UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO RED BIBLIOTECARIA ... VIRTUAL/TES… · 5.5 Índice de deseabilidad (ID) .....97 5.6 Relación beneficio/costo ... ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1

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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO

RED BIBLIOTECARIA MATÍAS

DERECHOS DE PUBLICACIÓN

DEL REGLAMENTO DE GRADUACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO

Capítulo VI, Art. 46

“Los documentos finales de investigación serán propiedad de la Universidad para fines de divulgación”

PUBLICADO BAJO LA LICENCIA CREATIVE COMMONS

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SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.

“Factibilidad técnica financiera de desarrollar envasado de

jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo.”

NOMBRES DE LOS INTEGRANTES: Ciudad Real Pascual, Oscar Ernesto

Flores Zaldívar, Carlos José

PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO

INDUSTRIAL

Septiembre de 2012

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.

“Factibilidad técnica financiera de desarrollar envasado de

jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo.”

NOMBRES DE LOS INTEGRANTES: Ciudad Real Pascual, Oscar Ernesto

Flores Zaldívar, Carlos José

PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO

INDUSTRIAL

Septiembre de 2012

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA

DR. DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL VICE-RECTOR

DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL

ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO

DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

COMITÉ DE GRADUACIÓN ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

ING. WENDY LOVO DE ESQUIVEL COORDINADORA DEL PROCESO DE GRADUACIÓN

ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO DOCENTE

COMITÉ EVALUADOR ING. MANUEL DE JESÚS MÓNCHEZ BONILLA

COORDINADOR LIC. EDGAR EDMUNDO ORTÍZ ZAVALETA PRIMER EVALUADOR ING. EMILIO JAVIER MORALES QUINTANILLA

SEGUNDO EVALUADOR

ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA

AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS

“Los grandes esfuerzos siempre rinden frutos, hoy es el fin de algo muy bueno, pero

es el comienzo de algo mejor”.

Al finalizar un trabajo tan arduo y que amerita de mucha dedicación y entrega como

el desarrollo de una Tesina, es inevitable que te invada un muy humano

egocentrismo que te lleva a concentrar la mayor parte del mérito en el aporte que

has hecho. Sin embargo, vale recalcar que ese aporte hubiese sido imposible sin la

participación de quienes han colaborado de alguna u otra manera para concluirla

exitosamente, por ello dedico la presente Tesina de Grado:

A Dios, por permitirme culminar mi carrera con éxito y darme la fortaleza física y

emocional que necesité para llevar hasta feliz término el presente trabajo.

A mis Padres, quienes con su apoyo emocional y económico, han hecho posible la

realización de esta Tesina y que por ende se constituye en un triunfo para ellos y el

nuestro propio.

De igual manera, expreso un agradecimiento efusivo a los asesores del Seminario de

Graduación, por toda su colaboración y entrega para guiarnos a la feliz culminación

de este proyecto.

Finalmente, pero no menos importante, a mis compañeros y amigos de carrera, con

los que mantuve buenas amistades y con los que logramos culminar la carrera.

OSCAR ERNESTO CIUDAD REAL PASCUAL

AGRADECIMIENTOS Y DEDICATORIAS

El presente trabajo de Tesina es un esfuerzo en el cual, directa o indirectamente

participaron varias personas para la realización del mismo. Ya sea leyendo,

opinando, corrigiendo, teniéndome paciencia, dando ánimo, acompañando en los

momentos de crisis y momentos de felicidad.

Agradezco primero a Dios por permitirme culminar mi carrera universitaria y

haberme ayudado a superar todas y cada una de las dificultades que se fueron

presentando no sólo en este trabajo si no a lo largo de mi carrera.

También a mis padres, por su amor, su apoyo incondicional en todo, sus oportunos

consejos y palabras de aliento, que me brindaron durante toda mi carrera y este

proyecto.

A mis catedráticos, asesores de Tesina y jurado evaluador por sus valiosos aportes

profesionales, orientaciones, sugerencias y correcciones que también fueron de

mucha ayuda para completar mi carrera y este trabajo de Tesina.

Y por último, a mis amigos y compañeros de carrera, aquellos que estuvieron

siempre dispuestos a echarme la mano, en apoyarme y con los que juntos

superamos las duras pruebas que conlleva el estudio de esta carrera.

Gracias a todos.

CARLOS JOSÉ FLORES ZALDÍVAR

i

ÍNDICE:

Introducción .................................................................................................... 1

1. Capítulo 1. Generalidades ........................................................................ 2

1.1 Identificación y planteamiento del problema ............................................ 2

1.2 Objetivos ................................................................................................... 3

a) General .......................................................................................................................... 3

b) Específico ...................................................................................................................... 3

1.3 Delimitación del problema ........................................................................ 3

a) Delimitación geográfica .................................................................................................. 3

b) Delimitación temporal .................................................................................................... 4

1.4 Alcance del proyecto ................................................................................ 4

1.5 Justificación e importancia del estudio ..................................................... 4

1.6 Marco teórico ............................................................................................ 5

Generalidades de las bebidas de frutas envasadas ........................................................... 5

1.7 Marco histórico (Antecedentes) ................................................................ 5

Evolución del sector industrial de bebidas en El Salvador ................................................. 5

1.8 Metodología de la investigación ............................................................... 6

a) Tipo de investigación ..................................................................................................... 6

b) Diseño de la investigación ............................................................................................. 6

c) Técnicas e instrumentos ................................................................................................ 7

d) Unidades de análisis ...................................................................................................... 7

e) Diseño y tamaño de la muestra...................................................................................... 7

f) Recolección y procesamiento de datos ........................................................................... 8

g) Análisis estadístico e interpretación de la información ................................................... 8

2. Capítulo 2. Estudio de mercado ............................................................... 8

2.1 Objetivos estudio de mercado .................................................................. 8

2.2 Definición del producto ............................................................................. 9

Productos alimenticios (bebidas de frutas: jugos) ............................................................. 9

Naturaleza y usos de los productos ................................................................................... 9

Presentaciones comerciales ............................................................................................ 10

ii

2.3 Productos sustitutos ............................................................................... 10

2.4 Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) ............................ 10

2.5 Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) ........................................ 10

2.6 Análisis de la demanda .......................................................................... 11

2.7 Análisis de datos de fuentes primarias ................................................... 11

2.8 Análisis de los resultados de las encuestas (Consumidor Final) ........... 19

2.9 Análisis resultados de las encuestas (Distribuidores) (ver anexo 2) ...... 20

2.10 Cálculo del consumo de jugos envasados a partir de los resultados

de las encuestas ..................................................................................... 20

2.11 Proyecciones optimista y pesimista de la demanda de jugos

envasados .............................................................................................. 22

2.12 Análisis de la oferta e importaciones .................................................... 23

2.13 Proyecciones optimista y pesimista de la oferta nacional e

importaciones de jugos envasados ........................................................ 25

2.14 Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y

pesimista................................................................................................. 26

2.15 Análisis de precios ................................................................................ 27

2.16 Proyecciones de los precios ................................................................. 28

2.17 Comercialización del producto .............................................................. 29

2.18 Canales de distribución ......................................................................... 30

2.19 Conclusiones del estudio de mercado .................................................. 31

3 Capítulo 3. Estudio técnico ..................................................................... 32

3.1 Objetivos estudio técnico ........................................................................ 32

3.2 Tamaño óptimo de la planta ................................................................... 32

Evaluación de factores ..................................................................................................... 32

3.3 Capacidad de producción ....................................................................... 35

3.4 Localización óptima de la planta ............................................................ 35

Macro localización ........................................................................................................... 36

Micro localización ............................................................................................................ 36

iii

Método de localización por puntos ponderados ............................................................... 37

3.5 Especificaciones técnicas del producto terminado ................................. 38

3.6 Lista de proveedores de materia prima .................................................. 39

3.7 Proceso productivo para el envasado de jugos de frutas tropicales ...... 40

Descripción del proceso de fabricación del jugo de naranja, mango y mandarina ............ 40

3.8 Características de la tecnología ............................................................. 46

3.9 Manejo de materiales para el proceso de producción de jugos de

frutas tropicales ...................................................................................... 48

3.10 Requerimientos de materia prima ......................................................... 48

3.11 Cálculo de producción requerida por hora ............................................ 49

3.12 Cálculo de maquinaria y número de personas ..................................... 49

3.13 Plan de control de puntos críticos ......................................................... 52

Análisis de riesgos dentro del proceso de fabricación de jugos ....................................... 53

3.14 Mantenimiento en la planta de producción ........................................... 54

3.15 Higiene y seguridad industrial en la planta envasadora de jugos

tropicales ................................................................................................ 56

3.16 Manejo de los desperdicios .................................................................. 57

3.17 Control de plagas .................................................................................. 58

3.18 Días de trabajo ...................................................................................... 59

3.19 Política de inventario ............................................................................. 60

3.20 Carta, hoja y diagrama de actividades relacionadas ............................ 62

3.21 Manual de organización y funciones ..................................................... 65

3.22 Aspectos legales de la empresa ........................................................... 66

3.23 Conclusiones del estudio técnico .......................................................... 71

4 Capítulo 4. Estudio económico ............................................................... 72

4.1 Objetivos estudio económico .................................................................. 72

4.2 Inversiones fijas tangibles ...................................................................... 72

4.3 Capital de trabajo ................................................................................... 74

4.4 Consolidado de inversión total ............................................................... 75

iv

4.5 Cronograma de inversiones ................................................................... 76

4.6 Costo de mano de obra directa e indirecta............................................. 76

4.7 Costos de producción ............................................................................. 78

4.8 Costo de energía y agua ........................................................................ 79

4.9 Costo de materiales de apoyo de producción ........................................ 80

4.10 Costo de venta ...................................................................................... 80

4.11 Cargos por depreciación ....................................................................... 81

4.12 Costo de flete ........................................................................................ 82

4.13 Costos totales de producción ................................................................ 82

4.14 Gastos outsourcing de seguridad y mantenimiento .............................. 82

4.15 Gastos administrativos totales .............................................................. 83

4.16 Financiamiento de la inversión ............................................................. 84

4.17 Determinación del costo unitario por producir de los jugos de

frutas tropicales ...................................................................................... 85

4.18 Determinación del precio de venta de los jugos de frutas tropicales .... 87

4.19 Ingresos por venta de desechos sólidos............................................... 87

4.20 Punto de equilibrio ................................................................................ 88

4.21 Estado de resultados proforma ............................................................. 90

4.22 Flujo de efectivo proyectado ................................................................. 91

4.23 Balance general .................................................................................... 92

4.24 Política de dividendos ........................................................................... 93

4.25 Inversión de disponibilidades de caja y bancos .................................... 93

4.26 Razones financieras ............................................................................. 94

4.27 Conclusiones del estudio económico .................................................... 95

5 Capítulo 5. Estudio financiero ................................................................. 95

5.1 Objetivos estudio financiero ................................................................... 95

5.2 Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) .................................... 96

5.3 Valor Actual Neto (VAN) ......................................................................... 96

5.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) ............................................................... 97

v

5.5 Índice de deseabilidad (ID) ..................................................................... 97

5.6 Relación beneficio/costo ......................................................................... 98

5.7 Tiempo de recuperación de la inversión (TRI) ....................................... 98

5.8 Análisis de sensibilidad .......................................................................... 98

5.9 Conclusiones del estudio financiero ..................................................... 101

6 Capítulo 6. Estudio de impacto ambiental ............................................ 101

6.1 Objetivos estudio de impacto ambiental ............................................... 101

6.2 Análisis foda y estrategias para el proyecto ......................................... 102

6.3 Identificación de riesgos ....................................................................... 103

6.4 Marco legal ........................................................................................... 105

6.5 Ambiente físico (Municipio de San Julián, Sonsonate) ........................ 106

6.6 Ambiente socio-económico .................................................................. 106

6.7 Identificación de impactos ambientales ................................................ 107

7. Conclusiones generales del proyecto ................................................... 108

8. Glosario ................................................................................................ 109

9. Fuentes de información ........................................................................ 110

Bibliográficas: ................................................................................................................ 110

Páginas web: ................................................................................................................. 110

Instituciones: .................................................................................................................. 111

Entrevistas con expertos:……………………………………………………………….……………………………..…..…...111

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Clasificación Industrial Internacional Uniforme ............................... 10

Tabla 2. Disposición de compra y consumo del nuevo producto de jugo

envasado de fruta tropical ...................................................................... 12

Tabla 3. Resultado de pregunta 1 ................................................................ 13




vi




Tabla 10. Resultado de pregunta 8 .............................................................. 16

Tabla 11. Resultado de pregunta 9 .............................................................. 16

Tabla 12. Resultado de pregunta 10 ............................................................ 17





Tabla 17. Consumo de jugos envasados según encuestas ......................... 21

Tabla 18. Consumo de jugos envasados según encuestas ......................... 21

Tabla 19. Demanda proyectada optimista y pesimista ................................. 22

Tabla 20. Principales productores de jugos envasados en El Salvador ...... 23

Tabla 21. Datos históricos de la oferta nacional de jugos envasados en

El Salvador y del PIB en el sub-sector bebidas .................................... 23

Tabla 22. Datos históricos de la importación de jugos envasados en

El Salvador ............................................................................................. 24

Tabla 23. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional ................ 25

Tabla 24. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de

jugos envasados ..................................................................................... 26

Tabla 25. Demanda potencial insatisfecha optimista (En litros) ................... 26

Tabla 26. Demanda potencial insatisfecha pesimista (En litros) .................. 27

Tabla 27. Precios promedio de jugos envasados ......................................... 28

Tabla 28. Inflación de precios 2007-2011 .................................................... 29

Tabla 29. Proyección de precios con las tasas de inflación ......................... 29

Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha pesimista y el porcentaje de

participación en el mercado .................................................................... 34

Tabla 31. Desarrollo de la capacidad del proyecto ...................................... 35

vii

Tabla 32. Producción por tipo de cultivo año 2007 ...................................... 35

Tabla 33. Producción por tipo de cultivo año 2007 ...................................... 36

Tabla 34. Factores seleccionados ................................................................ 37

Tabla 35. Ponderación por municipio ........................................................... 37

Tabla 36. Nombre y logo del producto ......................................................... 38

Tabla 37. Información nutricional ................................................................. 38

Tabla 38. Parámetros fisicoquímicos ........................................................... 39

Tabla 39. Maquinaria y equipo ..................................................................... 46

Tabla 40. Maquinaria y equipo ..................................................................... 47

Tabla 41. Manejo de materiales para el proceso de producción .................. 48

Tabla 42. Requerimientos de materia prima (Referencias ver anexo 13) .... 48

Tabla 43. Capacidades de las máquinas ..................................................... 49

Tabla 44. Hoja de ruta para jugo de mandarina ........................................... 50

Tabla 45. Hoja de ruta para jugo de naranja ................................................ 50

Tabla 46. Hoja de ruta para jugo de mango ................................................. 51

Tabla 47. Proceso de control de calidad para elaboración del jugo de

naranja, mango y mandarina .................................................................. 52

Tabla 48. Mantenimiento de maquinaria y equipo ........................................ 54

Tabla 49. Mantenimiento Nivel II .................................................................. 55

Tabla 50. Mantenimiento Nivel III ................................................................. 55

Tabla 51. Mantenimiento Nivel IV ................................................................. 55

Tabla 52. Higiene y seguridad industrial ...................................................... 56

Tabla 53. Demanda al día por unidad de manejo ........................................ 60

Tabla 54. Horario de producción de jugos de frutas tropicales

(diciembre-junio) ..................................................................................... 60

Tabla 55. Política de inventario y unidad de manejo de materiales

primer año............................................................................................... 61

Tabla 56. Política de inventario para producto terminado primer año .......... 61

Tabla 57. Hoja de actividades relacionadas ................................................. 63

viii

Tabla 58. Normas Salvadoreñas Obligatorias .............................................. 66

Tabla 59. Requisitos Legales ....................................................................... 67

Tabla 60. Costo de terreno para planta de envasado de jugos tropicales ... 72

Tabla 61. Inversión obra civil ........................................................................ 73

Tabla 62. Inversión maquinaria y equipo ...................................................... 73

Tabla 63. Detalle costo de vehículo repartidor ............................................. 74

Tabla 64. Costo mobiliario y equipo de oficina ............................................. 74

Tabla 65. Capital de trabajo.......................................................................... 74

Tabla 66. Total inversión inicial .................................................................... 75

Tabla 67. Cronograma de Inversiones ......................................................... 76

Tabla 68. Costo de Mano de obra directa e indirecta ................................... 77

Tabla 69. Costo materia prima jugo de naranja ........................................... 78

Tabla 70. Costo materia prima jugo de mandarina ...................................... 78

Tabla 71. Costo de materia prima para jugo de mango ............................... 79

Tabla 72. Costo equipo de higiene y seguridad industrial ............................ 80

Tabla 73. Detalle consumo de combustible .................................................. 80

Tabla 74. Detalle gasto de publicidad .......................................................... 80

Tabla 75. Cargos por depreciación .............................................................. 81

Tabla 76. Costo de flete................................................................................ 82

Tabla 77. Resumen de costos totales de producción ................................... 82

Tabla 78. Gastos outsourcing de seguridad y mantenimiento ..................... 82

Tabla 79. Gasto de mantenimiento .............................................................. 83

Tabla 80. Resumen de gastos administrativos totales ................................. 83

Tabla 81. Condiciones de crédito BANDESAL ............................................. 84

Tabla 82. Préstamo, capital de trabajo ......................................................... 84

Tabla 83. Préstamo, activo fijo y maquinaria ................................................ 85

Tabla 84. Costo unitario del jugo de naranja ................................................ 85

Tabla 85. Costo unitario del jugo de mandarina ........................................... 86

Tabla 86. Costo unitario del jugo de mango ................................................. 86

ix

Tabla 87. Precio de venta de los jugos de frutas tropicales ......................... 87

Tabla 88. Venta de desechos sólidos (Mandarina y Naranja) ...................... 87

Tabla 89. Punto de equilibrio ........................................................................ 88

Tabla 90. Punto de equilibrio ........................................................................ 89

Tabla 91. Estado de resultados proforma .................................................... 90

Tabla 92. Flujo de efectivo proyectado ......................................................... 91

Tabla 93. Balance general ............................................................................ 92

Tabla 94. Cálculo de reparto de dividendos ................................................. 93

Tabla 95. Inversión de disponibilidades de caja y bancos ........................... 93

Tabla 96. Razones financieras ..................................................................... 94

Tabla 97. Cálculo de TMAR combinada ....................................................... 96

Tabla 98. Cálculo del VAN del proyecto ....................................................... 97

Tabla 99. Cálculo Beneficio/Costo ............................................................... 98

Tabla 100. Evaluación del proyecto con una reducción del 5% de los

ingresos .................................................................................................. 99

Tabla 101. Evaluación del proyecto con una reducción del 10% de los

ingresos .................................................................................................. 99

Tabla 102. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos

del 9% ................................................................................................... 100

Tabla 103. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos

del 15% ................................................................................................. 100

Tabla 104. FODA del proyecto ................................................................... 102

Tabla 105. Estrategias (FO, FA, DO, DA) .................................................. 102

Tabla 106. Población económicamente activa total año 2010 ................... 121




Tabla 110. Tasa de crecimiento quinquenal PEA El Salvador ................... 123

Tabla 111. Tasa de desocupación ............................................................. 123

x

Tabla 112. Importaciones de jugos de frutas en El Salvador ..................... 124

Tabla 113. Exportaciones de jugos de frutas en El Salvador ..................... 124

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1. Pregunta 1 .................................................................................... 13








Gráfico 9. Pregunta 10.................................................................................. 17

Gráfico 10. Pregunta 11................................................................................ 17




Gráfico 14. Demanda proyectada ................................................................. 23

Gráfico 15. Oferta total ................................................................................. 24

Gráfico 16. Cadena de distribución .............................................................. 30

Gráfico 17. Diagrama de proceso para jugo de mandarina .......................... 43

Gráfico 18. Diagrama de proceso para jugo de naranja ............................... 44

Gráfico 19. Diagrama de proceso para jugo de mango ................................ 45

Gráfico 20. Carta de actividades relacionadas ............................................. 62

Gráfico 21. Diagrama de actividades relacionadas ...................................... 63

Gráfico 22. Organigrama de la empresa ...................................................... 65

Gráfico 23. Organigrama por descripción de puestos .................................. 66

xi

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1. Encuesta de Consumidor Final ................................................... 112

Anexo 2. Encuesta de Distribuidores ......................................................... 116

Anexo 3. PEA en las cabeceras departamentales de Santa Ana,

San Salvador y San Miguel .................................................................. 118

Anexo 4. Población economicamente activa total ...................................... 121

Anexo 5. Tasa de crecimiento quinquenal PEA El Salvador ...................... 123

Anexo 6. Tasa de desocupación ................................................................ 123

Anexo 7. Importaciones y exportaciones de jugos de frutas u otros

frutos (incluido el mosto de uva) o de hortalizas, sin fermentar y

sin adición de alcohol, incluso con adición de azúcar u otro

edulcorante ........................................................................................... 124

Anexo 8. Premio al riesgo por la industria de alimentos ............................ 125

Anexo 9. Manual de descripción de puestos .............................................. 126

Anexo 10. Formularios ambientales ........................................................... 135

Anexo 11. Contrato de suministro de frutas tropicales en favor de la

empresa “Jugos Tropicales S.A de C.V” .............................................. 144

Anexo 12. Trámite de búsqueda de anterioridad en el Centro Nacional

de Registros.......................................................................................... 145

Anexo 13. Referencias de los porcentajes de utilización de la fruta

(tabla 42 Requerimientos de materia prima) ........................................ 146

INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo de investigación se muestra el estudio de factibilidad técnica

financiera, el cual pretende determinar que tan atractiva y rentable es la puesta en

marcha de una planta envasadora de jugos de frutas tropicales en la zona de la

Cordillera del Bálsamo, contribuyendo a la generación de nuevas fuentes de trabajo

y al desarrollo comercial e industrial de la zona. En inicio, se formulan los objetivos,

alcance, justificación y la identificación del problema, los cuales son factores que

servirán de base para el desarrollo del estudio de factibilidad técnica financiera.

Posteriormente, ya en la elaboración del estudio, se empezará por un estudio de

mercado, el cual determinará la demanda y oferta que rigen los productos a elaborar,

la proyección de precios y la comercialización de los productos. Después, se entra

en aspectos técnicos a través del estudio respectivo, en donde se localiza a nivel

macro y micro el lugar donde será instalada la planta de producción, así como

también factores productivos, control de calidad, higiene y seguridad, análisis de

áreas, etc. Luego se estudia y analiza la viabilidad económica que generará la

puesta en marcha, en la zona de la Cordillera del Bálsamo o en otro lugar, para este

tipo de proyecto. Dentro de este análisis, también están incluidos los aspectos

financieros que sirven para determinar el nivel de factibilidad que tendrá este

proyecto.

Finalmente, se analizan los impactos tanto ambientales como sociales, los riesgos,

los beneficios que la realización de este proyecto conlleva y se redactan las

respectivas conclusiones que aplicarán luego del resultado de los diferentes

estudios.

2

1. CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

1.1 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En El Salvador existe un marcado hábito de consumo de jugos y una demanda

creciente en sus diversos sabores y presentaciones. Muchos de los jugos envasados

que se venden hoy día la mayoría tienen adicionados saborizantes artificiales y

menos porcentaje de fruta de manera que se pierden sus propiedades nutritivas y se

engaña al consumidor. El consumidor salvadoreño busca bebidas agradables,

higiénicas y alcanzables en cuanto a precio y lugar de compra. La poca

disponibilidad en el mercado nacional de una gran variedad de jugos de frutas

tropicales que sean más naturales, sin que pierdan sus cualidades nutritivas, hace

que disminuya sustancialmente su consumo.

Para el caso de la zona de la Cordillera del Bálsamo, la puesta en marcha de este

proyecto, es una oportunidad más para contribuir a su desarrollo local, ya que este

territorio ha sido poco atendido y su dinámica inercial se ha fundamentado

principalmente en la economía cafetalera, asociándose a ella, otras actividades

menores como la explotación del bálsamo, la producción de granos básicos y en

mucha menor escala, la actividad pecuaria. Debido a que la dinámica económica de

los municipios de la Cordillera tiene una estrecha dependencia de la economía

cafetalera, la situación actual de los pueblos presenta un bajo perfil de actividad

económica, tanto por la escasez de trabajo como por las precarias condiciones de la

infraestructura productiva y de equipamiento básico. Los municipios de la Cordillera

del Bálsamo han sido históricamente marginados de las inversiones y actuaciones de

los organismos e instituciones nacionales e internacionales.

Planteamiento del problema:

¿En qué medida una planta para envasado de jugos de frutas tropicales en la zona

de la Cordillera del Bálsamo contribuirá al desarrollo social y económico de los

pobladores de la zona?

3

1.2 OBJETIVOS

a) General:

Elaborar un estudio de factibilidad técnica financiera de desarrollar envasado

de jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo.

b) Específico:

Investigar en qué zonas de la Cordillera del Bálsamo se cultivan las frutas

tropicales a utilizar para elaborar los jugos.

Elaborar un estudio de mercado para determinar el nivel de precios, la

demanda, la oferta, la distribución y la comercialización de los productos.

Realizar un estudio técnico buscando como resultado el diseño de la planta, la

ubicación, la maquinaria, los proveedores, la estructura administrativa y otros

aspectos relacionados con el proceso de elaboración de envasado de jugos

de frutas tropicales.

Realizar un estudio económico-financiero que determine la factibilidad de la

inversión del proyecto.

Analizar prospectivamente los posibles impactos económicos, ambientales y

sociales que podrían surgir con la puesta en marcha del presente proyecto.

Determinar cuáles serían los riesgos en los que se incurriría al efectuar la

inversión monetaria.

1.3 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA

a) Delimitación geográfica:

Se tiene como área objetivo la zona de la Cordillera del Bálsamo, donde se espera

obtener parte de la materia prima para elaborar los productos e instalar la planta

envasadora. La comercialización de los productos se pretende efectuar en toda la

República de El Salvador.

4

b) Delimitación temporal:

Para este estudio se realizará una investigación bibliográfica y de otras fuentes de

información en el periodo comprendido desde enero 2007 hasta diciembre del año

2011.

1.4 ALCANCE DEL PROYECTO

El proyecto comprenderá desde un estudio de mercado, técnico, económico,

financiero para conocer la factibilidad de desarrollar envasado de jugos de frutas

tropicales en la zona de la Cordillera del Bálsamo hasta un análisis del futuro impacto

ambiental y socio-económico al poner en marcha el proyecto.

1.5 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO

Con el estudio de factibilidad técnica financiera se pretende en un futuro la

instalación de una planta envasadora de jugos de frutas tropicales en la zona de la

Cordillera del Bálsamo con el objetivo de darle al público consumidor más opciones

al momento de disfrutar de jugos nutritivos. Cabe destacar que el consumo de jugos

de frutas tropicales conlleva muchos beneficios para la salud, ya que ayudan hacer la

digestión, tienen propiedades antioxidantes, poseen una alta presencia de vitaminas

y ayudan a reducir los riesgos cardiovasculares; los jugos de frutas tropicales son

una buena opción para las personas que buscan una buena fuente de hidratación,

realizar una dieta de adelgazamiento y llevar una vida saludable.

La zona de la Cordillera del Bálsamo ha sido una región donde los cultivos del

bálsamo y del café han tenido mucha relevancia comercial a lo largo de la historia de

El Salvador. Actualmente en algunos municipios de la zona se elaboran de manera

artesanal, además del café, productos derivados de frutas propias del lugar, como

los dulces típicos y jaleas de frutas tropicales. Con este proyecto se tendrá la

oportunidad de incrementar el potencial comercial de estos productos, incentivando a

los agricultores a aumentar el cultivo de una gran variedad de frutas tropicales y

5

estimular la vocación industrial y emprendedora de la zona; el proyecto además

beneficiaría a los municipios de la zona generando empleos directos e indirectos

contribuyendo al desarrollo económico local y favoreciendo al medio ambiente con la

fruticultura.

1.6 MARCO TEÓRICO

Generalidades de las bebidas de frutas envasadas

Las bebidas a base de frutas pueden clasificarse en jugos, néctares y bebidas, se

diferencian entre sí básicamente por el contenido de la fruta en el producto final; así

un jugo es más concentrado que un néctar y un néctar, a su vez, es más

concentrado que una bebida.

El jugo de frutas además de ser una bebida para refrescar y calmar la sed, tiene

propiedades nutritivas y médicas. Todas estas características convierten al producto

en un bien nutritivo y a diferencia de otras bebidas no degenera la salud si no que la

mejora. Por lo general se denomina jugo a la fruta exprimida como los cítricos, no

debe tener adicionados saborizantes ni agua, pero si la etiqueta dice que es

jugo reconstituido, es que se usa un concentrado natural y artificial al que se agrega

agua. El Néctar “es jugo de frutas dulces adicionado con azúcar, su proceso es

aprovechando al máximo la fruta, en que se tiene un proceso semejante a la

pasteurización. La pulpa sólo es la fruta molida o machacada, sin adicionar azúcares

y saborizantes.” (Berenson, Shyla. 2011. Bebidas del mundo – Néctares).

1.7 MARCO HISTÓRICO (ANTECEDENTES)

Evolución del sector industrial de bebidas en El Salvador

No existe una fecha exacta en la que se pueda afirmar que da inicio la industria de

bebidas en El Salvador, pero cabe la posibilidad que fue en el siglo pasado y a los

6

inicios del presente cuando únicamente eran producidos licores como chicha,

chaparro y licores importados que eran consumidos en su totalidad por la clase

económica alta. A partir de 1906 surge en El Salvador una empresa vanguardista

dedicada a la producción de cerveza siendo su fundador Don Rafael Meza Ayau

dándole por nombre “R. Meza Ayau y Cia.”, localizada en una casa colonial en el

barrio Santa Cruz de la ciudad de Santa Ana. En 1920 se estableció la primera

planta de bebidas gaseosas en San Salvador y en 1935 la empresa une lazos con la

“Cervecería Polar”, adquiriendo el significativo y definitivo nombre de “la Constancia

S.A”.

En los últimos años, la industria ha cobrado importancia en la economía salvadoreña,

como fuente generadora de recursos para el estado y como centro de trabajo para

miles de ciudadanos que dependen de una u otra forma de este sector en sus

diferentes subsectores creados para los diversos gustos de los consumidores, ante

un mercado internacional y una competencia extranjera muy fuerte.

1.8 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

a) Tipo de investigación

La presente investigación es un proyecto factible que se apoya en un estudio tipo

descriptivo, ya que los datos de la investigación se obtendrán directamente de la

realidad al igual que una investigación de campo y en una revisión documental.

b) Diseño de la investigación

Se realizará una investigación no experimental1, mediante un diseño transeccional

descriptivo, el cual tiene como objetivo indagar la incidencia y los valores en que se

manifiesta una o más variables. El procedimiento consistirá en medir en un grupo de

personas una o más variables y proporcionar su descripción.

1 Martínez López, Nieves. 2006. “Investigación no experimental, evaluativa y cualitativa”.

7

c) Técnicas e instrumentos

Las técnicas e instrumentos para la obtención de datos para la investigación serán

los siguientes:

TÉCNICAS: Observación no sistematizada, encuestas, lecturas, experimento.

INSTRUMENTOS: Fichas técnicas, test, cuestionario, fichas bibliográficas y de

contenido, aparatos e instrumentos de medida.

d) Unidades de análisis

La unidad de análisis de este proyecto será el consumidor final y los distribuidores

que comercializan jugos envasados. Este análisis será realizado a través de una

investigación para determinar las expectativas que tienen sobres dichos productos.

e) Diseño y tamaño de la muestra

Condiciones que se tomarán para nuestro caso en estudio:

Si la población que se estudiará sobrepasa a 100,000 habitantes, ésta se

considera infinita 2 , cuya aplicación se da dentro del Muestreo Aleatorio

Simple3, la fórmula a utilizar es la siguiente:

El nivel de confianza (Z) a considerar será del 95%.

El porcentaje de error en la estimación de la muestra es del 5%.

Las probabilidades de éxito iniciales: P= 0.50.

Las probabilidades de que no ocurra el evento iniciales son: Q= 0.50.

2Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles, Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990. 3Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles, Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, México, 1990.

8

P + Q = 1.

n: Es el tamaño de la muestra.

f) Recolección y procesamiento de datos

La recolección se efectuará a través de: Encuestas dirigidas a distribuidores y

consumidor final, observación, investigación vía internet o bibliográfica de

estadísticas de consumo, de gobierno o de productos similares en el mundo si los

hubiera. El procesamiento se realizará a través de Microsoft Office Excel 2010, en

donde se tabularán los datos y se representarán gráficamente para su mayor

comprensión y análisis.

g) Análisis estadístico e interpretación de la información

Se formará un análisis estadístico el cual es importante para la comprensión de los

resultados y la interpretación de los mismos. Estos resultados se presentarán

mediante tablas, diagramas o gráficos, ya que de esa manera se representan de un

modo más eficiente los datos.

