TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id fileviii 8. Orang tua dan semua keluarga tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual dan juga materi. 9. Rekan-rekan mahasiswa

i

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA

PT.SINAR ASIA JAYA MENGGUNAKAN

ZAHIR ACCOUNTING V 5.1

JAKARTA

TUGAS AKHIR

Diajukan untuk memenuhi syarat kelulusan Program Diploma III(D.III)

MICHA SITINJAK

NIM: 11141521

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika

Jakarta

2017

ii

iii

iv

v

vi

vii

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang

telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis dapat

menyelesaikan tugas ini dengan baik.Dimana tugas akhir ini penulis sajikan dalam

bentuk buku yang sederhana.Adapun judul tugas akhir, yang penulis ambil sebagai

berikut, “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT.Sinar Asia Jaya Menggunakan

Zahir Accounting V.5.1 “.

Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan

program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan diambil

berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber literatur

yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan dan

dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini tidak akan lancar. Oleh

karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis menyampaikan ucapan terima

kasih kepada:

1.Direktur AMIK BSI Jakarta.

2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi AMIK BSI Jakarta.

3. Bapak Ghofar Taufiq, M. Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.

4. Ibu Esty Purwaningsih, M.Kom selaku Asisten Pembimbing Tugas Akhir.

5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta

6. Ibu Maria selaku Kepala Divisi Accounting PT.Sinar Asia Jaya

7. Staff / karyawan dilingkungan PT. Sinar Asia Jaya.

viii

8. Orang tua dan semua keluarga tercinta yang telah memberikan dukungan moral

maupun spiritual dan juga materi.

9. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA- 6E.

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga

terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir ini masih

jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang bersifat

membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.

Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan

bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.

Jakarta, Juni 2017

Penulis

Micha Sitinjak

ix

ABSTRAKSI

Micha Sitinjak(11141521), Pengolahan Data Akuntansi Pada PT.Sinar Asia

Jaya Menggunakan Zahir Accounting V5.1

Pengolahan data akuntansi yang baik dan benar dalam suatu perusahaan

memerlukan adanya teknologi yang dapat memudahkan dalam proses akuntansi.

Adapun komputer yang merupakan peralatan yang diciptakan untuk

mempermudah pekerjaan manusia, saat mencapai kemajuan baik didalam

pembuatan hardware maupun software. PT. Sinar Asia Jaya adalah suatu

perusahaan yang bergerak dibidang trading berupa kran air, valve, water meter

bermerek onda. Data yang ada pada perusahaan tersebut masih dilakukan secara

manual, mulai dari pencatatan transaksi, penyimpanan data – data semua

transaksi hingga pembuatan laporan, sehingga memungkinkan saat prosesnya

terjadi kesalahan dalam pencatatan dan kurang akurat laporan yang dibuat.

Program Zahir Accounting merupakan solusi yang terbaik untuk memecahkan

permasalahan –permasalahan yang ada pada perusahaan ini agar dapat tercapai

suatu kegiatan yang efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas pada

perusahaan ini. Zahir sebagai software yang cukup handal di bidang accounting ,

memiliki kemampuan baik dalam pengolahan data akuntansi.

Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, Zahir

x

ABSTRACT

Micha Sitinjak(111415210), Accounting Data Processing on PT. Sinar Asia

Jaya using Zahir Accounting version 5.1

Processing of accounting data is good and right in a company in need of a

technology that can facililate the accounting process. The computers are tools

created to facilitate human work, while achieving good progress in the

manufacture of hardware and software . PT. Sinar Asia Jaya is a company

engagedin trading in the form of water faucet, valve, water meter branded onda.

Existing data on the company is still done manually, ranging, from transction

recording, data storage, all transaction data to the making of report, making it

possible during the process of mistake in recording and less accurate reports.

Zahir Accounting is the best solusion to solve the problems that exist in the

company in order to achieve an effective and efficient activities in supporting the

activities of the companies . Zahir as a fairly reliable software in the field of

accounting , has a good ability in data processing accounting.

