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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE TRUCHAS AL FRIO Y TERMO SELLADAS PARA
HOSTERÍAS Y RESTAURANTES A SER DISTRIBUIDAS EN LA PROVINCIA DE
IMBABURA
AUTORA: Nelly Marlene Chicaiza Calapaqui
TÍTULO DE INGENIERA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
DIRECTOR: ING., PAZMIÑO LINZAN JHONY FABIAN
QUITO, DM. MARZO 2015
ii
Chicaiza Calapaqui, Nelly (2015). Proyecto para la creación de una microempresa de
producción y comercialización de truchas al frio y termo selladas para hosterías y
restaurantes a ser distribuidas en la provincia de Imbabura. Trabajo de investigación para
optar por el título de Ingeniera en Administración de Empresas .Universidad Central del
Ecuador. Quito: UCE.191p.
iii
DEDICATORIA
A Dios por haberme permitido llegar hasta este punto, y haberme dado salud, fuerza, sabiduría de
enfrentar y luchar por las metas y objetivos trazados en lo largo de mi vida.
.
A mi hija KARLITA, por ser el centro de mis aspiraciones de alcanzar objetivos, metas trazadas en el
transcurso de mi vida. Porque desde su llegada me ha enseñado a luchar y vencer obstáculos que en la
vida se presentan, y buscar la felicidad y el bienestar en su vida.
A mis padres, porque han estado a mi lado apoyándome en toda meta trazada en mi vida porque
me han enseñado a enfrentar las adversidades sin perder la dignidad ni desfallecer en el intento.
Quiénes supieron entregar todo de sí, brindándome su amor y comprensión durante mi vida
estudiantil.
Gracias a mi querida madre, por sus esfuerzos a diarios, por su paciencia en momentos difíciles
convirtiéndose en la luz de la oscuridad de los problemas.
A mi esposo Camilo, por la paciencia y comprensión, de estar a mi lado en los momentos que el
estudio y el trabajo ocuparon de mí tiempo, quien supo brindarme su apoyo y su amor incondicional
para la culminación de la tesis.
Nelly Chicaiza
iv
AGRADECIMIENTO
A la Virgen del Quinche por darme la fortaleza necesaria en los momentos en que más la necesité y
por bendecirme con la vida, la salud, el valor para culminar mis estudios universitarios y tomar esto
como un punto de partida para un buen desempeño de mi vida profesional.
A mis padres por su ejemplo de lucha y honestidad quienes me enseñaron la sencillez, la
perseverancia, el respeto, y la fe por alcanzar cada una de mis metas, y por su apoyo incondicional
durante mi vida estudiantil.
De manera especial agradezco a mi director y tutor de Tesis, Ing. Fabián Pazmiño, quien ha
compartido su experiencia y conocimiento profesional para guiarme en el desarrollo de la tesis.
A mi esposo Camilo, por ser el apoyo en la culminación de la tesis.
Ante todo, doy las gracias a todas las personas que me apoyaron de manera incondicional.
v
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Yo, Nelly Marlene Chicaiza Calapaqui en calidad de autor del trabajo de investigación realizada sobre
el “PROYECTO PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE TRUCHAS AL FRIO Y TERMO SELLADAS PARA
HOSTERÍAS Y RESTAURANTES A SER DISTRIBUIDAS EN LA PROVINCIA DE
IMBABURA”, por la presente autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR, hacer
uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra, con fines
estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos de como autor me corresponden, con excepción de la presente autorización, seguirán
vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6, 8, 19 y demás
pertenecientes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.
En la ciudad de Quito DM, a los 24 días del mes de Julio del 2015
Nelly Marlene Chicaiza Calapaqui
100403443-3
vi
vii
TABLA DE CONTENIDOS
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 1
CAPÍTULO I ...................................................................................................................................... 3
1 GENERALIDADES………… …………………………………………………. 3
1.1 Piscicultura .......................................................................................................................... 3
1.2 Reseña histórica de la trucha ............................................................................................... 4
1.2.1 Historia del cultivo de la trucha .................................................................................... 5
1.2.2 Evolución del enfoque de la trucha .............................................................................. 6
1.3 Tipos de Trucha .............................................................................................................. 8
1.4 Aporte nutritivo .................................................................................................................... 9
1.5 Propiedades nutricionales de la trucha ............................................................................ 10
1.6 Importancia de la trucha ..................................................................................................... 10
CAPITULO II .................................................................................................................................. 11
2 ESTUDIO DE MERCADO………………………………………………………….. 11
2.1 Definición del estudio de mercado ............................................................................... 11
2.2 Definición de Mercado ...................................................................................................... 12
2.3 Definición de objetivos del estudio de mercado ................................................................ 12
2.3.1 Objetivo general ....................................................................................................... 12
2.3.2 Objetivos Específicos ................................................................................................. 13
2.4 El producto ........................................................................................................................ 13
2.4.1 Identificación del producto ......................................................................................... 13
2.4.2 Características del producto ........................................................................................ 14
2.4.3 Uso e Importancia ..................................................................................................... 14
2.4.4 Presentación del producto ....................................................................................... 14
2.4.5 Empaque ..................................................................................................................... 15
2.5 Productos sustitutos ........................................................................................................... 16
2.5.1 Pollo ........................................................................................................................ 16
2.5.3 Tilapia ..................................................................................................................... 17
2.5.4 Pavo ........................................................................................................................ 17
2.6 Técnicas de la Investigación ............................................................................................. 18
viii
2.6.1 Métodos de Encuesta ................................................................................................... 18
2.6.2 El Censo ...................................................................................................................... 18
2.7 Investigación del mercado ................................................................................................. 19
2.7.1 Definición del problema .............................................................................................. 19
2.7.2 Planteamiento del Problema ....................................................................................... 19
2.8 Diseño de la Investigación ................................................................................................. 19
2.8.1 Investigación Previa .................................................................................................... 19
2.8.2 Investigación Descriptiva ............................................................................................ 19
2.9 Segmentación de mercado ................................................................................................ 19
2.9.1 Mercado meta ............................................................................................................... 25
2.9.2 Estimación del tamaño de la muestra ...................................................................... 26
2.9.2.1 Población Universo ............................................................................................. 26
2.9.3 Determinación del tamaño de la Muestra ................................................................... 26
Figura 2.18 Hosterías y Restaurantes de la Provincia de Imbabura ..................................... 28
2.9.4 Recolección de Datos ................................................................................................. 28
2.9.4.1 Instrumento de recolección de datos ................................................................... 28
2.9.4.2 Tabulación de datos, análisis e interpretación de resultados ............................. 29
2.9.5 Plan de recolección de datos ...................................................................................... 35
2.9.5.1 Cronograma de la investigación ........................................................................... 36
2.9.6 Experiencia en el trabajo de campo ............................................................................. 36
2.10 Componentes del mercado .............................................................................................. 37
2.10.1 Definición de Demanda ............................................................................................. 37
2.10.2 Análisis Demanda Actual .......................................................................................... 37
2.10.3 Proyección de la demanda ........................................................................................ 38
2.11 La oferta ........................................................................................................................... 39
2.11.1 Definición de Oferta ............................................................................................. 39
2.11.2Análisis de la Oferta actual .................................................................................... 39
2.11.3 Proyección de la Oferta ....................................................................................... 40
2.12 Balance oferta-demanda. El mercado insatisfecho .......................................................... 41
2.12.1 Definición de Demanda Insatisfecha ........................................................................ 41
2.12.2 Participación del proyecto en la demanda insatisfecha proyectada ...................... 41
2.13 Análisis del MIX del marketing ....................................................................................... 42
2.13.1 Definición del Marketing Mix .................................................................................. 42
2.13.2 Producto ............................................................................................................... 42
ix
2.13.2.1 Objetivos ........................................................................................................... 42
2.13.2.2 Estrategia del producto ....................................................................................... 43
2.13.2.3 Presentación y Empaque ................................................................................... 43
2.13.2.4 Empaque ................................................................................................................. 43
2.13.2.5 Etiqueta............................................................................................................... 45
2.13.2.6 Logotipo del producto ........................................................................................ 47
2.13.2.7 Cuadro nutricional .............................................................................................. 48
2.13.2.8 Semaforización de producto ............................................................................... 48
2.13.2.9 Código de barras ................................................................................................. 49
2.13.3 Precio ........................................................................................................................ 50
2.13.4 Plaza ´ .................................................................................................................... 51
2.13.5 Promoción ................................................................................................................. 52
CAPÍTULO III ................................................................................................................................. 53
3 ESTUDIO TÉCNICO…………………………………………………………………………… 53
3.1 Definición de Estudio Técnico ..................................................................................... 53
3.2 Objetivos ............................................................................................................................ 53
3.2.1 Objetivo General ......................................................................................................... 53
3.2.2 Objetivos Específicos ................................................................................................. 53
3.3 Tamaño del proyecto .......................................................................................................... 54
3.3.1 Definición de Tamaño de proyecto ............................................................................. 54
3.3.2 Factores condicionantes del tamaño ............................................................................ 54
3.3.3 Unidad de Medida ....................................................................................................... 55
3.4 Capacidad Instalada ............................................................................................................ 55
3.4.1 Capacidad utilizada ..................................................................................................... 56
3.4.2 Programa de Producción ............................................................................................. 56
3.5 Localización ....................................................................................................................... 57
3.5.1 Definición de Localización ......................................................................................... 57
3.5.2 Macro localización .................................................................................................. 58
3.5.2.1 Definición de macro localización ......................................................................... 58
3.5.3 Micro localización ....................................................................................................... 60
3.5.3.1 Definición de micro localización .................................................................... 60
3.6 Ingeniería del proyecto ....................................................................................................... 62
3.6.1 Definición de Ingeniería de Proyecto .......................................................................... 62
x
3.6.2 Descripción de los procesos Producción ..................................................................... 62
3.6.3 Diagrama de flujo de los procesos productivo ............................................................ 65
3.6.4 Flujo grama del proceso de producción y comercialización de truchas al frio termo
selladas ................................................................................................................................. 66
3.6.5 Proceso de Compra ..................................................................................................... 67
3.6.6 Proceso de Venta ......................................................................................................... 68
3.6.7 Selección de la tecnología o Requerimiento de Activos Fijos .................................... 69
3.6.7.1 área de producción............................................................................................ 69
3.6.7.2 área de administración ...................................................................................... 70
3.6.7.3 área de ventas ................................................................................................... 72
3.6.7 Requerimiento de Materia Prima Directa ................................................................... 72
3.6.8 Requerimiento de Insumos-Materia Prima Indirecta .................................................. 74
3.6.9 Requerimiento de Recurso Humano ............................................................................ 74
3.6.10 Requerimiento de Servicios Básicos ......................................................................... 75
3.6.11 Requerimiento de Terreno ......................................................................................... 76
3.6.12 Distribución de la Planta ........................................................................................... 76
CAPITULO IV ................................................................................................................................. 80
4 ESTUDIO ADMINISTRATIVO, ORGANIZATIVO Y LEGAL………………. 80
4.1 Base Conceptual ................................................................................................................ 80
4.2 Objetivo .............................................................................................................................. 80
4.2.1 Objetivo general .......................................................................................................... 80
4.2.2 Objetivos Específicos .................................................................................................. 80
4.3 Nombre o Razón social ..................................................................................................... 81
4.4 Constitución Jurídica de la Empresa .................................................................................. 82
4.5 Trámites para la Constitución de la Compañía Anónima ................................................... 85
4.5.1 Permisos de Operación ................................................................................................ 86
4.5.2 Patente Municipal ....................................................................................................... 86
4.5.3 Registro Único de Contribuyentes .............................................................................. 86
4.5.4 Registro Sanitario ........................................................................................................ 87
4.5.5 Punto verde .................................................................................................................. 88
4.6 Estructura orgánica administrativa ..................................................................................... 89
4.6.1 Estructura Organizacional ........................................................................................... 89
4.6.1.1 Organigrama estructural ........................................................................................... 90
xi
4.6.1.2 Organigrama funcional ......................................................................................... 91
4.7 Manual de Funciones ......................................................................................................... 92
4.8.1 Misión ..................................................................................................................... 100
4.8.2 Visión ..................................................................................................................... 100
4.8.3 Valores y Principios ............................................................................................. 101
4.8.4 Políticas ´ .................................................................................................................. 102
4.8.5 Objetivo .................................................................................................................... 103
4.9 Estrategia Empresarial .................................................................................................... 103
4.9.1 Estrategia de Posicionamiento................................................................................... 103
4.9.2 Estrategia de crecimiento ......................................................................................... 104
4.9.3 Estrategia competitiva .............................................................................................. 105
4.10 Mapa Estratégico .......................................................................................................... 106
CAPITULO V ................................................................................................................................ 107
5 ESTUDIO ECONÓMICO –FINANCIERO .............................................................................. 107
5.1 Base Conceptual ............................................................................................................... 107
5.2 Objetivos .......................................................................................................................... 107
5.2.1 Objetivo General ....................................................................................................... 107
5.2.2 Objetivos Específicos ................................................................................................ 107
5.3 Plan de inversión de proyecto .......................................................................................... 108
5.3.1 Inversión fija ............................................................................................................. 109
5.3.1.1 Activos Fijos o tangibles ................................................................................... 110
5.3.1.1.1 Terreno ....................................................................................................... 110
5.3.1.1.2 Maquinaria y equipo ................................................................................... 111
5.3.1.1.3 Muebles y enseres ....................................................................................... 112
5.3.1.1.4 Herramientas ............................................................................................... 112
5.3.1.1.5 Equipo de computación ............................................................................... 113
5.3.1.1.6 Muebles y enseres ....................................................................................... 113
5.3.1.1.7 Equipo de oficina......................................................................................... 114
5.31.1.8 Equipo de computación ................................................................................ 114
5.31.1.9 Muebles y Enseres ........................................................................................ 114
5.3.1.1.10 Equipo de oficina ...................................................................................... 115
5.3.1.11 vehículo ............................................................................................................ 115
5.3.2 Inversión diferida ...................................................................................................... 115
xii
5.3.3 Capital de Trabajo .................................................................................................... 116
5.4 Plan de inversiones y su financiamiento ........................................................................ 118
5.4.1 Recursos propios ....................................................................................................... 118
5.4.2 Financiamiento con Préstamo .................................................................................. 118
5.5 Presupuestos de Costos y Gastos..................................................................................... 119
5.5.1 Costos de Producción ................................................................................................ 119
5.5.1.1 Costos Directos ................................................................................................. 119
5.5.1.1.1 Insumos Directos ......................................................................................... 120
5.5.1.1. 2 Mano de obra directa ................................................................................ 120
5.5.1.2 Costos Indirectos ................................................................................................ 122
5.5.1.2.1 Mano de Obra Indirecta .............................................................................. 122
5.5.1.2.2 Materiales Indirectos ................................................................................... 123
5.5.1.2.3 Servicios Básicos para el área de Producción. ............................................ 123
5.5.1.2.4 Útiles de aseo .............................................................................................. 123
5.5.2.5 Depreciación Área de Producción ...................................................................... 124
5.5.2.6 Reparación y mantenimiento del área de producción ........................................ 125
5.5.2.7 Seguros ............................................................................................................... 126
5.5.2 Gastos Operacionales ................................................................................................ 126
5.5.2.1 Gastos Administrativos ...................................................................................... 126
5.5.2.2 Gastos de ventas ................................................................................................. 127
5.5.2.3 Gastos financieros .............................................................................................. 127
5.5.2.3.1. Características del crédito .......................................................................... 127
5.5.2.3.2 Cálculo de la cuota fija ................................................................................ 128
5.5.2.3.2 Tabla de Amortización ................................................................................ 128
5.6 Presupuesto de ingresos ............................................................................................. 129
5.7 Estados financieros-proforma..................................................................................... 130
5.7.1 Estado de situación inicial ......................................................................................... 130
5.7.2 Estados de resultados proforma .............................................................................. 131
5.7.3 Flujo de Efectivo de Inversionista .......................................................................... 132
5.8 Punto de equilibrio ..................................................................................................... 134
5.8.1 Costos fijos ................................................................................................................ 134
5.8.2 costos variables ......................................................................................................... 134
5.8.3 Su importancia........................................................................................................... 134
5.8.4 Métodos para el cálculo del punto de equilibrio ....................................................... 134
xiii
5.8.4.1 Método de la ecuación ........................................................................................ 134
5.8.4.2 Método del margen de contribución ................................................................. 135
5.8.4.3 Método gráfico ................................................................................................... 135
5.9 Análisis Financiero .......................................................................................................... 138
5.9.1 El costo del dinero: Tasa de descuento ..................................................................... 138
5.9.2 Tasa Riesgo País ................................................................................................. 138
5.9.3 Tasa de inflación ....................................................................................................... 138
5.9.4 Tasa pasiva ................................................................................................................ 139
5.9.5 Costo Promedio Ponderado de capital ..................................................................... 139
5.10 Indicadores Económicos Financieros ............................................................................ 140
5.10.1 Valor Actual Neto (VAN) ....................................................................................... 140
5.10.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................................ 141
5.10.3 Período de Recuperación de la Inversión (PRI) ...................................................... 143
5.10.4 Relación Beneficio Costo (B/C) .............................................................................. 144
5.10.5 Análisis de sensibilidad ........................................................................................... 145
5.11 Estudio del Impacto Ambiental ...................................................................................... 147
5.11.1 Evaluación del Impacto Ambiental ....................................................................... 148
5.11.1.1 Suelo ..................................................................................................................... 148
5.11.1.2 Manejo de desechos ............................................................................................. 149
5.11.1.3 Agua ..................................................................................................................... 149
5.11.1.4 Aire ....................................................................................................................... 149
5.11.1.5 Flora y Fauna .................................................................................................... 150
5.11.2 Medidas de mitigación del impacto ambiental ....................................................... 150
5.11.3 Medidas de mitigación para atenuar los impactos negativos del proyecto .............. 151
Conclusiones .................................................................................................................................. 152
Recomendaciones ........................................................................................................................... 154
Bibliografía .................................................................................................................................... 155
xiv
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. 1 Nutrientes de la trucha ................................................................................................................... 10
Tabla 2.2 Población universo .......................................................................................................................... 26
Tabla 2.3 Mercado Meta.................................................................................................................................. 27
Tabla 2. 4 Compra de la trucha........................................................................................................................ 29
Tabla 2.5 Importancia del consumo de carnes ................................................................................................. 30
Tabla 2.6 Frecuencia del consumo de trucha .................................................................................................. 31
Tabla 2. 7 Precio de la trucha .......................................................................................................................... 32
Tabla 2.8 Expectativas del producto ................................................................................................................ 33
Tabla 2.9 Comercialización de la trucha ........................................................................................................ 34
Tabla 2.10 Presentación de la trucha .............................................................................................................. 35
Tabla 2.11 Trabajadores de campo ................................................................................................................. 36
Tabla 2.12 – Plan de recolección de datos ...................................................................................................... 36
Tabla 2.13 Hosterías y Restaurantes de la provincia de Imbabura ................................................................. 37
Tabla 2.14 Proyección de demanda proyectada 2015-2020 ............................................................................ 38
Tabla 2.15 oferta actual 2014 .......................................................................................................................... 40
Tabla 2. 16 Proyección de la oferta 2015-2019 ............................................................................................... 40
Tabla 2.17 Proyección de demanda insatisfecha 2016-2020 .......................................................................... 41
Tabla 2.18 Beneficios de la trucha ................................................................................................................. 48
Tabla 3.19 Proyección de la demanda insatisfecha 2016-2020 ...................................................................... 55
Tabla 3.20 Capacidad instalada del proyecto ................................................................................................ 55
Tabla 3.21 Capacidad utilizada del proyecto anual ........................................................................................ 56
Tabla 3.22 Programa de Producción .............................................................................................................. 57
Tabla 3.23 Cantones de la provincia de Imbabura........................................................................................... 58
Tabla 3.24Requerimiento Maquinaria –Área Producción ............................................................................... 69
Tabla 3.25 Requerimiento Equipo –Área administración ............................................................................... 70
Tabla 3.26 Requerimiento Equipo de Computación –Área Ventas ................................................................ 72
Tabla 3.27 Requerimiento de Materia Prima Directa ...................................................................................... 73
Tabla 3.28 Alimentación de la trucha .............................................................................................................. 74
Tabla 3.29 Materia Prima Indirecta ................................................................................................................. 74
Tabla 3.30 Talento humano ............................................................................................................................. 75
Tabla 3.31 Talento humano ............................................................................................................................. 76
Tabla 3. 32 Distribución de la Planta ............................................................................................................. 77
Tabla 5.33 Plan de Inversión ....................................................................................................................... 108
xv
Tabla 5.34 Inversión fija................................................................................................................................ 109
Tabla 5.35 Activo fijo –Terreno .................................................................................................................... 110
Tabla 5.36 Construcción de la planta ............................................................................................................ 111
Tabla 5.37 Maquinaria y equipo .................................................................................................................... 111
Tabla 5.38 Muebles y enseres ....................................................................................................................... 112
Tabla 5.39 Herramientas ............................................................................................................................... 112
Tabla 5.40 Equipo de computación ............................................................................................................... 113
Tabla 5.41 Muebles y enseres ....................................................................................................................... 113
Tabla 5.42 Equipo de oficina ........................................................................................................................ 114
Tabla 5.43 Equipo de Computación ............................................................................................................. 114
Tabla Nº 5.44Muebles y enseres ................................................................................................................... 114
Tabla Nº 5.45 Equipo de oficina ................................................................................................................... 115
Tabla Nº 5.46 Vehículo Furgón .................................................................................................................... 115
Tabla Nº 5.47 Inversión diferida .................................................................................................................. 116
Tabla 5.48 Costos y Gastos Totales ............................................................................................................. 116
Tabla 5.49 Financiamiento del proyecto ...................................................................................................... 118
Tabla 5.50 Variación anual de la inflación del País ................................................................................... 119
Tabla 5.51 Insumo Directo-Materia Prima ................................................................................................... 120
Tabla 5.52 Programa de alimentación .......................................................................................................... 120
Tabla 5.53 Promedio de sueldo básico unificado ......................................................................................... 121
Tabla 5.54 Nomina de Mano de Obra Directa .............................................................................................. 121
Tabla 5.55 Nomina de Mano de Obra Indirecta ......................................................................................... 122
Tabla 5.56 Materiales Indirectos. ................................................................................................................. 123
Tabla 5.57 servicios Básicos área Producción .............................................................................................. 123
Tabla 5.58 Útiles de aseo.............................................................................................................................. 124
Tabla 5.59 Depreciación de área de producción ........................................................................................... 125
Tabla 5.60 Reparación y mantenimiento del área de producción ................................................................. 125
Tabla 5.61 Seguros de los Activos Fijos ....................................................................................................... 126
Tabla 5.62 Gastos Administrativos .............................................................................................................. 126
Tabla 5.63 Gastos de Ventas ......................................................................................................................... 127
Tabla 5.64 Características del Crédito .......................................................................................................... 128
Tabla 5.65 Tabla de amortización ................................................................................................................ 129
Tabla 5.66 Cálculo del precio de Venta......................................................................................................... 129
Tabla 5.67 Estado de Situación Inicial ........................................................................................................ 130
Tabla 5.68 Estado de Resultados Pro-forma ................................................................................................. 131
Tabla 6.72 Tasa promedio de inflación ........................................................................................................ 139
Tabla 6.73 Tasa mínima de rendimiento ....................................................................................................... 140
Tabla 6.74 Interpretaciones del resultados del VAN .................................................................................... 140
xvi
Tabla 6.75 Período de Recuperación de la Inversión (PRI)........................................................................... 143
Tabla 6.76 Relación beneficio /costo ............................................................................................................ 144
Tabla 6.78 Datos para el análisis de sensibilidad ........................................................................................ 146
xvii
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.1 La Piscicultura ........................................................................................................................................ 3
Figura 1.2 Especies acuícolas introducidas en el país (Mora, 2012, p.3) ................................................................ 4
Figura 1.3 P oblación Ocupacional por rama de Actividad, (Moncayo, 2014) ...................................................... 7
Figura 1.4 producción de acuicultura por especies 2000-2011 ................................................................................ 7
Figura 2.6 Trucha arco iris ..................................................................................................................................... 13
Figura 2.7 Presentación de la trucha ....................................................................................................................... 15
Figura 2. 8 Empaque de la trucha ......................................................................................................................... 15
Figura 2.9 Producto sustitutivo el pollo ................................................................................................................ 16
Figura 2. 10 Producto sustitutivo la corvina ........................................................................................................... 16
Figura 2. 11 Producto sustitutivo la tilapia ............................................................................................................ 17
Figura 2. 12 Producto sustitutivo el pavo .............................................................................................................. 17
Figura 2.13 Ubicación de la provincia de Imbabura ............................................................................................... 21
Figura 2.14 Hosterías y Restaurantes del Cantón Ibarra ........................................................................................ 22
Figura 2.15 Hosterías y Restaurantes del Cantón Antonio Ante ............................................................................ 23
Figura 2.16 Hosterías y Restaurantes del Cantón Cotacachi .................................................................................. 24
Figura 2.17 Hosterías y Restaurantes del Cantón Otavalo ..................................................................................... 24
Figura 2 .19 Compra de la trucha .......................................................................................................................... 29
Figura 2. 20 Importancia del consumo de las carnes ............................................................................................ 30
Figura 2.21 Frecuencia del consumo ...................................................................................................................... 31
Figura 2.22 Precio de la trucha ............................................................................................................................... 32
Figura 2.23 Expectativas del producto ................................................................................................................... 33
Figura 2. 24 Comercialización de la trucha ............................................................................................................ 34
Figura 2.25 Presentación del product ..................................................................................................................... 35
Figura 2.26 Proyección de demanda proyectada 2015-2020 .................................................................................. 38
Figura 2.27 Oferta proyectada 2015-2020 .............................................................................................................. 40
Figura 2.28 Marketing Mix .................................................................................................................................... 42
Figura 2.30 Maquina empaquetadora .................................................................................................................... 44
Figura 2.31 Etiqueta de NUTRITRUCHA ............................................................................................................ 46
Figura 2.32 logotipo de NUTRITRUCHA ............................................................................................................ 47
Figura 2.33 Semaforización de NUTRITRUCHA ................................................................................................ 49
Figura 2.34 código de barras de NUTRITRUCHA ................................................................................................ 49
Figura 2.35 presentación y ..................................................................................................................................... 50
Figura 2.36 Hosterías en la provincia de Imbabura ................................................................................................ 51
xviii
Figura 2.37 Comercialización directa ..................................................................................................................... 52
Figura 2.38 Comercialización indirecta ................................................................................................................. 52
Figura 3. 39 Mapa de la provincia de Imbabura ..................................................................................................... 59
Figura 3. 40 Mapa de la ubicación del terreno www.Google.com/mapas ............................................................ 61
Figura 3.41 Simbología De Diagrama De Flujo (Baca Urbina, gabriel, 2008) ...................................................... 65
Figura 3.42 Flujograma de la empresa NUTRITRUCHA ...................................................................................... 66
Figura 3.43 Diagrama de flujo del proceso de la compra de alevines ................................................................ 67
Figura 3.44 Diagrama de flujo del proceso de venta de la trucha arco iris .......................................................... 68
Figura 3. 45 Balanceado para truchas ..................................................................................................................... 73
Figura 3.46 Servicios básicos ................................................................................................................................ 75
Figura 3.47 Modelo de piscinas de la planta piscícola .......................................................................................... 79
Figura 4.48 Logotipo de NUTRITRUCHA Nota: Google imágenes .................................................................... 81
Figura 4.49 Organigrama estructural empresa NUTRITRUCHA S.A .................................................................. 90
Figura 4.50 Organigrama funcional empresa NUTRITRUCHA S.A ................................................................... 91
Figura 4.51 Mapa Estratégico de la empresa NUTRITRUCHA .......................................................................... 106
Figura 7.52 Sello Verde ....................................................................................................................................... 148
xix
ANEXOS
Anexo: A FORMULACIÓN DE LA ENCUESTA ............................................................................................. 159
Anexo B: DEPRECIACIONES ............................................................................................................................ 161
ANEXOS C: VALOR RESIDUAL ...................................................................................................................... 162
ANEXO D: AMORTIZACIÒN ........................................................................................................................... 162
ANEXO E: SEGUROS ........................................................................................................................................ 163
ANEXO F: MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ...................................................................................... 166
ANEXO G: TABULACIÓN DEL CENSO 2014............................................................................................... 169
xx
RESUMEN EJECUTIVO
El proyecto se enfoca en cubrir las necesidades alimenticias, y las expectativas de las personas así
como brindándoles un producto sano, contribuyendo al desarrollo de la economía del país.
El proyecto evalúa la factibilidad para la creación de una microempresa para la producción y
comercialización de truchas al frio y termo selladas en la provincia de Imbabura, para lo cual se analiza
el mercado, se evalúa la viabilidad técnica, económica y financiera, estudios que se enfoca en buscar
nuevas alternativas de producción en el campo piscícola, con el propósito de ofrecer un producto de
alta calidad alimenticia a través de las hosterías y restaurantes, para mejorar la salud nutricional de las
personas acompañado con una buena comercialización , presentación y servicio al cliente.
PALABRAS CLAVES
1. PROYECTO
2. FACTIBILIDAD
3. VIALIDAD
xxi
EXECUTIVE SUMMARY
The project focuses on meeting the nutritional needs and expectations of the people and providing a
healthy product, contributing to the development of the economy.
The project assesses the feasibility of creating a small business for the production and marketing of
trout to cold and heat sealed in the province of Imbabura, for which the market analyzes, technical,
economic and financial viability is assessed, studies focuses on finding new ways of fish production in
the country, with the aim of providing a high-quality food through the inns and restaurants, to improve
the nutritional health of people accompanied by good marketing, presentation and customer service .
KEYWORDS
1. DRAFT
2. FEASIBILITY
3. ROAD
1
INTRODUCCIÓN
El Ecuador es considerado uno de los países con mayor diversidad del mundo. La diversidad
climática e hidrográfica hace favorable el crecimiento de una gran variedad de especies marítimas, que
han permitido un desarrollo de una importante industria pesquera. La prueba de ellos está en la calidad
y sabor de los productos provenientes del mar, y por ser catalogado internacionalmente productores y
exportadores de producto especialmente de banano, flores y camarones.
Analizando esta realidad del país, los ecuatorianos debemos explorar nuevas actividades, siendo
creativos y emprendedores, aprovechando los incentivos que el gobierno proporciona en el desarrollo
de la producción. Uno de estos incentivos es el emprendimiento y asesoramiento técnico en la crianza
de truchas, aplicando un estudio de factibilidad para la optimización de la producción y
comercialización.