2. CAPÍTULO 2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 OBJETIVOS ESTUDIO DE MERCADO

Definir cuál será la población objetivo que consumirá los productos.

Identificar los criterios que el cliente considera para la selección de un producto y

utilizarlos para la creación de los nuevos productos.

Proyectar un escenario optimista y pesimista de la demanda de los jugos

envasados.

Proyectar un escenario optimista y pesimista de la oferta nacional de los jugos

envasados.

Determinar la demanda potencial insatisfecha de los jugos envasados.

9

Identificar a los competidores directos e indirectos en el mercado para formular

estrategias que mejoren las características de los productos.

Establecer los canales de distribución adecuados para la comercialización de

estos productos.

Realizar un análisis y proyección de precios de estos productos.

Determinar las variedades de jugos envasados a fabricar.

2.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

Productos alimenticios (bebidas de frutas: jugos)

Según la norma general del codex para zumos (jugos) y néctares de frutas (CODEX

STAN 247-2005) por zumo (jugo) de fruta se entiende el líquido sin fermentar, pero

fermentable, que se obtiene de la parte comestible de frutas en buen estado,

debidamente maduras y frescas o frutas que se han mantenido en buen estado por

procedimientos adecuados, incluso por tratamientos de superficie aplicados después

de la cosecha. Los jugos a elaborar de acuerdo a las encuestas serán los jugos de

naranja, mandarina y mango.

Naturaleza y usos de los productos

Los productos a desarrollar se clasifican según su vida en almacén, en no

duraderos (perecederos) 4 , ya que tienden a vencer pasado una vez el tiempo

determinado en que hay que usarlo.

Se clasifican como productos de conveniencia las bebidas de frutas, en este caso

los jugos, debido a que su consumo es necesario o frecuente.

4 “Naturaleza y usos del producto”, Formulación y Evaluación de Proyectos Quinta Edición, Gabriel Baca Urbina.

10

Presentaciones comerciales

Los jugos tienen diversas presentaciones en el mercado entre ellas están: Tetra pack

(cartón) de 200 ml hasta 1 litro, envase PET (botella de plástico) desde 200 ml hasta

2.5 litros, envase de vidrio desde 500 ml hasta 1.5 litros, lata de 300 a 350 ml.

2.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS

Los productos que pueden considerarse como sustitutos de los jugos son: Agua,

bebidas carbonatadas (sodas), bebidas isotónicas (Gatorade, Powerade, etc) y café.

2.4 CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME (CIIU)

A continuación se presenta la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU),

Revisión 4-2006; para la actividad económica de industrias manufactureras de

productos alimenticios.

Tabla 1. Clasificación Industrial Internacional Uniforme

Sección División Grupo Clase

C 10 103 1030

2.5 SISTEMA ARANCELARIO CENTROAMERICANO (SAC)

Los productos por analizar son específicamente jugos envasados. Estos productos

corresponden al inciso arancelario Nº 2009, dentro del capítulo definido como

“PREPARACIONES DE HORTALIZAS, FRUTAS U OTROS FRUTOS O DEMÁS

PARTES DE PLANTAS”.

11

2.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

El análisis de la demanda es la parte del estudio que vincula al consumidor con el

proyecto. Su consumo es estimado a partir de la investigación realizada en esta

etapa. A continuación se presenta el estudio de mercado con el objetivo de tomar en

cuenta la cantidad estimada demandada que podrán tener estos productos en el

mercado a ofrecerlos.

2.7 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS

Consumidor final: El método de recolección de información para los consumidores

será a través de encuestas para compradores de jugos envasados.

o Determinación del universo:

-Elemento de análisis: Los productos a evaluar son los jugos envasados.

-Unidad de análisis: Hombres y mujeres mayores de 20 años económicamente

activos ocupados.

-Ámbito: La investigación se desarrollará en las cabeceras departamentales de Santa

Ana, San Salvador y San Miguel.

o Segmentación: El mercado de consumo de jugos envasados se determinará por

medio del tipo de segmentación demográfica, el cual se realiza de la siguiente

manera: Número de personas económicamente activos ocupados, área

geográfica y edad.

Se ha determinado escoger la población económicamente activa ocupada y mayores

de 20 años ya que es considerada el segmento de personas, de la población

salvadoreña, que tiene la capacidad económica para poder adquirir los productos

ofertantes y que además están en la disposición de obtener productos que posean

un alto valor nutricional y que sean más naturales, a diferencia de personas más

jóvenes.

12

La información que se utilizará para el estudio será la emitida en el último censo

realizado en El Salvador por la Dirección General de Estadísticas y Censos

(DIGESTYC) en el año 2007 (ver Anexo 3).

o Cálculo del Nº de encuestas: Se determinó que el nivel de confianza que se

requería era del 95 % con un error del 5 % en los resultados de las encuestas. Y

se realizó una prueba piloto (inferior a la muestra definitiva), preguntando

exclusivamente si estaría dispuesto a consumir un nuevo producto de jugo

envasado de fruta tropical, para determinar un valor más confiable de la

probabilidad de éxito y fracaso. Se consideró una muestra piloto de 60 personas

y que fuera dirigido a hombres y mujeres mayores de 20 años económicamente

activos ocupados. El resultado obtenido fue el siguiente:

Pregunta: ¿Consumiría usted un nuevo producto de jugo envasado de fruta

tropical?

Tabla 2. Disposición de compra y consumo del nuevo producto de jugo

envasado de fruta tropical

Frecuencia

Frecuencia relativa

Sí 47 78.33%

No 13 21.67%

Total 60 100%

Debido a que la población estudiada sobrepasa a 100,000 habitantes (ver Anexo 3),

ésta se consideró infinita, cuya aplicación se da dentro del Muestreo Aleatorio

Simple. La fórmula utilizada para el cálculo del número de encuestas fue la siguiente:

encuestasn

n

261

)05.0(

)2167.0(*)7833.0(*)96.1(2

2

- El nivel de confianza (Z) considerado de 95%.

- Las probabilidades de éxito determinadas: P= 0.7833.

13

- Las probabilidades de que no ocurra el evento: Q= 0.2167.

- El porcentaje de error en la estimación de la muestra: E = 5%.

o Distribución muestral: Según el cálculo del total de encuestas a realizar, que son

261, se hace la distribución en las zonas a estudiar. Teniendo como universo las

cabeceras departamentales de Santa Ana, San Salvador y San Miguel; ya que de

esta manera se cubre las tres zonas (occidente, centro y oriente) del país.

De las 261 encuestas se consideró que el 50.19 % (131 encuestas) fueran dirigidas

a la cabecera departamental de San Salvador, el 29.89 % (78 encuestas) a la

cabecera departamental de Santa Ana y el 19.92 % (52 encuestas) a la cabecera

departamental de San Miguel.

Distribuidores en El Salvador: Este universo está conformado por las principales

cadenas de supermercados del país, las cuales son: Wal-Mart (Wal-Mart, Despensa

de Don Juan y Despensa Familiar), Callejas S.A de C.V, y Europa e Híper-Europa.

ENCUESTA APLICADA PARA CUANTIFICAR EL CONSUMO DE JUGOS

ENVASADOS: La investigación se orientó para identificar las preferencias de las

personas respecto a los jugos envasados. Se encuestó a 122 hombres y 139

mujeres.

ANÁLISIS DE DATOS OBTENIDOS (ENCUESTA CONSUMIDOR FINAL)

14

15

16

17

18

19

2.8 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS

(CONSUMIDOR FINAL)

Pregunta 1: Esta fue la pregunta filtro que se hizo para conocer el

porcentaje de consumidores de jugos envasados. Dio como resultado

que el 90.42 % de las personas encuestadas consume algún tipo de

jugo envasado; por lo que sería el mercado potencial de

consumidores. El restante 9.58 % no consume jugos envasados.

Pregunta 2: El 80.51 % de las personas encuestadas revelaron que

de 2 a 4 personas consumen jugos envasados en su hogar, el 13.14

% revelaron que solo una persona consume jugos envasados en su

hogar y finalmente el 6.35 % revelaron que más de 5 personas

consumen jugos envasados en su hogar.

Pregunta 3: Del total de encuestados se pudo observar que el 89.41

% prefiere comprar de 1-4 unidades del jugo de su elección, el 5.51

% prefiere de 5-9 unidades, el 5.08 % prefiere comprar de 10-14

unidades y finalmente el 0% es decir, nadie compra de 15 a más

unidades.

Pregunta 4: De las personas que consumen jugos envasados el

31.78 % compra el envase de 500 ml, el 29.66 % compra el envase

de 1 litro, el 19.49 % compra el envase de 200 ml, el 13.98 % el

envase de 330 ml y finalmente el 5.08 % compra el envase de 2 litros

(3.39 %) y de 1 galón (1.69 %).

Pregunta 5: De las personas que consumen jugos envasados el

46.61 % compra semanalmente, el 33.47 % quincenalmente, el 13.14

% mensualmente y finalmente el 6.78 % compra diariamente.

Pregunta 6: De los que eligieron la presentación de 200 ml (19.49%)

estos pagan un rango entre $0.30 – $0.40, los que eligieron 330 ml

(13.98%) pagan un rango entre $0.40 - $0-60 , los que prefieren

envase de 500 ml (31.78%) pagan entre $0.50 - $0.75, los que

eligen la presentación de 1 litro (29.66%) pagan entre $0.75 - $1.00,

el segmento que eligió presentación de 2 litros (3.39%) paga entre

$1.25 - $1.50 y finalmente los consumidores que eligieron la

presentación de 1 galón (1.69%), pagan entre $1.45 - $2.00.

Pregunta 7: El 52.12 % de las personas encuestadas adquiere el

producto en supermercados, el 31.78 % en tiendas, el 5.08 % en

gasolineras, el 4.24 % en otros lugares, el 3.81 % en lugares de

comida y el restante 2.97 % en mercados. Esto expresa claramente

que los mejores lugares para vender los productos son el

supermercado y las tiendas de conveniencia.

Pregunta 8: Se puede observar que los tres atributos más

seleccionados por los encuestados son el sabor (80.51 %), que

sea natural (61.44 %) y el precio (51.69 %). Por lo tanto al

elaborar los jugos envasados se debe de tener en cuenta estas 3

características para lograr satisfacer al cliente.

Pregunta 9: Del total de encuestados se pudo observar que el

43.64 % prefiere el jugo en envases de plástico, el 30.51 %

prefiere el jugo en tetra pack, el 20.76 % lo prefiere en envases de

vidrio y finalmente el 5.08 % prefiere el jugo en otras

presentaciones.

Pregunta 10: El 23.31 % le gustaría consumir un jugo envasado

con sabor a mandarina, el 13.98 % un sabor a naranja, el 12.71 %

un sabor a mango, el 11.44 % un sabor a jocote, el 9.32 % un

sabor a piña, el 8.05 % un sabor a guayaba, el 7.63 % una mezcla

de sabores, el 6.36 % otro tipo de sabor, el 3.81 % un sabor a

papaya y el otro 3.39 % un sabor a marañón. Por lo tanto el

estudio se enfocará en lo jugos de mandarina, naranja y mango.

Pregunta 11: La mayoría de personas consume jugos envasados

ya sea por costumbre (27.97 %) o simplemente por ahorrarse

tiempo (26.27 %), el 19.49 % por razones nutricionales, el 13.98 %

lo consume por lo refrescante, el 10.59 % por no tener fruta fresca

en casa y finalmente el 1.69 % prefiere el jugo por razones

dietéticas.

Pregunta 12: El 89.83 % conoce algún tipo de publicidad de

alguna marca de jugo, mientras que el 10.17 % restante no la ha

visto. La efectividad de la publicidad dependerá del medio de

comunicación que se utilice.

Pregunta 13: El 69.92 % ha visto publicidad de jugos a través de

la televisión, el 10.17 % mediante radio, el 8.05 % se han enterado

a través de carteles, el 5.51 % mediante la prensa escrita, el 4.24

% se ha enterado mediante mupis, el 2.10 % a través de las redes

sociales y finalmente nadie ha visto publicidad de jugos a través

de revistas u otro medio de comunicación puesto que obtuvieron 0

%.

Pregunta 14: El 66.94 % prefiere ofertas del 2 x 1, el 19.08 %

prefiere la promoción un producto adicional, el 13.98 % prefiere un

descuento por cantidad al momento de adquirir el producto y

finalmente el 0 % otro tipo de oferta.

20

2.9 ANÁLISIS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS (DISTRIBUIDORES)

(VER ANEXO 2)

Pregunta 1: La siguiente pregunta dio como resultado que los 5

establecimientos encuestados compran más de 1000 unidades de los

jugos de frutas que venden con un 100%, por lo que es notable que

este producto es de buen volumen de ventas.

Pregunta 2: Con un 60% se observó que la presentación que más

compra es la de 500 ml, seguida con un 40% la de 200 ml. Las demás

presentaciones no obtuvieron puntos favorables puesto que sus

compras son regulares.

Pregunta 3: Con el 60% se observó que los establecimientos hacen

sus compras de productos semanalmente, y solo un 40 % hacen sus

compras quincenales.

Pregunta 4: El precio promedio para la presentación de 200ml es de

$0.31, la de 330ml es de $0.44, la de 500ml es de $0.65, la de 1 litro es

de $1.39, la de 2 litros es de $1.11 y finalmente la presentación de 1

galón tiene un precio promedio de $1.78 en todas las marcas que ellos

venden.

Pregunta 5: Un 80% de los supermercados entrevistados adquiere sus

productos nacionalmente, mientras que tan solo un 20% adquiere sus

productos importados, lo que indica que en su mayoría los jugos que se

venden son nacionales.

Pregunta 6: De acuerdo a los resultados se observó que un 20% la da

importancia al precio, el otro 20 % a la marca como factor que influye

para comprar los productos, pero con el 60 % se puede decir que a los

establecimientos les es más importante la calidad de los productos.

Pregunta 7: Con un 100 % se observó que los supermercados

hacen sus compras al credito.

Pregunta 8: De los supermercados que declararon que

compran al crédito, el 80% lo hace a un plazo de 90 días, un

20% lo hace a 60 días y ninguno lo hace a un plazo diferente a

este.

Pregunta 9: En un 80% los supermercados acuerdan garantías

con un cambio de producto en el caso que resulte defectuoso, el

restante 20% lo obtiene garantías mediante un reembolso del

dinero.

Pregunta 10: Con un 100% se observó una total disposición

positiva por parte de los supermercados a adquirir nuevas

marcas y sabores de jugos de frutas tropicales envasados.

Pregunta 11: En un 20% la interrogante mostró una disposición

de compra por los nuevos productos de 250 a 399 unidades,

ninguno de los supermercados esta dispuesto a comprar más

de 400 en un inicio, y finalmente con un 80% los

establecimientos estan dispuestos a adquirir una cantidad

conservadora de 100 a 249 unidades, puesto que son productos

nuevos.

Pregunta 12: De acuerdo a esta pregunta se puede observar

que con igual proporción de 40%, los supermercados prefieren

promociones en publicidad y articulos promocionales, mientras

que en un 20% las prefieren con regalías y ninguno prefiere

bonificaciones como un tipo de promoción de introducción.

2.10 CÁLCULO DEL CONSUMO DE JUGOS ENVASADOS A PARTIR DE

LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS

Para determinar la demanda de jugos envasados, se tomó como información base el

porcentaje de la población encuestada que consume este tipo de productos, dato

que representa el 90.42 % (ver gráfico 1) y el porcentaje de personas desempleadas

(7.1 %) (Ver anexo 6). El cálculo se realizó utilizando también los porcentajes de

21

respuesta de las preguntas nº 3, 4 y 5 de la encuesta consumidor final. Así como se

muestra en la tabla 17:

Tabla 17. Consumo de jugos envasados según encuestas

Con los litros consumidos obtenidos en la tabla 17, se pueden calcular los litros

consumidos anualmente; así como se muestra en la tabla 18:

Tabla 18. Consumo de jugos envasados según encuestas

PEA mayores % de respuesta Tamaño envase Porcentaje relativo Unidades Litrosde 20 años (90.42%) en litros de respuesta consumidas por compra consumidos

A B C D E F = A x B x C x D x E2,552,853 0.1949 0.2 L 0.5652 2 unidades 112,486.34 (1)2,552,853 0.1949 0.2 L 0.179 7 unidades 124,686.29 (2)2,552,853 0.1949 0.2 L 0.2609 12 unidades 311,546.57 (3)2,552,853 0.1398 0.33 L 0.8485 2 unidades 199,861.32 (4)2,552,853 0.1398 0.33 L 0.1515 7 unidades 124,898.61 (5)2,552,853 0.3178 0.5 L 1 2 unidades 811,296.68 (6)2,552,853 0.2966 1 L 1 2 unidades 1,514,352.40 (7)2,552,853 0.0339 2 L 1 2 unidades 346,166.87 (8)2,552,853 0.0169 3.7854 L 1 2 unidades 326,628.66 (9)

Litros consumidos Porcentaje relativo Frecuencia anual Litros consumidosde respuesta de consumo por año

F G H I = F x G x H112,486.34 (1) 0.077 365 (diario) 3,161,428.62124,686.29 (2) 0 365 (diario) 0311,546.57 (3) 0 365 (diario) 0112,486.34 (1) 0.577 52 (semanal) 3,375,040.19124,686.29 (2) 0.625 52 (semanal) 4,052,304.52311,546.57 (3) 0.67 52 (semanal) 10,854,282.33112,486.34 (1) 0.346 24 (quincenal) 934,086.58124,686.29 (2) 0.375 24 (quincenal) 1,122,176.64311,546.57 (3) 0.33 24 (quincenal) 2,467,448.80199,861.32 (4) 0.429 52 (semanal) 4,458,506.43124,898.61 (5) 0.4 52 (semanal) 2,597,891.01199,861.32 (4) 0.25 24 (quincenal) 1,199,167.95124,898.61 (5) 0.2 24 (quincenal) 599,513.31199,861.32 (4) 0.321 12 (mensual) 769,865.82124,898.61 (5) 0.4 12 (mensual) 599,513.31811,296.68 (6) 0.067 365 (diario) 19,840,260.39811,296.68 (6) 0.187 52 (semanal) 7,889,048.95811,296.68 (6) 0.347 24 (quincenal) 6,756,478.78811,296.68 (6) 0.399 12 (mensual) 3,884,488.52

1,514,352.40 (7) 0.214 52 (semanal) 16,851,713.501,514,352.40 (7) 0.1 24 (quincenal) 3,634,445.761,514,352.40 (7) 0.686 12 (mensual) 12,466,148.95346,166.87 (8) 0.75 52 (semanal) 13,500,507.81346,166.87 (8) 0.25 24 (quincenal) 2,077,001.20326,628.66 (9) 1 52 (semanal) 16,984,690.19

140,076,010TOTAL

22

De acuerdo con la Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de

Demografía –CELADE-, con el porcentaje de personas que consumen jugos

envasados (ver pregunta 1, encuesta consumidor final) y el porcentaje de personas

desempleadas, en El Salvador, durante el año 2010, se tuvo un total de 2,552,853

personas consumidoras de jugos envasados y mayores de 20 años económicamente

activas ocupadas. El cálculo se realizó conociendo el total de la PEA mayores de 20

años para ese año (ver anexo 4) y se determinó que dentro del mercado potencial,

se puede lograr un consumo promedio de 140 millones de litros de jugos envasados

anuales, lo que se traduce a un aproximado de 54.87 litros consumidos al año por

persona.

2.11 PROYECCIONES OPTIMISTA Y PESIMISTA DE LA DEMANDA DE

JUGOS ENVASADOS

Para poder realizar la proyección, se utilizaron las tasas medias de crecimiento anual

de la PEA de El Salvador (%)5. Luego, a partir de la demanda anual obtenida en la

tabla 18, se pueden obtener las proyecciones de la demanda para los próximos 10

años.

Tabla 19. Demanda proyectada optimista y pesimista

AÑO TASA DE CRECIMIENTO PROYECTADA

%

TASA DE CRECIMIENTO

ANUAL %

DEMANDA OPTIMISTA (LITROS)

TASA DE CRECIMIENTO

ANUAL %

DEMANDA PESIMISTA (LITROS)

OPTIMISTA PESIMISTA 2013 2.81 2.98 152,975,691.51 2.64 151,465,489.48

2014 2.81 2.98 157,534,367.12 2.64 155,464,178.40

2015 2.81 2.98 162,228,891.26 2.64 159,568,432.71

2016 2.66 2.83 166,819,968.88 2.49 163,541,686.69

2017 2.66 2.83 171,540,974.00 2.49 167,613,874.69

2018 2.66 2.83 176,395,583.56 2.49 171,787,460.17

2019 2.66 2.83 181,387,578.58 2.49 176,064,967.93

2020 2.66 2.83 186,520,847.05 2.49 180,448,985.63

2021 2.33 2.50 191,183,868.23 2.16 184,346,683.72

2022 2.33 2.50 195,963,464.93 2.16 188,328,572.08

5 Cálculo obtenido en base a las proyecciones de la PEA -Total- Quinquenio, tomadas de la Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía –CELADE-. Ver anexo 5.

23

Gráfico 14. Demanda proyectada

2.12 ANÁLISIS DE LA OFERTA E IMPORTACIONES

La oferta nacional de jugos envasados está determinada principalmente por las

siguientes 10 empresas:

Tabla 20. Principales productores de jugos envasados en El Salvador

Fuente: Cámara de Comercio e Industrias de El Salvador.

Tabla 21. Datos históricos de la oferta nacional de jugos envasados en El

Salvador y del PIB en el sub-sector bebidas

AÑOS PRODUCCIÓN EXPORTACIONES OFERTA

NACIONAL

PIB (SUB-SECTOR

BEBIDAS)

(LITROS) (LITROS) (LITROS)

2007 109,140,989 51,707,321 57,433,668 3.7

2008 115,429,378 54,686,548 60,742,830 3.3

2009 122,469,987 59,917,216 62,552,771 -0.7 2010 141,838,143 74,778,391 67,059,752 3.8 2011 160,972,251 89,905,221 71,067,030 3.1

Fuentes: Banco Central de Reserva y Ministerio de Economía de El Salvador.

0.0050000000.00

100000000.00150000000.00200000000.00250000000.00

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

PROYECCIÓN DEMANDA DE JUGOS ENVASADOS

DEMANDA OPTIMISTA DEMANDA PESIMISTA

ENVASADORA DIVERSIFICADA, S.A. DE C.V.LIVSMART AMERICAS, S.A. DE C.V.

COOPERATIVA GANADERA DE SONSONATE DE R.L.DISTRIBUIDORA SULA, S.A. DE C.VE.D.T. EL SALVADOR, S.A. DE C.V.

INDUSTRIAS ALIMENTICIAS KERN´S DE EL SALVADOR, S.A DE C.V.INDUSTRIAS LA CONSTANCIA, S.A. DE C.V.

EMPRESAS LACTEAS FOREMOST S.A DE C.VAGROINDUSTRIAL DEL VALLE S.A DE C.V

GRUPO JUMEX DE EL SALVADOR

24

Las importaciones del 2007 al 2011 de jugos envasados se muestran a continuación:

Tabla 22. Datos históricos de la importación de jugos envasados en El

Salvador

Fuente: Ministerio de Economía de El Salvador.

De acuerdo a los datos históricos de importación mostrados en la tabla 22,

Guatemala es el principal país que provee de jugos envasados a El Salvador,

abarcando más de un 60 % de las cantidades totales importadas, seguido de

Honduras y México.

Gráfico 15. Oferta total

PAÍS DE ORIGEN

2007 2008 2009 2010 2011

Guatemala 12,934,132.31 13,037,874.61 11,721,463.89 12,231,841.09 13,731,739.12

Honduras 5,680,018.56 4,150,701.55 3,324,074.35 3,827,871.11 4,315,363.79

Costa Rica 346,349.87 261,259.55 228,440.38 298,328.68 816,550.57

Panamá 53,424.22 4 30.72 262.72 17.67

México 2,000,537.89 2,759,234.29 1,114,474.94 1,393,580.02 910,126.16

E.E.U.U 952,835.98 934,690.57 657,806.54 728,364.60 469,248.94

Canadá 20,545.88 18,889.14 32,359.42 19,778.28 5,850.00

Argentina 18,031.48 26,213.64 2.32 45,718.79 21,815.20

Chile 58,738.59 100,393.22 65,267.02 612,937.13 233,966.97

Colombia 38,517.24 19,567.63 19,257.13 6.29 19,257.13

Brasil 14.5 21,558.50 24,435.10 147.6 15

Otros países 143,664.86 341,451.99 201,259.42 59,932.15 26,012.13

TOTAL 22,246,811.38 21,671,838.69 17,388,871.23 19,218,768.46 20,549,962.68

CANTIDADES IMPORTADAS (EN LITROS)

AÑO

70000000

75000000

80000000

85000000

90000000

95000000

2007 2008 2009 2010 2011

LIT

RO

S

AÑOS

OFERTA TOTAL DE JUGOS ENVASADOS EN EL SALVADOR

OFERTA TOTAL

25

2.13 PROYECCIONES OPTIMISTA Y PESIMISTA DE LA OFERTA

NACIONAL E IMPORTACIONES DE JUGOS ENVASADOS

Para el cálculo de las proyecciones de la oferta nacional e importaciones fue

necesario proyectar el PIB a 10 años, para ello se utilizó el método de promedio

móvil el cual consiste en tomar el promedio de n momentos en el tiempo para dar el

pronóstico del tiempo n+1. Después mediante el método de regresión lineal, se

encuentra la ecuación para realizar las respectivas proyecciones. Se correlacionan

los años (a), la oferta nacional (L) y el PIB (p) de la tabla 21 y se obtienen los

siguientes datos:

Ecuación: L = 50,000,000 + 3,382,356 (a) + 342,733.70 (p), donde r = 0.998, Durbin-

Watson = 2.377. Con el PIB se logra un coeficiente de correlación de 0.998, lo que

es cercano a 1, y no presenta auto correlación como se observa en Durbin-Watson

que es de 2.377.

De la misma forma se realiza el análisis de las importaciones. Se correlacionan los

años (a), las importaciones (L) y el PIB (p) de la tabla 22:

Ecuación: L = 20,000,000 – 529832 (a) + 783497.40 (p), donde r = 0.890, Durbin-

Watson = 2.387. Con el PIB se logra un coeficiente de correlación de 0.890, lo que

es cercano a 1, y no presenta auto correlación como se observa en Durbin-Watson

que es de 2.387.

Tabla 23. Proyección optimista y pesimista de la oferta nacional

AÑO PIB PROYECTADO PIB OPTIMISTA OFERTA OPTIMISTA PIB PESIMISTA OFERTA PESIMISTA

PROYECTADA (LITROS) PROYECTADA (LITROS)

2013 2.43 2.64 74,581,308.97 2.22 74,437,360.81

2014 2.25 2.46 77,901,972.90 2.04 77,758,024.75

2015 2.84 3.05 81,486,541.79 2.63 81,342,593.63

2016 2.65 2.86 84,803,778.38 2.44 84,659,830.23

2017 2.56 2.77 88,155,288.35 2.35 88,011,340.20

2018 2.55 2.76 91,534,217.01 2.34 91,390,268.86

2019 2.57 2.78 94,923,427.69 2.36 94,779,479.53

2020 2.64 2.85 98,329,775.05 2.43 98,185,826.89

2021 2.59 2.80 101,694,994.40 2.38 101,551,046.20

2022 2.58 2.79 105,073,923.00 2.37 104,929,974.90

26

Tabla 24. Proyección optimista y pesimista de las importaciones de jugos envasados

La suma de las proyecciones de la oferta nacional más las de las importaciones, dan

como resultado las proyecciones de la oferta total de jugos envasados en El

Salvador.

2.14 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

OPTIMISTA Y PESIMISTA

Por último ya con las proyecciones de la demanda y la oferta, se puede conocer la

demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista para los próximos 10 años.

Para realizar las proyecciones de la demanda potencial insatisfecha, simplemente, a

los datos de las proyecciones de la demanda (ver tabla 19) se le restan los datos de

las proyecciones de la oferta total, o sea las proyecciones de la oferta nacional + las

proyecciones de las importaciones (ver tabla 23 y 24).

Tabla 25. Demanda potencial insatisfecha optimista (En litros)

PIB PROYECTADO PIB OPTIMISTA IMPORTACIONES OPTIMISTAS PIB PESIMISTA IMPORTACIONES PESIMISTAS

PROYECTADA (LITROS) PROYECTADA (LITROS)

2013 2.43 2.64 18,359,609.14 2.22 18,030,540.23

2014 2.25 2.46 17,688,747.60 2.04 17,359,678.70

2015 2.84 3.05 17,621,179.07 2.63 17,292,110.16

2016 2.65 2.86 16,942,482.56 2.44 16,613,413.66

2017 2.56 2.77 16,342,135.80 2.35 16,013,066.89

2018 2.55 2.76 15,804,468.82 2.34 15,475,399.92

2019 2.57 2.78 15,290,306.77 2.36 14,961,237.86

2020 2.64 2.85 14,815,319.59 2.43 14,486,250.68

2021 2.59 2.80 14,246,312.72 2.38 13,917,243.81

2022 2.58 2.79 13,708,645.75 2.37 13,379,576.84

AÑO

2013 152,975,691.51 92,940,918.11 60,034,773.402014 157,534,367.12 95,590,720.50 61,943,646.622015 162,228,891.26 99,107,720.86 63,121,170.402016 166,819,968.88 101,746,260.94 65,073,707.942017 171,540,974.00 104,497,424.15 67,043,549.852018 176,395,583.56 107,338,685.83 69,056,897.732019 181,387,578.58 110,213,734.46 71,173,844.122020 186,520,847.05 113,145,094.64 73,375,752.412021 191,183,868.23 115,941,307.12 75,242,561.112022 195,963,464.93 118,782,568.75 77,180,896.18

AÑO DEMANDA POTENCIAL OPTIMISTA OFERTA POTENCIAL OPTIMISTA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA OPTIMISTA

27

Tabla 26. Demanda potencial insatisfecha pesimista (En litros)

Podemos observar en las tablas 25 y 26 que la cantidad ofertada de estos productos,

en este caso jugos envasados, no será suficiente ni podrá satisfacer la demanda de

los destinatarios; estas proyecciones permiten demostrar la factibilidad de este

proyecto en cuanto a desarrollar envasado de jugos de frutas tropicales.

2.15 ANÁLISIS DE PRECIOS

El precio de un producto no sólo refleja el costo en el cual se incurrió para elaborarlo

si no que también refleja e influye en la percepción que tiene el consumidor final

sobre el producto. Debe conocerse si lo que busca el consumidor es la calidad, sin

importar mucho el precio o si el precio es una de las variables de decisión

principales. En muchas ocasiones una errónea fijación del precio es la responsable

de la mínima demanda de un producto o servicio.

Los precios que se consideran dentro del estudio de factibilidad son los que están

vigentes actualmente dentro de las poblaciones de San Salvador, Santa Ana y San

Miguel. Los precios observados en los supermercados son los siguientes:

2013 151,465,489.48 92,467,901.04 58,997,588.442014 155,464,178.40 95,117,703.45 60,346,474.952015 159,568,432.71 98,634,703.79 60,933,728.922016 163,541,686.69 101,273,243.89 62,268,442.802017 167,613,874.69 104,024,407.09 63,589,467.602018 171,787,460.17 106,865,668.78 64,921,791.392019 176,064,967.93 109,740,717.39 66,324,250.542020 180,448,985.63 112,672,077.57 67,776,908.062021 184,346,683.72 115,468,290.01 68,878,393.712022 188,328,572.08 118,309,551.74 70,019,020.34

AÑO DEMANDA POTENCIAL PESIMISTA OFERTA POTENCIAL PESIMISTA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA PESIMISTA

28

Tabla 27. Precios promedio de jugos envasados

Existe una leve diferenciación en los precios por presentación, y un factor que influye

mucho en la diferencia es la marca. Estos precios servirán de parámetro para la

determinación del precio de los jugos de frutas tropicales a comercializar.

2.16 PROYECCIONES DE LOS PRECIOS

Debido a que la presentación de jugo con mayor porcentaje de compra fue la de

500ml con un 31.78% (ver gráfico 4), se estimó conveniente proyectar solamente el

precio promedio para esta presentación dado por las cadenas de supermercados, el

cual es de $0.65.

Presentación Supermercado Precio ($)

Walmart 0.33Despensa de Don Juan

0.3

Despensa Familiar

0.28

Súper Selectos 0.35

Europa 0.3Walmart 0.43Despensa de Don Juan

0.45

Despensa Familiar

0.45



0.65

Despensa Familiar

0.6



1.54

Despensa Familiar

1.18



0.98

Despensa Familiar

0.98



1.68

Despensa Familiar

1.8


Europa 1.93

200 ml

330 ml

500 ml

1 litro

2 litros

1 galón

29

Tabla 28. Inflación de precios 2007-2011

AÑO INFLACIÓN

2007 6.50

2008 9.20

2009 -8.00

2010 7.90 2011 3.10

Fuente: Datos estadísticos del BCR.

