'dam bao rang chUng toi se nh~n biet dU'Q'Ctat ca cac van d~ trongyeu co the dU'Q'CpMt hi$n trong mot cuoc kiem toan. Theo d6, chung toi khOngdU'a ra y kien kiem toan.

3KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of theKPMG network of independent member firms affiliated with KPMG InternationalCooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. AU rights resrved.

K~t Iuanella ki~mtoan vien

Can cli tren ket qua scat xet cua chunq toi, chung toi khonq thay c6 van de gikhien chunq toi cho r~ng bao cao tai chinh rieng giCJ'anien dO dinh kern da khonqphan anh trung thuc va hop Iy, tren cac khla canh tronq yeu, tinh hinh tal chinhchua hop nhat cua Tong Conq ty Co phan Bao hiem ouan dOi tal ngay 30 tMng6 narn 2017, ket qua heat dong kinh doanh chua hop nhat va ILl'Uchuyen tien t$chua hop nhat cho ky sau thanq ket thuc cunq nqay, phu hop vai cac Chuan rnucKe toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, ThOng tLl' so232/2012ITT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh vehLl'ang dan ke toan ap dl,mg doi vai doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho, doanhnghi$p tai bao hiem va chi nhanh doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho nLl'ac ngoaiva cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den vi$c I$p va trinh bay bao cao tai chinhgiCJ'anien do.

Giay chling nh$n Bang ky Hanh ngheKiem toan so 0339-2013-007-1PM T6ng Giam c16c

Ha Noi, 2 8 -08- 2017

4

----- --------------------- _. --

Tang Cdng ty ca ph~n Bao hi~m Quan dQi Miu BOla - DNPNTBang can d6i k~ toan rieng gifra nien dQt~i ngay 30 thang 6 nam 2017

Mii Thuyet 30/6/2017 3111212016s5 minh VND VND

A TAl SAN NGAN H~(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 +190) 100 2.491.873.453.341 2.386.078.904.029

I Ti~n va cac khoan nrong durmg ti~n 110 4 27.152.438.837 ·40.364.269.6681 Tien 111 14.152.438.837 12.364.269.6682 Cac khoan tuong duong tiSn 112 13.000.000.000 28.000.000.000

II Cac khoan dAn tu tai ehinh ngin han 120 5 1.601.550.517.330 1.555.160.345.1071 BAu tu ngan han . 121 1.617.048.265.935 1.571.979.693.7122 Du phong giam gia dAu tu ngan han 129 (15.497.748.605) (16.819.348.605)

III Cac khoan phai thu ngin han 130 499.970.018.704 421.070.205.7701 Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 207.973.570.392 179.549.645.4561.1 Phai thu v~ hop d6ng baa hiim 131.1 147.316.592.015 132.212.248.173 :11.2 PMi thu khac cua khach hang 131.2 60.656.978.377 47.337.397.283 )2 Tra tnroc cho nguoi ban ngan han 132 7 152.048.847.947 125.863.193.9024 Phai thu ng~n han khac 135 8 145.694.335.503 121.404.10l.5505 OIl phong phai thu ng~n han kho doi 139 9 (5.746.735.138) (5.746.735.138) ..IV Hang tBn kho 140 6.708.159.259 5.659.670.3481 Hang t6n kho 141 6.708.159.259 5.659.670.348

V Tai san ngin han ~hae 150 76.561.155.824 68.751.243.3341 Chi phi tra tnroc ngan 11I;ln 151 62.008.878.952 58.108.357.1721.1 Chi phi haa hong chua phdn b6 151.1 10 59.793.388.887 56.894.723.0861.2 Chi phi tra trutrc ngiin hqn kMc 151.2 2.215.490.065 1.213.634.0862 Thu~ gia tri gia tang dUQ·ckh~u tru 152 9.946.944.151 9.090.927.858

~3 Thu~ va cac khoan khac phai timNha nuo·c 154 4.605.332.721 1.551.958.304

VIII Tai san tai bao hi~m 190 279.931.163.387 295.073.169.802 j1 Ov-phong phi nhuqng tai bao hiSm 191 21(a) 166.712.940.042 160.816.887.470 .,2 OIl phong b6i thuo·ng nhuqng tai

bao hiSm 192 21(a) 113.218.223.345 134.256.282.332

Cac thuyit minh dinh khn fa be)phtjn h(lp thanh cua baa caa (ai chinh rieng giiJ:anien de)nay

5

Tang Cdng ty ca phAn Bao hi~m Quan dQi M~u BOla - DNPNTBang can dBi k~ toan rieng gifra nien dQtai ngay 30 thang 6 Dam 2017 (ti~p theo)

Mli Thuyet 30/6/2017 31112/2016s& minh VND VND

B TAISANDAI~(200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 770.647.209.201 542.245.688.857

I Cac khoan phai thu diti han 210 12.377.406.816 11.903.060.9264 Phai thu dai han khac 218 12.377.406.816 11.903.060.9264.1 Ky quy bao hiim 218.1 11 7.000.000.000 7.000.000.0004.2 Phai thu dai han khdc 218.2 5.377.406.816 4.903.060.926

II Titi san e&djnh 220 421.136.906.433 391.465.475.3271 Tai san c6 dinh hitu hinh 221 12 80.976.977.052 78.400.051.882

- Nguyen gia 222 121.850.733.314 115.238.945.376- Gia tri hao man luy M 223 (40.873.756.262) (36.838.893.494)

3 Tai san c6 dinh vo hinh 227 13 17.053.182.887 l7.059.716.218-Nguyen gia 228 18.953.533.380 18.953.533.380- Gid tri hao mon luy k€ 229 (1.900.350.493) (1.893.817.162)

4 Chi phi xay dung co ban do' dang 230 14 323.106.746.494 296.005.707.227J

IV Cac khoan dAn tu' tai ehinh dai han 250 314.128.400.000 115.300.000.0001 U~u nr vao cong ty con 251 15 15.300.000.000 15.300.000.0003 Dau tu dai han khac 258 16 298.835.405.000 100.007.005.000 ~

4 DIJ phong d~u tu tai chinh dai han 259 16 (7.005.000) (7.005.000)

V Tai san diti han khac 260 23.004.495.952 23.577 .152.6041 Chi phi tra tnroc dai han 261 23.004.495.952 23.577.152.604

TONG C<)NG TAl SAN270 3.262.520.662.542 2.928.324.592.886(270 = 100 + 200)

Cdc thuyet minh dlnn kem la b9 ph(m h9"Pthanh cua bao cao tai chfnh rieng giua nien il9 nay

6

---- - ---

TBng Cong!y ~B ph§n Bao hi~m Quan dQi M~u BOla - DNPNTBang can doi ke toan rieng gifra nien dQt~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ma Thuyet 30/6/2017 31112/2016sB minh VND VND

A NQ'PHAITRA.(300 = 310 + 330) 300 2.364.787.733.200 2.081.644.339.081

I Nq ngiin han 310 2.322.879.024.435 2.032.997.041.2011 Yay va no ngan han 311 17 24l.724.106.581 225.655.998.8982 Phai tra nguoi ban ngan han 312 18 157.904.354.580 14l.169.732.1102.1 Phai tra v~ h9'Pd6ng baa hdm 312.1 155.989.553.203 138.164.062.5502.2 Phai tra khdc eha nguoi ban 312.2 1.914.801.377 3.005.669.5603 Nguoi mua tra ti~n truce ngan han 313 6.851.274.269 5.672.735.2674 ThuS va cac khoan phai n9P

Nha mroc 314 19 32.088.496.022 25.438.944.8085 Phai tra nguoi lao d9ng 315 35.610.448.699 55.643.305.7166 Chi phi phai tra ngan han 316 14.128.799.690 1l.727.098.345 .,...9 Doanh thu hoa hong chua '.

duoc huong 319.1 50.254.252.058 47.483.028.69110 Phai tra ngan han khac 320 20 432.419.532.241 27l.506.752.11313 DV phong nghiep vu 329 l.35l.897.760.295 1.248.699.445.253 f

13.1 Diephong phi bao hdm g6e va Inhdn tai bao hiem 329.1 21 (a) 905.118.800.034 848.412.083.497

13.2 Diephong b6i thutmg baa hiemg6e va nhdn tai baa hi~m 329.2 21 (a) 356.984.803.947 317.894.376.738 .::

13.3 Diephong daa d(mg IOn 329.3 21 (c) 89.794.156.314 82.392.985.018

II Nq diti h~n 330 41.908.708.765 48.647.297.8803 Phai tra dai h?n khac 333 28.264.396.207 28.264.396.2074 Yay va ng dai h?n 334 8.000.000.000 8.000.000.000 -=

J8 Doanh thu chua thl,l'chi~n 338 5.644.312.558 12.382.90 1.673 .,

VON CHU Sa HUu (400 = 410).)

B 400 897.732.929.342 846.680.253.805 y

VBn chii SO' huu 410 22 897.732.929.342 846.680.253.805 )

V6n gop cua cM so' hGu 411 800.000.000.000 800.000.000.000 \1cdphdu phd thOng co quy~n

'\bi~u quyit 411a 800.000.000.000 800.000.000.000 :::=9 Quy dV trfi' b~t bU9C 419 18.308.557.764 15.35l.757.32011 Lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 421 79.424.371.578 31.328.496.485

TONG CONG NGUON VON 440 3.262.520.662.542 2.928.324.592.886(440 = 300 + 400)

cae thuyit minh dinh kem la b(jph(m h9'P thanh eila baa eaa tai ehinh rieng giua nien d(j nay

7

T6ng Cdng ty C6 ph~n Bao hi~m Quan dQiBang can d8i k~ toan rieng gifra nien dQt~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u BOla - DNPNT

1.524.534.345452.289.879

3.924.655.731432.560.715

30/6/2017VND

31112/2016VND

45

Hop d6ng bao hiem chua phat sinh trach nhiemNgoai t~ cac loai- Do la My (USD)- Euro (EUR)

281.660.404.890 169.000.162.008

Ngiroi I~p Ngiroi soat xet

,FiJV }~~~ ___Le Thi Thanh Huyen Le Thi Thanh Hai ~::::::e!:M~~' n Quang Hi~nKi toan Tong hop Ki todn trutrng Tong Giam d6e

2 8 -08- 2017

.-=

Cdc thuyet minh dinn kem fa h6 phdn hop thanh cua baa cao tai ehinh rieng giiia nien d6 nay

8

T6ng Cong ty C6 phAn Bao hi~m Quan dQiBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng t6ng hQ'Pgifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M§u B02a - DNPNT

pHANI - BAo cAo KET QuAHO~T DONG KINH DOANH TONG HQI>

Chi tieu Ma Giai doan tir Giai doan tirs6 11112017 d~n 111/2016d~n

30/6/2017 30/6/2016VND VND

1 Doanh thu thuan heat dong kinh doanh bao hiern 10 757.022.325.808 640.920.250.3963 Doanh tim hoat d<)ngtai chinh 12 77.763.445.482 43.005.099.0724 Thu nh~p khac 13 1.481.181.988 1.696.821. 7005 Tong chi phi heat d<)ngkinh doanh bao hi~m 20 570.960.937.587 471. 734.848.14 77 Chi phi hoat dong tai chinh 22 16.327.607.968 12.542.822.7088 Chi phi quan ly doanh nghiep 23 174.029.640.780 140.816.187.7039 Chi phi khac 24 946.255.855 220.134.321

10 TAng Jc;rinhuan k~ toan trurrc thu~ 50 74.002.511.088 60.308.178.289~0=10+12+D-20-22-23-2~

11 Chi phi thue TNDN hien hanh 51 14.866.502.217 12.130.935.658

13 Lc;rinhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 59.136.008.871 48.177.242.631 U(60 = 50 -51) •~

14 Lai co ban tren c6 phieu 70 739 964~

Nguoi I~ Ngiroi soat xet

-:t>:r.s Thi Thanh HaiKi todn truong

h,r.e Thi Thanh HuyenKi todn T6ng hop

2 8 -08- 2017

Cdc thuyet minh ifinh kem la bi)ph(m h(lp thanh cila bao cao tai chinh rieng giua nien ifi) nay

9

TAng Cong ty cA ph in Bao hi~m Qufin doi Miu B02a -DNPNTr •

Bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh rieng theo hoat dQnggifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

PHAN II - BAo cAo KET QuAHO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~T DQNG

Chi tieu Mii Thuy~t Giai doan tir Giai doan tirsB minh 11112017d~n 11112016d~n

30/6/2017 30/6/2016VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m 01 23 879.583.881.908 756.370.645.221(01 = 01.1 + 01.2 - 01.3)- Phi bao hiSm g6e 01.1 912.808.997.392 801.856.603.505- Phi nhan tai bao hiern 01.2 23.481.601.053 21.961.608.261- Tang dir phong phi bao hiSm g6e

01.3 21(b) 56.706.716.537 67.447.566.545va nhan tai bao hiSm

2 Phi nhuoug tai bao hi~m 02 24 190.277.416.089 158.035.450.181(02 = 02.1 - 02.2)- T6ng phi nhuong tai bao hiem 02.1 196.173.468.661 185.075.584.580- Tang dir phong phi nhirong tai bao

02.2 21(b) 5.896.052.572 27.040.134.399hiem

3 Doanh thu phi bao hi~m thu~n 03 689.306.465.819 598.335.195.040(03 = 01- 02) H,4 Hoa hong nhuong tai bao hiem va

doanh thu khac heat dong kinh /.doanh bao hiern (04 = 04.1 + 04.2) 04 67.715.859.989 42.585.055.356 ..(

- Hoa hfmg nhuong tai bao hdm 04.1 53.117.288.676 39.812.137. 050 ;.