En la provincia de Imbabura la producción y comercialización de truchas no es la más apropiada,
debido que existen pequeños piscicultores que realizan un proceso inadecuado de producción de la
trucha. Esto hace que la mayoría de los productores comercialicen un producto en bajas condiciones
de salubridad, por no contar con una presentación, empaque y etiquetado correcto, aspectos que son
considerados en los productos alimenticios.
El proyecto se enfoca en desarrollar una empresa para producir y comercializar truchas al frio
termo selladas, en la provincia de Imbabura, aprovechando los recursos naturales y ambientales que el
sector tiene para el desarrollo de esta actividad productiva. El propósito del proyecto es ofrecer un
producto de alta calidad que contribuya a mejorar la nutrición, salud y condiciones alimenticias de los
consumidores de dicho sector, logrado a través de un eficiente proceso de producción,
comercialización, servicio y entrega del producto.
En el Capítulo I se hace una reseña histórica de la producción y comercialización de las truchas y las
características de las mismas.
En el Capítulo II; Se analizaron fuentes primarias y secundarias de información, además se cualifico y
cuantifico las variables que se investiguen para analizar los indicadores del mercado objetivo como el
2
producto, precio, plaza, promoción, demanda, oferta, entre otras variables determinantes que
intervienen en el mercado. La metodología utilizada son los métodos Analítico- Sintético para ello se
estudiaron los distintos elementos del proyecto de manera separada para luego analizar y unificar la
información para determinar la rentabilidad que tendrá el proyecto.
Para el desarrollo de la investigación del mercado objetivo comprendido en los cuatros cantones
principales de la provincia de Imbabura (Ibarra, Otavalo, Antonio, Ante y Cotacahi), con 87 Hosterías
y Restaurantes ubicados en dicho sector.
En el estudio de mercado se investigó, el producto, la presentación, la demanda insatisfecha y se
realizó el marketing Mix.
En el capítulo III; Se analizó la capacidad productiva, localización del proyecto y la ingeniería para
lograr un óptimo funcionamiento del negocio.
En el Capítulo IV; Se establecieron los requisitos legales para la constitución y funcionamiento de la
empresa, entre los cuales se destaca la constitución mediante escritura pública, obtención del RUC,
pagó de patente permiso de funcionamiento, permiso de los bomberos, registro sanitario, además se
fijó los lineamientos para el direccionamiento estratégico de la empresa a 5 años estableciendo la
misión, visión, objetivos y políticas que serán guía para el funcionamiento del proyecto.
En el Capítulo V; Se identificó la inversión fija, inversión diferida, y el capital de trabajo, con un
financiamiento con el Banco Nacional de fomento del 81.29% de la inversión Total, para establecer
los estados de resultados, estado de situación y el flujo del inversionista que tendrá el proyecto, para
analizar la rentabilidad a través de los indicadores financieros como el VAN(Valor Actual Neto y la
TIR(Tasa Interna de Retorno), TD (tasa de descuento), TMAR (Tasa Mínima Aceptable del
rendimiento del Proyecto), PRI (Periodo de Recuperación) relación costo-beneficio y el análisis de
sensibilidad. El proyecto genera utilidades a partir del primer año de funcionamiento, permitiendo la
recuperación la inversión. Proyecto que es capaz de cubrir los costos financieros, amortizar la
inversión y generar un remanente adicional sobre la rentabilidad exigida, junto a la Evaluación
desarrollada en el Capítulo VII que mostrará la vialidad económica del proyecto.
3
CAPÍTULO I
1 GENERALIDADES
1.1 Piscicultura
La piscicultura tiene como meta la producción de pescado con fines sociales, con el objetivo de que
llegue alimentos a grandes grupos de la población, en especial los que tienen poco recursos
económicos. En esta piscicultura el agua generalmente se obtiene a partir del caudal de un río; el
alimento para los peces que se cultivan se obtiene del que existe en el cuerpo de agua; generalmente no
se utilizan fertilizantes y las especies que se manejan comúnmente son las nativas, con la desventaja de
que no están protegidas de depredadores, lo que hace que la producción de pescado por unidad de
superficie sea baja. A pesar de que la producción no sea alta, en la actualidad, la piscicultura extensiva
está más desarrollada en la mayoría de los países debido a que sus costos son menores y a que las
condiciones naturales permiten cultivar un mayor número de especies. (Cifuentes & Torres, 1995, p.3).
La piscicultura tiene por objeto el cultivo racional de los peces, lo que comprende particularmente el
control de su crecimiento y su reproducción. Se practica en estanques naturales o artificiales, vigila y
regula la multiplicación, alimentación y el crecimiento de los peces, así como la puesta en
funcionamiento y mantenimiento de estos recintos, en lugar de dejar a la naturaleza encargarse de estas
cuestiones. (INEC –Piscicultura, 2008, p.1).
Zambrano (2012), manifiesta que una de las actividades que tiene mayor crecimiento y desarrollo en el
país es la acuicultura de agua dulce, qué se desarrollan especialmente en la región interandina con
centros de cultivo de trucha Arco iris, debido a la calidad de suelo y las condiciones del clima.(p.4)
Figura 1.1 La Piscicultura (Mora, 2012, p.3)
Mora S., V., Uyaguari D., M., & Osorio C., V. (s.f.). Situación Actual de las especies
introducidas en el Ecuador con fines acuículas. Recuperado el 01 de Abril de 2015, de
https://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/1550/1/3076.pdf.
4
1.2 Reseña histórica de la trucha
En el Ecuador existe una gran variedad de especies acuáticas que fueron introducidas al país, entre las
principales tenemos el cangrejo, langosta de agua dulce, trucha arco iris, la tilapia entre otras, estas
especies impulsaron expectativas sobre su cultivo. El crecimiento en el sector piscícola es debido a la
buena calidad del agua y clima en varias localidades, en especial la región Sierra, esto permitió un
desarrollo sostenido de la producción de estas especies.
La siembra y la reproducción de truchas se fue en el año 1928 mediante un acuerdo entre el gobierno
nacional y una empresa canadiense, donde se establecieron ríos y lagos de la región interandina para el
cultivo de dicha especie , con la finalidad de exportar la trucha y para el consumo de la población
indígena (Mora, 2012, p.3)
Figura 1.2 Especies acuícolas introducidas en el país (Mora, 2012, p.3)
Mora S., V., Uyaguari D., M., & Osorio C., V. (s.f.). Situación Actual de las especies
introducidas en el Ecuador con fines acuículas. Recuperado el 01 de Abril de 2015, de
https://www.dspace.espol.edu.ec/bitstream/123456789/1550/1/3076.pdf.
5
Zambrano (2012) indica que:
En nuestro país la pesca de agua dulce tiene poca importancia económica. Se la efectúan en los ríos de la
costa y la amazonia donde hay peces autóctonos estimados por la calidad de la carne y un deporte
atractivo. En lagos, lagunas y ríos de la Sierra se han sembrado varias clases de trucha, la que más
predomina es la trucha Arcoíris. (p.1).
Para la reproducción de la trucha se desovan las hembras que pueden producir de 2500 a 5000
huevecillos, estos se depositan en las incubadoras donde después estas son regadas por el semen del
macho ahí pertenecen hasta que tengan un mes, durante el cual crecen y se desarrollan a un
tamaño aproximado de 2 a 3 cm.(Baquerizo,2014,p.22)
Cámara Nacional de Acuacultura (2012) expuso que:
Entre tilapia, trucha, cachama y camarón el país produjo en el año 2011 83.500 toneladas, de las cuales
61.500, aproximadamente fue acuicultura continental, de estas, la tilapia representó un poco más del
78%, con cerca de 48.000 toneladas, trucha con unas 3.000 toneladas, y cachama cerca de 10.500
toneladas, las 22.000 restantes fueron de camarón, obteniendo un crecimiento sostenido del sector de la
comercialización y cultivo de las truchas (p.1).
1.2.1 Historia del cultivo de la trucha
Mora & Osorio (2004), manifestó que el cultivo, procesamiento y comercialización de esta especie,
se ha convertido en una de las alternativas de producción de la acuicultura en el país y en un nuevo
intento por diversificar especies, generado fuentes de trabajo e incrementando los ingresos de la
economía nacional. En el año1998 siete empresas de la región interandina produjeron
aproximadamente 500 toneladas métricas de trucha viva y productos derivados de la trucha.
Aun cuando no se sostiene estadísticas exactas de los productores de truchas en el Ecuador en el año
1998 la producción fue de 2500 Toneladas observándose que en el mismo año 2.633,88kg, destinadas
al mercado externo hasta llegar al 2003 con exportaciones de 343.36 Toneladas. Actualmente el 90%
de la producción de la trucha es destinada al consumo nacional y con solo del 10%al mercado
extranjero como para países Colombia, Perú y Venezuela (p.4-5).
Moscoso (2010), expuso que en:
Ecuador la producción de peces se inicia en el Tahuantinsuyo, los Incas y los aborígenes de las
regiones tropicales y de la Región Sierra se alimentaban especialmente de peces obtenidos de ríos y
lagos. En 1928 Jorge Ubidia Betancourt importo 60.000 ovas (huevos) de truchas desde Estados Unidos,
las reventó y los alevines (peces pequeños) fueron sembrados en el rio Machangara de Quito luego
construyó salas de incubación en Punyaru Otavalo, Federico Intriago Arrata en Cotopaxi,
6
Chirimanchay en el Azuay, con el desarrollo de las truchas se forman los clubes de caza y pesca, que
jugaron un papel importante en la siembra y repoblación de ríos y lagunas de la región Interandina. En
el siglo XIX se tiene referencias sobre una labor rústica de piscicultura, aunque en los años 50 los
canadienses importaron alevines de trucha arco iris y trucha común, para sembrar en los principales
afluentes acuícolas de la sierra Ecuatoriana.(p.3)
1.2.2 Evolución del enfoque de la trucha
La producción y comercialización de trucha arco iris en nuestro país se enfoca en la exportación de
trucha fresca con un peso aproximadamente de 240 a 400g. Sin embargo se ha intentado abarcar un
mayor mercado, pero en el año 1996 las exportaciones disminuyeron drásticamente a 20 kilos netos
como trucha fresca, mientras que en los años de 1993 al 2000 presentan una exportación 18.427,53
/21.939,63 kilos, respectivamente indicando un incremento en porcentaje de 30.47% a un 36.28%.En
el 2004 las cifras de exportación durante los cuatro primeros meses fueron de 391 kilos netos bajo la
presentación de trucha fresca y congelada, (Mora & Víctor Osorio, 2004, p. 6).
Zambrano (2012) , manifiesta que el cultivo de esta especie en el primer semestre del año 2009
creció un 30% a pesar de tener problemas en el cultivo de las truchas debido al excesivo costo que
implica legalizar las piscinas, lo que representa un alto costo para los pequeños piscicultores que
realizan esta actividad de manera artesanal, sin embargo este tipo de negocio es atractivo por el valor
nutricional, saludable ( pág. 1).
Hurtado Nicolas (2012), expone que:
La acuicultura es uno de los sectores de producción de alimentos que se está experimentando un
crecimiento más rápido en los últimos años a nivel mundial, debido a la sobrepesca que se conlleva
acabo de los grandes océanos, ríos y lagos y al deterioro de los mismos. El consumo de los productos
derivados de la acuicultura se ha incrementado mientras que la actividad pesquera se ha mantenido
constante, teniendo en cuenta que actividad pesquera no ha existido un crecimiento, se estima que para
cubrir la demanda prevista en el 2020, manteniendo los precios, un 48% de la producción mundial
deber ser abastecida por la acuicultura. Estima una proyección para los años 2012-2020 se espera un
alcance de 79 millones de toneladas es decir, un 33% de los productos derivados de la acuicultura por
lo cual aumentara la cuota de producción pesquera mundial con un crecimiento medio del 40% en el
2009-2011 al 46% al 2021 (p, 6).
7
Al clasificar la actividad económica por rama de actividad, se observa que la actividad de mayor
importancia es la de Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca con una presentación del 56.3%
Evidenciando que un poco más de la mitad de las empresas se dedican a la Agricultura, ganadería,
silvicultura y pesca en el Ecuador, resulta interesante destacar que el 12% se dedica a la construcción
actividad que sin duda, es uno de los principales motores para el desarrollo económico y social de un
país, debido a que genera encadenamientos con gran parte de las ramas comerciales e industriales de la
sociedad.
Dentro de la producción de Acuicultura por especies, la producción más relevante es concha de
abanico debido al alto grado participación en los mercados internacionales, seguido tenemos los
langostinos por su carne y su agradable sabor también año tras año a la producción ha crecido, la
producción de la trucha es similar al crecimiento de los langostinos, teniendo en cuenta que trucha no
ha tenido mayor incentivos en la producción debido a la falta de asesoría para su cultivo y de que su
producción y comercialización es de manera artesanal.
Figura 1.4 producción de acuicultura por especies 2000-2011
Moncayo, J. R. (2014). Población Ocupacional por rama de Actividad . Quito .
Figura 1.3 P oblación Ocupacional por rama de Actividad, (Moncayo, 2014)
Moncayo, J. R. (2014). Población Ocupacional por rama de Actividad . Quito .
8
1.3 Tipos de Trucha
Figura 1. 5 Tipos de truchas
Bariloche, S. C. (2015). Información turística sobre las ciudades de la Patagonia. Recuperado el 01 de Mayo de 2015, de
http://www.interpatagonia.com/.
9
1.4 Aporte nutritivo
Zamora Pantoja (2005), los productos que provienen del mar o ríos contienen un alto grado de
nutrientes tales como: proteínas son de alto valor biológico, minerales, Calcio (Ca), Magnesio (Mg)
y Potasio (P) por lo general contiene poco contenido en grasa. Los ácidos poli insaturados del
pescado, sobre todo el omega 3, son muy beneficiosos para el sistema cardiovascular, limpian las
arterias, disminuye la presión, reducen la tasa de colesterol, recortan los niveles de triglicéridos y la
coagulabilidad de la sangre por lo que existe el taponamiento arterial (pp. 4-11).
Los benéficos que contiene la trucha como sus propiedades nutricionales aportan en torno a 3
gramos de grasas por 100 gramos de carne, pero en cantidades inferiores a otros pescados, así como
de vitaminas y minerales. Se considera un alimento muy nutritivo, y su preparación es de manera
sencilla puede formar parte habitual de las dietas hipocalóricas y bajas en grasas. Su carne aporta
interesante contenido de potasio y fósforo; y moderado de sodio, magnesio, hierro y cinc,
comparado con el resto de pescados frescos.
El potasio es un mineral necesario para el sistema nervioso y la actividad muscular e interviene
junto con el sodio en el equilibrio de agua dentro y fuera de la célula. Por otro lado, el fósforo está
presente en los huesos y dientes también interviene en el sistema nervioso y en la actividad
muscular en la participación del proceso de obtención de energía.
El magnesio se relaciona con el funcionamiento del intestino, los nervios y los músculos, mejora la
inmunidad y posee un suave efecto laxante.
Entre las vitaminas del grupo B, destacan la B3, B1 y lB2 no obstante, el contenido en estas
vitaminas no es tan relevante si se compara con otros alimentos ricos en estos nutrientes (cereales
integrales, legumbres, verduras de hoja verde, carnes). En general, estas vitaminas permiten el
aprovechamiento de los nutrientes energéticos (hidratos de carbono, grasas y proteínas) e
intervienen en numerosos procesos como la formación de hormonas sexuales, la síntesis de
material genético y el funcionamiento del sistema nervioso. Respecto a vitaminas liposolubles la
trucha contiene en cantidades significativas vitamina A, que acumula en su hígado y su músculo.
Esta vitamina contribuye al mantenimiento, crecimiento y reparación de las mucosas, piel y otros
tejidos del cuerpo favorece la resistencia frente a las infecciones es necesaria para el desarrollo del
sistema nervioso y para la visión nocturna, interviene en el crecimiento óseo y participa en la
producción de enzimas en el hígado y de hormonas sexuales y suprarrenales (Berriochoa, 2014, p.
4).
10
1.5 Propiedades nutricionales de la trucha
La trucha es un pescado rico en ácido grasos omega 3, permite preveenir enfermedades
cardiovasculares, al reducir la hipertensión y colesterol, gracias a este producto permite reducir el
sobrepeso de personas con problemas en la obesidad debido a que contiene cantidades bajas en sal
y grasa, lo que es recomendable a las personas que sufre de hiperpresión alterial.
Tabla 1. 1 Nutrientes de la trucha
Nota: (Revista Eroski Consumer 2012/Propiedades Nutritivas)
1.6 Importancia de la trucha
El emprendimiento de las labores destinadas a la producción de truchas en los ecosistemas
acuáticos, representan una gran importancia, puesto que por medio de esta actividad permite al
desarrollo de pequeñas pymes, con visión a grandes fábricas piscicultora debido a la importancia
del producto.
De igual forma permite la obtención de proteínas animal de buena calidad y barata, aprovechando
los recursos naturales como la calidad del suelo, aire para el cultivo de dicha especie.
La trucha se considera un alimento muy nutritivo, se cocina de manera sencilla formando parte
habitual de las dietas hipocalóricas y bajas en grasas, siendo un pescado semigraso, que aporta en
torno a 3 gramos de grasa por 100 gramos de carne. Contiene proteínas de alto valor biológico,
pero en cantidades inferiores a otros pescados, así como de vitaminas y minerales.
El consumo de este producto permite la prevención de ciertas enfermedades, como la diabetes,
cáncer, de igual forma protege el corazón y arterial.
11
CAPITULO II
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Definición del estudio de mercado
“El mercado es un punto de encuentro de oferentes con demandantes de un bien o servicio para
llegar a acuerdos en relación con la calidad, cantidad y precio.”(Córdoba ,2011, p. 52).
Córdoba (2011), manifiesta que mercado lugar físico donde existe una gran variedad de productos
que estan dispuestos ser ofertados por los consumidores a un determinado precio(p.52)
Canelos (2008), indica que:
El estudio de mercado abarca la investigación de algunas variables económicas que van a
condicionar el proyecto con la finalidad de demostrar o probar que existe un número suficiente de
individuos, empresas y otras entidades económicas que, dadas ciertas condiciones presenta una
demanda ya sea de bienes o servicios que justifique la puesta en marcha de un programa de
producción en un cierto periodo (p. 42).
Para la implementación de una microempresa de producción y comercialización de truchas al frio
termo selladas en la provincia de Imbabura que estarán distribuidas en sus cuatro principales
cantones (Otavalo, Antonio Ante, Cotacachi e Ibarra), donde se requiere realizar una investigación,
un estudio de mercado que ayuda a conocer los clientes actuales y potenciales, distribuidor de
consumidores (Zonas geográficas, sexo, edad, profesión etc.).
En especial a qué tipo de segmento de la población llegará, así como el ámbito geográfico. De esta
madera podemos identificar cuáles son sus gustos, clase social, educación para así poder ofrecer un
producto acorde a su nivel de vida y costumbre en otras palabras es una herramienta indispensable
para tomar decisiones en la implantación de un nuevo producto.
Para la producción y comercialización en el sector piscícola una de las características que se debe
considerar es, que son productos vivos que tienen un proceso de degradación o descomposición
que permite hacer relevancia aspectos como: El grado de presentación o transformación, índice de
madurez se requiere el producto agrícola para el consumo.
12
2.2 Definición de mercado
El mercado es el espacio físico donde se reúnen los compradores y vendedores para intercambiar
sus productos o servicios. La trucha arco iris por sus diferentes características que posee como su
textura, sabor, nutrientes en proteínas y fácil de preparar tiene una alta probabilidad de mercado
interno y externo .Según el Banco Central del Ecuador (2012), podemos mencionar que el
Ecuador actualmente se ha exportado alrededor de 21.548 kilogramos de trucha a los Estados
Unidos, se comercializa en el país al alrededor de 982.3 toneladas que representan 956.269.05
kilogramos de trucha arco iris en diferentes presentaciones sean congeladas, fresco refrigerado,
condimentadas.
En el mercado interno la trucha se comercializa de los siguientes segmentos de mercado:
Supermercados el 70.10%
Hoteles y Hosterías el 23.43%
Restaurantes y punto de ventas de comidas en general el 6.47%
En terminos económicos generales el mercado designa aquel conjunto de personas organizaciones
que participan de alguna forma en la compra y venta de los bienes y servicios en utilización de los
mismos. En este mercado existen diversos agentes que se influyen entre si, dando lugar a un
proceso dinámico de relaciones entre ellos. Al mismo tiempo el mercado estará rodeado de
varios factores ambientales que ejercen en mayor o menor grado una determinación influencia
sobre las relaciones y estructuras del mismo ( Román ,2010,p. 4).
El comportamiento de la segmentación de mercado para hosterías y restaurantes en la provincia de
Imbabura tiene una gran diferencia debida que existen pocos productores o puntos de ventas de
truchas que comercializan este tipo de producto, por otra parte existe una demanda potencial de
establecimientos que adquieren este tipo de productos para ofrecer a sus clientes.
2.3 Definición de objetivos del estudio de mercado
2.3.1 Objetivo general
Realizar un estudio de mercado en la Provincia de Imbabura para saber si el proyecto va a
cumplir con las exigencias de la demanda insatisfecha, determinado el perfil del cliente al cual
el proyecto está dirigido.
13
2.3.2 Objetivos específicos
Demostrar que existe un número suficiente de Hosterías y restaurantes con las características
necesarias, como demanda de los productos y/o servicios que ofertará el proyecto.
Señalar que dichos consumidores puedan ejercer una demanda real que justifique la producción
y comercialización de truchas que se piensa ofrecer a través del proyecto.
Calcular efectos de la demanda con respecto a productos sustitutivos y complementarios.
Verificar que exista un mercado insatisfecho y viable, desde el punto de vista operativo, táctico
y estratégico.
Indicar tecnológicamente es posible producirlo, una vez que se verifico que no exista
impedimento alguno en el abastecimiento de todos los insumos necesarios para la producción y
comercialización de truchas.
Presentar económicamente si es rentable, y ponerlo en marcha.
2.4 El producto
Figura 2.6 Trucha arco iris
Google. (s.f.). La trucha. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=
X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
2.4.1 Identificación del producto
El proyecto de producción y comercialización se enfoca en producir la trucha Arco iris proveniente
de agua dulces, que es más cultivada en la región de la amazonia y sierra.
“Cualquier cosa que se pueda ofrecer a un mercado para atraer la atención, para su adquisición, su
empleo o su consumo, que podría satisfacer un deseo o una necesidad. Incluye objetivos físicos,
servicios, personas, lugares organizaciones e ideas” (Kloter, 2009,p.129)
14
2.4.2 Características del producto
La trucha Arcoíris proviene de la especie Oncorhynchus (Tipo de trucha) y se encuentran
normalmente en aguas frías y limpias de ríos y lagos distribuidos a lo largo de Norteamérica, el
norte de Asia y Europa posee cualidades gastronómicas muy favorables, su peso aproximado es de
240 a 400 gr, 4 gramos de grasas por 100 gramos de carne conteniendo propiedades nutricionales
como proteínas un alto valor biológico así como vitaminas y minerales que se debe a diversas
condiciones del clima, también indica que pertenece a la familia de los salmones.
Es un pez de cuerpo cubierto de escamas y mucus, el dorso de color azulado y los flacos laterales
de color plateado iridiscente. La parte central es de color cremoso, tanto en el dorso y los flancos
presenta manchas lunares negras y marrones. (Romero Baquerizo, 2014, p.22)
2.4.3 Uso e importancia
Zamora Pantoja (2005), indica que la trucha es un producto que se considera un alimento muy
nutritivo, beneficiosos para la salud, puede formar parte de una dieta habitual, hipocalóricas y
bajas en grasas su carne contiene potasio , fósforo, calcio, magnecio , hierro y cinc el etc. Cada
uno de estos minerales tiene funciones importantes para nuestro organismo, el postasio es un
mineral esencial para el sistema nervicio, el calcio en el equilibrio del agua, el fósforo es
necesario para los huesos y dientes, magnecio se relaciona un el funcionamniento intestinal, por
otro lado la trucha es un producto fácil de digerir en especial para el alimento de los niños su
prepacion es rapida con alto nivel nutritivo (pp,4-11)
2.4.4 Presentación del producto
La imagen que lleve al consumidor de un producto es la manera como esta presentado: su forma,
color ,tamaño y la mejor calidad.
La trucha arco iris se comercializara entera, que serán transportados en empaque plástico termo
selladas al frio, que permitirá al producto una buena presentación, conservando la calidad del
producto.
“Otra manera de aumentar las singularidades del producto es mediante de la presentación y
diseño los productos con una excelente presentación captan la atencion del cliente, provocando
mayores ventas, y a diferenciarlo de los demas, e incluso ha posicionarlo en el mercado”(
Schnarch Kirberg & Schnarch 2010, p. 90).
15
Figura 2.7 Presentación de la trucha
Google. (s.f.). La trucha. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
2.4.5 Empaque
Según Schnarch Kirberg & Schnarch (2010), indica que “Soporte comunicativo sobre el que se
transmite mensajes que permiten identificar la marca y el fabricante siendo mas que un
contenedor.Ademas el producto debe ser empacado y embalado para que sea distribuido y
transportado, vendido e inclyso consumido.” (p, 93 ).
Figura 2. 8 Empaque de la trucha
La trucha estará empacada en termo sellado al frio debido al estado del producto para conservar su
sabor y forma, este empaque se lo utilizara para la trucha entera a través de la maquina selladora.
Google. (s.f.). La trucha. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch
&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
16
2.5 Productos sustitutos
Son productos sustitutos, aquellos que no siendo iguales pueden eventualmente satisfacer las
mismas necesidades. En el estudio de mercado esta consideración es de suma importancia, la
producción del producto sustituto puede atender una demanda insatisfecha, no revelada por el
análisis de la oferta de los bienes o servicios iguales.
La trucha por tratarse de un pez de carne blanca tiene una gran variedad de productos sustitutos, a
continuación señalaremos algunos de ellos.
2.5.1 Pollo
La carne de pollo suele ser la mas liviana y de mejor digestión en relación a las carnes rojas, se
puede emplear en una gran variedad de preparaciones .
Figura 2.9 Producto sustitutivo el pollo
Google. (s.f.). El pollo. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
2.5.2 Corvina
La corvina es un pescado blanco de agua salada que habitan en profundidades, que van desde 15 a
los 300 metros de profundidad, se trata de un pez muy voraz de dienta fundamentalmente carnívora
que se alimenta de crustáceos, músculos
Figura 2. 10 Producto sustitutivo la corvina
Google. (s.f.). La corvina. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=
X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS
17
2.5.3 Tilapia
Son peces de aguas cálidas que viven en aguas dulces como saladas e incluso pueden
acostumbrarse a aguas pocas oxigenadas, considerado como un pez bajo valor comercial, este
producto contiene grandes cantidades de vitaminas y proteínas que son beneficiosas para la piel,
fortalecen los huesos en especial en el embarazo.
Figura 2. 11 Producto sustitutivo la tilapia
Google. (s.f.). La Tilapia . Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
2.5.4 Pavo
El pavo posee una carne de calidad nutricional superior a las otras especias domesticas que
presenta un menor contenido de colesterol y grasa es un alimento proteico y fácil de digerir, este
producto se lo consume en especial en fechas navideña.
Figura 2. 12 Producto sustitutivo el pavo
Google. (s.f.). El Pavo. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=
X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS
18
2.6 Técnicas de la investigación
2.6.1 Métodos de encuesta
El método de encuesta incluye un cuestionario estructurado para los encuestados y que está diseñado
para obtener información específica. Por lo tanto este método para obtener información se basa en
un interrogatorio a encuestados, orientados auna serie de preguntas en cuanto a conducta,
intenciones, actitudes, conocimiento, motivaciones y características demográficas y de estilo de
vida. (Malhotra, Naresh, 2004, p. 168)
El método de encuesta tiene varias ventajas:
El cuestionario es muy fácil de aplicar.
Los datos obtenidos son confiables porque las respuestas son limitadas y las alternativas
establecidas.
El uso de preguntas de respuesta fija reduce la variabilidad en los resultados que pueden
ser causados por diferencias de los encuestadores.
Por último, la codificación, análisis e interpretación de los datos son relativamente simples.
Las desventajas son:
Los encuestados pueden no ser capaces o no estar dispuestos a proporcionar la
información deseada.
Los encuestados quizá sean reacios a responder si la información solicitada es delicada o
personal.
Las preguntas de alternativas de respuestas fijas pueden ocasionar perdidas de validez para
cierto tipo de datos como creencias y sentimientos.
2.6.2 El censo
El objetivo de la mayoría de los proyectos de investigación de mercados es obtener información
acerca de las características o parámetros de población. Una población es el total de todos los
elementos que comparten algún conjunto de características comunes y que comprenden el universo
del propósito del problema de investigación de mercados. Un censo incluye una enumeración
completa de los elementos de una población. (Idem, 2004, p.314).
Las limitaciones evidentes que favorecen el uso de muestra son el presupuesto y tiempo. Realizar
un censo toma tiempo y es costoso. Un censo no es realista si la población es grande, como lo es
para la mayoría de productos del consumidor. Sin embargo, en el caso muchos productos la
población es pequeña, lo que hace que un censo sea factible y también deseable.
19
2.7 Investigación del mercado
2.7.1 Definición del problema
Se requiere de información de las condiciones actuales de la demanda de truchas arco iris de los
cuatro cantones (Otavalo, Ibarra, Antonio Ante y Cotacachi) principales de la provincia de
Imbabura.
2.7.2 Planteamiento del problema
En la actualidad el mercado de la producción y comercialización de truchas arco iris en la
provincia Imbabura, no tienen un crecimiento constante debido a que la mayoría de piscicultores lo
realizan de manera artesanal, y para el consumo de las familias pertenecientes de la comunidad. Por
estas razones se aplica una investigación a establecimientos como Hosterías y Restaurantes para
obtener información sobre los canales de distribución de truchas que ofrecen este tipo de
producto. (MAGAP, 2015, p.1)
2.8 Diseño de la investigación
2.8.1 Investigación previa
Este tipo de investigación tiene como propósito obtener los antecedentes del mercado, donde se
realizó un censo en las zonas establecidas, recopilando datos acerca de la comercialización y
preferencias de los clientes potenciales (Hosterías y Restaurantes), así como los principales
proveedores de la trucha en este mercado.
2.8.2 Investigación descriptiva
La investigación a realizarse es de tipo descriptiva, ya que su principal objetivo es definir las
características del mercado, que proporcionen resultados sobre las tendencias actuales del
consumo de trucha, donde permitirá realizar un análisis pertinente y pronósticos específicos.
(Malhotra, Naresh, 2004, p. 168)
2.9 Segmentación de mercado
El proyecto se enfoca en el mercado piscicultista que se encuentra en el sector Sierra,
especialmente para las Hosterías y Restaurantes ubicadas en la Provincia de Imbabura, que serán
distribuidos en los cuatro cantones principales (Ibarra, Cotacachi, Antonio Ante y Otavalo) en
función a ciertos parámetros o variables que sean capaces de explicar su diferente comportamiento
y su costumbre.