Para proyectar las tasas de inflación a 10 años, se utilizó el método de promedio

móvil el cual consiste en tomar el promedio de n momentos en el tiempo para dar el

pronóstico del tiempo n+1.

Tabla 29. Proyección de precios con las tasas de inflación

AÑO INFLACIÓN PROYECTADA

PRECIO PROYECTADO

2013 3.19 $0.67

2014 1.99 $0.68

2015 3.98 $0.71

2016 3.20 $0.73

2017 3.22 $0.76

2018 3.11 $0.78

2019 3.10 $0.81

2020 3.32 $0.83

2021 3.19 $0.86

2022 3.19 $0.89

2.17 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

De acuerdo a los resultados obtenidos en la encuesta de consumidor final, se sabe

que el 69.92% (ver gráfico 12) de los encuestados ha visto publicidad de jugos en la

televisión seguido de un 10.17% (ver gráfico 12) que la ha escuchado en la radio.

Por ello la mejor manera de promocionar estos nuevos sabores de jugos es a través

de la televisión o a través de la radio, se debe proyectar una publicidad que presente

una alta calidad, excelente imagen y todas las propiedades nutricionales que estos

jugos tienen. De esta forma se tendrá la atención de los consumidores, así como

también, de los principales supermercados y distribuidores.

30

En este sentido, la estrategia de introducción al mercado de estos nuevos productos,

está compuesta por el empleo de los siguientes medios de comunicación:

a) Cuña comercial de radio.

b) Perifoneo.

c) Volantes con información de los productos.

Estas estrategias publicitarias son efectivas y a la vez económicas, además, de ésta

manera, se asegura que el cliente conozca que son productos 100% nacionales,

más naturales, de buena calidad y con muchas propiedades nutricionales.

2.18 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Por la naturaleza de los productos la distribución y trato con el consumidor final se

hará a través de intermediarios, ya sean mayoristas o minoristas, es decir que no se

contará con una relación directa con el consumidor final. Respecto a los

intermediarios, estos tendrán a disposición para el público los jugos de frutas

tropicales envasados, en cada una de las principales salas de ventas con las que

cuentan en las 3 zonas del país. Cada intermediario estimará a su conveniencia la

distribución de los jugos de frutas envasados dentro de las salas que estimen

convenientes para su comercialización.

A medida que los productos tengan aceptación y sean conocidos por los

consumidores se puede dar la posibilidad de distribuirlos a otros mercados por medio

de distribuidores que estén situados en las 3 zonas del país.

Gráfico 16. Cadena de distribución

Productor Nacional

Intermediario (Supermercados)

CLIENTE FINAL

31

Los supermercados estarán conformados por: Wal-Mart, Súper-Selectos, Despensa

Familiar, Europa y La Despensa de Don Juan.

2.19 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado que se realizó para determinar la factibilidad de

producir y comercializar jugos envasados de frutas tropicales, arrojó como

resultado la detección de necesidades insatisfechas dentro del mercado de

estos productos.

De acuerdo a la información recabada de las fuentes primarias se obtuvo un

90.42% de aceptación para el consumo de jugos envasados y hay una buena

disposición, de parte de los 5 principales supermercados de El Salvador, de

adquirir nuevos sabores de jugos de frutas tropicales.

De las nuevas variedades de sabores planteados en la encuesta, los que más

consumirían las personas son el sabor a mango con un 12.71 %, el sabor a

naranja con un 13.98 % y el sabor mandarina con un 23.31 %. Por esta razón

se tomaron en cuenta las frutas de mango, naranja y mandarina.

Los diferentes factores como el sabor, nutrición y lo natural hacen de los jugos

de frutas tropicales envasados una excelente opción de consumo para la

población del país, y al incorporar nuevos sabores de frutas propias del país,

hacen de los productos una opción viable de compra entre los salvadoreños.

El cálculo del consumo de jugos envasados a partir de los resultados de la

encuesta arrojó un resultado aproximado de 54.87 litros de jugos envasados

consumidos al año por persona.

Existe una demanda considerable de jugos de frutas envasados ya que la

población los consume muy a menudo, esto crea una oportunidad para

competir en el mercado. Pero se debe tener muy en cuenta los factores que

determinan la adquisición de estos productos, como lo son: el precio, el lugar

de venta y más importante la calidad, para lograr diferenciarse de la

competencia y conseguir un buen lugar en el mercado de jugos envasados

salvadoreño.

32

3 CAPÍTULO 3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 OBJETIVOS ESTUDIO TÉCNICO

Determinar la localización y tamaño óptimo de la planta industrial.

Identificar las especificaciones técnicas del producto.

Describir el proceso productivo de los productos a elaborar.

Determinar los requerimientos de maquinaria, operarios y materia prima.

Especificar los equipos y maquinaria a utilizar durante el proceso de

producción.

Elaborar herramientas de control de calidad y mantenimiento para el proceso

productivo.

Especificar las medidas a implementar de higiene y seguridad industrial.

Mostrar el tipo de manejo de materiales que se realizará en este proyecto.

Conocer el marco legal que rige la producción de jugos.

Determinar la organización de la empresa.

3.2 TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA

Para determinar el tamaño óptimo de la planta se evaluaron 3 factores los cuales

son: Financiamiento, mercado de abastecimiento de materia prima y capacidad de

maquinaria y equipo de producción.

Evaluación de factores

Financiamiento: En El Salvador las micro empresas disponen de un monto límite

que según las estadísticas de la Comisión Económica para América Latina (CEPAL)6

va de un rango de $1,000.00 a $ 100,000.00 y las pequeñas empresas de un monto

6Financiamiento a la inversión de las pequeñas y medianas empresas en El Salvador. Agosto 2010. Obtenido de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe. http://www.eclac.org/publicaciones/xml/0/40380/lcl3236e.pdf.

33

que va de un rango de $100,000.00 a $1,000,000.00; para este proyecto el

financiamiento no será un factor limitante, considerando que será una pequeña

empresa.

Mercado de abastecimiento: Parte de las frutas, principalmente las naranjas

provendrán de agricultores del municipio de San Julián, para lo restante se contará

con diferentes proveedores en todo El Salvador; podemos decir entonces, que para

el proyecto este insumo no constituye una restricción o escasez ya que se encuentra

en cantidades elevadas (ver tabla 33 “Producción por tipo de cultivo año 2007”).

Como podemos observar los factores de financiamiento y mercado de

abastecimiento no implican restricciones para llevar a cabo el proyecto, por lo que se

consideró el factor de la capacidad de la maquinaria y equipo de producción para

determinar el tamaño óptimo de la planta.

Capacidad de maquinaria y equipo de producción: Con el objetivo de contar sólo

con una línea de producción dentro del proyecto, se estimó la cantidad de litros que

se pueden producir de cada jugo con las capacidades de la maquinaria seleccionada

(descritas en la pág. 46-47) y las siguientes condiciones:

-Jugo de Mandarina: La capacidad instalada será de 75 %, se contarán con 159.99

días y se dispondrán de 4 horas en cada uno de esos días para producir jugo de

mandarina. La cantidad estimada es de 125,604.46 litros de jugo de mandarina.

-Jugo de Naranja: La capacidad instalada será de 75 %, se contarán con 183.99 días

y se dispondrán de 4 horas en cada uno de esos días para producir jugo de naranja.

La cantidad estimada es de 119,224.22 litros de jugo de naranja.

-Jugo de Mango: La capacidad instalada será de 75 %, se contarán con 86.99 días

(es una fruta de temporada que se da de diciembre a junio) y se dispondrán de 8

34

horas en cada uno de esos días para producir jugo de mango. La cantidad estimada

es de 274,018 litros de jugo de mango.

En conclusión a lo largo del primer año (2013), con las condiciones antes

mencionadas se puede producir (sumando los litros a producir de cada jugo) un total

de 518,846.68 litros.

A continuación se muestra la tabla de la demanda insatisfecha pesimista, tomada

como referencia debido a la situación económica actual del país, y se muestra el

porcentaje de participación en el mercado, que se tendrá a lo largo de los 10 años,

tomando en cuenta la producción de 518,846.68 litros para el año 2013:

Tabla 30. Demanda potencial insatisfecha pesimista y el porcentaje de

participación en el mercado

Año

DPI

Pesimista

anual (Litros)

% de

participación

en el

Mercado

Producción

de jugos

(Litros)

Capacidad

Instalada

(%)

2013 58,997,588.44 0.879437 518,846.68 75

2014 60,346,474.95 1.031735 622,616.02 90

2015 60,933,728.92 1.078558 657,205.80 95

2016 62,268,442.80 1.055439 657,205.80 95

2017 63,589,467.60 1.033513 657,205.80 95

2018 64,921,791.39 1.012303 657,205.80 95

2019 66,324,250.54 0.990898 657,205.80 95

2020 67,776,908.06 0.969660 657,205.80 95

2021 68,878,393.71 0.954153 657,205.80 95

2022 70,019,020.34 0.938610 657,205.80 95

Como podemos observar en la tabla 30 la producción de jugos de frutas tropicales

durante el periodo 2013-2022 viene determinada por la capacidad instalada.

35

3.3 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

La capacidad máxima de producción sería de 518,846.68 litros para el primer año

(2013). Trabajando un turno de 8 horas durante 262 días al año (ver cálculo de días

laborales pág. 59).

Tabla 31. Desarrollo de la capacidad del proyecto

PERÍODO EN TIEMPO

AÑO CAPACIDAD INSTALADA

(%)

PRODUCCIÓN DE JUGOS ENVASADOS

(LITROS) 1er. año 2013 75 518,846.68 2do. año 2014 90 622,616.02

3er. al 10mo. año 2015 95 657,205.80

3.4 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DE LA PLANTA

Antes de realizar la macro localización y micro localización de la planta, es necesario

conocer las áreas donde se da la producción de mango, mandarina y naranja, y su

respectiva distribución por cada municipio que conforma la Cordillera del Bálsamo y

por departamentos.

Tabla 32. Producción por tipo de cultivo año 2007

Fuente: IV Censo Agropecuario 2007-2008, presentado por el MINEC.

MUNICIPIO MANGO MANDARINA NARANJA

Cuisnahuat

Santa Isabel Ishuatán 189 2,120

San Julián 99 96 2,080

Comasagua 4,528

Chiltiupán 41

Jayaque 80 40

Jicalapa

Sacacoyo 560

Talnique 47 30

Tepecoyo 366

Teotepeque

TOTAL (QQ) 368 143 9,765

PRODUCCIÓN POR TIPO DE CULTIVO (QQ) AÑO 2007

36

Tabla 33. Producción por tipo de cultivo año 2007

Fuente: IV Censo Agropecuario 2007-2008, presentado por el Ministerio de Economía.

Como se puede observar en la tabla 33, en el 2007, en El Salvador se produjeron un

total de 82,639 qq de mango, 149,118 qq de mandarina y 1,291,650 qq de naranja.

Macro localización

Tiene por objeto determinar la región o territorio en la que el proyecto tendrá

influencia con el medio. Dentro de este estudio se ha mencionado la zona de la

Cordillera del Bálsamo como la primera opción para la ubicación de la planta

envasadora de jugos, sin embargo es necesario hacer un estudio de micro

localización para poder conocer si es factible la localización de la planta en uno de

los municipios que conforman la zona. En caso de no ser factible la ubicación en uno

de estos municipios se tendrán que analizar otras regiones de El Salvador.

Micro localización

Este estudio se hace con el propósito de seleccionar el municipio y el lugar exacto

para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permite cumplir con los

objetivos de lograr la más alta rentabilidad o producir al mínimo costo unitario. Para

DEPARTAMENTO MANGO MANDARINA NARANJA

Ahuachapán 10,802 2,028 79,201

Santa Ana 3,385 5,250 76,273

Sonsonate 7,517 1,448 53,192

Chalatenango 199 - 13,798

La Libertad 3,622 60,881 234,517

San Salvador 3,664 5,006 265,319

Cuscatlán 1,217 34,019 165,869

La Paz 25,764 35,659 331,970

Cabañas 50 1,566 25,496

San Vicente 3,984 174 30,478

Usulután 3,263 416 6,277

San Miguel 2,140 - 3,416

Morazán 15,337 26 5,648

La Unión 1,695 2,645 196

TOTAL (QQ) 82,639 149,118 1,291,650

PRODUCCIÓN POR TIPO DE CULTIVO (QQ) AÑO 2007

37

la determinación a nivel micro de la planta se han tomado 3 municipios que se

encuentran dentro de la zona de la Cordillera del Bálsamo, dichos municipios son:

San Julián, Santa Isabel Ishuatán y Talnique. Uno de los factores que determinó el

estudiar estos tres municipios fue la cantidad, de mango, mandarina y naranja, que

producen al año; haciendo una comparación con los demás municipios (ver tabla 32).

Método de localización por puntos ponderados

Para realizar este método se requiere mencionar determinados factores que

benefician o perjudican la ubicación de la planta y asignarles un peso. Los factores

seleccionados y los pesos asignados se muestran a continuación:

Tabla 34. Factores seleccionados

Tabla 35. Ponderación por municipio

FACTOR PESO

1. Cercanía de los proveedores 0.2

2. Zonas industriales 0.1

3. Nivel escolar de la mano de obra 0.05

4. Clima 0.05

5. Vías de comunicación 0.2

6. Energía eléctrica y agua 0.2

7. Seguridad 0.1

8. Estímulos fiscales 0.1

SUMATORIA 1

FACTOR PESO CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN PONDERADA

San

Julián Santa Isabel

Ishuatán Talnique San Julián

Santa Isabel Ishuatán Talnique

1 0.20 9 7 7 1.80 1.40 1.40

2 0.10 7 6 6 0.70 0.60 0.60

3 0.05 8 6 7 0.40 0.30 0.35

4 0.05 7 7 8 0.35 0.35 0.40

5 0.20 8 8 6 1.60 1.60 1.20

6 0.20 8 6 8 1.60 1.20 1.60

7 0.10 7 9 5 0.70 0.90 0.50

8 0.10 7 6 7 0.70 0.60 0.70

TOTAL 1.00 7.85 6.95 6.75

38

De acuerdo con el método de localización por puntos ponderados, la mejor ubicación

es el municipio de San Julián, debido a que obtiene un resultado de 7.85, superior a

Santa Isabel Ishuatán y Talnique.

3.5 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO TERMINADO

Tabla 36. Nombre y logo del producto

Información Nutricional de los jugos de frutas tropicales:

Tabla 37. Información nutricional

Parámetros de Calidad:

Sabor: Característico a su naturaleza.

Aroma: Característico propio a su naturaleza.

Color: Característico al jugo del fruto.

100 ml 1 porción

Mandarina 35 5.3

Energía Naranja 44 6.6

Mango 50 7.5

Mandarina 0.6 0.09

Naranja 0.8 0.12

Mango 0.21 0.03

Mandarina 0.1 0.02

Naranja 0.21 0.03

Mango 0.12 0.02

Mandarina 8.6 1.29

Naranja 10 2.4

Mango 12.5 1.87

Mandarina 1 0.15

Naranja 1 0.15

Mango 1.67 0.25

Hidratos de carbono

disponibles g

Sodio mg

Porción (1 cucharada): 15 ml

Porciones por envase: 34 aprox.

kcal

Proteínas g

Grasa Total g

39

Parámetros Fisicoquímicos:

Tabla 38. Parámetros fisicoquímicos

Parámetro Rango Contenido Neto (ml) 453 – 500

Acidez (g/L) 4.8 – 6.2 pH 3.0 – 4.0

° Brix 11.2 – 13.5 Sólidos en suspensión en % (V/V) 18 Contenido alcohol etílico en % (V/V) Max. 0.5

Densidad 1.008 – 1.049

3.6 LISTA DE PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA

- Envases y etiquetas: INDUSTRIAS PLÁSTICAS SALVADOREÑAS Y

ROTOFLEX, (DIV. SIGMA, S.A.).

- Ácido cítrico y benzoato de sodio: Distribuidora RyR, S.A.

- Azúcar blanca: DIZUCAR S.A. de C.V.

- Frutas: Finca San Jorge: Propiedad de la Asociación Nuevo Amanecer El

Salvador (Anade), Ubicada en el cantón Peña Blanca, San Julián; tiene una

extensión de 106 manzanas, Tel.: (503) 2274-7461.

- Asociación cooperativa de producción agropecuaria Los Lagartos de r.l., cantón

Los Lagartos, San Julián, Tel.: (503) 2483-4248.

- Asociación cooperativa de producción agropecuaria, Santa Adelaida de rl, cantón

Santa Adelaida, Comasagua.

- Asociación cooperativa de producción agropecuaria, San Antonio de rl,

Comasagua.

- Cooperativa Gusamalut, cantón El Rodeo, Tacuba, Ahuachapán, Tel.: 2449-

1821.

- Tacuba Orgánica, calle José Martí No. 340, Col. Escalón, San Salvador, Tel.

Oficina: 2275-6037.

- Naranjas San José, col. Gral. Arce, Calle Douglas Varela, Polígono D, No.4, San

Salvador, Tel.: 2208-5098.

40

- La Colina, urbanización y Boulevard Santa Elena, Edificio FUSADES, Antiguo

Cuscatlán, La Libertad, Tels.: 2278-3366 - 2278-3357.

- ACOPASCA de R.L., El Paisnal, San Salvador, área total de la finca de 816 mz,

Teléfono: 2284-6484.

- Fundación Éxodo, Olocuilta, La Paz, área total de la finca de 5 manzanas.

Para asegurar la provisión de las frutas a la empresa, por parte de los proveedores,

se celebrará un contrato de suministro (Ver anexo 11) que de acuerdo al Art. 1055

del Código de Comercio salvadoreño, este contrato obliga a un parte, a cambio de

un precio, a realizar en favor de la otra, prestaciones periódicas o continuadas.

Mediante este contrato, el “Suministrante”, se obliga a proporcionar al

“Suministrado”, determinadas cosas que se entregaran periódicamente, a cambio del

pago de un precio. Además del contrato anteriormente mencionado, se tiene como

incentivo para los proveedores el abono orgánico que pueden adquirir sin ningún

costo por parte de la empresa para tener una mejor producción de sus cultivos de

frutas durante todo el año, de este modo se puede tener una relación de beneficio

mutuo con los proveedores.

3.7 PROCESO PRODUCTIVO PARA EL ENVASADO DE JUGOS DE

FRUTAS TROPICALES

Descripción del proceso de fabricación del jugo de naranja, mango y

mandarina:

1. Almacenamiento: Las frutas permanecen almacenadas y debidamente

aisladas hasta su empleo en el proceso productivo.

2. Recepción y pesado de la fruta: La fruta a utilizar se retira de la bodega y se

pesa en una báscula digital para llevar un registro de los kilogramos a

procesar durante el día.

41

3. Selección y clasificación de la fruta: Se recibe la fruta ya pesada y se

inspecciona la fruta, la que este muy verde, madura o dañada se retira del

resto de las demás. Este proceso aplica para los 3 tipos de jugos.

4. Lavado: Se eliminan impurezas o cualquier otro tipo de suciedad que puedan

tener los frutos.

5. Extracción y tamizado: Para los casos de la mandarina y naranja, se

necesita usar un extractor de zumo la cual lleva incorporado un tamiz que

separa de la pulpa las semillas; no se requiere retirar la cáscara de los

cítricos.

6. Despulpado: En esta etapa del proceso, el mango ya está en su tiempo de

producción, es introducido en la despulpadora, de donde se obtiene la pulpa

ya sin semilla y cualquier piel que pueda tener el fruto.

7. Refinado: El jugo es refinado a través de un filtro, se eliminan las partículas

pequeñas que contiene la pulpa o el zumo. Esta operación es realizada

manualmente.

8. Inspección: Se inspecciona que la pulpa y el zumo no lleve ningún resto de

cáscara o impureza que pueda afectar la inocuidad del jugo.

9. Estandarizado y Homogenizado: En este proceso se efectúa la dilución de

la pulpa de mango en una relación de 1:2.5, se le agrega los conservantes y el

azúcar. Para el caso de los zumos de naranja y mandarina solamente se

agrega el benzoato de sodio; una vez estandarizado, se mezcla hasta que

quede uniforme.

42

10. Inspección y control de calidad: Se verifica la calidad del jugo una vez

mezclado con los conservantes y el azúcar, se verifica que los grados brix y el

nivel de pH sean los adecuados.

11. Pasteurizado: Se calienta el jugo hasta una temperatura de 85°C durante 15

segundos y luego se enfría a temperaturas entre 4 y 10ºC. Esto se realiza

para eliminar la carga micro-bacteriana y el posible desarrollo de la misma en

el jugo.

12. Inspección de jugo: Se verifica transparencia, color, textura y sabor.

13. Lavado de envases: Se lavan los envases de plástico con peróxido de

hidrógeno para mantener la inocuidad del jugo, una vez este sea envasado.

14. Envasado y sellado: Se procede al llenado del envase de plástico y luego a

colocarle su respectiva tapa.

15. Etiquetado: Luego se le coloca la etiqueta al envase mediante la máquina

etiquetadora. Cada etiqueta debe llevar la marca del jugo, el tipo de jugo que

contiene, cantidad e información nutricional.

16. Empacado: Una vez teniendo el jugo envasado y etiquetado, se procede a

empacar manualmente en paquetes de 24 envases en cajas de cartón

corrugado, que contengan su etiqueta informando el tipo de jugo que

contienen y la cantidad de envases.

17. Inspección: Se inspeccionan finalmente los envases y cajas para verificar

que no existan daños que puedan afectar la presentación del producto.

18. Almacenamiento en Bodega: Finalmente se trasladan las cajas a la bodega

de producto terminado a la espera de su distribución.

43

Gráfico 17. Diagrama de proceso para jugo de mandarina

44

Gráfico 18. Diagrama de proceso para jugo de naranja

45

Gráfico 19. Diagrama de proceso para jugo de mango

46

3.8 CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA

Tabla 39. Maquinaria y equipo

Maquinaria Especificaciones Proveedor

MÁQUINA LLENADORA LAN-1

Formato de 4 boquillas con una capacidad de producción de 600 litros por hora

Bomba adecuada al producto a llenar

Alimentación: 115VAC / 5 CFM

Espacio: 60cm x 60cm x 180cm (Ancho x Largo x Alto Pedestal Inox AISI 304

EMPAKANDO, S.A. DE C.V. Dirección: Carretera oeste Panamericana Km.

20 Ofibodegas Nejapa #16. Nejapa, San Salvador,

El Salvador.

PASTEURIZADOR ACERO

INOXIDABLE

Marca: TPI acero inoxidable

Capacidad de producción: 700 L/h

Temperatura de pasteurización: 85-95°c

Con bomba sanitaria de 1/4 HP y conexiones de entrada y salida de 1 1/2"

Electricidad: 220 V Tri 20A – 50/60 Hz

Dimensiones exteriores: 1900×1500×1700mm

Peso: 250 kilogramos

TERMOPROCESOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.Dirección: Col. Layco, 23 Calle Poniente # 814,

San Salvador El Salvador, Centroamérica.

Se puede trabajar con envases de PET, PE, vidrio, lata

Acepta envases desde 2" hasta 8" de diámetro

Ancho de la etiqueta desde 2" hasta 4"

Largo de la etiqueta desde 2" hasta 12"

Diámetro interno del rollo 3

ETIQUETADORA MANUAL

ETI-1



El Salvador.

MÁQUINA DESPULPADORA

Marca: CI TALSA

Capacidad: 300 Kg/h

Accesorios: El equipo se entrega con dos tamices. Uno con perforaciones de 2.3mm y otro de 4mm

Requerimiento: Energía eléctrica trifásica a 220V, 60Hz

Consumo eléctrico: 3 kw

Motores: Motor eléctrico de 4.0 HP/ 1750 RPM para D500

Dimensiones: 782 mm x 561 mm x 1437 mm

SIEXPOR, S.A DE C.V. Dirección: 23 calle poniente y 15 avenida norte nº 837

Colonia Layco, San Salvador, El Salvador.

BÁSCULA WILCAT WS 150 Para llevar a cabo el pesado de las frutas se necesita una báscula digital que posea una capacidad de 310

lb

SIEXPOR, S.A DE C.V. Dirección: 23 calle poniente y 15 avenida norte nº 837

Colonia Layco, San Salvador, El Salvador.

47

Tabla 40. Maquinaria y equipo

Maquinaria Especificaciones Proveedor

TINA DE LAVADO

Dimensiones externas 1500 mm x 1000 mm x 1060 mm

Fabricada completamente en acero inoxidable

Consumo de agua: 300 lt/h

INOXSAL EL SALVADOR C.A. Dirección: Km. 27.5

Carretera a Sonsonate, parque industrial Saram, El

Salvador.

AGITADOR PARA BEBIDAS

(HOMOGENIZADOR)

Marca: TPI

Referencia: MG300

Capacidad: 700 l/h

Consumo eléctrico: 2.2 kw

Sistema de agitación a 1500 RPM

Incluye salida de descarga conexión triclamp para montaje de válvula sanitaria

Conexión de energía a 220 V trifásico.

Dimensiones: 1124 mm x 1169 mm x 2000

TERMOPROCESOS INDUSTRIALES, S.A. DE C.V. Dirección: Col. Layco, 23 Calle Poniente # 814,

San Salvador El Salvador, Centroamérica.

Características para producción de 1500 b/h:

ENJUAGADORA SEMI-

AUTOMÁTICA - SC 1000

Inyección máx. seg.: 5,5

Potencia instalada: 0,47 kw

Tensión de alimentación: 220 Volt 50HZ monofásica

Dimensiones totales: Ø 670 mm X h 700mm.

Temperatura máx. de ejercicio: agua a 60°C



El Salvador.

EXTRACTOR DE JUGO

AUTOMÁTICO EX48N

Producción de 48 naranjas por minuto con alimentador automático y carrito base de acero inoxidable bote

de basura para las cáscaras

Tamaño de fruta 163 a 88 hasta 3 ½ diámetro

La presión hidráulica totalmente ajustable para correctamente exprimir varios tamaños y variedades de

cítrico

Peso 243 kg. Altura 170 cm, ancho 69 cm, profundidad 98 cm

El ciclo de 110 voltios/60, 10 amperio singulariza la fase

NADER PARTS DIVISION. Dirección: Rafael de la

Peña y Peña # 603 esquina con Zaragoza,

Colonia Del Norte, Monterrey N.L. México.

http://www.conamype.gob.sv/misitio/sitio.php?subdominio=INOXSALCA

http://www.conamype.gob.sv/misitio/sitio.php?subdominio=INOXSALCA

48

3.9 MANEJO DE MATERIALES PARA EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

DE JUGOS DE FRUTAS TROPICALES

La distribución y el manejo de materiales están estrechamente vinculados. Hacer

llegar el material donde se encuentra la maquinaria para que el operario ejecute

correctamente su labor, es tarea directa del equipo que diseña la planta.

Tabla 41. Manejo de materiales para el proceso de producción

3.10 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Tabla 42. Requerimientos de materia prima (Referencias ver anexo 13)

Operación o Actividad Equipo Empleado

1. Recepción de Materia Prima Jabas y balanza electrónica

2. Transporte de materia prima al área de producción Pallets y pallet jackets

3. Selección y clasificación de fruta Jabas, guantes y cubetas

4. Traslado al área de lavado Jabas y guantes

5. Lavado Jabas, guantes y redecillas para la cabeza

6. Transporte materia prima al área de despulpado y extracción Carretilla y guantes

7. Extracción, despulpado, filtrado y refinado de la fruta Guantes de látex

8. Transporte al área de homogenizado y estandarizado Carretilla y guantes

9. Traslado del jugo al área de pasteurizado y enfriado Bomba centrífuga

10. Traslado del jugo a máquina de envasado Bomba centrífuga

11. Traslado de envases a máquina etiquetadora y empacado Bandas transportadoras

12. Empacado Guantes de látex y cajas

13. Traslado y almacenamiento de producto Terminado Pallets y pallet jackets

INSUMOS

CANTIDAD DE MATERIA PRIMA

POR LITRO

CANTIDAD FINAL

OBTENIDA

RENDIMIENTO DE

MATERIA PRIMA

Mandarina 1.718 kg 1.050 kg zumo 61.11%Naranja 2.083 kg 1.050 kg zumo 50.44%Mango 0.484 kg 0.272 kg pulpa 56.26%

0.525 g (Naranja) 0.52 g 99%

0.525 g (Mandarina) 0.52 g 99%

0.454 g (Mango) 0.45 g 99%

Agua potable 681 ml 674.19 ml 99%Acido cítrico 2.02 g 2 g 99%

Azúcar blanca 89.36 g 88.47 g 99%

Envase 500ml 2 unid 2 unid 100%Tapa 2 unid 2 unid 100%

Etiqueta 2 unid 2 unid 100%

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Benzoato de sodio

49

3.11 CÁLCULO DE PRODUCCIÓN REQUERIDA POR HORA

PRODUCCIÓN REQUERIDA ANUAL: 518,846.68 Litros/año.

Producción requerida para 7 meses (Diciembre a Junio):

Producción requerida para 5 meses (Julio a Noviembre):

3.12 CÁLCULO DE MAQUINARIA Y NÚMERO DE PERSONAS

La capacidad, de cada maquinaria o equipo, brindada en las especificaciones de

cada una de estas, se considera como una capacidad teórica (100%), para efectos

del cálculo del rendimiento por operación se hace necesario tomar en cuenta una

capacidad de diseño (75%) para cada una de estas máquinas.