- Doanh thu khac hoat a(mg kinh04.2 14.598.571.313 2.772.918.306doanh bao hidm

5 Doanh thu thu~n hoat dQng 10 757.022.325.808 640.920.250.396kinh doanh bao hi~m (10 = 03 + 04)6 Chi b6i thuong 11 25 258.176.701.498 192.147.903.4177 Thu b6i thuang nhu9ng tai bao hiSm 12 26 35.371.305.595 16.434.783.7928 Tang dl,J"phong b6i thuong bao hiSm

g6e va nh~n tai bao hiSm 13 21(b) 39.090.427.209 79.936.578.1879 (Giam)/Tang dlJ phong b6i thuang ~

nhu9ng tM bao hiSm 14 21(b) (21.038.058.987) 35.020.306.397 y~

10 TAng chi bBi thmyng bao hi~m 15 282.933.882.099 220.629.391.415(15 = 11- 12 + 13 - 14)11 Tang dlJ phong dao dQng IOn 16 21(e) 7.401.171.296 6.387.426.27312 Chi phi khae hO;;1tdQng kinh doanh

baohiSm(l7= 17.1 + 17.2) 17 280.625.884.192 244.718.030.459- Chi hoa hfmg bao hidm 17.1 57.617.234.756 54.296.452.618- Chi phi khde hoc;tta(mg kinh doanh

17.2 27 223.008.649.436 190.421.577.841bao hdm

13 TAng chi phi ho~t dQng kinh doanh 18 570.960.937.587 471.734.848.147bao hi~m (18 = 15+ 16+ 17)

14 LQi nhu~n gQP ho~t dQng 19 186.061.388.221 169.185.402.249kinh doanh bao hi~m (19 = 10 - 18)

Cae thuyit minh ainh kem la b9 pMn h9P thanh eila bao eao tai ehinh rieng gifi:a nien a(j nay

10

TBng Cfmg ty CB ph§n Bao hi~m Quan doi M§u B02a - DNPNTr •

Bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh rieng theo hoat dQnggifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

p~AN II - BAo cAo KET QUAHO~T DONG KINH DOANH THEO HO~T DONG(tiep theo)

Chi tieu Ma Thuyet Giai doan til Giai doan tilsa minh 11112017c1~n 11112016c1~n

30/6/2017 30/6/2016VND VND

18 Doanh thu hoat dong tai chinh 23 28 77.763.445.482 43.005.099.07219 Chi phi heat d9ng tai chinh 24 29 16.327.607.968 12.542.822.708

20 Lc;rinhuan gi}phogt c1i}ngtili chinh 25 61.435.837.514 30.462.276.364(25 =23 -24)21 Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 30 174.029.640.780 140.816.187.703

22 Lc;rinhu~n thuAn til hoat c1i}ng 30 73.467.584.955 58.831.490.910kinh doanh (30 = 19+ 25 - 26)23 Thu nh~p khac 31 1.481.181.988 1.696.821.70024 Chi phi khac 32 946.255.855 220.134.321

25 Lc;rinhuan khac (40 =31 - 32) 40 534.926.133 1.476.687.379

26 TAng Ic;rinhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 74.002.511.088 60.308.178.289

Chi phi thuS TNDN hien hanhI

27 51 31 14.866.502.217 12.130.935.658 'i'

29 Lc;rinhuan sau thu~ thu nh~p 60 59.136.008.871 48.177.242.631doanh nghi~p (60 = 50 - 51)

30 Lai CO" ban tren c6 phieu 70 32 739 964

Nguoi I~p Ngiroi soat xet

h)0}~r.e Thi Thanh Huyen Le Thi Thanh HaiKi tocm T6ng hr;rp Ki tmin truirng

2 8 -08- 2017

Cac thuyit minh ainh kem fa b(J phgn hr;rpthanh cua baa cao tai chinh rieng giua nien a{j nay

11

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Qudn dQi Miu B03a - DNPNTBao cao IU'uchuyen ti~n t~ rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017(Phuong phap true ti~p)

Chi tieu Mas6 Giai doan tir Giai doan tir11112017d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

I LU'u chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh2. Ti~n tir cac khoan no phi va hoa hong 02 940.912.455.313 819.394.180.2143. Ti~n thu tir cac khoan thu duoc giarn chi 03 480.761.376 352.564.0434. Tien thu ill cac hoat dong kinh doanh khac 04 274.978.747.238 154.234.505.8705. Tra ti~n b6i thirong bao hiem 05 (136.714.190.465) (117.995.986.435)6. Tra ti~n boa hong va cac khoan no khac cua

kinh doanh bao hiem 06 (66.445.256.841) (75.844.024.931)7. Tra ti~n eho nguoi ban, nguoi eung dp dich vu 07 (162.531.213.1 07) (121.755.905.188)8. Tra ti~n eho can bQcong nhan vien 08 (120.005.511.308) (89.577.066.683)9. Tr~ ti~n nop thue va cac khoan no Nha mroc 09 (63.973.047.440) (50.074.765.153)10. Tien tra eho cae khoan phai tra khae 10 (400.545.614.000) (270.303.689.391 )11. T~m ung eho can bQeong nhan vien va ti~n ung

truo'e eho nguai ban 11 (60.503.908.111) (116.818.384.959) ...J

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir hOl;ltdQng san xuftt ;~

kinh doanh 20 205.653.222.655 131.611.427.387 )iII LU'u chuy~n ti~n tir hOl;ltdQng dAu tU' ~1. Ti~n chi d~ mua s~m tai san e6 dinh 21 (6.611.787.938) (10.565.201.364) .~

3. Ti~n chi eho vay, mua cae eong el,l nQ'eua cae don vi khae 23 (480.460.972.223) (433.748.400.000)

6. Ti~n thu tu cae khoan d~u ill vao don vi khae 26 225.469.100.000 287.740.442.0567. Ti~n thu liii eho vay, e6 tue va lQ'inhu~n dUQ'e

~ehia 27 55.456.147.729 38.713.354.865

LU'u chuy~n ti~n thu~n tir hOl;ltdQng d~u tU' 30 (206.147.512.432) (117.859.804.443) ,\1

~

Cac thuyit rninh ainh kern fa b(J ph(m h9'P thanh cua baa cao tai chinh rieng gifra nien ai} nay12

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQiBao cao IU'uchuyen ti~n t~ rieng gifra nien dQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017(Phuong phap tr1}'cti~p) (ti~p theo)

Miu B03a - DNPNT

Chi tieu Mas6 Giai doan tir Giai doan tir11112017d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

III L'!u chuy~n ti~n tir hoat di}ng tai chinh3. Tien thu tir di yay 33 514.584.842.l94 298.564.207.2754. TiSn tra no g6e yay 34 (498.516.734.511) (275.373.544.252)6. C6 rue dii tra 35 (28.785.648.737) (7.155.355.677)

Liru chuyen ti~n thuAn tir hoat di}ng40 (12.717.541.054) 16.035.307.346tai chinh

Luu chuyen ti~n thuAn trong ky 50 (13.211.830.831) 29.786.930.290

Ti~n va tuoug dlfO'ng ti~n dAu ky 60 40.364.269.668 247.738.707.995

Anh huang cua thay d6i 1)'gia h6i doai 61 732.843quy d6i ngoai t~

Ti~n va va cac khoan nrong duong ti~n 70 27.152.438.837 277.526.371.128 ",cu6i ky (Thuy~t minh 4) t:':l-j

)

j

NgmJi I~p

fiVNguai soat xet<

Le Thi Thanh HuySnKi laem T6ng h9P Ki laem truOng

2 8 -08- 2017

Cae lhuyh minh tlinh kem la b9 ph(m hr;p lhanh eua baa eaa lai ehinh rieng gifra nien tI(J nay13

TBng Cfmg ty CB ph~n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra'nien de}cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M§u B09a - DNPNT

Cac thuyet minh nay Iii.bQphan hQ'Pthanh vii.cfrn duoc doc d6ng tho'i voi cac bao cao tai chfnh rieng giiranien dQdinh kern.

1. DO'nvi bao cao

(a) Hinh thirc SO' hfru v8n

T6ng Cong ty C6 phan Bao hiem Quan dQi ("T6ng Cong ty") Iii.mot cong ty c6 phan duoc thanh I~p taiVi~t Nam thea Gi:1yphep Thanh I~p va HO:;1tdong s6 43GP/KDBH ngay 8 thang 10 nam 2007 do BQTaichinh dp I~n d~u va Gi:1yphep di~u chinh g~n nh:1t Iii.43/GPBC26IKDBH ngay 28 thang 7 nam 2017.

T6ng Cong ty c6 Tru sa chfnh tai tfrng 15, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay Son, Nga Tu Sa, B6ng Ba, HaNQi. T:;1ingil.y 30 thang 6 nam 2017, T6ng Cong ty c6 60 cong ty tMnh vien tIVc thuQc tren ca nuo-c(31112/2016: 54 cong ty).

(b) Ho~t de}ngchinh

Cac hO:;1tdQng chinh cua T6ng Cong ty bao g6m:Kinh doanh bao hi~m phi nhan thQ, tai bao hi~m;HO:;1tdQng d~ phOng, h:;1nchS rui ro, t6n th:1t;Giam dinh t6n th:1t, giai quy~t b6i thmmg, yeu cfru nguo'i thu ba b6i hoan; vii.HO:;1tdQng dfru tu, xay dlJng va cac hO:;1tdQng khac thea quy dinh cua phap lu~t.

(c) Chu ky ho~t de}ngkinh doanh thong thrrimgChu ky hO:;1tdQng kinh doanh thong thuemg cua T6ng Cong ty n~m trong ph:;1mvi 12 thang, )

I

(d) ciu truc TBng cong ty

T:;1ingay 30 thang 6 nam 2017 va ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty c6 mQt cong ty con Iii.Congty C6 phfrn Bfru tu MIC ("MIC Invest"), Ty I~ so' hii'u cua T6ng Cong ty t:;1iCong ty C6 phfrn BAu tu MICIii.68,12%, Linh V\fCkinh doanh cua Cong ty C6 phfrn BAu tu MIC Iii.kinh doanh b:1tdQng san, dfru tu taichinh, xay dlJng.vii.cac hO:;1tdQng khac thea quy dinh cua phap lu~t.

*T:;1ingil.y30 thang 6 nam 2017, T6ng Cong ty c6 1.622 nhan vien (31112/2016: 1.416 nhan vien),

2. CO'sO' I~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b8 v~ tuan thilBao cao til.ichinh rieng giCi'anien dQduQ'c I~p thea Chu~n mllc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ toan Doanhnghi~p Vi~t Nam, ThOng tu s6 232/20 12/TT -BTC ngil.y28 thang 12 nam 2012 do BQTil.ichinh ban hil.nhvii.hu6ng dfrn k~ toan ap d\ll1g d6i vo-i doanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ, doanh nghi~p tai bao hi~mvii.chi nhanh doanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ nuo-c ngoil.i vii.cac quy dinh phap Iy c6 lien quan apdl,mgcho bao cao tai chinh giu'a nien dQ,

Cac chu~n mllc vii. quy dinh phap Iy nil.y c6 th~ khac bi~t tren mQt s6 khia C:;1nhtrQng y~u so vo-i cacnguyen t~c vii.chu~n m\fc k~ toan duQ'c tht'ra nh~n rQng rai 0' cac qu6c gia kbac, Do d6, bao cao tai chinhrieng giu'a nien dQ dfnh kern khong nh~m mvc dich phan anh tinh hinh til.ichfnh chua l1Q'pnh:1t, k~t quahO:;1tdQng kinh doanh chua hQ'pnh:1t va cac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ chua hQ'Pnh:1t cua T6ng Cong tythea cac nguyen t~c vii.thong I~ k~ toan duQ'c tht'ra nh~n rQng rai a cac nuo-c vii.cac quy~n til.iphan khacngoai plwm vi Vi~t Nam, Hun nii'a, vi~c sU'dVng bao cao til.ichinh rieng giii'a nien dQ nay khong nh~mdil.nh cho nhfi'ng d6i tUQ'ngsu' dVng khong duQ'c bi~t v~ cac nguyen t~c, thu tvc vii.thong I~ k~ toan Vi~tNam.

14

TAng Cong ty cA ph~n B30 hi~m Quan doiThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra·nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Tong Cong ty cling I~p va phat hanh bao cao tai chinh hop nh:1t gitra nien do thea Chuan muc K~ toanVi~t Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghiep Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT -BTC ngay 28 thang 12nam 2012 do Bo Tai chinh ban hanh va huang dfrn k~ toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiem phinhan tho, doanh nghiep tai bao hiem va chi nhanh doanh nghiep bao hiSm phi nhan tho mroc ngoai vacac quy djnh phap ly co lien quan ap dung cho bao cao tai chinh gitra nien do cho T6ng Cong ty va congty con (goi chung la "MIC").

DS co d~y du thong tin v~ tinh hinh tai chfnh hQ'pnhfit, k~t qua ho~t dong kinh doanh hQ'pnhfrt va luuchuy€n ti~n t~ hQ'PnhAt cua MIC, bao cao tai chfnh rieng gii:i'anien do nay dn dUQ·cdQc cung vai baocao tai chfnh hQ'pnhfit gifra nien do cua MIC ky sau thang nam k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

(b) CO'scYdo lU'img

Bao cao tai chfnh rieng gifra nien do, trir bao cao Iuu chuy€n ti~n t~ rieng, duQ'c I~p tren co sa d6n tfchthea nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy€n ti~n t~ rieng duqc I~p thea phuong pllap tn!c ti~p.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua T6ng Cong ty la tu·ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12. Ky k~ toan gifra nien docua T6ng Cong ty la tir ngay 1 thang 1 d~n ngay 30 thang 6.

(d) flO'llvj ti~n t~ k~ toan

Don vi ti~n t~ k~ toal1 cua T6ng Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la don vi ti~n t~ duQ'cSlr d\mgcho mvc dich I~p va trinh bay bao cao tai chfnh rieng giu·a nien do.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~uSau day la nhfrng chfnh sach k~ toan chu y~u duqc T6ng Cong ty ap dVng trong vi~c I~p bao cao tai chfnhrieng gifra nien do nay.

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac don vi ti~n t~ khac VND trong ky dUQ"cquy d6i sang VND thea tY gia xApxi vai )..tY gia thl,Ic t~ t~i ngay giao dich.

Cac khoan mvc tai san va nQ'phai tra co g6c b~ng dan vi ti~n t~ khac VND dUQ·cquy d6i sang VND theaty gia mua chuy€n khoanl tY gia ban chuy€n khoan cua ngan hang thuong m~i nai T6ng Cong ty thu·c)"ngxuyen co giao dich t~i ngay k~t thuc ky k~ toano

TAt ca cac khoan chenh I~ch tY gia h6i doai dUQ·cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanhrieng.

(b) Ti~n va cac kh03n tU'O'llgdU'O'llgti~n

Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n gui ngan hang khong ky h~n. Cac khoan tuong duo·ng ti~n la cac khoand~u tu ng~n h~n co tlnh thanh khoan cao, co th€ dS dang chuySn d6i thanh mot luqng ti~n xac dinh, khongco nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va dUQ·CsuodVng cho mvc dfch dap u·ngcac cam k~t chi ti~n ng~n h~nh0"l1la cho ml,lcdich dfru tu hay la cac ml,lc dfch khac.

