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UNIVERSIDAD DE ORIENTENÚCLEO DE MONAGAS
ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVASUNIDAD CURRICULAR: PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTO
FACILITADOR: LIC. NELSON MONTENEGRO
REALIZADO POR:MAZA MARCIAC.I. 19.079.168LUGO ROGERC.I. 17.404160EURRIETA EFRAINC.I. 16.808.559
MATURÍN, JULIO DE 2008
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………... 1
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES.
1.1 Propósito u Objetivo del Proyecto………………………………………….. 21.2 Características del Proyecto………………………………………………… 3
1.2.1 Naturaleza………………………………………………………………. 31.2.2 Promotores……………………………………………………………… 31.2.3 Organización Legal……………………………………………………... 31.2.4 Importancia……………………………………………………………... 51.2.5 Ubicación y Localización………………………………………………. 5
1.3 Identificación del producto………………………………………………..... 61.3.1 Clasificación……………………………………………………………. 61.3.2 Características…………………………………………………………... 6
1.4 Efectos del Proyecto en la Economía Regional…………………………….. 7
1.5 Efectos del Proyecto Sobre el Medio Ambiente……………………………. 7
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO.
2.1 Identificar los Objetivos, Etapas e Importancia…………………………….. 82.1.1 Objetivo del Estudio de Mercado………………………………………. 82.1.2 Etapas del Estudio de Mercado…………………………………………. 82.1.3 Importancia del Estudio de Mercado…………………………………… 9
2.2 Demanda…………………………………………………………………..... 102.2.1 Comportamiento de la Demanda Actual:……………….………………. 102.2.2 Identificación de la Demanda………………………………………… 102.2.3 Información Histórica. Análisis de las Series Estadísticas……………... 102.2.4 análisis de las Variables que Inciden sobre la Demanda……………...... 11
2.3 Estimaciones de la Demanda……………………………………………….. 132.3.1 Local, Regional o Nacional……………………………………………... 132.3.2 Proyecciones……………………………………………………………. 132.3.4 Demanda Potencial del Proyecto……………………………………….. 13
2.4 Oferta……………………………………………………………………….. 142.4.1 El Producto en el Mercado…………………………………………….... 162.4.2 Comportamiento de la Oferta…………………………………………… 162.4.3 Posibilidades del Proyecto……………………………………………… 16
2.5 Mecanismos de Comercialización………………………………………….. 17
2.6 Conclusiones del Estudio de Mercado…………………………………..….. 18
CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Análisis de las Alternativas Factibles………………………………………. 193.2 Descripción de los Procesos de Transformación……………………...……. 20
3.2.1 Insumos Principales y Secundarios……………………………….…….. 203.2.2. Residuos………………………………………………………………... 203.2.3 Identificación y Descripción de las Etapas del Proceso. Proceso
Genérico…………………………………………………………….... 213.2.4 Flujograma del Proceso………………………………………………… 243.2.5. Coeficientes Técnicos de Producción………………………………….. 253.2.6 Descripción de las Instalaciones, Equipos y Personal Necesario……..... 29
3.3. Probabilidad de Expansión de la Capacidad Instalada…………………….. 293.3.1 Capacidad Instalada…………………………………………………….. 32
3.3.2 Capacidad Ociosa……………………………………………………….. 33
CAPÍTULO IV: TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.1. Factores condicionantes del tamaño……………………………………….. 344.1.1 Tamaño del mercado……………………………………………………. 344.1.2. Disponibilidad de los Insumos y Recursos Humanos………………….. 354.1.3 Transporte………………………………………………………………. 364.1.4. Problemas Institucionales……………………………………………… 36
4.2. Localización………………………………………………………………... 364.2.1. Condiciones Naturales..………………………………………………... 37
CAPÍTULO V: ANÁLISIS FINANCIERO
5.1 Inversión…………………………………………………………………..... 395.1.1 Avalúo de Terreno……………………………………………………… 395.1.3 Valor de Mobiliario y Maquinaria……………………………………… 39
5.2 Costo……………………………………………………………………....... 395.2.1 Insumo Principal y Secundario…………………………………………. 395.2.2 Depreciación Mobiliario y Maquinaria…………………………............. 405.2.3 Servicio y Mantenimiento………………………………………………. 405.2.4 Personal…………………………………………………………………. 40
5.3. Calendario o Cronograma de Inversión……………………………………. 415.4. Financiamiento……………………………………………………………... 41
5.4.1 Aporte Propio y de Terceros……………………………………………. 415.4.2. Clasificación de los Costos…………………………………………...... 415.4.3 Amortización……………………………………………………………. 435.4.4 Cálculo del Punto de Equilibrio………………………………………... 435.4.5 Estado de Ganancias y Pérdidas…………………...…………………… 435.4.6 Flujo de Efectivo………………………………………………………... 44
3
CAPÍTULO VI: EVALUACIÓN
6.1 Elementos Financieros……………………………………………………… 456.1.1 Valor Actual Neto………………………………………………………. 456.1.2 Tasa Interna de Retorno………………………………………………… 45
6.1.3 Interpretación de los Resultados………………………………………... 45
CAPÍTULO VII: CONCLUSIONES FINALES 46
4
INTRODUCCIÓN
La empresa DUPON, C.A es un proyecto que se inicia con la finalidad de ser
introducido en los mercados competitivos del ramo manufacturero e industrial de
seguridad y cumplir con las necesidades acordes de estos, así como cumplir con las
entidades reguladoras de fiscalización y control de calidad establecidos por el
gobierno. Además que contará con un buen personal de trabajo y con los grandes
avances de la tecnología de producción que van a la vanguardia con estos, dándole
vida a los productos y haciendo la labor más fácil.
Con la preparación y evaluación de este proyecto se estudiará la viabilidad de
instalar una empresa de uniformes de seguridad, donde se realizara la definición del
servicio (producto principal y secundarios), su clasificación y características más
importantes, así como también los efectos del proyecto en la economía y en el medio
ambiente, analizando el servicio a prestarse mediante el estudio de mercado para
determinar a qué parte del mercado se enfocará la misma, identificando el tamaño de
la población donde se instalara dicha empresa, para lo cual se utilizaran datos
históricos de series estadísticas de las distintas competencias para realizar el estudio
de la oferta y la demanda lo cual nos permitirá saber si es factible o no la instalación
de dicha empresa.
1
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1. PROPÓSITO U OBJETIVO DEL PROYECTO
Los uniformes de seguridad son indiscutiblemente uno de los negocios con
más auge en nuestro país, que desde tiempos actuales se ha encargado de llevar a las
empresas de todos los venezolanos, una de las herramientas indispensables que forma
parte de nuestra protección y seguridad personal, como lo son los uniformes de
seguridad. Hoy en día las empresas continúan reproduciéndose por todo el país, la
gran mayoría de las ciudades cuentan con un expendio en donde se pueden adquirir
una gran variedad de productos.
En los últimos años la ciudad de Maturín, ha tenido muchos avances entre uno
de esos, es la cantidad de empresas dedicadas que ha tenido el norte de la ciudad. Ha
sido en la zona industrial parroquia la cruz donde se ha experimentado un
considerable crecimiento demográfico, que se ve reflejado en los diversos complejos
habitacionales que se han construido en la zona; es por ello que se hace necesario
verificar la factibilidad de la apertura de una empresa de uniformes de seguridad en la
parroquia la cruz, ya que con este establecimiento se atenderá la demanda de compra
de un número significativo de pobladores que requieren de productos de protección
como lo son las bragas, lentes, guantes, cascos, entre otros productos; los cuales
forman parte de nuestra jornada laboral.
Asimismo, se pretende ofrecer un servicio con la más alta calidad, excelencia
en precio y atención, que satisfaga las expectativas del cliente consumidor, y le
permita obtener el o los productos con mayor facilidad, en lugar, tiempo, y cantidad
requerida, contribuyendo de manera a garantizar el suministro de uniformes de
seguridad en esta zona residencial, comercial y en pleno auge de desarrollo
perteneciente al oeste de la ciudad de Maturín.
2
1.2. CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO
1.2.1. NATURALEZA:
Entre las diversas actividades económicas existentes en el país, las empresas
en el ramo manufacturero industrial de seguridad se encuentran ubicadas en la rama
de seguridad, por cuanto es un negocio que se encarga de la elaborar y adquirir una
gran variedad de productos de seguridad que serán adquiridos por las empresas
constructoras etc., siendo las bragas uno de los productos más importantes. Este
producto es una herramienta que forma parte de los implementos necesarios para la
seguridad de los empleados que laboran en empresas venezolanas.
1.2.2. PROMOTORES:
Para realizar este proyecto debemos conocer todos los lineamientos del
proceso productivo que se quiere ofertar, es por esto que se realizara una serie de
estudios o investigaciones teóricas – practicas. Las investigaciones serán realizadas
por estudiantes de la Universidad de Oriente Núcleo de Monagas, de la carrera de
Administración, los promotores son:
NOMBRE APELLIDO CEDULA DE IDENTIDADMAZA MARCIA 19.079.168LUGO ROGER 17.404.160EURRIETA EFRAIN 16.808.559
1.2.3. ORGANIZACIÓN LEGAL
La empresa se denominará DUPON, va a funcionar bajo la figura de
compañía anónima (C.A), debido a que se constituye con un mínimo de capital y
cuya obligación se va a limitar al pago de acciones.
Esta organización estará constituida bajo la figura de Compañía Anónima
debido a que compuesta por tres socios quienes mantienen el control de las
3
operaciones de la misma y a su vez son los encargados de la administración,
comercialización y aplicación de los productos.
El código de comercio según Gaceta Nº 475 Extraordinaria del 21 de
diciembre de 1955, es el que guiará las obligaciones de los comerciantes en sus
operaciones mercantiles y los actos de comercio.