Tabla 43. Capacidades de las máquinas

No. Operaciones Porcentaje de desperdicio % Maquinaria o Equipo Capacidad Teórica (100 %) Capacidad de Diseño (75 %)

1 Recepción y pesado 0% Báscula 1300 kg/h 975 kg/h2 Selección y clasificación de fruta 3% Mesa de selección 750 kg/h 562.5 kg/h3 Lavado 0% Tina de lavado 600 kg/h 450 kg/h

32 % (Mandarina)44% (Naranja)

5 Despulpado 31.90% (Mango) Máquina Despulpadora 300 kg/h 225 kg/h7.142 % (Naranja)

7.353% (Mandarina)14.83 % (Mango)

7 Estandarizado y homogenizado 0% Agitador de bebidas 700 l/h 525 l/h8 Pasteurizado 1% Pasteurizador 700 l/h 525 l/h9 Lavado de envases 0% Enjuagadora Automática 1500 b/h 1125 b/h

10 Envasado y sellado 0% Máquina llenadora 1200 b/h 900 b/h11 Etiquetado 0% Etiquetadora 700 b/h 525 b/h12 Empacado 0% Manual 45 cajas/h 33.75 cajas/h

4 Extracción de jugo Extractor 576 kg/h 432 kg/h

6 Refinado Tamizador de 1mm 350 kg/h 262.5 kg/h

horaLitrosMango

/75.39392.695

)(018,274horaLitros

Naranja/99.161

30.295

)(60.838,47

horaLitrosNaranja

/99.16165.440

)(62.385,71

horaLitrosMandarina

/27.19664.238

)(69.837,46

horaLitrosMandarina

/27.19632.401

)(77.766,78

50

Tabla 44. Hoja de ruta para jugo de mandarina

No. Operaciones Rendimiento por operación (75 %)

A

Requerimiento por operación

B

Cantidad de Equipo

Cantidad de personas

H/D F = C * Tiempo

efectivo de la jornada

Teórico C = B/A

Real

Teórico C = B/A

Real

1 Recepción y pesado

3843.16 kg/día 1348.93 kg/día 0.3510 1 - 1 1.38

2 Selección y

clasificación de fruta

2118.71 kg/día 1348.93 kg/día 0.6368 1 - 1 2.40

3 Lavado 1751.22 kg/día 1308.47 kg/día 0.7472 1 - - 2.91

4 Extracción 1601.99 kg//día 1308.47 kg/día 0.8168 1 - 1 3.03

5 Refinado 1039.05 kg/día 889.76 kg/día 0.8563 1 - 1 3.39

6 Estandarizado

y homogenizado

1881.23 l/día 793.01 l/día 0.4215 1 - 1 1.51

7 Pasteurizado 1881.23 l/día 793.01 l/día 0.4215 1 - - 1.51

8 Lavado de envases

4284.34 b/día 1570.16 b/día 0.3665 1 - 1 1.40

9 Envasado y sellado

3314.97 b/día 1570.16 b/día 0.4737 1 - 1 1.74

10 Etiquetado 1999.36 b/día 1570.16 b/día 0.7853 1 - - 2.99

11 Empacado 133.03 cajas/día 65.42 cajas/día - - 0.4918 - 1.94

TOTAL - 10 - 7 24.20

Tabla 45. Hoja de ruta para jugo de naranja


A


B

Cantidad de Equipo


H/D7 F = C * Tiempo


Teórico C = B/A

Real

Teórico C = B/A

Real

1 Recepción y pesado

3843.16 kg/día 1349.49 kg/día 0.3511 1 - 1 1.38

2 Selección y


2118.71 kg/día 1349.49 kg/día 0.6369 1 - 1 2.40

3 Lavado 1751.22 kg/día 1309.01 kg/día 0.7475 1 - - 2.91

4 Extracción 1601.99 kg/día 1309.01 kg/día 0.8171 1 - 1 3.03

5 Refinado 1039.05 kg/día 733.05 kg/día 0.7055 1 - 1 2.79

6 Estandarizado

y homogenizado

1881.23 l/día 654.51 l/día 0.3479 1 - 1 1.25


8 Lavado de envases

4284.34 b/día 1295.92 b/día 0.3025 1 - - 1.15

9 Envasado y sellado

3314.97 b/día 1295.92 b/día 0.3909 1 - - 1.44

10 Etiquetado 1999.36 b/día 1295.92 b/día 0.6482 1 - 1 2.47


TOTAL - 10 - 6 21.67

7 H/D: Numero de horas diarias necesarias para realizar la tarea.

51

Tabla 46. Hoja de ruta para jugo de mango



Cantidad de Equipo


H/D F = C * Tiempo


A B Teórico C= B/A

Real

Teórico C = B/A

Real

1 Recepción y pesado 7687 kg/día 1525.3 kg/día 0.1984 1 - 1 1.56

2 Selección y


4237.48 kg/día 1525.3 kg/día 0.3599 1 - 1 2.70

3 Lavado 3502.49 kg/día 1479.54 kg/día 0.4224 1 - 1 3.29

4 Despulpado 1668.76 kg/día 1479.54 kg/día 0.8866 1 - 1 6.58

5 Refinado 2078.13 kg/día 1007.56 kg/día 0.4848 1 - - 3.84

6 Estandarizado y homogenizado 3762.52 l/día 3181.80 l/día 0.8457 1 - 1 6.00


8 Lavado de envases 8568.79 b/día 6299.96 b/día 0.7352 1 - 1 5.60

9 Envasado y sellado 6630.03 b/día 6299.96 b/día 0.9502 1 - 1 7.00

10 Etiquetado 3998.77 b/día 6299.96 b/día 1.5755 2 - 1 12.00


TOTAL - 11 - 8 62.35

52

3.13 PLAN DE CONTROL DE PUNTOS CRÍTICOS

Tabla 47. Proceso de control de calidad para elaboración del jugo de naranja, mango y mandarina

Etapa del Proceso

PC/PCC Medida Preventiva

Límites Críticos

Descripción Responsable Detectar y

Corregir NC

Frecuencia

Título y Código No

Conformidad Corrección

Selección y Lavado

PCC PC

Análisis físico, de la materia

prima Calibración de instrumento de

medición

Depende de la fruta

Materia prima defectuosa Que vaya

algún lote de frutos sin lavar

Rechazo de la operación

(Selección) Reproceso de la

operación (Lavado)

Operario y Supervisor

Diaria J-VT-001

Despulpado/Extracción

PC Calibración y mantenimiento de maquinaria

10% de sólidos

Que vayan trozos de fruta

o cascara

Reproceso de la operación

Operario Diaria J-VT-002

Estandarizado y

Homogenizado

PC Verificación de niveles

adecuados en mezcla

Conservante no mayor al 0.05 % del peso del jugo Grados Brix de 11.2-13.5

pH 3-4

No obtener la mezcla

deseada


Operario o Supervisor

Diaria J-VT-003

Pasteurizado PCC Verificar temperatura adecuada

Temp. 85°C Presencia de micro bacterias

en el jugo



Diaria J-VT-004

Lavado de Envases

PCC Calibración mantenimiento de maquinaria

Nivel de llenado a una temp. De 50º

a 60ºC

Contaminación del jugo por

envase contaminado



Diaria J-VT-005

Envasado PC Calibración y mantenimiento de maquinaria

Contenido neto igual a

500 ml

Cantidad inadecuada

Reproceso dela operación


Etiquetado PC Calibración y mantenimiento de maquinaria

---- Etiqueta mal colocada o decolorada



53

Análisis de Riesgos dentro del proceso de fabricación de jugos

Riesgos Físicos:

a) Impurezas en el agua:

El agua almacenada en las cisternas podría contaminarse con basuras o animales

en caso de ser mal tapada la cisterna. Esto contaminaría todo el proceso incluso

después de haber sido tratada.

b) Cabellos o impurezas del ambiente:

Puede ser que cabellos humanos, botones o uñas de las personas u otras impurezas

del ambiente caigan durante el proceso de mezclado.

Riesgos químicos:

a) Cloro en el agua:

Nivel de cloro elevado en el agua.

b) Materiales no apropiados:

El incumplimiento de las especificaciones técnicas en los aditivos.

Riesgos Biológicos:

a) Patógenos que se pueden desarrollar en los jugos ácidos:

Los jugos ácidos (pH 4.6 o menos) pueden contener patógenos bacterianos

entéricos tales como E. coli, y el parásito Cryptosporidiumparvum.

Características microbiológicas de los jugos: Recuento de Hongos y levaduras/cc

máximo 10 g, gérmenes totales máx. 1500 col/g.

54

3.14 MANTENIMIENTO EN LA PLANTA DE PRODUCCIÓN

Tabla 48. Mantenimiento de maquinaria y equipo

Nivel Maquinaria Actividad Frecuencia Turno Encargado 1 Mesa de

selección 1. Limpieza general Diario

Día

Operario

2 Motor eléctrico 1. Chequeo de temperatura 2. Chequeo de amperaje de motor 3. Limpieza general 4. Cambio de cojinetes y

retenedores 5. Chequeo de vibración excesiva

Mensual Mensual

Diario Anual

Mensual

Día Día Día Día

Día

Operario Operario Operario Operario

Operario

1 Pasteurizador 1. Limpiar interior 2. Verificación del caudal de la

bomba 3. Revisar válvula 4. Calibración y verificación de

termómetros y termo registrador

Diario Semanal

Semanal

Diario

Día Día Día Día Día

Operario Operario Operario Operario Operario

2 Cisterna 1. Limpieza general Semanal Día Operario

1 Despulpadora/Extractor

1. Limpieza general 2. Lubricar dientes del piñón 3. Revisar eje alimentador 4. Verificar sistema de transmisión

Diario Semanal

Diario Diario

Día Día Día Día


1 Enjuagadora de envases

1. Limpieza general 2. Verificar rodillos 3. Revisar válvula 4. Verificar conexiones

Diario Diario Diario Diario

Día Día Día Día


1 Agitador para bebidas

(Homogenizador)

1. Limpiar cámara interna 2. Verificar que las válvulas de

seguridad se encuentren bien 3. Calibración y verificación de

termómetros 4. Revisar medidores de presión

Diario Diario

Diario

Diario

Día Día

Día

Día

Operario Operario

Operario

Operario

1 Llenadora/Etiquetadora

1. Limpieza general 2. Limpiar tubos internos 3. Lubricar ejes 4. Verificar conexiones

Diario Diario

Semanal Diario

Día Día Día Día


55

Este mantenimiento consta en la revisión y limpieza del equipo y maquinaria, de tal

forma que ningún objeto extraño o acumulación de polvo cause daño. Los operarios,

de la planta de elaboración de jugos de frutas tropicales, tendrán la capacidad de

proporcionar mantenimiento a la maquinaria y equipo de la planta, de la misma

manera el personal de mantenimiento ya sea outsourcing o interno realizarán

cambios de piezas y ajustes que sean pertinentes realizar.

Mantenimiento de Nivel II: Vehículo de reparto

Tabla 49. Mantenimiento Nivel II

Descripción Mantenimiento Frecuencia Proveedor del bien o

servicio

Camión 2.5 toneladas

Mantenimiento general

Cada 5000 km AB&C Autobuses y

Camiones Cambio de llantas

Cada 50000 km

Mantenimiento de nivel III: Mantenimiento de instalaciones y equipos de oficina

Tabla 50. Mantenimiento Nivel III

Descripción Frecuencia Proveedor del bien o

servicio Computadoras e

impresoras Cada 6 meses STARPC Sonsonate

Control de plagas Mensual Servifum S.A. de C.V.

Mantenimiento de nivel IV: Áreas generales

Tabla 51. Mantenimiento Nivel IV

Descripción Frecuencia Proveedor del bien o

servicio Jardinería Mensual FUMIR CleaningServices

56

3.15 HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL EN LA PLANTA ENVASADORA DE JUGOS TROPICALES

La seguridad industrial, para una planta procesadora de alimentos y bebidas, tiene

que estar sujeta a la normativa emitida por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia

Social y a la nueva Ley de Higiene y Seguridad en los Centros de Trabajo, Decreto

nº 254. Al ingresar a la planta se deberá cumplir con los siguientes aspectos:

Tabla 52. Higiene y seguridad industrial

Pasos Señal de seguridad Pasos Fotos/Ilustraciones

Cofia queproteja hastalos oídos

Usar protectores

de oído

Lentes de Seguridad

( Áreas que aplican)

Uso de Mascarilla

(Áreas que lo aplican)

Usar Zapato de Seguridad

No comer chicle en las

líneas de producción.

Uso deuniforme (Gabacha, pantalón, Camiseta) No escupir

Usar guantesde látex

No fumar

No sonarse la nariz en el

área de proceso

No hacer mal uso de los envases de

los productos

Despojarse de sus prendas personales

No ingerir alimentos

dentro de la planta de

producción

Es importante que lasdiferentes áreas productivas,administrativas y zonas dealmacenamiento y manejo demateriales se encuentrenidentificadas medianteseñales.

Se deberá señalizar loslugares donde exista peligroque pueda ocasionar dañosseveros o irreversibles,utilizando señales deadvertencia y de peligro.(Presión alta, altatemperatura, bajatemperatura, riesgo eléctrico,etc.)Las salidas de emergencia yrutas de evacuación deberánestar debidamenteseñalizadas para facilitar elrecorrido de evacuación delpersonal.

Los extintores debenencontrarse en un lugar defácil acceso, debidamenteseñalizados y con lasinstrucciones de usoclaramente escritas.

57

3.16 MANEJO DE LOS DESPERDICIOS

El proceso de compostaje

En el compostaje, la materia orgánica es descompuesta, con la ayuda del aire y los

microorganismos, en dióxido de carbono y agua mientras se libera energía. La

materia orgánica se degrada de forma incompleta, quedando un residuo sólido

llamado compost.

El compost es el producto final obtenido mediante un proceso de descomposición

biológica de la materia orgánica, en condiciones controladas de humedad y

temperatura, que oscila entre 50 y 70°C, provocando así la destrucción de elementos

patógenos y por tanto la total inocuidad del producto. Este material puede ser usado

como mejorador de suelos o como abono.

El compostaje es un tratamiento apropiado para residuos biológicos fácilmente

degradables, tales como residuos alimenticios, de áreas verdes, vegetales, de

mataderos, agrícolas, incluyendo los de las granjas, lodos biológicos, cáscaras de

frutos, etc. Para el caso del presente proyecto, se someterá al proceso de

compostaje todos los residuos y cáscaras del mango.

Venta de desechos sólidos a empresas dedicadas a la fabricación de aceites esenciales

Para el aprovechamiento de los desechos sólidos provenientes de las naranjas y las

mandarinas, se ha determinado que estos desechos sólidos sean vendidos a

empresas que se dedican a la fabricación de aceites esenciales. Los aceites

esenciales son productos obtenidos de materias primas naturales, en este caso las

cáscaras de las naranjas y mandarinas, por destilación, habitualmente con agua o

vapor, o mediante un proceso mecánico. Dentro de la industria de los aceites

esenciales se producen aceites aromáticos, fragancias, aromas naturales, entre

otros, que pueden ser usados dentro de la industria de cosméticos y fragancias,

industria alimenticia y la industria farmacéutica.

58

Para poder obtener una utilidad de estos desechos sólidos se ha determinado un

precio de $30 por tonelada de desechos, que serán vendidos a diferentes industrias

de aceites esenciales en El Salvador. Dentro de estas empresas podemos

mencionar:

- ESENCIAS Y SABORES DE CENTROAMÉRICA, S.A. DE C.V.

- SHANTI BELLEZA Y AROMATERAPIA, S.A. DE C.V.

- BIO-CIENTÍFICA, S.A. DE C.V.

- SHUCHIL NATURAL PRODUCTS, S.A. DE C.V.

- R&C CHEMICAL, S.A. DE C.V. “PRODUCTOS SPA Y SALAS DE BELLEZA”.

- AROMANZAS, S.A. DE C.V.

3.17 CONTROL DE PLAGAS

Para el control de plagas en la planta se tomaron en cuenta los siguientes requisitos:

- Deberá aplicarse un programa eficaz y continuo de lucha contra las plagas.

- Los establecimientos y las zonas circundantes deberán inspeccionarse

periódicamente para disminuir al mínimo los riesgos de contaminación.

- En caso de la existencia de alguna plaga, deberán adoptarse las medidas de

erradicación.

- Las medidas de lucha que comprendan el tratamiento con agentes químicos o

biológicos autorizados y físicos se aplicarán bajo la supervisión directa del

personal que conozca a fondo los riesgos que pueden originar los residuos

retenidos en el producto.

- Sólo deberán emplearse plaguicidas si no pueden aplicarse con eficacia otras

medidas sanitarias. Antes de aplicar los plaguicidas se deberá tener las

debidas precauciones.

- Después de la aplicación de los plaguicidas deberán limpiarse muy bien el

equipo y los utensilios contaminados a fin de que antes de volverlos a usar

queden eliminados los residuos.

59

3.18 DÍAS DE TRABAJO

Días disponibles para jugo de naranja (De diciembre a junio):

Semanas laborales en 7 meses: 30.33, días laborales a la semana: 2.5, horas

laborales por día: 4 y días festivos: 2.

Cálculo: (30.33 semanas x 2.5 días) – 2 días festivos = 73.83 días.

Días disponibles para jugo de mandarina (De diciembre a junio):

Semanas laborales en 7 meses: 30.33, días laborales a la semana: 2, horas


Cálculo: (30.33 semanas x 2 días) – 1 días festivos = 59.66 días.

Días disponibles para jugo de mango (De diciembre a junio):



Cálculo: (30.33 semanas x 3 días) – 4 días festivos = 86.99 días.

Días disponibles para jugo de naranja (De julio a noviembre):

Semanas laborales en 5 meses: 21.666, días laborales a la semana: 5.5, horas

laborales por día: 4, días vacacionales: 8, días festivos: 1.

Cálculo: (21.666 semanas x 5.5 días) – 9 días no laborales = 110.163 días.

Días disponibles para jugo de mandarina (De julio a noviembre):


laborales por día: 4, días vacacionales: 7, días festivos: 1.

Cálculo: (21.666 semanas x 5 días) – 8 días no laborales = 100.33 días.

Total día laborales al año: (52 semanas x 5.5 días) – 9 días festivos – 15 días de

vacación = 262 días al año.

60

3.19 POLÍTICA DE INVENTARIO

Tabla 53. Demanda al día por unidad de manejo

MATERIA PRIMA

DEMANDA AL DÍA POR UNIDAD DE MANEJO

AÑO 1

DEMANDA AL DÍA POR UNIDAD DE MANEJO AÑO

2

DEMANDA AL DÍA POR UNIDAD DE

MANEJO DEL AÑO 3 AL 10

Mango 1525.3 kg 1830.36 kg 1932.05 kg

Mandarina 1348.93 kg 1618.72 kg 1708.64 kg

Naranja 1349.49 kg 1619.39 kg 1709.35 kg

Benzoato de sodio

Mango 1431.82 g 1718.18 g 1813.64 g

Mandarina 412.17 g 494.60 g 522.08 g

Naranja 340.17 g 408.20 g 430.88 g

Agua potable 2145.34 L 2574.41 L 2717.43 L

Azúcar blanca 620.7 lb 744.84 lb 786.22 lb

Ácido cítrico 6363.6 g 7636.32 g 8060.56 g

Envase (PET)

Mango 6299.96 b 7559.95 b 7979.95 b

Mandarina 1570.16 b 1884.19 b 1988.87 b

Naranja 1295.92 b 1555.10 b 1641.50 b

Etiqueta

Mango 6299.96 unid 7559.95 unid 7979.95 unid

Mandarina 1570.16 unid 1884.19 unid 1988.87 unid

Naranja 1295.92 unid 1555.10 unid 1641.50 unid

Tapa

Mango 6299.96 unid 7559.95 unid 7979.95 unid

Mandarina 1570.16 unid 1884.19 unid 1988.87 unid

Naranja 1295.92 unid 1555.10 unid 1641.50 unid

Caja de cartón

Mango 262.5 cajas 315 cajas 332.5 cajas

Mandarina 65.42 cajas 78.50 cajas 82.87 cajas

Naranja 54 cajas 64.80 cajas 68.40 cajas

Tabla 54. Horario de producción de jugos de frutas tropicales (diciembre-junio)

HORARIO DE PRODUCCIÓN 2013-2022 Horario Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado

8:00 - 12:00 Mango Naranja Mango Naranja Mango Naranja -

1:00 - 5:00 Mango Mandarina Mango Mandarina Mango

Para mantener la fruta fresca se ha determinado una política de inventario de 3 días,

para los demás insumos se muestra la política de inventario a continuación:

61

Tabla 55. Política de inventario y unidad de manejo de materiales primer año

Materia prima

Unidad de manejo

Requerimiento de Materia

Prima

Política de inventario

Benzoato de sodio

Sacos (Arroba) 54.16 lb Mensual

Ácido cítrico

Sacos (Arroba)

168.38 lb Mensual

Azúcar blanca

Sacos (Quintal) 1862.10 lb Semanal

Tapa Empaque

250 unidades 16761.92 unid. Cada 3 días

Etiqueta Bobina 1000 etiquetas 25927.96 etiq. Semanal

Caja Cajas 1080.34 cajas Semanal

Envase Empaque 250 envases

16761.92 envases Cada 3 días

Mandarina Jabas 1348.93 kg Cada 3 días

Naranja Jabas 2698.98 kg Cada 3 días

Mango Jabas 3050.60 kg Cada 3 días

La producción diaria es variable y depende del día en que se produzca, por lo que se

hace necesario establecer una política de inventario de producto terminado, la cual

será de 5 días, ya que normalmente los supermercados compran semanalmente.

Tabla 56. Política de inventario para producto terminado primer año

Producto terminado Presentación Requerimiento

Envases dentro de

caja

Política de inventario

Jugo de mango 500 ml 18899.88

envases de jugo 24 Cada 5 días

Jugo de mandarina

500 ml 3140.32

envases de jugo 24 Cada 5

días

Jugo de naranja

500 ml 3887.76 envases de jugo

24 Cada 5 días

62

3.20 CARTA, HOJA Y DIAGRAMA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS

Gráfico 20. Carta de actividades relacionadas

Importancia

A Absolutamente importante

E Especialmente

importante I Importante O Normal U Sin importancia X Indeseable

Motivos 1 Comparten espacio 2 Comunicación 3 Comparten personal 4 Comparten registro 5 Flujo de proceso 6 Ruido 7 Control

8 Otros (Seguridad, accesibilidad, higiene)

63

Tabla 57. Hoja de actividades relacionadas

Gráfico 21. Diagrama de actividades relacionadas

A E I O U X

1 GERENCIA GENERAL - 2 2,3,13 11,12 - 4,5,6,7,8,9,10,14

2 GERENCIA ADMINISTRATIVA - - 3,4,13 11,12 - 5,6,7,8,9,10,14

3 OFICINA DE JEFE DE PRODUCCIÓN - 4,5 1,2,6,7 10,11,12,13 - 8,9,14

4 LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD - 5 2,6,7 10,11,12,13 - 1,8,9,14

5 PRODUCCIÓN 6 3,4,7,10,11 14 12 - 1,2,8,9,13

6 BODEGA DE MATERIA PRIMA 5 7 3,4 11,12,13 - 1,2,8,9,10,14

7 BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO - 5,6 3,4 11,12,13 - 1,2,8,9,10,14

8 VESTIDORES Y CASILLEROS - 5,10 - - - 1,2,3,4,6,7,8,9,13,14

9 ÁREA DE DESECHOS - - - - - del 1 al 14

10 SERVICIOS SANITARIOS PRODUCCIÓN - 5 - 3,4,11 - 1,2,6,7,8,9,12,13,14

11 BODEGA DE HERRAMIENTAS - 5 - 1,2,3,4,6,7,8,10,13,14 12 9

12 CASETA DE VIGILANCIA - - 13 1,2,3,4,5,6,7 11,14 8,9,10

13 PARQUEO GENERAL - - 1,2,12 3,4,6,7,11 - 5,8,9,10,14

14 CAFETERÍA - - 5 11 12 1,2,3,4,6,7,8,9,10,13

GRADO DE RELACIÓN

No. ÁREAS

A: E: 2 A: E: A: E: 4,5 A: E: 5

X: 4,5,6,7,8,9,10,14 X: 5,6,7,8,9,10,14 X: 8,9,14 X: 1,8,9,14

1 GERENCIA GENERAL 2 GERENCIA

ADMINISTRATIVA 3 OFICINA JEFE DE

PRODUCCIÓN 4 LAB. CONTROL DE

CALIDAD

I: 2,3,13 O: 11,12 I: 3,4,13 O: 11,12 I: 1,2,6,7 O: 10,11,12,13 I: 2,6,7 O: 10,11,12,13

A: 6 E: 3,4,7,10,11 A: 5 E: 7 A: E: 5,6 A: E: 5,10

X: 1,2,8,9,13 X: 1,2,8,9,10,14 X: 1,2,8,9,10,14 X: 1,2,3,4,5,6,7,9,,11,12,13,14

5 PRODUCCIÓN 6 BODEGA DE MATERIA

PRIMA 7 BODEGA DE PRODUCTO

TERMINADO 8 VESTIDORES Y

CASILLEROS

I: 14 O: 12 I: 3,4 O: 11,12,13 I: 3,4 O: 11,12,13 I: O:

A: E: A: E: 5 A: E: 5 A: E:

X: DEL 1 AL 14 X: 1,2,6,7,8,9,12,13,14 X: 9 X: 8,9,10

9 ÁREA DE DESECHOS 10 SERVICIOS SANITARIOS

PRODUCCIÓN

11 BODEGA DE HERRAMIENTAS

12 CASETA DE VIGILANCIA

I: O: I: O: 3,4,11 I: O: 1,2,3,4,6,7,8,10,13,14 I: 13 O: 1,2,3,4,5,6,7

A: E: A: E:

X: 5,8,9,10,14 X: 1,2,3,4,6,7,8,9,10,13

13 PARQUEO GENERAL 14 CAFETERÍA

I: 1,2,12 O: 3,4,6,7,11 I: 5 O: 11

64

65

3.21 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

Misión: Satisfacer las exigencias de nuestros consumidores mediante la elaboración

de jugos de frutas tropicales de primera calidad, con un servicio al cliente cercano

que nos diferencie en el mercado, basándonos en el cuidado del medio ambiente

racionando el uso de nuestros diferentes recursos.

Visión: Ser una empresa líder en El Salvador en la elaboración de jugos de fruta

tropicales, reconocida por la calidad, excelencia operativa y continua innovación,

impulsada por el talento de nuestro personal y guiada por un modelo de negocio

sensible al racionamiento de recursos.

Política de Calidad: En la empresa JUGOS TROPICALES S.A de C.V nos

comprometemos a fabricar y comercializar jugos de frutas tropicales que satisfagan

las necesidades del cliente en calidad, tiempos de entrega y atención, mejorando

continuamente nuestros procesos y productos con un valor agregado nutricional y

personal competente.

Gráfico 22. Organigrama de la empresa

Gerencia General

Administración

Compras y Ventas

Contabilidad

Producción

Control de Calidad

Planta de Producción

66

Gráfico 23. Organigrama por descripción de puestos

3.22 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA

Marco Legal que rige procesamiento de frutas y jugos:

Norma General del Codex para Zumos (Jugos) y Néctares de Frutas

(CX/FJ 04/3).

Normas Salvadoreñas Obligatorias (NSO).

Tabla 58. Normas Salvadoreñas Obligatorias

Normas Salvadoreñas Obligatorias

Código Nombre Objetivo

NSO 67.10.02:99

Directrices del Codex Alimentarius Sobre Etiquetado Nutricional.

Establece los requisitos de información que debe contener el etiquetado nutricional de los alimentos.

NSO 13.07.01:08

Agua. Agua Potable (Segunda Actualización).

Establece los requisitos físicos, químicos y microbiológicos que debe cumplir el agua potable para proteger la salud pública.

NSO 67.18.01:01

Productos Alimenticios. Bebidas no Carbonatadas sin Alcohol. Especificaciones.

Establece las características y especificaciones que deben cumplir las bebidas no carbonatadas envasadas, conservadas mediante un tratamiento adecuado, listas para beber en el momento de su expedición o venta, producidos en el país o de origen extranjero.

NSO 67.20.01:03

Azucares. Especificaciones.

Establece las características físicas, químicas y especificaciones nutricionales que debe cumplir el azúcar.

Fuente: www.defensoria.gob.sv.

Gerente General

Jefe de Administración

Encargado de Compras y

Ventas

Repartidor

Contador

Jefe de Producción

Encargado de Control de

Calidad

Operarios

Secretaria

67

Tabla 59. Requisitos Legales

PASO NÚMERO DESCRIPCIÓN BASE LEGAL PASO

NÚMERO DESCRIPCIÓN BASE LEGAL

1

Investigar si el nombre para la sociedad está

disponible en el registro de comercio

Art. 191 CC 10 Inscripción de la Junta Directiva

Art. 3, 5, 11, 13 inciso IV de la Ley de Registro de

Comercio

2

Solicitar en un banco un cheque

certificado

Art. 192 CC 11

Proporcionar información para la encuesta anual de la DIGESTYC

Art. 14 – 17 de la Ley Orgánica del servicio

estadístico

3 Obtener

solvencia municipal

Art. 100 del Código

Municipal de San Salvador

12 Abrir cuenta en alcaldía Municipal

Art. 90 de la Ley General Tributaria Municipal

4

Contratar un notario para elaborar la escritura

pública de constitución

Art. 21 y 22 CC 13 Solicitar matrícula de comercio

Art. 13 inciso I, 63 – 65 de la Ley de Registro de

Comercio

5

Presentar la escritura

pública en el registro de comercio

Art. 24, 25, 475 CC

14

Inscripción de empresa en el Ministerio de

Trabajo

Art. 35 Carta internacional americana de garantías

sociales Art. 13 inciso III, 18, 21 – 23 de

la Ley de Registro de Comercio

Art. 55 y 56 Ley de Organización y Funciones

del sector de trabajo y previsión social

6

Tramitar el Número de

Identificación Tributaria

(N.I.T.)

Art. 33, 86, 87 Cód. Tri. 15

Inscripción de la empresa en el

ISSS

Art. 1 – 9 Reglamento para afiliación, inspección y estadística del instituto salvadoreño del seguro

social

7 Contratar un contador

Art. 435 CC 16

Inscribirse en las administradoras

de fondos de pensiones

Art. 1 – 11 de la Ley del Sistema de Ahorro de

Pensiones Art. 139 Cód.

Tri.

8 Inscribir Balance Inicial

Art. 441, 442 CC

17

Comprar los libros del IVA y mandar

a imprimir sus respectivos documentos

Art. 107 – 197 del Cód. Tri.

Art. 11 literal D, 13 inciso XVIII,

Art. 71 de la Ley de Registro

de Comercio Art. 438 CC

9

Registro de Marca

Art. 13 inciso XV, Art. 68 de

la Ley de Registro de Comercio

18

Inscribir la empresa en la

superintendencia de obligaciones

mercantiles

Art. 435 CC

Registro de Emblema Art. 17 literales A y B de la

Ley Reguladora del Ejercicio de la Contaduría

Pública

Registro de Señal de

Publicidad

68

Requisitos para iniciar el trámite de registro y/o renovación de alimentos y

bebidas nacionales

1. Solicitud para Registro y/o Renovación de Alimentos y Bebidas Nacionales.

2. Fotocopias de NIT de la Empresa y del NIT del Representante Legal de la

Empresa.

3. Lista de ingredientes original y copia.

4. Etiqueta.

5. Licencia de Funcionamiento de la Fábrica vigente.

6. Muestra del producto a registrar.

Pasos para inscripción de marca de un producto

- Paso 1: Realizar una búsqueda de anterioridad por el valor de $ 20.00 dólares.

- Paso 2: Presentar solicitud original y dos copias según modelo. Anexar 15

facsímiles debidamente cortados en un sobre. El interesado podrá preguntar por

su solicitud dentro de 5 días hábiles.

- Paso 3: El interesado presenta el escrito donde subsana la prevención dentro de

los 4 meses que establece la Ley de Marcas y Otros Signos Distintivos.

- Paso 4: Transcurrido los 2 meses de la primera publicación del Diario Oficial, el

interesado presenta un escrito adjuntando las primeras publicaciones de ambos

diarios si presenta fotocopias de las publicaciones estas deben de presentarse

debidamente certificadas.

- Paso 5: Si a la solicitud de registro se le presenta escrito de oposición, se

suspenden las diligencias de registro de la marca, mientras se conoce el

incidente de oposición.

- Paso 6: El interesado presenta el recibo de los derechos de registro por un valor

de $100.00 dólares dentro de los 3 meses que establece la ley.

- Paso 7: Se le entrega el auto de inscripción y el certificado de registro original al

interesado. Los modelos de solicitudes que se entregan en el Registro de

Propiedad Intelectual son para que los clientes tengan una idea como redactar

69

las solicitudes y los demás escritos. (Ver anexo 12 “Trámite de búsqueda de

anterioridad en el Centro Nacional de Registro”).

Pasos para la obtención del permiso ambiental

Evaluación ambiental

Documentos a presentar:

Requerimientos Técnicos Generales: Se debe presentar una carpeta técnica,

adjunta al formulario ambiental.

Documentación Legal Persona Natural:

1- Formulario ambiental, lleno a máquina o letra de molde - la firma de la

declaración jurada del formulario deberá presentarse debidamente legalizada por

notario salvadoreño.

2- DUI y NIT del titular del proyecto - copia certificada por notario.

3 - Escritura Pública de poder, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.

4- DUI y NIT del apoderado - copia certificada por notario.

5- Documento que demuestre la propiedad o tenencia del inmueble o terreno

donde se pretende desarrollar el proyecto:

- Propiedad (compraventa).

- Comodato.

- Arrendamiento simple con promesa de venta.

- Arrendamiento simple.

- Documento privado de autorización para utilizar el inmueble o terreno

donde se pretende realizar el proyecto (por ejemplo: carta) la cual debe

ser autenticada la firma por notario salvadoreño.

- Escritura de remedición de inmueble.

6- Si el proyecto contempla la afectación de terceros por el establecimiento de

servidumbres de paso, líneas de transmisión, redes de abastecimiento de agua

70

potable, aguas residuales, entre otros, será necesario presentar la documentación

de autorización correspondiente en original y debidamente autenticada.

Documentación Legal Persona Jurídica:

1- Formulario ambiental, lleno a máquina o letra de molde - la firma de la

declaración jurada del formulario deberá presentarse debidamente legalizada por

notario salvadoreño.

2- Escritura de poder, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.

3- Modificación de escritura de constitución de la sociedad, cuando fuera el caso -

copia certificada por notario.

4- Credencial vigente de elección de junta directiva o administrador único - copia

certificada por notario.

5- NIT de la sociedad o asociación - copia certificada por notario.

6- DUI y NIT del representante legal de la sociedad o asociación - copia

certificada por notario.

7- Escritura de poder, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.

8- DUI y NIT del apoderado, cuando fuere el caso - copia certificada por notario.

9- Documento privado autorizando a un tercero para realizar trámites, cuando

fuere el caso - copia certificada por notario.

10- DUI y NIT de la persona autorizada - copia certificada por notario.

11- Si es extranjero: pasaporte o tarjeta de residente - copia certificada por

notario.

12- Documento que demuestre la propiedad o tenencia del inmueble o terreno

donde se pretende desarrollar el proyecto.

13- Si el proyecto contempla la afectación de terceros por el establecimiento de

servidumbres de paso, líneas de transmisión, redes de abastecimiento de agua

potable, aguas residuales, entre otros, será necesario presentar la documentación

de autorización correspondiente en original y debidamente autenticada.

Lista de chequeo de verificación de documentación técnica para admisión de

Formulario Ambiental para iniciar el proceso de Evaluación Ambiental de

71

proyectos de Urbanización, Lotificación y Obras de Construcción e

Infraestructura.

Ficha de información para las actividades, obras o proyectos del grupo “A” de la

categorización.

Contenido de Estudio Hidrogeológico.

Formularios ambientales (ver anexo 10).

3.23 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

Según el estudio, se identificó que existen los proveedores de la maquinaria,

insumos y de la materia prima en El Salvador, necesarios para elaborar los

jugos.

La planta industrial se ubicará en el municipio de San Julián departamento de

Sonsonate, debido a que es el que más recursos posee para la producción de

los jugos y se encuentra en una zona céntrica bastante accesible.

El cálculo de producción requerida es de 518,846.68 litros/año de jugo,

considerando los quintales producidos de mandarina, mango y naranja en la

zona de la Cordillera del Bálsamo y en los 14 departamentos de El Salvador,

así como también tomando en cuenta las capacidades de la maquinaria que

se adquirirá.