15

- _. ----

TBng Cfing ty CB ph§n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra'nien dQeho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 Dam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(c) Cac khoan d§u tu

(i) Clueng khodn kinh doanhChung khoan kinh doanh la cac loai clurng khoan duoc T6ng Cong ty narn gitr VI muc dich kinh doanh,tire la mua vao ban ra dS thu loi nhuan trang thai gian ngan. Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan band~u thea gia g6c bao g6m gia mua cong cac chi phi mua. Sau ghi nhan ban d~u, chirng khoan kinh doanhdiroc xac dinh thea gia g6c tnr di dir phong giam gia chirng khoan kinh doanh. Oil phong giam gia chirngkhoan kinh doanh diroc I~p khi gia thj tnrong cua chirng khoan giam xuong th~p hon gia trj ghi s6 cuachung. Sau khi khoan dll phong du'Q'cI~p, n~u gia thi tmang cua chung khoan tiing len thl khoan dv phongse dll'Q'choan nh~p. Khoan dll phong chi dll'Q'choan nh~p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua chungkhoan kinh doanh khong vll'Qt qua gia tri ghi s6 cua cac chung khoan nay khi gia dinh khong co khoandll phong nao dii dll'Q'cghi nh~n.

(ii) Dim tlr niim giir din ngay dao h{lnD~u tll' n~m giG'd~n ngay dao h~n la cac khoan d~u tll' ma T6ng Cong ty dll dinh va co kha niing n~m giG'd~n ngay dao h~n. D~u tll' n~m gift d~n ngay dao h~n g6m tiSn gui ngan hang co kY h~n tren 3 thang, traiphi~u va cac khoan cho vay n~m giu' d~n ngay dao h~n. Cac khoan d~u tll' nay dll'Q'cghi nh~n thea gia g6ctru di dl)' phong cho cac khoan phai tIm kho doi.

(iii) Dau tlr vao cong ty conCho ml)c dich cua bao cao tai chfnh rieng giG'anien dQ nay, cac kJlOand~u tll' vao cong ty con dll'Q'cghinMn ban d~u thea gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua co lien quan trllc ti~p. Sau ghi nh~n band~u, cac khoan d~u tu nay dll'Q'cxac dinh thea gia g6c tru di dll phong giam gia khoan d~u tll'. Dll phonggiam gia d~u tu duQ'c I~p khi don vi nh~n d~u tll' phat sinh 16, ngo~i tru tmong hQ"pkhoan 16 do dii niu'lltrong dll ki~n cua T6ng Cong ty khi quy~t djnh d~u tll'. DI,I'phong giam gia d~u tll' dll'Q'choan nh~p khidon vi nh~n d~u tll' sau do t~o ra lQ'inhu~n dS bit tru cho cac khoan 16dii dll'Q'cI~p dll phong truo'C kia.Khoan dll phong chi dll'Q'choan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d~u tu khong vll'Qtqua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong co khoan dll phOng nao dii dll'Q'cghi nh~n.

(iv) Dau tlr gop van vao cac dun vi khacDAutll' vao cac cong Cl,lv6n chu s6' hG'ucua cac dun vi khac dll'Q'cghi nh~n ban dAuthea gia g6c bao g6mgia mua va cac chi phi mua co lien quan trllc ti~p. Sau ghi nh~n ban dAu, cac khoan dAu tll' nay dll'Q'cxacdinh thea gia g6c tru di dll phong giam gia khoan dAu tll'. Oil phong giam gia dAutll' dll'Q'cI~p khi don vinh~n dAu tll' phlit sinh 16, ngo~i tru truong hQ'pkhoan 16 do dii n~.mtrong dll ki~n cua T6ng Cong ty khiquy~t dinh dAu tll'. Oil phOng giam gia d~u tu dll'Q'choan nh~p khi dun vi nh~n dAu tll' sau do t~o ra lQ'inhu~n dS bit tru cho cac khoan 16dii dll'Q'cI~p dv phong tru6'c kia. Khoan dll phong chi dll'Q'choan nh~ptrong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d~u tll' khong vll'Qtqua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong cokhoan dll phong nao dii dll'Q'cghi nh~n.

~G1.(

(v) DIIphimg giiim gill cac klwiin dau tlr tai chinhT6ng Cong ty xac dinh gia tri thi truang cua chu'ng khoan va tfnh toan s6 li~u dl)' phong can phai trich I~pcho tung chu'ng khoan thea quy dinh vS I~p dll phong giam gia chung khoan quy dinh t~i Thong tll' s6228/2009/TT-BTC do BQTai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 niim 2009 ("Thong tll' 228") va Thong tll's6 89/20 13/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 niim 2013 slra d6i, b6 sung Thong tll' 228. Trang tmo'nghQ'pgia tri thi tmang cua chung khoan khong co ho~c khong thS xac dinh dll'Q'cmQt cach dang tin c~y,cac chu'ng kJlOannay dll'Q'cghi nMn thea gia g6c.

(d) Cae khoaD phai thuCac khoan phai tllU khach hang va cac khoan phai thu khac du'Q'cphan anh thea nguyen gia tru di dl)'

phong phai thu kho doi.

16

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifraonien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Cac khoan phai thu duoc xem xet trich I~p du phong rui ro thea tu6i no qua han cua khoan no hoac theadu kien t6n that co th~ xay ra trong tnrong hop khoan no chua d~n han thanh toan nhung t6 chirc kinh t~lam vao tinh trang pha san hoac dang lam thu tuc giai th~; nguoi no m~t tich, bo tron, dang bi cac co quanphat lu~t truy t6, xet XLI' hoac dang thi hanh an hoac dii chet.

U6i voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, T6ng Cong ty ap dung mire trich I~p dir phong thea huongd~n cua Thong tu 228 nhu sau:

Thai gian qua h(m Muc (rich dlj:phong

0%30%50%70%100%

KhOng qua h~n ho~c qua h~n du6'i sau (06) tllangTu sau (06) thang d~n du6'i m9t (01) namTu m9t (01) nam d~n du6'i hai (02) namTil hai (02) nam d~n du6'i ba (03) namTren ba (03) nam

(e) Chi phi hoa hAng chU'a phan bA

Chi phi hoa h6ng cho ho~t d9ng kinh doanh bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m duQ'c ghi nMn va phanb6 thea phumlg phap trich l~p dl)' phOng phi bao hi~m chu'a duQ'c huong duQ'c trinh bay trang Thuy~tminh 3(k)(i), s6 du cua chi phi hoa h6ng chua phan b6 t~i ngay bao cao philn anh chi phi hoa h6ng tuong(rng v6'i doanh thu phi bao hi~m chua duQ'chuang,

~,)

~,(f) Tai san c8 dinh hfru hinh

(i) Nguyen gitiTai san c6 dinh huu hinh duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k~, Nguyen gia tai sanc6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, t11U~nMp khfru, cac lo~i tl1U~ mua hang khong hoan I~i va chi philien quan trl)'c ti~p d~ dua tai san d~n vi tri va tr~ng thai ho~t d9ng cho ml)c dich su dl)ng dii dV ki~n, Cacchi phi pilat sinh sau khi tai san c6 dinh huu hinh dii dua vao ho~t d9ng nhu chi phi su'a chu'a, bao duo'ngva d~i tu duQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng trong ky ma chi phi pilat sinh,Trang cac tmong hQ'pco th~ ch(rng minh m9t cach ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lQ'iichkinh t~ trong tuang lai dv tinh thu duQ'c til' vi~c su dl)ng tai san c6 dinh huu hinh vUQttren muc ho~t d9ngtieu chufrn thea nhu danh gia ban dfru, thi cac chi phi nay duQ'c v6n hoa nhu m9t khoan nguyen gia tangthem cua tai san c6 dinh huu hinh,

(ii) Khiiu haoKh~u hao duQ'c tinh thea plmO'ng phap duong thing dl),a tren tho'i gian hu'u dl)ng u6'c tinh cua tai san c6dinh hu'u hinh, Thai gian huu dl)ng u6'c tinh nhu sau:

Nha cu'aThi~t bi van phongPhuang ti~n v~n tai

8 - 30 nam3 -7 nam

8 - 10 nam

(g) Tai san c8 dinh vo hinh

(i) QuyRnsit' d(lng diit vo thili h!lnQuy~n su' dl)ng dfit vo thai h~n dUQ'cth~ hi~n thea nguyen gia, Nguyen gia ban dfru cua quy~n su dl)ngd~t bao g6m gia tri cua quy~n su' dl)ng d~t duQ'cghi nh~n trong Gifiy phep Ufru til' va cac chi phi lien quantn)'c ti~p t6'i vi~c co duQ'c quy~n Sll' dl)ng dat. Quy~n su' dl)ng dfit vo thai h~n khOng du'Q'ctrich khh hao,

17

T6ng Cdng ty c6 ph~n Bao hi~m Qufin doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra"nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(ii) PhOn mim may vi tinh

Gia mua ph~n mem may vi tinh moi rna phan mern nay khong phai la mot bQphan gin k€t voi phfrn cungco lien quan thi duoc v6n hoa va hach toan nhu tai san c6 djnh vo hinh, Phan mem may vi tinh duoc tinhkhau hao thea phuong phap dirong thang trong vong 3 nam.

(h) Xay dung CO' ban deYdang

Xay dung co' ban do dang phan anh cac khoan chi phi xay dung chua duoc hoan thanh. Kh~u hao khongduoc tinh cho xay dung co ban do' dang trong qua trinh xay dung.

(i) Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hi~n thea gia g6c,

0) D1! phong

MQt khoan dV phong, tru cac khoan dv phong nghi~p VI) dUQ'ctrinh bay t~i Thuy€t minh 3(k) va cackhoim dv phong duQ'c trinh bay t~i Thuy€t minh 3(c)(v) va Thuy€t minh 3(d) duQ'c ghi nh~n n€u, do k€tqua cua mQt sv ki~n trong qua khu, T6ng Cong ty co nghia VI) phap Iy hi~n t~i ho~c lien dai co thS uactinh mQt cach dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac IQ'iich kinh t€ trong tuong lai dS thanh toancac khoan nQ'phai tra do nghia Vl) do, Khoan dv phong duQ'c xac dinh b~ng cach chi€t kh~u dong tiSn dVki€n phai tra trong tUO'llglai vai tY I~ chi€t kh~u truac thu€ phiin anh danh gia cua thi truang 6' tho'i diSmhi~n t~i vS gia tri thai gian cua tiSn va rui ro Cl) thS cua khoan nQ'do,

(k) D1! phong nghi~p v1;l

Dv phOng nghi~p Vl) duQ'c I~p thea cac quy dinh va hu'o'ng d~n trong Thong tu s6 125/2012/TT-BTC doBQ Tai chinh ban himh ngay 30 thang 7 nam 2012 huong d~n ch€ dQ tai chinh d6i vai cac doanh nghi~pbao hiSm, doanh nghi~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi giai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p baohiSm phi nhan thQ nuac ngoai ("Thong tu 125"), Nghi dinh 56 73/20 16/ND-CP do Chinh phu ban hanhngay 01 thang 07 nam 2016 quy dinh chi ti€t thi hanh lu~t kinh doanh bao hiSm va lu~t sua d6i b6 sungmQt s6 diSu Clla lu~t kinh doanh bao hiSm ("Nghi dinh 73"), Cong van s6 17755/BTC-QLBH ngay 24thang 12 nam 2012 cua BQTai chinh ("Cong van 17755") (ap dl)ng cho nam 2015 va cac nam truac do),va Cong van s6 1938/BTC-QLBH ngay 03 thang 02 nam 2016 cua BQTai chinh ("Cong van 1938") (apdl)ng ill nam 2016),

DV phong nghi~p Vl) cua T6ng Cong ty bao g6m:

(i) D1J:phimg phi c/ura ilU'flC f"rungDI)' phong phi chua duQ'chu6'ng la khoan dV phong cho ph~n phi bao hiSm chua duQ'chm'mg t~i ngay baocao va dUQ'ch~ch toan la mQt khoan nQ'phai tra trong bang can d6i k€ toan rieng,

DV phong phi chua dUQ'chuang duQ'c tinh thea phuO'ng phap trich I~p thea tY I~ ph~n tram cua t6ng phibao hiSm, Muc trich I~p dv phong phi d6i v6'i cac lo~i hinh bao hiSm v~n chuySn hang hoa duQ'c tinhb~ng 25% muc phi giG'I~i trong ky va b~ng 50% mu'c phi gifr I~i trong kY d6i vai cac lo~i hinh bao hiSmkhac,

(ii) D1J:phimg b6i tfurllngDI)' phong b6i thuong baa g6m dl! phong b6i thuang cha cae yeu du doi b6i thuo'ng chua duQ'cgiili quy~tva cho cac t6n th~t da phat sinh thuQc trach nhi~m bao hiSm nhung chua thong bao,

Cae yeu du doi b6i thuo'ng chua dU'Q'cgiai quy€t la khoan tiSn dUQ'ctrich I~p dS thanh toan chi phi u6'ctinh cu6i cung cho cac yeu du doi b6i thuo'ng dll phat sinh va dUQ'cthong bao thuQc ph~n trach nhi~md€n ngay bao cao, tru di khoan tiSn dll thanh toan cho cac yeu du doi b6i tlmong nay, Dv phong b6itlmo'ng chua duQ'cgiili quy€t duQ'c trich I~p thea tu'ng h6 so' yeu du doi b6i tlmo'ng,

18

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Cac yeu cfru doi b6i thuong cho "cac t6n thit di'iphat sinh thuoc trach nhiern bao hiem nhung chua thongbao" ("IBNR") la cac yeu cfru doi b6i thuong di'i phat sinh trong ky k@toan hien tai hoac cac ky k@toantnroc, nhung chua duoc thong bao cho cong ty bao hiSm hoac cong ty tai bao hiem tai thai diem k@tthucky k@toan. T6ng Cong ty ap dung plurong phap tinh du phong cho IBNR thea Cong van 1938 thea congthirc sau:

DIJ phong b6i T6ng s6 tiSn b6i thuong cho Tho'i gian ch~mthuang cho t6n thM di'iphat sinh chua s6 tiSn Doanh thu thuAn yeu cfru doi b6it6n thit di'i thong bao ho~c chua yeu b6i ho~t dQng kinh thuang blnhphat sinh chua du doi b6i thuo'ng clla 3 thucmg doanh cua nam qUlIncua nam taithong bao nam tai chinh truo'c lien ti@2 phat x tai chinh hi~n t~i x chinh hi~n t~iho~c chua yeu ' '" x sinh cllaTong so tien boi thuong Doanh thu thuan Thai gian ch~mcfru doi b6i phat sinh clla 3 nam tai nam tai ho~t dQng kinh yeu cfru doi b6ithuong cho chinh tru6'c lien ti@p chinh doanh bao hiSm thuong blnhnam tai chinh hi~n t~i cua nam tai quan cua nam taihi~n t~i chinh tru6'c chinh truac