Artículo 201.- Las compañías de comercio son de las especies siguientes:
3. º La compañía anónima, en la cual las obligaciones sociales están
garantizadas por un capital determinado y en la que los socios no están obligados sino
por el monto de su acción.
Artículo 202.- La compañía anónima y la compañía de responsabilidad
limitada deben girar bajo una denominación social, la cual puede referirse a su objeto
o bien formarse con cualquier nombre de fantasía o de persona, pero deberá
necesariamente agregarse la mención de "Compañía Anónima" o "Compañía de
Responsabilidad Limitada", escritas con todas sus letras o en la forma que usualmente
se abrevian, legibles sin dificultad.
Artículo 245.- Los promotores son responsables solidariamente y sin
limitación, de las obligaciones que contraigan para constituir la sociedad, salvo su
reclamo contra ésta si hubiere lugar. Ellos asumen a su propio riesgo las
consecuencias de sus actos y hacen los gastos necesarios para la constitución de la
compañía; y si ésta no se constituye, no tienen acción alguna contra los suscriptores
de acciones.
Esta denominación como compañía anónima permite a los accionistas poder
disfrutar de dividendos que son repartidos luego de deducir todos los costos y gastos
que hayan tenido lugar, así como el pago de los impuestos pertinentes. A su vez dicha
denominación le permite poder reflejar una imagen seria y sólida de la empresa.
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NOMBRE APELLIDO CÉDULA IDEN. ACCIONES % Bs.F
MAZA MARCIA 19.079.168 4000 Acciones 40% 200.000,00
LUGO ROGER 17.404160 3000 Acciones 30% 150.000,00
EURRIETA EFRAIN 16.808.559 3000 Acciones 30% 150.000,00
TOTAL 10000 100% 500.000,00
Estas acciones representan el capital suscrito por los socios en la empresa, las
mismas tienen un valor de 50 Bs.F, lo cual se traduce en 500.000,00 Bs.F, el capital
de trabajo inicial con que cuenta la empresa para su desarrollo
1.2.4. IMPORTANCIA:
La creación de este proyecto va a incidir de manera positiva en EL Municipio
Maturín y zonas aledañas en la cual se va a encontrar ubicada, ya que generará un
mayor desarrollo económico, debido a que se crearán nuevas fuentes de empleos, lo
cual va a permitir mejorar las condiciones y calidad de vida de cada uno de los
trabajadores. Al mismo tiempo que se invierte en el desarrollo del comercio en el
lugar. Esta empresa les permitirá a los habitantes de este sector adquirir productos
que requieren, con mayor comodidad, para satisfacer y solucionar todas sus
necesidades diarias. De este manera la empresa DUPÓN, C.A. se convierte en un
establecimiento indispensable para el desarrollo económico del estado, y
especialmente para las empresas establecidas en la misma por cuanto los productos
ofertados por la empresa DUPON C.A., se constituyen en elementos importantes para
la seguridad laboral de las empresas, cumpliendo con las normativas legales que
estipulan el resguardo de la salud integral del trabajador.
1.2.5. UBICACIÓN Y LOCALIZACIÓN:
La empresa DUPÓN, C.A., estará ubicada en la vía San Jaime al lado en la
zona Industrial de. Maturín, Edo. Monagas.
1
1.3. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
1.3.1. CLASIFICACIÓN:
Los productos que la empresa va a expender se encuentran ubicados en la
rama de los productos de seguridad ya que serán adquiridos por los consumidores
definitivos para la protección personal del trabajador.
Las bragas el cual es el producto elaborado por la empresa es de adquisición
inmediata ya que es adquirido por los compradores individuales o empresariales con
gran frecuencia, siendo adquiridos al largo o corto plazo después de haberlo
comprado.
1.3.2. CARACTERÍSTICAS:
Las bragas a comercializar son Telas de drill, algodón (diferentes porcentajes
de algodón y poliéster)
• Costuras de seguridad
• Cierres de Nylon de doble vía
• Hilos Supra 50 y Supra 75 de alta resistencia
• Material reflectivo 3M Scotchlite reflective material 8987NFPA
Es por ello que el producto principal del proyecto serán las bragas.
También se ofrecerá como producto secundario las chemises y Franelas y
batas de seguridad
2
1.4. EFECTO DEL PROYECTO EN LA ECONOMÍA REGIONAL
La apertura de esta empresa va a tener un impacto favorable en la parroquia la
Cruz, y en las zonas adyacentes a este, por cuanto se está invirtiendo en el
crecimiento del comercio, y se creará nuevas fuentes de ingreso que beneficiarán y
generarán estabilidad económica a los habitantes del sector, permitiendo mejorar
satisfactoriamente sus condiciones de vida, asimismo se contribuirá con el fisco
nacional a través del pago de los impuestos correspondientes, los cuales ayudan al
Estado a captar los recursos necesarios para el sostenimiento de los gastos públicos, y
llevar a cabo sus fines económicos, sociales, y políticos.
1.5. EFECTOS DEL PROYECTO SOBRE EL MEDIO AMBIENTE
Consideramos que la actividad económica a realizar, no tendrá ninguna
incidencia negativa en el ambiente. Según el proceso de elaboración se tomará en
cuenta los equipos industriales como manuales que se utilizaran para garantizar la
adecuada producción del bien de consumo. Los mismos no producirán ningún tipo de
contaminación o daño al entorno. Los desechos o residuos que se generarán se
recolectarán e irán a otro proceso productivo y así se logrará un mejor control y
menos riesgo de contaminación en el ambiente.
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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. IDENTIFICAR LOS OBJETIVOS, ETAPAS E IMPORTANCIA
2.1.1. OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO:
Objetivo General
Recopilar y analizar datos e informaciones mediante herramientas estadísticas,
que van a permitir obtener resultados, para tomar decisiones sobre la aceptación o no
de un producto y las complicaciones que puede tener el mismo, dentro del mercado.
Objetivos Específicos:
Conocer si las características y especificaciones del producto a vender,
corresponden a las que desea comprar el cliente.
Estudiar los elementos que intervienen en la oferta y demanda del producto en
la parroquia la cruz.
Determinar los canales de distribución que se van a aplicar, una vez
establecido el proyecto.
2.1.2. ETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADO:
El estudio de mercado se realizará a través de cuatro (4) etapas básicas; el
estudio de la demanda, el estudio de la oferta, el estudio de proveedores, y por último
el balance de mercado o el diferencial que existe entre la oferta y la demanda.
4
Estudio de la Demanda: en esta etapa del estudio se utiliza datos o
información estadística que nos permitirá determinar la cantidad del producto que las
empresas están dispuestos a comprar a los posibles precios del mercado en el área
determinada para la instalación del proyecto.
Estudio de la Oferta: en esta segunda etapa se analizan los rasgos
generales de la capacidad productiva y la tecnología utilizada en el proceso
productivo de las empresas que realizan la misma actividad económica y que se
encuentren ubicadas en el mismo sector en estudio.
Balance de Mercado: en esta última etapa se hace una comparación entre
la oferta y la demanda que ha tenido el producto en los últimos años, y se determinará
cuál ha sido la variación en la producción y el consumo en un periodo de tiempo
determinado.
2.1.3. IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DE MERCADO
Se puede vender un producto o servicio, el problema fundamental es saber si
existe mercado, es decir, conocer entre otros ¿A quién se le venderá el producto?,
¿Cuál será el precio?, ¿Existe competencia?, ¿Cómo se puede desplazar la
competencia?, ¿Cómo se proveerá el producto para que sea conocida y adquirido?, o
¿Qué cantidad se venderá?.
El estudio de mercado constituye una herramienta importante en el desarrollo
del proyecto, ya que permite conocer y analizar las variables que intervienen en la
oferta y la demanda del producto a vender, de manera de posibilitar la adopción de
decisiones razonables, dentro de un determinado rango de aceptabilidad; asimismo
ayuda a visualizar la viabilidad comercial del proyecto, así como evaluar
periódicamente los cambios del mercado que se irán a atender. En esencia la
elaboración del estudio de mercado es de gran relevancia por cuanto ayuda a definir y
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cuantificar el producto a ofrecer, en términos de precio, volumen, espacio y periodo
determinado.
2.2. DEMANDA
2.2.1. COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA ACTUAL:
En la actualidad la demanda de las bragas ha venido incrementándose
significativamente, ya que es un producto industrial, es adquirido por las empresas
del ramo industrial, petrolero, etc. En este sentido es importante mencionar que el
crecimiento demográfico de la ciudad es uno de los factores que quizás ha tenido más
incidencia en el incremento de la demanda del producto, ya que son cada vez más los
grupos empresariales que lo solicitan.
2.2.2. IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA:
Con la puesta en marcha de esta empresa, se pretende atender la demanda
potencial de los grupos de empresas de la parroquia Maturín; siendo las Bragas el
producto principal que se va a ofrecer, por cuanto es una herramienta de trabajo de
gran importancia ya que forma parte de las costumbres empresariales.
2.2.3. INFORMACIÓN HISTÓRICA. ANÁLISIS ESTADÍSTICOS:
En primer lugar se tiene que la cantidad de veces con que más adquieren las
bragas es semanalmente, (2 pedidos) lo que representa un 8% del total de los
encuestados. En segundo lugar mensualmente (5 pedidos) representando un total de
20%. En tercer lugar trimestralmente (7 pedidos) con 28%, y por último (11) pedidos
afirmaron que semestralmente adquieren bragas lo que arroja un total de 44%; dando
como resultado un 100%.
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Para determinar el comportamiento de la adquisición de las bragas en Maturín,
será de mucha utilidad la información histórica que nos ayudará a conocer cuál es el
número de empresas que se han establecido en el Municipio, y cuál ha sido el
consumo del producto.