Es necesario llevar un control de calidad para mantener las propiedades

nutricionales e inocuidad de los jugos a elaborar, éste se realizó ubicando

Puntos de Control (PC) y Puntos Críticos de Control (PCC).

Se estableció un plan de mantenimiento para la maquinaria y equipo utilizado

en el proceso de acuerdo a los diferentes niveles de mantenimiento que

existen y su grado de importancia.

72

4 CAPÍTULO 4. ESTUDIO ECONÓMICO

4.1 OBJETIVOS ESTUDIO ECONÓMICO

Determinar el monto de la inversión fija tangible e intangible.

Determinar el monto del capital de trabajo necesario para la realización del

proyecto.

Determinar los costos de producción y los costos administrativos del proyecto.

Calcular el costo unitario y precio de venta de los productos a elaborar.

Elaborar los estados financieros de la empresa.

Determinar el Punto de Equilibrio del proyecto.

Calcular las razones financieras que den a conocer la situación financiera real

de la empresa a lo largo del proyecto.

4.2 INVERSIONES FIJAS TANGIBLES

Son todas aquellas inversiones sujetas a depreciación con excepción del terreno.

Inversión en Terreno

El terreno considerado para este proyecto está ubicado en Cantón Piedra Pacha, en

el municipio de San Julián, departamento de Sonsonate. Los metros cuadrados

requeridos para la construcción de la planta están relacionados con los

requerimientos de espacio que exige el tamaño de proyecto.

Tabla 60. Costo de terreno para planta de envasado de jugos tropicales

Descripción Área Terreno (M²) Costo Unitario ($/M²)

Costo Total ($)

Terreno8 1,500 $ 5.00 $ 7,500.00 Total $ 7,500.00

8http://elsalvador.inmobiliaria.com/terreno-rural-en-san-julian-10000m2-F206107

http://elsalvador.inmobiliaria.com/terreno-rural-en-san-julian-10000m2-F206107

73

Inversión en Obra Civil

El costo requerido para la construcción de la obra civil se detalla a continuación:

Tabla 61. Inversión obra civil

Descripción Área Construcción(M²)

Costo M² Costo Total ($)

Obra civil 378.17 $ 91.25 $ 34,509.97 Total $ 34,509.97

Inversión en maquinaria y equipo auxiliar

Tabla 62. Inversión maquinaria y equipo

Descripción Precio unitario Nº unidades Precio totalEnvasadora 6,180.00$ 1 6,180.00$ Despulpadora 5,000.00$ 1 5,000.00$ Etiquetadora 600.00$ 2 1,200.00$ Enjuagadora 7,300.00$ 1 7,300.00$ Extractor 6,250.00$ 1 6,250.00$ Pasteurizador 12,500.00$ 1 12,500.00$ Agitador 5,800.00$ 1 5,800.00$ Tina de lavado 125.00$ 2 250.00$ Mesa de selección 300.00$ 1 300.00$ Tamizador 75.00$ 2 150.00$ Bombas 250.00$ 2 500.00$ Tanque acero 500 litros 500.00$ 1 500.00$ Medidor cloro 14.13$ 1 14.13$ Tarimas 12.43$ 72 894.96$ Ph metro 384.89$ 1 384.89$ Refractómetro 300.00$ 1 300.00$ Codificadora 350.00$ 1 350.00$ Balanza Wilcat WS 150 300.00$ 1 300.00$ Balanza de precisión 93.16$ 1 93.16$ Termómetro 153.00$ 1 153.00$ Mesas de apoyo 95.00$ 2 190.00$ Purificador de agua 750.00$ 1 750.00$ Pistola de presión 25.00$ 1 25.00$ Depósitos plásticos 25.00$ 4 100.00$ Bidones plásticos 25.00$ 8 200.00$ Jaba 3.00$ 633 1,899.00$ Pallet jacket 350.00$ 3 1,050.00$ Carritos manuales 125.00$ 3 375.00$ Camión 2.5 toneladas 8,500.00$ 1 8,500.00$ Pipeta electrónica 1,835.00$ 1 1,835.00$

63,344.14$

Maquinaria y Equipo

Total Costo

74

Vehículo Repartidor

Tabla 63. Detalle costo de vehículo repartidor

Descripción Cantidad Tipo Costo unitario Camión Mitsubishi

Canter 20089 1 2.5 toneladas $8,500.00

Total $8,500.00

Inversión en mobiliario y equipo de oficina

Tabla 64. Costo mobiliario y equipo de oficina

4.3 CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 65. Capital de trabajo

9http://www.mundoanuncio.com.sv/vendo-mitsubishi-canter-ano-2008-iid-237487391

Descripción Precio unitario Nº de unidades Precio total

Silla $125.00 7 $875.00

Escritorio $225.00 7 $1,575.00

Archivero $200.00 5 $1,000.00

Calculadora $4.50 8 $36.00

Computadora $500.00 5 $2,500.00

Impresora $80.00 3 $240.00

Dispensador de agua $150.00 2 $300.00

Teléfono $30.00 5 $150.00

Basureros $8.00 7 $56.00

Mesa y silla vigilante $45.00 1 $45.00

$6,777.00

Mobiliario y Equipo

TOTAL COSTO

Valores e inversiones Costo anual Costo 90 díasEs lo equivalente a los gastos de venta para 90 días.Salario Encargado Compra-Ventas 7,642.94$ 1,910.73$ Salario de Repartidor 3,352.19$ 838.05$ Combustible 3,035.70$ 758.92$ Publicidad 1,671.68$ 417.92$ Total Valores e inversiones 15,702.51$ 3,925.63$ Inventarios Costo anual Costo 90 díasCosto de materia prima 278,122.23$ 69,530.56$ Total Inventarios 278,122.23$ 69,530.56$

http://www.mundoanuncio.com.sv/vendo-mitsubishi-canter-ano-2008-iid-237487391

75

4.4 CONSOLIDADO DE INVERSIÓN TOTAL

Tabla 66. Total inversión inicial

Cuentas por Cobrar Costo Anual Costo 60 díasCrédito que se extiende a los compradores,se toma en cuenta el costo total de laempresa durante un año.Costo energía 3,929.67$ 654.95$ Costo agua 1,333.08$ 222.18$ Costo Mano de Obra Directa 25,736.04$ 4,289.34$ Costo Materia Prima 278,122.23$ 46,353.70$ Costo Mano de Obra Indirecta 95,338.78$ 15,889.80$ Depreciación 11,166.73$ 1,861.12$ Combustible 3,035.70$ 505.95$ Mantenimiento 9,208.66$ 1,534.78$ Publicidad 1,671.68$ 278.61$ Costo de Flete 15,849.98$ 2,641.66$ Otros gastos 5,507.63$ 917.94$ Total Cuentas por Cobrar 450,900.18$ 75,150.030$

Descripción A. Inversiones fijas tangibleTerreno 7,500.00$ Obra civil 34,509.97$ Maquinaria y equipo 45,830.00$ Equipo auxiliar 9,014.14$ Vehículo 8,500.00$ Mobiliario y equipo de oficina 6,777.00$ Imprevistos (5%) 5,606.56$ Total Activos Tangibles($) 117,737.67$

Descripción B. Inversiones fijas intangiblesEstudios Previos 1,500.00$ Trámites Legales 905.12$ Administración del Proyecto 4,141.20$ Instalación de maquinaria y equipo 3,300.00$ Total Activos Intangibles ($) 9,846.32$

Descripción C. Capital de trabajoActivo CirculanteValores e inversiones 3,925.63$ Inventarios 69,530.56$ Cuentas por cobrar 75,150.03$ Total Activo Circulante 148,606.21$ Pasivo CirculantePC = (TOTAL AC/2) 74,303.11$ Total Pasivo Circulante 74,303.11$ Capital de trabajo (AC - PC) 74,303.11$ Total Capital de Trabajo ($) 74,303.11$ Inversión total A + B + C 201,887.09$

76

4.5 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Tabla 67. Cronograma de Inversiones

4.6 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

Para determinar el costo de mano de obra directa e indirecta se tomaron las

siguientes consideraciones:

1. El Salario mínimo para el sector industria es de $219.30.

2. Pago de AFP. Se considera el pago del 6.75% del salario devengado para la

AFP.

3. Pago al ISSS. Este pago equivale al 7.5% sobre el salario devengado por el

trabajador.

4. Cuando las empresas poseen más de diez empleados, el patrono debe

aportar un 1% por cada sueldo mensual, en concepto de cargos por

INSAFORP.

5. Aguinaldo. Según el Art. 198 del Código de Trabajo, la cantidad mínima que

deberá pagarse al trabajador como prima en concepto de aguinaldo será :

ORIGEN Primer mes Segundo mes Tercer mes Cuarto mes Quinto mes

Fondos propios 25,516.80$

Préstamo bancario 176,370.29$

Total/Saldo 201,887.09$ 177,655.16$ 150,355.31$ 124,710.59$ 99,065.86$

DESTINO

Estudios previos 750.00$ 750.00$

Administración del proyecto 1,035.30$ 1,035.30$ 1,035.30$ 1,035.30$

Trámites legales 905.12$

Compra de terreno 7,500.00$

Construcción obra civil 8,627.49$ 8,627.49$ 8,627.49$ 8,627.49$

Maquinaria y equipo 61,621.14$

Adecuación de instalaciones y maquinaria 3,300.00$

Imprevistos 1,121.31$ 1,121.31$ 1,121.31$ 1,121.31$ 1,121.31$

Capital de trabajo 14,860.62$ 14,860.62$ 14,860.62$ 14,860.62$ 14,860.62$

Compra de vehículo 8,500.00$

Saldo 177,655.16$ 150,355.31$ 124,710.59$ 99,065.86$ -$

77

Para quien tuviere un año o más y menos de tres años de servicio, la

prestación equivalente al salario de 10 días. Dado que es una proyección se

asumió este valor constante.

6. Vacaciones. Según el Art.177 del Código de Trabajo, después de un año de

trabajo continuo en la misma empresa, los trabajadores tendrán derecho a un

período de vacación cuya duración será de 15 días, los cuales serán

remunerados con una prestación equivalente al salario ordinario

correspondiente a dicho lapso más un 30% del mismo.

Tabla 68. Costo de Mano de obra directa e indirecta10

El costo de mano de obra directa (Operarios) se realizó de acuerdo a la cantidad de

operarios necesarios para elaborar los diferentes tipos de jugos, 8 operarios para el

jugo de mango, 7 operarios para el jugo de mandarina y 6 operarios para el jugo de

naranja. Por lo que es necesario tener 6 operarios para 12 meses, más 2 operarios

en la temporada de diciembre a junio donde se producirá los tres jugos lo que

equivale a 7 meses, mas 1 operario de julio a noviembre donde se producirá solo

jugo de mandarina y naranja lo que equivale a 5 meses.

10 Se tomó en cuenta el techo máximo de cotización al ISSS, el cual es de $685.71.

PuestoSalario

mensual A

ISSS B

AFP C

INSAFORP D

Costo Mensual E = (A+B+C+D)

Costo Anual F

Vacaciones G

Aguinaldo H

Costo Anual I = (F+G+H)

Numero de empleados

J

Costo Total Anual

K = (I x J)MANO DE OBRA DIRECTAOperarios (7 meses) 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 1,769.20$ 142.55$ 73.10$ 1,984.85$ 2 3,969.70$ Operarios (5 meses) 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 1,263.72$ 142.55$ 73.10$ 1,479.36$ 1 1,479.36$ Operarios (12 meses) 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 3,032.92$ 142.55$ 73.10$ 3,248.56$ 6 19,491.38$ MANO DE OBRA INDIRECTAGerente General $ 1,500.00 51.43$ 101.25$ 15.00$ $ 1,667.68 20,012.14$ 975.00$ 500.00$ 21,487.14$ 1 21,487.14$ Jefe de Producción $ 1,000.00 51.43$ 67.50$ 10.00$ $ 1,128.93 13,547.14$ 650.00$ 333.33$ 14,530.47$ 1 14,530.47$ Jefe Administrativo $ 1,000.00 51.43$ 67.50$ 10.00$ $ 1,128.93 13,547.14$ 650.00$ 333.33$ 14,530.47$ 1 14,530.47$ Contador $ 800.00 51.43$ 54.00$ 8.00$ $ 913.43 10,961.14$ 520.00$ 266.67$ 11,747.81$ 1 11,747.81$ Técnico de Calidad $ 800.00 51.43$ 54.00$ 8.00$ $ 913.43 10,961.14$ 520.00$ 266.67$ 11,747.81$ 1 11,747.81$

Encargado de Compra- Venta $ 500.00 37.50$ 33.75$ 5.00$ $ 576.25 6,915.00$ 325.00$ 166.67$ 7,406.67$ 1 7,406.67$ Secretaria $ 300.00 22.50$ 20.25$ 3.00$ $ 345.75 4,149.00$ 195.00$ 100.00$ 4,444.00$ 1 4,444.00$ Repartidor 219.30$ 16.45$ 14.80$ 2.19$ $ 252.74 3,032.92$ 142.55$ 73.10$ 3,248.56$ 1 3,248.56$ Subtotal M.O.I y M.O.D [mes] 89,191.45$ 95,855.70$ 17 114,083.37$

78

4.7 COSTOS DE PRODUCCIÓN

Costos Materia Prima

Son aquellos costos incurridos para la obtención del producto final, es la compra de

la fruta y demás conservantes necesarios para elaborar los jugos. A continuación se

detalla el costo por cada tipo de jugo a elaborar:

Tabla 69. Costo materia prima jugo de naranja

Jugo de naranja

MATERIA PRIMA UNIDAD DE COMPRA C.U. [$] REQUERIMIENTO

ANUAL

COSTO TOTAL ANUAL

Naranja Valencia Ciento (70 lb) $4.00 7,822.00 $31,288.00

Benzoato de sodio 250 g $1.52 251.00 $381.52

Envase 500 ml con tapa Unidad $0.10 238,448.00 $23,844.80

Etiqueta Unidad $0.02 238,448.00 $4,768.96

Cajas de cartón 24 unid. Unidad $0.48 9,936.00 $4,769.28

COSTO ANUAL JUGO DE NARANJA $65,052.56

Tabla 70. Costo materia prima jugo de mandarina

Jugo de mandarina

MATERIA PRIMA UNIDAD DE COMPRA C.U. [$] REQUERIMIENTO ANUAL

COSTO TOTAL ANUAL

Mandarina Clementina Ciento (35 lb) $4.00 13,597.00 $54,388.00



Etiqueta Unidad $0.02 251,210.00 $5,024.20


COSTO ANUAL JUGO DE MANDARINA $89,958.64

79

Tabla 71. Costo de materia prima para jugo de mango

Jugo de mango

MATERIA PRIMA UNIDAD DE COMPRA C.U. [$] REQUERIMIENTO

ANUAL

COSTO TOTAL ANUAL

Mango Criollo Ciento (70 lb) $5.00 4,180.00 $20,900.00


Ácido cítrico 250 g $1.15 2,216.00 $2,548.40

Azúcar blanca 100 lb $25.00 540.00 $13,500.00

Agua potable 1 m3 (1000 litros) $0.40 188.00 $79.20


Etiqueta Unidad $0.02 548,036.00 $10,960.72


COSTO ANUAL JUGO DE MANGO $114,513.20

4.8 COSTO DE ENERGÍA Y AGUA

Representa la estimación de los costos de energía eléctrica según los consumos de

cada maquinaria y equipo y a los precios vigentes del suministro eléctrico brindado

por AES CLESA11, la Institución que presta el servicio en San Julián, en concepto de

Kw-h consumidos. Para el cálculo se tomo la tarifa para grandes demandas, baja

tensión y el cargo de energía “horas resto” ya que se trabajará entre las 5:00 am a

5:00 pm. La tarifa es de $0.206986 más el cargo de comercialización de $10.474530

mas el cargo de distribución de $20.700606. El resultado dio de $2,909.54 anuales

para producción y $898.65 anuales para el área administrativa. El consumo de agua

de producción se calculó de acuerdo al requerimiento durante la temporada de

producción de jugo de mango, mandarina y naranja el cual es para 7 meses

(diciembre a junio) y luego para la producción de los 5 meses restantes del año el

cual es sólo para jugo de mandarina y naranja. Además se consideró la tarifa de la

empresa descentralizadora de San Julián la cual es de $0.40 cuando el consumo es

mayor a 40 m3, más el cargo por alcantarillado de $4. El consumo de agua dio de

$465.55 anuales para producción y de $826.32 anuales en el área administrativa.

11http://www.aeselsalvador.com/2009/Portals/0/SitioAES/AvisoCLESA.JPG

http://www.aeselsalvador.com/2009/Portals/0/SitioAES/AvisoCLESA.JPG

80

4.9 COSTO DE MATERIALES DE APOYO DE PRODUCCIÓN

Tabla 72. Costo equipo de higiene y seguridad industrial

4.10 COSTO DE VENTA

Tabla 73. Detalle consumo de combustible

Combustible

Concepto Característica Uso Precio galón Consumo (Galones) Consume mes

Camión 2.5 Ton. 35 km/galón 2200km/mes $ 3.90 62.86 $ 245.154

Total al año $ 2,941.85

Tabla 74. Detalle gasto de publicidad

Publicidad Detalle Precio unitario Cantidad Costo mes

Perifoneo (1 persona) $ 25.00 1 $ 25.00 Cuña de radio $ 60.00 1 $ 60.00 Volantes $ 0.05 1000 $ 50.00

Total mes $ 135.00 Total año $ 1,620.00

Detalle Precio unitario Cantidad Costo anualGuantes de látex 0.80$ 120 96.00$ Guantes de cuero 1.15$ 60 69.00$ Mascarillas 0.98$ 120 117.60$ Redecillas para cabello 0.43$ 120 51.60$ Botas de hule 11.30$ 13 146.90$ Lentes protectores 2.81$ 120 337.20$ Gabachas 10.17$ 15 152.55$ Extintor 80.00$ 6 480.00$ Botiquín con medicamentos 9.00$ 10 90.00$ Cartoncillo (rótulos aviso - peligro) 5.00$ 10 50.00$

$1,590.85

Equipo de Higiene y Seguridad Industrial

TOTAL COSTO ANUAL

81

4.11 CARGOS POR DEPRECIACIÓN

Depreciación de Maquinaria y Equipo

El método que se utiliza en este estudio es el método lineal aplicando los porcentajes

establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta de El Salvador. Según el

Artículo 30 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta de El Salvador los porcentajes

máximos de depreciación anual permitidos son: Edificaciones: 5 %, maquinaria: 20 %

y otros Bienes Muebles: 50 %.

La vida útil de la maquinaria es de 10 años. A continuación se presentan los gastos

anuales por depreciación:

Tabla 75. Cargos por depreciación

CONCEPTO VALOR

% A DEPRECIAR 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Maquinaria y equipo

$45,830.00

10.0% $4,583.

00 $4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

$4,583.00

Equipo auxiliar

$9,014.14 20.0%

$1,802.828

$1,802.828

$1,802.828

$1,802.828

$1,802.828

$2,101.57

$2,101.57

$2,101.57

$2,101.57

$2,101.57

Equipo de oficina $6,777 20.0%

$1,355.40

$1,355.40

$1,355.40

$1,355.40

$1,355.40

$1,579.99

$1,579.99

$1,579.99

$1,579.99

$1,579.99

Vehículo $8,500.0

0 20.0% $1,700.

00 $1,700.00

$1,700.00

$1,700.00

$1,700.00

$1,981.69

$1,981.69

$1,981.69

$1,981.69

$1,981.69

Obra Civil $34,509.

97 5.0% $1,725.

50 $1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

$1,725.50

A partir del año 5 se efectúa una inversión adicional de $28,316.30, que consiste en

la adquisición de un vehículo con un costo de $9,908.49, equipo auxiliar con un costo

de $10,507.83 y equipo de oficina con un costo de $7,899.98. Los nuevos costos

están calculados usando la inflación12, y se considera una vida útil del vehículo y del

nuevo equipo de 5 años sin valor de recuperación.

12Se utilizó la inflación proyectada de la Tabla 29 “Proyección de precios con las tasas de inflación”.

82

4.12 COSTO DE FLETE

Tabla 76. Costo de flete13

4.13 COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN

Tabla 77. Resumen de costos totales de producción

4.14 GASTOS OUTSOURCING DE SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO

Tabla 78. Gastos outsourcing de seguridad y mantenimiento

Outsourcing Empresa Costo total ($) Mecánico MultiGestión S.A. de C.V. $2,198.18 Vigilante MultiGestión S.A. de C.V. $1,050.38

TOTAL ANUAL $ 3,248.56

13 Considerando solo proveedores externos a San Julián y a la zona de la Cordillera del Bálsamo.

Política de inventario de frutas Cada 3 díasRecorrido promedio semanal 160 kmRecorrido mensual 640 kmTarifa de flete $1/kmNoº de transporte de carga (10 toneladas) requerido 2Total costo mensual de flete $1,280Costo total anual de flete $15,360

COSTO DE FLETE

Año Materia prima Personal de producción Agua Energía Mantenimiento

Control de

plagas Depreciación Total

2013 $278,122.23 $25,736.04 $480.40 $3,002.35 $7,082.95 $928.71 $4,583.00 $319,935.68

2014 $340,388.23 $26,248.19 $587.96 $3,674.52 $7,223.90 $947.19 $4,583.00 $383,652.99

2015 $373,598.78 $27,292.87 $645.32 $4,033.03 $7,511.41 $984.89 $4,583.00 $418,649.29

2016 $385,553.94 $28,166.24 $665.97 $4,162.09 $7,751.78 $1,016.41 $4,583.00 $431,899.43

2017 $397,968.78 $29,073.19 $687.42 $4,296.11 $8,001.38 $1,049.13 $4,583.00 $445,659.01

2018 $410,345.60 $29,977.37 $708.79 $4,429.72 $8,250.23 $1,081.76 $4,583.00 $459,376.47

2019 $423,066.32 $30,906.67 $730.77 $4,567.04 $8,505.98 $1,115.30 $4,583.00 $473,475.07

2020 $437,112.12 $31,932.77 $755.03 $4,718.66 $8,788.38 $1,152.32 $4,583.00 $489,042.28

2021 $451,056.00 $32,951.42 $779.11 $4,869.19 $9,068.73 $1,189.08 $4,583.00 $504,496.53

2022 $465,444.68 $34,002.57 $803.97 $5,024.52 $9,358.02 $1,227.02 $4,583.00 $520,443.79

83

Tabla 79. Gasto de mantenimiento

Año Nivel de mantenimiento

I II III IV Total anual

2013 $ 6,030.41 $ 1,052.54 $ 1,754.23 $ 371.48 $ 9,208.66

2014 $ 6,150.42 $ 1,073.48 $ 1,789.14 $ 378.88 $ 9,391.91

2015 $ 6,395.20 $ 1,116.21 $ 1,860.35 $ 393.96 $ 9,765.71

2016 $ 6,599.85 $ 1,151.93 $ 1,919.88 $ 406.56 $ 10,078.22

2017 $ 6,812.36 $ 1,189.02 $ 1,981.70 $ 419.65 $ 10,402.73

2018 $ 7,024.23 $ 1,226.00 $ 2,043.33 $ 432.70 $ 10,726.26

2019 $ 7,241.98 $ 1,264.00 $ 2,106.67 $ 446.12 $ 11,058.77

2020 $ 7,482.41 $ 1,305.97 $ 2,176.61 $ 460.93 $ 11,425.92

2021 $ 7,721.10 $ 1,347.63 $ 2,246.05 $ 475.63 $ 11,790.41

2022 $ 7,967.40 $ 1,390.62 $ 2,317.70 $ 490.81 $ 12,166.53

4.15 GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTALES

Tabla 80. Resumen de gastos administrativos totales

Año Mantenimiento Personal

administrativo14

Agua Energía Teléfono Gasto de

ventas Otros gastos

Administrativos15

Depreciación Total

2013 $1,197.00 $84,343.65 $852.68 $927.32 $619.14 $15,702.51 $37,647.66 $6,583.73 $147,873.69

2014 $1,220.82 $86,022.08 $869.65 $945.77 $631.46 $16,014.99 $35,946.34 $6,583.73 $148,234.85

2015 $1,269.41 $89,445.76 $904.26 $983.41 $656.59 $16,652.38 $34,479.07 $6,583.73 $150,974.62

2016 $1,310.03 $92,308.03 $933.20 $1,014.88 $677.60 $17,185.26 $32,660.68 $6,583.73 $152,673.41

2017 $1,352.22 $95,280.35 $963.25 $1,047.56 $699.42 $17,738.62 $29,113.56 $6,583.73 $152,778.71

2018 $1,394.27 $98,243.56 $993.20 $1,080.14 $721.17 $18,290.29 $29,002.46 $7,388.76 $157,113.85

2019 $1,437.49 $101,289.12 $1,023.99 $1,113.62 $743.53 $18,857.29 $28,837.38 $7,388.76 $160,691.17

2020 $1,485.22 $104,651.91 $1,057.99 $1,150.60 $768.22 $19,483.36 $28,669.51 $7,388.76 $164,655.58

2021 $1,532.60 $107,990.31 $1,091.74 $1,187.30 $792.72 $20,104.87 $28,407.73 $7,388.76 $168,496.03

2022 $1,581.49 $111,435.20 $1,126.56 $1,225.18 $818.01 $20,746.22 $28,076.44 $7,388.76 $172,397.86

14 Incluye gastos de outsourcing de seguridad y mecánico. 15 Incluye gastos financieros y de organización, costo de flete y otros gastos.

84

4.16 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN

El Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL), recientemente creó una nueva

línea de crédito llamada “sigue invirtiendo”, destinada a capital de trabajo, compra de

terreno y maquinaria, remodelación, etc. Esta línea de crédito se canaliza a través

del sistema bancario salvadoreño pero conservando las condiciones pactadas con

BANDESAL por lo que actúa como banco de primer piso, posee un plazo máximo de

15 años y monto máximo de $1,000,000.

Para el caso de nuestro proyecto, BANDESAL aportará un 80% de la inversión inicial

a una tasa del 8.5% (la cual es más baja que las del resto de bancos), para un plazo

de diez años, y el 20% restante lo debe aportar el inversionista.

Tabla 81. Condiciones de crédito BANDESAL

Condiciones crédito

Préstamo maquinaria y

mobiliario

Préstamo capital de

trabajo

Monto $ 102,067.18 $ 74,303.11

Tasa 8.5% 9.0%

Plazo 10 años 4 años

Pago de la Deuda

El pago de la deuda a largo plazo financiada por el BANDESAL, se muestra a

continuación en la tabla del pago de la deuda:

Tabla 82. Préstamo, capital de trabajo

Plazo en años Capital Intereses Cuota Saldo deuda1 16,156.83$ 6,031.60$ 22,188.43$ 58,146.28$ 2 17,672.46$ 4,515.98$ 22,188.43$ 40,473.82$ 3 19,330.25$ 2,858.18$ 22,188.43$ 21,143.57$ 4 21,143.57$ 1,044.87$ 22,188.43$ 0.00$

85

Tabla 83. Préstamo, activo fijo y maquinaria

4.17 DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO POR PRODUCIR DE LOS

JUGOS DE FRUTAS TROPICALES

El cálculo del costo unitario se hace en base a la sumatoria de los costos de

producción, administrativos, financieros, de organización y los costos de venta, luego

dicho monto se divide entre la producción total de cada jugo.

Tabla 84. Costo unitario del jugo de naranja

Costo unitario Jugo de Naranja

Año Materia prima Costo de

producción Costo

administrativo Depreciación

Costo financiero

y de organizaci

ón

Costo de venta Total

Producción anual

Costo unitario

2013 $67,127.74 $9,408.08 $24,972.85 $2,565.97 $3,885.51 $3,608.23 $111,568.38 238,448 $0.47

2014 $82,156.29 $9,753.98 $25,469.81 $2,565.97 $3,399.74 $3,680.04 $127,025.82 286,138 $0.44

2015 $90,172.01 $10,197.18 $26,483.51 $2,565.97 $2,869.14 $3,826.50 $136,114.31 302,035 $0.45

2016 $93,057.51 $10,523.49 $27,330.98 $2,565.97 $2,289.58 $3,948.95 $139,716.48 302,035 $0.46

2017 $96,053.97 $10,862.35 $28,211.04 $2,565.97 $1,306.56 $4,076.10 $143,075.99 302,035 $0.47

2018 $99,041.24 $11,200.17 $29,088.40 $2,750.95 $1,113.61 $4,202.87 $147,397.25 302,035 $0.49

2019 $102,111.52 $11,547.37 $29,990.14 $2,750.95 $903.60 $4,333.16 $151,636.75 302,035 $0.50

2020 $105,501.63 $11,930.75 $30,985.82 $2,750.95 $675.03 $4,477.02 $156,321.19 302,035 $0.52

2021 $108,867.13 $12,311.34 $31,974.26 $2,750.95 $426.25 $4,619.84 $160,949.78 302,035 $0.53

2022 $112,339.99 $12,704.07 $32,994.24 $2,750.95 $155.49 $4,767.21 $165,711.96 302,035 $0.55

Plazo en años Capital Intereses Cuota Saldo deuda1 $6,769.84 $8,416.00 $15,185.84 $95,297.34

2 $7,368.23 $7,817.61 $15,185.84 $87,929.11

3 $8,019.52 $7,166.32 $15,185.84 $79,909.59

4 $8,728.37 $6,457.47 $15,185.84 $71,181.21

5 $9,499.88 $5,685.96 $15,185.84 $61,681.33

6 $10,339.58 $4,846.26 $15,185.84 $51,341.75

7 $11,253.51 $3,932.33 $15,185.84 $40,088.24

8 $12,248.22 $2,937.63 $15,185.84 $27,840.02

9 $13,330.85 $1,855.00 $15,185.84 $14,509.17

10 $14,509.17 $676.67 $15,185.84 $0.00

86

Tabla 85. Costo unitario del jugo de mandarina

Costo unitario Jugo de Mandarina

Año Materia prima Costo de producción

Costo administrativo

Depreciación

Costo financiero

y de organizaci

ón

Costo de venta

Total Producción anual

Costo unitario

2013 $92,828.32 $11,363.20 $26,309.26 $2,703.29 $4,093.44 $3,801.32 $141,098.83 251,209 $0.56

2014 $113,610.73 $11,839.51 $26,832.82 $2,703.29 $3,581.67 $3,876.97 $162,444.98 301,451 $0.54

2015 $124,695.34 $12,397.43 $27,900.76 $2,703.29 $3,022.68 $4,031.27 $174,750.78 318,198 $0.55

2016 $128,685.60 $12,794.15 $28,793.59 $2,703.29 $2,412.10 $4,160.28 $179,549.00 318,198 $0.56

2017 $132,829.27 $13,206.12 $29,720.74 $2,703.29 $1,376.48 $4,294.24 $184,130.14 318,198 $0.58

2018 $136,960.26 $13,616.83 $30,645.06 $2,898.17 $1,173.20 $4,427.79 $189,721.31 318,198 $0.60

2019 $141,206.03 $13,920.64 $31,595.05 $2,898.17 $951.96 $4,565.05 $195,136.90 318,198 $0.61

2020 $145,894.07 $14,505.05 $32,644.01 $2,898.17 $711.15 $4,716.61 $201,369.06 318,198 $0.63

2021 $150,548.09 $14,967.76 $33,685.35 $2,898.17 $449.06 $4,867.07 $207,415.51 318,198 $0.65

2022 $155,350.58 $15,445.23 $34,759.92 $2,898.17 $163.81 $5,022.33 $213,640.03 318,198 $0.67

Tabla 86. Costo unitario del jugo de mango

Costo unitario Jugo de Mango

Año Materia prima Costo de

producción Costo

administrativo Depreciación

Costo financiero

y de organizaci

ón

Costo de venta Total

Producción anual

Costo unitario

2013 $118,166.17 $16,459.17 $57,396.15 $5,897.47 $8,930.23 $8,292.95 $215,142.14 548,036 $0.39

2014 $144,621.21 $17,088.27 $58,538.33 $5,897.47 $7,813.76 $8,457.98 $242,417.02 657,643 $0.37

2015 $158,731.42 $17,872.90 $60,868.16 $5,897.47 $6,594.26 $8,794.61 $258,758.82 694,179 $0.37

2016 $163,810.83 $18,444.83 $62,815.94 $5,897.47 $5,262.23 $9,076.03 $265,307.34 694,179 $0.38

2017 $169,085.54 $19,038.76 $64,838.61 $5,897.47 $3,002.92 $9,368.28 $271,231.58 694,179 $0.39

2018 $174,344.10 $19,630.86 $66,855.09 $6,322.63 $2,559.45 $9,659.64 $279,371.77 694,179 $0.40

2019 $179,748.76 $20,239.42 $68,927.60 $6,322.63 $2,076.78 $9,959.08 $287,274.28 694,179 $0.41

2020 $185,716.42 $20,911.37 $71,215.99 $6,322.63 $1,551.45 $10,289.73 $296,007.59 694,179 $0.43

2021 $191,640.78 $21,578.44 $73,487.78 $6,322.63 $979.68 $10,617.97 $304,627.28 694,179 $0.44

2022 $197,754.12 $22,266.79 $75,832.05 $6,322.63 $357.37 $10,956.68 $313,489.64 694,179 $0.45

87

4.18 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LOS JUGOS DE

FRUTAS TROPICALES

Para la determinación del precio de venta de los jugos de frutas tropicales se tomó

como referencia el precio promedio de venta en los supermercados y se estableció

un margen de rentabilidad por cada jugo:

Tabla 87. Precio de venta de los jugos de frutas tropicales

Jugo Naranja Mandarina Mango

Año Costo

unitario Margen

rentabilidad Precio de

venta Costo

unitario Margen


venta Costo

unitario Margen


venta

2013 $0.47 8.07% $ 0.51 $0.56 6.63% $ 0.60 $0.39 23.62% $ 0.48

2014 $0.44 16.16% $ 0.52 $0.54 13.35% $ 0.61 $0.37 34.26% $ 0.49

2015 $0.45 18.99% $ 0.54 $0.55 15.64% $ 0.63 $0.37 38.06% $ 0.51

2016 $0.46 19.63% $ 0.55 $0.56 16.15% $ 0.66 $0.38 38.96% $ 0.53

2017 $0.47 20.58% $ 0.57 $0.58 16.91% $ 0.68 $0.39 40.30% $ 0.55

2018 $0.49 20.68% $ 0.59 $0.60 16.99% $ 0.70 $0.40 40.45% $ 0.56

2019 $0.50 20.95% $ 0.61 $0.61 17.27% $ 0.72 $0.41 40.82% $ 0.58

2020 $0.52 21.22% $ 0.63 $0.63 17.42% $ 0.74 $0.43 41.20% $ 0.60

2021 $0.53 21.49% $ 0.65 $0.65 17.63% $ 0.77 $0.44 41.58% $ 0.62

2022 $0.55 21.76% $ 0.67 $0.67 17.85% $ 0.79 $0.45 41.97% $ 0.64

4.19 INGRESOS POR VENTA DE DESECHOS SÓLIDOS

Tabla 88. Venta de desechos sólidos (Mandarina y Naranja) VENTA DE DESECHOS SÓLIDOS (MANDARINA Y NARANJA)

Año Desechos Sólidos (Toneladas) Precio de venta16 Ingreso por venta

2013 178.31 $30.96 $5,520.48

2014 213.97 $31.58 $6,756.34

2015 225.86 $32.83 $7,415.62

2016 225.86 $33.88 $7,652.92

2017 225.86 $34.97 $7,899.35

2018 225.86 $36.06 $8,145.02

2019 225.86 $37.18 $8,397.51

2020 225.86 $38.41 $8,676.31

2021 225.86 $39.64 $8,953.08

2022 225.86 $40.90 $9,238.69

16 Precio de venta por año ($30) con inflación. Se utilizó la inflación mostrada en la Tabla 29 “Proyección de precios con las tasas de inflación”.

