Universitatea Constantin Brâncuşi” Târgu-Jiu … informatizată a datelor cu programe specializate Universitatea “Constantin Brâncuşi” Târgu-Jiu Facultatea de Sțiințe

Prelucrarea informatizată a datelor

cu programe specializate

Universitatea “Constantin Brâncuşi” Târgu-Jiu Facultatea de Sțiințe Economice și Gestiunea Afacerilor

Departamentul de Finanțe și Contabilitate

Lect. univ. dr. Adrian Runceanu

Curs 5

Editorul de calcul tabelar -EXCEL

22.04.2012 Curs - Prelucrarea informatizata a datelor cu programe specializate

2

Curs 5

1. Funcții financiare și statistice. Tabele de decizie

2. Crearea diagramelor

22.04.2012 3 Curs - Prelucrarea informatizata a datelor cu programe specializate

1. Functii financiare si statistice

Introducerea formulelor trebuie să înceapă prin tastarea semnului = (egal).

Expresiile de calcul pot să conţină:

1. operatori

2. constante

3. identificatori de celule

4. nume de funcţii pentru calcul

şi sunt alcătuite conform regulilor algebrice.



1. Constantele conţin valori sub formă de:

numere întregi (ex: 1, -23),

numere reale în format fix (ex: 22,31, - 12,234),

numere reale în format exponenţial (ex: 12,76E3)

date procentuale (ex: 125%)

2. Identificatorii de celule permit referirea acestora (ex:

• A1, D10, A1:E8).



3. Funcţiile de calcul pot fi:

financiare

statistice

matematice şi trigonometrice

logice


6


4. Operatorii,

împreună cu

ordinea lor de

evaluare sunt descrişi în

următoarea tabelă:

22.04.2012

Curs - Prelucrarea informatizata a datelor cu programe specializate

7


Funcţii Excel

Funcţiile Excel (de 0, 1 sau mai multe argumente) pot fi introduse textual, dar este de preferat a se utiliza casetele de editare a lor - se apasă butonul

Implicit sunt afişate cele mai recent utilizate funcţii (Most Recently Used) dar se pot selecta şi funcţii din categoria dorită (All, Financial, Date & Time …)


8


Caseta de introducere a argumentelor funcţiei IF (dacă):


9


• Funcţiile de calcul financiar dau posibilitatea efectuării unor calcule privind rata dobânzii, valoarea viitoare sau prezentă a unei investiţii raportate la un număr de perioade de timp.

• Valorile monetare sunt introduse din postura de debit/credit, prin convenţie cu +/- (de menţionat că toate valorile cu semnificaţie de plăţi sunt valori negative).

• Argumentele marcate cu bold (în caseta de specificare a argumentelor) sunt obligatorii a fi introduse, celelalte fiind opţionale. Valorile argumentelor pot rezulta şi prin editarea unor relaţii de calcul.


10


1. Funcţia NPER (Rate = rata dobânzii; Pmt = plata periodică; Pv = valoarea prezentă - sold), returnează numărul de perioade necesare pentru a obţine un anumit sold cu rata şi dobânda specificate.

• Valoarea returnată este de tip real, de aceea aceasta trebuie, eventual, rotunjită la o valoare întreagă (cu funcţia Round).


11

1. Functii financiare si statistice Se poate observa prezenţa unor valori negative (-C1, -C3) dar şi a relaţiei C2/12 în postură de argument:


12


2. Funcţia FV (rata dobânzii; numărul de plăţi; plata periodică), calculează valoarea de viitor a unei investiţii, cu plăţi periodice egale, pentru perioade egale de timp, la o valoare dată a ratei dobânzii.

• Argumentele Rate, Nper, Pmt ale acestei funcţii sunt obligatorii (în caseta funcţiei sunt marcate bold), iar argumentele Pv, Type sunt opţionale.


13



14


Funcţiile financiare efectuează calcule obişnuite pentru afaceri, ca de pildă determinarea plăţii pentru un împrumut, valoarea viitoare sau valoarea netă actualizată a unei investiţii şi valorile obligaţiunilor sau cupoanelor.