Tiempo Adquisició
n del Producto
Frecuencia de
adquisición
Frecuencia Acumulad
a
Adquisición (%)
adquisiciónfraccionad
a
Tiempo
adquisición
Promedio (%)
adquisición
Anual del producto
Semanal 2 2 / 25 8% 2.194 52 4% 4.564Mensual 5 5/ 25 20% 5.486 12 5% 3.292Trimestral
7 7 / 25 28% 7.680 4 5% 1.536
Semestral 11 11/ 25 44% 12.068 2 4% 994Total 25 30 100,00% 27.428 10.386
Cuadro 1: Frecuencia de adquisición de bragas por las empresas en el
Municipio.
A efectos de cálculos, se toma que la adquisición fraccionada se determinó en
base al número de empresas en el Municipio, sobre todo las localizadas en la zona
donde se instalará la empresa DUPON, C.A. Tomando así la adquisición porcentual y
fraccionándolo entre dicha población. Este estudio mostró que la mayor frecuencia
está evidenciada en la opción de adquirir el producto diariamente, ayudándonos a
estimar la demanda para años futuros.
2.2.4. ANÁLISIS DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN SOBRE LA
DEMANDA:
Existen muchas variables que pueden incidir sobre la demanda de un
producto, alguna de ellos son:
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Precio del Bien: este es un factor muy importante, debido a que la cantidad
demandada se mueve de forma inversa al precio; si el precio del bien sube, se
demanda menos, mientras que si baja su demanda aumenta.
Ingreso de los Consumidores: normalmente si aumenta el ingreso de los
consumidores, aumenta también la cantidad demandada del bien. Este es el
comportamiento que presenta la mayoría de los bienes, a los que se les denomina
Bienes Normales.
Productos Sustitutos: generalmente si aumenta el precio del bien sustituto
aumenta la demanda del bien (es lo contrario si baja), sin embargo es importante
destacar que cabe la posibilidad de que al aumentar la renta del consumidor,
disminuya el consumo del bien, ya que el mayor poder adquisitivo del consumidor le
permite sustituirlos por otros de mayor calidad.
Políticas de Gobierno: el ámbito político, se compone por un conjunto de
leyes, dependencias del gobierno y grupos de presión, los cuales ejercen influencias y
ponen límites a las diversas organizaciones, como también a los individuos de las
sociedades. En el caso específico del sector industrial del país, el Gobierno Nacional
ha implementado una serie de medidas como la regulación de los precios del pan, lo
cual ha ocasionado un incremento en la demanda y una disminución en la producción.
Gustos y Preferencias: dependiendo de las preferencias, y gustos que
tenga la empresa por los diversos productos ofertados, aumentará la demanda del
mismo.
Tasa Cambiaria: la tasa de cambio de un país, es el valor de cada moneda
Nacional comparada con una moneda internacional, se puede definir también como el
poder de compra de una moneda, respeto al poder de compra de otra, medida en
términos monetarios. En el caso del sector panadero, esta variable ha incidido de
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manera negativa, por cuanto muchas de las maquinarias utilizadas, así como la
materia prima (harina) son importados, lo cual ha generado un incremento
significativo de los costos.
2.3. ESTIMACIONES DE LA DEMANDA
2.3.1. LOCAL, REGIONAL O NACIONAL:
Para la determinación de la demanda de los productos de "DUPON, C.A., se
consideraron elementos muy importantes como por ejemplo la población a la cual
están dirigidos: público en general, empresas, transeúntes, profesionales y estudiantes
muy específicamente a todos los habitantes establecidos en el municipio Maturín y
sus adyacencias, partiendo de la base de las empresas de construcción y petroleras, así
como las de salud, como los que frecuentemente utilizan este producto en sus
actividades.
Los factores que inciden directamente en la demanda de los productos de
seguridad están asociados al número de empresas radicadas en la zona, donde se
incorporan cada vez más negocio.
Comportamiento de la Demanda: Igualmente se destacan dos variables
cualitativas de gran relevancia la incorporación de nuevos productos y la calidad del
producto que se ofrece, tomando en consideración la depreciación o desgaste de los
equipos y la necesidad de establecer un reemplazo periódico, el cuál en muchos casos
no puede ser cuantificado.
2.3.3. DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO:
Las estimaciones del consumo de estos productos por empresa se establecen
que va desde 20 a 600 piezas por empresa, más aun tomando en cuenta el sistema de
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empleo rápido que se está desarrollando actualmente en relación a estas actividades.
De allí, se cuantifica o se determina la cantidad que se demanda, mensual y
anualmente.
Capacidad instalada
AÑO PIEZAS SEMANALES ANUALES %
1 105 5460 50
2 200 10400 95
ANÁLISIS DE LA OFERTA
La oferta de los productos que la compañía “DUPON, C.A.”, ofrecerá a su
distinguida clientela y demandantes estará enfocada a la satisfacción de las
necesidades en el área de los productos de vestido de seguridad industrial. La firma
está en condiciones de brindar una serie de productos que se irán incorporando a
medida que crezca y se desarrolle este negocio, de forma mucho más eficiente para
todos sus clientes o usuarios.
Durante estos últimos siete años, se ha incrementado considerablemente la
actividad petrolera en el Estado generando inicialmente múltiples inversiones que dan
como resultados el éxodo o traslado de personas hacia este centro poblado y que
plantea una serie de oportunidades de trabajo y al mismo tiempo representa un gran
cúmulo de necesidades insatisfecha por cubrir, dando incentivo a la instalación de
nuevos establecimientos comerciales o empresas fabricantes de bienes o servicios que
requieren por efecto de la normativa vigente legal el suministro a sus empleados de
equipos de seguridad laboral donde la braga se ha constituido como el principal
elemento.
Cabe destacar, que en la población de Maturín existen varios negocios de
características similares como: CONFECCIONES JACKELINE C.A, GORRAS Y
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FRANELAS G & F KENDAN C.A., UNIFORMES TIFANY C.A. que son
representantes en su mayoría de casas matriz a nivel nacional, lo que trae como
consecuencia que el producto ofrecido a las empresas o al usuario final (consumidor)
sea ofertado a un alto precio, por efecto de pago de flete y transporte, aunado a ello el
tiempo de entrega hace que sufra un retardo por el mismo efecto.
El 57% de las empresas visitadas poseen un número de trabajadores
comprendidos entre 5 y 20, y el restante 43% poseen más de 20 trabajadores, por lo
que se puede decir que las empresas a estudiar son pequeñas y medianas empresas de
acuerdo con la clasificación del Instituto Nacional de Estadística (INE), es importante
destacar que ninguna de ellas posee menos de 5 trabajadores.
La mayoría de las empresas tienen entre 5 y 7 años en el mercado, y solo un
8% tiene más de 15 años, por lo que se puede decir que relativamente están
incursionando en el mercado por lo que su oferta no ha logrado cautivar a la totalidad
de las empresas establecidas en la región. Las empresas en estudio, no suministran
sus productos directamente al cliente, y solo el 29% toma como canal de distribución
los diferentes almacenes de la región, por lo que se puede decir que las empresas no
mantienen contacto directo con el cliente ya que en su mayoría existen intermediarios
en su proceso de venta.
En cuanto a la materia prima el sector importa sus materiales en un 26% de
Colombia, igualando dicho porcentaje de compra para la ciudad de Valencia,
continuando en esta escala con un 21% en Caracas, para Táchira y Maracay se cuenta
con una adquisición de materia prima en un 11% cada una, y solo el 5% de este rubro
adquiere sus requerimientos en el estado.
Según los resultados de la encuesta, se pudo determinar que todas las
empresas objeto de estudio ofrecen una variada gama de artículos en cuanto a prendas
textil se trata, es por ello que se escogieron para la descripción de los procesos los
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más representativo del ramo de la confección, es decir, aquellas prendas que son
estandarte de este rubro debido a su alta demanda como lo son, las Gorras, Franelas,
Chemise, Chaqueta, Braga Industrial y Bata Industrial
Sin embargo, estos establecimientos no presentan las características de
integridad planteadas por “DUPON, C.A.”, donde se hará énfasis en todo momento
en la calidad de los productos y en la buena atención al cliente, incorporando nuevas
tecnologías con el fin de abastecer o cubrir más área de mercados y plaza o puntos de
ventas, lo cual satisfaga un amplio mercado cautivo que no encuentra variedad en
estos productos.
5. ANÁLISIS DE PRECIO
Los precios por los cuales se regirá este negocio están en función de los ya
establecidos en el mercado, tomando en consideración los descuentos y las
promociones que puedan establecerse con un nivel de precio más bajo que le permite
competir y lograr atraer aquellos clientes de menores recursos económicos, captando
de esta forma un mayor volumen de clientes y formando un nuevo concepto en
cuanto a venta de los productos de seguridad se refiere, de acuerdo a estos los precios
se manejaran por unidades vendidas o por lotes similar al mercado, según sea el caso,
todos en monedas de circulación nacional (Bolívares Fuertes), tal como se especifica
a continuación:
“DUPON, C.A.” PRECIO DE LOS PRODUCTOS
Según, Baca G, (2004) define precio como la cantidad monetaria a la que los
productores están dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o
servicio cuando la oferta y la demanda están en equilibrio. (P.48).
El precio de venta de las bragas de seguridad es de 80.000 Bs. por pieza.
12
6. PROVEEDORES
Para el normal funcionamiento de la empresa “DUPON, C.A.”, requiere de
una gran variedad de materia prima e insumos, los cuales serán suministrados y
adquiridos en su mayoría por los comercios mayoristas o distribuidores establecidos
en la ciudad de Maturín y otros mediante el sistema de pedidos a través de
INTERNET y todos aquellos representantes de las empresas referentes al ramo en
otros estados.
Áreas de Influencias:
Con la realización de este proyecto se pretende atender los requerimientos de
protección de las empresas establecidas en el estado, específicamente a los grupos
empresariales que operan en ese sector. Se incidirá de manera positiva por cuanto se
va a prestar un servicio de calidad permitiéndoles adquirir el producto con mayor
facilidad.