88

4.20 PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla 89. Punto de equilibrio

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos Jugo Mandarina $ 150,349.04 $ 184,009.18 $ 201,962.35 $ 208,425.14 $ 215,136.43 $ 221,827.17 $ 228,703.82 $ 236,296.78 $ 243,834.65 $ 251,612.98

Ingresos Jugo de Mango $ 265,793.62 $ 325,299.50 $ 357,037.89 $ 368,463.10 $ 380,327.61 $ 392,155.80 $ 404,312.63 $ 417,735.81 $ 431,061.58 $ 444,812.45

Ingresos Jugo de Naranja 120,566.92$ 147,559.45$ 161,956.33$ 167,138.93$ 172,520.81$ 177,886.20$ 183,400.67$ 189,489.58$ 195,534.29$ 201,771.84$

Total ingresos 536,709.59$ 656,868.13$ 720,956.56$ 744,027.17$ 767,984.85$ 791,869.18$ 816,417.12$ 843,522.17$ 870,430.53$ 898,197.26$

Costos variables:

Materia prima Jugo Mandarina 92,828.32$ 113,610.73$ 124,695.34$ 128,685.60$ 132,829.27$ 136,960.26$ 141,206.03$ 145,894.07$ 150,548.09$ 155,350.58$

Materia prima Jugo de Mango 118,166.17$ 144,621.21$ 158,731.42$ 163,810.83$ 169,085.54$ 174,344.10$ 179,748.76$ 185,716.42$ 191,640.78$ 197,754.12$

Materia prima Jugo Naranja 67,127.74$ 82,156.29$ 90,172.01$ 93,057.51$ 96,053.97$ 99,041.24$ 102,111.52$ 105,501.63$ 108,867.13$ 112,339.99$

Consumo agua producción Jugo de

Mandarina 192.29$ 235.34$ 258.30$ 266.56$ 275.15$ 283.70$ 292.50$ 302.21$ 311.85$ 321.80$

Consumo agua producción Jugo de Mango132.60$ 162.29$ 178.12$ 183.82$ 189.74$ 195.64$ 201.70$ 208.40$ 215.05$ 221.91$

Consumo agua producción Jugo de Naranja155.52$ 190.33$ 208.90$ 215.59$ 222.53$ 229.45$ 236.56$ 244.42$ 252.21$ 260.26$

Consumo energía eléctrica producción Jugo

de Mandarina 1,034.22$ 1,265.76$ 1,389.25$ 1,433.71$ 1,479.87$ 1,525.90$ 1,573.20$ 1,625.43$ 1,677.28$ 1,730.79$


de Mango 1,345.77$ 1,647.06$ 1,807.76$ 1,865.61$ 1,925.68$ 1,985.57$ 2,047.12$ 2,115.09$ 2,182.56$ 2,252.18$


de Naranja 622.37$ 761.70$ 836.02$ 862.77$ 890.55$ 918.25$ 946.71$ 978.14$ 1,009.35$ 1,041.55$

Salario mano de obra directa Jugo de

Mandarina 8,197.20$ 8,360.33$ 8,693.07$ 8,971.24$ 9,260.12$ 9,548.11$ 9,844.10$ 10,170.92$ 10,495.38$ 10,830.18$


Mango 10,749.61$ 10,963.53$ 11,399.88$ 11,764.67$ 12,143.50$ 12,521.16$ 12,909.31$ 13,337.90$ 13,763.38$ 14,202.43$


Naranja 6,789.23$ 6,924.33$ 7,199.92$ 7,430.32$ 7,669.58$ 7,908.10$ 8,153.25$ 8,423.94$ 8,692.66$ 8,969.96$

Costo variables total Jugo de Mandarina102,252.02$ 123,472.14$ 135,035.96$ 139,357.11$ 143,844.41$ 148,317.97$ 152,915.83$ 157,992.63$ 163,032.60$ 168,233.34$

Costo variables total Jugo de Mango 130,394.15$ 157,394.09$ 172,117.18$ 177,624.93$ 183,344.45$ 189,046.47$ 194,906.91$ 201,377.82$ 207,801.77$ 214,430.65$

Costo variables total Jugo de Naranja 74,694.85$ 90,032.66$ 98,416.85$ 101,566.19$ 104,836.62$ 108,097.04$ 111,448.05$ 115,148.13$ 118,821.35$ 122,611.75$

Total Costos variables $ 307,341.03 $ 370,898.90 $ 405,570.00 $ 418,548.24 $ 432,025.49 $ 445,461.48 $ 459,270.79 $ 474,518.58 $ 489,655.72 $ 505,275.74

Punto de equilibrio

ConceptoPeríodos

89

Tabla 90. Punto de equilibrio

Costos fijos:

Mantenimiento $ 9,208.66 $ 9,391.91 $ 9,765.71 $ 10,078.22 $ 10,402.73 $ 10,726.26 $ 11,058.77 $ 11,425.92 $ 11,790.41 $ 12,166.53

Salario mano de obra administrativa $ 84,343.65 $ 86,022.08 $ 89,445.76 $ 92,308.03 $ 95,280.35 $ 98,243.56 $ 101,289.12 $ 104,651.91 $ 107,990.31 $ 111,435.20

Costo de flete $ 15,849.98 $ 16,165.40 $ 16,808.78 $ 17,346.66 $ 17,905.23 $ 18,462.08 $ 19,034.40 $ 19,666.34 $ 20,293.70 $ 20,941.07

Otros gastos administrativos $ 7,287.63 $ 7,432.65 $ 7,728.47 $ 7,975.78 $ 8,232.60 $ 8,488.64 $ 8,751.79 $ 9,042.34 $ 9,330.80 $ 9,628.45

Costo de ventas $ 15,702.51 $ 16,014.99 $ 16,652.38 $ 17,185.26 $ 17,738.62 $ 18,290.29 $ 18,857.29 $ 19,483.36 $ 20,104.87 $ 20,746.22

Gastos financieros y organización $ 16,909.18 $ 14,795.16 $ 12,486.08 $ 9,963.92 $ 5,685.96 $ 4,846.26 $ 3,932.33 $ 2,937.63 $ 1,855.00 $ 676.67

Depreciación $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,166.73 $ 11,971.76 $ 11,971.76 $ 11,971.76 $ 11,971.76 $ 11,971.76

Costo Fijo Jugo Mandarina $ 38,846.81 $ 38,972.84 $ 39,714.82 $ 40,191.89 $ 40,285.73 $ 41,403.34 $ 42,339.39 $ 43,376.43 $ 44,382.91 $ 45,406.69

Costo Fijo Jugo Mango $ 84,747.99 $ 85,022.93 $ 86,641.64 $ 87,682.41 $ 87,887.13 $ 90,325.30 $ 92,367.37 $ 94,629.78 $ 96,825.51 $ 99,058.99

Costo Fijo Jugo Naranja $ 36,873.54 $ 36,993.16 $ 37,697.46 $ 38,150.29 $ 38,239.36 $ 39,300.21 $ 40,188.70 $ 41,173.07 $ 42,128.42 $ 43,100.20

Total Costos Fijos $ 160,468.33 $ 160,988.93 $ 164,053.92 $ 166,024.59 $ 166,412.22 $ 171,028.85 $ 174,895.46 $ 179,179.27 $ 183,336.85 $ 187,565.89

Punto de equilibrio($) Jugo de Mandarina $ 121,433.33 $ 118,462.35 $ 119,846.58 $ 121,286.22 $ 121,569.40 $ 124,941.99 $ 127,766.67 $ 130,896.13 $ 133,933.37 $ 137,022.83

Punto de equilibrio($) Jugo de Mango $ 166,363.09 $ 164,723.20 $ 167,284.39 $ 169,293.87 $ 169,689.13 $ 174,396.67 $ 178,339.42 $ 182,707.58 $ 186,947.03 $ 191,259.35

Punto de equilibrio($) Jugo de Naranja $ 96,915.80 $ 94,889.55 $ 96,087.38 $ 97,241.62 $ 97,468.65 $ 100,172.64 $ 102,437.34 $ 104,946.39 $ 107,381.51 $ 109,858.49

Costo variable unitario Jugo de Mandarina $ 0.41 $ 0.42 $ 0.43 $ 0.44 $ 0.46 $ 0.47 $ 0.49 $ 0.50 $ 0.52 $ 0.54

Costo variable unitario Jugo de Mango $ 0.25 $ 0.25 $ 0.25 $ 0.26 $ 0.27 $ 0.28 $ 0.29 $ 0.30 $ 0.31 $ 0.32

Costo variable unitario Jugo de Naranja 0.32$ 0.32$ 0.33$ 0.34$ 0.35$ 0.36$ 0.38$ 0.39$ 0.40$ 0.41$

Precio de venta Jugo de Mandarina 0.60$ 0.61$ 0.63$ 0.66$ 0.68$ 0.70$ 0.72$ 0.74$ 0.77$ 0.79$

Precio de venta Jugo de Mango 0.48$ 0.49$ 0.51$ 0.53$ 0.55$ 0.56$ 0.58$ 0.60$ 0.62$ 0.64$

Precio de venta Jugo de Naranja 0.51$ 0.52$ 0.54$ 0.55$ 0.57$ 0.59$ 0.61$ 0.63$ 0.65$ 0.67$

Punto de equilibrio (unidades) Jugo de

Mandarina 204456.89 205120.20 198574.11 182690.41 183116.95 180014.53 184084.29 180735.11 177531.64 181626.78


Mango 368469.51 354262.20 333237.07 324749.66 313882.60 322590.37 318508.18 315432.58 312340.36 309559.36


Naranja 194071.24 184965.81 179511.70 181668.06 173815.29 170870.46 174733.49 171554.44 168513.69 165770.01

90

4.21 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

Tabla 91. Estado de resultados proforma

Concepto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

Venta de productos 536,709.59$ 656,868.13$ 720,956.56$ 744,027.17$ 767,984.85$ 791,869.18$ 816,417.12$ 843,522.17$ 870,430.53$ 898,197.26$

Ingreso por intereses de Depósitos* 1,002.24$ 3,071.03$ 5,189.81$ 7,420.74$ 9,756.41$ 12,474.08$ 15,671.44$ 19,019.91$ 22,520.97$ 26,178.79$

Venta desechos sólidos 5,520.48$ 6,756.34$ 7,415.62$ 7,652.92$ 7,899.35$ 8,145.02$ 8,397.51$ 8,676.31$ 8,953.08$ 9,238.69$

Venta total 543,232.31$ 666,695.50$ 733,562.00$ 759,100.84$ 785,640.61$ 812,488.28$ 840,486.08$ 871,218.39$ 901,904.58$ 933,614.74$

Costos de producción

Materia prima 278,122.23$ 340,388.23$ 373,598.78$ 385,553.94$ 397,968.78$ 410,345.60$ 423,066.32$ 437,112.12$ 451,056.00$ 465,444.68$

Mano de obra 25,736.04$ 26,248.19$ 27,292.87$ 28,166.24$ 29,073.19$ 29,977.37$ 30,906.67$ 31,932.77$ 32,951.42$ 34,002.57$

Agua 480.40$ 587.96$ 645.32$ 665.97$ 687.42$ 708.79$ 730.77$ 755.03$ 779.11$ 803.97$

Energía 3,002.35$ 3,674.52$ 4,033.03$ 4,162.09$ 4,296.11$ 4,429.72$ 4,567.04$ 4,718.66$ 4,869.19$ 5,024.52$

Mantenimiento 7,082.95$ 7,223.90$ 7,511.41$ 7,751.77$ 8,001.38$ 8,250.23$ 8,505.98$ 8,788.38$ 9,068.73$ 9,358.02$

Control de plagas 928.71$ 947.19$ 984.89$ 1,016.41$ 1,049.13$ 1,081.76$ 1,115.30$ 1,152.32$ 1,189.08$ 1,227.02$

Utilidad bruta 227,879.62$ 287,625.51$ 319,495.70$ 331,784.42$ 344,564.61$ 357,694.81$ 371,594.01$ 386,759.11$ 401,991.05$ 417,753.97$

Gastos de Operación y venta

Mano de obra indirecta 95,338.78$ 97,236.02$ 101,106.01$ 104,341.41$ 107,701.20$ 111,050.71$ 114,493.28$ 118,294.46$ 122,068.05$ 125,962.02$

Agua 852.68$ 869.65$ 904.26$ 933.20$ 963.25$ 993.20$ 1,023.99$ 1,057.99$ 1,091.74$ 1,126.56$

Energía 927.32$ 945.77$ 983.41$ 1,014.88$ 1,047.56$ 1,080.14$ 1,113.62$ 1,150.60$ 1,187.30$ 1,225.18$

Teléfono 619.14$ 631.46$ 656.59$ 677.60$ 699.42$ 721.17$ 743.53$ 768.22$ 792.72$ 818.01$

Flete 15,849.98$ 16,165.40$ 16,808.78$ 17,346.66$ 17,905.23$ 18,462.08$ 19,034.40$ 19,666.34$ 20,293.70$ 20,941.07$

Publicidad 1,671.68$ 1,704.94$ 1,772.80$ 1,829.53$ 1,888.44$ 1,947.17$ 2,007.53$ 2,074.18$ 2,140.35$ 2,208.63$

Combustible 3,035.70$ 3,096.11$ 3,219.33$ 3,322.35$ 3,429.33$ 3,535.98$ 3,645.60$ 3,766.63$ 3,886.79$ 4,010.77$

Gastos de organiz. 2,461.58$ 2,461.58$ 2,461.58$ 2,461.58$

Mantenimiento 1,197.00$ 1,220.82$ 1,269.41$ 1,310.03$ 1,352.22$ 1,394.27$ 1,437.49$ 1,485.22$ 1,532.60$ 1,581.49$

Otros gastos 4,888.49$ 4,985.77$ 5,184.21$ 5,350.10$ 5,522.37$ 5,694.12$ 5,870.64$ 6,065.54$ 6,259.03$ 6,458.70$

Depreciación 11,166.73$ 11,166.73$ 11,166.73$ 11,166.73$ 11,166.73$ 11,971.76$ 11,971.76$ 11,971.76$ 11,971.76$ 11,971.76$

Gasto financiero 14,447.60$ 12,333.59$ 10,024.50$ 7,502.34$ 5,685.96$ 4,846.26$ 3,932.33$ 2,937.63$ 1,855.00$ 676.67$

Utilidad de operación 75,422.95$ 134,807.68$ 163,938.08$ 174,528.01$ 187,202.90$ 195,997.94$ 206,319.83$ 217,520.55$ 228,912.02$ 240,773.11$

Reserva legal 5,279.61$ 2,720.39$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

Utilidad antes de ISR 70,143.34$ 132,087.28$ 163,938.08$ 174,528.01$ 187,202.90$ 195,997.94$ 206,319.83$ 217,520.55$ 228,912.02$ 240,773.11$

ISR 30 % 21,043.00$ 39,626.18$ 49,181.43$ 52,358.40$ 56,160.87$ 58,799.38$ 61,895.95$ 65,256.16$ 68,673.60$ 72,231.93$

Utilidad del ejercicio 49,100.34$ 92,461.10$ 114,756.66$ 122,169.61$ 131,042.03$ 137,198.56$ 144,423.88$ 152,264.38$ 160,238.41$ 168,541.18$

(*) Se proyecta invertir las disponibilidades de caja y bancos en cuentas rentables de bancos o Depósitos a Plazo fijo a una tasa promedio neta de rendimiento del 2.5% anual.

91

4.22 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

Tabla 92. Flujo de efectivo proyectado

Concepto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

INGRESOS

Venta productos 536,709.59$ 656,868.13$ 720,956.56$ 744,027.17$ 767,984.85$ 791,869.18$ 816,417.12$ 843,522.17$ 870,430.53$ 898,197.26$

(-) Cuentas por Cobrar (89,451.60)$ (109,478.02)$ (120,159.43)$ (124,004.53)$ (127,997.47)$ (131,978.20)$ (136,069.52)$ (140,587.03)$ (145,071.75)$ (149,699.54)$

Cuentas por cobrar -$ 89,451.60$ 109,478.02$ 120,159.43$ 124,004.53$ 127,997.47$ 131,978.20$ 136,069.52$ 140,587.03$ 145,071.75$

Ingreso por intereses de Dep. 1,002.24$ 3,071.03$ 5,189.81$ 7,420.74$ 9,756.41$ 12,474.08$ 15,671.44$ 19,019.91$ 22,520.97$ 26,178.79$

Venta desechos sólidos 5,520.48$ 6,756.34$ 7,415.62$ 7,652.92$ 7,899.35$ 8,145.02$ 8,397.51$ 8,676.31$ 8,953.08$ 9,238.69$

TOTAL INGRESOS ( I ) 453,780.71$ 646,669.08$ 722,880.59$ 755,255.74$ 781,647.67$ 808,507.55$ 836,394.75$ 866,700.88$ 897,419.86$ 928,986.95$

EGRESOS

Materia Prima 278,122.23$ 340,388.23$ 373,598.78$ 385,553.94$ 397,968.78$ 410,345.60$ 423,066.32$ 437,112.12$ 451,056.00$ 465,444.68$

(-) Pago a proveedores (23,176.85)$ (28,365.69)$ (31,133.23)$ (32,129.49)$ (33,164.06)$ (34,195.47)$ (35,255.53)$ (36,426.01)$ (37,588.00)$ (38,787.06)$

Pago a proveedores -$ 23,176.85$ 28,365.69$ 31,133.23$ 32,129.49$ 33,164.06$ 34,195.47$ 35,255.53$ 36,426.01$ 37,588.00$

Mano de obra 25,736.04$ 26,248.19$ 27,292.87$ 28,166.24$ 29,073.19$ 29,977.37$ 30,906.67$ 31,932.77$ 32,951.42$ 34,002.57$

Agua producción 480.40$ 587.96$ 645.32$ 665.97$ 687.42$ 708.79$ 730.77$ 755.03$ 779.11$ 803.97$

Energía producción 3,002.35$ 3,674.52$ 4,033.03$ 4,162.09$ 4,296.11$ 4,429.72$ 4,567.04$ 4,718.66$ 4,869.19$ 5,024.52$

Mantenimiento 7,082.95$ 7,223.90$ 7,511.41$ 7,751.77$ 8,001.38$ 8,250.23$ 8,505.98$ 8,788.38$ 9,068.73$ 9,358.02$

Control de plagas 928.71$ 947.19$ 984.89$ 1,016.41$ 1,049.13$ 1,081.76$ 1,115.30$ 1,152.32$ 1,189.08$ 1,227.02$

Mano de obra indirecta 95,338.78$ 97,236.02$ 101,106.01$ 104,341.41$ 107,701.20$ 111,050.71$ 114,493.28$ 118,294.46$ 122,068.05$ 125,962.02$

Agua administración 852.68$ 869.65$ 904.26$ 933.20$ 963.25$ 993.20$ 1,023.99$ 1,057.99$ 1,091.74$ 1,126.56$

Energía administración 927.32$ 945.77$ 983.41$ 1,014.88$ 1,047.56$ 1,080.14$ 1,113.62$ 1,150.60$ 1,187.30$ 1,225.18$

Teléfono 619.14$ 631.46$ 656.59$ 677.60$ 699.42$ 721.17$ 743.53$ 768.22$ 792.72$ 818.01$

Flete 15,849.98$ 16,165.40$ 16,808.78$ 17,346.66$ 17,905.23$ 18,462.08$ 19,034.40$ 19,666.34$ 20,293.70$ 20,941.07$

Publicidad 1,671.68$ 1,704.94$ 1,772.80$ 1,829.53$ 1,888.44$ 1,947.17$ 2,007.53$ 2,074.18$ 2,140.35$ 2,208.63$

Combustible 3,035.70$ 3,096.11$ 3,219.33$ 3,322.35$ 3,429.33$ 3,535.98$ 3,645.60$ 3,766.63$ 3,886.79$ 4,010.77$

Mantenimiento 1,197.00$ 1,220.82$ 1,269.41$ 1,310.03$ 1,352.22$ 1,394.27$ 1,437.49$ 1,485.22$ 1,532.60$ 1,581.49$

Otros gastos 4,888.49$ 4,985.77$ 5,184.21$ 5,350.10$ 5,522.37$ 5,694.12$ 5,870.64$ 6,065.54$ 6,259.03$ 6,458.70$

Gasto financiero (Intereses) 14,447.60$ 12,333.59$ 10,024.50$ 7,502.34$ 5,685.96$ 4,846.26$ 3,932.33$ 2,937.63$ 1,855.00$ 676.67$

Reserva legal 5,279.61$ 2,720.39$ - - - - - - - -

ISR 30 % -$ 21,043.00$ 39,626.18$ 49,181.43$ 52,358.40$ 56,160.87$ 58,799.38$ 61,895.95$ 65,256.16$ 68,673.60$

Abonos de capital de préstamos 22,926.68$ 25,040.69$ 27,349.77$ 29,871.94$ 9,499.88$ 10,339.58$ 11,253.51$ 12,248.22$ 13,330.85$ 14,509.17$

Pago de dividendos 9,246.11$ 11,475.67$ 12,216.96$ 13,104.20$ 13,719.86$ 14,442.39$ 15,226.44$ 16,023.84$

Inversión adicional 28,316.30$

TOTAL EGRESOS ( E ) 459,210.48$ 561,874.77$ 629,450.13$ 660,477.29$ 688,627.96$ 683,091.83$ 704,907.18$ 729,142.16$ 753,672.27$ 778,877.43$

Inversión inicial (201,887.09)$

Flujo neto = (I - E) (201,887.09)$ (5,429.77)$ 84,794.31$ 93,430.46$ 94,778.45$ 93,019.71$ 125,415.72$ 131,487.57$ 137,558.73$ 143,747.59$ 150,109.52$

92

4.23 BALANCE GENERAL

Tabla 93. Balance general

CONCEPTOS 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

ACTIVO

Activo Corriente 183,694.30$ 291,235.42$ 387,347.28$ 485,970.84$ 582,983.49$ 712,379.94$ 847,958.83$ 990,035.07$ 1138,267.38$ 1293,004.68$

Caja y Bancos 80,179.24$ 165,503.21$ 249,681.65$ 343,977.53$ 436,535.58$ 561,390.76$ 692,324.54$ 829,268.34$ 972,409.18$ 1121,894.05$

Inventario materia prima 14,063.46$ 16,254.19$ 17,506.20$ 17,988.77$ 18,450.43$ 19,010.98$ 19,564.77$ 20,179.70$ 20,786.45$ 21,411.09$

Cuentas por Cobrar 89,451.60$ 109,478.02$ 120,159.43$ 124,004.53$ 127,997.47$ 131,978.20$ 136,069.52$ 140,587.03$ 145,071.75$ 149,699.54$

Activo no Corriente 108,349.12$ 94,720.82$ 81,092.51$ 67,464.20$ 84,613.78$ 72,642.02$ 60,670.26$ 48,698.50$ 36,726.74$ 24,754.99$

Propiedad Planta y Equipo 104,631.11$ 104,631.11$ 104,631.11$ 104,631.11$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$ 132,947.41$

Depreciación Acumulada (11,166.73)$ (22,333.45)$ (33,500.18)$ (44,666.91)$ (55,833.63)$ (67,805.39)$ (79,777.15)$ (91,748.91)$ (103,720.66)$ (115,692.42)$

Terrenos 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$

Gastos pag. Por antic. (G. de O.) 7,384.74$ 4,923.16$ 2,461.58$ 0.00$

TOTAL ACTIVO 292,043.42$ 385,956.23$ 468,439.79$ 553,435.04$ 667,597.27$ 785,021.95$ 908,629.09$ 1038,733.57$ 1174,994.12$ 1317,759.67$

PASIVO

Pasivo Corriente 44,219.85$ 67,991.87$ 80,314.66$ 84,487.90$ 89,324.93$ 92,994.85$ 97,151.47$ 101,682.17$ 106,261.60$ 111,018.99$

Proveedores 23,176.85$ 28,365.69$ 31,133.23$ 32,129.49$ 33,164.06$ 34,195.47$ 35,255.53$ 36,426.01$ 37,588.00$ 38,787.06$

Impuestos por Pagar 21,043.00$ 39,626.18$ 49,181.43$ 52,358.40$ 56,160.87$ 58,799.38$ 61,895.95$ 65,256.16$ 68,673.60$ 72,231.93$

Pasivo No Corriente 153,443.62$ 128,402.93$ 101,053.15$ 71,181.21$ 61,681.33$ 51,341.75$ 40,088.24$ 27,840.02$ 14,509.17$ 0.00$

Préstamo de Largo plazo 153,443.62$ 128,402.93$ 101,053.15$ 71,181.21$ 61,681.33$ 51,341.75$ 40,088.24$ 27,840.02$ 14,509.17$ 0.00$

TOTAL PASIVO 197,663.47$ 196,394.80$ 181,367.81$ 155,669.11$ 151,006.27$ 144,336.60$ 137,239.71$ 129,522.20$ 120,770.78$ 111,018.99$

PATRIMONIO 94,379.95$ 189,561.44$ 287,071.99$ 397,765.93$ 516,591.00$ 640,685.35$ 771,389.38$ 909,211.37$ 1054,223.35$ 1206,740.68$

Capital Social 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$

Reserva Legal 5,279.61$ 8,000.00$

Utilidades Acum. de ejercicios anteriores 49,100.34$ 132,315.33$ 235,596.32$ 345,548.97$ 463,486.80$ 586,965.50$ 716,946.99$ 853,984.94$ 998,199.51$

Utilidades del presente ejercicio 49,100.34$ 92,461.10$ 114,756.66$ 122,169.61$ 131,042.03$ 137,198.56$ 144,423.88$ 152,264.38$ 160,238.41$ 168,541.18$

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 292,043.42$ 385,956.23$ 468,439.79$ 553,435.04$ 667,597.27$ 785,021.95$ 908,629.09$ 1038,733.57$ 1174,994.12$ 1317,759.67$

93

4.24 POLÍTICA DE DIVIDENDOS

Se ha determinado dentro del presente proyecto realizar un reparto de dividendos

del 10 % anual, a partir del año 2014, los cuales se repartirán en el 2015, cuando se

conozcan y aprueben los estados financieros de cada año.

Tabla 94. Cálculo de reparto de dividendos

4.25 INVERSIÓN DE DISPONIBILIDADES DE CAJA Y BANCOS

Se proyecta invertir las disponibilidades de caja y bancos en cuentas rentables de

bancos o depósitos a largo plazo fijo a una tasa promedio neta de rendimiento del

2.5 % anual.

Tabla 95. Inversión de disponibilidades de caja y bancos

AÑO Utilidades del ejercicio (-)10% reparto dividendos Utilidades acum. de ejercicios anteriores2013 49,100.34$ - -2014 92,461.10$ - 49,100.34$ 2015 114,756.66$ (9,246.11)$ 132,315.33$ 2016 122,169.61$ (11,475.67)$ 235,596.32$ 2017 131,042.03$ (12,216.96)$ 345,548.97$ 2018 137,198.56$ (13,104.20)$ 463,486.80$ 2019 144,423.88$ (13,719.86)$ 586,965.50$ 2020 152,264.38$ (14,442.39)$ 716,946.99$ 2021 160,238.41$ (15,226.44)$ 853,984.94$ 2022 168,541.18$ (16,023.84)$ 998,199.51$

Total rep. Div. (105,455.46)$

AÑO Promedio anual Tasa Rendimiento promedio Ingreso por intereses2013 40,089.62$ 2.50% 1,002.24$ 2014 122,841.22$ 2.50% 3,071.03$ 2015 207,592.43$ 2.50% 5,189.81$ 2016 296,829.59$ 2.50% 7,420.74$ 2017 390,256.56$ 2.50% 9,756.41$ 2018 498,963.17$ 2.50% 12,474.08$ 2019 626,857.65$ 2.50% 15,671.44$ 2020 760,796.44$ 2.50% 19,019.91$ 2021 900,838.76$ 2.50% 22,520.97$ 2022 1047,151.61$ 2.50% 26,178.79$

94

4.26 RAZONES FINANCIERAS

Tabla 96. Razones financieras

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Circulante

Pasivo Circulante

Act. Circulante - Inventario

Pasivo Circulante

Ventas

Inventario Promedio

Inv. Promedio x 365

Ventas

Ventas

C x C Promedio

C x C prom. X 365

Ventas

Costo Venta

C x P promedio

C x P Prom. X 365

Costo Venta

PPC Inventario +

PPC C x C -

PPC C x P

Pas. Total x 100%

Activo Total

Pasivo Total

Patrimonio

Utilidad Neta x 100%

Ventas


Activo Total


Patrimonio

Período prom. De conversión de cuentas por cobrar =

Rendimiento sobre activos

Rendimiento sobre patrimonio

LIQUIDEZ

Indicadores Financieros

4.15

3.84

38.63

9.45

6.07

60.10

Rotación de cuentas por pagar =

Período prom. De conversión de cuentas por pagar

Ciclo de conversión de efectivo

Razón de endeudamiento

Razón deuda - patrimonio

Rendimiento sobre ventas

ACTIVIDAD

ENDEUDAMIENTO

RENDIMIENTO

Solvencia =

Prueba Ácida =

Rotación de Inventarios =

Período prom. De conversión de inventarios =

Rotación de Cuentas por Cobrar =

17%

52%

4.28 4.82 5.75 6.53

15.33 14.48 14.05 14.05 14.28

25.55

67.68%

209%

9%

43.98 43.46 42.77 43.12

6.70 6.39 6.22 6.24

7.66 8.73 9.74 10.71 11.65

4.04 4.60 5.54 6.32 7.46 8.53 9.54 10.52 11.45

44.25

8.30 8.40 8.53 8.46 8.41 8.38 8.33 8.29 8.25

23.81 25.21 25.97 25.97 25.99 25.99 25.96 25.98

43.38 43.58 43.84 44.03

6.33

54.45 57.13 58.70 58.54 58.40 58.20 57.95 57.80 57.62

6.25 6.27 6.30 6.31

25.98

14.05 14.05 14.06 14.05 14.05

10.28% 8.42%

104% 63% 39% 29% 23% 18% 14% 11%

50.89% 38.72% 28.13% 22.62% 18.39% 15.10% 12.47%

40.12

20% 17% 16%

9%

14% 16% 16% 17% 17% 17% 17% 18% 18%

39.89

15% 14%

44.00 38.94 40.32 41.26 41.03 40.82 40.59 40.32

15% 14% 13%

49% 40% 31% 25% 21% 19% 17%

24% 24% 22%

95

4.27 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ECONÓMICO

La inversión inicial es de $201,887.09.