15


Argumentele comune pentru funcţiile financiare includ:

Valoarea viitoare (Fv) – valoarea investiţiei sau împrumutului după ce s-au efectuat toate plăţile.

Numărul de perioade (Nper) – numărul total de plăţi sau perioade ale unei investiţii.

Plată (Pmt) – suma plătită periodic pentru o investiţie sau împrumut.


16


Valoarea actualizată (Pv) – valoarea unei investiţii sau a unui împrumut la începutul perioadei de investiţie. De exemplu, valoarea actualizată a unui împrumut este capitalul de bază care este împrumutat.

Rata (Rate) – rata dobânzii sau rata de actualizare pentru un împrumut sau o investiţie.

Tip (Type) – intervalul la care sunt efectuate plăţile în timpul perioadei de plată, ca de pildă la începutul unei luni sau la sfârşitul acesteia.


17


• Unele funcţii financiare se folosesc pentru anuităţi.

• O anuitate constă dintr-o serie de plăţi

constante efectuate pe o perioadă continuă (de exemplu, un împrumut pentru un autoturism sau un împrumut ipotecar).


18


În funcţiile de anuităţi:

sumele plătite, cum ar fi depozitele pentru economii, sunt reprezentate de numere negative;

sumele primite, cum ar fi un cec de dividente, sunt reprezentate prin numere pozitive.

Se recomandă consecvenţă în legătură cu unităţile utilizate pentru specificarea argumentelor Rate şi Nper (de exemplu, pentru plăţi lunare la un împrumut pe un număr de ani, rata dobânzii va fi împărţită întotdeauna cu 12, iar Nper va fi înmulţit cu 12 şi cu numărul de ani).


19


1. Funcţia FV

Funcţia FV întoarce valoarea viitoare a unei investiţii bazate pe plăţi periodice şi constante şi o rată a dobânzii constantă.


20

1. Functii financiare si statistice Rate - rata dobânzii pe o perioadă;

Nper - numărul total de perioade de plată dintr-o anuitate;

Pmt - plata efectuată periodic, neschimbată pe durata anuităţii (în mod tipic, argumentul Pmt conţine capital şi dobândă, dar nu şi alte taxe şi datorii);

Pv - valoarea actualizată, sau suma globală pe care o serie de plăţi viitoare o reprezintă în momentul actual (dacă argumentul Pv este omis, se consideră zero);

Type - este 0 sau 1 şi indică momentul când sunt datorate plăţile (dacă Type este omis, se consideră 0).

argumentele Pv şi Type sunt opţionale.


21


2. Funcţia PV

PV întoarce valoarea actualizată a unei investiţii. Valoarea actualizată este suma totală pe care o reprezintă în prezent o serie de plăţi viitoare.

De exemplu, pentru împrumut, suma împrumutată este valoarea actualizată pentru creditor.


22


Rate - rata dobânzii pe perioadă;


Pmt - plata efectuată periodic, neschimbată pentru toată durata anuităţii (în mod tipic, argumentul Pmt include capital de bază şi dobândă, dar nu şi alte onorarii sau taxe);


23


Fv - este valoarea viitoare, sau balanţa în numerar la care se ajunge după efectuarea ultimei plăţi (dacă Fv este omis, se presupune a fi 0 - valoarea viitoare a unui împrumut, de exemplu, este 0);

Type - este 0 sau 1 şi indică momentul când sunt datorate plăţile.

argumentele Pv şi Type sunt opţionale.


24


3. Funcţia NPER

Funcţia NPER furnizează numărul de perioade pentru o investiţie bazată pe plăţi periodice constante şi o rată constantă a dobânzii.


25


Rate - rata dobânzii pe o perioadă;

Pmt - plata făcută în fiecare perioadă, neschimbată pe parcursul anuităţii (tipic, Pmt conţine capital şi investiţii, dar nu şi alte onorarii sau taxe);

Pv - valoarea actualizată, sau valoarea globală pe care ar reprezenta-o în acest moment o serie de plăţi viitoare;

Fv - este valoarea viitoare, sau o balanţă în numerar, obţinută după efectuarea ultimei plăţi (dacă Fv este omisă, se presupune a fi egală cu 0 - valoarea viitoare a unui împrumut, de exemplu, este 0).

argumentele Fv şi Type sunt opţionale. 22.04.2012


26


4. Funcţia PMT

PMT calculează plata pentru un împrumut bazat

pe plăţi constante şi o rată constantă a dobânzii.