Información Secundaria (Demanda General del Mercado):
En la actualidad las empresas vendedoras de uniformes de seguridad de la
Ciudad de Maturín, están experimentando una creciente demanda, y se espera que se
mantenga para los siguientes períodos, esto es debido en gran parte al crecimiento
demográfico que ha tenido la ciudad en los últimos años.
Comercialización:
El proceso de comercialización se realizará por tres canales o medios a saber.
Primeramente la comercialización directa al consumidor final. En esta
modalidad es el cliente quien se dirige al establecimiento para adquirir directamente
los productos que requieran o necesiten en un momento determinado, influenciado o
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motivado por las ofertas establecidas por la empresa a través de su campaña
publicitaria.
A través de un vendedor: en esta modalidad se requerirá de un vendedor que
propicie la captación de clientes a través de la promoción del o los productos e las
diversas plazas existentes en la región, tal es el caso de las empresas que se han
establecidos en la zona, en el municipio y en otros estados.
A través de la red o página Web: el cual estará a disposición del cliente para
realizar sus pedidos a través de la internet, ofreciendo innovación en el proceso de
comercialización.
2.6. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado que se realizó, por medio de herramientas estadísticas
tales como: interpretación, recolección y análisis de datos, nos permitió conocer que
el proyecto a desarrollar en la parroquia escogida es factible. La investigación fue
realizada en la vía San Jaime parroquia la Cruz, donde se evidenció que los habitantes
de este sector representan un mercado atractivo para la instalación de la empresa de
uniformes de seguridad.
En dicho estudio obtuvimos resultados satisfactorios, y con esto pudimos
deducir, que si se podrá cumplir los objetivos de instalación de la rama del comercio
que se precisó, ya que existe una demanda insatisfecha y es por ello que es
beneficioso la creación de la empresa de uniformes de seguridad, porque las empresas
del ramo petrolero e industrial de este sector podrán satisfacer sus necesidades con
buenos servicios y así se podrá posicionar la empresa en el mercado, obteniendo
ganancias y perdurando en el tiempo.
14
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 ANÁLISIS DE LAS ALTERNATIVAS FACTIBLES
Analizando el entorno micro y macro en el cual se va a desenvolver DUPON,
C.A. y reconociendo la amplia experiencia de los integrantes de la sociedad en el
sector, el conocimiento del proceso de producción, la confianza de los proveedores, y
la amplia gama de productos que ofrece, nos lleva a ser competitivos en calidad,
precios, y formas de pago, en comparación a las empresas similares a la nuestra.
La implementación de un plan de negocios en la compañía nos llevara a
cumplir las metas trazadas, dado que la empresa cuanta con unos clientes potenciales
fijos, los cuales dan reconocimiento y referencia de la empresa, ello da las bases para
ingresar a nuevos mercados.
La amplia gama de productos que va a producir y comercializar DUPON,
C.A. nos lleva a competir y cautivar empresas de sectores económicos tales como:
Salud, Industria, Seguridad y Vigilancia, Colegios y Bomberos, entre otros
Una de nuestros puntos fuertes al momento de competir con otras empresas,
es el tema de la calidad ya que pretendemos contar con una planta de producción, por
la cual pasa todos los productos y se le hace un control de calidad antes de ser
despachado al cliente.
Todos estos aspectos nos dan la seguridad de que el esfuerzo en la
implementación de nuevos planes y estrategias no será en vano y que en el futuro
DUPON, C.A. estará al nivel de grandes empresas del sector de las confecciones de
ropa de trabajo y artículos de seguridad.
15
3.2 DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DE TRANSFORMACIÓN.
3.2.1 INSUMOS PRINCIPALES Y SECUNDARIOS.
Dentro de los insumos principales se tienen la tela que se constituye en el
material que más uso tendrá en la elaboración del producto así como de la diversidad
de hilos que permitirán configurar la pieza total.
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ELABORACION DE LA BRAGA
INDUSTRIAL.
Para la elaboración de las bragas las empresas no suelen hacer uso de
diseñadores para este tipo de producto, ya que trabajan con modelos estandarizados,
es decir usan moldes prediseñados, se comienza trasladando la tela a la zona de corte
donde se extiende y se realizan los cortes respectivos por medio de la maquina
cortadora siguiendo los patrones o moldes de diseño con la forma específica de cada
pieza que forma parte de la braga. Posteriormente se cosen las piezas provenientes del
cortado mediante el uso de las máquinas y se coloca sobre las prendas las referencias
comerciales de la empresa y la marca.
Finalmente se traslada a la zona de acabado donde se coloca el cierre y
sujetaros (taches), y se elimina de forma manual, aquellos retazos de hilo sobrantes al
realizar la confección y costura para finalmente llevarlos a la zona de empaque donde
se coloca cada braga en su respectivo empaque (bolsa marcada).
3.2.2. RESIDUOS.
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ELABORACION DE LA BATA
INDUSTRIAL.
El proceso comienza con el traslado de la materia prima a la mesa de corte,
consecutivamente se desenrolla la tela (aproximadamente 5 m, para realizar un
16
mínimo de 6 piezas) luego se colocan los patrones, para realizar la traza de acuerdo al
modelo, la cual se corta con la cortadora, posteriormente se separan cada una de las
partes (Mangas y bolsillos).
Posteriormente dichas piezas se trasladan al área de costura donde se llevan a
la máquina para unir la parte trasera junto con la parte delantera derecha e izquierda,
esto se realiza por el revés, luego la operaria voltea esta pieza por el derecho y cose
nuevamente los hombros para luego proceder a coser el cuello, seguidamente se
cosen las mangas (derecha e izquierda), los bolsillos (3 bolsillos con fondo y 2 sin
fin) y se colocan los botones.
Se envía al área de producto terminado y se envuelve en bolsas plásticas para
su posterior almacenamiento.
DESCRIPCION DEL PROCESO DE ELABORACION DE CHEMISS
El proceso se inicia con el traslado de la materia prima a la zona de corte en
donde se extiende sobre el mesón, posteriormente se colocan los moldes sobre la tela
para ser marcados según la talla de la chemises y luego se procede al corte de la pieza
de manera netamente mecánica con la máquina cortadora. El resultado del corte son
las piezas delantera, trasera, mangas, refuerzos y pecheras de la chemise, cabe
destacar que el pelón también viene en rollos y es cortado en láminas de 1.50x0.50
metros, que posteriormente son marcadas y cortadas al mismo tiempo que las piezas
de la chemise.
De aquí todas las piezas son llevadas a la zona de ensamblaje donde se
colocan en un mesón hasta que la operaria se dirige a buscarlas para iniciar el proceso
de ensamblaje, el cual comienza con la unión del pelón y la pechera los cuales se
colocan sobre la parte delantera y más debajo de la abertura se cosen ambas partes
izquierda y derecha, se hace un piquete en forma diagonal en la parte de debajo de la
17
unión de la pechera, luego se toma un poco más de la mitad de la pechera y se dobla
hacia la parte de afuera de la chemise. Se hace de igual manera con el otro lado y
seguidamente se cosen cerrando el cuadro de la parte inferior de la chemise por
enfrente.
Seguidamente se lleva esta parte a la máquina para ser hombrada, es decir, se
juntan ambas piezas delantera y trasera por la parte de los hombros y se coloca un
trozo de tela llamado refuerzo, se cosen, esto se realiza por el revés; luego la operaria
voltea esta pieza por el derecho y cose nuevamente los hombros para luego proceder
a coser el cuello y elaborar el llamado despunte, que consiste en ocultar hacia adentro
todos los sobrantes del cuello, esto lo realiza de la siguiente manera: coloca el pie de
la máquina en el comienzo del cuello, comienza a coser y cuando llega a la mitad se
detiene para colocar dentro la talla, y posteriormente la etiqueta, continua cosiendo, y
finalmente termina en el otro extremo del cuello. Posteriormente se cosen las mangas
(derecha e izquierda), y se hace el cerrado de los laterales por completo. Pasa a la
collaretera en donde se dobla un centímetro hacia adentro para coser el ruedo y luego
se doblan las colitas dos veces hacia adentro procediéndose a coser.
De aquí pasa la máquina ojaladora donde se harán dos ojales, para ser llevada
a la botonera para colocar los botones.
Finalmente será llevada a la zona de remate para ser liberada de hilos y telas
sobrantes, para llevarla a la zona de empaque en la cual se doblará, empacará y
almacenará.
3.2.3 IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS DEL
PROCESO.
Como se puede observar el proceso de elaboración de todos los productos
anteriormente mencionados presentan una gran similitud por lo que posteriormente se
18
mostrara un proceso generalizado para todas la Empresas de Confección, en donde se
inicia con el traslado de la tela a la zona de corte, seguido del trazado del patrón y
corte de las piezas y luego respectivo armado, estampado (si lo requiere), finalizando
con el embalado.
Traslado al Área de Corte de Piezas: Se trasladan manualmente o en carros
los rollos de tela a la zona de corte.
Corte de la Tela: Se toma el rollo de tela, colocándolo sobre el mesón de
corte, se prensa un extremo de la tela con una barra pesada y se empieza a desenrollar
la tela hacia el otro extremo del mesón. Al llegar al otro extremo, se coloca otra barra
pesada sobre la tela para retenerla, y se desenrolla la tela hasta el extremo inicial,
repitiendo este procedimiento varias veces hasta lograr la cantidad de lomos de tela
necesarios. Se colocan los patrones de corte sobre la tela y se marcan con tiza sobre la
misma. Se procede a cortar la tela, cortando los lomos necesarios simultáneamente,
con una maquina cortadora.
Confección: Se traslada la tela hasta la fileteadora, en donde se hace un
primer fileteado a la tela. Posteriormente se traslada la pieza hasta la máquina de
costura plana, donde se refuerza, en esta misma maquina se realiza el ensamble.
Según sea el caso se traslada la pieza a la maquina botonera.