20
Prieto (2009), define como“ La clasificación de los clientes en grupos que tienen las
características, comportamientos y necesidades similares o parecidas con el fin de maximizar los
esfuerzos de la mezcla del marketing”(pág., 18).
La segmentación debe ser medible, accesible, delimitable, oportuna, funcional, viable, confiable y
rentable.
Para realizar la segmentación de mercado del proyecto se tomara en cuenta dos variables que son:
Variable cuantitativa.- Son aquellas variables que se identifican numéricamente, como por
ejemplo: edad, ingresos familiar etc.
Variable cualitativa.- Son variables que miden de manera no numérica, como por ejemplo:
genero, calidad, extracto socio económico de las personas.
Para la comercialización y producción de truchas en la Provincia de Imbabura y comprendida
por los cuatros cantones principales tenemos la siguiente segmentación.
1. Variable Geográfica: Se consideró el mercado en unidades como lugar donde
reside, y su interés de consumir el producto.
2. Variable Demográfica: Se considera el tipo de clientes, de acuerdo a los hábitos de
compra y frecuencia de consumo del producto, de acuerdo a la edad y grupo.
3. Variable Psicográficas: De acuerdo a la edad, ingreso económico, ocupación del
cliente que esté interesado en el producto.
21
VARIABLE GEOGRÁFICA
Este proyecto estará ubicado en la Provincia de Imbabura y sus cuatros cantones principal
Figura 2.13 Ubicación de la provincia de Imbabura
Google mapas . (s.f.).Mapa de Imbabura. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
22
VARIABLE DEMOGRÁFICA
El proyecto está enfocado las hosterías y Restaurantes existentes en los 4 principales cantones de
Imbabura que son Ibarra, Otavalo, Cotacachi y Antonio Ante.
HOTEL TURISMO
INTERNACIONAL
HOSTERIA RANCHO DE
CAROLINA
OASIS HOSTERIA
IMPERIO DEL SOL
NATABUELA
RANCHO TOTORAL
HOSTERIA DEL TIN
CHORLAVI
CANANVALLE
COLOMBIA
HOTEL LA GIRALDA
LA CASA SOL
HOSTERIA LA ESTELITA
SAN ANDRES
LA MERCED BAJA
HOTEL PLAZA VICTORIA
EL PRADO
ROYAL RUIZ
MONTECARLO
HOSTERÍA QUINTA SAN MIGUEL
RUMMI SISSA
INTIPUNGO Turismo Alternativo
ESTRELLITA
Figura 2.14 Hosterías y Restaurantes del Cantón Ibarra
INEC. (s.f.). Hoteles, Restaurantes y Servicios. Recuperado el 05 de Abril de 2015, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/hoteles-restaurantes-y-servicios/.
23
HOSTERÍAS
RUMMI SISSA
SANTA ROSA DEL MORAS
HOTELES
PANAMERICANO
RESTAURANTES
LOS CEBICHES DE LA
RUMIÑAHUI # 3
ASADERO LA BRASA ROJA # 3
LA CASA DE MARÍN
CHINA CHIFA # 3
MI CHOCITA
KLIPPERS CHICKEN PLUS #3
PAILATOLA
SABOR ANTEÑO
D’WILLIAMS
FU WHA
PRIMAVERA
RESTAURANTES DE COMIDA
TÍPICA
FRITADAS AMAZONAS # 1
FRITADAS AMAZONAS # 2
FRITADAS DE MICHITA
FRITADAS INTI RAYMI
FRITADAS MAMA MICHE
Figura 2.15 Hosterías y Restaurantes del Cantón Antonio Ante
INEC. (s.f.). Hoteles, Restaurantes y Servicios. Recuperado el 05 de Abril de 2015, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/hoteles-restaurantes-y-servicios/.
LA MIRAGE GARDEN HOTEL & SPA
LAND OF THE SUN HOTEL & SPA
LOMA WASI VILLAGE
JORA CONTINENTAL HOTEL DE 3
ESTRELLAS
JORA CONTINENTAL HOTEL DE 3
ESTRELLAS
EL ROY
AYLLU HOSTEL
HACIENDA SAN ISIDRO DE ILTAQUI
RANCHO SANTA FE
GRAN HOTEL PRIMITIVO
24
Figura 2.16 Hosterías y Restaurantes del Cantón Cotacachi
INEC. (s.f.). Hoteles, Restaurantes y Servicios. Recuperado el 05 de Abril de 2015, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/hoteles-restaurantes-y-servicios/.
PUERTOLAGO
EL ROMERAL
LA CASA DE HACIENDA
DOÑA ESTHER
HOSTERIA ALLY MICUY
RESTAURANTE ALLY MICUY
PRINCE
ALI SHUNGU
HOTEL OTAVALO
RESTAURANT LA CASA DE
HACIENDA
CASA MOJANDA
HACIENDA CUSIN
HOSTERÍA SAMAY TOA
HOSTERIA CABAÑAS DEL
LAGO
HOSTAL CURIÑAN
LA CASA SOL
HOTEL EL INDIO
FLYING DONKEY
HOTAL SANTA FE 2
HOTEL EL INDIO INN
CHUKITO'S HOSTAL INN
LAS PALMERAS INN
HOSTAL OTAVALOS INN
HOSTAL RINCON DEL
VIAJERO
HOSTAL EL MARQUEZ
HOTEL SANTA FE 1
OTAVALO MARKET HOTEL
SUITESB&B
HOSTAL EL GERANIO
HOTEL CORAZA HOTEL
HACIENDA SAN JUAN DE LA
VEGA
LA CASA DEL NOGAL
Figura 2.17 Hosterías y Restaurantes del Cantón Otavalo
INEC. (s.f.). Hoteles, Restaurantes y Servicios. Recuperado el 05 de Abril de 2015, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/hoteles-restaurantes-y-servicios/.
25
VARIABLE PSICOGRÁFICA
Con la investigación de mercado se determinó que el mercado meta está constituido por las
Hosterías y Restaurantes ubicadas en la provincia de Imbabura, que estarán distribuidas en los
cuatro cantones principales, el proyecto se enfoca en este segmento de mercado.
El proyecto pretende mejorar los hábitos alimenticios, a través de la comercialización de la trucha
en establecimientos que ofrecen el producto. Según las estadísticas del Municipio de Imbabura
donde se realizó un estudio de evaluación nutricional, indica que la obesidad y el sobrepeso se
han descrito como factores de riesgo, asociados a enfermedades crónicas degenerativas como la
diabetes, el 66% de la población tiene exceso de consumo de grasa lo indica que la mayor parte
de la población de Imbabura mueren por enfermedades cardiacas, cáncer de estómago entre
otras, debido a consumo excesivo de comida chátara y mal manejo nutricional, debido al
desconocimiento de productos nutritivos como la trucha, los cereales, las frutas y lácteos. Según
la Nutrióloga Gabriela Rivadeneira Andrade, Ingrid Valeri
2.9.1 Mercado meta
El mercado meta se enfoca en las Hosterías y Restaurantes de los cantones antes mencionados de
la provincia de Imbabura, debido al inadecuado consumo de alimentos nutricionales y a los altos
porcentajes de enfermedades. Razones que el proyecto abarcara todas las Hosterías y Restaurantes
de los cantones (Ibarra, Antonio Ante Cotacachi y Otavalo) de la provincia de Imbabura, ya que
este producto pueden ser consumido por cualquier persona sin distinción de edades por su alto
contenido de nutrientes.
Mesa Holguín (2012), indica que “Los mercados meta son el grupo o grupos de personas u
organizaciones, potenciales compradores, que comparten determinadas características y que una
firma selecciona para volverlos clientes como consecuencia de la segmentación y determinar el
mercado objetivo” (p.70).
26
2.9.2 Estimación del tamaño de la muestra
2.9.2.1 Población universo
El levantamiento de información fue realizada a través de un ceso, dirigida a las Hosterías y
Restaurantes de los cuatro principales cantones de la provincia de Imbabura.
Tabla 2.2 Población universo
POBLACIÓN UNIVERSO
AÑO 2015
HOSTERÍAS Y RESTAURANTES
SECTOR PROVINCIA DE IMBABURA
Hosterías y
Restaurantes
87
2.9.3 Determinación del tamaño de la muestra
Debido a la cantidad de Hosterías y Restaurantes ubicados en la Provincia de Imbabura que vienen
a conformar el universo, se hace factible la técnica del censo para la investigación. Se utilizará el
número total de Hostería y Restaurantes establecido en dicho sector.
En el registro de Hoteles, Restaurantes y Servicios del (INEC) ,2012 de la Provincia de Imbabura,
donde se registran un total de 87 Hosterías y Restaurantes, tal como se muestra en el Tabla 2.3.
27
Tabla 2.3 Mercado Meta
MERCADO META DEL PROYECTO
AÑO 2014
CRITERIOS DE
SEGMENTACIÓN
DETALLE Numero
Hosterías y
Restaurantes
GEOGRÁFICOS
Provincia Imbabura
Cantones
Hosterías y
Restaurantes
Ibarra 23
Antonio Ante 23
Cotacachi 10
Otavalo 31
DEMOGRÁFICOS
Instituciones Hosterías y Restaurantes 87
PSICOGRAFICAS
Gustos y Preferencias Las Hosterías y Restaurantes
ubicados en el Sector de la
provincia de Imbabura prefieren
un producto de alta calidad,
empacadas al frio.
28
Figura 2.18 Hosterías y Restaurantes de la Provincia de Imbabura
INEC. (s.f.). Hoteles, Restaurantes y Servicios. Recuperado el 05 de Abril de 2015, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/hoteles-restaurantes-y-servicios/.
2.9.4 Recolección de datos
2.9.4.1 Instrumento de recolección de datos
La técnica que se utilizó para la recolección de información es el censo a través del método de la
encuesta, tomando ciertos parámetros en el momento de su diseño los cuales se menciona a
continuación
Cumplimiento de los objetivos formulados para la investigación.
Investigación dinámica que permita estimular al encuestado a responder con claridad e
interés.
Cuestionario sencillo y de fácil entendimiento.
29
Preguntas concretas puntualizando las necesidades de información que se requieren.
2.9.4.2 Tabulación de datos, análisis e interpretación de resultados
1 ¿Compra Ud., la trucha?
Tabla 2. 4 Compra de la trucha
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE
SI 85 97,70%
NO 2 2,30%
TOTAL 87 100,00%
Figura 2 .19 Compra de la trucha
Más de la mitad de los establecimientos que tienen como actividad de ofrecer servicios como:
Hotel, Restaurante y Servicios en general, indica que el 98% adquieren el producto y que tan
solo el 2% de los encuestados contestaron que no adquieren la trucha, porque no ofrecen este tipo
de producto en su menú del día.
30
2 ¿Cuál de los siguientes tipos de carne usted consume con frecuencia?
Tabla 2.5 Importancia del consumo de carnes
DETALLE CONSUMO PORCENTAJE
POLLO 15 17,24%
RES 15 17,24%
CERDO 10 11,49%
PESCADO DEL MAR 20 22,99%
PESCADO AGUA DULCE (TRUCHA )
27 31,03%
TOTAL 87 100,00%
Figura 2. 20 Importancia del consumo de las carnes
Prácticamente las carnes que adquieren con mayor frecuencia en las Hostería y Restaurantes es el
pescado de agua dulce (trucha), en un 31%, porque no es producto de consumo diario, y por tener
mayor aceptación dentro de los platos de su menú, al resto de carnes entre ellos el pollo con el
17% de compra.
31
3 ¿Con que frecuencia usted compra la trucha?
Tabla 2.6 Frecuencia del consumo de trucha
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
CADA SEMANA 84 96,55%
CADA MES 3 3,45%
CADA 6 MESES 0 0,00%
CADA 1 AÑO 0 0,00%
CADA 2 AÑOS 0 0,00%
MAS DE DOS AÑOS 0 0,00%
TOTAL 87 100,00%
Figura 2.21 Frecuencia del consumo
Como se puede constar, debido a la naturaleza del producto y dadas ciertas circunstancias de
utilización, se observa que la mayoría de las Hosterías y Restaurantes adquieren con frecuencia
cada semana, en un 97% y tan solo el 3% lo compran cada mes según sus necesidades en su
menú.
32
4 ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un kilo de trucha?
Tabla 2. 7 Precio de la trucha
DETALLE ACEPTACIÒN PORCENTAJE
5-6 dólares 80 91,95%
6-7 dólares 7 8,05%
Más de 6 dólares 0 0,00%
TOTAL 87 100,00%
Figura 2.22 Precio de la trucha
El 92% de hosterías y restaurantes ubicadas en el sector seleccionado, estarán dispuestos a pagar
en un rango de 5-6 dólares por 1 kilo de trucha, debido a que, es un producto no terminado, y
deben darle el valor agregado (acompañados) para ofrecer al público, razones que el precio final
tiende a subir lo que es importante dentro su comercialización, tan solo el 8% está dispuesto a
pagar entre 6-7 dólares por kilo, lo que implica que el proyecto deberá considerar en el estudio
económico para determinar el precio de venta de la trucha.
33
5 ¿Cuál de los siguientes elementos Ud., consideraría al momento de comprar la trucha en el
Mercado?
Tabla 2.8 Expectativas del producto
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE
Precio 70 80,46%
Calidad 11 12,64%
Cantidad 3 3,45%
Presentación 2 2,30%
Atención al cliente 1 1,15%
Valor Nutritivo 0 0,00%
Gusto 0 0,00%
TOTAL 87 100,00%
Figura 2.23 Expectativas del producto
Según las Hosterías y Restaurantes encuestadas el 81 % al adquirir el producto toma como
referencia el precio, estos aspectos ayudan a determinar las expectativas o necesidades del mercado
meta en cuanto al producto, el 13% de los encuestados considera como factor determinante al
momento de la compra la calidad.
34
6 ¿En qué lugar compra la trucha?
Tabla 2.9 Comercialización de la trucha
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE
Mercado o ferias 2 2,30%
Frigoríficos 5 5,75%
Supermercado 60 68,97%
Criaderos 20 22,99%
TOTAL 87 100,00%
Figura 2. 24 Comercialización de la trucha
Se observa que el 69% de las Hostería y Restaurantes adquieren la trucha en los supermercados,
por lo se deberá considerar a los supermercados de cada cantón como puntos exactos para una
adecuada comercialización de la trucha.
35
7 ¿Cómo le gustaría su presentación al momento de la compra?
Tabla 2.10 Presentación de la trucha
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE
Congelada 0 0,00%
Natural 87 100,00%
total 87 100,00%
Figura 2.25 Presentación del producto
Se ha determinado que el 100% de establecimientos que ofrecen este tipo de producto prefieren la
trucha natural, concluyendo que es un producto que debe conservar su sabor y contextura natural
al momento de la comercialización al cliente, por estas razones se trabajara bajo los estándares de
calidad con el fin de satisfacer sus preferencias..
2.9.5 Plan de recolección de datos
Para la recolección de información se realizó un grupo de 4 personas las cuales fueron destinadas
en cada uno de los cantones para realizar el censo.
36
Tabla 2.11 Trabajadores de campo
TRABAJADORES DE CAMPO CANTÓN
1 Nelly Chicaiza IBARRA
2 Mery Chicaiza ANTONIO ANTE
3 Jefferson Chicaiza COTACAQUI
4 Camilo Chipantasi OTAVALO
2.9.5.1 Cronograma de la investigación
Tabla 2.12 – Plan de recolección de datos
PLAN DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Nº DÍA HORA RECOLECTOR
1 Miércoles 01 de julio del 2015 11:00-16:00 Nelly Chicaiza, Mery Chicaiza,
Jefferson Chicaiza, Camilo
Chipantasi
2 Jueves 02 de Julio del 2015 11:00-16 :00 Nelly Chicaiza, Mery Chicaiza,
Jefferson Chicaiza, Camilo
Chipantasi
El censo se realizó en el horario de 11:00 a 16:00 debido a que las Hosterías y Restaurantes
comienzan a prestar su servicio en ese horario.
2.9.6 Experiencia en el trabajo de campo
El trabajo de campo constituyó una de las etapas más difíciles en la investigación de mercado, ya
que existieron varias Hosterías y Restaurantes que no proporcionaron información en el momento
de la encuesta. Algunas de estas razones que complicaron la investigación fueron: El tiempo de
atención al público, y la preparación del servicio por parte de los establecimientos a encuestar.
Además, en algunas hosterías manifestaron que la persona encargada no se encontraba, eso hizo
que tenga dificultad para recolección de la información.
Otro de los factores que limitó la recopilación de datos fue la ubicación de las distintas Hosterías y
Restaurantes, pues se encontraban muy lejanas del cantón, motivo por el cual se extendió el plazo
en 2 días para completar el número de encuestas.
37
Se tuvo un índice del 2% de los encuestados que se reusaron a contestar la encuesta debido que no
están autorizadas a dar este tipo de información.
2.10 Componentes del mercado
2.10.1 Definición de demanda
“Demanda es la predisposición o el comportamiento de satisfacer una necesidad en función de un
precio determinado” (Baca, 2008,p.17).
Es decir, lo que la persona o consumidor está dispuesto a comprar a un precio dado.
2.10.2 Análisis demanda actual
En Provincia de Imbabura existe una demanda actual de 102.160 kilos de trucha que es
considerado como mercado meta, y teniendo cuenta los gustos y preferencia de compra del 100 %
que viene hacer que la mayoría de hosterías y restaurantes que compran la trucha para ofrecer en
su menú del día.
Para el cálculo de la demanda actual tomamos como referencia los datos recopilados mediante el
censo realizado a las hosterías y restaurantes de cada cantón seleccionado en el segmento de
mercado (Ibarra, Cotacachi, Antonio Ante y Otavalo)
Tabla 2.13 Demanda Actual
MERCADO
META
% DE
ACEPTACIÓN
Nº HOSTERIAS Y
RESTAURANTES
CONSUMO
( Kilos)
DEMANDA
ACTUAL
(Kilos.)
100% 87 102.160 102.160
De acuerdo a la investigación realizada nos permitió cuantificar que el 100% adquieren la
trucha para la preparación de distintos platos que están dispuestos ofrecer en su menú.
38
2.10.3 Proyección de la demanda
Para proyectar la demanda de truchas para establecimientos se partió de la demanda actual del año
2014, donde se obtuvo un ritmo de crecimiento del 10% anual con relación al año 2013, de igual
forma se considera el ciclo de vida del proyecto (5 años) por lo tanto la demanda futura es:
Para su cálculo se aplicó la siguiente formula Mn=M (1+i) ˆn
Dónde:
Mn=Demanda Futura
Mo= Demanda Actual (2014)
n = Años del proyecto
1= Constante
i = Tasa de crecimiento Histórica 10%
Tabla 2.14 Proyección de demanda proyectada 2016-2020
DEMANDA PROYECTADA KILOS /AÑOS 2016-2020
PRODUCTO AÑOS
TRUCHA 2016 2017 2018 2019 2020
CONSUMO
PROYECTADO Kg.
112.376 123.614 135.975 149.572 164.529
DEMANDA
PROYECTADA
112.376 123.614 135.975 149.572 164.529
Figura 2.26 Proyección de demanda proyectada 2015-2020
39
Partimos de la demanda actual para determinar la demanda proyectada, se utilizó el método de los
mínimos cuadrados con una tasa de crecimiento de producción del 10% de acuerdo a las
investigaciones (Censo) realizadas a las Hosterías y Restaurantes de cada uno de los cantones
2.11 La oferta
2.11.1 Definición de oferta
Baca (2008), indica que la oferta es “La cantidad de bienes o servicios que un cierto número de
oferentes (productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado”
(p. 48).
2.11.2Análisis de la oferta actual
La producción y comercialización de truchas en el mercado de Imbabura se puede mencionar que
es de un tipo oligopólica, es decir que la mayoría del mercado esta dominados por muy pocos
productores con criaderos del 40% que se encuentra ubicado en el cantón de Cotacachi el 35%
y30% son criaderos que producen de manera rustica, artesanal y no conllevan ningún proceso
tecnificado.
De acuerdo al último censo piscícola de la trucha arcoíris realizado por el Ministerio de
Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP) en el año 2011 se estimó que en el
Ecuador existe alrededor de 213 criaderos que frecuente se encuentran en las provincias, Azuay,
Bolívar, Cañar, Carchi, Chimborazo, Cotopaxi, Imbabura, Loja, Napo, Pichincha, Sucumbíos, y
Tungurahua. Producen un total de 982.3 toneladas al año, representando aproximadamente un
rubro de $2´678.997. Por la falta de asesoría técnica y tecnología no permite tener una expansión
en el mercado en especial existe una pequeña cantidad que exportan según las Cifras del Banco
Central.
El Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca que participo con una asistencia
Técnica a 10 familias en una siembra de 18 mil de alevines de truchas arco iris en las piscinas
en la Parroquia Buenos Aires provincia de Imbabura que fueron construidas de manera artesanal.
Según la técnica del MAGAP Jenny Flores en el año 2012, con una asistencia técnica en la crianza
de truchas con el fin de fortalecer la Estrategia de Acción Nutrición en la provincia.
Según por el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP) en el año 2011
esa estima que la producción de truchas en la provincia de Imbabura es de 45.540 kilogramos para
el año 2011 con un crecimiento promedio de 10% anual, por lo general es comercializada en
supermercados.
40
Tabla 2.15 oferta actual 2014
OFERTA ACTUAL KILOS /AÑOS 2014
PRODUCTO AÑOS
TRUCHA 2011 2012 2013 2014
OFERTA
KILOGRAMOS
45.540 50.094 55.103 60.614
Nota: MAGAP 2011
2.11.3 Proyección de la oferta
Tabla 2. 16 Proyección de la oferta 2016-2020
PRODUCTO AÑOS
TRUCHA 2016 2017 2018 2019 2020
OFERTA
KILOGRAMO
S
66.675 73.343 80.677 88.745 97.619
Figura 2.27 Oferta proyectada 2015-2020
41
2.12 Balance oferta-demanda. El mercado insatisfecho
2.12.1 Definición de demanda insatisfecha
Baca (2008), manifiesta que “Se llama demanda potencial insatisfecha a cantidad de bienes o
servicios que es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha
determinado que ningún productor actual podrá satisfacer al prevalecer las condiciones en cuales se
hizo el cálculo” (p. 51) .
Tabla 2.17 Proyección de demanda insatisfecha 2016-2020
AÑOS DEMANDA PROYECTADA
(Kg)
OFERTA PROYECTADA
(Kg)
DEMANDA INSATISFECHA
(Kg)
2016 112.376 66.675 45.701
2017 123.614 73.343 50.271
2018 135.975 80.677 55.298
2019 149.572 88.745 60.827
2020 164.529 97.619 66.910
La demanda Insatisfecha es la diferencia entre la demanda proyectada y la oferta proyectada,
siempre y cuando la demanda proyectada sea mayor a la oferta, lo que quiere decir que aquel
porcentaje de consumidores que no han sido cubiertos en el mercado, viene a constituirse como
nuestros clientes futuros del producto que se pretende ofertar.
2.12.2 Participación del proyecto en la demanda insatisfecha proyectada
El proyecto de producción y comercialización de truchas termo sellado al frio estará en la
capacidad cubrir hasta un 85% de la demanda Insatisfecha debido al espacio físico y financiero
que limitan la capacidad de incursionar en el mercado además de restricciones como: La
competencia, desconocimiento de la marca NUTRITRUCHA en el mercado. Progresivamente el
proyecto tendrá un crecimiento relación a la demanda insatisfecha para alcanzar la participación de
mercado fijada.
42
2.13 Análisis del MIX del marketing
2.13.1 Definición del Marketing Mix
Marketing Mix también llamado como mercadotecnia es un modo de concebir e implementar la
relación de intercambio, con la finalidad que sea satisfactoria a las partes que intervienen y a la
sociedad, mediante el desarrollo, valoración, distribución, y promoción por una de las partes de los
bienes, servicios o ideas que la otra parte necesita(Santesmases, 2014, p.36).
El Marketing Mix consiste en utilizar todas las herramientas necesarias para dar a conocer el
producto a la demanda para ello es necesario dar a conocer las 4P que son las variables
producto, Precio, Plaza y promoción.
Figura 2.28 Marketing Mix
Google. (s.f.).Marketing Mix . Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
2.13.2 Producto
Martínez Sánchez (2010), manifiesta que “El producto se lo puede definir como cualquier bien
que promociona una satisfacción deseable por los consumidores”. (p. 41)
2.13.2.1 Objetivos
Ofrecer un producto nutricional para la salud de los habitantes de la provincia de
Imbabura
Satisfacer el gusto y las preferencias de los clientes.
Ofrecer un producto que cumpla todas las normas sanitarias, así como la calidad del
mismo.
43
2.13.2.2 Estrategia del producto
El nombre escogido del producto es “NUTRITRUCHA”, debido que este nombre está
relacionado con el aporte nutritivo que tiene el producto, además es fácil de recordar y
memorizar.
Las características de la trucha arcoíris como su nombre lo indica puede tener distintos colores y
un sabor más exquisito que el resto de los peces dependiendo a su preparación.
La presentación de la trucha será entera por la demanda que existe en este tipo de producto.
2.13.2.3 Presentación y Empaque
Es necesario mencionar que la comercialización de muchos supermercados, frigoríficos
,criaderos y vendedores ambulantes no tiene un adecuada presentación que identifiquen las normas
sanitarias, procedencia, fecha de caducidad, cuadro Nutricional, semaforización, color y frescura
que provoca que los clientes tengan desconfianza de la calidad y salubridad del producto.
Es por ello que el producto que se comercializara cumpliendo con todas las normas que establece el
Ministerio de Salud Pública y la Agencia Nacional de Regulación Control y Vigilancia Sanitaria,
así como las Normas del Instituto Ecuatoriano de Normalización (INEN).
En la encuesta antes realizada indica que el 100 % de las Hosterías y Restaurantes de la provincia
de Imbabura prefieren una presentación al natural es decir que se pueda apreciar la trucha.
2.13.2.4 Empaque
El empaque es una parte principal del producto, porque además proteger, y preservar el producto en
óptimas condiciones hasta el consumidor final lo adquiera, permite promocionar la venta de este
producto.
44
Figura 2.29 NUTRITRUCHA
Google. (s.f.). La Trucha. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
Tipo de empaque a utilizarse
Para conservar el estado natural de la trucha y que se ajuste a las propiedades físicas y al gusto,
preferencia de la demanda futura se empacara termo selladas al vacío, de esta manera el producto
permanece en buen estado porque al extraer todo, el aire del interior del empaque se reduce el
número de baterías. Para el empaque su se utilizara una maquina empacadora al vacío
Figura 2.30 Maquina empaquetadora
Google. (s.f.). Empaquedora . Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
45
Pasos para su uso
Conectar el enchufe bipolar a 220/240V o tripolar a 380/415V en la toma de corriente
eléctrica
Apretar el pulsador general de la red eléctrica 7 y el pulsador ON/OFF. Con esta
operación se activa el circuito eléctrico que alimenta a placa modular para las fases
automáticas del ciclo, con encendido simultáneo del LED (10).
Posicionar el tiempo (o porcentual) de vacío seleccionado, el tiempo de soldadura y el
tiempo de inyección gas
Se pone la bolsa(o las varias bolsas) que contienen el producto en el interior de la
cámara de vacío apoyando la boca abierta de la bolsa sobre la barra soldante de forma
que quede perfectamente plana. Si en la bolsa hubiera un exceso de producto, es
necesario que la bolsa sea colocada en la fisura existente entre la cuba y la barra
soldante.
En el interior de la cámara están 2/3 planos en polietileno atóxico para alimentos que
permiten nivelar el espesor del producto respecto a la barra soldante, los cuales se
pueden extraer o dejarse, según la necesidad.
Se baja la campana (3, fig.3) haciendo una buena presión con el fin de que la campana
permanezca cerrada y de inicio al ciclo de trabajo.
Las diversas fases del ciclo son automáticas y después de un tiempo predeterminado
por nosotros la campana se abre dando paso al ciclo sucesivo
2.13.2.5 Etiqueta
Permite al consumidor tener todas las características esenciales del producto y además constituye
una herramienta de identificación y diferenciación para lograr su comercialización. En la etiqueta
se refleja la información contacto entre el productor y consumidor.
46
Figura 2.31 Etiqueta de NUTRITRUCHA
47
2.13.2.6 Logotipo del producto
El logotipo es un diseño gráfico que se utiliza para denotar el símbolo de la marca, sirve para
crear una primera impresión positiva, para que los consumidores lo identifiquen.
Figura 2.32 logotipo de NUTRITRUCHA
Google. (s.f.). La Trucha . Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
El logotipo refleja el símbolo y el emblema que identifica a la empresa y producto, único y
exclusivo que le diferencia de la competencia ya que se caracteriza por sus colores, forma, figura
con un slogan 100% Natural y Nutritivo, es un producto que contiene gran variedad de
nutrientes y por la frescura y calidad que la empresa va ofrecer al consumidor
El objetivo principal del logotipo es penetrar de manera rápida y fácil a la mente del
consumidor.
48
2.13.2.7 Cuadro nutricional
Es importante indicar que en la etiqueta debe constar el cuadro nutricional para que los
consumidores puedan identificar el valor nutricional, de la misma manera es necesario identificar
la fecha de elaboración y la fecha de caducidad. Finalidad es mejorar la nutrición de la población
sobre todo que la población conozca las propiedades nutricionales y cuan beneficio es para su
salud.
Tabla 2.18 Beneficios de la trucha
Nota: (Revista Eroski Consumer 2012/Propiedades Nutritivas)
2.13.2.8 Semaforización de producto
Según el Ministerio de Salud emitió el nuevo Reglamento Sanitario para el etiquetado en los
productos procesados destinados para consumo humano, esta normativa debe ser cumplida por las
industrias procesadoras de alimentos, en dicho etiquetado se debe identificar con una
semaforización según las características, los colores que se utilizan son: verde, amarillo y rojo,
donde el verde representa bajo contenido, amarillo media y el rojo alta concentración de sal, grasa
y azúcar.
Esto se realizado en base a criterios que existen muchos productos que son dañinos para la salud
por lo cual la semaforización en trucha nos indica que es un producto saludable para el consumo
humano ya que contiene lo siguiente bajo en grasas, bajo en azúcar, bajo en sal.
49
Figura 2.33 Semaforización de NUTRITRUCHA
2.13.2.9 Código de barras
El código de barras sirve para identificar los productos de forma única pues cuenta con
información detallada del artículo o del documento que los contiene, a través de una asociación con
una base de datos.
El código de barra que se utilizara para la venta dela trucha mediante un sistema EAN-13
(European Article Numbering) es utilizado para identificar productos comerciales, que es usado
para la codificación de la venta.