27

1. Functii financiare si statistice Rate - rata dobânzii pentru împrumut;

Nper - numărul total de plăţi pentru împrumut;

Pv - valoarea actualizată, sau suma totală pe care valorează în prezent o serie de plăţi viitoare, denumită şi capital de bază;

Fv - valoarea viitoare, sau balanţa în numerar la care se ajunge după efectuarea ultimei plăţi (dacă Fv este omis, se presupune a fi zero, ceea ce înseamnă că valoarea viitoare a împrumutului este zero;

Type - este 0 sau 1 şi indică momentul când sunt datorate plăţile.

argumentele Fv şi Type sunt opţionale. 22.04.2012


28


5. Funcţia IPMT

IPMT întoarce plata dobânzii pentru o perioadă

dată, pentru o investiţie bazată pe plăţi periodice

constante şi o rată constantă a dobânzii.


29


Rate - rata dobânzii pentru împrumut;

Per - perioada pentru care se calculează dobânda cuprinsă în intervalul [1, Nper];


Pv - valoarea actualizată, sau valoarea globală pe care ar reprezenta-o în acest moment o serie de plăţi viitoare;

Fv - valoarea viitoare, sau balanţa în numerar obţinută după efectuarea ultimei plăţi (dacă Fv este omis, se presupune a fi egală cu 0 - valoarea viitoare a unui împrumut, de exemplu, este 0);

argumentul Fv este opţional.


30


Observatie:

• În casetele de introducere a argumentelor funcţiilor nu este permisă folosirea separatorului punct

sau a simbolului monetar.

• De exemplu, nu se poate introduce 1.000, 1.000 lei sau 1000 lei, corect este: 1000.


31

2. Tabele de decizie

• Un tabel de decizie este o zonă de celule care arată modul în care modificările anumitor valori referite în formule afectează rezultatele formulelor.


32


Tabelele de decizie oferă facilitatea de a calcula variante multiple ale unei operaţii şi un mod de a vizualiza şi compara rezultatele (prognozarea valorilor cu ajutorul analizei: “ce se întâmplă dacă - What If”) - tab-ul Data, secţiunea Data Tools, butonul What-if Analysis, opţiunea Data Table… :


33


Aceste tabele de date se construiesc pe baza unei formule având ca date de intrare una sau două valori numite celule de intrare.


34


1. Tabelele de decizie cu două variabile (doi factori de influenţă) preiau date dispuse pe linii şi coloane, le trec prin formula de calcul şi le afişează tabelar. Logica constituirii lor constă în definirea unei relaţii de calcul care se scrie o singură dată dar se aplică de mai multe ori.

Pentru afişarea rezultatelor se selectează domeniul corespunzător al intrărilor şi al rezultatelor (inclusiv

formula) după care se completează casetele Row input cell şi Column input cell cu adresele celulelor de intrare pentru

linii şi coloane.


35


Se consideră relaţia : a+2*b (variabilele sunt a şi b).

În celula aflată în colţul stânga sus al tabelului de lucru se defineşte relaţia de calcul, pe date din afara tabelului (care pot fi chiar fictive), în dreapta şi sub aceasta se scriu datele pentru care se vor face calculele:


36


Se selectează tabelul (inclusiv formula) şi se

stabilesc celule de intrare:


37


În interiorul tabelului se obţin valorile calculate conform formulei – {Table(D1;C1)}:


38


2. Tabelele de decizie cu o variabilă (un singur factor de influenţă) reprezintă un caz particular al celor prezentate anterior.


39

Întrebări?


Documents

Universitatea Constantin Brâncuşi” Târgu-Jiu … informatizată a datelor cu programe specializate Universitatea “Constantin Brâncuşi” Târgu-Jiu Facultatea de Sțiințe