Estampado (Si se requiere): Aquí se pintan o bordan los logos o figuras
correspondientes, según sea el caso.
Inspección: Una vez terminada la pieza se revisa en cada una de sus partes
para verificar su correcto acabado en donde manualmente se retiran los hilos o tela
sobrante.
Embalado: Las piezas se disponen o colocan en bolsas plásticas transparentes
y se almacenan en las vitrinas del almacén de productos terminados.
19
3.2.4 FLUJO GRAMA DEL PROCESO.
20
COMPRA DEL MATERIAL (INSUMO)
TRANSPORTEALMACENAMIENTO CORTE ALISTADO LOTE
CONTROL DE CALIDAD
TERMINADO EMPAQUE
ESTAMPADO BORDADO
PRODUCCIÓN / CONFECCIÓN
ENTREGA PRODUCTO TERMINADO
FIN DEL PROCESO
FLUJOGRAMA DEL PROCESO
3.2.5. COEFICIENTES TÉCNICOS DE PRODUCCIÓN
Indicadores del Proceso Productivo.
A continuación se presentaran una serie de relaciones validas de
productividad, planteados en base al modelo del proceso de productividad
relacionando las entradas y salidas de los diversos productos elaborados en el rubro
de la confección, los cuales tienen como objetivo ser herramientas para la medición
de los niveles de productividad en las áreas donde los mismos son aplicables.
Tasa de Rendimiento de Tela
Definición: Ofrece el número de piezas terminadas en un mes por cada metro
de tela utilizada.
Unidades: unidades / metros.
T: Tela (M).
PT: Producto terminado (Unid).
TRT: Tasa de rendimiento de tela.
Fórmula: TRT= PT/T
Índice de Rendimiento del Hilo
Definición: Brinda información acerca de la cantidad de producto terminado
en una mes por cada kilogramo de hilo utilizado.
Unidades: unidades / kilogramos.
21
H: Hilo (Kg.)
PT: Producto terminado (Unid).
IRH: Tasa de rendimiento de hilo.
Formula: IRH = PT / H
Índice de Eficiencia de Mano de Obra
Definición: Describe el número de producto terminado en un mes por cada
hora hombre utilizada.
Unidades: Unidades / Hr-Hb
Hr- Hb: Hora- hombre.
PT: Producto terminado.
IEMO: Índice de Eficiencia de mano de obra.
IEMO= PT/Hr-Hb
Tasa de Inversión Monetaria.
Definición: Ofrece la cantidad de producto terminado en un mes por cada
bolívar destinado a cubrir los costos totales.
Unidades: Unidades / Bs.
CT: Costos Totales.
PT: Producto terminado.
TIM: Tasa de Inversión monetaria.
Formula: TIM= PT / CT
22
Índice de Costos Directos
Definición: Mide el número de piezas textiles fabricadas en un mes por cada
bolívar de cantidad monetaria destinadas a los costos directos.
Unidades: unidades / Bs.
CD: Costos Directos.
PT: Producto terminado.
ICD: Índice de Costos Directos
Formula: ICD= PT / CD
Índice de Costos Indirectos
Definición: Mide el número de piezas textiles fabricadas en un mes por cada
bolívar de cantidad monetaria destinadas a los costos indirectos
Unidades: unidades / Bs.
CI: Costos Indirectos.
PT: Producto terminado.
ICI: Índice de Costos Indirectos
Formula: ICI= PT / CI
Tasa de Desperdicio
Definición: Ofrece cada cuantas piezas terminadas en un mes ocurren un
metro de desperdicio de tela.
Unidades: Unidades / Metros2
23
T: Tela
PT: Producto terminado.
TD: Tasa de desperdicio.
Formula: TD = PT / T
Nivel de Tinta Implementada
Definición: Ofrece el número de franelas estampadas en un mes por cada litro
de tinta.
Unidades: Unidades / Litros
T: Tinta.
FE: Franelas estampadas.
NTI: Nivel de tinta implementada
Formula: NTI= FE / T
Tasa de Eficacia de Componentes de Materia Prima
Definición: Mide la tasa de eficacia en base al número de piezas producidas
por cada una de las unidades de materia prima.
Unidades: unidades (las unidades varían de acuerdo a la pieza de materia
prima a la cual se desea medir la efectividad) / Metros, Litros, Unidades.
CMP: Componente de materia prima.
PT: Producto terminado.
TECMP: Tasa de eficacia de componentes de materia prima.
Formula: TECMP= PT/CMP
24
3.2.6 DESCRIPCIÓN DE LAS INSTALACIONES, EQUIPOS Y
PERSONAL NECESARIO
INSTALACIONES
La empresa funcionará en un galpón ubicado en la parcela n° 100 de la zona
industrial, para ello se ha de disponer de una división del mismo que permita crear los
ambientes de trabajo para cada unidad o departamento que conforman el proceso de
producción.
Ello buscando en todo momento el confort para el personal y para los clientes
que visiten nuestras instalaciones en la búsqueda de nuestros productos.
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Máquina Recta Pespunteadora 1 Aguja Alta Velocidad "Yamata". Máquina
para utilizar con materiales tanto de fibras de desgaste (algodón), como en materiales
pesados y sintéticos. Cuenta con fuente de aceite de alimentación automática de dos
vías y dispositivo de recuperación. Funciona fácilmente con las puntadas rápidas.
Produce poco ruido durante el funcionamiento
Máquina Overlok de Alta Velocidad "Typical". Conveniente para coser
telas ligeras y medio-pesadas. Velocidad extra rápida (7500 RPM). Componentes y
materiales de fabricación de alta resistencia y durabilidad. Protector movible de aguja
que se activa solamente si es necesario, eliminando el salto de puntada, asegurando
un producto final óptimo. Con sistema de lubricación automático, que reduce la
suciedad al máximo. Dos agujas rectas y doble alzadores permiten realizar el borde
que ata y que cose simultáneamente.
25
Máquina Overlok de Alta Velocidad
"Siruba". Máquina Overlok / Puntada de seguridad de
alta velocidad 7500 RPM. Cuenta con impulsión directa
de la barra de la aguja, para coser regulando según la
media de la tela. Cuenta con cortador de hilo neumático
vertical y horizontal. Sistema para evitar el salto de puntada. Elementos de
fabricación de alta calidad y resistencia. Este equipo permite además agregar varios
accesorios.
Máquina Atracadora de alta velocidad
"Feiyute" Esta máquina es utilizada para reforzar de
las partes tirantes de conjuntos, pantalones vaqueros,
uniformes, ropas de trabajo, lencería, etc., y en los
extremos redondeados del ojal. La longitud y el
ancho del cabezal se puede ajustar fácilmente. Cuenta con condensador de ajuste
automático del hilo de rosca, presión de pedal automático, y sistema concentrado de
lubricación. Se recomienda la utilización del equipo en altas velocidades.
Máquina Ojaladora "Feiyute". Esta
máquina de alta velocidad se aplica para
confección de ojales en todas las clases de soporte:
algodón, fibra, paño, en telas delgadas y gruesas.
La máquina puede coser dos tipos de puntadas, una
puntada plana y de triángulo, manteniendo la
costura prolija y firme. La longitud y la anchura de los ojales, y los números de la
puntada son ajustables. Cuenta con tijera automática y sistema lubricante.
26
Máquina Recta para Corte de tela
"Yamata". Máquina recta para cortar tela en 6, 8,
10 y 12 pulgadas. Conveniente para algodón, cuero
y género de lana, lino de fibra sintético, etc. Realiza
cortes limpios, rectos y curvilíneos. Funcionamiento
con poco ruido, estable, fácil operar y de alta eficacia. Cuenta con dispositivo de
cuchillo automático, más fácil operar.
Hilados 100% poliéster para coser y
bordar Hilados 100% de poliéster gran variedad
de títulos y colores. Para todo tipo de prendas y
de gran resistencia. Poliéster para bordar con más
de 300 colores. Para todo tipo de bordados en
telas livianas y pesadas.
Accesorios y repuestos para su
máquina de coser y bordar Guías, Prensatelas,
Cuchillas, Bobinas, Cortadores, Dientes,
Protectores De Aguja, Barras De Aguja,
Aparejos, Chapas, otros
Cortantes, pinzas y abridores de costura:
Tijeras, Cortantes, Pinzas, Especiales, Abridores De
Costura, Destornilladores, Tuercas, Arandelas,
Torillos, otros.
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MÁQUINA BORDADORA
Descripción:
-Puerto usb
-Pantalla Screen
-Doble juegos de aros para gorras, y planos.
-Bastidor pantógrafo extra grande (especial para bordar en series: insignias de colegios, porta nombres, parchos
etc.
- 9 colores, 9 agujas.
- Velocidad: 1000 rpm. (Baja la aguja 1000 veces por minuto)
-Trabaja con luz 110v.
-Peso de la maquina: 120 kg
EL PERSONAL O EQUIPO DE TRABAJO.
El personal que laborará en ésta empresa estará constituido principalmente por
gente capacitada en las labores de costura, así como en el área administrativa y
direccional, el perfil que predominará será el profesional, ello con el propósito de
garantizar la buena marcha de la empresa ajustada a los nuevas exigencias del
contexto social y globalizador que exige el dinamismo económico, basado en la
competitividad y la oferta de un servicio de calidad, que cubra con las necesidades del
cliente de forma satisfactoria.
3.3. PROBABILIDAD DE EXPANSIÓN DE LA CAPACIDAD
INSTALADA.
3.3.1 CAPACIDAD INSTALADA.
La capacidad de producción de la empresa está estimada en 100.300 piezas
anuales en condiciones ideales de mercado.
28
Capacidad Utilizada:
Se estima una producción de 105 piezas semanales para el primer año lo que
representa un 50% de la capacidad instalada. Para el segundo año se espera aumentar
la capacidad en 210 semanales que sería el 95% de la capacidad instalada.
La capacidad de producción de la empresa está estimada en 10.400 unidades
anuales en condiciones ideales de mercado.