Este código de barra permite desarrollar y promover al sistema mundial de identificación de los
artículos EAN teniendo cuenta las normativas nacionales y reglamentos internacionales.
El código de barra está compuesto de 13 números los cuales se distribuyen de la siguiente manera,
los 3 primeros números representan al país los seis siguientes de la empresa productora, y los tres
números posteriores al artículo y finalmente un digito verificador que le da la seguridad al
sistema
Figura 2.34 código de barras de NUTRITRUCHA
Google. (s.f.). La Tilapia . Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=is
ch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS.
50
Figura 2.35 presentación y empaque
2.13.3 Precio
Figueroa (2010), Indica que “Es aquel precio impuesto por todo el que realiza una venta,
independientemente de que este sufra o haya sufrido otras trasformaciones similares” (p.79).
Existen diversos métodos o factores para la fijación de precios, uno de ellos está orientado
únicamente por la oferta y la demanda.
Se hace referencia a los precios de los pequeños piscicultores que lo realizan de manera artesanal
y debido a la falta de ciertos parámetros en el momento de la producción y comercialización,
considera un precio de $ 4.8 el kilo a $5 el kilo, por las razones la microempresa
NUTRITRUCHA estima un precio de $ 4.71 el kilo, por presentación y calidad del producto,
cabe mencionar que el proyecto tiene una vida útil de 5 años esto hace que el precio será
afectado por la tasa de inflación. Según el Banco Central del Ecuador indica que la tasa de
inflación del año 2015 es del 4.05% anual.
Factores que influyen en el comportamiento del precio
Oferta
Demanda
Medio ambiente
51
2.13.4 Plaza ´
Al hablar de plaza nos referimos a los canales de distribución que vamos a utilizar para llegar al
consumidor final.
Vega (2010), manifiesta que “Es el camino que recorre el producto o servicio, siempre que cambie
la propiedad del producto, desde el fabricante hasta el consumidor” (p. 93).
Los canales de distribución para el proyecto están enfocados principalmente en hostería,
restaurantes supermercado etc. Ubicadas en la provincia de Imbabura en especial a sus cuatros
cantones tomados como de referencia.
Figura 2.36 Hosterías en la provincia de Imbabura
INEC. (s.f.). Hoteles, Restaurantes y Servicios. Recuperado el 05 de Abril de 2015, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/hoteles-restaurantes-y-servicios/.
Los canales de distribución permiten que el producto llegue de manera que el consumidor pueda
adquirir con menor esfuerzo y obtenga un producto en el estado natural, dentro de los cuales
tenemos los siguientes.
52
Comercialización directa (Productor–Consumidor Final)
La trucha se comercializara directamente con consumidor final, y a establecimientos de comida
como restaurantes y Hosterías de los cuatros principales cantones de la provincia de Imbabura
Figura 2.37 Comercialización directa
Comercialización Indirecta (Productor – Intermediario – Consumidor Final)
Se comercializara las truchas a través de un intermediario como son supermercados, mercados,
frigoríficos y ferias, es importante mencionar exista una entrega directa con los intermediarios para
que no exista especulación del precio, no sea afectado el consumidor final
Figura 2.38 Comercialización indirecta
2.13.5 Promoción
Vega (2010), expone que “Se ocupa de todas los métodos que comunican al mercado en cuestión,
datos acerca del producto adecuando, que se venderá en el sitio conveniente a un precio justo”
(p.117).
Para que exista mayor participación en el mercado de Imbabura se realizara una promoción de la
NUTRITRUCHA a través de los medios de comunicación y a través de los intermediarios.
53
CAPÍTULO III
3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Definición de estudio técnico
Padilla (2011), manifiesta que “El estudio técnico busca responder a los interrogantes básicos
¿Cuánto, donde, como, y con que producirá la empresa?, así como diseñar la función de
producción optima que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto o servicio
deseado, sea este un bien o un servicio” (p.106)
Para la creación de una empresa de crianza y comercialización de truchas en la Provincia de
Imbabura, se realizara el estudio técnico donde rigurosamente se analizara varios factores como el
tamaño del proyecto, localización del proyecto y la ingeriría del mismo.
De tal manera es necesario analizar el tamaño Óptimo de la planta, que se debe justificar la
producción del producto para atender la demanda insatisfecha, de la misma manera mostrará la
viabilidad técnica que se ajuste a los criterios de optimización de recursos y el comportamiento de
los costos que se vinculara en la implementación del proyecto.
En el estudio técnico se identificó el proceso de la producción de la trucha definiendo el tipo de
maquinaria y equipo que será utilizada para la implementación del proyecto de la misma manera
el perfil de personal que este apto para el manejo de la misma, elementos más que formaran
parte del estudio técnico, en función a ello se analizara el monto de la inversión, la finalidad del
estudio es resolverse las interrogativas antes mencionadas.
3.2 Objetivos
3.2.1 Objetivo general
Llegar a diseñar la función de producción de truchas termo sellado al frio utilizando de
manera eficiente y eficaz los recursos disponibles para obtener el producto deseado
3.2.2 Objetivos específicos
Analizar y determinar el tamaño óptimo, localización óptima, los equipos, las
instalaciones y la organización requerida para la producción.
Explicar las principales características de los métodos a utilizarse en la localización
de la planta.
Describir los procesos para el producción de la trucha arco iris
54
Identificar el requerimiento del personal
Determinar los Activos fijos necesarios para cada proceso productivo al momento
de la ejecución del proyecto.
3.3 Tamaño del proyecto
3.3.1 Definición de tamaño de proyecto
Baca ( 2008), indica que “El tamaño óptimo de un proyecto es la capacidad instalada, y se expresa
en unidades de producción por año. Se considera optimo cuando opera con los menores costos
totales a la máxima rentabilidad económica” (p. 92).
El análisis del tamaño del proyecto tiene relación directa entre el tipo de maquinaria que se necesita
para el cultivo de truchas y las unidades que van hacer producidas, que hace referencia sobre el
nivel de inversión y costos que se va adquirir para la ejecución del mismo.
3.3.2 Factores condicionantes del tamaño
Para la determinación del tamaño del proyecto se identificó las relaciones existentes entre el
tamaño, la demanda, la disponibilidad de materia prima, la tecnología lo equipos y financiamiento.
Los factores más relevantes tenemos los siguientes.
Población objetiva y la demanda, se considera que las 87 hosterías y restaurantes
comprendidas en la provincia de Imbabura que crece anualmente entre 1% Según el INEC
teniendo una consideración de una demanda actual de 112.376 kilos de trucha en el año 2015
y una , demanda futura al 2019 de 164.529 kilos de truchas que están dispuesto en consumir
los establecimientos que ofrecen este tipo de producto, por lo que es importante tomar en
cuenta al momento de diseñar el tamaño del proyecto teniendo una visión futura.
Financiamiento generalmente es un factor más relevante porque nos refleja hasta donde se
podrá llegar en la búsqueda de alternativas del tamaño. El presente proyecto es analizado
trabajar con un capital propio de 18.92% del total de la inversión y el 81.07 % financiado por
el Banco Nacional de Fomento de acuerdo a la inversión necesaria debido al apoyo para
actividades de producción y a la tasa de interés del 10% anual, cabe indicar que el tamaño de la
planta está en función del financiamiento.
La tecnología es el factor dispensable para el tamaño de la planta ya que se requiere de
maquinaria tanto para la producción y comercialización de la trucha.
55
La localización es de vital importancia, será necesario de un espacio amplio para el proceso
del cultivo de la trucha.
3.3.3 Unidad de medida
Esta unidad de medida se puede definir el tamaño del proyecto, lo que permite ver la cantidad de
producto por unidad de tiempo.
La unidad de medida del proyecto esta expresado por kilogramos.
3.4 Capacidad instalada
Mejia ( 2013), expone que “Se refiere a la disponibilidad de estructura necesaria para producir
determinados bienes. Su magnitud es una función directa de la cantidad de producción” (p.1)
En presente proyecto estima cubrir el 85 % de la demanda Insatisfecha de 56.874 Kg para el
2019, con un incremento del 5% cada año hasta 2019, tomando en cuenta que el crecimiento de
producción del 10% y la aceptación del proyecto del 98%.
Tabla 3.19 Proyección de la demanda insatisfecha 2016-2020
AÑOS DEMANDA
PROYECTADA
(Kg)
OFERTA
PROYECTADA
(Kg)
DEMANDA
INSATISFECHA (Kg)
2016 112.376 66.675 45.701
2017 123.614 73.343 50.271
2018 135.975 80.677 55.298
2019 149.572 88.745 60.827
2020 164.529 97.619 66.910
Nota: INE
Tabla 3.20 Capacidad instalada del proyecto
AÑOS DEMANDA INSATISFECHA Kg.
PORCENTAJE ESTIMACIÒN
OFERTA ESTIMADA Kg.
2016 45.701 65,0% 29.706
2017 50.271 70,0% 35.190
2018 55.298 75,0% 41.474
2019 60.827 80,0% 48.662
2020 66.910 85,0% 56.874
56
Con el estudio realizado se pretende aumentar el volumen de producción del 5 % cada año para
abastecerse al mercado demandante obteniendo una capacidad Instalada a cubrir en el 85% de la
aceptación dando lugar a una oferta de 56.874 kilogramos de trucha para el año 2019.
Para ello utilizaremos 6 piscinas o tanques de forma rectangular de las dimensiones de 30 metros
de largo por 10 metros de ancho y de 3.5 a 4.5 metros de profundidad se pueden mantener, sin
problemas, una densidad de alevines de 15-20 Kg, de truchas de engorde de 30-40 Kg/m3; siempre
y cuando la renovación de agua sea suficiente.
3.4.1 Capacidad utilizada
Se establece que el proyecto tendrá una capacidad de producción anual de 56.108 Kilogramos que
representa el 85 % de la demanda Insatisfecha del año 2019, en una superficie de 2120 metros
cuadrados; con 6 piscinas rectangulares, obteniendo truchas aproximadamente de 0.20 kilogramos
por unidad.
Tabla 3.21 Capacidad utilizada del proyecto anual
La capacidad utilizada de la producción anual de truchas arcoíris es de 284.370 unidades, / 23.697
truchas mensuales. Según Instituto Nacional de Investigaciones Agrícolas indica que su ciclo de
crecimiento que tardan en crecer es de 6 a 7 meses para obtener el peso deseado, en una
superficie de 2120 metros cuadrados que van hacer distribuidos en 3 etapas de crecimiento
(alevines, juveniles y engorde), con un programa alimentación y de protección sanitaria de los
peces en cultivo, a fin de obtener resultados favorables en los niveles de producción esperados.
3.4.2 Programa de producción
Para el programa de producción la empresa “NUTRITRUCHA” se estima que para el primer año
se utilizara el 60% de la capacidad utilizada, teniendo un incremento de 5% anual, así para el
quinto año con el 80% de la capacidad utilizada
Producto Peso la trucha
comercial
Capacidad de
la trucha
anual
Superficie Número
de
piscinas
Número de
truchas
anuales
Numero de
truchas
mensuales
trucha
arcoíris
0.2 kilos. 56.874 kg. 2120 m2 6 284.370 23.697
57
Tabla 3.22 Programa de Producción
AÑOS % CAPACIDAD
INSTALADA
CAPACIDAD
UTILIZAD
kilos
2016 0,60 34.878
2017 0,65 37.784
2018 0,70 40.691
2019 0,75 43.597
2020 0,80 46.504
El presente estudio indica que el proyecto estará dividido en 12 siembras de alevines al año lo que
indica la producción es mensual, se debe tener en cuenta que el ciclo de crecimiento de la trucha se
estima alrededor de 6 a 7 meses en crecer y estar lista para su comercialización.
En función a la capacidad utilizada del proyecto, se realizara una adquisición mensual de alevines,
mediante estimaciones, que para el año 2016 el proyecto cuenta con una producción de 34.878
kilos de trucha anuales, que tomando como referencia que 5 truchas que pesan 0.2 gramos
equivale a 1 kilo, esto indica que su adquisición es de 284.370 alevines al año, y 12 siembras de
23.697 alevines mensuales de un peso 0.2 gramos.
3.5 Localización
3.5.1 Definición de localización
Córdoba (2011), “En el análisis de las variables (factores) que determina el lugar donde el
proyecto logra la máxima utilidad o el mínimo costo” (p.112).
La finalidad del estudio de la localización es encontrar una ubicación que sea ventajosa para el
proyecto, qué genere los máximos beneficios al menor costo, la decisión de una localización no
solo afecta a una empresa de nueva, sino también a las que ya se encuentra en funcionamiento.
Se debe obedecer ciertos criterios estratégicos, institucionales, e incluso de referencias
emocionales.
Al determinar la localización de la planta se analiza 3 etapas principales:
Selección de la región
Selección de la localidad dentro de la región
Elección del sitio o lugar exacto de la localidad
58
El proyecto de crianza y comercialización de truchas se encuentra en la región Norte de Ecuador,
situado en el Cantón Otavalo, en la comunidad Mojadita de Jurbí perteneciente del cantón antes
mencionado.
3.5.2 Macro localización
3.5.2.1 Definición de macro localización
La empresa de crianza y comercialización de truchas al frio y termo selladas estará ubicada en la
república de Ecuador, al Norte de América que está conformado por 24 provincias una de ella es
Provincia de Imbabura, conocida como la Provincia de los Lagos, Cantón Otavalo, en la cual se
desarrolla el proyecto.
Su capital es Ibarra. Limita al norte con la provincia del Carchi, al sur la provincia de Pichincha, al
este la provincia de Sucumbíos, al oeste la provincia de Esmeraldas.
Existen 87 hosterías y Restaurantes en la provincia de Imbabura, cuenta con 6 cantones: Ibarra,
Otavalo, Cotacachi, Antonio Ante, Pimampiro, San Miguel de Ibarra.
La macro localización de los proyectos se refiere a la ubicación de la macro zona dentro de la cual se
establecerá un determinado proyecto. Esta tiene en cuenta aspectos sociales y nacionales de la
planeación basándose en las condiciones regionales de la oferta, demanda y la infraestructura
existente. La macro localización consiste en la ubicación geográfica de la empresa en el país o
espacio urbano o rural de alguna región. (Córdoba, 2011,p.119)
Tabla 3.23 Cantones de la provincia de Imbabura
Nota. INEC
Adaptado por: La Autora.
PROVINCIA DE
IMBABURA Y SUS
CANTONES
HABITANTES
IBARRA 204.568
ANTONIO ANTE 49.661
COTACACHI 43.087
OTAVALO 117.425
PIMAMPIRO 13.458
SAN MIGUEL DE
URCUQUI
16.976
TOTAL 445.175
59
Figura 3. 39 Mapa de la provincia de Imbabura
Google imágenes . (s.f.). Mapa de Imbabuara. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwx
gIVi48NCh3A6AdS.
60
3.5.3 Micro localización
3.5.3.1 Definición de micro localización
Córdoba (2011), hace referencia “Que la mejor alternativa de instalación de un proyecto dentro de la
macro zona elegida. El micro localización abarca la investigación y la comparación de los
componentes de los costos y un estudio de costo para cada alternativa” (p.121).
La micro localizacion tiene la finalidad de seleccionar la comunidad o el lugar exacto para instalar la
planta industrial o área de producción, siendo este el sitio que permita cumplir con todas las exigencias
que el proyecto necesite, logrando la más alta rentabilidad y el costo minimo en produccir.
El proyecto estara localizado en la Region Sierra del Ecuador, en la provincia de Imbabura,Cantón
Otavalo, comunidad Mojandita de Jurbi, vía a las lagunas de Mojanda lugar turistico, en ese sitio se
encentra con un terrero propio y esta dispuesto para el desarrollo del proyecto, ya que tiene vías de
acceso, servicio básicos, cuanta con recursos naturales, en especial su diversidad climática e
hidrográfica hacen favorable para el crecimiento de la trucha.
Es importante recalcar que es una zona de un pasaje natural, apto para la implementación del proyecto,
se cuenta con extensión de terreno suficiente, cuenta con recurso hìdrico , y la temperatura
temperatura del agua : 10 – 16°C que es necesario para la crianza de la truhca.
En resumen la empresa NUTRITRUCHA estara ubicada en :
PAÍS :Ecuador
REGIÓN :Sierra
PROVINCIA:Imbabura
CUIDAD:Ibarra
CANTÓN:Otavalo
COMUNIDAD:Mojandita de Jurbi (area rural)
61
Figura 3. 40 Mapa de la ubicación del terreno www.Google.com/mapas
Google. (s.f.). Terreno. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=trucha&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwx
gIVi48NCh3A6AdS.
62
3.6 Ingeniería del proyecto
3.6.1 Definición de ingeniería de proyecto
Baca (2008), manifiesta que “Su objetivo principal es resolver todo lo concerniente a la instalación y
funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaría se
termina a la distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización que
habrá de tener la planta productiva” (p, 110)
En el presente estudio tiene como finalidad determinar la función de servicio óptima para la utlilización
eficiente y eficaz los recursos disponibles para la implantación del proyecto.
Es necesario tener claro los elementos dispensable para el proceso del servicio como: Mano de obra,
materiales indirectos, etc. Que facilitara al momento de la instalación de la planta, como al proceso
productivo, lo que permite aprovechar el espacio disponible permitiendo otimizar el tiempo del trabajo
en la empresa como los costos del personal.
3.6.2 Descripción de los procesos producción
Trucha Natural al frio y termo sellada
a) Nombre Técnico -Comercial
El nombre técnico comercial de la trucha es “NUTRITRUCHA”
b) Presentación
La presentación del producto termo sellado al frio
c) Unidad de Medida
La unidad de medida del producto es en kilogramos.
d) Formas de almacenamiento
El almacenamiento será en cuartos fríos acondicionados a un clima adecuado para su conservación
natural con una ventilación y espacio que estén en función a los requerimientos del producto.
e) Compra de alevines
La compra de los alevines se lo adquirirá de la empresa ACUAPESCA especialista en la especie,
se encuentra ubicada en Loja-Ecuador.
f) Transporte de alevines
Se transportara en fundas plásticas apto para transportar a lugares alejados que duren de 10 a 15
horas.
63
g) Ingreso de los alevines a las piscinas
Serán depositados en tanques para después a ser distribuidos en las piscinas con los respectivos
cuidados.
h) Alimentación
Su alimentación es una etapa donde debe tener un programa de alimentación que cada pez lo
requiera teniendo como referencia diferentes parámetros como: peso, y estudio sexual animal, su
alimentación deber realizarse los 7 días de la semana, de 5 ha 8 veces diarias con el balanceado
rico en proteínas, hidratos de carbono, grasas, minerales, fibras y vitaminas.
i) Control de enfermedades
Las enfermedades de los peces, al igual que la de otros seres vivientes, se debe procurar prevenirlas
mediante medidas sanitarias, supervisión de técnico de Acuacultura así como detectar y
controlarlas temprano. Para tales propósitos es necesario poner atención a los cuidados diarios con
el fin de conocer bien el estado de salud de los peces y descubrir rápidamente cualquier
anormalidad.
Físicas: Temperatura, contenido de materiales en suspensión, turbidez.
Químicas: Cambios de pH., presencia de contaminantes orgánicos o inorgánicos,
deficiencia de oxígeno, incremento del CO2, etc.
Nutricional: Carencia y desequilibrio de los principales nutrientes del alimento, como
vitaminas y minerales de orden biológico.
Deficiente manejo durante las mediciones, selección traslado, limpieza.
j) Cambio de piscina
Para cambiarlos de piscina los peces deben mantenerse sin alimentación 24 horas antes de
seleccionarlos, manipularlos y/o transportarlos, consiste en cambiar de alevines a juveniles (truchas
de 0.04 kilogramos)
k) Alimentación
Se alimentan de Pelles (alimento de trucha) de tamaño de 3/32 contiene grandes cantidades de
energía, para maximizar la performance de los peces, el rendimiento de los centros de cultivo y el
retorno financiero para el productor, comen de 4 a 6 veces al día.
l) Truchas de engorde:
Es la etapa especial, donde los peces han recibido el proceso de engorde para ser comercializados,
estos miden 15 cm. A 22 cm. Con un peso de 100 a 200 gr.
64
m) Sacrificio
La trucha debe ser muerta en forma inmediata, con un golpe en la cabeza, con el objeto de
mantener la textura y la colaboración adecuada.
n) Descamado
Se extrae las escamas mediante objetos adecuados para su función como cuchillos, debidamente
cuidando su piel.
o) Extracción de viseras
Se lo realiza cortando el abdomen de la trucha para el retiro de las vísceras.
p) Lavado
El lavado se lo realiza mediante un caño para poder eliminar la sangre, residuos de viseras o
escamas
q) Pesado
Se procede a realizar el peso de la trucha por lo cual hay que tener en cuenta que pierde la rededor
de 15% de su peso por los retiros de viseras y escamas.
r) Empaque
Su empaque se realizara mediante la empacadora de truchas al frío y termo selladas.
s) Etiquetaje
La etiqueta será colocada en la parte principal del producto, lo que el supervisor controlara todas
las especificaciones del producto como: Fecha de caducidad, logotipo, cuadro nutricional, barras
de cogido, registro sanitario el etc.
t) Refrigeración
La trucha se tendrá en el área de frio para su posterior comercialización
u) Comercialización
La trucha será transportada a los diferentes destinos, lugares, para su comercialización mediante el
transporte de la empresa.
65
3.6.3 Diagrama de flujo de los procesos productivo
NOMBRE SIMBOLO FUNCION
Inicio-Fin
Señala donde inicia y termia un diagrama
Actividad
Símbolo que representa la ejecución de uno o más
actividades de un procedimiento.
Decisión
Indica las posibles alternativas dentro del flujo de
un procedimiento.
Documento
Representa cualquier tipo de documento que entre
o salga de un procedimiento
Datos Almacenados
Símbolo que representa el ingreso de información
en un medio informático o electrónico
Archivo Definitivos
Símbolo que representa un archivo físico de un
documento
Conector
Símbolo que representa un conector que indica la
salida y entrada u otro proceso u otra actividad
Datos de entrada y
Salida
Situamos en su interior la información necesaria
para alimentar una actividad
Indicador de
dirección o Línea
de Flujo
Muestra la dirección y sentido del flujo del
proceso, conectando los símbolos
Figura 3.41 Simbología De Diagrama De Flujo (Baca Urbina, gabriel, 2008)
Baca Urbina, G. (2008). Evaluación de proyectos (5 ta ed.). México: McGraw-Hill.
66
3.6.4 Flujo grama del proceso de producción y comercialización de truchas al frio termo selladas
ENTRADA SALIDA
Ubicación en el Refrigerador
Selección de trucha
Sacrificio de la trucha
Descamado y extracción de viseras
Lavado de truchas
Peso de la trucha
Empaque y etiquetado
INICIO
Compra de alevines
Alimentación
Crecimiento de alevines a juveniles
Alimentación de juveniles
Retiro de juveniles enfermos
Separación de alevines a juveniles
Transporte de alevines
Distribución en la piscina
Detectar
enfermedad
Crecimiento de juveniles a
comerciales
Supervisión de juveniles
comerciales
1
1
2
2
FIN
No
Si
Figura 3.42 Flujograma de la empresa NUTRITRUCHA
Baca Urbina, G. (2008). Evaluación de proyectos (5 ta ed.). México: McGraw-Hill.
Supervisión de en enfermedades
67
3.6.5 Proceso de compra
Figura 3.43 Diagrama de flujo del proceso de la compra de alevines
PROCESO DE LA COMPRA DE ALEVINES
Distribución de alevines
Ubicación de las piscinas
INICIO
Búsqueda de Proveedores
Contacto con el proveedor
Contrato Selección del Proveedor
Negociación
Proveedor
Correcto
Cum
Compra de alevines
Transporte de alevines
1
1
FIN
No
Si
Acuerdo No
Si
68
3.6.6 Proceso de venta
PROCESO DE LA VENTA DE LA TRUCHA ARCO IRIS
Figura 3.44 Diagrama de flujo del proceso de venta de la trucha arco iris
Venta
Posventa
INICIO
TRUCHA
Presentación
Contactos y principios de venta
Contratos
FIN
69
3.6.7 Selección de la tecnología o Requerimiento de activos fijos
La tecnología es uno de los elementos que permite determinar el tamaño del proyecto, dispensable
para el desarrollo de la actividad, se debe utilizar la tecnología más adecuada para el proyecto lo cual
se ha realizado el siguiente listado y cotizaciones de materiales y maquinarias necesarios para el
desarrollo de la empresa.
3.6.7.1 ÁREA DE PRODUCCIÓN
Tabla 3.24Requerimiento Maquinaria –Área Producción
EQUIPO Y MAQUINARIA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CAPACIDAD CARACTERÍSTICAS
Empacadora al vacío
1
960 empaques por hora.
Empacadora EVD-2C760
Se utilizada para aumentar el
tiempo de conservación de
los alimentos crudos o
cocinados, sin pérdida de
peso, mejorando su sabor y
calidad.
Balanza Digital Inoxidable 1 100 Kg balanza digital acero
inoxidable modelo yd605
Cámara de frio
1
Capacidad 8500
BTU/hora
cámara frigorífica acero
inoxidable marca milenio
europea 6 puertas medidas
210*200*72 función
eléctrica 220v
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÒN CANTIDAD CAPACIDAD CARACTERÍSTICAS
Mesa de Trabajo acero
inoxidable
3 284.368 TRUCHAS Medidas 3,5 x 3,15 x altura
1,10 metros
Mesa de empaque y
Etiquetado
3 284.368 TRUCHAS Medidas 3,5 x 3,15 x altura
1,10 metros
Archivadores
1 Medidas 1,5 de alto x 1 de
ancho, fondo de 0.50
Sillas
Continua
3 metal y madera curvada,
tapizadas
70
3.6.7.2 ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Tabla 3.25 Requerimiento Equipo –Área administración
HERRAMIENTAS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD FUNCIÓN
Válvulas de 2 pulgadas 10 Las válvulas son de material plástico que van hacer
fabricadas para la instalación de las piscinas
Válvula de 4 pulgadas 1 Las válvulas son de material plástico que van hacer
fabricadas para la instalación de las piscinas
Tubos PVC de 2 pulgadas 8 Las válvulas son de material plástico que van hacer
fabricadas para la instalación de las piscinas
Cernideros 6 Los cernideros sirven para el cultivo de las truchas
Cuchillo de acero inoxidable 8 Los cuchillos su función es para despojar las vísceras y
escamas
Tinas plásticas 25 Sirve para el depósito de las truchas
Botas de caucho 5 Sirven para coger los desechos del producto
Guantes de caucho 5 Utilización para el proceso
Delantal de caucho 5 Utilización en la preparación del producto
Basurero 1 Recolector de basura -basurero Jumbo de acero brillante
Rodapiés 1 No permite contaminar el piso
Dispensador de agua 1 Para el consumo de las trabajadores
Botellón de agua 1
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
Computadoras 2 Computador de escritorio , Core I3
Copiadora /impresora 1 Impresora a full color marca
Lexmark
Laptop
Continua
1 Laptop 2 en 1 con pantalla táctil de
13.3" - Intel Core i3 - Memoria de 4
GB - Disco duro de 500 GB - Natural
Silver/Ash Silver
71
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
Escritorio 2 Medidas 1.20 cm, lago x 0.60 cm
ancho, incluye cajonera metálica.
Sillas giratorias 3 sillas ejecutivas pilot alta
Papeleras 1
Archivadores 1 metálico de 4 gavetas
Basurero 1 basurero Jumbo de acero brillante
Mesa reuniones 1 diámetro: 0.90 cm, estructura
metálica
Sillas 3 metal y madera curvada, tapizadas
Sala de espera 1 Material de cuero con 3 piezas
Anaquel 1 Material de metal con 6 divisiones
medidas de 1.5de alto y 1.75 de
ancho
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
Central 3 telefonías 1 Inalámbrico Motorola digital 6.0
Grapadora 1 Capacidad de grapado: 3 mm/30 hojas
(papel 80 grs.)
Perforadora 1 perforadora maped 6/8 h. universal
Calculadora 1 Casio Dr-120 tm
72
3.6.7.3 ÁREA DE VENTAS
Tabla 3.26 Requerimiento Equipo de Computación –Área Ventas
3.6.7 Requerimiento de Materia Prima Directa
Para la crianza de la trucha arcoíris se utilizará tipos de balanceados adecuados a su etapa de
crecimiento tanto como para su desarrollo y engorde de la trucha.
La cantidad necesaria para la crianza de truchas es de 174.389 alevines anuales, que equivale una
producción anual de 34.878 kilos en una superficie de 2016 m2, que es necesario realizar un listado
de ciertos proveedores y analizar que proveedor es más conveniente en la compra de alevines.
Para la compra de alevines se consideró a la ACUIMAGG DEL ECUADOR.
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
Computadora 1 Computador de escritorio , Core I3
Impresora/copiadora 1 Impresora a full color marca Lexmark
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
Escritorio 2 Medidas 1.20 cm, lago x 0.60 cm ancho,
incluye cajonera metálica
Sillas giratorias 2 sillas ejecutivas pilot alta
Papeleras 1
Basurero 1 basurero Jumbo de acero brillante
Archivadores 1 metálico de 4 gavetas
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
TOTAL
Central telefónica 1 Inalámbrico Motorola digital 6.0
Grapadora 1 Capacidad de grapado: 3 mm/30 hojas
(papel 80 grs.)
Perforadora 1 perforadora maped 6/8 h. universal
Calculadora 1 Casio Dr-120 tm
Vehículo
Vehículo con
Refrigeración
1 Con furgón con equipo refrigerador
73
Tabla 3.27 Requerimiento de Materia Prima Directa
Su desarrollo dependerá de la alimentación del tipo del balanceado de acuerdo de la calidad del
producto, al tamaño del alevín y a la temperatura del agua, con una administración adecuada en su
alimentación con los parámetros establecidos.
El balanceado para las truchas será adquirida de la empresa ITALCOL especializa en balanceados
para truchas.
Figura 3. 45 Balanceado para truchas
Google. (s.f.). Balanceado. Recuperado el 01 de mayo de 2015, de
https://www.google.com.ec/search?q=balanceado&biw=1242&bih=566&source=lnms&tbm=isch&sa=
X&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI9s2Q2orwxgIVi48NCh3A6AdS
Según Proyectos de Acuicultura (Elsa Vega Galarza, 2012) se analizó un estudio sobre la
alimentación de las truchas.