La institución financiera seleccionada para el financiamiento es el Banco de

Desarrollo de El Salvador por medio de 2 líneas de crédito una para capital de

trabajo y otra para activo fijo y maquinaria.

Se tiene un costo unitario por para el primer año de $0.47 para el jugo de

naranja, $0.56 para el jugo de mandarina y $0.39 para el jugo de mango.

Para el primer año de operación se obtendrán ingresos por $536,709.59 por la

venta de los jugos de naranja, mandarina y mango. En el 2022 se obtendrá

una utilidad neta de $168,541.18.

Se puede observar que en el primer año, el flujo de caja neto da negativo,

esto se debe tanto a la cantidad pagada de capital por el préstamo en el

primer año, así como el crédito con el que se trabajará con los supermercados

siendo este de 60 días, sin embargo para el siguiente año el flujo neto

aumenta considerablemente.

De acuerdo con las razones financieras el proyecto tendría alta liquidez, un

rendimiento sobre las ventas que sube de un 9%, en el primer año, a un 18%,

para el último año.

5 CAPÍTULO 5. ESTUDIO FINANCIERO

5.1 OBJETIVOS ESTUDIO FINANCIERO

Calcular la factibilidad financiera del proyecto a través del Valor Actual Neto

(VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relación Beneficio- Costo (B/C).

Determinar la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR).

Elaborar un Análisis de Sensibilidad.

96

5.2 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)

La TMAR del inversionista se calcula en base a la inflación proyectada en el estudio

de mercado (ver tabla 29), que es de 3.19% y el valor del premio al riesgo o prima de

riesgo de la industria de alimentos que es de 9%17 global. La TMAR del banco se

determinó con la tasa de interés que actualmente tienen en su línea de crédito.

Calculando luego la TMAR combinada que es de 9.30% como se muestra a

continuación:

Tabla 97. Cálculo de TMAR combinada

Fuentes de financiamiento Inflación

Premio al riesgo de la industria de

alimentos Cálculo de la TMAR

Inversionista 3.19% 9% 12.48%

Banco - - 8.50% Fuentes de financiamiento Porcentaje TMAR Ponderación

Inversionista 20.0% 12.5% 2.50%

Banco 80.0% 8.50% 6.80%

TMAR COMBINADA 9.30%

5.3 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Para el cálculo de la VAN se tiene la siguiente ecuación la cual se utiliza con el flujo

neto calculado en el estudio económico:

17 Ver anexo 8. Premio al riesgo por la industria de alimentos.

97

Tabla 98. Cálculo del VAN del proyecto

De acuerdo al resultado obtenido del VAN, se puede concluir en base a los criterios

de aceptación planteados anteriormente, que el proyecto es aceptable desde el

punto de vista del Valor Actual Neto.

5.4 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Se calculó la TIR, haciendo uso de la función de Microsoft Excel de IRR (TIR),

obteniendo el siguiente resultado:

TIR = 34.17% > TMAR = 9.30%

5.5 ÍNDICE DE DESEABILIDAD (ID)18

18 Expresa la rentabilidad de un proyecto, midiendo su contribución de acuerdo con la inversión del proyecto, es decir, muestra la utilidad obtenida por cada dólar invertido. Es útil para jerarquizar diferentes proyectos de inversión que tienen TIR y VAN similares pero que requieren montos de inversión iniciales muy distintos, seleccionando el de mayor Índice de deseabilidad.

Referencia Año Ingresos Egresos Flujo NetoFactor=

1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 453,780.71$ 459,210.48$ (5,429.77)$ 0.9149 (4,967.77)$ 2 2014 646,669.08$ 561,874.77$ 84,794.31$ 0.8371 70,978.43$ 3 2015 722,880.59$ 629,450.13$ 93,430.46$ 0.7658 71,553.03$ 4 2016 755,255.74$ 660,477.29$ 94,778.45$ 0.7007 66,409.31$ 5 2017 781,647.67$ 688,627.96$ 93,019.71$ 0.6411 59,631.28$ 6 2018 808,507.55$ 683,091.83$ 125,415.72$ 0.5865 73,558.19$ 7 2019 836,394.75$ 704,907.18$ 131,487.57$ 0.5366 70,557.56$ 8 2020 866,700.88$ 729,142.16$ 137,558.73$ 0.4910 67,534.68$ 9 2021 897,419.86$ 753,672.27$ 143,747.59$ 0.4492 64,568.26$ 10 2022 928,986.95$ 778,877.43$ 150,109.52$ 0.4110 61,688.84$

VAN TOTAL $399,624.72

Cálculo del VAN del proyecto

98

5.6 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO

Tabla 99. Cálculo Beneficio/Costo

De acuerdo al criterio planteado, el proyecto es aceptable ya que la relación

beneficio costo es mayor que uno, en este caso por cada dólar invertido se obtiene 9

centavos.

5.7 TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (TRI)

De acuerdo a los cálculos anteriores, se tiene que la inversión inicial se recuperará

en un periodo de 61 meses.

5.8 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Para realizar el análisis de sensibilidad fue necesario cambiar algunas variables para

tener estimaciones en el caso de que estas variables cambiasen o existiesen errores

Referencia AñoValor de la producción

Factor de actualización a la tasa r%

Valor actual de Beneficio bruto

Costos Totales

Valor actual de los costos

0 2012 -$ 1.0000 -$ 201,887.09$ 201,887.09$ 1 2013 453,780.71$ 0.9149 $415,169.91 459,210.48$ $420,137.682 2014 646,669.08$ 0.8371 $541,304.66 561,874.77$ $470,326.243 2015 722,880.59$ 0.7658 $553,612.75 629,450.13$ $482,059.724 2016 755,255.74$ 0.7007 $529,192.14 660,477.29$ $462,782.835 2017 781,647.67$ 0.6411 $501,083.64 688,627.96$ $441,452.366 2018 808,507.55$ 0.5865 $474,201.70 683,091.83$ $400,643.527 2019 836,394.75$ 0.5366 $448,817.90 704,907.18$ $378,260.338 2020 866,700.88$ 0.4910 $425,508.21 729,142.16$ $357,973.539 2021 897,419.86$ 0.4492 $403,101.32 753,672.27$ $338,533.0510 2022 928,986.95$ 0.4110 $381,775.45 778,877.43$ $320,086.61

$4673,767.67 4274,142.95$

Cálculo de la relación Beneficio/Costo

99

de apreciación: Se evaluó reducciones de las ventas (ingresos) del 5% y 10%, al

igual se evaluó aumento en los egresos del 9% y 15%. A continuación se muestran

los resultados obtenidos al modificar dichas variables en relación al VAN.

Tabla 100. Evaluación del proyecto con una reducción del 5% de los ingresos

Tabla 101. Evaluación del proyecto con una reducción del 10% de los ingresos

Realizando el análisis de sensibilidad por medio de la reducción de los ingresos, se

obtiene que el proyecto es rentable siempre y cuando sus ventas no disminuyan un

10%.


1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 431,091.67$ 459,210.48$ (28,118.81)$ 0.9149 ($25,726.27)2 2014 614,335.62$ 561,874.77$ 52,460.85$ 0.8371 $43,913.193 2015 686,736.56$ 629,450.13$ 57,286.43$ 0.7658 $43,872.394 2016 717,492.95$ 660,477.29$ 57,015.66$ 0.7007 $39,949.705 2017 742,565.28$ 688,627.96$ 53,937.33$ 0.6411 $34,577.106 2018 768,082.18$ 683,091.83$ 84,990.35$ 0.5865 $49,848.107 2019 794,575.02$ 704,907.18$ 89,667.84$ 0.5366 $48,116.678 2020 823,365.84$ 729,142.16$ 94,223.68$ 0.4910 $46,259.279 2021 852,548.86$ 753,672.27$ 98,876.59$ 0.4492 $44,413.2010 2022 882,537.60$ 778,877.43$ 103,660.17$ 0.4110 $42,600.07

$165,936.33

Cálculo del VAN del proyecto, ingresos bajan 5 %


1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 408,402.64$ 459,210.48$ (50,807.85)$ 0.9149 ($46,484.76)2 2014 582,002.17$ 561,874.77$ 20,127.40$ 0.8371 $16,847.963 2015 650,592.53$ 629,450.13$ 21,142.40$ 0.7658 $16,191.754 2016 679,730.16$ 660,477.29$ 19,252.88$ 0.7007 $13,490.095 2017 703,482.90$ 688,627.96$ 14,854.94$ 0.6411 $9,522.926 2018 727,656.80$ 683,091.83$ 44,564.97$ 0.5865 $26,138.027 2019 752,755.28$ 704,907.18$ 47,848.10$ 0.5366 $25,675.778 2020 780,030.80$ 729,142.16$ 50,888.64$ 0.4910 $24,983.869 2021 807,677.87$ 753,672.27$ 54,005.60$ 0.4492 $24,258.1310 2022 836,088.26$ 778,877.43$ 57,210.82$ 0.4110 $23,511.30

(67,752.05)$

Cálculo del VAN del proyecto, ingresos bajan 10 %

100

Tabla 102. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos del 9%

Tabla 103. Evaluación del proyecto con un aumento de egresos del 15%

Realizando el análisis de sensibilidad por medio del aumento en los egresos, se

obtiene que el proyecto es rentable siempre y cuando sus egresos no aumenten un

15%.


1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 453,780.71$ 500,539.43$ (46,758.72)$ 0.9149 ($42,780.16)2 2014 646,669.08$ 612,443.50$ 34,225.58$ 0.8371 $28,649.063 2015 722,880.59$ 686,100.64$ 36,779.95$ 0.7658 $28,167.654 2016 755,255.74$ 719,920.24$ 35,335.49$ 0.7007 $24,758.855 2017 781,647.67$ 750,604.47$ 31,043.19$ 0.6411 $19,900.576 2018 808,507.55$ 744,570.09$ 63,937.46$ 0.5865 $37,500.277 2019 836,394.75$ 768,348.83$ 68,045.93$ 0.5366 $36,514.138 2020 866,700.88$ 794,764.95$ 71,935.93$ 0.4910 $35,317.069 2021 897,419.86$ 821,502.77$ 75,917.08$ 0.4492 $34,100.2910 2022 928,986.95$ 848,976.40$ 80,010.55$ 0.4110 $32,881.05

33,121.69$

Cálculo del VAN del proyecto, costos suben 9 %


1/(1+r)^n VAN0 2012 -$ (201,887.09)$ (201,887.09)$ 1.0000 (201,887.09)$ 1 2013 453,780.71$ 528,092.05$ (74,311.35)$ 0.9149 ($67,988.42)2 2014 646,669.08$ 646,155.99$ 513.09$ 0.8371 $429.493 2015 722,880.59$ 723,867.65$ (987.06)$ 0.7658 ($755.93)4 2016 755,255.74$ 759,548.88$ (4,293.14)$ 0.7007 ($3,008.12)5 2017 781,647.67$ 791,922.15$ (10,274.48)$ 0.6411 ($6,586.57)6 2018 808,507.55$ 785,555.60$ 22,951.95$ 0.5865 $13,461.667 2019 836,394.75$ 810,643.26$ 25,751.50$ 0.5366 $13,818.518 2020 866,700.88$ 838,513.48$ 28,187.40$ 0.4910 $13,838.659 2021 897,419.86$ 866,723.11$ 30,696.75$ 0.4492 $13,788.3110 2022 928,986.95$ 895,709.05$ 33,277.90$ 0.4110 $13,675.85

(211,213.66)$

Cálculo del VAN del proyecto, costos suben 15 %

101

5.9 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO

El Valor Actual Neto (VAN) del proyecto es de $399,624.72 un valor aceptable

para llevar a cabo el proyecto.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 34.17% mayor a la Tasa Mínima

Aceptable de Rendimiento (TMAR) de 9.30% lo que implica que el proyecto se

puede efectuar ya que el rendimiento de la inversión es rentable.

La Tasa de Recuperación de la Inversión (TRI) indica de que la inversión

efectuada se recuperará en un periodo de 61 meses aproximadamente, un

periodo bastante normal de recuperación, tomando en cuenta el tiempo que

abarca el estudio (10 años).

El análisis de relación Beneficio/Costo indica que por cada dólar que se

invierte en este proyecto se obtienen 9 centavos de excedente.

Al realizar el análisis de riesgos se puede concluir de que a menos que los

ingresos disminuyan en un 10% o que los egresos aumenten en un 15% el

proyecto sigue manteniendo rentabilidad.

6 CAPÍTULO 6. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

6.1 OBJETIVOS ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Identificar el marco legal que rige el proyecto.

Conocer los riesgos presentes en la realización del proyecto.

Conocer el ambiente físico, socio-económico y cultural del municipio de San

Julián.

Identificar los impactos ambientales que ocasionará el proyecto.

Brindar medidas de solución a los impactos ambientales que genera el

proyecto.

102

6.2 ANÁLISIS FODA Y ESTRATEGIAS PARA EL PROYECTO

Tabla 104. FODA del proyecto

Fortalezas Oportunidades

Precio accesible.

Distribución en las cadenas de supermercado

más reconocidas del país.

Producto que es bien aceptado entre los

consumidores.

Excelente calidad de jugo.

Posibilidad de expansión en el mercado

nacional y extranjero.

Aumento de la línea de productos de los jugos

tropicales.

Fabricación de subproductos a partir de los

desechos: esencias, aceites esenciales,

compostaje.

Provisión de extracto de mango para poder

producir jugo de mango, de julio a noviembre.

Debilidades Amenazas

Poca variedad de jugo.

Actualmente se tienen recursos limitados.

Alta competencia.

La inflación de los precios.

Producto fácilmente imitable.

Tabla 105. Estrategias (FO, FA, DO, DA) Análisis Interno Análisis Externo

Fortalezas

Precio accesible.

Distribución en las cadenas de

supermercado más reconocidas

del país.

Producto que es bien aceptado

entre los consumidores.

Excelente calidad de jugo.

Debilidades

Poca variedad de jugo.

Actualmente se tienen

recursos limitados.

Oportunidades

Posibilidad de

expansión en el

mercado nacional y

extranjero.

Aumento de la línea

de productos de los

jugos tropicales.

Fabricación de

subproductos a partir

de los desechos:

Estrategias (FO)

Crear una estrategia publicitaria

que permita dar a conocer

nuestros jugos a nivel nacional y

extranjero.

Diversificar la línea de productos

incluyendo subproductos

creados a partir de los desechos

y que le den mayores ingresos a

la empresa.

Crear el plan de producción

Estrategias (DO)

Incrementar los recursos

productivos a través de la

diversificación y creación de

nuevos productos en la

empresa.

Exportar al extranjero a modo

de obtener más ingresos.

Buscar más opciones de

inversión, reinvirtiendo las

utilidades del proyecto para

103

esencias, aceites

esenciales,

compostaje.

Provisión de extracto

de mango para poder

producir jugo de

mango, de julio a

noviembre.

para todo el año del jugo de

mango, considerando métodos

alternativos y económicos para

aprovisionar extracto de mango

en los meses que no existe

cosecha del mismo.

generar más utilidades.

Amenazas

Alta competencia.

La inflación de los

precios.

Producto fácilmente imitable.

Estrategias (FA)

Implementar características y

formulas únicas en nuestros

productos para obtener mayores

índices de ventas y de esta

forma, mayor presencia a nivel

nacional.

Ofrecer precios competitivos y

amigables al consumidor.

Estrategias (DA)

Minimizar la falta inicial de

recursos creando nuevos

productos y subproductos que

brinden mayores ingresos a

los actuales.

Brindar precios competitivos y

razonables.

Considerar elaborar jugos

envasados de frutas tropicales

que no existen en el mercado.

6.3 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

Riesgo de Mercado

En el mercado salvadoreño existen varios riesgos a los que puede ser expuesto

cualquier producto en el rubro industrial. Entre ellos está la escasez y el alto costo de

la materia prima, alto costos en maquinaria, mano de obra, impuestos, etc. Debido a

esto, muchas veces la elaboración de un producto nuevo es afectado, tal es el caso

de las bebidas, especialmente los jugos envasados.

Por ser un proyecto nuevo, una marca que no es conocida en el mercado y una alta

competencia en el mismo, correrá cierto riesgo pues nunca se sabe si el proyecto

tendrá éxito.

Por lo tanto, lo que se busca es siempre garantizar la más alta calidad de los jugos,

logrando la satisfacción del cliente y el aumento en los volúmenes de venta para

lograr una mayor competitividad en el mercado de jugos envasados de frutas

tropicales.

104

Riesgo Financiero

La financiación con fondos externos siempre es necesaria cuando se inicia un

proyecto, pero esta siempre conlleva varios riesgos que hay que saber identificar y

manejar. La elaboración de los jugos envasados de frutas tropicales en un inicio

también corre sus riesgos, debido a que como es un producto nuevo en el mercado

no se podría tener la aceptación de los clientes como se tiene en los productos

sustitutos, debido a falta de confianza y conocimiento del sabor que puedan tener los

jugos. Por lo que, se considerará las cantidades a amortizar del préstamo y se

espera una tendencia conservadora en cuanto a las ventas para los próximos 10

años.

Riesgo Social

Debido a los altos índices de violencia que vive el país como los son extorsiones,

robos, crimen organizado y si a eso se le suma el alto índice de desempleo, en la

elaboración de una planta envasadora de jugos, pueden ocurrir posibles riesgos que

afecten la operatividad de la empresa.

De manera que es indispensable por lo menos en un inicio, contar con el servicio de

seguridad privada para resguardar los activos de la empresa. Con esto se disminuye

el riesgo que la empresa sea víctima de la delincuencia que vive el país.

Riesgo Tecnológico

Se tiene un bajo nivel de riesgo tecnológico debido a que se cuenta en este proyecto

con tecnología que es accesible dentro del mercado salvadoreño, ya que existen

proveedores de maquinaria para la industria de las bebidas. Además, la tecnología a

usar en el proyecto no genera ningún impacto negativo en el medio ambiente y no

requiere un conocimiento tan especializado por parte del personal. Sin embargo se

deberá mantener un constante proceso de innovación en las diversas áreas de la

empresa a fin de mantener la competitividad en todos los aspectos organizacionales

y para garantizar la elaboración de productos de alta calidad.

105

6.4 MARCO LEGAL

El presente estudio del proyecto debe realizarse cumpliendo las condiciones que

establece la “Ley de Medio Ambiente, #Decreto n°233” bajo la supervisión del

Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales (MARN).

Los artículos que deben cumplirse son los siguientes:

ACTIVIDADES, OBRAS O PROYECTOS QUE REQUERIRÁN DE UN

ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. (Artículo 21: incisos i y j).

FORMULARIO AMBIENTAL. (Artículo 22).

ELABORACIÓN DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL. (Artículo 23).

EVALUACIÓN Y ESTUDIOS DE IMPACTO AMBIENTAL (Artículo 24).

CONTAMINACIÓN Y DISPOSICIÓN FINAL DE DESECHOS SÓLIDOS

(Artículo 52).

Por tanto, la empresa acatará las normas antes mencionadas establecidas por la

Ley de Medio Ambiente de la República de El Salvador. Además brindará

capacitaciones al personal apoyándose en el Ministerio de Medio Ambiente en todo

lo referente a cumplimiento de leyes y estrategias para proteger el medio ambiente.

Dentro de los aspectos negativos con que se impactará al ambiente están:

a. Alteración de la permeabilidad propia del terreno. El área será compactada e

alterada con cemento, ello alterará la permeabilidad natural del área.

b. Actividades propias de una faena de obras civiles: ruido, polvo, movimiento de

maquinaria pesada.

c. Movimientos de tierra. La excavación para colocación de tuberías, lo cual

originará la acumulación de grandes volúmenes de tierra que deberán ser

adecuadamente dispersos dentro de áreas estipuladas por el Ministerio de

Salud.

106

6.5 AMBIENTE FÍSICO (MUNICIPIO DE SAN JULIÁN, SONSONATE)

Geología19

El área del municipio es de 81,64 km² y la cabecera tiene una altitud de

520 msnm.

Suelos20

Los tipos de suelo que se encuentran en el municipio son Regosoles y

Aluviales. Entisoles (Fase casi a nivel ligeramente inclinada). Andosoles y

Regosoles, Inceptisoles y Entisoles conforman la parte ondulada a alomada;

Latosotes arcillo rojizos, Alfisoles son las fases de cenizas volcánicas

profundas, de onduladas a fuertemente alomadas. Latosol Arcillo Rojizo,

andozoles y Litososles, Alfisoles e Inceptisoles conforman la fase ondulada a

montañosa accidentada de pedregosidad variable, Litosoles y Regosoles,

conforman la fase ondulada a montañosa muy accidentada. Son suelos aptos

para cualquier tipo de cultivo de hortaliza o árboles frutales.

Clima

Cálido con una temperatura promedio de 24° C.

6.6 AMBIENTE SOCIO-ECONÓMICO

Población beneficiada:

Población con nivel de educación media y superior:

Con la realización de este proyecto, se les brindará empleo directo a 17

personas, que posean nivel de educación media y superior, ya que es el

recurso humano necesario para operar la planta de envasado de jugos

tropicales. Los empleados serán en su totalidad del municipio de San Julián.

19 Datos generales del municipio de San Julián, departamento de Sonsonate. http://es.wikipedia.org/wiki/San_Juli%C3%A1n_(El_Salvador). 20Datos obtenidos del Servicio Nacional de Estudios Territoriales (SNET) de El Salvador, 2012.

http://es.wikipedia.org/wiki/Msnm

http://es.wikipedia.org/wiki/San_Juli%C3%A1n_(El_Salvador)

107

Cooperativas y Fincas que producen frutas tropicales:

Una parte de los proveedores de fruta para la operación de la planta son de

los alrededores del municipio de San Julián y de otras zonas de la Cordillera

del Bálsamo, por lo que se le da mayor trabajo e ingresos a las diferentes

fincas y cooperativas que poseen cultivos de árboles frutales. Además el

abono producido a partir de los desechos sólidos de la planta, se les regalará

para que estos puedan tener una mejor producción durante el año.

Población en general:

Con la realización de este proyecto, la población indirectamente tomará la

cultura de la fruticultura, debido a que la planta será un incentivo para el

cultivo de árboles frutales, para luego utilizar la cosecha para venderla como

materia prima a la planta envasadora de jugos.

Características generales de la población:

De acuerdo al Censo de Población y Vivienda de 2007, tiene 18.648

habitantes. Los indicadores socio demográficos señalan que la tasa de

analfabetismo es del 19.3% y la asistencia escolar es 80.6% por lo que la

población tiene un nivel de educación aceptable. El agua potable está cubierta

en un 60.9% y el servicio de energía eléctrica en un 72.5%, lo que indica que

los servicios básicos están a un nivel de cobertura bastante aceptable.

Descripción de aspectos culturales:

Según los lugareños, no hay maras, ni corrupción por parte de las

autoridades.

6.7 IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES

Desechos Sólidos: El tipo de desecho será en su mayoría del tipo orgánico,

los cuales son cáscaras de mandarina, naranja y mango. El manejo de los

desechos (del mango) se hará a través de un proceso de compostaje, el cual

108

como se mencionó en el Estudio Técnico del proyecto, es el apilamiento al

aire libre de los desechos y estos se descomponen por la acción del oxígeno y

las diferentes bacterias que se encuentran en el ambiente; el resultado de

esto es un abono, que puede servir para cualquier tipo de cultivo de hortaliza

o árbol frutal, el cual la empresa regalará, a los agricultores de la zona para

que ellos puedan beneficiar su producción. En el caso de los desechos de la

naranja y la mandarina éstos se venderán a otras empresas que se dedican a

la fabricación de aceites esenciales.

Desechos Líquidos: Las aguas utilizadas para lavar los frutos y las botellas

que contendrán el jugo, no llevan ningún químico que pueda ser perjudicial

para el medio ambiente, puesto que estos se verterán sobre la tierra en los

alrededores de la planta. Para las aguas residuales, en el municipio de San

Julián se cuenta con los servicios básicos de aguas negras.

7. CONCLUSIONES GENERALES DEL PROYECTO

o Se tiene una amplia demanda insatisfecha de los productos, jugos, además de

una tendencia actual de volver a los productos básicos y sabores naturales.

o Existe una alta competencia, debido a la vasta oferta existente ya que las

compañías productoras de bebidas son de tipo grande y mediana, por lo que

poseen alta capacidad de producción, esto puede representar un riesgo de

mercado. Por lo que la estrategia a seguir será la diferenciación, siendo

productos 100 % nacionales y más naturales.

o En cuanto a aspectos técnicos y tecnológicos se concluye que el proyecto de

“Desarrollar envasado de jugo de frutas tropicales en la zona de la Cordillera

del Bálsamo”, es factible, puesto que se poseen los proveedores de las

maquinarias de tecnología, disponibilidad de la materia prima básica, y

recursos humanos para llevar a cabo este proyecto.

109

o De acuerdo con las evaluaciones financieras que toman en cuenta el valor del

dinero en el tiempo el proyecto es rentable y recupera la inversión inicial en 5

años por lo tanto es viable.

o Al realizar el análisis de riesgos se puede concluir de que a menos que las

ventas disminuyan en un 10% o que los costos aumenten en un 15% el

proyecto sigue manteniendo rentabilidad.

o El proyecto de la creación de una planta envasadora de jugos de frutas

tropicales traerá beneficios económicos y sociales, tanto a la zona de

ubicación de la planta de producción, mediante la generación de empleos

directos, así como también beneficios económicos a las zonas de cultivo de

naranja, mango y mandarina del país.

o De acuerdo con los tipos y grados de contaminación que generará el proyecto,

el impacto ambiental negativo se considera mínimo, sin embargo, existe un

impacto ambiental positivo del proyecto, ya que aunque no se cultiven

directamente las frutas, la demanda del proyecto permitirá que se sigan

sembrando y se amplíe la producción de la misma, lo que si generará

impactos ambientales muy positivos para las zonas de cultivo distribuidas en

diversos puntos del país.

8. GLOSARIO

Aditivos: Es toda sustancia que, sin constituir por sí misma un alimento ni

poseer valor nutritivo, se agrega intencionadamente a

los alimentos y bebidas en cantidades mínimas con objetivo de modificar

sus caracteres o facilitar o mejorar su proceso de elaboración o conservación.

Alcalinizar: Significa subir el PH de determinada cosa. Neutralizar su acidez.

Compuestos fenólicos: Son compuestos químicos que se encuentran

ampliamente distribuidos en las plantas. Los compuestos fenólicos son

antioxidantes y pueden contribuir a prevenir algunas enfermedades.

Embalaje: Son todos los materiales, procedimientos y métodos que sirven

para acondicionar, presentar, manipular, almacenar, conservar y transportar

http://es.wikipedia.org/wiki/Alimento

http://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Nutric%C3%B3n&action=edit&redlink=1

http://es.wikipedia.org/wiki/Alimento

http://es.wikipedia.org/wiki/Bebida

110

una mercancía. El embalaje debe satisfacer tres requisitos: ser resistente,

proteger y conservar el producto (impermeabilidad, higiene, adherencia, etc.).

Pasteurización: Es el proceso térmico realizado a líquidos (generalmente

alimentos) con el objeto de reducir los agentes patógenos que puedan

contener: bacterias, protozoos, mohos y levaduras, etc.

Pectina: Las pectinas son una mezcla de polímeros ácidos y neutros muy

ramificados. Determinan la porosidad de la pared, y por tanto el grado de

disponibilidad de los sustratos de las enzimas implicadas en las

modificaciones de la misma.

Preservantes: Es una sustancia que inhibe la propagación de

microorganismos tales como bacterias y hongos. Estos productos son

utilizados para prolongar la vida útil de los productos.

9. FUENTES DE INFORMACIÓN

Bibliográficas:

o Baca Urbina, Gabriel, “Formulación y Evaluación de Proyectos, Quinta

Edición.”

o Bonilla, Gildaberto; “Estadísticas: Elementos de estadística descriptiva y

probabilidades, Segunda Edición,” San Salvador, UCA, 1995.

Páginas Web:

o http://crodriguezcdlm.blogdiario.com/

o http://historiadelagastronomia.over-blog.es/article-bebidas-del-mundo-

nectares-72647221.html

o http://es.wikipedia.org/wiki/Zumo

o http://www.alimentacion-

sana.com.ar/informaciones/novedades/frutas%20minerales.htm

http://es.wikipedia.org/wiki/Pol%C3%ADmeros

http://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Sustrato_enzim%C3%A1tico&action=edit&redlink=1

http://es.wikipedia.org/wiki/Enzima

http://crodriguezcdlm.blogdiario.com/

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http://www.alimentacion-sana.com.ar/informaciones/novedades/frutas%20minerales.htm

111

o http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/24/7metinv.htm#mas

-autor.

o http://www.quiminet.com/articulos/definicion-de-envase-envasado-empaque-y-

embalaje-15316.htm

o http://biblioteca.utec.edu.sv/siab/virtual/auprides/30037/capitulo%201.pdf

o http://www.aniorte-nic.net/apunt_metod_investigac4_6.htm

o http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/6886/1/Determinaci%C3

%B3n%20de%20los%20costos%20de%20Calidad%20%20en%20la%20Indus

tria%20de%20l.pdf

o http://www.cadenahortofruticola.org/admin/bibli/580tesis_grado_diseno_planta

_procesadora_nectar_mango.pdf

Instituciones:

o Dirección General de Estadística y Censos (DIGESTYC).

o Ministerio de Economía de El Salvador.

o Cámara de Comercio e Industrias de El Salvador.

o Banco Central de Reserva de El Salvador.

o Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales.

o Ministerio de Salud.

o Ministerio de Agricultura y Ganadería.

o Alcaldía Municipal de San Julián, Sonsonate.

o Centro Nacional de Registros (CNR).

Entrevistas con expertos:

o Licda. Joanna Arteaga (Gerente de ventas Súper Selectos).

o Lic. Pablo Rivera Reyes (Sub-Gerente Administrativo Wall-Mart).

o Sr. Edwin Girón (Gerente de ventas Hiper-europa).

o Ing. Rafael Portillo (Construdecor S.A. de C.V.).

o Licda. Imelda Zaldívar (Gerente financiera de Apoyo Integral, S.A).

o Sr. Mario Merino (Asistente del departamento de producción de ENDISA).

http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/24/7metinv.htm#mas-autor

http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/24/7metinv.htm#mas-autor

http://www.quiminet.com/articulos/definicion-de-envase-envasado-empaque-y-embalaje-15316.htm

http://www.quiminet.com/articulos/definicion-de-envase-envasado-empaque-y-embalaje-15316.htm

http://biblioteca.utec.edu.sv/siab/virtual/auprides/30037/capitulo%201.pdf

http://www.aniorte-nic.net/apunt_metod_investigac4_6.htm

http://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/6886/1/Determinaci%C3%B3n%20de%20los%20costos%20de%20Calidad%20%20en%20la%20Industria%20de%20l.pdf



http://www.cadenahortofruticola.org/admin/bibli/580tesis_grado_diseno_planta_procesadora_nectar_mango.pdf

http://www.cadenahortofruticola.org/admin/bibli/580tesis_grado_diseno_planta_procesadora_nectar_mango.pdf

112

10. ANEXOS:

ANEXO 1. ENCUESTA DE CONSUMIDOR FINAL

Encuesta de Consumidor Final Encuesta Nº _____ Tenga usted un buen día, somos alumnos de la Facultad de Ingeniería de la

Universidad Dr. José Matías Delgado. El presente cuestionario es parte de un

estudio de mercado para identificar las preferencias de las personas respecto a los

jugos envasados. Los resultados de esta encuesta son de carácter anónimo y

confidencial. Esperando obtener sus repuestas con veracidad se le agradece de

antemano su valiosa colaboración.

Conteste las siguientes preguntas de acuerdo a la información que se le pida,

marcando con una X la casilla de su elección.

Género: M ____ F _____

Objetivo: Determinar el género de la muestra.

Edad:

Objetivo: Identificar los rangos de edades de los participantes de esta encuesta.

a) 20-30 años ____ b) 30 -40 años ____ c) 40-50 años___ d) 50 o más ____

¿Trabaja actualmente? Si____ No_____

Objetivo: Identificar el estatus laboral del encuestado.

1. ¿Consume usted jugos envasados?

Objetivo: Conocer la proporción de los encuestados que consume jugos envasados.

a) Sí____ b) No____

Si su respuesta fue NO. ¿Por qué no consume? ________________________ (Fin de la encuesta)

2. ¿Cuántas personas consumen este tipo de producto en su hogar?

Objetivo: Determinar el número de personas que consumen jugos en los hogares.

a) 0-1____ b) 2-4____ c) Más de 5____

113

3. ¿Cuántas unidades adquiere a la hora de comprar el jugo de su elección?