3.3.2 CAPACIDAD OCIOSA
La capacidad ociosa de la empresa estará en función de la capacidad instalada
durante el proceso de desarrollo y consolidación de la misma. Así tenemos que para
el primer año esta capacidad ociosa estará alrededor del 50%, ello se justifica por
cuanto es la etapa de establecimiento y cuyo crecimiento se irá cristalizando a medida
de que la demanda así lo establezca.
Para el segundo año en condiciones normales del mercado se espera tener una
capacidad ociosa de 5%, por cuanto el crecimiento de la empresa está proyectado a
alcanzar el 95% de operatividad.
29
CAPÍTULO IV
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
4.1. FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO.
4.1.1 TAMAÑO DEL MERCADO.
a.- La conformación del Mercado
El Mercado presenta segmentos y matices muy variados, ya que existe un
incremento en las actividades (petroleras, construcción, salud, eléctricas, entre otras)
que requieren del uso de este producto.
Así mismo las empresas por disposición de la Ley y sus organismos
contralores como INPSASEL, que obligan a las empresas a suministrar por lo menos
tres veces al año de equipos de seguridad dentro de las cuales están las bragas de
seguridad, generando una mayor factibilidad de contar con un mercado seguro para
los productos que oferta la empresa DUPON, C.A.
Así mismo existen en la zona empresas que requieren por sus actividades
productivas del suministro de equipos de seguridad para su plantel laboral,. Entre
estas empresas podemos destacar:
HALLIBURTONEQUIPO MORICHALBS SEGURIDADGUARDIAN DE VENEZUELASIEMENSBAROIDVICOMIXGEOSERVICESCONCRETERASOTRAS.
30
Todas estas empresas están ubicadas en la zona adyacentes a la ubicación de
la empresa DUPON C.A., representando un mercado potencial dado el gran número d
trabajadores que éstos albergan en sus nóminas de trabajo.
b.- La capacidad financiera
La formación de capital para la consolidación de cualquier negocio se da por
dos vías, los aportes propios o de terceros, lo que determina el volumen de recursos
para invertir en la compra de activos para la empresa.
c.- El Precio de los Productos
Los costos de los productos resultan competitivos, por lo que se trata de
brindar un producto de excelente calidad a precios accesibles para las industrias,
técnicos, profesionales y público en general. Este precio será establecido tomando en
cuenta los costos unitarios y el precio de la competencia, siempre y cuando no ponga
en riesgo el retorno del capital invertido
d.- Acceso a la Tecnología
La infraestructura instalada no posee un gran factor de obsolescencia en el
mundo actual, por cuanto las innovaciones en estas áreas se realizan a diario
haciéndose necesaria la actualización periódica para accesar a nuevas tecnologías.
4.1.2. DISPONIBILIDAD DE LOS INSUMOS Y RECURSOS
HUMANOS
El número de Equipos instalados y la disponibilidad de insumos guardan una
relación directa con el volumen de personas, usuarios o potenciales clientes que está
en capacidad de atender la empresa (Su Capacidad Instalada).
Además de ello en el Estado se encuentran empresas que suministran la
materia prima necesaria para la producción de la empresa, aunque por estar en una
31
zona estratégica el acceso a otros estados se realiza de forma fácil por lo que el
suministro de la materia prima está garantizada. Aunado a ello la empresa y sus
representantes han realizado contacto con proveedores a través de internet para lograr
un suministro constante a la hora de comenzar su proceso de producción.
4.1.3 TRANSPORTE
El área es muy conocida, de hecho constituye el eje industrial del estado por
cuanto es allí donde tienen asentamiento las diversas empresas que se destacan en las
diversas actividades industriales en la región.
Cuenta con una red vial en óptimas condiciones, ya que por la condición antes
descrita el gobierno ha mantenido un mantenimiento de las mismas para asegurar el
dinamismo económico que le genera ingresos al estado por efecto del establecimiento
de empresas en la zona, y donde las vías de acceso juegan gran importancia.
4.1.4. PROBLEMAS INSTITUCIONALES
La empresa no cuenta con problemas institucionales ya que para su instalación
ha realizado los trámites correspondientes en todas las instancias que establece la
Ley, por lo cual dentro del marco jurídico, su estabilidad es la reglamentaria y por
ende se augura un funcionamiento dentro de la normativa legal en todos los
estamentos y cumplimiento de los estatutos y leyes regulatorias del tipo de empresa
instalada.
4.2. LOCALIZACIÓN.
a.- Zona de alto nivel de crecimiento y desarrollo económico
El Estado Monagas y en especial la ciudad de Maturín se han convertido en un
polo de desarrollo comercial, que exige la incorporación y producción de productos,
mercancía y bienes dirigidos a la satisfacción de las necesidades de las empresas que
32
actualmente se desenvuelven en la región de forma rápida, práctica, con
funcionamiento y operatividad.
b.- Favorables condiciones ambientales de seguridad
El lugar está siendo objeto de múltiples inversiones que mejoraran
sustancialmente la zona, por lo cual en el corto plazo tendrá una excelente vista
panorámica a través de la culminación de la construcción de tramos viales del Estado,
además cuenta con todos los servicios básicos y de buena calidad. Aunado a éstas, las
actividades petroleras y de la construcción han experimentado un auge en los últimos
años, lo que ha generado una gran demanda en relación al suministro de bienes y
servicios.
c.- Existencia de una fuente de trabajo
La creación de nuevas fuentes de trabajo es otro de los factores que
promueven la consolidación de esta empresa, así como satisfacer a un mercado que
no encuentra este tipo de productos accesibles y de buena calidad.
El proyecto creará veinte puestos de trabajo permanentes, además de los
empleos temporarios requeridos durante su ejecución.
d) Disponibilidad de la Mano de Obra
Este es un gran proyecto porque involucra un alto volumen de mano de Obra
que no necesariamente tiene que ser especializada, aunque para el caso de las
confecciones es prescindible la capacitación y experiencia en costura de los
empleados.
33
3. TAMAÑO DE LA EMPRESA
La empresa “DUPON, C.A.”, está diseñada para responder a un mercado
cautivo que no encuentra en la ciudad de Maturín un sitio o casa comercial que le
brinde de forma inmediata y con calidad los productos de seguridad requeridos en el
desarrollo de sus actividades, específicamente el suministro de Bragas de seguridad.
34
CAPÍTULO V
ANÁLISIS FINANCIERO
5.1 INVERSIÓN.
5.1.1 AVALÚO DE TERRENO
Cabe señalar que la empresa para efecto de su operacionalidad, alquilará un
local ubicado en la zona industrial de Maturín, el mismo generara una erogación de
3500 Bs.F por efecto de alquiler. Esta zona por su estructura diseñada para albergar a
empresas de alta productividad, cuenta con todos los servicios que la convierten en
una zona de alta rentabilidad por lo que el valor de cada parcela y sus edificaciones
ronda según datos suministrados por ZINCA, por los 550000 Bs.F. que se espera en
un futuro sea adquirido por la empresa.
5.1.3 VALOR DE MOBILIARIO Y MAQUINARIA
Para iniciar sus operaciones “DUPON, C.A.”, posee varias maquinarias y
equipos, cuya inversión estimada esta por el orden de los DOSCIENTOS
MILLONES DE BOLÍVARES (Bs. 200.000.000,OO), con la finalidad de garantizar
el normal funcionamiento de la empresa. De allí la importancia, de cada uno de estos
equipos para el giro comercial, lo cual va a brindarle a los futuros clientes un
producto de buena calidad Ver cuadro de Inversión.
MOBILIARIO: Esta partida se corresponde con todos aquellos bienes
muebles que posee la empresa para acondicionar el área de venta o área de trabajo
(Administrativa), el monto por esto concepto asciende a la cantidad de SETENTA
MILLONES DE BOLÍVARES (Bs.F).
35
5.2.1 INSUMO PRINCIPAL Y SECUNDARIO
Esta partida la constituyen una serie de materias primas e insumos necesarios
para la elaboración de los productos, la cual fue estimada en DOS MILLOENES
Seiscientos Treinta y Un Mil Setecientos Cincuenta Bolívares sin Céntimos (Bs.)
mensuales.
5.2.2 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y MAQUINARIA
El cálculo de la depreciación de los Activos se realizó por el Método de la
Línea Recta tomando en cuenta la vida útil de acuerdo a los activos que se estudian
en esta oportunidad Dicho monto asciende a la suma de Un Millón Doscientos
Treinta y Cuatro Mil Seiscientos Sesenta y Dos Bolívares con Setenta Céntimos (Bs.
1.234.662,70) anualmente.
5.2.3 SERVICIO Y MANTENIMIENTO
El servicio está representado por todos los gastos que se generan por efecto de
los principales servicios básicos como agua, electricidad y telefonía en la empresa, así
como del mantenimiento que pudiera dispensarse a los equipos por efecto de su uso
en el proceso productivo o actividades administrativas
5.2.4 PERSONAL
El personal lo constituye todos y cada uno de los obreros y empleados que
ocupan un lugar clave en el proceso de producción en la empresa y del cual la
empresa está obligada a cancelar los sueldos y salarios establecidos en los baremos
que rigen el ramo en el cual s desenvuelven o por efecto siguiendo lo estipulado en el
contrato establecido con el patrono al momento de su ingreso en la empresa.
36
5.3. CALENDARIO O CRONOGRAMA DE INVERSIÓN
La inversión se hará en su totalidad en el primer año del establecimiento de la
empresa, y para ello se tomaran los aportes de los asociados y el préstamo del ente
bancario.