AÑO NºALEVINES UNIDAD CANTIDAD
MEDIDAS
V/UNITARIO TOTAL
ALEVINES
1 174.390 1 unidad $ 0,100 $ 17.439,00
2 188.920 1 unidad $ 0,104 $ 19.694,91
3 203.455 1 unidad $ 0,108 $ 22.058,59
4 217.985 1 unidad $ 0,113 $ 24.542,93
5 232.520 1 unidad $ 0,118 $ 27.391,44
74
TRUCHA
RANGO DEL PESO
GRAMOS
%
ALIMENTACION
DIARIO
Gramos
BALANCEADO
DIARIO (Kg)
balanceado
mensual
(Kg)
balanceado
anual (Kg) Nº Truchas
balanceado
kg
ALEVINES 1,5g -20g 10% 0,02 0,00002 0,0006 0,0072 84162 606
JUVENILES 20g-100g 7% y 8% 0,08 0,00008 0,0024 0,03 84162 2.424
EMGORDE 200g-333g 6% y4% 0,2 0,0002 0,006 0,072 84162 6.060
ALIMENTACION DE LA TRUCHA
Tabla 3.28 Alimentación de la trucha
Nota: Proyectos de Acuicultura (Elsa Vega Galarza, 2012)
3.6.8 Requerimiento de insumos-Materia Prima Indirecta
Tabla 3.29 Materia Prima Indirecta
MATERIA PRIMA INDIRECTA Unidad de
medida
fundas Unidades
Bandeja rectangular blanca Unidades
Etiqueta Unidades
Cajas de cartón corrugado
capacidad
24/unidades
Unidades
3.6.9 Requerimiento de Recurso Humano
El requerimiento de la mano de obra elemento dispensable para las operaciones del proyecto, por lo
cual es necesario realizar un listado de las personas que el proyecto requiere, así determinar cuál será
su remuneración, de la misma manera determinar el perfil de cada uno.
75
Tabla 3.30 Talento humano
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Acuacultor 1
Faeandor 2
Empacador 2
Jefe de Calidad 1
ÁREADE ADMINISTRACIÓN
Gerente General 1
Contador 1
Secretaria/Recepcionista 1
Mantenimiento 1
ÁREA DE VENTAS
Vendedor /distribuidor 2
Chofer 2
3.6.10 Requerimiento de servicios básicos
Los servicios básicos de igual manera van de la mano con la producción o la naturaleza del proyecto,
en el proyecto se necesita, energía eléctrica, Servicio de internet, seguros Agua potable.
Figura 3.42 Servicios básicos
76
3.6.11 Requerimiento de terreno
Tabla 3.31 Talento humano
TERRENO
DESCRIPCIÓN ÁREA
m2
Terreno 2097
CONSTRUCCIÓN
DESCRIPCIÓN ÁREA
m2
Área administrativa 22
Área de producción 160
Área de servicios 15
Área verde 60
parqueadero 40
Área piscícola 1800
total 2097
3.6.12 Distribución de la planta
La distribución de la planta debe ser amplia y adecuada para los procesos, la estructura piscifactoría
debe tener la suficiente área, donde serán distribuidas las piscinas para la crianza de truchas, de la
misma manera para las áreas de producción, administrativas y de ventas.
El espacio físico que ocuparan las piscinas debe ser diseñadas para abastecer la demanda insatisfecha
para el futuro, para ello se procede a describir el diseño de la planta.
77
Tabla 3. 32 Distribución de la Planta
ÁREA PISCÍCOLA CANTIDAD MEDIDAS SUPERFICIE
m2
Acuacultor 6 Piscina 30*10 2120
Piscina de alevines 1 30*10
Piscina de juveniles 3 30*10
Piscina de engorde 3 30*10
ÁREA - PRODUCCIÓN
Planta de faenamiento 1 12*4 48
Planta de empaque-etiquetaje 1 10*4 40
Planta de cuarto frío de producto final 1 6*3 24
Bodega 1 7.9*8.6 68
TOTAL 180
ÁREA ADMINISTRATIVA
1
Gerente General 1 12
Contador 1 8
Secretaria/Recepcionista 1 5
TOTAL 25
ÁREA DE SERVICIOS
Baños 2
Duchas 2 15
Áreas verdes 1 60
Parqueadero 1 40
TOTAL 2720
78
Figura 3.46 Distribución de las áreas administrativa, producción y servicio
79
Figura 3.47 Modelo de piscinas de la planta piscícola
PISCINAS ALEVINES
PISCINAS
JUVENILES
PISCINAS COMERCIALES
AGUA
TANQUE DE CONEXIÓN
250 m
10m
80
CAPITULO IV
4 ESTUDIO ADMINISTRATIVO, ORGANIZATIVO Y LEGAL
4.1 Base conceptual
Córdoba (2011), indica que “La teoría de la organización es una forma de pensar que permite ver y
analizar las organizaciones con las precisión y profundidad de que podría hacer de otra manera. Está
forma de ver y pensar se basa en patrones y riguridades en el diseño y comportamiento organizacional”
(p. 157)
El presente estudio indica elementos administrativos tales como su administración, organización y la
planificación estrategia la cual determina las acciones a realizar para alcanzar el objetivo trazados a
corto y largo plazo, de la misma manera muestra el organigrama estructura, funcional y posicional, de
igual forma la planificación del perfil del personal más adecuado para la ejecución del proyecto.
Permite establecer normas fiscales, legales y laborales que la empresa deberá cumplir para iniciar sus
operaciones o para reorganizar las actividades ya definidas.
4.2 Objetivo
4.2.1 Objetivo general
El objetivo principal es analizar en forma detallada las exigencias administrativas de la organización,
requisitos de los distintos cargos y la exigencia de una visión administrativa futura.
4.2.2 Objetivos Específicos
Diseñar la constitución legal, jurídica y administrativa de la empresa.
Definir la estructura administrativa y funcional del proyecto proponiendo su orgánico funcional
que permita un manejo de personal estratégico de la empresa.
Analizar el ambiente operativo interno para definir las fortalezas y debilidades de la empresa.
Establecer la visión y misión de la empresa y los principales objetivos estratégicos, metas
corporativas.
81
Elaborar diagramas estructural, funcional y un manual de funciones de la empresa.
4.3 Nombre o razón social
El nombre de la empresa no solo llama la atención del cliente, sino que tan solo de escucharlo debe
posicionarse en la mente de los consumidores, de las misma manera el nombre debe ser fácil de leer y
de fácil captación.
Para la empresa de producción y comercialización de truchas al frío termo selladas, ubicadas en la
provincia de Imbabura barrio Majando de Jurbí el nombre será “NUTRITRUCHA” debido a su alto
grado de nutrientes que son beneficiosos para la salud.
Su logotipo de la empresa para que los consumidores le puedan identificar es el siguiente
Figura 4.48 Logotipo de NUTRITRUCHA Nota: Google imágenes
82
4.4 Constitución jurídica de la empresa
Según la legislación Ecuatoriana podemos optar para cualquier tipo de compañías:
La compañía en nombre colectivo;
La compañía en comandita simple y dividida por acciones;
La compañía de responsabilidad limitada;
La compañía anónima; y,
La compañía de economía mixta.
La empresa NUTRITRUCHA S.A está constituida legalmente como Sociedad Anónima., Se ha
establecido como Sociedad anónima razones que es la sociedad posee una estructura jurídica que la
hace especialmente adecuada para llevar a cabo todo tipo de empresas desde pequeñas hasta las de gran
magnitud, de igual forma se tomaron tres aspectos importantes como:
Capital dividido en acciones
Esté representado por acciones, documentos eminentemente negociables, permite que los accionistas
puedan libremente enajenarlas y recibir a cambio como precio el valor que tenga la acción en ese
momento, de igual forma permite el ingreso de nuevos socios ya porque adquieran acciones que le
transfieran los dueños anteriores o porque suscriban otras nuevas que se emitan como consecuencia de
aumentos posteriores de capital, esto hace que la persona del socio tenga una importancia secundaria a
diferencia de las sociedades de personas, ya que lo que verdaderamente importa en la Sociedad
Anónima es el Capital Social.
Responsabilidad limitada de los socios.
Los socios sólo responden del pago de sus aportaciones que hagan al momento de suscribir sus
acciones. Esta nota permite que los socios limites el riesgo que corren al ingresar a la sociedad al
monto de sus aportaciones y que su patrimonio quede exento del azar
Terceros como administradores.
Los administradores de la Sociedad Anónima pueden ser personas ajenas a los socios, lo que permite
por una parte organizar la administración con técnicos especializados en las actividades sociales y que
ellas sean ajenas a los intereses particulares de los socios y por ende se dedique a la consecución de los
83
fines sociales y por tanto prevalecerán los intereses sociales sobre los intereses particulares de los
socios. (Superintendencia de Compañías)
Para constituir legalmente la empresa Sociedad Anónima deberá realizar los siguientes trámites:
Sociedad Anónima
Generalidades: Esta Compañía tiene como característica principal, que es una sociedad cuyo capital,
dividido en acciones negociables, y sus accionistas responden únicamente por el monto de sus
aportaciones (Art. 143 de la Ley de Compañías Anónimas). Esta especie de compañías se administra
por mandatarios amovibles socios. Se constituye con un mínimo de dos socios sin tener un máximo.
Requisitos: La compañía deberá constituirse con dos o más accionistas, según lo dispuesto en el
Artículo 147 de la Ley de Compañías, sustituido por el Artículo 68 de la Ley de Empresas
Unipersonales de Responsabilidad Limitada. La compañía anónima no podrá subsistir con menos de
dos accionistas, salvo las compañías cuyo capital total o mayoritario pertenezcan a una entidad del
sector público.
El nombre.- En esta especie de compañías puede consistir en una razón social, una denominación
objetiva o de fantasía. Deberá ser aprobado por la Secretaría General de la Oficina Matriz de la
Superintendencia de Compañías, por el funcionario que para el efecto fuere designado en las
intendencias de compañías.
Solicitud de aprobación.- La presentación al Superintendente de Compañías, se la hará con tres copias
certificadas de la escritura de constitución de la compañía, adjuntando la solicitud correspondiente, la
misma que tiene que ser elaborada por un abogado, pidiendo la aprobación del contrato constitutivo.
Socios y capital: Números mínimo y máximo de socios.- La compañía se constituirá con un mínimo
de dos socios, sin tener un máximo de socios.
Capital.- El capital mínimo con que ha de constituirse la Compañía de Anónima, es de ochocientos
dólares. El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 25% del capital total. Las
aportaciones pueden consistir en dinero o en bienes muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en
dinero y especies a la vez. En cualquier caso las especies deben corresponder al género de comercio de
la compañía. La actividad o actividades que integren el objeto de la compañía. El socio que ingrese con
bienes, se hará constar en la escritura de constitución, los bienes serán avaluados por los socios. La
compañía podrá establecerse con el capital autorizado, el mismo que no podrá ser mayor al doble del
capital suscrito.
84
Constitución de la compañía.- La compañía se constituirá mediante escritura pública que, previo
mandato de la Superintendencia de Compañías, será inscrita en el Registro Mercantil. La compañía se
tendrá como existente y con personería jurídica desde el momento de dicha inscripción. Todo pacto
social que se mantenga reservado será nulo. (Art. 146 de la Ley de Compañías Anónimas).
La escritura de constitución contendrá
El lugar y fecha en que se celebre el contrato.
El nombre, nacionalidad y domicilio de las personas naturales o jurídicas que constituyan la
compañía y su voluntad de fundarla.
El objeto social, debidamente concretado.
Su denominación y duración.
El importe del capital social, con la expresión del número de acciones en que estuviere
dividido, el valor nominal de las mismas, su clase, así como el nombre y nacionalidad de los
suscriptores del capital.
La indicación de lo que cada socio suscribe y paga en dinero o en otros bienes; el valor
atribuido a éstos y la parte de capital no pagado.
El domicilio de la compañía.
La forma de administración y las facultades de los administradores.
La forma y las épocas de convocar a las juntas generales.
La forma de designación de los administradores y la clara enunciación de los funcionarios que
tengan la representación legal de la compañía.
Las normas de reparto de utilidades.
La determinación de los casos en que la compañía haya de disolverse anticipadamente.
La forma de proceder a la designación de liquidadores. (Art. 150 de la Ley de Compañías
Anónimas).
Otorgada la escritura de constitución de la compañía, se presentará al Superintendente de
Compañías tres copias notariales solicitándole, con firma de abogado, la aprobación de la
constitución. La Superintendencia la aprobará, si se hubieren cumplido todos los requisitos
legales y dispondrá su inscripción en el Registro Mercantil y la publicación, por una sola vez,
de un extracto de la escritura y de la razón de su aprobación según (Art. 151 de la Ley de
Compañías Anónimas)
85
4.5 Trámites para la Constitución de la Compañía Anónima
Primero debe reservar el nombre de la compañía en la Superintendencia de Compañías
Elaboración de la minuta, la que contendrá el contrato constitutivo, el estatuto social y la
integración de capital. Debe llevar la firma de un abogado.
Los socios deberán depositar los aportes en numerario en una cuenta especial de 'Integración
de Capital, abierta en un banco, a nombre de la compañía en formación. El certificado de
depósito emitido por el banco, con el detalle del aporte que corresponda a cada socio, se
adjuntará a la escritura de constitución.
Luego se presentará en una Notaría para que se eleve a escritura pública.
Si se aportan bienes muebles o inmuebles serán avaluados por los socios o peritos designados
por ellos. El avalúo también se agregará a la escritura.
Se redactará la solicitud de aprobación de la constitución de la compañía, dirigida al
Superintendente de Compañías, adjuntando tres copias certificadas de la escritura. Con lo cual
se logra la aprobación, mediante resolución expedida por la Superintendencia de Compañías.
Para que el mercado conozca de la nueva compañía se hace la publicación del extracto de la
escritura en uno de los periódicos de amplia circulación en el
Cantón de domicilio de la compañía.
Una vez el Notario que autorizó la escritura de constitución toma nota al margen de la matriz
de dicho instrumento del contenido de la resolución aprobatoria; se acude al municipio donde
se tramitará la Patente Municipal.
Es importante que la compañía esté Afiliada a la Cámara de la Producción de acuerdo con el
objeto social de la empresa, porque así obtendrá un respaldo extra que de otra manera, el
mercado, puede resultar inseguro para esta.
Se realizara la inscripción en el Registro Mercantil de la escritura y de la
Resolución de la Superintendencia de Compañías y luego la emisión e inscripción de los
nombramientos de los representantes legales en el Registro Mercantil.
En la parte tributaria de hace la inscripción en el Registro Único de Contribuyentes
Finalmente se obtiene la autorización de la Superintendencia de Compañías para que los
fondos de la cuenta de" Integración de Capital" de la que se habló anteriormente, sean retirados
y pueda iniciar sus actividades comerciales o de producción.
86
4.5.1 Permisos de operación
Para el funcionamiento de la empresa es necesario sacar de igual forma requisitos necesarios que son
regidos por la Legislación Ecuatoriana.
4.5.2 Patente municipal
Toda empresa o persona natural que ejerza actividades económicas deben pagar inscribirse Registro de
la Jefatura Municipal de Rentas, cancelado el valor del impuesto correspondiente a la Patente
Municipal, para realizar este trámite es necesario presentar.
Resolución de la Superintendencia de Compañías o Bancos.
Copia de la escritura de constitución.
Copia de cédula de ciudadanía o identidad, o pasaporte
4.5.3 Registro único de contribuyentes
El RUC corresponde a un número de identificación para todas las personas naturales y sociedades que
realicen alguna actividad económica en el Ecuador, en forma permanente u ocasional o que sean
titulares de bienes o derechos por los cuales deban pagar impuestos. Para ello es necesario lo siguiente
Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución o domiciliación
inscrita en el Registro Mercantil
Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante legal inscrito en el
Registro Mercantil
Original y copia de la hoja de datos generales otorgada por la Súper de Compañías
Identificación del representante legal y gerente general:
Copia del estatuto con la certificación correspondiente.
Presentar original de la cédula de identidad o ciudadanía o pasaporte, de las personas naturales
o representante legal o agente de retención o liquidador designado, que realicen el trámite
personalmente;
Presentar original del certificado de votación hasta un año posterior a los comicios electorales,
de la persona natural, representante legal o agente de retención o liquidador designado;
Copia de un documento que certifique la dirección del establecimiento en donde se desarrollará
la actividad comercial Según Servicio de Rentas Internas
87
4.5.4 Registro sanitario
Según el Ministerio de Salud Pública,(2012) por intermedio de sus subsecretarías, direcciones
provinciales y del Instituto Nacional de Higiene y Medicina tropical, Leopoldo Izquieta Pérez que son
los organizamos encargados que todos los productos que ofrecen las empresas o persona natural
cuente con todas las normas sanitarias para la elaboración y comercialización del producto donde
garantice la integridad de los consumidores, por lo cual se debe realizar un pago anual para cubrir
costos administrativos.
Según el Registro Oficial nº896 quien otorga el registro sanitario es creada por Agencia Nacional de
Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria (ARCSA) y el Instituto Nacional de Investigación en Salud
Pública (INSPI).
Tramite:
El usuario deberá obtener previamente la clave de acceso e ingresar la información solicitada
de acuerdo al formulario de solicitud dispuesto.
Luego se deberá escanear e ingresar en el sistema del ARCSA todos los documentos adjuntos
al formulario de solicitud.
Además ingresar la información de los formularios de solicitud establecidos y documentos
adjuntos en el sistema informático de la ARCSA. Estos documentos deben ingresarse en
versión electrónica con firma electrónica del representante legal del establecimiento.
Una vez que el usuario ingresa el formulario de solicitud y los documentos adjuntos
establecidos, el sistema le notificará y autorizará el pago por servicios correspondientes a la
revisión de dicha documentación.
La ARCSA revisará que la documentación se encuentre completa y la información ingresada
en la solicitud sea correcta en el término de siete días. Si esta no cumple los requisitos
señalados, el trámite será devuelto al usuario, indicando los inconvenientes encontrados a fin
de que resuelva los mismos en un término de ocho días; de lo contrario, se dará por terminado
el proceso.
Una vez que la documentación esté completa y correcta, se autorizará el pago del Registro
Sanitario. El sistema automatizado notificará al usuario la cantidad a pagar, pago que se lo
realizará inmediatamente.
La ARCSA comprobará que se realizó el pago, generando la factura electrónica en el sistema
y enviará automáticamente la información de dicho pago al usuario para su impresión.
88
La ARCSA procederá a analizar la documentación técnica y legal presentada. En caso de que
los informes emitidos contengan objeciones, emitirá el informe de objeciones a través del
sistema automatizado en un término de cinco días.
En el caso en que ninguno de los informes hayan contenido objeciones, se emitirá el
Certificado de Registro Sanitario en el término de cinco días.
El certificado de Registro Sanitario se publicará en el sistema y se lo dejará disponible para que
el usuario, con su clave, pueda tener acceso al mismo, seleccione e imprima el certificado de
Registro Sanitario, el cual será oficializado con la firma electrónica de la autoridad de la
Institución emisora.
4.5.5 Punto verde
Según el Ministerio del Medio Ambiente, 2012 manifiesta que para toda empresa que ejecute la
fabricación de un producto sea bien o servicio es dispensable obtener un certificado o
Reconocimiento Ecuatoriano Ambiental Punto Verde para lo cual se requiere de lo siguiente
La entidad pública o privada remite una carta de interés a la Subsecretaría de Calidad
Ambiental, manifestando su interés en aplicar al Reconocimiento Ecuatoriano Ambiental
“Punto Verde”; adjuntando el Reporte Línea Base correspondiente a un período enero a
diciembre.
Aceptación de línea base mediante informe técnico y oficio de respuesta a la entidad
aplicante.
Implementación de Buenas Prácticas Ambientales en la Institución
Presentación del Reporte de Gestión anual correspondiente al período enero a diciembre
del siguiente año.
Evaluación comparativa de reportes y evaluación in situ de la información entregada.
Aprobación y entrega del Reconocimiento Ecuatoriano Ambiental “Punto Verde”
89
4.6 Estructura orgánica administrativa
Toda actividad organizada se emplea una división de trabajo y una coordinación de esas tareas para
llegar al trabajo final. Todo ello conlleva a distribuir, asignar y coordinar las tareas dentro de la
organización
Según Córdoba (2011), indica que Al realizar un proyecto y ponerlo en marcha, es dispensable el diseño
de la estructura administrativa que permita visualizar el esquema de jerarquización y división de las
funciones componentes de ella, a fin de alcanzar los objetivos propuestos, la estructura administrativa
debe corresponder a las necesidades del proyecto (pág., 157)
4.6.1 Estructura organizacional
Es la representación gráfica de la conformación administrativa que permite conocer con claridad los
puestos operativos y jerárquicos dentro de la organización.
Todos los puestos de trabajo dentro de la organización deben estar definidos de manera clara,
definiendo actividades son de realizar y quien las debe realizar, cabe indica es importante que todos
los miembros que conformen la empresa conozcan la estructura organizacional, funcional y
comprendan su razón de ser de la empresa.
Para ello se consideró contar con un gerente General, quien controla las funciones de cada área de la
empresa
90
4.6.1.1 Organigrama estructural
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
EMPRESA NUTRITRUCHA S.A.
Figura 4.49 Organigrama estructural empresa NUTRITRUCHA S.A
Dado el tamaño de la empresa, se plantea una estructura organizacional con 3 áreas que será manejada
por el gerente general después de la Junta de Accionistas, cabe mencionar que cada área tiene sus
propias funciones y responsabilidades
JUNTA DE
ACCIONISTAS
GERENTE
GENERAL
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIV
O Y FINANCIERO
COMERCIALIZACIÓN
RECEPCIÓN
PROCESAMIENTO
CONTABILIDAD
VENTAS
MARKETING
91
4.6.1.2 Organigrama funcional
Es una representación gráfica que indica las funciones principales asignadas a cada una de las
jerarquías, permite para capacitar al personal y presentar a la organización en forma general.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
EMPRESA NUTRITRUCHA S.A.
Figura 4.50 Organigrama funcional empresa NUTRITRUCHA S.A
JUNTA DE ACCIONISTAS
El directorio es el órgano ejecutor de las resoluciones de la Junta de Accionistas, cuyas obligaciones de
disponer y hacer cumplir las políticas, normas para las metas trazadas a futuro. Sus principales funciones
son.
Diseñar y Modificar los estatutos de la Organización, de la misma manera su reglamento Interno para su
control respectivo
Aprobar el Presupuesto Anual, de los planes y programas a desarrollarse
Aprobación de contratos o convenios según normas establecidas dentro de la organización
GERENTE GENERAL
El gerente general será el responsable del control de las funciones administrativas de la
organización entre ellas tenemos las siguientes:
Presentar al Directorio estados de situación e información de las marcha de la empresa
Liderar la gestión estratégica
Definir políticas generales de administración
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCIÓN
El supervisor está encargado
del control y cumplimiento de
actividades asignadas a
Acuacultor, Faenador,
Empacador.
Controlar, supervisar que el
estado del producto y
maquinas este en buen estado.
Verificar el empaquetado del
producto
Recibir la materia prima del
área de Piscícola
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO Y
FINANCIERO
Controlar y supervisar las
operaciones de la empresa
Presentar informes mensuales y
anuales de los ingresos y
egresos de la empresa
Cumplir con todas las
obligaciones IESS y SRI
Presentar Estados Financieros
Realizar consolaciones
bancarias
Generar los roles de pagos
DEPARTAMENTO
COMERCIALIZACION Realizar facturación del producto
Promover las ventas mediante
publicidad
Entregar un informe de las ventas
mensuales
Realizar cotizaciones
Establecer negociaciones con los
clientes
Diseñar una planificación de ventas
92
4.7 Manual de funciones
El presente manual de funciones de la empresa “NUTRITRUCHA” tiene como objetivo principal
presentar las funciones específicas de cada una de las áreas de la empresa, de la misma manera sus
responsabilidades en cada una de las tareas asignadas, es de vital importancia ya que permite trabajar
en equipo.
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA NIVEL DIRECTIVO CÓDIGO :01
CARGO JUNTA DE ACCIONISTAS
PERFIL DEL CARGO JUNTA DE ACCIONISTAS
EXPERIENCIA
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Es el órgano supremo de la compañía y está integrada por los socios legalmente convocados y
reunidos en el número suficiente para formar quórum.
RESPONSABILIDAD
Resolver todos los asuntos relacionados con la empresa; correspondiéndole dictar normas con
carácter obligatorio en lo no previsto por la ley y en el estatuto.
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con la empresa
FUNCIONES ESPECIFICAS
Diseñar y Modificar los estatutos de la Organización, de la misma manera su reglamento Interno
para su control respectivo
Aprobar el Presupuesto Anual, de los planes y programas a desarrollarse
Aprobación de contratos o convenios según normas establecidas dentro de la organización
Resolver sobre plazo de duración de la compañía, su disolución anticipada, la reactivación, el
aumento o disminución del capital, la transformación, fusión, o cualquier otro asunto que implique
reforma del Estatuto
Designar presidente y secretario de la junta de accionistas
Toma de decisiones en cuanto a prórroga del contrato social, de la disolución anticipada, del
aumento o disminución de capital suscrito o autorizado y de cualquier reforma de los estatutos
sociales.
Carga Horaria : Sexo: Edad:
NOTA (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
93
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA NIVEL EJECUTIVO CÓDIGO :02
CARGO GERENTE GENERAL
PERFIL DEL CARGO Profesional en Ingeniería Comercial, Administración de Empresas, todos con formación de cuarto
nivel
EXPERIENCIA 3 a 5 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
El gerente será nombrado por la Junta general de socios y durará dos años en su cargo, pudiendo
ser reelegido en forma indefinida. Puede ser socio o no.
RESPONSABILIDAD
Representación legal de la Empresa y administrarla bajo criterios de solvencia, prudencia y
rentabilidad financiera, en procura de su desarrollo sostenido y el cumplimiento de la misión,
visión, valores, y objetivos empresariales; y, en el marco de las estrategias y políticas fijadas por el
Directorio de la Empresa
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con la empresa
FUNCIONES ESPECIFICAS
Presentar al Directorio estados de situación e información de las marcha de la empresa
Liderar la gestión estratégica
Definir políticas generales de administración
Desarrollar y mantener relaciones político-diplomáticas con autoridades y
Reguladores (Ministerios, Contraloría, etc.).
Liderar la gestión estratégica
Establecer contratos de compraventa internacional, o relacionado con el comercio exterior, así
como contratos o convenios con instituciones financieras
Informar al Directorio las operaciones celebradas con accionistas, filiales o vinculadas de los
mismos
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 50años
NOTA (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
94
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA PISCÍCOLA CÓDIGO:03
CARGO Acuicultor
PERFIL DEL CARGO Conocimiento Técnico en acuicultor (PRODUCCIÓN)
EXPERIENCIA 1 a 2 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Será nombrado por el departamento de producción, el mismo que estará dispuesto en dar
disposiciones en sus funciones.
RESPONSABILIDAD
Trabajar de manera eficiente, eficaz en la crianza de las truchas, basándose a todas las reglas
establecidas para su alimentación y manejo
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con el departamento de Producción
FUNCIONES ESPECIFICAS
Realizar el mantenimiento de las instalaciones del área piscícola
Distribuir los alevines a sus distintas piscinas
Mantener informado el estado de la producción
Determinará las características físico-químicas y biológicas de la calidad del
agua aplicando las técnicas e instrumentos de medida y muestreo adecuados
Establecerá procedimientos necesarios para llevar a cabo las tres etapas de
crecimiento de la trucha, aplicando las técnicas de cultivo adecuadas
Llevará una programa de alimentación para truchas de pre engorde y engorde
Manejar medios de seguridad e higiene cumpliendo con el reglamento establecido
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 40años
NOTA: (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
95
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA PRODUCCIÓN CÓDIGO:04
PERFIL DEL CARGO Conocimiento Técnico en acuicultor
EXPERIENCIA 1 a 2 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Está sujeto al reglamento de la empresa, así como al representante legal de la misma
RESPONSABILIDAD
Trabajar en equipo, de manera eficiente al desarrollo de sus actividades que generen valor
agregado en el proceso productivo para la obtención de productos de calidad y al Just Time
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con el departamento de Producción
FUNCIONES ESPECIFICAS
El supervisor está encargado del control y cumplimiento de actividades asignadas a Acuicultor,
Faenador, Empacador.
Controlar, supervisar que el estado del producto y máquinas este en buen estado.
Verificar el empaquetado del producto
Recibir la materia prima del área de Piscícola.
Entregar un informe mensual de los kilos de truchas producidos
Higiene y seguridad industrial
Controlar, y cuantificar el tiempo en cada proceso del trabajador
Establecer un programa de producción, coordinando las tareas para el control de la calidad
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 40años
NOTA: (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
96
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA ADMINISTRACION /FINANCIERA CÓDIGO:05
PERFIL DEL CARGO Ingeniería Administración de Empresas
EXPERIENCIA 1 a 2 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Está sujeto al reglamento de la empresa, así como al representante legal de la misma
RESPONSABILIDAD
Aadministrar de manera que optimice los recursos económicos disponibles, mediante la
aplicación de políticas, sistemas, métodos y normas en materia financiera, presupuestaria, contable
y de control en la Empresa, a fin de realizar los planes y proyectos de inversión y operación
aprobadas por la Empresa
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con el departamento de Administración y financiera
FUNCIONES ESPECIFICAS
Controlar y supervisar las operaciones de la empresa
Presentar informes mensuales y anuales de los ingresos y egresos de la empresa
Cumplir con todas las obligaciones IESS y SRI
Presentar Estados Financieros
Realizar conciliaciones bancarias
Generar los roles de pagos
Responder al Gerente y a la Junta de Accionistas por la eficiente y eficaz manera de administrar los
recursos económicos y financieros que posee la empresa
Elaborar un Plan de inversión con apoyo de la gerencia
Coordinar y supervisar la ejecución de actividades administrativas que estén a su cargo para que
garantice el adecuado desarrollo de procedimientos administrativos
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 40años
NOTA: (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
97
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA COMERCIALIZACIÓN CÓDIGO:05
PERFIL DEL CARGO Conocimiento de técnicas en ventas
Capacidad de negociaciones con los cliente
Ser dinámico y creativo
EXPERIENCIA 1 a 2 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Está sujeto al reglamento de la empresa, así como al representante legal de la misma
RESPONSABILIDAD
Planeación, dirección, coordinación y supervisión de labores profesionales, técnicas y
administrativas de gran dificultad propias del Departamento de Comercialización de
Servicios, en las cuales debe aplicar los principios teóricos y prácticos de una
profesión adquirida en una institución de educación superior
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con el departamento de Comercialización
FUNCIONES ESPECIFICAS
Analizar el entorno externo e interno para determinar las mejores alternativas
comerciales, definir e implementar estrategias de corto, mediano y largo plazo para la
captación de recursos y la satisfacción del cliente y evaluar los planes de acción
Realizar investigaciones que permitan la mejor toma de decisiones al interés institucional
Elaborar presupuestos (recursos necesarios, financieros, humanos y materiales) requeridos para
publicitar la comercialización de productos y servicios.
Redactar documentos diversos que surgen como consecuencia de las actividades que realiza.