(iii) DlJ' phong dao d{ing lO'n

T6ng Cong ty trich I~p dlJ phong dao dQng Ion thea huang d~n t~i Nghi dinh 73, ThOng ill 125 va Congvan 17755, DIJ phOng dao dQng Ian dugc I~p a muc 1% tren muc phi bao hiSm gifr I~i cua tit ca cacnghi~p VI,I, Ban T6ng Giam d6c thi~t I~p cac cy I~ nay dlJa tren con s6 th6ng ke trong khu VIJC cua IlnhVIJC chuyen mon va tin tm:'mgrAng day la cy I~ hgp Iy d6i vai T6ng Cong ty,

(I) Quy d1}' trfr b~t bUQc

Quy dlJ trfr b~t bUQcdu'gc trich thea cy I~ la 5% til' Igi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p cho tai khibing 10% muc v6n diSu I~ clla T6ng Cong ty,

(m) Ky quy bao hi~m

T6ng Cong ty phai ky quy bao hiSm bing 2% v6n phap dinh, Khoan kY quy nay dugc huang li'iithea th6athu~n vO'ingan hang ma tai khoan ky quy d~t t~i do va dUQ'cthu h6i khi chfrm dlrt ho~t dQng, TiSn ky quychi dugc Slr dl,lng dS dap ung cac cam k~t d6i vai ben mua bao hiSm khi kha nang thanh toan bi thi~u hl,ltva phai dUQ'cBQ Tai chinh chfrp thu~n bing van ban,

(n) Thu~

Thu@thu nh~p doanh nghi~p tinh tren IQ'inhu~n cua ky bao g6m thu@thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~phoi'in I~i. Thu@thu nh~p doanh nghi~p dUQ'cghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh riengngo~i tru truang hgp co cac khoan thu~ thu nh~p lien quan d~n cac khoan m\lc dUQ'cghi nh~n thhg vaov6n chu so hu'u, thl khi do cac thu~ thu nMp nay cling dugc ghi nh~n thing vao v6n chu so hfru,

Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dlJ ki~n phai nQP dl,l'atren thu nh~p chiu thu~ trong ky, Slr dl,lngcac muc thu~ sufrt co hi~u Il,I'ct<;lingay k@tthuc kY k~ toan, va cac khoan diSu chinh thu@phai nQP lienquan d~n nhfrng ky truo'c,

Thu~ thu nh~p hoi'in I~i dugc tinh thea phuong phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh I~ch t~m thaigifra gia tri ghi s6 cho m\lc dich cac bao cao tai chinh va gia tri Slr d\lng cho ml,lcdich tinh thu~ cua cackhoan ml,lctai san va ng phai tra, Gia tri cua thu~ tim nh~p hoan I~i dugc ghi nh~n dlJa tren cach thuc dlJki~n tim h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 clla cac khoan m\lc tai san va ng phai tra Slr dl,lng cac mu'c thu~sufrt co hi~u Ii,rcho~c CO' ban co hi~u Ivc t<;lingay k@tthuc ky k~ toano

Tai san thu~ thu nMp hoan I~i chi dU'gcghi nh~n trong plwm vi ch~c ch~n co dll Igi nhu~n tinh thu@trongtU0l1g lai dS tai san thu@tim nMp nay co thS su' dl,lng dUQ·c.Tai san thu~ tim nh~p hoi'in I~i dugc ghi giamtrong plWm vi khong con ch~c ch~n la cac IQ'iich vS thu~ lien quan nay sf: Slr dl,lng dugc.

19

T6ng Cdng ty C6 ph~n Bao hi~m Quan doiThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra"nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(0) Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i) Doanh thu phi bao hiim g6cTheo quy djnh tai Nghi dinh 73, Thong tu 125 va Thong ttr s6 194/2014/TT-BTC do BQTai chinh banhanh ngay 17 thang 12 nam 2014 sira d6i, b6 sung mQts6 diSu cua Thong tir 125 ("Thong ttr 194"), doanhthu phi bao hi~m g6c duoc ghi nhan khi phat sinh trach nhiem bao hi~m d6i voi ben mua bao hiem, cuth~ nhu sau:

• hop d6ng d1lduoc giao k~t gitta doanh nghiep kinh doanh bao hiem va ben mua bao hi~m d1ld6ng duphi baa hiem;

• c6 bang clurng vS viec hop d6ng baa hi~m d1lduoc giao k~t va ben mua baa hi~m d1ld6ng du phi baohit~m;va

• hqp d6ng bao hi~m duqc giao k~t va doanh nghi~p kinh doanh bao hi~m c6 thOa thu~n cho ben muabaa hi~m nq phi bao hi~m thi doanh nghi~p kinh doanh baa hi~m v~n phai hl;lchtoan vaa thu nh~pkhaan tiSn cho ben mua baa hi~m nq m~c dil ben mua bao hi~m chua d6ng phi bao hi~m.

TruOng hqp doanh nghi~p kinh doanh bao hi~m thoa thu~n v6i ben mua bao hi~m vi~c d6ng phi baa hi~mthea ky thi doanh nghi~p hl;lChtoan vaa thu nh~p tuong ung v6i ky ho~c cac kY phi baa hi~m d1lphat sinh,khong hl;lchtoan vaa thu nMp ph~n phi bilOhi~m chua d~n ky ben mua bao hi~m phai nQPphi thea thoathu~n. Phi bao hi~m nh~n tm6c khi chua d~n hl;lntl;lingay k~t thuc ky k~ toan duqc ghi nh~n a ph~n "Phibao hi~m tra tm6c" tren bang can d6i k~ toano

(ii) Doanh thu nghifp v(IIlii bao hiimNhu(lng tili helO hiim

Phi nhm;mg tai bao hi~m thea cac hqp d6ng tai baa hiSm c6 dinh va tai baa hiSm tl;lmthai duqc ghi nh~nkhi doanh thu phi baa hi~m g6c n~m trong phl;lmvi thoa thu~n hqp d6ng nhuqng tai bao hi~m duqc ghinh~n.

Khoan thu h6i til' nhuQng tai bao hi~m dUQ'cghi nMn khi co b~ng chung hi~n hfru vS vi~c phat sinh trachnhi~m cua ben nh~n tai bao hiSm.

Daanh thu hoa h6ng nhuQng tai bao hi~m duqc ghi nh~n trang bao cao k~t qua kinh doanh thea phuo'ngphap trich I~p dl! phong phi chua dUQ'chuo'ng dUQ'ctrinh bay tl;liThuy~t minh 3(k)(i). S6 du hoa h6ngnhuqng tai bao hi~m chua duqc huo'ng tl;lingay bao cao phan anh daanh thu hoa h6ng tuong ung v6iph~n phi chua duqc huong.

Haa h6ng thea Iqi nhu~n nhuQ'ng tai bao hi~m duqc tinh toan va ghi nh~n thea cac cong thu'c va cac diSukhoan duqc xac dinh tm6c trong cac hqp d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai baa hiSm tl;lmthai. Khoan haah6ng thea Iqi nhu~n nay khong duqc ghi nh~n n~u nhu c6 nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n trQng y~u lienquan t6i kha nang thu h6i cac khaan phai thu.

NhQntili helO hiim

Doanh thu va chi phi ngol;litru chi phi hoa h6ng lien quan d~n nh~n tai bao hi~m duqc ghi nh~n khi nh~nduqc ban thanh toan vS tai baa hi~m til' ben nhu'Q'ngtai bao hi~m. Tl;lingay I~p bao cao, cac khaan doanhtl1U va chi phi lien quan d~n cac khoim nh~n Ulibao hi~m rna ben nhuqng tai bao hi~m chua gui ban thanhtaan vS tai baa hiSm duqc u'O'ctinh dl,l'atren s6 li~u th6ng ke va s6 li~u uo'c tinh cua ben nhuQllg tai baahi~m.

Chi phi haa h6ng nh~n tai bao hi~m duqc ghi nh~n thea chinh sach k~ toan dUQ'Ctrinh bay tl;liThuy~tminh 3(e).

20

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQeho ky sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(iii) ru« liii

Doanh thu diroc ghi nhan khi tiSn liii phat sinh tren CO' so' d6n tich (co tinh d~n IQ'itire rna tai san dern lai)tnr khi kha nang thu h6i tiSn liii khong chic chin.

(iv) eli tucDoanh thu diroc ghi nhan khi quyen duoc nhan c6 tire cua T6ng Cong ty duoc xac I~p. C6 tire bang c6phieu va cac c6 phieu thuong nhan duoc khong duoc ghi nhan la thu nhap cua T6ng Cong ty rna chi duocc~p nh~t so Iirong c6 phieu tren danh muc dfru nr cua T6ng Cong ty. C6 tire nhan duoc lien quan d~n giaido~n truac khi mua khoan dfru tu dUQ'cghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dfru to'.

(p) Chi phi b8i thU'i'mg b30 hi~m

Chi phi b6i thuong duQ'cghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh rieng khi cac S\fki~n duQ'cbao hiSm xay ra. Chi phi b6i thuong/chi phi giam dinh t6n thM duQ'c ghi nh~n trong ky dva tren s5 tiSnb6i thuong uac tinh cu5i cimg va cac chi phi giam dinh t6n th~t co lien quan.

T6ng Cong ty thuo'ng xuyen fli soat I~i cac uo'c tinh chi phi b6i thuOng va chenh I~ch gifra cac uac tinhvS s5 tiSn b6i thuol1g phai tra va s5 tiSn tlwc phai thanh toan b6i thu(YIlgbao hiSm du'Q'cghi nh~n trongbao cao k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh rieng trong ky rna cac uac tinh do bi thay d6i hay cac khoan thanhtoan do duQ'cth\fc hi~n.

Do do, cac khoan chi phi b6i thuOng trong ky k~ toan bao g6m cac khoan dii thanh toan trong ky k~ toanlien quan d~n cac yeu du doi b6i thuong pMt sinh trong ky do, cac khoan d\f phong cho yeu cfru doi b6ithuong chua duQ'c giai quy~t ho~c phat sinh nhung chua dUQ'cthong bao (IBNR) t~i tho'i diSm k~t thucky k~ toan va cac diSu chinh trong ky hi~n t~i d5i vai cac khoan dl,l'phong cho cac yeu du doi b6i thuo'ngphat sinh trong cac ky k~ toan truac mang sang.

Cac khoan thu h6i uO'Ctinh tu tai san t6n th~t dii duQ'cb6i thuOng ho~c tu thu doi nguo'i thu ba b6i hoan,duQ'cdanh gia thea gia tri uac tinh co thS th\fc hi~n duQ'cva dUQ'cghi giam cho cac khoan nQ'phai tra chocac yeu du doi b6i thuOng chua giai quy~t.

"_,

!...

(q) Chi phi khai thae

Toan bl) chi phi khai thac bao hiSm ngo~i tru chi phi hoa h6ng tu vi~c pMt hanh mai ho~c gia h~n hQ'pd6ng bao hiSm dU'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh rieng khi phat sinh.

(r) Cae kh03n thanh toaD thue ho~t dQDg

Cac khoan thanh toan thue ho~t dl)ng duQ'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua hO;;1tdl)ng kinh doanh riengthea phuong phap duong th~ng dva vao tho'i Iwn cua hQ'pd6ng thue, Cac khoan hoa h6ng di thue duQ'cghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh rieng nhu la ml)t bl) ph~n hqp thanh cua t6ng chiphi thue.

1,;

(s) Chi phivay

Chi phi vay dUQ'cghi nMn la ml)t chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh, ngo~i trtr trmJng hQ'pchi phivay lien quan d~n cac khoan vay cho ml,lc dich hlnh thanh tai sim du diSu ki~n thl khi d6 chi phi vay seduQ'cv5n h6a va du'Q'cghi vao nguyen gia cac tai san nay,

(t) Lai treD eAphi~u

T6ng Cong ty trinh bay liii CO' ban tren c6 phi~u (EPS) cho cac c6 phi~u ph6 thong, Liii CO' ban tren c6phi~u du'Q'ctinh b~ng cach I~y liii ho~c 16 thul)c vS c6 dong ph6 thong CllaT6ng Cong ty chia cho s5 IUQ'ngc6 phi~u ph6 thong blnh quan gia quYSn lu'u hanh trong kY,

21

TBng Cdng ty CB ph~n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra·nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(u) Cac ben lien quan

Cac ben duoc eoi la ben lien quan cua T6ng Cong ty neu mot ben co kha nang, true tiep hoac gian tiep,kiem soat ben kia hoac gay anh huong dang kS toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai ehinh va heatdong, hoac khi T6ng Cong ty va ben kia cling chiu sir kiern scat chung hoac anh huang dang kS chung.Cac ben lien quan co thS la cac cong ty hoac cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than cancua cac ca nhan duoc eoi la lien quan.

Cac cong ty lien quan bao g6m cac nha d~u tir, cong ty me dp eao nhM va cac eong ty con va eong tylien ket eua cae nM d~u tu nay.

4. Ti~n va cac khoan ttrO'ng duO'ng ti~n

Ti~n mi;itt:;1iquyTi~n gui ngan hangTi~n dang ehuySnCae khoan tuong duong ti~n (i)

30/6/2017VND

31112/2016VND

2.587.645.1631l.504.793.674

60.000.00013.000.000.000

1.206.074.90711.158.194.761

28.000.000.000

27.152.438.837 N

J40.364.269.668

Bao g6m trong ti~n va cae khoan tuong ducmg ti~n W ngay 30 thang 6 nam 2017 co s6 ngo:;1it~ khaeVND tuong duong 1.976.824.224 VND (31112/2016: 4.357.216.446 VND). 'I

(i) Day la khoan ti~n gU'ico ky h:;1ng6e khong qua 3 thang bing VND, huong Hlisufit 0,5%/nam (31/12/2016:4,4%/nam).