Objetivo: Investigar la cantidad de unidades que el consumidor compra de jugo.

a) 1-4 unidades___b) 5-9 unidades___c) 10-14 unidades___d) 15 o más unidades___

4. De las unidades adquiridas, ¿Qué tamaño de envase usualmente compra usted?

Objetivo: Identificar el tamaño de envase que el consumidor prefiere comprar.

a) 200 ml____ b) 330 ml ____ c) 500 ml ____ d) 1 litro _____

e) 2 litros____ f) 1 galón_____

5. ¿Con qué frecuencia compra usted los jugos envasados de su elección?

Objetivo: Conocer la frecuencia de consumo de los jugos envasados.

a) Diariamente ___ b) Semanalmente ___ c) Quincenalmente ___

d) Mensualmente ___

6. ¿Cuánto paga usted por el tamaño de envase escogido?

Objetivo: Conocer cuánto paga el consumidor por la presentación de jugo que compra.

Precio: _______

7. ¿En qué lugar compra usted jugos envasados?

Objetivo: Identificar el lugar de compra de los jugos envasados por parte del cliente.

a) Supermercados____ b) Gasolineras____ c) Mercados____

d) Tiendas____ e) Lugares de comida____

f) Otros: ___________________________

114

8. De los siguientes atributos, ¿Cuáles considera usted que son los más importantes al momento de comprar un jugo envasado? (Marque 3 atributos)

Objetivo: Determinar los atributos que influyen al momento de la compra de los jugos envasados.

a) Natural____ b) Higiene____ c) Sabor ____ d) Envase ____ e) Color ____

f) Marca ____ g) Nutritivo ____h) Precio ____ i) Viñeta____

9. ¿En qué tipo de envase prefiere usted comprar un jugo envasado?

Objetivo: Conocer el tipo de presentación de jugos envasados que el consumidor prefiere.

a) Tetrapack____ b) Envase de vidrio____

c) Envase de plástico___ d) Otros (especifique): ___________________

10. ¿De los siguientes sabores marque el sabor que a usted le gustaría consumir en un jugo envasado?

Objetivo: Investigar que sabor de jugo el consumidor quisiera que saliera al mercado.

a) Mango____ b) Jocote____ c) Mezcla (Especifique): _________________

d) Marañón___ e) Mandarina___ f)Papaya____

g) Guayaba___ h) Piña____ i) Naranja_____

j) Otros (Especifique): ___________________

11. Indique, ¿Cuál es la razón principal por la cual usted consume jugos

envasados?

Objetivo: Conocer la razón que motiva al encuestado a consumir jugos envasados.

a) Por lo refrescante____ b) Razones nutricionales____

c) Razones dietéticas____ d) Por ahorro de tiempo____

e) Costumbre____ f) Por no tener fruta fresca en casa____

115

12. ¿Conoce algún tipo de publicidad de alguna(s) marca(s) de jugos envasados?

Objetivo: Determinar si el encuestado conoce alguna de las formas de publicidad que el mercado utiliza. a) Sí___ b) No___

13. ¿Recuerda en qué medio vio o escuchó dicho anuncio?

Objetivo: Investigar el medio de comunicación por el cual el encuestado se ha enterado de los jugos envasados actualmente. a) Televisión____ b) Radio____ c) Revistas____ d) Prensa escrita____ e) Redes Sociales____ f) Carteles____ g) Mupis____ h) Otros: ______________________________

14. ¿Qué oferta le gustaría encontrar al momento de comprar jugos envasados?

Objetivo: Determinar el tipo de promociones que a los encuestados les parece más atractiva para la venta de jugos envasados. a) Descuento por cantidad____ b) Producto adicional____ c) 2x1____ d) Otros (Especifique): __________________

¡¡MUCHAS GRACIAS!!

116

ANEXO 2. ENCUESTA DE DISTRIBUIDORES

Encuesta de Distribuidores Encuesta Nº _____

Tenga usted un buen día, somos alumnos de la Facultad de Ingeniería de la

Universidad Dr. José Matías Delgado. El presente cuestionario es parte de un

estudio de mercado para conocer la situación actual del mercado de jugos de frutas

envasados y las preferencias del consumidor hacia el producto. Los resultados de

esta encuesta son de carácter anónimo y confidencial. Esperando obtener sus

repuestas con veracidad se le agradece de antemano su valiosa colaboración.

1. ¿Qué cantidad de jugos envasados compra actualmente?

100 – 499 500 – 1000 Más de 1000

2. De las unidades adquiridas, ¿Cuál es el tamaño de envase que más

compra para su establecimiento?

200ml____ 330ml____ 500ml____ 1litro____ 2 litros ____ 1 galón___

3. ¿Con que frecuencia realiza su compra?

Quincenal Mensual Trimestral

4. ¿Cuál es el precio promedio de venta de las siguientes presentaciones? Presentación Precio ($) 200ml 330ml 500ml 1 litro 2 litros 1 galón

5. ¿Cómo adquiere la mayoría de los jugos envasados para ser comercializados en su negocio? Lo importa Lo adquiere nacionalmente

117

6. ¿A qué le presta más importancia a la hora de comprar jugos envasados?

Precio Marca Calidad

Innovación

7. ¿Qué facilidad de pago le ofrece su proveedor?

Contado Crédito Otros. Especificar:___________________________________

8. Si su respuesta a la pregunta anterior fue crédito: ¿Qué plazo le da su actual distribuidor?

15 días 30 días 45 días 60 días 90 días Otros: ________

9. ¿Qué garantías recibe actualmente por parte de su proveedor?

Cambio de producto en mal estado por nuevo Reembolso

10. ¿Estaría dispuesto a comprar una marca nueva de jugos envasados que contengan sabores de frutas tropicales propias del país?

Sí No (Si su respuesta es no, fin de la encuesta)

11. ¿Qué cantidad de esta nueva variedad de jugos tropicales envasados, estaría dispuesto a comprar para sus establecimientos? 100 - 249 250 - 399 Más de 400

12. ¿Qué tipo de promoción le gustaría recibir por parte de su proveedor?

Regalías Artículos promocionales Bonificaciones Publicidad

¡¡MUCHAS GRACIAS!!

118

ANEXO 3. PEA EN LAS CABECERAS DEPARTAMENTALES DE SANTA

ANA, SAN SALVADOR Y SAN MIGUEL

CEPAL/CELADE Redatam+SP 6/2/2012

Base de datos El Salvador: VI CENSO DE POBLACION Y V DE VIVIENDA 2007Área Geográfica selecciones\MUNIC_0315.selCrosstab de Edad en Años Cumplidos por Condición de Actividad Económica

AREA # 03SONSONATE

Edad en ACondición de Actividad EconómicaOcupados Cesantes Aspirantes Inactivo Total

20 497 29 47 799 137221 573 36 27 647 128322 610 37 41 607 129523 586 32 27 576 122124 638 36 17 528 121925 616 35 26 461 113826 667 30 25 430 115227 686 39 25 421 117128 651 25 14 388 107829 684 21 18 383 110630 647 25 19 378 106931 566 25 14 277 88232 666 29 19 313 102733 601 18 9 294 92234 566 37 - 265 86835 579 35 - 281 89536 599 42 - 254 89537 579 40 - 271 89038 556 36 - 247 83939 539 44 - 233 81640 581 37 - 264 88241 475 29 - 221 72542 514 27 - 232 77343 489 27 - 233 74944 481 19 - 226 72645 486 31 - 244 76146 443 23 - 196 66247 452 27 - 215 69448 393 28 - 203 62449 383 18 - 249 65050 395 35 - 245 67551 335 22 - 184 54152 338 36 - 207 58153 299 21 - 200 52054 285 28 - 215 52855 340 37 - 229 60656 262 29 - 249 54057 256 23 - 248 52758 216 22 - 210 44859 239 21 - 232 49260 229 26 - 250 50561 142 22 - 198 36262 172 22 - 221 41563 139 32 - 202 37364 131 20 - 201 35265 151 16 - 242 40966 120 31 - 207 35867 118 19 - 241 37868 104 22 - 192 31869 86 15 - 229 33070 93 26 - 197 31671 77 17 - 179 27372 60 12 - 193 26573 42 10 - 153 20574 57 23 - 164 24475 55 21 - 188 26476 51 16 - 161 22877 43 16 - 135 19478 20 10 - 133 16379 36 14 - 115 16580 21 13 - 117 15181 24 10 - 80 11482 13 8 - 87 10883 17 8 - 84 10984 11 12 - 72 9585 9 9 - 79 9786 7 8 - 71 8687 7 6 - 68 8188 3 4 - 34 4189 2 1 - 46 4990 1 3 - 37 4191 - 3 - 22 2592 - 2 - 26 2893 2 1 - 16 1994 - 2 - 7 995 1 1 - 21 2396 - 1 - 17 1897 - 1 - 6 798 1 1 - 18 20

Total 21813 1675 328 17264 41080

119



AREA # 0614 SAN SALVADOR

Edad en Años Cumplidos Condición de Actividad EconómicaOcupados Cesantes Aspirantes Inactivo Total

20 2243 125 199 3053 562021 2429 155 121 2650 535522 2828 163 178 2288 545723 2992 126 139 1880 513724 3321 157 138 1673 528925 3523 144 135 1468 527026 3818 137 125 1359 543927 4040 154 136 1208 553828 3958 159 128 1077 532229 4051 161 119 1016 534730 4284 154 130 955 552331 3682 147 115 852 479632 3878 121 117 825 494133 3577 119 90 790 457634 3721 246 - 813 478035 3751 254 - 772 477736 3616 194 - 689 449937 3521 202 - 703 442638 3344 192 - 731 426739 3538 234 - 717 448940 3820 257 - 785 486241 3208 192 - 648 404842 3402 178 - 701 428143 3071 192 - 688 395144 3033 179 - 656 386845 2841 185 - 738 376446 2626 159 - 712 349747 2637 174 - 680 349148 2452 179 - 682 331349 2425 145 - 760 333050 2570 183 - 825 357851 2245 151 - 723 311952 2223 146 - 714 308353 2019 156 - 789 296454 2045 148 - 769 296255 1894 136 - 806 283656 1730 165 - 891 278657 1487 124 - 898 250958 1287 135 - 937 235959 1380 164 - 1072 261660 1346 137 - 1096 257961 964 137 - 989 209062 1004 143 - 1089 223663 875 121 - 1090 208664 805 112 - 1114 203165 751 127 - 1110 198866 658 127 - 1057 184267 658 127 - 1115 190068 527 99 - 1024 165069 466 132 - 1041 163970 470 135 - 1102 170771 361 107 - 987 145572 380 96 - 989 146573 271 71 - 903 124574 299 86 - 926 131175 280 116 - 979 137576 264 116 - 909 128977 243 101 - 951 129578 169 78 - 822 106979 164 74 - 802 104080 156 87 - 752 99581 104 69 - 678 85182 97 64 - 589 75083 96 73 - 562 73184 86 60 - 542 68885 52 50 - 483 58586 58 65 - 509 63287 51 34 - 383 46888 44 20 - 256 32089 18 40 - 298 35690 14 30 - 293 33791 15 31 - 142 18892 17 18 - 160 19593 12 14 - 151 17794 7 18 - 145 17095 13 7 - 95 11596 3 13 - 91 10797 2 6 - 71 7998 7 18 - 102 127

Total 130317 9651 1870 67390 209228

120

Fuente: DIGESTYC, EL SALVADOR.

Nota: Población estudiada sobrepasa los 100,000 habitantes, tomando en cuenta la PEA ocupada.



AREA # 1217 SAN MIGUEL

Edad en Años Cumplidos Condición de Actividad EconómicaOcupados Cesantes Aspirantes Inactivo Total

20 1735 70 92 2084 398121 1725 94 66 1901 378622 1883 106 89 1681 375923 1957 87 76 1619 373924 2108 82 89 1622 390125 2143 70 91 1436 374026 2101 97 80 1320 359827 2280 86 86 1285 373728 2081 62 79 1167 338929 2271 65 70 1118 352430 2465 79 81 1121 374631 1990 76 86 945 309732 2176 56 69 998 329933 1946 67 51 858 292234 1943 118 - 898 295935 2137 110 - 841 308836 1843 109 - 801 275337 1840 110 - 706 265638 1650 103 - 683 243639 1653 91 - 686 243040 1836 96 - 756 268841 1392 69 - 607 206842 1558 83 - 705 234643 1422 70 - 655 214744 1433 72 - 646 215145 1399 95 - 615 210946 1266 68 - 599 193347 1222 70 - 648 194048 1046 59 - 591 169649 1071 64 - 631 176650 1176 60 - 698 193451 861 52 - 526 143952 874 64 - 578 151653 835 59 - 601 149554 802 62 - 602 146655 883 56 - 673 161256 784 57 - 608 144957 713 62 - 686 146158 574 45 - 570 118959 581 58 - 677 131660 648 60 - 779 148761 443 56 - 542 104162 462 64 - 629 115563 397 39 - 642 107864 365 55 - 632 105265 401 38 - 620 105966 333 47 - 657 103767 323 61 - 656 104068 248 42 - 573 86369 240 37 - 592 86970 240 71 - 627 93871 209 44 - 550 80372 198 36 - 497 73173 170 32 - 505 70774 166 50 - 497 71375 147 37 - 469 65376 133 34 - 540 70777 107 34 - 451 59278 90 33 - 405 52879 82 23 - 389 49480 64 31 - 394 48981 51 32 - 271 35482 36 19 - 277 33283 42 13 - 256 31184 23 30 - 258 31185 30 18 - 227 27586 32 25 - 281 33887 28 17 - 226 27188 17 11 - 129 15789 7 16 - 131 15490 6 8 - 103 11791 6 13 - 53 7292 1 10 - 65 7693 3 5 - 60 6894 6 5 - 69 8095 7 16 - 44 6796 2 3 - 40 4597 3 3 - 45 5198 3 3 - 58 64

Total 67424 4230 1105 50681 123440

121

ANEXO 4. POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA TOTAL

Tabla 106. Población económicamente activa total año 2010


Fuente: Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía -CELADE- División de Población.

122



Fuente: Base de Datos del Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía -CELADE- División de Población.

123

ANEXO 5. TASA DE CRECIMIENTO QUINQUENAL PEA EL SALVADOR

Tabla 110. Tasa de crecimiento quinquenal PEA El Salvador

Fuente: Cálculos realizados en base a las tablas mostradas en el anexo 4.

Para calcular la tasa de crecimiento optimista y pesimista, se realizó utilizando la

variación de la tasa de crecimiento:

ANEXO 6. TASA DE DESOCUPACIÓN

Tabla 111. Tasa de desocupación

Fuente: Banco Central de Reserva de El Salvador.

Quinquenio

PEA mayores

Tasa de crecimiento

Tasa media de crecimiento

de 20 años Quinquenal (%)

anual en el quinquenio (%)

2010 3,039,104 - - 2015 3,465,741 14.04% 2.81% 2020 3,926,915 13.31% 2.66% 2025 4,385,140 11.67% 2.33%

124

ANEXO 7. IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE JUGOS DE FRUTAS U OTROS FRUTOS (INCLUIDO EL MOSTO DE UVA) O DE HORTALIZAS, SIN FERMENTAR Y SIN ADICIÓN DE ALCOHOL, INCLUSO CON ADICIÓN DE AZÚCAR U OTRO EDULCORANTE

Tabla 112. Importaciones de jugos de frutas en El Salvador

VALORES EN US$ VOLUMEN EN LITROS

Tabla 113. Exportaciones de jugos de frutas en El Salvador

VALORES EN US$ VOLUMEN EN LITROS

Fuente: Sistemas de Estadísticas de Comercio de Centroamérica –SEC, en base a la información suministrada por el Banco Central de Reserva de El Salvador.

125

ANEXO 8. PREMIO AL RIESGO POR LA INDUSTRIA DE ALIMENTOS

126

ANEXO 9. MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Gerente General Jefe inmediato: No Aplica Puestos bajo supervisión: Secretaria, Jefe de Administración y Jefe de Producción Supervisa de manera indirecta a: Todo el personal DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Dirigir y administrar las áreas operativas de la empresa, para el cumplimiento de los planes y proyectos que se tengan durante diferentes periodos de tiempo, a fin de incrementar el valor de la empresa y generar mayor rentabilidad por las operaciones. FUNCIONES

- Evaluar las diferentes áreas de la empresa, a través de la constante supervisión del cumplimiento de programas y actividades, para asegurar que los tiempos y resultados se realicen según lo planificado.

- Buscar las alternativas de inversión y financiamiento de la empresa, para maximizar sus utilidades y cumplir con los compromisos en el corto y largo plazo.

- Formular y evaluar proyectos de mejoramiento de las instalaciones de la planta, para aumentar la eficiencia operativa y disminuir costos, mejorar la calidad, promover la seguridad ocupacional y aumentar el valor de los bienes de capital.

- Asegurar el cumplimiento de los planes y programas de las áreas de la empresa, en congruencia con las metas establecidas, en el tiempo estipulado.

- Mejorar el clima organizacional, para asegurar la mejor disponibilidad de la mano de obra, a fin de promover la estabilidad laboral, considerada la base de una empresa duradera en el tiempo.

- Investigar y anticipar oportunidades y amenazas que se puedan presentar en la industria donde se desenvuelve la empresa, para aprovechar al máximo los beneficios de las circunstancias.

RELACIONES INTERNAS Se relaciona con todas las áreas de la empresa para obtener información rutinaria, establecer instrucciones, toma de decisiones estratégicas, solicitar informes y asignar actividades especiales.

RELACIONES EXTERNAS Con los clientes para determinar sus necesidades y la retroalimentación correspondiente. Con los proveedores, para establecer negociaciones sobre la materia prima y maquinaria.

COMPETENCIAS DEL PUESTO

Nivel académico requerido: Ing. Industrial, Lic. En Administración de Empresas. Experiencia: Tres años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Paquetes informáticos Planes de mejora continúa. Planificación de recursos. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de escucha y comunicación. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad. Innovador.

127

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Secretaria Jefe inmediato: Gerente General Puestos bajo supervisión: Ninguno Supervisa de manera indirecta a: Ninguno DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Apoyar a todas las áreas de la empresa, de una manera eficiente y eficaz, por medio de una sana disposición de servicio orientada a la satisfacción de los clientes internos y externos que presenten sus requerimientos a las oficinas administrativas. FUNCIONES

- Atender las llamadas telefónicas y hacerlas pasar a los diferentes puestos. - Recibir a los visitantes de la empresa. - Coordinar las citas del gerente general y los encargados de las diferentes áreas con clientes y/o proveedores, a

través de una agenda especifica. - Facturar los pedidos en el momento que serán entregados. - Otras actividades que la gerencia general determine.

RELACIONES EXTERNAS Con clientes para recepción de pedidos. Con proveedores para la concertación de citas. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con todas las áreas de la empresa para obtener información que será transmitida a la gerencia general y para la recepción de requisitos u observaciones de cada una de las áreas.


Nivel académico requerido: Bachillerato opción secretariado. Experiencia Dos años de experiencia en secretaria de puestos de nivel medio. Conocimientos Manejo de equipo informático. Equipo de información instantánea. Servicio al cliente. Las técnicas gerenciales de negociación con el cliente. Manejo ético de información y documentos empresariales. Conversación, escritura y lectura en idioma inglés. Habilidades Redactar notas e información para diferentes áreas de la empresa. Comunicarse con clientes y proveedor. Actitudes personales Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Honestidad.

128

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Jefe de Administración Jefe inmediato: Gerente General Puestos bajo supervisión: Encargado de compras y ventas, Contador Supervisa de manera indirecta a: No Aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Dirigir el área administrativa de la empresa, para el cumplimiento de las actividades que se tengan durante diferentes periodos de tiempo. FUNCIONES

- Autorización para el reabastecimiento de materia prima, papelería y útiles de oficina. - Formulación y evaluación de estrategias de venta y producción. - Definir y fijar los objetivos de la empresa. - Realización y evaluación de proyectos que contribuyen a una mejora para la empresa. - Asegurarse de que los planes generales de la empresa estén juiciosamente preparados en base a los objetivos, así como de la puesta en marcha de los mismos. - Aprobar el ingreso o retiro de cualquier empleado en la empresa. - Firmar los cheques de los empleados cada mes. - Mantener contacto con el personal, abastecer sus necesidades y hacer vistas semanales.

RELACIONES EXTERNAS Se relaciona con clientes y proveedores para conocer su nivel de satisfacción del producto y servicio brindado por la empresa. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con todas las áreas administrativas de la empresa para obtener información rutinaria, establecer instrucciones, toma de decisiones estratégicas, solicitar informes, etc.


Nivel académico requerido: Ing. Industrial, Lic. En Administración de Empresas. Experiencia: Tres años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Paquetes informáticos. Planes de mejora continua. Planificación de recursos. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de escucha y comunicación. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad. Innovador.

129

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Encargado de Compras y Ventas Jefe inmediato: Jefe de Administración Puestos bajo supervisión: Repartidor Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Realizar las compras y ventas estableciendo los lineamientos para asegurar que los insumos requeridos y los productos vendidos, sean conforme a los requisitos de calidad. FUNCIONES

-Elaborar y coordinar la ejecución del procedimiento de evaluación y selección de proveedores para asegurar que los

proveedores tengan la capacidad de suministrar los bienes de acuerdo a los requisitos de la organización.

-Coordinar con los jefes de administración y de producción la compra de los diferentes insumos para asegurar la

disponibilidad de estos.

-Solicitar presupuestos a distintos proveedores para evaluar cuál es el mejor en términos de precio.

-Evaluar y escoger proveedores para asegurar que los insumos recibidos cumplan con los requisitos en términos de

calidad.

-Realizar el pedido de los insumos para ser entregados a bodega.

-Dar seguimiento a los requisitos del cliente para garantizar que el producto sea satisfactorio al final del proceso.

-Mantener una relación directa con el cliente para detectar posibles cambios en las necesidades de este.

-Elaborar la hoja de producto para ser enviada al cliente y ser revisada por este.

-Asegurarse de que los diferentes departamentos tengan los insumos disponibles para la elaboración del producto

requerido por el cliente.

-Enviar la hoja de producto revisada y aprobada por el cliente a producción para dar inicio a la elaboración del producto.

-Manejar un control de carteras de clientes para facilitar las futuras ventas.

-Encargado de las relaciones públicas para asegurar una buena comunicación con los clientes.

RELACIONES EXTERNAS Proveedores y Clientes. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con la Gerencia Administrativa y de Producción.


Nivel académico requerido: Estudiante o egresado de Lic. Administración de Empresas. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Software administrativo, Office. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad, buenas relaciones humanas, persuasivo, proactivo.

130

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Repartidor Jefe inmediato: Encargado de Compras y Ventas Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Velar por que el producto terminado llegue a tiempo, en las cantidades acordadas y en la calidad requerida a los clientes. FUNCIONES - Recibir las órdenes que dicte producción y el encargado de compras y ventas. - Hacer un checklist del producto que recibe y que luego entregará. - Transportar el producto desde la planta hasta el punto de distribución. - Llevar la constancia de entrega y el quedán que el cliente le entrego al encargado de compras y ventas. RELACIONES EXTERNAS Se relaciona directamente con los clientes. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con producción y el encargado de compras y ventas.


Nivel académico requerido: Bachiller. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Capacidad de organización. Habilidades: Capacidad de análisis. Capacidad de manejar vehículo pesado. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.

131

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Contador Jefe inmediato: Jefe de Administración Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Realizar las tareas contables de la empresa para mantener los estados contables y financieros actualizados. FUNCIONES - Elaborar diariamente las partidas contables de las diferentes operaciones realizadas por la empresa. - Revisar los comprobantes que deben procesarse en los registros contables para su aplicación adecuada. - Efectuar corte de caja diariamente. - Archivar documentos concernientes a los registros contables. - Llevar y mantener registros contables que permitan conocer las operaciones activas y pasivas de la institución para

un efectivo control interno, con base en el sistema contable de la empresa. - Elaborar las partidas contables. - Elaborar y presentar mensualmente los estados financieros, los informes y anexos necesarios. - Elaborar las conciliaciones bancarias, planillas del ISSS y del Fondo de pensiones, declaraciones de retenciones del

impuesto sobre la renta. RELACIONES EXTERNAS Ministerio de Hacienda, entidades financieras. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con la Gerencia Administrativa y unidades involucradas en el proceso contable.


Nivel académico requerido: Licenciatura en Contaduría Pública, Bachillerato opción contaduría. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Paquetes informáticos. Contabilidad financiera. Habilidades: Facilidad de comunicación verbal, proactivo, persuasivo, motivador, prudente. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.

132

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Jefe de producción Jefe inmediato: Gerente General Puestos bajo supervisión: Encargado de calidad, Operarios Supervisa de manera indirecta a: No Aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Controlar el área de producción de la empresa, para el cumplimiento de las operaciones que se tengan durante diferentes periodos de tiempo. Funciones: - Autorización para el reabastecimiento de materia prima. - Formulación y evaluación de estrategias de eficiencia y productividad. - Definir y fijar las metas de Producción. - Realización y evaluación de proyectos que contribuyen a una mejora para la empresa.

Relaciones externas Se relaciona con proveedores para conocer su nivel de calidad de materia prima recibido. Relaciones internas Se relaciona con todas las áreas producción de la empresa.


Nivel académico requerido: Ing. Industrial. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Equipos, herramientas y maquinaria. Higiene y Seguridad Industrial. Planificación de procesos. Habilidades: Capacidad de análisis y síntesis. Capacidad de Liderar. Capacidad de tramitar idea para el uso de equipos de protección. Capacidad de toma de decisiones. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.

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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Encargado de Control de Calidad Jefe inmediato: Jefe de Producción Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Detectar y atender oportunamente cualquier defecto en el proceso productivo para lograr satisfacer las necesidades de los clientes. FUNCIONES -Realizar inspecciones periódicas en el proceso productivo. -Estar al tanto de las necesidades del cliente. -Realizar evaluaciones a los operarios y al funcionamiento de la maquinaria. -Dar notificación al Jefe de Producción ante alguna anormalidad en el proceso. RELACIONES EXTERNAS Clientes. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con el jefe de producción.


Nivel académico requerido: Ing. Industrial, Técnico Control de Calidad. Experiencia: Dos años mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Identificación de problemas, planificación y seguimiento, conocimientos de sistema HACCP. Habilidades: Dinámico, facilidad de comunicación verbal, proactivo, persuasivo, motivador, prudente. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.

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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO Nombre del puesto: Operario Jefe inmediato: Jefe de Producción Puestos bajo supervisión: No aplica Supervisa de manera indirecta a: No aplica DESCRIPCIÓN DEL PUESTO OBJETIVO: Creación del producto con las especificaciones del cliente. FUNCIONES - Operar la maquinaria y equipo dentro de la planta. - Ejecutar las actividades correspondientes al proceso de producción. - Dar servicio y mantenimiento básico a las maquinas. - Aplicar normas de seguridad e higiene en el trabajo y de protección del medio ambiente en las tareas de

mantenimiento. - Verificar que los productos terminados cumplan con las especificaciones de cada línea de producción. - Verificar que este empacado la cantidad de pedido establecido para garantizar que el producto pueda ser

despachado en su totalidad. RELACIONES EXTERNAS No tiene relaciones externas por parte de la empresa. RELACIONES INTERNAS Se relaciona con el jefe de producción.


Nivel académico requerido: Bachiller como mínimo. Experiencia: Un año mínimo en la ejecución de tareas similares. Conocimientos: Manejo de materiales, manejo de maquinaria, conocimientos sobre elaboración de jugos. Habilidades: Proactivo, con iniciativa propia, trabajo bajo presión, comunicativo. Actitudes personales: Responsabilidad. Buenas relaciones humanas. Pro-actividad.

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ANEXO 10. FORMULARIOS AMBIENTALES

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ANEXO 11. CONTRATO DE SUMINISTRO DE FRUTAS TROPICALES EN FAVOR DE LA EMPRESA “JUGOS TROPICALES S.A DE C.V”

Entre la empresa, .........................., N.I.T. Nº ............................-, ubicada en………………………………………………………………………………….,denominada VENDEDORA, por una parte y “JUGOS TROPICALES S.A DE C.V”, N.I.T. Nº............................. en su carácter de titular ubicada en Cantón Piedra Pacha, San Julián, denominada de aquí en adelante COMPRADOR, se celebra el presente contrato de VENTA DE COSECHA DE MANGO, MANDARINA Y NARANJA de acuerdo a las siguientes cláusulas: 1) SERVICIO CONVENIDO: Por medio del presente, el VENDEDOR se compromete a venderle a la empresa JUGOS TROPICALES S.A DE C.V las frutas tropicales que requiera, para que esta realice y comercialice con fines lucrativos, los siguientes productos que se detallan: Jugo de Mango, Jugo de Mandarina y Jugo de Naranja. 2) PLAZO DE PRESTACION DEL SERVICIO: El plazo de prestación del servicio de venta será de 262 días al año.- 3) DEL PRECIO: La prestación de los servicios convenidos tendrá como contraprestación por parte de la JUGOS TROPICALES S.A DE C.V el pago de una suma que las partes fijan en este acto, en la suma de $....................... 4) DE LA FRUTA A VENDER: Por medio del presente el VENDEDOR garantiza que las frutas vendidas objeto del presente contrato cumplen íntegramente con todas las disposiciones legales en materia de higiene que se requieren en el ámbito de la fabricación de productos alimenticios. Sin perjuicio de ello, JUGOS TROPICALES S.A DE C.V hace reserva expresa de la facultad de fiscalizar la documentación pertinente que lo acredite, como asimismo constatar el efectivo cumplimiento de lo expresado en 1) a efectos de lo establecido en la clausula siguiente. 5) RESCISION POR INCUMPLIMIENTO: Las partes acuerdan como causales de rescisión del presente: a) el incumplimiento constatado de la provisión de los servicios establecidos en 1) por parte del PROVEEDOR; b) el incumplimiento del PROVEEDOR de las disposiciones legales vigentes sobre higiene; c) falta de pago del precio estipulado; y d) Las demás causales establecidas por leyes específicas que rigen la materia. Se deja asentado que la violación de los principios generales de contratación establecidos en el Código Civil, es también para las partes causal de rescisión del presente contrato. 6) RESPONSABILIDAD POR INCUMPLIMIENTO.- AVISO PREVIO: Sin perjuicio de ello, el VENDEDOR asume ante la JUGOS TROPICALES S.A DE C.V y los terceros que por intermediación fueren parte del presente, toda responsabilidad por el debido cumplimiento de las obligaciones que se asumen por el presente. En razón de ello se deja establecido expresamente que JUGOS TROPICALES S.A DE C.V asume la carga de comunicar fehacientemente al VENDEDOR dentro de las 48 hs. hábiles de recibida, cualquier incumplimiento o queja efectuada sobre los servicios brindados, a fin de proceder el VENDEDOR, de ser posible a solucionar cualquier situación. Caso contrario, se entenderá que el servicio ha sido cumplido satisfactoriamente. En el municipio de…………., a los.............. días del mes de ........................ de ..........., se firman tres ejemplares del mismo tenor.

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ANEXO 12. TRÁMITE DE BÚSQUEDA DE ANTERIORIDAD EN EL CENTRO NACIONAL DE REGISTROS

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ANEXO 13. REFERENCIAS DE LOS PORCENTAJES DE UTILIZACIÓN DE LA FRUTA (TABLA 42 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA)

o Entrevista con experto: Sr. Mario Merino (Asistente del departamento de

producción de ENDISA).

o Utilización de la formula de rendimiento: Peso de Zumo/Pulpa obtenida x 100.

Peso Inicial de Fruta

PROYECTO: CONTENIDO DE LA HOJA:

PROPIETARIO:

ESCALA:

HOJA:

PLANTA ENVASADORA DE JUGOS

DE FRUTAS TROPICALES

SONSONATE. EL SALVADORJUGOS TROPICALES S.A. DE C.V.

PRESENTAN:

FECHA:

- OSCAR ERNESTO CIUDAD REAL PASCUAL

SEPTIEMBRE DE 2012

INDICADAS

1 / 1

BODEGA PRODUCTO

TERMINADO

BODEGA MATERIA

PRIMA

DE JUGO

OFICINA JEFE DE

LAB. CONTROL

DE CALIDAD

BODEGA DE HERRAMIENTAS

COMEDOR

TIN

AC

O D

E

AG

UA

PO

TA

BL

E

EL

EV

AD

O

VIG

ILA

NC

IA

AC

CE

SO

PR

INC

IPA

LA

CC

ES

O P

RIN

CIP

AL

58.3500

25.0000

3.5000 5.3000

6.40007.0000

12.1000

2.1000

6.2000

2.7000

2.7000

2.1000

2.6000

1.5000

1.5000

1.7000

4.0000

2.0000

5.0500

5.2500

10.450018.9000

10.3000

DESPULPADO

ENVASES

Y HOMOGENIZADO

PASTEURIZADO

Y ETIQUETADO

PESADO

PLANTA DE ENVASADO DE JUGO DE FRUTAS TROPICALES

escala 1 : 200

N

S

W E

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