5.4. FINANCIAMIENTO.
5.4.1 APORTE PROPIO Y DE TERCEROS
Una vez cumplido con todos los requisitos exigidos por el ente financiero, la
empresa “DUPON, C.A.”, a objeto de consolidarse en la ciudad de Maturín requiere
de conformidad con lo establecido en el Plan de Inversiones, un monto de dinero que
suma la cantidad de CIENTO OCHENTA Y TRES MIL QUINIENTOS
VEINTIOCHO (Bs.F. 183.528), los cuales serán invertidos en capital de trabajo el
cual estará conformado por la materia prima e insumos, mano de obra y gastos
operativos para darle plena funcionalidad a este proyecto.
De acuerdo a lo anterior la fuente de financiamiento será BANCO DEL
TESORO (VER ANEXO 10)
Cabe destacar que para la cancelación de este Préstamo sus beneficiarios
necesitan como mínimo un plazo de holgura de cinco (5) años, de los cuales se
requiere dos (2) años gracias, los cuales resultan suficiente para que esta compañía
enfrente los pasivos contraídos con este organismo financiador y recuperar parte del
capital invertido y a través de sus ganancias.
5.4.2. CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
Costos de materiales directos: Son todos aquellos que están involucrados
con el producto en sí .Son todos los que pueden identificarse en la fabricación de un
producto terminado, fácilmente se asocian con éste y representan el principal costo de
materiales en la elaboración del producto. Para nuestro proyecto los costos directos
37
han sido tomados como referencia de una empresa industrial que fabrican uniformes
de seguridad y estos han sido verificados con precios publicados en internet.
Costos de Mano de Obra Directa: Está constituida por el personal que
interviene directamente en la fabricación del producto, desde el momento de la
recepción hasta el almacenamiento de las cajas. Se presenta el costo de la mano de
obra directa para cada año y etapa. El sueldo bruto esta dado mensualmente, las
gratificaciones y sueldo neto, y sueldo total por área son dados anualmente.
Costos indirectos de fabricación: Son todos aquellos costos que se acumulan
de los materiales y la mano de obra indirectos más todos los incurridos en la
producción pero que en el momento de obtener el costo del producto terminado no
son fácilmente identificables de forma directa con el mismo.
Gastos de administración: Se han considerado gastos de administración,
todos aquellos gastos que involucran de forma indirecta el proceso, gastos que
involucran las áreas de finanzas para el pago del personal, gastos de contabilidad y de
administración de almacén. Las deducciones se han evaluado como el 13% del sueldo
bruto mensual.
Gastos de Venta: Está constituida por el personal que interviene directamente
en la comercialización del producto, desde el momento de la producción hasta el
almacenamiento de las uniformes de seguridad.
El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo neto, y
sueldo total por área son dados anualmente.
Depreciación de activos tangibles: La depreciación de activos tangibles se
está desarrollando para un periodo de cinco años, y se están considerando todos los
38
equipos, mobiliarios y materiales que están involucrados directa o indirectamente en
el proceso del producto. Todos estos costos se reflejan en el anexo 8
5.4.3 AMORTIZACIÓN
La empresa logra para el final del periodo del préstamo amortizar el capital
otorgado por el ente financiero y aun así se observa un balance positivo en el ingreso
o ganancia de la empresa. (Ver anexo 10)
5.4.4 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio de la empresa se logra en el 36.5 % de las ventas
producidas durante el primer año, el cual es bastante bajo y satisfactorio comparado
con el volumen de ventas para el primer año. (Ver Anexo 9)
5.4.5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Refleja la relación resultante entre los Ingresos derivados de la venta,
deduciéndole a los mismos los Costos de Operaciones, Gastos Administrativos y los
Intereses para aplicar luego el Impuesto sobre La Renta que a consideración de este
estudio se realizó tomando en cuenta el valor de la unidad tributaria. Así mismo
presenta una tendencia positiva de las Utilidad Neta durante los cinco (5) años de
vida útil del proyecto, lo cual nos indica su alta rentabilidad. (Ver anexo 12)
La expresión más valedera en cualquier evaluación la constituye el volumen
de efectivo que genera cualquier proyecto en particular, especialmente en el
transcurso de la ejecución del préstamo. Aquí observamos que el flujo monetario
mantiene un crecimiento sostenido que señala la rentabilidad satisfactoria del
Proyecto.
39
5.4.6 FLUJO DE EFECTIVO.
El flujo de efectivo muestra la capacidad que tiene la empresa de cumplir con
los compromisos adquiridos con terceros y de generar ganancias una vez recuperado
el capital invertido, en nuestro caso se observa como el incremento progresivo de las
ganancia netas se hace desde el segundo año cuando comienza la producción total de
la empresa, ya que el primer año es de inversión. (Ver cuadro 13)
40
CAPÍTULO VI
EVALUACIÓN
6.1 ELEMENTOS FINANCIEROS.
6.1.1 VALOR ACTUAL NETO.
Este se obtuvo descontando los Flujos de Efectivos de cada año
proyectados al Costo de Oportunidad del Capital, que en este caso se utilizó la
tasa de interés del 10 %, como alternativa evaluable para la Inversión, para luego
compararla con una tasa de interés real. Indicando los resultados la solidez y
capacidad del giro comercial para enfrentar sus pasivos a corto y mediano plazo.
(Ver Anexo 14)
6.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO.
Podemos mostrar con los resultados obtenidos del Valor Actual Neto
(VAN), que la Tasa Interna de Retorno es bastante satisfactoria, la cual se calculó
igualando los Flujos de Efectivo Actualizados a una tasa de interés mayor que el
Costo de Oportunidad a la Inversión realizada. Esta nos dio el 55 % y que resulta
muy fructuosa al compararla con la tasa de interés del préstamo o la tasa de interés
activa real del mercado que oscila actualmente en un 17,65 %. (Ver anexo 15)
6.1.3 El punto de equilibrio indica que el nivel de ingresos totales que deben
lograrse para cubrir los costos totales que genera la actividad es de 7%, es decir que
los ingresos deben ubicarse por encima de 220.619, para evitar que la empresa entre
en quiebra, lo cual no aplica para esta por cuanto sus ingresos superan éste punto. Lo
que estaría implicando que de mantener este ritmo de ventas y de costos, alcanzará
una rentabilidad positiva.
41
6.1.4 INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS.
"DUPON, C. A.", cuenta con un local comercial para sus operaciones que
consta de una planta con más de 300 m2 de construcción de primera donde se conjuga
un ambiente agradable para las labores que allí se desarrollan.
La empresa es altamente rentable tal como lo demuestra los resultados de la
evaluación económica y financiera realizada, donde los ingresos obtenidos por venta
superan los costos. Cumpliendo así los compromisos adquiridos y generando
ganancia por encima de l inversión realizada.
42
CAPÍTULO VII
CONCLUSIONES FINALES
La población del municipio Maturín y áreas circunvecinas podrán disfrutar
de estos productos a excelentes precios y de óptima calidad, ajustado a los nuevos
tiempos.
Se presenta en esta zona una excelente oportunidad de establecer,
fomentar, desarrollar y consolidar esta firma, cuyo objeto fundamentalmente estará
dirigido a fomentar el desarrollo económico en la región.
Constituye la incorporación de mano de obra de esta misma comunidad
donde existe una buena cantidad de personal calificado en la rama de la
confección, así como bachilleres mención: seguridad industrial, entre otros para
cubrir la demanda de personal en los procesos productivos de la empresa.
Los beneficios generados por la empresa "DUPON, C. A.", son bastante
elevados, lo cual demuestra la rentabilidad por cada Bolívar invertido que le
permite cumplir cómodamente con las obligaciones contraídas con terceros.
Las perspectivas económicas de Monagas y específicamente las del
municipio Maturín son lo suficientemente alentadoras por la diversidad de
inversiones que se están desarrollando en esta región.
Por último la rentabilidad económica de la empresa demuestra la capacidad
de pago, su proyección y consolidación en el futuro.
43
44
Cargo Cantidad Sueldo MensualTotal del
MesSueldo Anual
Utilidades y Vacaciones
Anuales.
Pasivo Laboral (45 días)
Aporte Patronal
Anual
Total Erogaciones
Anuales
Administrador 1 2.800 2.800 33.600 12.600 4.200 15.960 66.360
Supervisor 3 1.800 5.400 64.800 8.100 2.700 10.260 85.860
Obreros 10 1.200 12.000 144.000 5.400 1.800 6.840 158.040
Total 14 5.800 20.200 242.400 26.100 8.700 33.060 310.260
COSTOS DE PERSONAL
45
Cantidad DescripciónCosto Unitario
Bs.Total Vida Útil
Monto Anual Depreciación
Unitaria
Monto Anual Depreciación
Total
2Maquinas Rectas(Siruba)
2.500 5.000 20 años 250 250
7Maquinas Overlot(Siruba)
4.800 33.600 20 años 1.680 1.680
2Maquinas Collareteras(Siruba)
3.000 6.000 20 años 300 300
1 Maquina de Cortar (Zoje) 2.900 2.900 20 años 145 145
3 Maquina Casera (Singer) 1.700 5.100 20 años 255 255
Total 52.600 2.630
COSTOS DE ADQUISICIÓN Y DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS(MAQUINARIAS)
46
Cantidad DescripciónCosto Unitario
Bolívares Fuerte
TotalVida
Útil/años
Monto Anual Depreciación
Unitaria
Monto Anual. Depreciación
Total
2Computadora, marca H.P(CPU, monitor, teclado ymesa)
3.000 6.000 5 600 1.200
1 Sillas Ejecutivas 980 980 10 98 98
3 Sillas de Oficinas 780 2.340 10 78 234
1 Escritorio 1.325 1.325 10 133 133
1 Archivo 348 348 10 35 35
1 Cafetera 120 120 5 24 24
1 Mueble de hierro forjado 1.236 1.236 20 62 62
6Mesón de madera paracorte 4×2 mts
2.500 15.000 20 125 750
2Consolas de airesacondicionados de 5toneladas. Marca DP
7.000 14.000 10 700 1.400
1Aire acondicionado tiposplit de 24.000 BTU. Marca DP
4.200 4.200 10 420 420
2Enfriador de agua. MarcaGeneral Electric
1.000 2.000 10 100 200
3 Extintores 850 2.550 4 213 638
3 Teléfono Movistar fijo 230 690 5 46 138
2Fotocopiadora conimpresora, fax láser H.P
5.900 11.800 5 1.180 2.360
4 Estantes 2.500 10.000 20 125 500
Totales 31.969 72.589 3.938 8.191
COSTOS DE ADQUISICIÓN Y DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS (MOBILIARIO Y EQUIPOS
47
Cantidad DescripciónCosto Unitario
Bs.Total Vida Útil
Monto Anual Depreciación
Unitaria
Monto Anual Depreciación
Total7 Tijeras 125 875 3 42 2922 Cintas Métricas 6 12 3 2 41 Otras Herramientas 780 780 20 39 39
Total 911 1.667 335
COSTOS DE ADQUISICIÓN Y DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS (HERRAMIENTAS)
48
COSTO DE MATERIA PRIMA
Cantidad Anual Descripción Unidad Precio UnitarioTotal Bs.