Keyword:Data processing Accounting, Zahir

xi

DAFTAR ISI

Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir………………………………………………........ i

Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir………………………….. ………. ii

Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah……………………..iii

Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir….……………….……….iv

Lembar Konsultasi Tugas Akhir ……………………………………………..v

Kata Pengantar…………………………………………………………. …vii

Abstraksi…………………………………………………………………… ix

Daftar Isi…………………………………………………………………… xi

Daftar Gambar……………………………………………………………. xiii

Daftar Tabel……………………………………………………………… xxi

Daftar Lampiran…………………………………………………………… xxii

BAB I PENDAHULUAN…………………………………………. 1

1.1 Latar Belakang Masalah………………………………… 1

1.2 Maksud dan Tujuan………………………………………3

1.3 Metode Pengumpulan Data………………………………3

1.4 Ruang Lingkup………………………………………….. 4

BAB II LANDASAN TEORI……………………………………… 5

2.1 Konsep Dasar Akuntansi………………………………… 5

2.2 Tool Aplikasi……………………………………………..16

BAB III PEMBAHASAN….,,……………………………………… 32

3.1 Tinjauan Perusahaan…………………………………… 32

3.1.1 Sejarah Perusahaan……………………………….. 32

3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi………………….. 33

3.2 Tinjauan Kasus…………………………………………. 37

3.3 Pencatatan Akuntansi Manual…………………………. 38

3.4 Pencatatan dengan Tool Aplikasi……………………… 62

3.4. 1 Setup Awal………………………………………. 62

3.4.2 Input Saldo Awal………………………………… 75

3.4.3 Input Data Transaksi……………………………… 82

3.4.4 Laporan…………………………………………… 102

BAB IV PENUTUP………………………………………………… 109

4.1 Kesimpulan…………………………………………….. 109

4.2 Saran…………………………………………………… 110

DAFTAR PUSTAKA……………………………………………………. 111

DAFTAR RIWAYAT HIDUP………………………………………….. 112

SURAT KETERANGAN PKL………………………………………… 113

LAMPIRAN- LAMPIRAN…………………………………………….. 114

.

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1 Siklus Akuntansi……………………………………. …… 12