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 40años
NOTA: (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
98
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA Ventas CÓDIGO:06
PERFIL DEL CARGO Conocimiento de técnicas en ventas
Capacidad de negociaciones con los cliente
Ser dinámico y creativo
EXPERIENCIA 1 a 2 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Está sujeto al reglamento de la empresa, así como al representante legal de la misma
RESPONSABILIDAD
Dar a conocer el producto que ofrecemos a los clientes potenciales y a los futuros cliente para
conseguir el mayor número de ventas que ayuden a conseguir a la empresa sus objetivos y metas
institucionales.
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con el departamento de Comercialización
FUNCIONES ESPECIFICAS
Realizar facturación del producto
Promover las ventas mediante publicidad
Entregar un informe de las ventas mensuales
Realizar cotizaciones
Establecer negociaciones con los clientes
Diseñar una planificación de ventas
Crear y desarrollar planes de mercado y ventas la colocación estratégica de los productos.
Elaborar presupuestos (recursos necesarios, financieros, humanos y materiales) requeridos para
publicitar la comercialización de productos y servicios.
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 40años
NOTA: (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
99
NUTRITRUCHAS
MANUAL DE FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
ÁREA MARKETING CÓDIGO:07
PERFIL DEL CARGO Conocimiento de Marketing Internacional
Dominar la analítica de la base de datos de usuarios y clientes (Segmentación), y las métricas a
seguir para mejar la presencia y reputación de la marca en la red.
Ser dinámico y creativo
EXPERIENCIA 1 a 2 años
DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Está sujeto al reglamento de la empresa, así como al representante legal de la misma
RESPONSABILIDAD
Dar a conocer el producto que ofrecemos a los clientes potenciales y a los futuros cliente para
conseguir el mayor número de ventas que ayuden a conseguir a la empresa sus objetivos y metas
institucionales.
RELACIONES DEL CARGO
Relación directa con el departamento de Comercialización
FUNCIONES ESPECIFICAS
Elaborar y llevar a cabo experimentos de marketing.
Observar y analizar el comportamiento del consumidor.
Elaborar encuestas.
Análisis de la información.
Realización de test de mercado.
Evaluación de las posibilidades de un mercado.
Políticas de Producto.
Desarrollar y hacer pruebas de mercado de nuevos productos
Modificar o eliminar productos.
Creación de nombres y marcas comerciales.
Planear envases, diseños, formas, colores y diseños...
Carga Horaria : 40 semanales Sexo: Indistinto Edad: de 25 a 40años
NOTA: (Puentes Montañez, Gloria Acened, 2011)
ELABORADO POR: NELLY
CHICAIZA
AROBADO POR: FECHA DE
ACTUALIZACION :
100
4.8 Direccionamiento estratégico
4.8.1 Misión
La misión es la razón de ser y de existir de la empresa, se lo define como el propósito de ofrecer un
producto digno a la sociedad con la finalidad de satisfacer las necesidades personales.
La misión propuesta por la empresa “NUTRITRUCHA S.A” Es:
4.8.2 Visión
Es la proyección a futuro que tiene la empresa alcanzar a través de metas, objetivos y limeamientos en
el trascurso de su vida del proyecto.
La visión propuesta por la empresa “NUTRITRUCHA S.A” Es:
VISIÓN
En el 2020 “NUTRITRUCHA “S.A” pretende ser una empresa
generadora de productividad y desarrollo en el ámbito empresarial y
comercial, buscando solucionar problemas o necesidades que la sociedad
requiere frente a un mercado creciente y consumidor en el área
alimenticia.
Misión
Somos una empresa líder en ofrecer productos con
altos estándares de calidad que garantizan la salud y
el bienestar de sus clientes.
101
4.8.3 Valores y Principios
“NUTRITRUCHA”, tiene los siguientes valores y principios
Morales y Éticos
Respecto
Confianza
Lealtad
Honestidad
Dedicación
Dignidad
Cooperación
Responsabilidad
Sana competencia
Solidaridad
Económicos
Rentabilidad Justa y equitativa
Crecimiento
Desarrollo personal
Solides
Transparencia
Administrativos
Calidad
Atención al cliente
Mejora continua
Principios
Comunicación
Calidad
Trabajo en equipo
102
4.8.4 Políticas ´
Las políticas están conformadas para cada una de las áreas de la empresa, basándose en la
responsabilidad y compromiso de cada uno que conforman la empresa
Clientes
Atender de manera oportuna, justa y rápida todas sus peticiones que requieran
Brindar un servicio, ágil y tener en cuenta todas sus sugerencias acerca de la atención prestada
y la calidad del producto.
Organización
Establecer una reunión mensual con todas las áreas de la empresa con la finalidad de entregar
un informa de las novedades de cada departamento.
Dar seguimiento a los problemas incurridos, implementando un Plan de Mejoras
Mantener Informado al personal de producción los cambios a realizarse al área relacionada
Personal
Utilizar el uniforme y los implementos de seguridad
Crear un lugar de trabajo en equipo
El personal de la empresa debe tener un comportamiento ético.
Mantener su puesto de trabajo limpio y ordenado
Realizar evaluaciones medidas cada 2 meses al año
Acatarse a las normas y reglamento de la empresa
Asistir a las capacitaciones que la empresa establecerá de acuerdo a su cargo
Personal a trazado se le multara $3 dólares por cada10 minutos
Estar dispuesto en trabajar más de su horario normal, si la empresa la requiere por entrega de
producto a tiempo
Producción
Entregar un informe de todos los productos caducados y utilizados
Entregar un informe mensual de la producción entregada al departamento de ventas, con la
finalidad de incentivar las ventas.
Controlar que material directo como indirecto sea utilizado para su naturaleza y que no exista
mucho desperdicio.
Se garantizará un alto nivel de calidad en los procesos de producción y distribución de todos
los productos a ser ofrecidos.
103
Realizar el manteamiento permanente de la maquinaria y equipo a utilizarse.
4.8.5 Objetivo
Alcanzar y mantenerse en el mercado global como una empresa líder en la producción de
comercialización de truchas de excelente calidad, con una producción constante, triplicando la
capacidad, elaborando nuevos productos nutritivos para el bienestar de la sociedad.
4.9 Estrategia empresarial
4.9.1 Estrategia de posicionamiento
Cada empresa debe posicionar su oferta a la competencia, para esto puede optar por tres opciones:
Liderazgo en costos, diferenciación y enfoque.
Liderazgo en costos: La empresa se esfuerza para obtener los costos de producción y distribución más
bajos y así vender a precios más bajos que sus competidores.
Diferenciación: La empresa se concentra en alcanzar mejores resultados con base en alguna ventaja de
diferenciación para todo el sector o de la competencia.
Enfoque: La empresa se concentrara en uno o más segmentos particulares del mercado.
NUTRITRUCHA, aplicará la estrategia de diferenciación, ya que se busca ser mejores a la
competencia utilizando los recursos de manera eficaz, para satisfacer sus gustos y preferencias
al consumidor final a través de un producto nutritivo y de una excelente calidad y forma
104
4.9.2 Estrategia de crecimiento
También conocidas como estrategias intensivas, se dominan así porque exige la realización de
esfuerzos intensivos para mejorar la posición competitiva de la organización en relación con los
productores existentes.
Este tipo de estrategias son las siguientes
Penetración: Estrategia que busca mayor participación en el mercado, para los productos actuales en
los mercados existentes mediante mayores esfuerzos de mercados, esta estrategia es común en
lanzamientos de campañas publicitarias de productos actuales
Esta estrategia podría ser eficaz en mercados que no están muy saturados de un producto, en clientes
actuales, cuando la empresa desea invertir en un posicionamiento de una marca específica
Desarrollo de mercados: Es una estrategia que implica la introducción de los productos actuales en
mercados nuevos, abriendo sedes, sucursales en otras áreas geográficas
Esta estrategia puede ser eficiente en lo siguiente:
Existen nuevos canales de distribución disponibles, confianza y económicos
Cuando la empresa es exitosa a lo que se dedica
En nuevos mercados no explorados y pocos saturados
Desarrollo del producto: Es una estrategia que busca mayores ventas mejorando un producto actual o
generando innovación a productos nuevos
NUTRITRUCHA, aplicara la estrategia de desarrollo del producto, ya que en vista que
existen pocas empresas que ponen énfasis a la presentación, el desarrollo del producto se lo
realiza al vacío donde se etiquetará la marca, registro sanitario, tabla nutricional, para que los
consumidores estén informados de lo que compran
105
4.9.3 Estrategia competitiva
A través de estas estrategias muchas empresas logran conocer el comportamiento y posicionamiento de
la competencia.
Líder: Son empresas reconocedoras por sus competidores por la marca del producto o calidad del
mismo, lo que tratan de hacer es atacar o eliminar para mantenerse en el mercado.
Retardo: Son aquellas empresas que ocupan un lugar intermedio en el mercado, las culés tiene dos
posiciones una es de atacar o evitar cualquier acción de los lideres
Seguidores: Tiene la parte mínima participación en el mercado, son imitadoras y por lo tanto no
deben buscarse represalias con los líderes.
Especialización: Corresponde a aquellas que concentran sus esfuerzos en reducidos segmentos de
mercado, en base a la especialización.
NUTRITRUCHA, aplicara la estrategia de Competitiva-retardo, fin mantenerse y
consolidarse en el segmento de mercado que cubrirá el proyecto, como una de las mejores
productoras y comercializadores de truchas al frio termo selladas; ofreciendo calidad tanto en
el producto como en el servicio.
106
4.10 Mapa estratégico
MISIÓN DE LA EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE TRUCHAS AL FRIO TERMO
SELLADAS “NUTRITRUCHA”
“NUTRITRUCHA, empresa que ofrece un producto saludable con
altos estándares de nutrientes que garantiza el bienestar de los
clientes.”
POLÍTICAS Contratación de personal con el perfil
que requiere el departamento de
acuacultura, con la finalidad de
obtener un producto de calidad
ESTRATEGIA
Establecer programas de
capacitación, permita conocer
proceso de alimentación de la
trucha para obtener un producto
de calidad y de un peso correcto.
OBJETIVO 2015
Producir y comercializar la trucha al frio
termo sellado de calidad que cumpla las
respectivas del consumidor.
OBJETIVO 2016
Lograr un mejor posicionamiento en
el mercado.
Cumplir con el reglamento interno de
la empresa
OBJETIVO 2017
Utilizar de manera eficiente
los recursos, con la finalidad
de reducir los costos y
obtener mayor rentabilidad
POLÍTICAS Que las ventas se incremente cada
año un 10%.
ESTRATEGIA
Realizar la publicidad por
diferentes medios de
comunicación
POLÍTICAS Capacitación del personal, en
la utilización de los recursos.
Evaluación del desempeño
ESTRATEGIA
Incentivar al personal a la
participación de toma de
decisiones
OBJETIVO 2018
Permitir el desarrollo
profesional y personal dentro de
la empresa
POLÍTICAS Alcanzar las metas y objetivos a
corto plazo, cumplir el 90% de la
capacidad instalada del proyecto ESTRATEGIA
Realiza un estudio, que analice si
el proyecto está cumpliendo con
todos los parámetros
establecidos a los principios,
como las metas, políticas,
objetivos
VALORES
Respeto
Responsabilidad
Honradez
VISIÓN
Consolidaremos el mercado nacional e internacional
para el 2020,como una de las mejores en la producción
y comercialización de Trucha arcoíris al frio termo
selladas, manteniendo una relación eficaz los
trabajadores, el Just Time con la finalidad de dar un
producto de calidad, nutritivo y la precios
competitivos
Figura 4.51 Mapa Estratégico de la empresa NUTRITRUCHA
107
CAPITULO V
5 ESTUDIO ECONÓMICO –FINANCIERO
5.1 Base conceptual
La finalidad del estudio es demostrar y analizar la rentabilidad y la vialidad financiera del proyecto,
permitiendo conocer de manera detallada los recursos que el son necesarios para la ejecución del
mismo, sean esos propios o préstamos considerando que el financiamiento la mayor parte sea propia,
logrando que la empresa no tenga un alto porcentaje de endeudamiento.
El estudio financiero pretende determinar cuál es el monto de los recursos necesarios para la realización
del proyecto. Cuál será el costo total en que se incurrirá para el proceso de producción, así como una
serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto, a su vez la
evaluación financiera permitirá ayudar a la toma de decisiones sobre la inversión.(Puentes,2011,p.114)
El desarrollo del presente estudio nos ayuda analizar el monto que requiere el proyecto, tanto como
recursos económicos, de igual forma los costos que incurrían en el transcurso de la vida del proyecto.
5.2 Objetivos
5.2.1 Objetivo general
Determinar los recursos económicos necesarios para la ejecución del proyecto, de la misma manera
conocer los costos que incurrirán en las áreas de operación, administración y ventas en un periodo
determinado.
5.2.2 Objetivos específicos
Realizar un plan de inversión que está compuesto por inversión fija, inversión diferida y
el capital de trabajo.
Analizar e identificar las relaciones existentes entre la inversión fija e inversión diferida, de
igual forma del capital.
Establecer la vida útil del proyecto para la cuantificación del monto de los recursos
financieros para el funcionamiento del mismo.
Determinar y cuantificar los gastos y costos que serán incurridos en cada área de la empresa.
108
5.3 Plan de inversión de proyecto
Es necesario indicar algunos conceptos que se utilizara en el desarrollo del plan, tenemos los
siguientes:
Inversión: Toda empresa, persona requiere de una inversión para iniciar una actividad productiva, para
cubrir las exigencias que el proyecto requiere y como resultado obtener un beneficio.
Tabla 5.33 Plan de Inversión
INVERSIÓN FIJA CANTIDAD VALOR TOTAL
ÁREA DE PRODUCCIÓN 53.379,06 78.032,06
TERRENO 13.986,99
CONSTRUCCIONES 30.160,00
EQUIPO Y MAQUINARIA 7.650,00
MUEBLES Y ENSERES 975,00
HERRAMIENTAS 607,07
ÁREA ADMINISTRATIVA 2.958,00
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
1.869,00
MUEBLES Y ENSERES 1.010,00
EQUIPO DE OFICINA 79,00
ÁREA DE VENTAS
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
902,00 21.695,00
MUEBLES Y ENSERES 592,00
EQUIPO DE OFICINA 201,00
VEHÍCULO 20.000,00
INVERSIÓN DIFERIDA 2.400,00
Estudio de factibilidad 1.500,00
Programa Informáticos 900,00
Capital de trabajo 15.548,57 15.819,85 15.819,85
TOTAL INVERSIÓN 95.980,63
.
El pan de Inversión está constituido por 3 elementos
Inversión fija
Inversión diferida
Capital de trabajo
109
5.3.1 Inversión fija
Al interpretar el concepto el autor manifiesta que “el gasto dedicado a la adquisición de bienes y
servicios requeridos para la implementación del proyecto, bienes de capital que sirven para producir
otros bienes” (Puentes, 2011,p.118)
En otras palabras la inversión es el flujo de dinero que se utiliza para la creación y mantenimiento de
actividades necesarias para la ejecución de la operación del proyecto.
Se llama así porque la empresa no se puede desprenderse fácilmente de él sin que ello ocasione
problemas a sus actividades productivas.
Tabla 5.34 Inversión fija
INVERSIÓN FIJA
CANTIDAD
VALOR 78.032,06
ÁREA DE PRODUCCIÓN 53.379,06
TERRENO 13.986,99
CONSTRUCCIONES 30.160,00
EQUIPO Y MAQUINARIA 7.650,00
MUEBLES Y ENSERES 975,00
HERRAMIENTAS 607,07
ÀREA ADMINISTRATIVA 2.958,00
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
1.869,00
MUEBLES Y ENSERES 1.010,00
EQUIPO DE OFICINA 79,00
ÁREA DE VENTAS 21.695,00
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
902,00
MUEBLES Y ENSERES 592,00
EQUIPO DE OFICINA 201,00
VEHÍCULO 20.000,00
110
5.3.1.1 Activos Fijos o tangibles
Baca( 2008), “Se entiende por activo tangible o fijo, los bienes propiedad de la empresa” (p.173).
Se llama así porque la empresa no se puede desprenderse fácilmente de él, sin que ello ocasione
problemas a sus actividades productivas. Compra de bienes con una vida útil superior a un año, su
constitución por un conjunto de bienes que son necesarios en la etapa de instalación en lo largo de su
vida con la finalidad de promover las actividades necesarias en para el proyecto
Los activos fijos son aquellos que la empresa utiliza en el momento de la operación en el área de
producción, se deprecian según la vida útil de cada uno, con respecto al terreno no se realiza la
depreciación. (Baca, 2008, p.173).
Es importante indicar en proyectos agropecuarios los terrenos están destinados a la explotación, que se
agotan o su vida útil se reduce debido a los químicos que se aplica al manejo tanto de los terrenos y
del cultivo. (Puentes, 2011)
A continuación se detalla algunos activos fijos de la empresa “NUTRITRUCHA” que son los
siguientes:
Terreno
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computación
Vehículo
Muebles y enseres
5.3.1.1.1 Terreno
El terreno es un activo fijo tangible, que no se deprecia pese al uso al pasar el tiempo, mejor tiene una
plusvalía año tras año, ya que es dispensable para el desarrollo del proyecto, dónde se construya la
estructura piscícola y la edificación de la empresa.
Tabla 5.35 Activo fijo –Terreno
111
Para la construcción de las instalaciones de la empresa están distribuidas para cada una de áreas que
Conformaran para la instalación de la empresa “NUTRITRUCHA S.A”
Tabla 5.36 Construcción de la planta
DESCRIPCIÓN ÁREA
M2
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Área administrativa 22 $100.00 $ 2.200,00
Área de producción 160 $45.00 $ 7.200,00
Área de servicios 15 $100.00 $1500.00
Área verde 60 $13.00 $780.00
Parqueaderos 40 $12.00 $480.00
Área piscícola 1800 $10.00 $18000.00
total 2097 $ 30.160,00
ÁREA DE PRODUCCIÓN
5.3.1.1.2 Maquinaria y equipo
La maquinaria y equipo son necesarios para la producción y transformación de la materia prima a un
producto final o terminado, de igual forma parte de la capacidad del proyecto y una adecuada
instalación y distribución de la misma.
Tabla 5.37 Maquinaria y equipo
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
Empacadora al vacío 1 $ 2.600,00 $ 2.600,00
Balanza Digital Inoxidable 1 $150.00 $150.00
Cámara de frio 1 $ 4.900,00 $ 4.900,00
TOTAL $ 7.650,00
112
5.3.1.1.3 Muebles y enseres
Los muebles y enseres son activos tangibles que tiene la finalidad de ayudar a la comodidad del
personal de la empresa, para poder desarrollar las actividades de una mejor manera.
Tabla 5.38 Muebles y enseres
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
Mesa de Trabajo acero inoxidable 2 220,00 440,00
Mesa de empaque y Etiquetado 2 180,00 360,00
Archivadores 1 100,00 100,00
Sillas 3 25,00 75,00
total 975,00
5.3.1.1.4 Herramientas
Son accesorios necesarios para el funcionamiento de las maquinas así como para la instalación de las
piscinas, y el complemento de elementos para la obtención del producto terminado.
Tabla 5.39 Herramientas
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
Válvulas de 2 pulgadas 10 $8,5 85
Válvula de 4 pulgadas 1 $19,52 $19,52
Tubos PVC de 2 pulgadas 8 $9,8 $78,4
Cernideros 6 $1,5 $9.00
Cuchillo de acero inoxidable 8 $2,3 $18,4
Tinas plásticas 25 $12,5 $312,5
Botas de caucho 5 $5,75 $28,75
Guantes de caucho 5 $2.00 $10.00
Delantal de caucho 5 $2,5 $12,5
Basurero 1 $3.00 $3.00
Rodapiés 1 $6.00 $6.00
Dispensador de agua 1 $22.00 $22.00
Botellón de agua 1 $2.00 $2.00
total 607,07
113
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
5.3.1.1.5 Equipo de computación
El equipo de computación forma parte del departamento de administración que es útil para el manejo
de las operaciones administrativas y de control de la empresa.
Tabla 5.40 Equipo de computación
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
Computadoras 1 $ 577,00 $577,00
Copiadora /impresora 1 $ 325,00 $ 325,00
Laptop 1 $967 $967.00
total $ 1.869,00
5.3.1.1.6 Muebles y enseres
Los muebles y enseres son activos tangibles que tiene la finalidad de ayudar a la comodidad del
personal de la empresa, para poder desarrollar las actividades de una mejor manera.
Tabla 5.41 Muebles y enseres
DESCRIPCIÓN CANTIDAD V/UNITARIO TOTAL
Escritorio 2 $ 135,00 $ 135,00
Sillas giratorias 3 $ 39,00 $ 39,00
Papeleras 1 $ 18,00 $ 18,00
Archivadores 1 $ 100,00 $ 100,00
Basurero 1 $ 18,00 $ 18,00
Mesa reuniones 1 $ 180,00 $ 180,00
Sillas 3 $ 24,00 $ 24,00
Sala de espera 1 $ 235,00 $ 235,00
TOTAL $ 1.010,00
114
5.3.1.1.7 Equipo de oficina
Tabla 5.42 Equipo de oficina
DESCRIPCIÓN CANTIDAD V/UNITARIO TOTAL
teléfono 1 $ 28,00 $ 28,00
Grapadora 1 $ 13,00 $ 13,00
Perforadora 1 $ 13,00 $ 13,00
Calculadora 1 $ 25,00 $ 25,00
TOTAL $ 686,00
ÁREA DE VENTAS
5.31.1.8 Equipo de computación
Tabla 5.43 Equipo de Computación
DESCRIPCIÓN CANTIDAD V/UNITARIO TOTAL
Computadora 1 $ 577,00 $ 577,00
Impresora/copiadora 1 $ 325,00 $ 325,00
TOTAL $ 902,00
5.31.1.9 Muebles y enseres
Tabla Nº 5.44Muebles y enseres
DESCRIPCIÓN CANTIDAD V/UNITARIO TOTAL
Escritorio 2 $ 165,00 $ 330,00
Sillas giratorias 2 $ 39,00 $ 78,00
Papeleras 1 $ 18,00 $ 18,00
Basurero 1 $ 18,00 $ 18,00
Archivadores 1 $ 100,00 $ 100,00
Sillas $ 24,00 $ 24,00
TOTAL $ 592,00
115
5.3.1.1.10 Equipo de oficina
Tabla Nº 5.45 Equipo de oficina
DESCRIPCIÓN CANTIDAD V/UNITARIO TOTAL
Central telefónica 1 $ 150,00 $ 150,00
Grapadora 1 $ 13,00 $ 13,00
Perforadora 1 $ 13,00 $ 13,00
Calculadora 1 $ 25,00 $ 25,00
TOTAL $ 686,00
5.3.1.11 Vehículo
Tabla Nº 5.46 Vehículo Furgón
Vehículo furgón 1 $ 25.000,00 $ 25.000,00
TOTAL $ 25.000,00
5.3.2 Inversión diferida
También llamado activo intangible es el conjunto de bienes de propiedad de la empresa necesarios
para su funcionamiento que son los siguientes.
Son todos los bienes que son dispensables para la ejecución del proyecto, no tiene relación directa en el
área de producción, son gastos que se realizaran para la constitución de la empresa, pagos de estudio de
factibilidad, pagos de las permisos y patentes el etc.
Este activo intangible se los debe registrar de manera separado ya que son sujetos a amortizaciones.
Esta inversión diferida se debe registrar por separado de los principales conceptos
Patentes de inversión
Marcas
Diseños comerciales
116
Tabla Nº 5.47 Inversión diferida
5.3.3 Capital de trabajo
Se difine como el dinero disponible que el inversionista debe contar y que es necesario para ejecutar y
mantener las activiades producctivas y venta: como materia prima directa (balanceado), asi como los
rubros de la nomina y otros recuros necesarios para la operación del proyecto.
Desde el punto de vista contable se define como la diferencia aritmética entre el activo circulante y el
pasivo circulante. Desde el punto de vista práctico está representado por el capital adicional (distinto de
la inversión en activo fijo y activo diferido) con que hay que contar para que empiece a funcionar una
empresa (Baca,2008,p.176).
La metodología para determinar el capital de trabajo, se utilizará por el método del periodo de
desfase, este método permite determnar la cuantía de los costos de operación que deben
financiarse desde el momento en que se recauda por el ingreso de ventas del producto, que se
destinara a financiar el periodo de desfase siguiente. libro (Salazar Canelos, 2008,p.134)
Fórmula
DESFASE DÍASONESAMORTIZACIONESDEPRECIACIGASTOS Y COSTOS TOTAL
CT *#365
)(
Para cálculo del capital es necesario utilizar todos costos, gastos, depreciaciones, amortizaciones
anuales de cada una de las áreas de la empresa que como resultado el costo de producción promedio
día que se multiplica por los días del periodo de desfase, arrojando como resultado final el monto de la
inversión precisa para financiar la primera producción, dividido por el número de días de desfase del
proyecto.
Tabla 5.48 Costos y Gastos Totales
INVERSIÓN DIFERIDA 2400,00
ACTIVOS DIFERIDOS VALOR
ANUAL
Estudio de factibilidad 1500,00
Programa Informáticos 900,00
117
COSTOS DE PRODUCCIÓN
AÑOS 1 2 3 4 5
MATERIA PRIMA
DIRECTA
33.657,27 38.011,18 42.623,99 48.830,89 54.418,79
MANO DE OBRA DIRECTA 17.426,14 19.666,68 27.850,16 29.478,09 38.882,53
CF 28.263,51 30.732,76 33.033,78 34.820,58 34.821,34
TOTAL 79.346,92 88.410,61 103.507,93 113.129,56 128.122,66
GASTOS
OPERACIONALES
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
36.362,45 40.098,80 42.475,80 44.199,82 45.870,54
GASTOS VENTAS 18.599,53 20.031,33 20.668,61 29.213,40 28.922,15
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
54.961,98 60.130,13 63.144,41 73.413,22 74.792,69
TOTAL COSTO Y
UGASTOS
134.308,90 148.540,74 166.652,34 186.542,78 202.915,35
DEPRECIACIONES
ÁREA PRODUCCIÓN 2.572,86 2.572,86 2.700,38 2.700,38 2.729,02
ÁREA ADMINISTRACIÓN 739,80 739,80 739,80 822,66 822,66
ÁREA DE VENTAS 4.400,07 4.400,07 4.400,07 4.440,05 4.440,05
TOTAL 7.712,72
Se procede al cálculo del capital remplazando en las variables de la fórmula por los valores calculados
anteriormente, el número de días de desfase se considera 45 días porque es el tiempo que se estima
recuperar el desembolsos de los insumos directos, a través de los ingresos por ventas del producto,
incluyendo el ciclo de productivo.
Desarrollo de la fórmula
45*365
)480
7.712,72 (- 134.308,90 CT
CT= 15.548,57
118
5.4 Plan de inversiones y su financiamiento
5.4.1 Recursos propios
Son aportaciones realizadas por los socios o propietarios de la empresa, tanto al inicio de la actividad
como en los momentos posteriores, el financiamiento propio para el inicio de las operaciones de la
empresa proviene por parte de los socios quien aportara 16.593,30 dólares que comprende al 15.82%
de la inversión total del proyecto.
5.4.2 Financiamiento con préstamo
Son aquellos recursos que provienen de las Instituciones Financieras como: La Banca Comercial, El
Banco Central de Reserva, Los Bancos de Fomento y La Bolsa de Valores los cuales sirven para crear,
costear y adelantar fondos a través del acto de financiación; el cual consiste en la obtención de recursos
reales y Financieros para la ejecución de Proyectos.
La financiación restante del proyecto representa el 81.29 % de la inversión Total requerida, dando
lugar a 78.032,06 dólares que en otras palabras toda la inversión fija será financiada por el banco
Nacional de Fomento.
Tabla 5.49 Financiamiento del proyecto
DETALLE RECURSOS PROPIOS
CRÉDITO TOTAL
INV.FIJA 78.032,06 78.032,06
INV.DIFERIDA 2.400,00 2.400,00
CAPITAL TRAB 15.548,57 - 15.548,57
TOTAL 17.948,57 78.032,06 95.980,63
Porcentaje 18,70% 81,30% 100%
´
119
5.5 Presupuestos de costos y gastos
Puentes (2011), “El propósito es estructurar y resumir la información financiera que se derriba de las
operaciones de la nueva actividad económica.”(p.123).
Para cualquier empresa dependiendo su naturaleza la producción un bien o un servicio se generan
costos y los gastos, entendiendo que los costos es el desembolso en efectivo o en especies hecho en el
pasado, presente y futuro.
5.5.1 Costos de producción
Los costos de producción (conocidos también como costos de operación) están relacionados
directamente con la operación de la transformación de materia prima directa a un productor terminado.
5.5.1.1 Costos directos
“Costos directos son aquellos que están relacionados de forma directa con la producción y venta de
los bienes y servicios, los cuales varían proporcionalmente con el volumen de producción y
comercialización.” (Puentes,2011,p.113).
Es importante tener en cuenta la tasa de inflación promedio para la elaboración de las respectivas
proyecciones como se indica más adelante
Tabla 5.50 Variación anual de la inflación del País
TASA PROMEDIO DE
INFLACIÓN
AÑO INFLACIÓN
%
2006 2,87
2007 3,32
2008 8,83
2009 4,31
2010 3,33
2011 5,41
2012 4,16
2013 2,45
2014 3,58
PROMEDIO 38,26
Tasa Inflación 4,25
120
TRUCHA
RANGO DEL PESO
GRAMOS
%
ALIMENTACION
DIARIO
Gramos
BALANCEADO
DIARIO (Kg)
balanceado
mensual
(Kg)
balanceado
anual (Kg) Nº Truchas
balanceado
kg
ALEVINES 1,5g -20g 10% 0,02 0,00002 0,0006 0,0072 84162 606
JUVENILES 20g-100g 7% y 8% 0,08 0,00008 0,0024 0,03 84162 2.424
EMGORDE 200g-333g 6% y4% 0,2 0,0002 0,006 0,072 84162 6.060
ALIMENTACION DE LA TRUCHA
5.5.1.1.1 Insumos directos
Es la materia prima que constituye el elemento principal para la elaboración del producto, a
continuación se detalla los insumos necesarios para la operación del proyecto.