Anual
200 Rollos de Tela de Algodón 22 Kg. c/u 300 60.000
300 Rollos de Tela 20 Kg. c/u 200 60.000
35 Gruesas de Botones 1.000 Unid. c/u 26 910
150 Rollos de Hilos10.000 Yardas
c/u3 450
4 Paquetes de Etiquetas Identificativas 5.000 Unid. c/u 200 800
12 Paquetes de Cierres 500 Unid. c/u 250 3.000
Total 125.160
49
Cantidad Servicios Gasto MensualGasto Anual
1 Electricidad 700 8.4001 Agua 30 3601 Teléfono 325 3.9001 Mantenimiento 1.200 14.400
Total 27.060
GASTOS DE SERVICIOS
50
CUADRO RESUMEN DE LOS COSTOS
Descripción Costos FijosCostos
VariablesCosto Anual
Sueldos y Salarios de Obreros 310.260 310.260
Sueldos y Salarios del Administrador 66.360 66.360
Sueldos y Salarios del Supervisor 85.860 85.860
Gastos de Servicios 27.060 27.060
Depreciación de Equipos y Maquinarias
2.630 2.630
Depreciación de Mobiliario 8.191 8.191
Depreciación de Herramientas 335 335
Costo de Materia Prima 125.160 125.160
Total 163.375 462.480 625.855
51
RESUMEN DEL PLAN DE INVERSIÓN
Descripción Aporte Propio Financiamiento Total Bs.
Mobiliario y Equipo 72.589 72.589
Maquinaria 52.600 52.600
Herramientas 1.667 1.667
Capital de Trabajo
Insumos Principales y Secundarios 152.220 152.220
Mano de Obra 39.510 39.510
Totales 126.856 47.933 174.789
Imprevistos 5% 8.739
Total 183.528
52
RESUMEN DE LOS COSTOSDescripción Costo Variable Costo Fijo
Materias prima 125.160
Mano de Obra 158.040 152.220
Gasto de Servicios 27.060
Depreciación de Maquinarias 2.630
Depreciación Equipos, Mobiliarios y Herramientas
8.525
Intereses 12.431
Total 310.260 175.806
Ventas 1.274.520
P.E=Punto de Equilibrio
C.V=Costo Variable
C.F=Costo Fijo
P.E=C.F/(1-C.V/V) 232.374
P.E(%)=P.E(Bs.)/Ingresos 18,23%
El punto de equilibrio indica que el nivel de ingresos totales que deben lograrse para cubrir los costos totales que genera la actividad es de 18,23%, es decir que los ingresos deben ubicarse por encima de 220.619, para evitar que la empresa entre en quiebra, lo cual no aplica para esta por cuanto sus ingresos superan éste punto. Lo que estaría implicando que de mantener este ritmo de ventas y de costos, alcanzará una rentabilidad positiva.
TABLA DE AMORTIZACIÓN
53
Solicitud de Préstamo 77.565,00Numero de Cuotas (trimestral) 5Tasa anual de interés 0,15Cuota a pagar 23.138,85
Periodo Saldo al Inicio Cuota Interes del Amortización Saldo Final Amortización del Periodo Periodo del Periodo del Periodo Acumulada
1 77.565,00 23.138,85 11.634,75 11.504,10 66.060,90 11.504,10
2 66.060,90 23.138,85 9.909,14 13.229,71 52.831,19 24.733,81
3 52.831,19 23.138,85 7.924,68 15.214,17 37.617,03 39.947,97
4 37.617,03 23.138,85 5.642,55 17.496,29 20.120,74 57.444,26
5 20.120,74 23.138,85 3.018,11 20.120,74 0,00 77.565,00
INGRESOS POR VENTAS DUPON, C.A.
54
PRODUCTO P.U. P. ANUAL TOTAL ANUAL
BRAGAS DE SEGURIDAD 150 5096 764400
CHEMISES 80 2444 195520
BATA DE SEGURIDAD 110 2860 314600
10400 1274520
55
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO
56
Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Ventas 1.274.520 1.593.150 1.797.726 2.011.602 2.231.933 2.455.327
TOTAL INGRESOS 1.274.520 1.593.150 1.797.726 2.011.602 2.231.933 2.455.327
Egresos
Mano de Obra 310.260 356.799 402.612 450.511 499.855 549.886
Gasto de Servicios 27.060 31.119 35.115 39.292 43.596 47.959
Compra de Materia prima 125.160 143.934 162.415 181.738 201.643 221.826
Depreciación de Maquinaria 2.630 3.025 3.413 3.819 4.237 4.661
Depreciación de Mobiliario, Equipo y Herramientas 8.525 9.804 11.063 12.379 13.735 15.110
Intereses 0,00 11.634,75 9.909,14 7.924,68 5.642,55 3.018,11
TOTAL EGRESOS 473.635 556.315 624.527 695.663 768.709 842.460
UTILIDAD OPERATIVA 800.885 1.036.835 1.173.200 1.315.939 1.463.224 1.612.867
I.S.L.R 15% 120.132,71 155.525,20 175.979,96 197.390,79 219.483,53 241.930,01
UTILIDAD NETA 680.752,02 881.309,49 997.219,76 1.118.548 1.243.739,98 1.370.936,74
Dividendos (95%) 646.714,42 837.244,01 947.358,77 1.062.620,45 1.181.552,98 1.302.389,90
Reserva Legal (5%) 34.037,60 44.065,47 49.860,99 55.927,39 62.187,00 68.546,84
1.049.663 1.187.675 1.332.137 1.481.196 1.632.638
157.449 178.151 199.820 222.179 244.896
892.214 1.009.524 1.132.316 1.259.016 1.387.742
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5SALDO INICIAL 0 44.716,57 51.980,88 58.152,20 64.414,49
57
Ingresos
Ventas 1.593.150 1.797.726 2.011.602 2.231.933 2.455.327
TOTAL INGRESOS 1.593.150 1.797.726 2.011.602 2.231.933 2.455.327TOTAL DISPONIBLE 1593150 1842442,962 2063582,779 2290084,855 2519741,287Egresos Compra de Mat. Prima 125.160 143.934 162.415 181.738 201.643Gasto de Servicios 27.060 31.119 35.115 39.292 43.596Mano de Obra 310.260 356.799 402.612 450.511 499.855Intereses 23.138,85 23.138,85 23.138,85 23.138,85 23.138,85
TOTAL EGRESOS 485.619 554.991 623.281 694.680 768.233
UTILIDAD OPERATIVA 1.107.531 1.287.452 1.440.302 1.595.405 1.751.508I.S.L.R 15% 166.129,67 193.117,82 216.045,32 239.310,80 262.726,19
UTILIDAD NETA 941.401,48 1.094.334,30 1.224.256,82 1.356.094,54 1.488.781,74
Dividendos (95%) 894.331,41 1.039.617,58 1.163.043,98 1.288.289,81 1.414.342,65
Reserva Legal (5%) 44.716,57 51.980,88 58.152,20 64.414,49 70.717,13SALDO FINAL 44.716,57 51.980,88 58.152,20 64.414,49 70.717,13
V.A.N A UNA TASA ACTIVA DEL 10%
58
AÑOS BENEFICIO INVERSIONBENEFICIO
NETO
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
10%
VALOR ACTUAL
NETO
0 0 77.565,00 -77.565,00 1 -77.565,00
1 892.214 0 892.213,76 0,909 811.022,31
2 1.009.524 0 1.009.524,14 0,8264 834.270,75
3 1.132.316 244.851,36 887.464,71 0,7513 666.752,24
4 1.259.016 271.219 987.797,34 0,683 674.665,58
5 1.387.742 297.756 1.089.985,66 0,6209 676.772,10
TOTAL 3.585.918
59
60
V.A.N A UNA TASA ACTIVA DEL 70%
AÑOS BENEFICIO INVERSIONBENEFICIO
NETO
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
70%
VALOR ACTUAL
NETO
0 0 77.565,00 -77.565,00 1 -77.565,00
1 892.214 0 892.213,76 0,58824 524.835,82
2 1.009.524 0 1.009.524,14 0,34602 349.315,54
3 1.132.316 244.851,36 887.464,71 0,20354 180.634,57
4 1.259.016 271.219 987.797,34 0,11973 118.268,98
5 1.387.742 297.756 1.089.985,66 0,07043 76.767,69
TOTAL 1.172.258
1.3. TASA INTERNA DE RETORNO
Tenemos que:
im= Es la tasa mas baja 0,1
iM= Es es la tasa mas alta 0,7
VAN (im)= Es el van de la tasa mas baja 3.585.918
VAN (iM)= Es el van de la tasa mas alta 1.172.258
TIR= Tasa interna de retorno
TIR= im + VAN (im) x (iM -im)
VAN(im) + I VAN(Im) I
TIR= 0,55
TIR= 55% Se acepta el proyecto