5. D§u tu tai chinh ng~n h~n

Chung khoan kinh doanhC6 phieu niem yetC6 phieu chua niem yet (i)Cae khoan d~u tu khae

DI}'phOng giam gia chung khoan kinh doanh (ii)

DAD tll nim gift d~n ngay dao hanTi~n glri co ky h:;1n(iii) .Uy thae dfru tuTrang do:+ Oy thac cha C6ng ty c6phdn ndu tlrMIC (iv)+ Oy thac cha C6ng ty c6 phdn Quan Iy Quy ddu tlrMB(v)

Dfru tu n~m giG"den ngay dao h:;1nkhae

30/6/2017 31112/2016VND VND

8.091. 728.000 8.09l. 728.000257.189.137.935 330.053.137.935

5.000.000.000 5.000.000.000

270.280.865.935 343.144.865.935

(15.497.748.605) (16.819.348.605)

846.117.400.000 899.356.427.777500.650.000.000 299.4 78.400.000

650.000.000 650.000.000

500.000. 000. 000 298.828.400. 00030.000.000.000

1.346.767.400.000 1.228.834.827.777

1.601.550.517.330 1.555.160.345.107

22

TBng Cong ty CB phan Bao hi~m Qufin doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra' nien d{}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(i) Chi tiSt cac khoan d~u nr e6 phieu chua niern ySt nhu sau:

30/6/2017 31112/2016Ten cong ty SB hr(}'ng Gili tr] ghi s6 SBIU'(},ng Gia tr] ghi s6

DO'nvi VND DO'nvi VND

Cong ty ce phan Tan Phu Long 2.277.000 155.226.087.935 2.277.000 165.990.087.935C?ng ty ce ph~n. In yai chinh 1.423.805 16.238.050.000 1.423.805 16.238.050.000Tong Cong ty Co phan may dong hrcva may nong nghiep Vi~t Nam 2.500.000 35.725.000.000 2.500.000 35.725.000.000Ngan hang Thuong mai ce phan Kythuong Vi~t Nam (Teeheombank) 5.000.000 50.000.000.000T6ng Cong ty ce phan thiet bi dienViet Nam - 5.900.000 112.100.000.000

257.189.137.935 330.053.137.935

(ii) BiSn dong du phong giam gia chung khoan kinh doanh trong ky nhir sau:

Giai dogn tir11112017d~n30/6/2017

VND

16.819.348.605s6 dir d~ukY(Hoan nhap)/trieh I~p du phong trong ky(ThuySt minh 29)

Giai doan tir11112016d~n30/6/2016

VND

15.203.348.605

(1.321.600.000) 992.000.000

s6 du eu6i kY 15.497.748.605 16.195.348.605

(iii) Ti~n gui co ky h~n bao g6m:

30/6/2017VND

31/12/2016VND

Ti~n gui ngan hang co ky Iwn tir 3 tMng dSn 12 thangb~ngVND 846.117.400.000 899.356.427.777

Ti~n gl'rico ky h~n t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 bao g6m 418.000 tri~u VND (31112/2016: 301.000 tri~uVND) duqe dung d~ bao dam eho cae khoan yay eua T6ng Cong ty t~i Ngan hang Thuong m~i C6 ph~nQuan dQi,Ngan hang Thuong m~i c6 phfrn Xufrt nMp khfru Vi~t Nam (ThuySt minh 17).

Uii su:1tnam tlilitho·i di~m eu6i ky/nam eua cae khoan ti~n gui co ky h~n nhu sau:

30/6/2017 31112/2016

Ti~n glJ"ingan hang co ky Iwn tir 3 thang dSn 12 thangb~ngVND 6,0% -7,2% 6,1%-7,2%

(iv) Day Ia khoan uy thae dfru tu chung khoan thea cae hqp d6ng s6 0205/20 13/MIC-MIC Invest ngay 5 thang2 nam 2015 va hqp d6ng sf, 06A12012/MIC-MIC Invest ngay 24 thang 10 nam 2014. Ky hlilncon l~i euacae khoan uy tMe dfru tu duoi 12 thang.

(v) Day Ia khoan uy tMe dfru tu eho Cong ty c6 phfrn Quan Iy Quy Dfru tu MB ("MB Cap") thea hqp d6nguy thae d~u tu ehu·ng khoan thea cae hqp d6ng s6 hQ·p d6ng s60110/2014/QLDT/MBCapitaI-MICngay 25 tMng 8 nam 2015 va hQ·pd6ng s6 15.0617/QLDT/MBCapitaI-MIC ngay 15 thang 6 nam 2017.

23

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra"nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

6. Phai thu ng~n han ella khach hang

Phai thu phi baa hiSm g6cTrang do.+ Phai thu cua ben mua baa hiem, dai Iy, doanh nghiep

moi gioi bao hiem+ Phai thu cua cdc doanh nghiep tham gia a6ngbaa hiim

Phai thu phi nhan tai baa hiSmPhai thu b6i thuong nlnrong tai baa hiemPhai thu tir hoat dQng tai chinh

7. Tra trurrc eho ngU'O'iban ng~n han

Tra tnroc vS cac khoan chi b6i tlnrong baa hiSm g6cTra tnroc hop d6ng nlurong tai baa hiSmTra tnroc chi phi thiet kS DIJ an D47 (i)Cac khoan tra tmo'c khac

30/6/2017VND

100.356.559.735

91.628.926.080

8.727.633.65546.349.296.808

610.735.47260.656.978.3 77

M§u B09a - DNPNT

31112/2016VND

91.666.587.155

87.424.1 08.378

4.242.478.77739.934.925.546

610.735.47247.337.397.283

207.973.570.392 179.549.645.456

30/6/2017VND

16.508.435.17351.782.988.94170.515.822.60013.241. 601.233

31/12/2016VND

18.966.562.47421.680.974.30770.515.822.60014.699.834.521

152.048.847.947 125.863.193.902

(i) Day Iii khaan tra tmac chi phi thiSt kS cha dll an xay dlll1g toa nhii van phong MIC Tawer ("Dll an D47").DI,ran niiy da T6ng Cong ty Iii chu dAu tu vii da duQ'cUy ban Nhan dan Thanh ph6 Hii NQi chAp thu~nthea Van ban s6 5859/UBND-KHDT ngiiy 15 thang 07 nam 2011 vii Van ban s6 3564/BQP-TM ngiiy 23thang 06 nam 2010. Thea do, T6ng Cong ty tl1llC hi~n dll an xay dV'ngtoa nhii van phOng t~i s6 54 duongT6 Huu, phuOng Trung Van, MS Trl, qu~n Nam Tir Liem, Hii NQi. ~

8. Phai thu ng~n h~n khae

T~m lmg cha DIJ an D47T~m ung cha DIJ an GAETT~m ung cha can bQ, cong nhan vienPhiii thu khac

30/6/2017VND

91.363.984.7401.124.756.437

44.720.263.1538.485.331.173

31112/2016VND

91.363.984.7401.124.756.437

17.928.085.58010.987.274.793

145.694.335.503 121.404.101.550

24

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra·nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

9. Dl}'phong phai thu ng~n han kh6 doiBiSn dong du phong phai tim ngan han kh6 doi trong ky nhir sau:

Giai dogn tir Giai doan tir11112017d~n 11112016d~n'30/6/2017 30/6/2016

VND VND

S6 dir d§.uky/cu6i ky 5.746.735.138 5.234.793.022

10. Chi phi hoa hBng chua phan b630/6/2017 31112/2016

VND VND

C~i phi, hoa hang chua phan b6 bao hi~m gBcSo dir dau ky 55.238.376.961 51.836.698.276Chi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong ky 26.598.207.641 55.238.376.961Chi phi hoa hong da phan b6 V110 chi phi trong ky (24.042.087.263) (51.836.698.276)

S6 dtr cuoi k:Y 57.794.497.339 55.238.376.961

C~i phi,hoa hang chua phan b6 nh~n tai bao hi~m\lISo dir dau k:Y 1.656.346.125 10.697.250.029

Chi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong ky 2.833.652.741 1.656.346.125Chi phi hoa hong da phan b6 van chi phi trong ky (2.491.1 07.318) (10.697.250.029)

S6 dir cuoi ky 1.998.891.548 1.656.346.125

59.793.388.887 56.894.723.086

11. Ky qny bao hi~mTheo quy dinh, T6ng Cong ty da duy trl mQt khofm ky quy bao hi~m b~t bUQcwong ung voi 2% v6nphap dinh (v6n phap dinh la 350 tY VND). Khoan kY quy nay dUQ"cdi)t t<;l.iNgan hang Thuong m<;l.iC6phfrnNgo<;l.ithuong Vi~tNam b~ng VND va huang lai suAtnam trong nam la 6,5% (2015: 6,5%). Khoanky quy nay thea quy dinh khong dUQ"cphep giai ngan cho dSn khi chAm dut hO<;l.tdQng kinh doanh hoi)ckhi c6 Sl,l" chAp thu~n tmoc cua BQTai chinh. Tuy nhien, ti~n lai c6 th~ dUQ"crut bAtcu luc nao. PI

oMQ

25

TBng Cdng ty CBph~n Bao hi~m Qudn doi M~u B09a - DNPNT, .Thuyet minh bao cao tai chinh rieng giira nien do

r •

cho kjr sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

12. Tai san cB djnh hiru hinhKy SCLU thang kit thuc ngay 30 thang 6 nom 2017:

Nha cira Thi~t b] Phuong ti~n TBng ci}ngvan phong v~n taiVND VND VND VND

N~uyen,ghiSo dir diiu ky 56.772.394.339 5.061.254.941 53.405.296.096 115.238.945.3 76Tang trong ky 653.013.636 5.958.774.302 6.61l.787.938

s6 du cuoi ky 56.772.394.339 5.714.268.577 59.364.070.398 12l.850.733.314

Gia tr] hao mon loy k~s6 dtr d~u ky 7.053.380.889 2.925.077.850 26.860.434.755 36.838.893.494KhAu hao trang ky 1.014.935.655 373.725.182 2.646.201.931 4.034.862.768

s6 du cu6i ky 8.068.316.544 3.298.803.032 29.506.636.686 40.873.756.262

Gia tr] con Il;lis6 du d~uky 49.719.013.450 2.136.177.091 26.544.861.341 78.400.051.882s6 du cuci ky 48.704.077.795 2.415.465.545 29.857.433.712 80.976.977.052

Ky sdu thang kit thuc ngay 30 thong 6 nom 2016:

Nha cira Thi~t b] Phuong ti~n TBng ci}ngvan phong v~n taiVND VND VND VND

N~uyen,giaSo du diiu kY 56.772.394.339 4.147.489.941 41.513.421.550 102.433.305.830Tang trang ky 719.015.000 9.846.186.364 10.565.201.364

s6 du cu6i kY 56.772.394.339 4.866.504.941 51.359.607.914 112.998.507.194

Gia tri hao mon loy k~s6 du d~uky 5.023.509.579 2.343.447.036 21.649.137.106 29.016.093.721KhAu haa trang ky 1.014.935.655 1.533.529.840 2.90 l.464.417 5.449.929.912

s6 du cu6i kY 6.038.445.234 3.876.976.876 24.550.601.523 34.466.023.633

Gia tri con Il;lis6 du d~uky 51.748.884.760 1.804.042.905 19.864.284.444 73.417.212.109s6 du cu6i ky 50.733.949.105 989.528.065 26.809.006.391 78.532.483.561

26

TAng Cdng ty cA ph AnBao hi~m Qufin doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra' nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 Dam 2017 (ti~p theo)

13. Titi san ca djnhvo hinhKy sdu thang kit thuc ngay 30 thdng 6 ndm 2017:

Ph~n m~mmay vi tinh

VNDN~uyen,gia ,So dtr dau va cuoi ky 1.90l.349.380 18.953.533.380

Gia tr] hao men loy k~S6 du d§.u kyKh~u hao trong ky

S6 du cu6i ky

l.893.817.1626.533.331

Quy~nsir dung ait

VND

17.052.184.000

Mftu B09a - DNPNT

T8ng cQng

VND

1.893.817.1626.533.331

1.900.350.493 1.900.350.493

Gia tri con laiS6 du d§.u kyOS6 dir cu6i ky

7.532.218998.887

17.052.184.00017.052.184.000

17.059.716.21817.053.182.887

Ky sdu thang kit thuc ngay 30 thang 6 ndm 2016:

Ph~n m~mmay vi tinh

VNDN~uyen,gia ,So du dau va cuoi ky l.90l.349.380 18.953.533.380

Gia tr] hao mon loy k~S6 du d§.u kyKh~u hao trong ky

S6 du cu6i ky

1.799.928.15378.207.826

Quy~nsir dung ait

VND

17.052.184.000

T8ng cQng

VND

1.799.928.15378.207.826

l.878.135.979 1.878.135.979

Gia tri con laiS6 du dAu kYOS6 du cu6i kY

10l.42l.22723.213.401

17.052.184.00017.052.184.000

17.153.605.22717.075.397.401

27

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m Qudn doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra·nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

14. Chi phi xiy dl!ng co ban dO'dangGiai doan tir11112017d~n30/6/2017

VND

s6 dtr dfru kyTang trong ky

se dtr cuoi ky

296.005.707.22727.101.039.267

M§u B09a - DNPNT

Giai doan tir11112016d~n30/6/2016

VND

239.316.851.48939.420.240.963

323.106.746.494 278.737.092.452

Chi ti~t cac du an xay dung CO' ban de dang dang diroc thuc hien nhir sau:

30/6/2017VND

D¥ an D47 (i)D¥ an xay dung toa nha GAETD¥ an xay dung toa thap MIPEC TowerD¥ an Tan Phu Long

240.587.204.23234.042.455.36730.813.086.89517.664.000.000

31112/2016VND

231.150.164.96534.042.455.36730.813 .086.895

323.106.746.494 296.005.707.227

(i) Dir an D47 co thai gian thuc hien du ki~n t6i thi~u la 6 narn k~ tir ngay hoan thanh nghia vu n<)ptiSn giaitoa m~t b~ng ngay 16 thang 10 nam 2014. Nguon v6n thuc hien du an duoc hinh thanh tir v6n vay va cachlnh thuc huy d<)ngkhac; toan b<)lai vay va cac khoan chi phi huy d<)ngkhac se duQ'cv6n hoa vao gia trjd¥ an. Tinh d~n ngay 30 thang 6 nam 2017, D¥ an da co Phe duy~t Quy hO{lcht6ng m~t b~ng 1/500, Pheduy~t K€ hO{lchsu dVng dfrt cua Qu~n Nam Tir Liem va danh gia tac d<)ngm6i truong. T6ng C6ng tydang ti~p tl,lChoan thi~n cac thu tvc ti~p thea d~ duQ'ccfrp Gifry phep Xay d\fl1g.

Trong ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, chi phi vay duQ'cv6n hoa vao D¥ an D47la 7.281tri~u VND (ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 6.502 tri~u VND).

15. DAu tU'VilO cong ty con30/6/2017VND

Dfru ttl vao C6ng ty C6 phfrn Dfru tu MIC (i) 15.300.000.000 15.300.000.000

31112/2016VND

(i) Khoim dfru tu vao c6ng ty con la khoan dfru tu vao C6ng ty C6 phfrn Dfru tu MIC v6'i tY l~ gop v6n la68,12%. C6ng ty C6 phfrn Dfru ttlMIC la m<)tc6ng ty c6 phfrn duQ'c thanh l~p thea Lu~t Doanh Nghi~pVi~t Nam thea Gifry chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0105199713 do So' K€ hO{lchva Dfru tu thanhph6 Ha N<)icfrp lfrn dfru vao ngay 18 thang 03 nam 2011. HO{ltd<)ngchfnh trong nam hi~n t{licua C6ngty la kinh doanh bfrt d<)ngsan, dfru tu tai chinh, xay dl,l11gva cac hO{ltd<)ngkhac thea guy djnh cua phaplu~t.