Tabla 5.51 Insumo Directo-Materia Prima
MATERIA PRIMA DIRECTA
AÑOS 1 2 3 4 5 TOTAL
ALEVINES $ 17.439,00 $ 19.694,91 $ 22.058,59 $ 24.542,93 $ 27.391,44 $ 111.126,87
B.ALEVINES $ 1.988,05 $ 2.245,22 $ 2.521,04 $ 2.815,62 $ 3.131,35 $ 12.701,28
B.JUVENILES $ 7.952,18 $ 8.980,88 $ 10.084,17 $ 12.579,62 $ 14.008,90 $ 53.605,75
B.COMERCIALES $ 6.278,04 $ 7.090,17 $ 7.960,18 $ 8.892,72 $ 9.887,10 $ 40.108,21
TOTAL $ 33.657,27 $ 38.011,18 $ 42.623,99 $ 48.830,89 $ 54.418,79 $ 217.542,11
Es esencial indicar que una de las materias primas principales es el alimento (balanceado) para las
truchas que debe estar formulado y con ingredientes de alta calidad, producirá un mejor crecimiento y
sobrevivencia, se debe administrar y supervisar su alimento para ello se realiza un programa que
cuantifique la cantidad exacta de alimento que debe consumir la trucha, para obtener con las
características requeridas.
Tabla 5.52 Programa de alimentación
5.5.1.1. 2 Mano de obra directa
Estos costos son incurridos por el personal de la empresa quien se encarga de elaborar el producto y
quien está en contacto directo.
“NUTRITRUCHA”, para la determinación de los valores correspondiente al pago de la mano de obra
se hace referencia a las variaciones establecidas en la tabla sectorial vigente según el Ministerio de
relaciones Laborales para el presente año.
En cuanto a su horario laborar se establece las 8 horas días y 5 días a la semana, lo que establece la
ley, teniendo en cuenta la hora de entrada 8:00 am y la hora de salida a las 5:00 pm tomando de
121
referencia 1 hora de almuerzo, de igual manera las horas extras establecidas por el Ministerio de
Relaciones Laborales.
Tabla 5.53 Promedio de sueldo básico unificado
AÑO SALARIO $
INCREMENTO
COMPARADO
ENTRE PERIODOS
ANTERIORES
2007 170
2008 200 $ 30,00
2009 218 $ 18,00
2010 240 $ 22,00
2011 264 $ 24,00
2012 292 $ 28,00
2013 318 $ 26,00
2014 340 $ 22,00
2015 364 $ 24,00
PROMEDIO $ 24,00
Considerando esta variación se estableció los siguientes rubros para su cálculo.
Tabla 5.54 Nomina de Mano de Obra Directa
MANO DE OBRA DIRECTA (Personal de Producción )
Años AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SUELDO 364,00 388,00 412,00 436,00 460,00
DÉCIMO TERCERO 30,33 32,33 34,33 36,33 38,33
DÉCIMO CUARTO 30,33 32,33 34,33 36,33 38,33
APORTE PATRONAL 12,15 44,23 47,14 50,06 52,97 55,890
FONDOS DE RESERVA 30,3212 32,3204 34,3196 36,3188
VACACIONES 15,17 16,17 17,17 18,17 19,17
TOTAL 484,06 546,30 580,21 614,13 648,04
MESES 12 12 12 12 12
TOTAL AÑO SUELDO 5808,71 6555,56 6962,54 7369,52 7776,51
OBREROS 3 3 4 4 5
TOTAL SALARIOS 17426,14 19666,68 27850,16 29478,09 38882,53
122
5.5.1.2 Costos indirectos
Estos costos están relacionados de forma indirecta a la producción, pero es el complemento para
terminar el producto: entre ellos tenemos: Un supervisor de control de calidad y materiales indirectos
como (Etiqueta, fundas plásticas y plastos desechables).
5.5.1.2.1 Mano de Obra Indirecta
Como mano de obra indirecta se le considera al supervisor de calidad quien tendrá una remuneración
de 550,00 dólares mensuales, y todos los beneficios establecidos por la ley.
Tabla 5.55 Nómina de Mano de Obra Indirecta
SUPERVISOR DE PLANTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SUELDO 550,00 574,00 598,00 622,00 646,00
DÉCIMO TERCERO 45,83 47,83 49,83 51,83 53,83
DÉCIMO CUARTO 30,33 47,83 49,83 51,83 53,83
APORTE PATRONAL 12,15 66,83 69,74 72,66 75,57 78,489
FONDOS DE RESERVA 30,3212 47,8142 49,8134 51,8126
VACACIONES 22,92 23,92 24,92 25,92 26,92
TOTAL 715,91 793,65 843,05 876,97 910,88
MESES 12 12 12 12 12
TOTAL AÑO SUELDO 8590,90 9523,75 10116,65 10523,64 10930,62
OBREROS 1 1 1 1 1
TOTAL SALARIOS AÑOS
OBREROS
$8590,90 $9523,75 $10116,65 $10523,64 $10930,62
123
5.5.1.2.2 Materiales indirectos
Comprenden de materiales que serán de uso para su presentación de la trucha y su traslado para su
consumidor
Tabla 5.56 Materiales Indirectos.
MATERIALES INDIRECTOS
AÑOS Fundas Plásticas Bandejas desechables Etiqueta Medicamento Total
1 348,78 1.395,12 6.975,60 3.750,00 12.469,50
2 393,90 1.575,59 7.877,96 3.909,38 13.756,83
3 441,17 1.760,45 8.823,44 4.065,75 15.090,80
4 490,86 1.958,89 9.544,47 4.237,76 16.231,98
5 547,83 2.167,07 10.665,69 2.173,61 15.554,21
5.5.1.2.3 Servicios básicos para el área de producción.
Los servicios básico para el proyecto en la área de producción se estableció con un costos mensual de
70.56 con un incremento del 10% año cada año debido a la proyección del incremento de la
producción.
Tabla 5.57 Servicios básicos área producción
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELECTRICA AGUA POTABLE TOTAL
1 846,72 879,12 1.725,84
2 931,39 923,08 1.854,47
3 1.024,53 970,15 1.994,68
4 1.126,98 1.019,63 2.146,61
5 1.239,68 1.071,63 2.311,31
5.5.1.2.4 Útiles de aseo
Es dispensable obtener útiles en el área de producción, debido a su uso personal y evitar la
contaminación con el producto, para ello se hizo un listado de materiales necesarios con sus débitos
precios considerando una tasa de inflación para la proyección de los precios.
124
Tabla 5.58 Útiles de aseo
DETALLE MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Útiles de Aseo y
Limpieza
63,01 453,65 472,93 493,03 513,99 535,83
5.5.2.5 Depreciación área de producción
El termino depreciación tiene exactamente la misma connotación que amortización, pero en el caso de
las depreciaciones solo se aplica a los activos fijos, ya que con el transcurso y el uso de los bienes
tienen a perder valor adquisitivo.
Esto permite que el dinero desembolsado por la compra de dichos activos sea recuperable, al ser
cargado el costo como establece la ley tributaria.
Para el cálculo de la depreciación del activo fijo del área de producción se procederá a desarrollar por
el método de lineal recta, que refleja el desgaste del activo (maquinaria) con el paso del tiempo, lo que
no se ajusta a la realidad.
125
Tabla 5.59 Depreciación de área de producción
AÑOS 3 5
1 2 3 4 5 VALOR
RESIDUAL
Inversión V/Compra Vida REPOSICIÓN DEPRECIACIÓN
Equipo y
Maquinaria 7.650,00 10
765,00 765,00 765,00 765,00 765,00 3.825,00
Muebles y
Enseres 975,00 10
97,50 97,50 97,50 97,50 97,50 487,50
herramientas 607,07 2 659,77 717,04 202,36 202,36 329,88 329,88 358,52 358,52
Construcción 30.160,00 20
1.508,00 1.508,00 1.508,00 1.508,00 1.508,00 7.540,00
total 39.392,07
2.572,86 2.572,86 2.700,38 2.700,38 2.729,02 12.211,02
5.5.2.6 Reparación y mantenimiento del área de producción
Es el mantenimiento para los diferentes muebles y enseres del área de producción se considera un 2%.
Tabla 5.60 Reparación y mantenimiento del área de producción
Detalle Año 1 Año 2 año3 año4 año5
Maquinaria y equipos 153,00 172,13 183,60 187,43 183,60
Muebles y enseres 19,50 21,94 23,40 23,89 23,40
Construcción 603,20 716,30 814,32 897,26 965,12
total 775,70 910,36 1.021,32 1.108,57 1.172,12
126
5.5.2.7 Seguros
Los activos fijos que poseen la empresa es necesario contratar un seguro y evitar algún siniestro. En el
área de producción se ha fijado con un porcentaje del 4% para los activos fijos
Tabla 5.61 Seguros de los Activos Fijos
Detalle año1 Año 2 año3 año4 año5
Maquinaria y
equipos
306,00 275,40 244,80 214,20 183,60
Muebles y enseres 39,00 35,10 31,20 27,30 23,40
Construcción 1.206,40 1.146,08 1.085,76 1.025,44 965,12
total 1.551,40 1.456,58 1.361,76 1.266,94 1.172,12
5.5.2 Gastos Operacionales
5.5.2.1 Gastos administrativos
Son gastos incurridos en el área administrativa, dispensables para la coordinación y control de
actividades. Entre algunos gastos mencionamos los siguientes: Sueldos del personal administrativo,
Compra de útiles de oficina así como depreciaciones y amortizaciones el etc.
Tabla 5.62 Gastos Administrativos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SUELDOS 34.034,52 37.743,91 40.093,55 41.721,48 43.349,41
SUMINISTROS DE OFICINA 159,27 166,04 173,10 180,45 188,12
SERVICIOS BÁSICOS 620,16 620,16 620,16 620,16 620,16
AGUA
LUZ
TELÉFONO
INTERNET
DEPRECIACIONES 739,80 739,80 739,80 822,66 822,66
GAST.REPARAC 59,16 73,56 8779% 101,87 115,79
SEGUROS 118,32 117,69 11706% 101,87 115,79
AMORTIZACIÓN 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
ÚTILES DE ASEO 151,22 157,64 164,34 171,33 178,61
TOTAL 36.362,45 40.098,80 42.475,80 44.199,82 45.870,54
127
5.5.2.2 Gastos de ventas
Son los relacionados con la preparación y almacenamiento de los artículos para la venta, la promoción,
comercialización y distribución.
Tabla 5.63 Gastos de Ventas
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SUELDOS 11.967,12 13.563,25 14.408,30 23.113,20 24.396,32
SUMINISTROS DE
OFICINA
159,27 166,04 173,10 180,45 188,12
SERVICIOS
BÁSICOS
620,16 620,16 620,16 620,16 620,16
AGUA
LUZ
TELÉFONO
INTERNET
DEPRECIACIONES 4.400,07 4.400,07 4.400,07 4.440,05 4.440,05
GAST.REPARAC 33,90 32,37 26,85 41,16 29,44
GAST.REPA.VEH 400,00 400,00 360,00 280,00 -480,00
SEGUROS 867,80 691,80 515,79 367,04 (450,56)
ÙTILES DE ASEO 151,22 157,64 164,34 171,33 178,61
TOTAL 18.599,53 20.031,33 20.668,61 29.213,40 28.922,15
5.5.2.3 Gastos financieros
Todos aquellos gastos originados al momento de financiarse con una institución financiera. Gastos
financieros destacan entre otras las cuentas de intereses de obligaciones y bonos, los intereses de
deudas, los intereses por descuento de efectos, las diferencias negativas de cambio, y se incluyen
también dentro de este apartado los gastos generados por las pérdidas de valor de activos financieros.
5.5.2.3.1. Características del crédito
El crédito se ha dividido en dos clasificaciones principales clases, de acuerdo al tipo de responsabilidad
de los deudores: privado y público.
El financiamiento que realizara la empresa “NUTRITRUCHA” es considerado como crédito público,
en el banco Nacional de fomento, con las siguientes características.
128
Tabla 5.64 Características del Crédito
CARACTERÍSTICAS DEL CRÉDITO
Institución Financiera BNF
Monto 78.032,06
Tasa de interés anual 11%
Formas de pago ANUAL
Plazo 5 AÑOS
5.5.2.3.2 Cálculo de la cuota fija
Se refiere a la cantidad de dinero que se va a pagar cada mes durante la vida del préstamo. En el caso
de hipotecas a tipo fijo, al saber el plazo del préstamo y al ser el interés siempre el mismo la cuota no
varía y sabemos lo que pagaremos cada mes hasta el último vencimiento del préstamo.
Podemos aplicar la siguiente fórmula.
i
i)^-n(11
C Fija Cuota
0.11
0.11)^-5(11
78.032,06 Fija Cuota
Cuota F=21113,16
La cuota anual del crédito es de 21.113,16 dólares a una tasa del 11% anual para 5 años, dando como
pagos mensuales de 1.759,43 dólares.
5.5.2.3.2 Tabla de amortización
La amortización de un préstamo es la cantidad pactada con la entidad financiera a pagar, la cantidad se
llama cuota y esta puede ser de periodicidad anual, semestral, trimestral, o la más empleada, la
mensual.
En la tabla de amortización se puede apreciar que el crédito se realizara con una cuota fija mensual de
1991.31 y una amortización correspondiente al primer año de 14.181,00 dólares que son valores no
desembolsables
129
Tabla 5.65 Tabla de amortización
PERÍODO INTERÉS CUOTA FIJA AMORTIZACIÓN SALDO
0 78.032,06
1 8.583,53 21113,16 12.529,63 65.502,43
2 7.205,27 21113,16 13.907,89 51.594,53
3 5.675,40 21113,16 15.437,76 36.156,77
4 3.977,24 21113,16 17.135,92 19.020,86
5 2.092,29 21113,16 19.020,87 (0,01)
5.6 Presupuesto de ingresos
El presupuesto de ingresos constituye uno de los elementos fundamental para alcanzar las proyecciones
en un tiempo determinado se debe conocer las unidades producidas, los costos de cada operación,
gastos operaciones y los financieros para así poder calcular el costo del producto, para lo cual la
empresa “NUTRITRUCHA” establece un margen de ganancia del 10% del costo total de la trucha
entera y con referencia a la trucha fileteada se estableció un incremento del 6% del precio de venta
debido al costo de mano de obra que se necesitara para la preparación de este.
Tabla 5.66 Cálculo del precio de Venta
AÑOS 1 2 3 4 5
COSTOS DEPRODUCCIÓN 79.346,92 88.354,54 103.387,18 112.935,50 127.846,66
GASTOS OPERACIONALES 54.961,98 60.130,13 63.144,41 73.413,22 74.792,69
GASTOS FINANCIEROS 8.583,53 7.205,27 5.675,40 3.977,24 2.092,29
TOTAL 142.892,43 155.689,94 172.206,99 190.325,96 204.731,64
N° KILOS DE TRUCHA 34.878 37.784 40.691 43.597 46.504
4,10 4,12 4,23 4,37 4,40
PRECIO DE LA TRUCHA 4,71 4,74 4,87 5,02 5,06
INGRESOS POR VENTAS 164.326,29 179.043,43 198.038,04 218.874,86 235.441,39
130
5.7 Estados financieros-proforma
5.7.1 Estado de situación inicial
El estado de situación inicial denominado también como Balance General es un informe financiero
contable que refleja la situación del patrimonio de la empresa en un período determinado.
Este conformado por tres conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio,
desarrolladas en ellos cada grupo de cuentas que representan elementos patrimoniales.
Tabla 5.67 Estado de Situación Inicial
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
ACTIVOS
PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE 15.548,57
PASIVO CORRIENTE 78.032,06
CAJA /BANCOS
15.548,57
ACTIVO FIJO
78.032,06
Pasivo a corto plazo
12.529,63
TERRENO 13986,99
PASIVO NO CORRIENTE
CONSTRUCCIÓN 30.160,00
Pasivo a largo plazo
65.502,43
MAQUINARIA Y
EQUIPO
7.650,00
HERRAMIENTAS 607,07
PATRIMONIO
17.948,57
MUEBLES Y ENSERES 2.577,00
capital
17.948,57
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN 2.771,00
EQUIPO DE OFICINA 280,00
VEHÍCULO 20.000,00
ACTIVO DIFERIDO
2.400,00
Estudio de factibilidad 1.500,00
Programa Informáticos 900,00
TOTAL ACTIVO
95.980,63 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 95.980,63
131
5.7.2 Estados de resultados proforma
Baca (2008), indica que “Tiene con finalidad del análisis del estudio de resultados o de pérdidas y
ganancias es calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo que son en forma general, el
beneficio real de la operación de la planta” (p, 181)
Estos estados reflejan proyecciones financieras del proyecto de inversión que se elabora para la vida
útil estimada o denominada el horizonte del proyecto.
Tabla 5.68 Estado de Resultados Pro-forma
EMPRESA NUTRITRUCHA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
PERÍODO 2016-2020
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS POR VENTAS
INGRESOS POR VENTAS 164.326,29 179.043,43 198.038,04 218.874,86 235.441,39
COSTO DE PRODUCCIÓN 79.346,92 88.354,54 103.387,18 112.935,50 127.846,66
(=) UTILIDAD BRUTA 84.979,37 90.688,89 94.650,85 105.939,36 107.594,73
GASTOS OPERACIONALES 54.961,98 60.130,13 63.144,41 73.413,22 74.792,69
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 36.362,45 40.098,80 42.475,80 44.199,82 45.870,54
GASTOS DE VENTAS 18.599,53 20.031,33 20.668,61 29.213,40 28.922,15
(=) UTILDAD OPERACIONAL 30.017,39 30.558,76 31.506,45 32.526,14 32.802,04
GASTOS FINANCIEROS 8.583,53 7.205,27 5.675,40 3.977,24 2.092,29
(=) UTIL. ANTES
PARTICIPACIONES
21.433,86 23.353,49 25.831,05 28.548,89 30.709,75
15% PARTICIPACION
TRABAJADORES
3.215,08 3.503,02 3.874,66 4.282,33 4.606,46
(=) UTIL. ANTES IMPUESTOS 18.218,78 19.850,47 21.956,39 24.266,56 26.103,28
22% IMPUESTO A LA RENTA 4.008,13 4.367,10 4.830,41 5.338,64 5.742,72
(=) UTILIDAD NETA 14.210,65 15.483,36 17.125,99 18.927,92 20.360,56
132
5.7.3 Flujo de efectivo de inversionista
“Pues este tipo de flujo permite calcular la rentabilidad de los fondos propios que quien invierte en el
proyecto. Está conformado por la inversión propia, monto del préstamo y pago de intereses y el capital
diferido a la deuda del inversionista hacia el prestamista”. (Salazar, 2008,p.142).
Llamado apalancamiento financiero, con el fin de mejorar la rentabilidad de los dueños, siempre y
cuando, el costo del dinero sea inferior a la rentabilidad del proyecto, caso contrario la desmejora y
puede consumirla, dejando a los dueños sin rendimiento
133
Tabla 5.69 Flujo de efectivo del proyecto
EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE TRUCHAS TERMO SELLADAS
FLUJO DE EFECTIVO DEL INVERSIONISTA
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A FLUJO DE BENEFICIOS
Ingresos por Ventas 164.326,29 179.043,43 198.038,04 218.874,86 235.441,39
Valor Residual de Activos 34.338,53
Recuperación Capital
Trabajo
15.548,57
TOTAL FLUJO
BENEFICIOS 164.326,29 179.043,43 198.038,04 218.874,86 285.328,49
B FLUJO DE COSTOS
Inversión Fija 78.032,06 659,77 3.139,53 717,04
Inversión Diferida 2.400,00
Capital de Trabajo 15.548,57
Costo Producción* 76.774,06 85.781,69 100.686,80 110.235,11 125.117,64
Gastos Administrativos * 35.622,65 39.359,00 41.736,00 43.377,16 45.047,89
Gastos Ventas * 14.199,47 15.631,26 16.268,54 24.773,35 24.482,10
Gastos Financieros 8.583,53 7.205,27 5.675,40 3.977,24 2.092,29
TOTAL FLUJO COSTOS 95.980,63 135.179,70 147.977,22 165.026,51 185.502,40 197.456,95
(A-B) FLUJO ECONOMICO - 95.980,63 29.146,59 31.066,21 33.011,53 33.372,46 87.871,54
(+) Prestamos 78.032,06
(-) Amortización Capital 12.529,63 13.907,89 15.437,76 17.135,92 19.020,87
(-) 15% Trabajadores 3.215,08 3.503,02 3.874,66 4.282,33 4.606,46
(-) 22% Impuesto Renta 4.008,13 4.367,10 4.830,41 5.338,64 5.742,72
(=) FLUJO FINANCIERO - 17.948,57 9.393,74 9.288,19 8.868,71 6.615,57 58.501,49
*excluyen depreciaciones y amortizaciones
134
5.8 Punto de equilibrio
Como aquel punto o nivel de ventas en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales y, por
lo tanto, no se genera ni utilidad ni pérdida contable en la operación. El punto de equilibrio también es
conocido como relación Costo- volumen-Utilidad, y hace énfasis en los diferentes factores que afecten a
la utilidad. El punto de equilibrio nos permite determinar el número mínimo de unidades que se pueden
ser vendidas o el valor mínimo de las ventas para operar sin pérdidas. (Meza, 2011, p.139)
Aspectos importantes que son necesarios para el cálculo del punto de equilibrio
5.8.1 Costos fijos
Son aquellos que no varían con los cambios en los niveles de producción. En el proyecto de
factibilidad de la creación de la empresa productora y comercializadora de truchas al frio termo
selladas detallan los costos fijos de acuerdo a cada área.
5.8.2 Costos variables
Son aquellos costos que guardan una relación directa con las unidades producidas. Son costos de
actividad porque se acumulan como resultado de la producción, actividad de trabajo realizado.
Estos costos variables aumentan o disminuyen directamente con los cambios en la producción .Para la
producción de panty debemos determinar los costos variables para producir el número de unidades
necesarias
5.8.3 Su importancia
Permite analizar la relación de causalidad existente entre el costo, volumen y utilidad, con el fin de
tomar decisiones financieras. Permite saber hasta cuento debo producir o vendar las sin que nuestra
empresa vaya a generar pérdidas indicando el punto mínimo de producción
5.8.4 Métodos para el cálculo del punto de equilibrio
5.8.4.1 Método de la ecuación: La utilidad operativa de una empresa o proyecto de inversión se
obtiene de las siguientes formas:
Formula
UAII=Ventas-costos variables –costos fijos
135
5.8.4.2 Método del margen de contribución : Es posible establecer el punto de equilibrio mediante
el llamado margen de contribución que es la diferencia entre el precio unitario de ventas y el costo
variable unitario
Fórmula:
5.8.4.3 Método gráfico: Podemos construir una gráfica de costos totales e ingresos totales por ventas
Para el cálculo del proyecto de producción y comercialización de truchas utilizaremos el método del
margen de contribución ya que nos permite calcular un punto de equilibrio tanto monetario como en
unidades que nos indicara cuantas unidades tenemos que vender para que la empresa genere utilidad o
no perdamos. (Orozco , 2011, p. 142)
Para el cálculo del punto de equilibrio se utiliza el método de margen de contribución para lo cual
tenemos los siguientes datos:
Tabla 6.70 Datos para cálculo punto del equilibrio
DETALLE VALOR
VENTAS 164.326,29
COSTOS FIJOS 86.002,64
COSTOS VARIABLES 48.306,26
COSTOS TOTALES 122.009,20
PRECIO VENTA 4.71
136
Tabla 6.71Costos fijos y Variables de la empresa “NUTRITRUCHA”
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
DETALLE VALOR DETALLE DETALLE
AREA DE PRODUCCIÓN AREA DE PRODUCCIÓN
Mano de Obra Directa 17.426,14 Agua Potable 879,12
Mano de obra Indirecta 8.590,90 Materia prima directa 33.657,27
Depreciaciones 2.572,86 Materia prima indirecta 12.469,50
Costo de Mantenimiento 775,70 Útiles de limpieza 453,65
Seguros 1.551,40 Energía eléctrica 846,72
Uniformes 123,66 TOTAL 48.306,26
VENTAS 164.326,29
AREA DE
ADMINISTRACIÓN
Sueldos 34.034,52
Suministros de Oficina 159,27
Energía eléctrica 116,16
Agua Potable 72,00
Teléfono 150,00
Internet 282,00
Depreciaciones 739,80
Gasto Reparación 59,16
Seguros 118,32
Amortización 480,00
Útiles de aseo 151,22
AREA DE VENTAS
Sueldos 11.967,12
Suministros de Oficina 159,27
Energía eléctrica 116,16
Agua Potable 72,00
Teléfono 150,00
Internet 282,00
Depreciaciones 4.400,07
Gasto Reparación 33,90
Gasto Reparación Vehículo 400,00
Seguros 867,80
Útiles de aseo 151,22
TOTAL COSTOSA FIJOS 86.002,64
137
(50.000,00)
-
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
- 5.000,00 10.000,00 15.000,00 20.000,00 25.000,00 30.000,00 35.000,00 40.000,00 45.000,00
UNID
ADES
MO
NET
AIAS
UNIDADES FÍSICA
COSTO.FIJO INGRESO COSTO TOTAL Series4 Series5
PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA "NUTRITRUCHA"
INGRESOS
COSTOS FIJOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS TOTALES
121810,81
25.904
Aplicación de la formula
$PE= 121.810,810
PE (Q)= 25.904 kilos
Figura 6.52 Punto de Equilibrio
138
5.9 Análisis financiero
5.9.1 El costo del dinero: Tasa de descuento
La tasa de descuento es la rentabilidad que el inversionista exige a la inversión por renunciar a un uso
alternativo de los recursos, en proyectos con niveles de riesgos similares, lo que se determinará costo de
capital. En el costo de capital debe incluirse un factor de corrección por el riesgo que enfrenta. (Salazar
Canelos, 2008,p.149).
Para el desarrollo del calculo de la tasa de descuento se debe considerar variables que forman parte de
su calculo.
Tasa de Descuento= Tasa mínima de rendimiento+Tasa de inflación +Tasa riesgo país.
TD=9,97%+4.25%+7.01%
TD= 21.23%
5.9.2 Tasa riesgo país
El riesgo país es un concepto económico que ha sido abordado académica y empíricamente mediante la
aplicación de metodologías de la más variada índole: desde la utilización de índices de mercado como
el índice EMBI de países emergentes de Chase-JPmorgan hasta sistemas que incorpora variables
económicas, políticas y financieras. En el Ecuador en el mes de Abril la tasa riesgo país representa el
701 puntos que inidica que es el 7.01% de riesgo país Segun el Banco Central del Ecuador.
5.9.3 Tasa de inflación
Concepto fundamental en el diseño del flujo de caja, al momento de decidir si prestamos el flujo a
precios corrientes o constantes. Esta varible económica esta determinada fundamentalmente por la
oferta monetaria en una economía en relación con las disponibilidad de bienes y servicios y experesa el
incremento sostenido de los precios. (Salazar Canelos, 2008, p.146).
La tasa promedio de inflación que presenta del año 2006 al 2014 es del 4.25% según el Banco Central
del Ecuador
139
Tabla 6.72 Tasa promedio de inflación
TASA PROMEDIO DE
INFLACIÓN
AÑO INFLACIÓN
%
2006 2,87
2007 3,32
2008 8,83
2009 4,31
2010 3,33
2011 5,41
2012 4,16
2013 2,45
2014 3,58
PROMEDIO 38,26
TASA
INFLACIÓN
4,25
Nota: INEC
Para el desarrollo de la tasa mínima de rendimiento, es necesario establecer el costo promedio
ponderado
5.9.4 Tasa pasiva
La tasa pasiva del mes de mayo del año 2015 es del 5.51% emitida según el Banco Central del
Ecuador.
5.9.5 Costo promedio ponderado de capital
El costo promedio ponderado del capital es la velocidad a la que una compañía paga al utilizar fondos
de los inversionistas. Se trata de una tasa de referencia de rendimiento que una empresa debe ganar
para crear valor para la empresa en su conjunto.Según (www.ehowenespanol.com.)
140
Tabla 6.73 Tasa mínima de rendimiento
DETALLE MONTO %PARTICIPACIÓN TASA DE
INTERÉS
PONDERACIÓN
RECURSOS
PROPIOS
18.219,42 18,92% 5,51% 1,034%
CRÉDITO 78.032,06 81,231% 11,00% 8,94%
TOTAL
INVERSIÓN
9.97%
5.10 Indicadores Económicos Financieros
Al desarrollar o analizar estos indicadores de rentabilidad ayuda a enriquecer toma de desiciones,
reduciendo al incertidumbre que siempre esta presente en los proyectos de invrsión.
5.10.1 Valor Actual Neto (VAN)
Salazar (2008), “Se define operacionalmente como el resultado de la diferencia entre los ingresos
actualizados y los costos actualizados a una determinada tasa de descuento menos la inversión
inicial.(p. 152).
Este indicador tiene las siguientes interpretaciones:
Tabla 6.74 Interpretaciones del resultados del VAN
141
Fórmula:
^5^4^3^2i)^1(1
FCN(Io) VAN
)1()1()1()1( i
FCN
i
FCN
i
FCN
i
FCN
^5
58.501,49
^4
6.615,57
^3
8.868,71
^2
9.288,19
)^1(1
9.393,74 ) (17.948,57 VAN
)2123.01()2123.01()2123.01()2123.01(2123.0
22.338,61 3.062,52 4.977,30 6.319,56 7.748,48 17.948,57- VAN
VAN= 26.497,90
Análisis
Es decir cuando el VAN es mayor a cero y tiene valor positivo indica que el proyecto es aceptable, en
este caso el VAN es igual a $26.497, 90 dólares a una tasa de descuento del 21.23 % lo que
representa que el proyecto tiene un buen rendimiento sobre el mínimo exigido.
5.10.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)
Salazar Canelos (2008), “Se define operacionalmente como la tasa que mide la rentabilidad” (p. 154)
Es la tasa de descuento por la cual el VAN se hace cero.
Salazar Canelos, 2008 Interpretaciones de la TIR.
TIR > TD
Cuando la TIR es mayor que la tasa de
actualización, conviene realizar la inversión
puesto que es la tasa más alta que el
inversionista puede pagar sin perder su
dinero.
TIR < TD Si la TIR es menor que la tasa de
actualización, el proyecto debe rechazarse
142
TIR = TD Cuando la TIR es igual a la tasa de
actualización, el proyecto es indiferente
Para el desarrollo se utiliza la siguiente fórmula:
VANs-i VAN
VANiTi)-(TsTi TIR
Pasos para el cálculo de la TIR:
Encontrar un VAN Inferir con su respectiva tasa de descuento
Encontrar el van superior, tasa que el van se hace cero.