S61U'Q'ng Nguyen ghi30/6/2017CB phi~u

31112/2016CB phi~u

30/6/2017VND

1.530.000 15.300.000.0001.530.000

31112/2016VND

15.300.000.000

28

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Qufin de}iThuy~t minh bao cao tiii ehinh rieng gifra nien de}eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

16. D~u tir tai chinh dai han

30/6/2017 31112/2016VND VND

298.835.405.000 100.007.005.000100.000. 000.000 100. 000. 000. 000198.835.405.000 7.005.000

298.835.405.000 100.007.005.000

(7.005.000) (7.005. 000)

298.828.400.000 100.000.000.000

Dfru nr narn gifr d~n ngay dao hanTrai phieu (i)Dau tu khac (ii)

DV phong dfru ttr tai chinh dai han (iii)

(i) Day la khoan dfru tir VaGtrai phieu cua T6ng Cong ty Dftu nr va Phat trien Nha va Do thi ("HVD") voiIcy tra liii 6 thang/lan. Lai su~t narn eho Icy dfru tien la 8,5%, cac Icy ti~p thea diroc tha n6i thea liii su~ttrung binh cua liii su~t ti~n giri ti~t kiern 12 thang cong b6 boi Ngan hang Thuong mai C6 phfrn Dftu illva Phat tri~n Vi~t Nam, Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Ngo~i thuong Vi~t Nam va Ngan hang Nongnghi~p va Phat triSn Nang than Vi~t Nam e(>ngvo·i2,5%/nam.

(ii) Bao g6m trong dfru tu khae eo 198.828.400.000 VND la ti~n uy thae dfru tu eua T6ng Cong ty eho Congty C6 phfrn Quan Iy Quy Dfru tu MB ("MB Cap") thea hqp d6ng uy thae dftu tu ehung khoan s601.0115/QLDMDT/MBCapital ngay 27 thang 1 nam 2015.

(iii) Bi~n d(>ngdV phong dfru tu tai ehinh dai h~n trong ky nhu sau:

Giai do~n tir11112017 d~n30/6/2017VND

Giai do~n tir11112016 d~n30/6/2016

VND

.~)

s6 du dfru ky/eu6i ky 7.005.000 7.005.000

17. Yay va ng ng~n h~nDay la cae khoan vay ng~n h~n ttl" cae ngan hang thuong m~i b~ng VND v&i liii su~t nam tu 6,2% d~n8,0% (31112/2016: 6,15% d~n 8,0%).

30/6/2017VND

3111212016VND

Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Quan d(>i(*)Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Xu~t Nh~p kh~u Vi~tNam (*)

144.540.540.850 142.861.693.044

97.183.565.731 82.794.305.854

241.724.106.581 225.655.998.898

(*) Cae khoan vay t~i Ngan hang Tlmong m~i C6 phfrn Quan dQi va Ngan hang Thuo-ng m~i C6 phftn Xu~tNh~p kh~u Vi~t Nam dU"Q"edam bao b~ng cae khoan ti~n gui eo Icy h:;111eua T6ng Cong ty vo·i s6 du t~ingay 30 thang 6 nam 20171a 418.000 tri~u VND (31112/2016: 301.000 tri~u VND) (Thuy~t minh 5).

29

-------------------------------------------------

Tang Cfing ty ca pb~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQeho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p tbeo)

18. Phai tra nguo; ban ng~n han30/6/2017

VND

Phai tra hoat dong bao hiern g6cTrong do:

+ Phai tra b6i thuong baa hiem+ Phai tra hoa hong baa hiem+ Phai tra khdc

Phai tra hoat dong nhuong tai bao hiernPhai tra v~ hoat d9ng nhan tai bao hiemPhai tra v~ hoat dong d~u ttr tai chinhPhai tra khac

7.345.837.739

6.792.416.945413.033.685140.387.109

132.620.705.58116.023.009.883

446.130.9451.468.670.432

Miu B09a - DNPNT

31112/2016VND

10.818.865.684

9.939.409.767292.053.756587.402.161

111.820.702.10915.524.494.757

475.219.3212.530.450.239

157.904.354.580 141.169.732.110

19. Thu~ va cac khoan phai n{>pNha mnrcKy sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nom 2017:

s6 du tai S8 phat sinh s6 dii nt}p s6 drr t~i1/1/2017 trong ky trong ky 30/6/2017VND VND VND VND

ThuS gia tri gia tiing 12.931.818.178 47.818.538.505 (42.203.460.269) 18.546.896.414ThuS thu nh~p doanh nghi~p 9.925.487.103 14.866.502.217 (12.717.180.689) 12.074.808.631ThuS thu nh~p ca nhan 1.774.003.239 6.637.279.649 (7.716.525.706) 694.757.182ThuS thu nh~p d1;liIy 639.439.1 07 379.100.536 (564.813.693) 453.725.950ThuS khac 168.197.181 921.177.747 (771.067.083) 318.307.845

25.438.944.808 70.622.598.654 (63.973.047.440) 32.088.496.022

Ky sau thang kit thue ngay 30 thang 6 nom 2016:

s6 drr t~i s6 phat sinh s6 dii nt}p s6 drr t~i1/112016 trong kY trong ky 30/6/2016VND VND VND VND

ThuS gia tri gia tiing 9.731. 749.307 41.119.418.824 (35.167.122.623) 15.684.045.508ThuS thu nh~p doanh nghi~p 11.619.005.331 12.130.935.658 (11.619.005.331) 12.130.935.658ThuS thu nh~p ca nMn 565.114.642 2.l17.119.681 (2.442.714.400) 239.519.923ThuS thu nh~p d1;li1y 439.637.300 520.293.793 (536.502.564) 423.428.529ThuS khac 626.647.431 73.467.907 (309.420.235) 390.695.103

22.982.154.011 55.961.235.863 (50.074.765.153) 28.868.624.721

I

30

TBng Cfing ty CB phAnBao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

20. Phai tra ng~n han khac30/6/2017

VND

Kinh phi cong doanBao hi~m xii hQiBao hi~m y t~Bao hiem th~t nghiepTai san thira cho giai quyetNhan ky quy, ky circe ngan hanC6 nrc phai tra cho c6 dongPhai tra can bQ, cong nhan vien Tong cong tyPhai tra mua c6 phan Cong ty C6 phan Tan Phu LongNMn dijt CQC bao hiem ttl' MB (i)Phai tra khac

3.168.644.547308.998.78167.315.37027.955.182

55.200.00017.772.050.817

906.125.0003.000.000.000

398.828.400.0008.284.842.544

Mftu B09a - DNPNT

31112/2016VND

2.635.016.42692.073.88219.033.38911.602.5762.467.293

12.155.200.0004l.074.366.220

906.125.0003.000.000.000

198.828.400.00012.782.467.327

432.419.532.241 27l.506.752.113

(i) Day la khoan dijt CQC ky quy bao hiem cua Ngan hang Thuong mai C6 phan Quan dQi ("MB") tai T6ngCong ty d~ thuc hi~n thoa thu~n hgp tac toan di~n giG'ahai ben. T6ng gia trj dijt CQC thea cam k~t 1a50015'VND thea Hgp d6ng dijt CQC d~i 1ybao hi~m s6 0112013/HDDC/MB-MlC ngay 5 thang 4 nam 2013.

21. Dl}'phong nghi~p vl}

(a) D., phong bBi thU'imgva d., phong phi chU'adU'Q'chU'Ong

,)

D,! phong D,! phOng D,! phOngbao hi~m gBc nhlfClngbii nghi~p vy thu~nva nh~n tai bao hi~mbao hi~mVND VND VND

30 thang 6 nam 2017DIJ phOng phi chua dugc huang 905.118.800.034 (166.712.940.042) 738.405.859.992DIJ phong b6i timo'ng 356.984.803.947 (113.218.223.345) 243.766.580.602

1.262.103.603.981 (279.93l.163.387) 982.172.440.594

31 thang 12 nam 2016DIJ phOng phi chua dugc huong 848.412.083.497 (160.816.887.470) 687.595.196.027DIJ phong b6i thuong 317.894.376.738 (134.256.282.332) 183.638.094.406

l.166.306.460.235 (295.073.169.802) 871.233.290.433

31

TBng Cdng ty CB phin Bao hi~m Quan dQi M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Bi~n dQng dl! phong bBi thuong va dl! phong phi chua dU'Q'chirong

Ky sau thang kit thuc ngay 30 thdng 6 nam 2017:

S8 du d~u ky Pbat sinh S8 du cu8i kytrong ky

VND VND VND

Tai san t:ii bao hi~mDu phong phi nhuong tai baa hiem 160.816.887.470 5.896.052.572 166.712.940.042Du phong b6i thuong nhirong tai baa

134.256.282.332 (21.038.058.987) 113.218.223 .345hiSm

295.073.169.802 (15.142.006.415) 279.931.163.387

Dlf phong nghi~p vy

Dir phong phi baa hiem g6c va nhan taibao hiSm 848.412.083.497 56.706.716.537 905.118.800.034Dtr phong b6i tlnrong bao hiSm g6c vanhan tai bao hiSm 317.894.376.738 39.090.427.209 356.984.803.947

1.166.306.460.235 95.797.143.746 1.262.103.603.981

Ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2016:

S8 dtr d~u ky Ph:it sinh S8 dtr cu8i kY ~trong kYVND VND VND J

Titi san t:ii bao hi~m )

~Dl,l'phong phi nhuQTIgtlii baa hiSm 123.211.425.964 27.040.134.399 150.251.560.363Dl,l'phong b6i thuong nhuQTIgtlii

62.728.712.670 35.020.306.397 97.749.019.067baa hiSm

185.940.138.634 62.060.440.796 248.000.579.430

Dlf phOng nghi~p vy

Dl,l'phOng phi baa hiSm g6cva nMn tlii bao hiSm 723.624.100.592 67.447.566.545 791.071.667.137Dl,l'phong b6i thm'mg bao hiSm g6c 189.831.209.681 79.936.578.187 269.767.787.868va nMn tlii bao hiSm

9l3.455.310.273 147.384.144.732 1.060.839.455.005

Bi~n dQng dl! phong dao dQng l6'n,

(c) /

3Giai do~n tir Giai do~n tir I11112017d~n 11112016d~n

C

30/6/2017 30/6/2016VND VND ~

~...S6 du dau ky 82.392.985.018 68.092.442.459Trich I~p trong ky 7.401.171.296 6.387.426.273

S6 du cu6i ky 89.794.156.314 74.479.868.732

32

----------~----------------------------------------------------------. ------

Tang Cong ty ca phin Bao hi~m Qufin dQiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

22. van chii sO-hun

(a) Bao cao thay dai vBn chu sO'hfru

VBn gop cua Quy d" trfr LQi nhuan sau thu~ Tangchii sir hfru bit bUQe chua phan phBi

VND VND VND VND

SB du t~i ngay 1 thang 1 nam 2017 800.000.000.000 15.351.757.320 31.328.496.485 846.680.253.805

LQ'inhuan sau thuS 59.l36.008.871 59.136.008.871Chi c6 tire cho narn 2016 (5.483.333.334) (5.483.333.334)Trich guy du trfr bat buoc 2.956.800.444 (2.956.800.444)Trich guy khen thirong phuc loi (2.600.000.000) (2.600.000.000)

SB du t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 800.000.000.000 18.308.557.764 79.424.371.578 897.732.929.342

VBn gop cua Quy d" trfr LQi nhuan sau thu~ Tangchu sir hiru bit bUQc chua phan phBi

VND VND VND VND

SB du tai ngay 1 thang 1 nam 2016 500.000.000.000 11.840.159.333 37.991.468.070 549.831.627.403

LQ·jnhuan sau thue 48.177.242.631 48.177.242.631Chi c6 tire cho nam 2015 (35.000.000.000) (35.000.000.000)Tam trich guy dtr trft b~t buoc 2.408.862.132 (2.408.862.132)

SB du tai ngay 30 thang 6 nam 2016 500.000.000.000 14.249.021.465 48.759.848.569 563.008.870.034

33

'-,. -r H n . / ....

TBng Cdng ty CB ph§n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(b) VBncBph§n dUQ'cduy~t va da phat hanh cua TBng Cong ty la:

30/6/2017s6 c6 phi~u VND

31112/2016s6 c6 phi~u VND

v6n c6 ph~n dlfQ'e duyet 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

V6n e6 ph~n dii phat hanhS6 c6 phieu ph6 thong 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

s6 ~6J,>hi~~dang luu hanhSo co phieu pho thong 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

23. Doanh tho phi bao hi~mGiai doan tir Giai doan tir111/2017 d~n 111/2016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Phi bao hi~m g6e 924.413.428.179 808.825.746.679

Bao hiern con nguoi 47.841.507.642 40.890.534.500Bao hi~m tai san 97.472.155.292 77.177.740.606Bao hi~m hang hoa 57.141.731.415 57.561.012.974Bao hiem xe cc gioi 518.669.787.648 367.494.161.721Bao hi~m trach nhiern 16.275.120.386 19.990.731.397Bao hi~m ky thuat 75.336.083.652 98.844.107.446Bao hiem tau thuyen 54.775.397.117 75.881.454.084Bao hi~m h6n hop 397.853.972 292.481.965Bao hi~m hang khong 56.382.427.419 59.667.791.076Rio hi~m niing iuong 121.363.636 11.025.730.910

Cae khoan giam trir phi bao hi~m g6e (11.604.430.787) (6.969.143.174)

Bao hi~m con nguai (1.900.036.965) (122.208.178)Bao hi~m tai san ( 1.249.542.545) (836.036.307)Bao hi~m hang hoa (777.538.318) (643.384.215)Bao hi~m xe cO'gi6i (5.113.411.396) (3.409.770.214)Bao hi~m trach nhi~m (96.829.351 ) (76.409.090)Bao hi~m ky thu~t (2.288.196.222) (878.623.633)Bao hi~m tau thuySn (145.215.990) (988.392.448)BilOhi~m h6n hop (33.660.000) (14.319.089)

Phi bao hi~m g6e - thu~n 912.808.997.392 801.856.603.505

34

---------- ---- - - -- --- ---------------------

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Qufin dQiThuy~t minh bao cao ali ehinh rieng gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Giai doan tir Giai doan tir11112017d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016VND VND