^5
58.501,49
^4
6.615,57
^3
8.868,71
^2
9.288,19
)^1(1
9.393,74 ) (17.948,57 VANi
)2123.01()2123.01()2123.01()2123.01(2123.0
22.338,61 3.062,52 4.977,30 6.319,56 7.748,48 17.948,57- i VAN
VAN i = 26.497,90
El VAN s con una tasa de 60.96 %
^5
58.501,49
^4
6.615,57
^3
8.868,71
^2
9.288,19
)^1(1
9.393,74 ) (17.948,57 sVAN
)6096.01()6096.01()6096.01()6096.01(6096.0
5.415,07 985,64 2.126,78 3.585,14 5.836,14 117.948.57- sVAN
VAN s= 0.20
Aplicación fórmula
VANs-i VAN
VANiTi)-(TsTi TIR
)20.090.497.26(
26.497.90 21.23)-% (60.9621.23% TIR
TIR 60.958%
Análisis
La TRI tiende a ser 60.958 % porcentaje que es mayor a la tasa de descuento
143
TIR> Tasa de Descuento
60.958%>21.23% ACEPTABLE
5.10.3 Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
Salazar ( 2008), manifiesta “Este indicador permite conocer en qué momento de la vida útil del
proyecto, una vez que empezó a operar el negocio, se puede recuperar el monto de la
inversión.”(p.160).
Para el cálculo del PRI se utilizara los flujos actualizados desarrollados en el flujo de efectivo del
inversionista tabla.70
inversión la cubra que año del Flujo
inversión la cubra antes año aFlujoshastInversiónPRI
Tabla 6.75 Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
AÑO FLUJOS ACTUALIZADOS
SALDO ACUMULADO
0 (17.948,57) (17.948,57)
1 7.748,48 (10.200,09)
2 6.319,56 (3.880,53)
3 4.977,30 1.096,77
4 3.062,52 4.159,29
5 22.338,61 26.497,90
78.1412
4 4.977,30
PRI
42,64426001 414.78
1.096,77 PRI
2 AÑOS, 7 meses
144
5.10.4 Relación beneficio costo (B/C)
“Se define como la relación entre el valor Actual Neto de los beneficios y el VAN de los costos. El
cálculo de este indicador se realiza actualizando el flujo de beneficios por un lado, y el flujo de los
costos, por el otro lado y dividiendo estos dos valores” (Salazar, 2008,p.163).
RBC está en función de la tasa de oportunidad
Tabla 6.76 Relación beneficio /costo
CÁLCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
AÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO 54 AÑO 5
INVERSIÓN BENEFICIO 164.326,29
179.043,43
198.038,04
218.874,86 285.328,49
BENEFICIOS ACTIALIZADOS
135.545,44
121.818,74
111.143,02
101.322,83 108.951,81
VALOR ACTUAL BENEFICIO
578.781,85
COSTOS DE OPERACIÓN 96.251,91 135.179,70
147.977,22
165.026,51
185.502,40 197.456,95
COSTOS ACTUALIZADOS 111.503,72
100.681,71
92.616,27
85.873,86
75.398,33
VALOR ACTUAL COSTO 562.325,80
Aplicación de la formula
osActualizad Costos de Flujos
osActualizad Beneficios FujosCB /
562.325.80
578.781.85 CB /
B/C=1.029 veces
Análisis
Indica que los ingresos o beneficios son mayores que 1.029 veces que los costos, por lo que el
proyecto es viable
145
5.10.5 Análisis de sensibilidad
“Permite recuperar esta limitación, ya que podremos recalcular los principales indicadores bajo
supuestos que modifiquen el flujo de caja neto, estableciendo una banda de variaciones en los
principales sobros consideramos en el flujo de caja” (Salazar, 2008, p.173).
Para ello antes de tomar una decisión definitiva si se acepta o se rechaza el proyecto, se debe analizar
qué sucedería con la rentabilidad del proyecto, en el momento que se cambia algunas de las variables
críticas, tales como ingresos, costos, precios, tasa de oportunidad del inversionista, etc.
Meza (2011), indica que “A través del análisis de sensibilidad nos permite ver el comportamiento de
ciertas variables críticas para ver cómo cambia su rentabilidad y determinar hasta qué punto se puede
modificar el valor de las variaciones para que el proyecto siga siendo rentable.” (p, 332)
La rentabilidad de un proyecto de inversión depende fundamentalmente de dos factores
Monto de la inversión inicial realizada para la adquisición de activos y para dotar al proyecto
de un adecuado capital de trabajo
Beneficios netos del proyecto, que corresponde a los flujos netos de efectivo y no a las
utilidades contables.
Existen factores que dependen de otros factores como volumen de ventas, costos directos, la tasa de
descuento, precios de venta.
Bajo cierto contexto es posible calcular un indicador que identifique cual es el factor que más afecta la
rentabilidad de un proyecto de inversión, denominado índice de sensibilidad.
Interpretaciones:
Cuando el valor es positivo y mayor que la unidad, indica que la rentabilidad del proyecto es
muy sensible ante la variación del actor que estamos analizando.
Cuando existe una relación directa entre ambas, como suceda con el precio y el volumen de
ventas
Al ser negativo se está indicando que la relación es inversa
Cuanto del índice de sensibilidad es cero indica que cualquier variación del valor de la variable
bajo el análisis la rentabilidad del proyecto permanece constante.
146
De acuerdo al flujo de caja del proyecto antes realizado realizaremos el análisis de sensibilidad de la
TIR. Mediremos este indicador conforme varían el porcentaje del +2% y +4% de igual forma -2% y -
4% a los rubros de beneficios (ingresos) y a los costos (egresos) de la siguiente forma:
Tabla 6.78 Datos para el análisis de sensibilidad
SENSIBILIDAD DE LA TIR
SENSIBILIDAD BENEFICIOS COSTOS DE INVERSIÓN
+5 106% 23%
+4 96% 42%
+2 79% 26%
-2 44% 69%
-4 27% 75%
Explicación:
Se puede observar qué sucede con la TIR, cuando es afectada por los incrementos y decrementos a los
rubros antes mencionados, Así la primera variación del +5% , se puede apreciar que debajo de los
beneficios existe un cifra del 106%, lo que quiere decir que, cuando los beneficios se incrementan en
un 5 %, la TIR sube a 106%. No olvidemos que la tasa de retorno calculada es del 60.95% y la tasa de
descuento aplicada es de 21.23%.
Por otro lado, si los costos de inversión suben en un 5%, la TIR caerá a un 23%, apena cerca de 2
puntos por encima de la tasa de descuento de 21.23 % lo que nos hace pensar que en un incremento
mayor del 55 en los costos de inversión, provocará que el proyecto no sea rentable, pues esto hace que
su tasa de retorno será inferior a la tasa de oportunidad.
147
5.11 Estudio del Impacto Ambiental
” La evaluación ambiental es un proceso formal empleado para predecir las consecuencia ambientales
de una propuesta o decisión legislativa, la implantación de políticas y programas o la puesta en marcha
de proyectos de desarrollo” (Padilla, 2011, p.279).
Consiste en realizar un proceso sistemático para identificar, evaluar y mitigar los impactos negativos,
consecuencias y daños al medio ambiente al implementar un proyecto, que ayude a los responsables de
la toma de decisiones puedan considerar lo más temprano posible diseñar un diseño conjuntamente con
las consideraciones socioeconómicas, con la finalidad de garantizar sustentabilidad ambiental.
Al realizar toda actividad económica está sujeta a la utilización de los recursos económicos, el entorno
donde se va a ejecutar resulta necesariamente afectado, para todo cualquier cambio en el entorno del
proyecto tendrá un impacto sea positivo o negativo, para lo cual es necesario establecer medidas de
mitigación, dirigidas a evitar, disminuir y remediar los impactos negativos que un proyecto puede
generar sobre el entorno humano y natural
La empresa “NUTRITRUCHA” que se dedica a la acuicultura al igual que la agricultura, ganadería
tiene contacto directo con los recursos naturales, por lo cual tomar este capítulo a la ligera en especial
porque la acuicultura depende gran parte de los recursos naturales ( agua), por cualquier cambio que
sufran el medio ambiente afectara directamente con la producción de truchas.
El Ministerio del Ambiente del Ecuador (MAE), con la finalidad de incentivar a las empresas del
sector público y privado del buen manejo y práctica del PUNTO VERDE, herramienta para fomentar
la protección del medio ambiente.
Para la obtención del punto verde se debe realizar un reconocimiento o certificación, se debe evaluar
por lo menos dos años de ejecución de la empresa mediante indicadores, para ver cómo actúan las
empresas frente al manejo de desechos, uso eficiente de agua, energía y combustibles; capacitación y
compras responsable(Ministerio del Ambiente, 2012,p.1)
148
Figura 7.53 Sello Verde
Nota::(www.google.com/imagenes)
Para ello la empresa “NUTRITRUCHA” diseñara un plan de manejo ambiental que identificara, los
impactos que se pueda generar o que pueda ser afectada por el cambio de la naturaleza, estableciendo
programas de mitigación y compensación en el caso de afectar al medio ambiente.
5.11.1 Evaluación del Impacto Ambiental
Es un procedimiento administrativo destinado a identificar, describir y evaluar la forma apropiada, en
función de cada caso particular y de conformidad con la actual normativa de aplicación los efectos
directos e indirectos de un proyecto sobre los siguientes factores.
5.11.1.1 Suelo
Para el análisis del suelo se debe realizar un estudio que consiste identificar que la zona se
encuentre despejada donde no exista un habitad masivo de flora y fauna
De igual forma se debe realizar un estudio del suelo para determinar parámetros químicos-
físicos óptimos para el crecimiento de los peces en su ciclo de desarrollo.
Para la construcción de la estructura piscícola se contratara una empresa externa que se
encargue a gestionar adecuadamente los residuos de construcción.
En la construcción dela área piscícola no bebe contener concentraciones de químicos que
puedan ocasionar la presencia de niveles inaceptables de contaminación de los peces.
Dentro de la producción y dentro de su desarrolla y crecimiento de truchas, existirá una tasa de
mortalidad de alevines, donde los residuos serán colocados en contenedores plásticos, y serán
tratados con cal para evitar la contaminación y el mal olor.
El suelo será desinfectado de manera rutinaria con yodo de manera que las piscinas no
contraigan bacterias o algún tipo de enfermedades.
149
Los residuos domésticos serán depositados en contenedores plásticos, los mismos que
permanecerán sellados y aislados con la finalidad que no existe ningún vector infeccioso
5.11.1.2 Manejo de desechos
La basura y otros materiales deberán colocarse en recipientes de plástico, y serán removidos al menos
20 metros de las instalaciones del área piscícola.
Los peces muertos y vísceras se colectaran para ser desechados, y serán incinerados en un lugar
apropiado con el fin de cumplir los requerimientos municipales.
5.11.1.3 Agua
Elemento principal para la creación del proyecto, la misma razón debe ser analizada su calidad su
origen, ya que el proyecto cuenta directamente con una vertiente de agua y no tiene ningún contacto
con otros animales.
Su análisis y estudio se lleva cavado en los laboratorios de la empresa ABRUS que se dedica a este
tipo de estudio, con la finalidad de identificar si el recurso cuenta con todos los parámetros establecidos
para la crianza de las truchas, y no afecte al medio ambiente.
El presente proyecto no explotara ni utilizara maquinaria de extracción de recurso natural que puedan
ser afectadas por el ascenso o descenso de los niveles de agua.
Se realizara con control diario pH, Oxigeno y solidos disueltos mediante equipos portátiles para
preliminares y controles constantes.
5.11.1.4 Aire
El impacto ambiental en el aire se produce como consecuencia de la emisión de sustancias tóxicas. Por
lo general las principales emisiones a la atmosfera se producen en la construcción compuesto por
polvo, el tránsito vehicular así como las fábricas que impulsan gases tóxicos y maquinarias el etc.
La contaminación del aire produce trastornos tales como ardor en los ojos y en la nariz, irritación y
picazón de la garganta y problemas respiratorios. Bajo determinadas circunstancias, algunas
substancias químicas que se hallan en el aire contaminado pueden producir cáncer, malformaciones
150
congénitas, daños cerebrales y trastornos del sistema nervioso, así como lesiones pulmonares y de las
vías respiratorias.
A la compra de los fármacos (vacunas, antibióticos, desinfectantes) que serán de utilidad en la
producción de las truchas, el técnico especialista en acuicultura indica que se utilizara medicamentos
de acuerdo a las dosis recomendadas por instructivos de proveedores en una manera adecuada para
minimizar los potenciales efectos o daños a la atmosfera.
5.11.1.5 Flora y Fauna
En la implementación del proyecto no es necesario la exploración ni extracción o alteraciones de la
flora y fauna, que se encuentren en la categoría de extinción.
El proyecto no estará vinculado, con este tipo de impacto ya que no es un proyecto hidroeléctrico o
petrolero.
5.11.2 Medidas de mitigación del impacto ambiental
La mitigación es el diseño y ejecución de obras, actividades o medidas dirigidas a moderar, atenuar,
minimizar o disminuir los impactos negativos que un proyecto pueda generar sobre el entorno humano
y natural. (Còrdoba Padilla, 2011, p. 285).
Las medidas mitigatorias o plan de manejo ambiental entre otras herramientas permiten identificar
todas las medidas consideradas para mitigar y compensar los impactos ambientales significativos.
La empresa “NUTRITRUCHA” diseñara un programa de mitigación, con los mecanismos y acciones
tenientes a la minimización del impacto negativo y potenciar los positivos durante instalación,
producción de la trucha, Tiene la finalidad de la protección del entorno que podría ser afectado por
las actividades del proyecto tanto durante la construcción como en la operación del proyecto, con los
mecanismos y acciones tendientes a minimizar los impactos ambientales negativos y potenciar los
positivos durante la construcción, operación y abandono de los proyectos.
Se diseñara un programa de compensación que comprende el diseño de las actividades tendientes a
restituir las condiciones del ambiente antes de la aplicación del proyecto, o a reproducir situaciones
similares para no afectar la vida de los directamente involucrados por los efectos negativos
identificados.
151
5.11.3 Medidas de mitigación para atenuar los impactos negativos del proyecto
Para la desinfección y limpieza de las piscinas se utilizara como principal producto el yodo, que no
afectara a la contaminación del agua, aire ni especies vivas lo que construye al crecimiento
saludable de las trucha y a mantener un medio ambiente sin contaminación.
Para que no existe una alta tasa de mortalidad de alevines se establece parámetros de control de
alimentos como los fármacos con la dosis correcta, con ayuda a las medidas sanitarias en la
producción.
Personal que ingrese al área de producción deberá sujetarse a las normas de higiene para evitar
cualquier tipo de contaminación
El acuicultor deberá estar pendiente a la aparición de enfermedades, para tomar las medidas
adecuada, eliminando la producción afectada, acatándose a las normas de tasas de mortalidad para
que la demás producción no se contamine y al procediendo a la desinfección completa de las
piscinas.
Manejar correctamente los residuos de descamación, retiro de viseras y el lavado de la trucha, que
serán depositados en grandes tinas plásticas para fuego ser vendidas a empresas autorizadas en
realizar el balanceado correspondiente.
El personal encargado en la faenacion deberá utilizar materiales y uniformes adecuados para el
elaboración del producto de manera que cumpla con todas las normativas de calidad y sanitaria.
Los trabajadores del área de producción a la hora del ingreso y la hora de salida deberán bañarse
para que no contraigan agentes patógenos.
Las áreas de faenamiento, cuarto frio, empaque y etiquetado deberá ser desinfectado de manera
constante con materiales de limpieza no tóxicos garantizado la calidad del producto.
Maquinaria y transporte que ingrese a la construcción, a desalojo de materiales deberán estar en
condiciones perfectas, con el fin de atenuar las irregularidades con el CO2, de la misma manera se
procederá tener húmedo caminos cerca, área piscícola con la finalidad de no emanar polvo.
En cada área de la empresa se procederá a instalar recolectores de basura para mantener limpia la
empresa y el medio ambiente.
El personal de limpieza estará encargado del aseo diario de las instalaciones como: baños,
oficinas, áreas piscícolas, producción, almacenamiento, verde parqueadero para mantener un
ambiente libre y limpio.
La empresa se encargara de plantear y conservar especies vegetales, árboles, arbustos presentar un
hermosos paisaje y contacto con la natural
152
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
El proyecto ubicado en la Provincia de Imbabura que abarcara los cuatro cantones principales
(Otavalo, Ibarra, Antonio ante y Cotacachi), los cuales sirvieron de recopilación de
información para la segmentación de mercado, mediante un estudio realizado a las Hosterías y
Restaurantes que ofrecen servicios de alojamiento y alimentación a personas extranjeras,
habitantes del sector en general, debido a la falta de conocimiento o carencia de productos que
contenga un alto nivel nutritivo para su alimentación, esto hace que la población adquiera
productos con alto nivel de calorías(embutidos, comida chatarra, enlatados etc.) que a lo largo
de su vida ocasiona enfermedades como la diabetes, alta presión, colesterol enfermedades
cardiacas y otras enfermedades. Proyecto de producción y comercialización de truchas al frio
termo selladas tiene la finalidad que ofrecer un producto saludable con gran contenido de
proteínas, vitaminas que son esenciales para la salud tanto para niños, adultos y adulto mayor,
a través de establecimientos como hosterías y restaurantes ubicados en el sector.
En el estudio técnico se estableció un requerimiento de 6 piscinas para el cultivo de truchas,
además la planta piscícola estará distribuida en áreas como: área piscícola, producción,
comercialización y de ventas que con necesarias para el funcionamiento del proyecto.
Obteniendo un tamaño óptimo para una producción de 56.108 kilos al año 2020 lo que indica
que cubre el 5% de la demanda insatisfecha por estas razones el sitio de la localización del
proyecto adecuado es la comunidad de Mojadita perteneciente al cantón Otavalo, porque tiene
contacto directo con la naturaleza, de la misma manera cuenta con la disponibilidad de agua
que es esencial para el proyecto, calidad y cantidad disponible de terreno y vías de acceso.
El proyecto producción y comercialización de truchas se hará a través de la planta piscícola
“NUTRITRUCHA S.A”, que está constituida como Sociedad Anónima porque está
conformada con dos socios los cuales tienen responsabilidad únicamente por el monto de sus
acciones, compañía se constituirá mediante escritura pública. La empresa tendrá
direccionamiento estratégico que constituye lo quiere alcanzar en los próximos 5 años.
La inversión total del proyecto es de $ 95.980,63 que está conformada por la inversión fija,
inversión diferida y el capital de trabajo los cuales toda la inversión fija que presenta el
153
81,296% será financiada por el Banco Nacional de Fomento y el 18.71% restante será
financiada por la autora del proyecto.
La evaluación económica determina que el proyecto tiene una rentabilidad mínima exigida por
los inversionista 21.23 % que representa la tasa de descuento, por consiguiente se obtiene el
valor actual neto (VAN) de $ 26.497,90 lo que indica que la inversión proporciona un
remanente adicional sobre lo exigido por los inversionista, y nos indica que el proyecto es
capaz de amortizar la inversión, cubriendo todos los costos de operación, mantenimiento
incluido los gastos financieros. La tasa interna de retorno (TIR) es del 61% representa que el
negocio es viable y rentable por que la TIR es superior a la tasa de descuento que permite que
el VAN sea cero .
El proceso productivo genera residuos (Viseras, escamas etc.) que tiene un impacto negativo
por ello se estableció medidas de mitigación para disminuir el impacto ambiental, para lo cual
se diseñó un plan de manejo de residuos.
154
RECOMENDACIONES
Establecer estrategias de posicionamiento del producto a través de campañas publicitarias, para
lograr aceptación en el marcado y un crecimiento sostenible.
Determinar los cuellos de botella en el proceso productivo para establecer las medidas de
control, para lograr optimizar el tiempo y recursos en cada proceso.
El proyecto debe dirigirse según el direccionamiento estratégico cumpliendo los objetivos y
metas trazados anualmente, para lograr alcanzar la misión del proyecto, por ende se debe
establecer indicadores de cumplimiento de los objetivos para tomar medidas correctivas en el
caso de desviamiento del mapa estratégico.
Investigar fuentes de abastecimiento de materias primas para establecer negociaciones con
distintos proveedores, para alcanzar precios favorables de dichos insumos y logra una
disminución del costo del producción, además se debe diseñar un proceso de selección del
personal según el perfil establecido para lograr un eficaz cumplimiento de las funcionas según
el puesto.
Realizar estados financieros trimestrales para establecer indicadores que permitan conocer la
situación económica y financiera del proyecto, logrando la optimización de los recursos de la
empresa, además se debe diseñar flujos de efectivos mensuales del negocio para conocer la
utilización del dinero y poder cumplir con las obligaciones a corto y largo plazos como
empleados, proveedores que tiene la empresa.
Realizar capacitaciones sobre responsabilidad social e impacto ambiental al personal
involucrado en el proyecto, para generar consciencia en la protección a la naturaleza
155
Bibliografía
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4.
158
5.
6. ANEXOS
159
Anexo: A Formulación de la Encuesta
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS
INVESTIGACIÒN DE MERCADO
Objetivo: Demostrar que a la implementación de una empresa de producción y comercialización termo
selladas de truchas, es viable para satisfacer las necesidades de los consumidores bajo ciertas
condiciones del precio y calidad.
1 ¿Compra Ud., la trucha?
Si………..No…………
Porque……………………………………
2 ¿Cuál de los siguientes tipos de carne adquiere con frecuencia?
Pollo
Res
Cerdo
Pescado del mar
Pescado de agua dulce (Trucha)
Otros…………………………………………..
3 ¿Con que frecuencia compra la trucha?
Cada semana
Cada mes
Cada 6 meses
Cada 1 año
Cada 2 años
Más de dos año
160
4 ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un kilo de trucha al frio termo sellada?
4-5 dólares
5-6 dólares
Más de 6 dólares
5 ¿Cuál de los siguientes elementos Ud., consideraría al momento de comprar la trucha en el
Mercado?
Precio
Calidad
Cantidad
Presentación
Atención al cliente
Valor Nutritivo
Gusto
6 En qué lugar compra la trucha?
Mercado o ferias
Frigoríficos
Supermercado
Vendedores ambulantes
Otros……………………………………… CUAL
7 ¿Cómo le gustaría su presentación al momento de la compra?
Congelada
Natural
GRACIAS POR SU COLABORACIÒN
161
Anexo B: DEPRECIACIONES
ÁREA DE PRODUCCIÓN
NUEVA ADQUISIÓN DEPRECIACIONES
Inversión V/Compra Años de
deprecación
Año3 Año4 Año 5 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Equipo y
Maquinaria
7.650,00 10,00 765,00 765,00 765,00 765,00 765,00
Muebles y
Enseres
975,00 10,00 97,50 97,50 97,50 97,50 97,50
herramientas 607,07 2,00 659,77 717,04 202,36 202,36 329,88 329,88 358,52
Construcción 30.160,00 20,00 1.508,00 1.508,00 1.508,00 1.508,00 1.508,00
total 39.392,07 2.572,86 2.572,86 2.700,38 2.700,38 2.729,02
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Detalle NUEVA ADQUISIÓN DEPRECIACIONES
Inversión V/Compra Vida Año3 Año4 Año
5 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Equipo de
computación
1.869,00 3,00 2897,07 623,00 623,00 623,00 965,69 965,69
Muebles y
enseres
1.010,00 10,00 101,00 101,00 101,00 101,00 101,00
Equipo de
oficina
79,00 5,00 15,80 15,80 15,80 15,80 15,80
Total 2.958,00 739,80 739,80 739,80 1.082,49 1.082,49
162
ANEXOS C: VALOR RESIDUAL
DETALLE VALORES
ÁREA DE PRODUCCIÓN 12.211,02
ÁREA ADMINISTRACIÓN 1.289,86
ÁREA VENTAS 20.837,65
TOTAL VALORES RESIDUALES 34.338,53
ANEXO D: AMORTIZACIÒN
AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO DIFERIDO DE “NUTRITRUCHA”
DETALLE VALOR AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Estudio de Factibilidad 1500 300 300 300 300 300
Programas Informáticos 900 180 180 180 180 180
Total 2400 480 480 480 480 480
ÁREA DE VENTAS
Detalle NUEVA ADQUISIÓN DEPRECIACIONES
Inversión V/Compra Vida Año3 Año4 Año
5 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Equipo de
computación
902,00 3 1.021,96 300,67 300,67 300,67 340,65 340,65
Muebles y
enseres
592,00 10 59,20 59,20 59,20 59,20 59,20
Equipo de
oficina
201,00 5 40,20 40,20 40,20 40,20 40,20
Vehículo 20.000,00 5 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00
Total 21.695,00 4.400,07 4.400,07 4.400,07 4.440,05 4.440,05
163
ANEXO E: SEGUROS
ÁREA DE PRODUCCIÓN
AÑO 1 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 7.650,00 4% 306,00
Muebles y enseres 975,00 4% 39,00
Construcción 30.160,00 4% 1.206,40
Total 1.551,40
AÑO 2 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 6.885,00 4% 275,40
Muebles y enseres 877,50 4% 35,10
Construcción 28.652,00 4% 1.146,08
Total 1.456,58
AÑO 3 VALOR TASA DE SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 6.120,00 4% 244,80
Muebles y enseres 780,00 4% 31,20
Construcción 27.144,00 4% 1.085,76
Total 1.361,76
AÑO 4 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 5.355,00 4% 214,20
Muebles y enseres 682,50 4% 27,30
Construcción 25.636,00 4% 1.025,44
Total 1.266,94
AÑO 5 VALOR TASA DE SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 4.590,00 4% 183,60
Muebles y enseres 585,00 4% 23,40
Construcción 24.128,00 4% 965,12
Total 1.172,12
164
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
AÑO1 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 1.869,00 4% 74,76
Muebles y enseres 1.010,00 4% 40,40
Equipos de oficina 79,00 4% 3,16
Total 118,32
AÑO2 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 1.246,00 4% 49,84
Muebles y enseres 909,00 4% 36,36
Equipos de oficina 63,20 4% 2,53
Total 88,73
AÑO 3 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 623,00 4% 24,92
Muebles y enseres 808,00 4% 32,32
Equipos de oficina 47,40 4% 1,90
Total 59,14
AÑO4 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 1.931,38 4% 77,26
Muebles y enseres 707,00 4% 28,28
Equipos de oficina 31,60 4% 1,26
Total 106,80
AÑO5 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 965,69 4% 38,63
Muebles y enseres 202,00 4% 8,08
Equipos de oficina 31,60 4% 1,26
Total 47,97
165
ÁREA DE VENTAS
AÑO1 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
902,00 4% 36,08
Muebles y enseres 592,00 4% 23,68
Equipos de oficina 201,00 4% 8,04
Total 67,80
AÑO2 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
601,33 4% 24,05
Muebles y enseres 532,80 4% 21,31
Equipos de oficina 160,80 4% 6,43
Total 51,80
AÑO 3 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
300,67 4% 12,03
Muebles y enseres 473,60 4% 18,94
Equipos de oficina 120,60 4% 4,82
Total 12.000,00 35,79
AÑO4 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
1.231,19 4% 49,25
Muebles y enseres 414,40 4% 16,58
Equipos de oficina 80,40 4% 3,22
Total 69,04
AÑO5 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
615,59 4% 24,62
Muebles y enseres 355,20 4% 14,21
Equipos de oficina 40,20 4% 1,61
Total 40,44
166
ANEXO F: MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
AÑO1 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 7.650,00 2% 153,00
Muebles y enseres 975,00 2% 19,50
Construcción 30.160,00 2% 603,20
Total 775,70
AÑO2 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 6.885,00 2% 137,70
Muebles y enseres 877,50 2% 17,55
Construcción 28.652,00 2% 573,04
Total 728,29
AÑO 3 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 172,13 2% 3,44
Muebles y enseres 21,94 2% 0,44
Construcción 716,30 2% 14,33
Total 18,21
AÑO4 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 5.355,00 2% 107,10
Muebles y enseres 682,50 2% 13,65
Construcción 25.636,00 2% 512,72
Total 633,47
AÑO5 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipo y maquinaria 4.590,00 2% 91,80
Muebles y enseres 585,00 2% 11,70
Construcción 24.128,00 2% 482,56
Total 586,06
167
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
AÑO1 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
1869 2% 37,38
Muebles y enseres 1010 2% 20,2
Equipos de oficina 79 2% 1,58
Total 118,32
AÑO2 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
1246 2% 24,92
Muebles y enseres 909 2% 18,18
Equipos de oficina 63,2 2% 1,264
Total 88,728
AÑO 3 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
623 2% 12,46
Muebles y enseres 808 2% 16,16
Equipos de oficina 47,4 2% 0,948
Total 59,136
AÑO4 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
1931,38 2% 38,6276
Muebles y enseres 707 2% 14,14
Equipos de oficina 31,6 2% 0,632
Total 106,7992
AÑO5 VALOR TASA DE
SEGURO
VALOR
Equipos de
Computación
965,69 2% 19,3138
Muebles y enseres 202 2% 4,04
Equipos de oficina 31,6 2% 0,632
Total 47,9716
168
ÁREA DE VENTAS
AÑO1 VALOR TASA DE SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 902,00 2% 18,04
Muebles y enseres 592,00 2% 11,84
Equipos de oficina 201,00 2% 4,02
Total 33,90
AÑO2 VALOR TASA DE SEGURO
VALOR
Equipos de Computación 601,33 2% 12,03
Muebles y enseres 532,80 2% 10,66
Equipos de oficina 160,80 2% 3,22
Total 25,90
AÑO 3 VALOR Tasa de seguro
valor
Equipos de Computación 300,67 2% 6,01
Muebles y enseres 473,60 2% 9,47
Equipos de oficina 120,60 2% 2,41
Total 12.000,00 17,90
AÑO4 VALOR Tasa de seguro
valor
Equipos de Computación 1.231,19 2% 24,62
Muebles y enseres 414,40 2% 8,29
Equipos de oficina 80,40 2% 1,61
Total 34,52
AÑO5 VALOR Tasa de seguro
valor
Equipos de Computación 615,59 2% 12,31
Muebles y enseres 355,20 2% 7,10
Equipos de oficina 40,20 2% 0,80
Total 20,22
169
ANEXO G: Tabulación del censo 2014
CANTÓN HOSTERÍA/ RESTAURANTES PROM.COMPRA SEMANAL (Kg)
PROM.COMPRA MENSUAL (Kg)
PROM.COMPRA ANUAL (Kg)
PROM.COMPR. POR HOSTERÍAS Y RESTAURANTES
COMPRA PROM. DE TRUCHA POR CANTÓN (Kg)
IBARRA
HOTEL TURISMO INTERNACIONAL 13 52 624
528 12.144
NATABUELA 9 36 432
LA CASA SOL 11 44 528
ANTONIO ANTE MI CHOCITA 18 72 864
1.032
23.736 RUMMI SISSA 25 100 1200
COTACACHI
LA MIRAGE GARDEN HOTEL & SPA 26 104 1248
1.176
11.760 GRAN HOTEL PRIMITIVO 23 92 1104
OTAVALO
PUERTO LAGO 38 152 1824
1.759 54.520
HOSTERÍA CABAÑAS DEL LAGO 40 160 1920
HOTEL OTAVALO 32 127,68 1532,16
TOTAL 234,92 939,68 11276,16
4.495
102.160