Phi nhan tai bao hi~m 24.849.425.460 23.980.738.392Baa hi~m can nguoi 11.813.683Baa hiem tai san 3.289.326.976 5.767.760.522Baa hi~m hang hoa 864.564.337 2.229.490.533Baa hiem trach nhiem 13.152.415.582Baa hi~m ky thuat 3.625.465.295 3.645.701.245Baa hiem tau thuyen 2.121.610.709 5.314.909.200Baa hiern h6n hQ'P 1.365.812.984 3.002.443.461Baa hiem hang kh6ng 76.771.140 935.582.359Baa hiem nang IU9ug 283.240.871 3.084.851.072Baa hi~m xe co gioi 58.403.883

Cac khoan giam trir phi nh~n tai bao hi~m (1.367.824.407) (2.019.130.131)Baa hiern tai san (343.012.074) (322.285.450)Baa hiem hang hoa (371.763) (36.640.842)Baa hi~m ky thuat (883.411.801) (57.126.755)Baa hiem tau thuyen (15.614.290) (387.254.984)Baa hiem trach nhiem (31.103.544)Baa hi~m h6n hQ'P (9.518.348) (113.777.821)Baa hi~m nang IU9ug (84.792.587) (1.1 02.044.279)

Phi nh~n tai bao hi~m - thudn 23.481.601.053 21.961.608.261

Tang dl}'phOng phi bao hi~m g8e va(56.706.716.537) (67.447.566.545)nh~n tai bao hi~m

Doanh thu phi bao hi~m 879.583.881.908 756.370.645.221

24. Phi nhU'Q'ngtai bao hi~mGiai doan tir Giai do:;tntir11112017d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016VND VND

TAngphi nhm}'ngtai bao hi~m 196.173.468.661 185.075.584.580Baa hi~m can nguo'i 689.759.106Baa hi~m tai san 46.740.845.265 54.959.025.387Baa hi~m hang haa 4.555.712.209 5.944.154.328Baa hi~m xe cO'gi6'i 3.494.808.760Baa hi~m trach nhi~m 4.073.366.030Baa hi~m ky thu~t 69.320.768.179 35.844.299.681Baa hi~m tau thuy~n 21.831.194.659 19.526.804.463Baa hi~m h6n h9'P (1.709 .083.055) 6.238.808.506Baa hi~m himg khong 45.977.312.738 57.389.622.225Baa hi~m nang IU911g l.l98. 784. 770 5.172.869.990Tang dl}'phOng phi nhlf9'Ilg tai bao hi~m (5.896.052.572) (27.040.134.399)

190.277.416.089 158.035.450.181

35

:::

G)L

TBng Cdng ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

25. Chi bBi th U'(rog

Loai hinh bao bi~m

Giai doan tir111/2017 d~n30/6/2017

VND

Bao hiem con nguoiBao hi~m tid sanBao hi~m hang hoaBao hi~m tim thuyenBao hiem trach nhiemBao hi~m hang khongBao hiern xe co gioiBao hiem ky thuatBao hiern h6n hQPBao hi~m nang IUQng

13.943.253.03634.10l.127.0852.085.296.3705.905.452.7124.014.690.693

180.844.725.68617.282.155.916

Miu B09a - DNPNT

Giai doan tir11112016d~n30/6/2016

VND

13.371.866.00811.343.341.9277.063.073.4318.08l.963.228557.330.769

1.496.324.126129.586.050.4681l.316.887.4573.253.086.9806.077.979.023

258.176.70l.498 192.147.903.417

26. Thu bBi thufrng nhireng tai bao hi~mGiai dogn tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

24.299.486.104 1.654.098.295167.931.50287.233.622 2.284.579.26075.015.071

1.483.258.918613.059.558 1l.797.973 ~

1l.394.437.065 10.799.26l.037 ~(167.718.031 ) 20l.788.309

~

(1.098.139.296)

35.37l.305.595 16.434.783.792 ~~

Loai hinh bao bi~m

Bao hi~m tai sanBao hi~m hang hoaBao hi~m tau thuyenBao hiem trach nhiemBao hiem hang khongBao hi~m xe co gio'iBao hiSm ky thu~tBao hi~m h6n hQPBao hi~m niing IUQng

- - - -- -----------

.(I')

-)~

36

TAng Cdng ty cA phftn Bao hi~m Qufln oQiThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien oQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

27. Chi phi khac hoat dQng kinh doanh bao hi~mGiai doan tir Giai doan tir1/112017 d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Chi giam dinh t6n that va quan ly dai Iy 7.290.838.922 3.002.538.049Chi danh gia rui ro d6i tUQ11gdiroc bao hiern 20.000.000 2.000.000.000Chi d~ phong, han chS t6n th~t 775.368.324 3.153.693.818Chi khac 214.922.442.190 182.265.345.974Trang do:+ Chi phi nhdn vien 60.212.369.264 56.036.995.527+ Chi phi cong ClJ dung ClJ, nguyen lieu va nhien lieu 12.766.255.788 10.894.109.282+ Chi phi dich VlJ mua ngoai 141.495.213.562 114.083.573.177+ Chi phi khac bang ti~n 448.603.576 1.250.667.988

223.008.649.436 190.421.577.841

28. Doanh thu hoat dQng tai chinhGiai doan tir Giai do~n tir11112017d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Thu liii d~u tu trai phieu 4.659.792.820 4.239.388.888Lai ti~n giri ngan hang, liii uy thac d~u tir 66.236.268.904 35.730.866.550Lai d~u nr c6 phieu ng~n hc;tn 6.569.100.000 2.971.680.000Liii chenh I~ch tY gia 289.183.908 48.036.358Doanh thu hoc;ttd9ng tai chinh khac 9.099.850 15.127.276

77.763.445.482 43.005.099.072

29. Chi phi ho~t dQng tai chinhGiai do~n tir Giai do~n tir11112017d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VNDL&chenh I~ch tY gia 171.779.007 70.392.169Chi phi liii vay 1.127.386.064 696.585.082(Hoan nh~p)/Trfch l~p dlJ phong giam gia chungkhoan kinh doanh (ThuySt minh 5) (1.321.600.000) 992.000.000Chi phi liii cho hoc;ttd9ng d~t CQCbao hi~m 14.149.954.467 9.809.288.855Chi phi tai chinh khac 2.200.088.430 974.556.602

16.327.607.968 12.542.822.708)

37

Tc3ngCong ty Cc3phin Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

30. Chi phi quan Iy doanh nghi~pGiai doan til Giai doan til11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016VND VND

Chi phi nhan vien 86.117.346.105 68.207.818.241Chi phi nguyen v~t lieu 10.513.672.482 8.123.860.873Chi phi khdu hao tai san c6 dinh 4.041.396.099 5.528.137.738Chi phi thue va cac khoan I~ phi 2.021.792.168 1.610.891.966Chi phi dich vu mua ngoai 33.758.737.869 26.082.647.648Chi phi khac b~ng tiSn 37.576.696.057 31.262.831.237

174.029.640.780 140.816.187.703

31. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh rieng

Giai do~n til Giai doan til11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanhKy hien hanh 14.866.502.217 12.130.935.658

Chi phi thue thu nhap 14.866.502.217 12.130.935.658

(b) BBi chi~u thu~ su§t thlfc t~

Giai dogn til Giai doan til11112017 d~n 11112016 d~n -::30/6/2017 30/6/2016 ,•.)1

....VND VND 6

LQinhuan trmrc thu~ 74.002.511.088 60.308.178.289 iNT'\..J

ThuS tinh thea thuS smh cua T6ng Cong ty 14.800.502.217 12.061.635.658 .....Chi phi khong duoc khau tnr thue 66.000.000 69.300.000 L._...T6ng chi phi thuS thu nMp 14.866.502.217 12.130.935.658

(c) Thu~ su§t ap dl}ng

T6ng C6ng ty co nghia vI,!nQp thuS tl1U nh~p daanh nghi~p eha Nha nu-o'cthea muc thuS sufrt b~ng 20%Iqi nhu~n tfnh thuS til' nam 20 16. Vi~e tinh thuS tl1U nh~p daanh nghi~p phI,!thuQc vaa Sl,!' kiSm tra vaphe duy~t eua co quan thuS.

38

T6ng Cong ty C6 phin Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

32. Lai co' ban tren cB phieu

(a) LQinhugn thuin thuQcv~ c6 dong ph6 thong

Giai doan tir11112017 d~n30/6/2017

VND

LQ'inhuan thuan trong kyS6 trich quy khen thuong, phuc loi (*)

59.136.008.871

M§u B09a - DNPNT

Giai doan tir111/2016 d~n30/6/2016

VND

48.177.242.631

59.136.008.871 48.177 .242.631

(*) Tai ngay bao cao, T6ng Cong ty chua iroc tinh diroc mot each dang tin c~y loi nhuan co thS diroc phanb6 vao quy khen thirong, phuc loi cho k.Y kS toan bao cao do Dai hOi d6ng C6 dong chua quyet dinh 1)'I~ trich vao quy nay cho ky tiSp theo. NSu T6ng Cong ty trich quy khen thuong, phuc loi, loi nhuanthuan thuoc v~ c6 dong ph6 thong se giiuTIdi.

(b) Sa c6 phi~u ph6 thong binh quan gia quy~n

Giai doan tir1/112017 d~n30/6/2017

VND

S6 c6 phiSu ph6 thong dii phat hanh t~i ngay 1 thang 1

S6 IUQngbinh quan gia quy~n cua c6 phiSu ph6 thOngt~i ngay 30 thang 6

80.000.000

Giai doan tir11112016 d~n30/6/2016

VND

50.000.000

80.000.000 50.000.000

(c) Lai cO'ban tren c6 phi~u

Giai do~n tir1/112017 d~n30/6/2017

VND

Liii CO" ban tren c6 phiSu

Giai doan tir11112016 d~n30/6/2016

VND

2C

JG;I~M

'IV739 964

!C

:1

:

39

TBng Cdng ty CB ph~n Bao hi~m Quan d{}i Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 Dam2017 (ti~p theo)

33. Giao djch va sB dtr v6'i cac ben lien quanSB dir 30/6/2017

VNDPbai thu/(pbai tra)

Ngan hang Thuong mai CB ph~n Quan d9i (Ngan hang me)TiSn gui khong ky han 10.523.865.795TiSn gui co kY han 33.317.400.000D~t CQCbao hiem (398.828.400.000)TiSn yay (152.540.540.850)Phai thu lai tiSn giri 1.295.780.006Phai tra khac (15.174.016.961)

Cfmg ty C6 phAn Quan Iy Quy dAu tuMBUy thacCac khoan phai tra

698.828.400.000

Cong ty C6 phAn DAu nr MIC (Cfmg ty con)Uy thacGia tri v6n gopCac khoan phai traCac khoan phai thu

650.000.000(15.300.000.000)(1.150.393.500)

31112/2016VND

Phai thu/(pbai tra)

9.615.433.24448.317.400.000

(198.828.400.000)(150.861.693.044)

629.871.086(25.442.132.917)

298.828.400.000(642.773.976)

650.000.000( 15.300.000.000)( 1.630.176.803)1.967.945.434

Giao djch Giai do~n tir1/112017 d~n30/6/2017

VND

Giai doan tir11112016 d~n30/6/2016

VNDDoanh thu/(Chi phi) Doanh thu/(Chi phi)

Ngan h:'mg ThllO'ng m~i C6 phAn Quan d9i (Ngan h:'mg m~)Thu nh~p lai tiSn gui 719.001.958Chi phi lai yay (4.565.628.407)Chi phi lai cho hQ-Pd6ng d~t CQCbao hi~m (14.149.954.467)C6 tuc (3.815.303.334)

Cong ty C6 phAn DAu tll MIC (Cong ty con)Chi phi dich vl;l/himh chinh

Cong ty C6 phAn Quan Iy Quy dAu tll MBTI1U nh~p uy thacPhi uy thac

(1.196.097.011)

35.688.030.856(1.627.712.793)

H9i dAng Quan trj va Ban Ki~m soatThu lao H(>id6ng Quan tri va Ban Ki~m soat (462.000.000)

Ban T6ng Giam dBcLU"ungva thU"o·ngcua thanh vien Ban T6ng Giam d6c (4.882.351.747)

2.087.020.030 .::(4.015.528.056) t(9.809.288.855)

(17.419.500.000) THII(

(1. 728.132.245)

-::

13.930.400.000 -::(907.035.222)

7.,(346.500.000)

)

~)

(3.850.118.640) .~~

40

TAng Cdng ty cA phAn Bao hi~m Quan dQi M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tili chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

34. Cong cu tai chinh

(a) Quan Iy riii ro tai chinh

(i) Tang quanC~c loai rui ro rna T6ng Cong ty phai d6i mat do viec suodung cac cong cu tai chfnh cua rninh baogom:

• rui ro tin dung;

• rui ro thanh khoan; va

• rui ro thi tnrong,Thuyet minh nay cung dp thong tin vS tung loai rui ro neu tren rna T6ng Cong ty c6 thS gap phai varno ta cac muc tieu, chinh sach va cac quy trinh T6ng Cong ty str dung dS do IUCmgva quan Iy rui roo

Hoi d6ng Quan tri cua T6ng Cong ty chju trach nhiern kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam satvi~c tuan thiJ chinh sach va thiJ tl,lCquan Iy rui ro cua T6ng Cong ty nhu thS nao, va soat xet tiuh thfchhQ'pcua khung quan Iy riJi ro lien quan dSn nhfrng riJi ro rna T6ng Cong ty gi;ipphai.

(ii) Khung quiin Ij riii roT6ng Cong ty dii thiSt I~p mi)t b(>ph~n quan Iy riJi ro vai cac quy dinh duQ'c th6ng nh~t b6'i Hi)i d6ngQuan trioB(>ph~n nay c6 cO'du t6 chuc ra rang va ho~t d(>ngtuan thu thea cac van ban quy dinh trachnhi~m va quySn h~n tu H(>id6ng Quan tri dSn Ban T6ng Giam d6c va cac liinh d~o c~p cao khac. M(>tkhung chinh sach vS quan Iy riJi ro dii duQ'cphat triSn va ap dl,lI1g,trong d6 chi ra nhu'ng rui ro chiJ ySurna T6ng Cong ty c6 thS gi;ipphai, cac chu~n ml,fc vS quan tri riJi ro, kiSm soat va t6 chuc ho~t di)ngkinh doanh clla T6ng Cong ty. M6i chinh sach se dUQ'cmi)t thanh vien trong Ban T6ng Giam d6c chiutrach nhi~m giam sat tinh tuan tM trong toan T6ng Cong ty.

Ban KiSm soat cua T6ng Cong ty duQ'cbi) ph~n KiSm toan ni)i bi) h6 trQ'trong cong vi~c giam sat. Bi)pMn KiSm toan n(>ib(>thl,fchi~n ra soat thucmg xuyen va di)t xu~t thong qua cac bi~n phap kiSm soatva tM tl)Cquan Iy riJi rooKSt qua kiSm soat clla B(>ph~n KiSm toan nQi b(>se duQ'c bao cao len BanKiSm soat.

(b) Riii ro tin dl}ng

RiJi ro tin dl)ng la rui ro 16tai chfnh ciJa T6ng Cong ty nSu mQt khach hang hoi;icben d6i tac clla congCl,ltai chinh khong dap ung duQ'c cac nghTaVI) thea hQ'pd6ng, va phat sinh chu ySu tu cac khoan phaithu khach hang va cac khoan d§.u tu vao chtrng khoan nQ'vai muc di) rui ro tin dl)ng t6i da t~i ngaybao cao nhu sau:

.,7

Thuy~tminh

30/6/2017VND

31112/2016'VND

TiSn giJ'ingan hang va cac khoantuong duO'ng tiSnTiSn gui c6 ky h~nPhai thu ng~n h~n cua khach hangPhai thu ng~n h~n khacCac khoan dfiu ttr n~m giG'dSn ngay dao h~nkhac

(i)(i)(ii)(ii)

24.564.793.674846.117.400.000207.973.570.392145.694.335.503

39.158.194.761899.356.427.777179.549.645.456121.404.101.550

(iii) 799.485.405.000 429.485.405.000

2.023.835.504.569 1.668.953.774.544

41

Tang Cfing ty ca ph~n Bao hi~m Quan dQi M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(i) Ti;n giH ngan hang va cae khoiin tutrng duong ti;nTi~n va cac khoan tU011gduong tien cua T6ng Cong ty chu ySu duoc giri tai cac t6 chtrc tai ehinh danhtieng. Ban T6ng Giarn d6e khong nhan th~y e6 rui ro tin dung trong ySu nao tir cac khoan ti~n giri nayva khong eho rang cac t6 chirc tai ehinh nay e6 thS m~t kha nang trii no va gay t6n th~t eho Tong Congty.

(ii) Cdc khoiin phsii thu khiiclt hang vaphai thu ngiin IU"m khticRui ro tin dung eua T6ng Cong ty ehiu iinh huang eM ySu boi d~e diSm eua rung khaeh himg. U6iph6 v6i nhf.i'ngrui ro nay, T6ng Cong ty dii thiSt I~p mot ehinh saeh tin d\lng ma thea d6 m6i khaehhang m6i se dUQ'edanh gia rieng bi~t v~ dOtin e~y eua khii nang trii n9' tru6'e khi T6ng Cong ty dua racae di~u khoiin va di~u ki~n eung dp dieh V\lva thanh toan ehuAn eho khaeh hang d6.

Cae khoiin phiii thu khaeh hang ehiu rui ro tin d\lng g6m cae khoiin phiii thu v~ biio hiSm, tM biio hiSm,t1;1ill(rng eho khaeh hang va cae khoiin phiii thu khae. T6ng Cong ty quiin Iy rui ro tin d\lng khaeh hangthOng qua cae ehfnh saeh, thu t\le va quy trinh kiSm soat eua T6ng Cong ty e6lien quan dSn vi~e quiinIy rui 1'0tin d\lng khaeh hang.

Cae khoiin phiii tim khaeh hang va phiii thu khae chua qua h1;1nhay chua bi giiim gia eM ySu ru caeeong ty e6 lieh Slr trii n9' dang tin e~y d6i v6i T6ng Cong ty. Ban T6ng Giam d6e tin r~ng cae khoiinphiii thu nay e6 eh~t IUQngtin d\lng eao.

Tu6i n9' eua cae khoiin phiii thu eua khaeh hang dii bi giiim gia t1;1itho'i diSm eu6i ky nhu sau:

Qua hl;lnva bi suy giam D" phOng nQ'phai thu khO

doi181- 360 ngay

VNDTren 360 ngay

VND VNDNgay 30 thang 6 nam 2017Phiii thu ngiin Iwn eua khaeh hang

TAng

3.803.191.813 9.794.999.671 (5.746.735.138)

3.803.191.813 9.794.999.671 (5.746.735.138)

Ngay 31 thang 12 nam 2016Phiii thu ngiin h1;1neua khaeh hang 4.465.957.835 7.021.059.983 (5.746.735.138)

Tang 4.465.957.835 7.021.059.983 (5.746.735.138)

(iii) Cae klwan dau tU'niim giir din ngay dao hl!n khaeT6ng Cong ty gi6i h1;1nmue rui ro tin dvng b~ng each chi dfru tu vao cae 101;1iehll'11gkhoan dS thanhkhoiin va eua cae d6i tae e6 xSp h1;1ngtin nhi~m tuong duO'ng ho~e eao hon so v6'i T6ng Cong ty. V6'imtre xSp h1;1ngtin nhi~m eao noi tren, Ban T6ng Giam d6e eho r~ng se khOng e6 ct6i tae nao m~t khiinang thV'ehi~n nghTavv.

./

'1

)1

42

TBng Cfing ty CB phin Bao hi~m Quan dQi M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQcho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (tiSp theo)

(c) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong do T6ng Cong ty khong th~ thanh toan cho cac nghla vu tai chinhkhi d6n han. Phuong thirc quan Iy tai chinh cua T6ng Cong ty la dam bao 0' mire cao nh§t r~ng TongCong ty luon co du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan no phai tra khi d6n han, trong di~ukien blnh thuong cling nhir trong di~u kien cang thang v~ rn~t tai chinh, rna khong lam phat sinh cacrmrc t6n thAt khong th~ chap nhan diroc hoac co nguy CO' gay t6n hai d6n danh tieng cua T6ng Congty.

Cac khoan nQ'phai tra tai chfnh co khoan thanh toan c6 dinh ho~c co thS xac dinh duQ'c co thai giandao h;;tnthea hQ'pd6ng nhu sau:

T:.ti ngay 30 thang 6 nam 2017 Dum 1 nam Tir 1 d~n 5 nam TAng c9ngVND VND VND

Phai tra nguc)'iban ng~n h;;tn 157.904.354.580 157.904.354.580Chi phi phai tra ng~n h;;tn 14.128.799.690 14.128.799.690Phai tra ng~n h;;tnkhac 432.419.532.241 432.419.532.241Yay va nQ'ng~n h;;tn 241.724.106.581 241.724.106.581Phai tra dai h;;tnkhac 28.264.396.207 28.264.396.207Yay va nQ'dai h;;tn 8.000.000.000 8.000.000.000

846.176.793.092 36.264.396.207 882.441.189.299

T:.ti ngay 31 thang 12 nam 2016 Dum 1 nam Tir 1 d~n 5 nam TAng c9ngVND VND VND

Phai tra nguc)'iban ng~n h;;tn 141.169.732.110 141.169.732.110Chi phi ph~i tni ng~n h;;tn 11.727.098.345 11.727.098.345Phai tra ngiin h;;tnkhac 271.506.752.113 271.506.752.113Yay va nQ'ng~n h;;tn 225.655.998.898 225.655.998.898Phai tra dai h;;tnkhac 28,264.396.207 28.264.396.207Yay va nQ'dai h;;tn 8.000,000.000 8.000.000.000

650.059.581.466 36.264.396.207 686.323.977.673

(d) Riii ro thi trU'Ong

"0",

Rui ro thi tmang Ia rui ro rna nhfrng biSn dQng v~ gia thi truang, nhu tY gia h6i doai, liii su§t va giachung khoan se anh huang dSn kSt qua kinh doanh cua T6ng Cong ty ho~c gia tri cua cac cong Cl,l taichfnh rna T6ng Cong ty n~rn gilT.MI,lC dfch cua vi~c quan Iy rui ro thi trucmg la quan Iy va ki~rn soMcac rui ro thi truang trong giai h;;tnco thS ch§p nh~n duQ'c,trong khi v~n t6i da hoa IO'inhu~n thu duQ'c.

(i) Riii ro tj gid "iii dodiT;;tingay 30 thang 6 narn 2017 va 31 thang 12 narn 2016, rui ro tY gia h6i doai rna T6ng Cong ty g~pphai la khOng dang k~ do T6ng Cong ty khong co tr;;tngthai ti~n t~ trong ySu vai cac don vi ti~n t~khong phai la VND, do'n vi ti~n t~ kS toan cua T6ng Cong ty.

\i

43

----------------------------- - - - ------

TBng Cdng ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQi M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(ii) Rid ro liii suatRui ro liii su§t la rui ro rna gia tri hop Iy hoac dong tiSn trong tirong lai cua cac cong cu tai chinh cuaTong Cong ty se bien d9ng do sir thay d6i cua liii su§t thi truong.

30/6/2017VND

31112/2016VND

Tai ngay bao cao, cac cong cu tai chinh chiu liii su~t cua T6ng Cong ty nhu sau:

Cdc cong C1,l tai chinh co liii sudt c6 dinhTiSn gU'ingan hang va cac khoan tuong dirong tiSnTiSn gjri e6 ky hanCac khoan dfru to' nam gift d~n ngay dao h~n khaeYay va nO'ng~n h~n

24.564.793.674846.117.400.000

39.158.194.761899.356.427.77730.000.000.000

(225.655.998.898)(241.724.106.581 )

628.958.087.093 742.858.623.640

Cac cong C1,l tili chfnh co liii sudt tM n6iTrciiphi~uVay va nO'dai h~n

100.000.000.000(8.000.000.000)

100.000.000.000(8.000.000.000)

92.000.000.000 92.000.000.000

M6i thay d6i 100 di~m cO'ban se lam tang ho~e giam 736 tri~u VND IO'inhu~n thuc1neua T6ng Congty (31112/2016: 736 tri~u VND). Phiin Heh nay dl,l'atren gia dinh la t~t ea cae bi~n s6 khae se khongthay d6i, d~e bi~t la tY gia h6i doai.

(iii) Rid ro vi gid c6phiiuRui ro vS gia ehtnig khoan phat sinh ttl' ehtrng khoan v6n niem y~t do T6ng Cong ty n~m giiL BanT6ng Giam d6e eua T6ng Cong ty thea d5i cae chUng khoan v6n trong danh ml.ledfru tu dl,l'atren caechi s6 thi truang. Cae khoan dfru to' tr9ng y~u trong danh m\le dc1uto' dUQ'equan Iy rieng re va t~t cacae quy~t dinh mua va ban dSu phai dO'Q'eBan T6ng Giam d6e phe duy~t t~t ea cae quy~t dinh mua vaban.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, gia thi tmang eua ehtrng khoan v6n niem y~t eua T6ng Cong ty la3.033.600.000 VND. N~u gia thi truang eua cae ehtrng khoan nay tang ho~e giam 3% t~i ngay 30thang 6 nam 2017 v6'i t~t ca cae bi~n s6 khae khong thay d6i, IO'inhu~n sau thu~ trong nam eua T6ngCong ty se tang ho~e giam tuong ung 72.806.400 VND.

)/.'

)

44

TAng Cdng ty cA phan Bao hi~m Qufin dQi Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

35. Riii ro bao hi~mQuan Iy v&n va yeu du theo lu~t djnh

Muc tieu d~u tien cua T6ng Cong ty trong viec quan Iy v6n la Iuon luon duy tri nguon v6n du rnanhd~ b6 tro cho SIJ phat trien trong kinh doanh va dam bao yeu C&U vS v6n phap dinh. T6ng Cong tynhan thirc diroc nhirng tac dQng d6i voi loi nhuan cua c6 dong voi mire dQ v6n gop va tim each duytri mire can bing than trong.

Yeu C&U vS v6n phap dinh phat sinh nr cac h01;1tdQng nghiep vu cua T6ng Cong ty va yeu c~u T6ngCong ty phai gifr ngu6n v6n vua du d~ trang trai nq va dap ung cac quy dinh vS bien kha nang thanhtoan t1;1iVi~t Nam. Cac yeu c&uvS dam bao kha nang thanh toan ap d\1ng cho T6ng Cong ty duqc quydinh trong Thong tu 125.

Bang duai day neu len bien kha nang thanh toan t6i thi~u va bien khii nang thanh toan cua T6ng Congty. Nhfrng nguo'i I~p chinh sach quan tam d~n vi~c bao v~ quySn IQ'icua nguo'i mua bao hi~m va thead5i lien tvc d~ dam bao cac cong ty bao hi~m h01;1tdQng hi~u qua vi lqi ich cua nguo'i mua hi~m.Nhfrng nguo'i I~p chinh sach d6ng thai cling quan tam d~n vi~c dam bao cac cong ty bao hi~m co th~duy tri duqc tr1;1ngthai thanh khoan phu hqp, d~ ung pho vai nhfrng nghla vv bao hi~m phat sinh ngoaidlJ bao do suy giam kinh t~ ho~c tham hQaW nhien.

Bien kha nangthanh toan ciiaTAng Cong tyTri~u VND

Bien khii nangthanh toant&i thi~u

Tri~u VND

Ty I~ bien khiinangthanh

toan%

Ngay 30 thang 6 nam 2017Ngay 31 thang 12 nam 2016

528.002568.957

382.857357.514

138%159%

36. Cae y~u ta mang tinh thiti Vl} va ehu kyK~t qua h01;1tdQng kinh doanh cua T6ng Cong ty chiu anh huang bO'icac y~u t6 thai vv hay chu kysau:

(a) Ti~n thU'Ong clla nhan vien

Cac khoill1tiSn thuang cho nhan vien cho giai d01;1n6 thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 duqcT6ng Cong ty trich truac vao chi phi. Tong tiSn thuong cho nhan vien se duqc xac dinh t1;1itho'i di~mcu6i nam.

(b) Quy dl}'trfr

T6ng Cong ty trich I~p quy dV'trfr b~t bUQchang nam. Trong giai d01;1nsau thang k~t thuc ngay 30thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty dang trich quy dlJ trfr b~t bUQcdlJa tren 1Q'inhu~n trong kyoQuy dlJtrfr b~t bUQcnay se duqc I~p d~y du vao cu6i nam.

(c) Ph an phai leri nhu~n

T1;1ingay 30 thang 6 nam 2017, T6ng Cong ty khong co tuyen b6 phan ph6i Iqi nhu~n nao. K~ h01;1Chphan ph6i IQ'inhu~n, n~u co, se duqc cong b6 trong cac quy cu6i cua nam,

45

TBng Cong ty CBph§n Bao hi~m Qudn dQi Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giira nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

37. Cac thay dBi trong co e~uTBng Cong tyKh6ng co str thay d6i nita trong co du cua T6ng C6ng ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6nam 2017 so voi ky bao cao tai chinh nam glln nhk

Ngiroil~p Nguoi soat xet

HV--Ls Thi Thanh HuyenKi toan T6ng hop

2 8 -08- 2017

46