Gambar II.2 Tampilan Awal Zahir……………………………………… 19

Gambar II.3 Tampilan Menu Utama……………………………………. 20

Gambar II. 4 Fasilitas Modul Data-data…………………………….….. 22

Gambar II.5 Fasilitas Modul Buku Besar……………………………..... 23

Gambar II.6 Fasilitas Modul Penjualan………………………………… 24

Gambar II.7 Fasilitas Modul Pembelian………………………………… 25

Gambar II.8 Fasilitas Modul Kas & Bank……………………………… 26

Gambar II.9 Fasilitas Modul Persediaan………………………….…. .. 28

Gambar II.10 Fasilitas Modul Laporan………………………………… 30

Gambar III.1 Struktur Organisasi………………………………………. 37

Gambar III.2 Bukti Kas Keluar………………………………………… 45

Gambar III.3 Faktur Penjualan………………………………………… 46


Gambar III.5 Bukti Kas Masuk………………………………………… 51

Gambar III.6 Bukti Pengiriman Barang………………………………… 52


Gambar III.9 Kwitansi pembayarn Hutang…………………………… 54

Gambar III.10 Jendela Utama Zahir…………………………………… 62

Gambar III.11 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan…………… 63

Gambar III.12 Jendela Periode Akuntansi……………………………… 63

Gambar III.13 Jendela Konfirmasi Akhir……………………………… 64

Gambar III.14 Jendela Pemilihan Usaha……………………………… 64

Gambar III.15 Jendela Setup Mata Uang……………………………… 65

Gambar III.16. Jendela List Of Currency……………………………… .65

Gambar III.17 Jendela Setup Data Selesai……………………………… 66

Gambar III.18 Jendela Daftar Akun…………………………………… .67

Gambar III.19 Jendela Tambah Akun…………………………………… 67

Gambar III.21 Jendela Mengaktifkan Akun Yang Tidak aktif………… 68

Gambar III.22 Jendela Daftar Alamat……………………………………. 69

Gambar III.23 Jendela Data Dan Alamat Pelanggan…………………… 70

Gambar III.24 Daftar Data dan Alamat………………………………… 70

Gambar III.25 Jendela Daftar Satuan Pengukuran……………………… 71

Gambar III.26 Jendela Pengisian Data Satuan Pengukuran………………71

Gambar III.27 Jendela Pengisian Data Pajak…………………………… 72

Gambar III.28 Jendela Pengisian Data Mata Uang……………………… 73

Gambar III.29 Jendela Daftar Barang…………………………………… 73

Gambar III.30 Jendela Pengisian Data Produk Baru…………………… 74

Gambar III.31 Data Barang- barang……………………………………… 74

Gambar III.32 Jendela Awal Input Saldo Awal Akun…………………… 75

Gambar III.35 Jendela Awal Input Saldo Awal Hutang Usaha………… 77

Gambar III.36 Jendela Penginputan Saldo Awal Hutang Usaha………… 77

Gambar III.37 Jendela Awal Input Saldo Awal Piutang Usaha………… 78

Gambar III.38 JendelaPenginputan Saldo Awal Piutang Usaha………… 79

xiv

Gambar III.39 Jendela Awal Penginputan Saldo Awal Persediaan……… 80

Gambar III.40 Jendela Penginputan Saldo Awal Persediaan…………… 81

Gambar III.41 Jendela Saldo Awal Persediaan…………………………… 81

Gambar III.42 Faktur Penjualan………………………………………… 83

Gambar III.43 Jendela Awal penginputan Transaksi Penjualan Tunai…… 84

Gambar III. 44 Jendela Input Penjualan Tunai…………………………… 85

Gambar III.45 Faktur Penjualan Kredit…………………………………… 86

GambarIII.47 Jendela Input Penjualan Kredit dengan Uang Muka……… 87

Gambar III.48 Faktur Pembelian……………………………………………. 89

Gambar III.49 Jendela Awal Penginputan Transaksi Pembelian Tunai…… 90

Gambar III.50 Jendela Penginputan Transaksi Pembelian………………… 91

GambarIII.51 Faktur Pembelian Kredit…………………………………….. 92

GambarIII.52 Jendela Awal Penginputan Transaksi Pembelian Kredit…….. 93

GambarIII.54 Jendela Konfirmasi Pembayaran Uang Muka………………. 93

GambarIII.64 Grafik Penjualan……….........................................................103

Gambar III.65. Rasio Keuangan…………………………………………… 103

Gambar III.66 Grafik Break Even Analisys….............................................. 104

Gambar III.67 Jurnal Pembelian…………………………………… ……... 104

Gambar III.68 Jurnal pembelian…............................................................... 105

Gambar III.69 Jurnal Kas Keluar………………………………………… 105

Gambar III.70Buku Besar………………………………………………… 106

Gambar III.71 Laba Rugi……………………………….…………………. 107

Gambar III.72 Neraca Saldo…………………………………..………… .. 108

xvi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel III.1 Neraca Saldo……………………………………………………. 39

Tabel III.2 Data Karyawan…………………………………………………... ..40

Tabel III.3 Data Supplier………………………………………………………..40

Tabel III.4 Data Costumer………………………………………………………40

Tabel III.5 Data Barang……………………………………………………… . 41

Tabel III.6 Saldo Awal Persediaan………………………………………….... 42

Tabel III.7 Penjualan Barang………………………………………………… 43

Tabel III.8 Pembelian Barang………………………………………………… 44

Tabel III.9 Order Penjualan……………………………………………………. 44



Tabel III.12 Pembelian Barang Kredit………………………………………… 47





Tabel III.17 Delivery Order…………………………………………………… 51


Tabel III.19 Pembelian Barang………………………………………………… .53

Tabel III. 20 Jurnal……………………………………………………………… 54

Tabel III.21 Buku Besar………………………………………………………… 55

Tabel III.22 Neraca Saldo Akhir……………………………………………… 60

Tabel III.23 Laporan Laba Rugi……………………………………………. ... 61

TabelIII.24 Laporan Perubahan Modal………………….…………………… 61

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

A1 Faktur pembelian…………………………………………………....... 114

A2 Delivery Order…………………………………………………………115

A3 Faktur Pembelian……………………………………………………… 116

A4 Faktur Penjualan………………………………………………………..117

B1 Daftar Jurnal…………………………………………………………….118

B2 Buku Besar………………………………………………………………121

18

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah

Pengolahan data akuntansi yang baik dan benar dalam suatu perusahaan

memerlukan adanya teknologi yang dapat memudahkan dalam proses akuntansi.

Teknologi membawa pengaruh yang cukup besar pada dunia pendidikan dan

bisnis. Salah satu bentuk teknologi itu adalah komputer. Hal ini disebabkan

komputer adalah alat yang dapat membuat data lebih cepat, akurat, serta tepat

waktu, dan juga penghematan ruang penyimpanan sehingga mempermudah

pengarsipan dan pengambilan data kembali.

PT. Sinar Asia Jaya adalah suatu perusahaan yang bergerak di bidang

trading berupa kran air, valve, water meter bermerek onda. Seiring dengan

berkembangnya zaman dan semakin majunya teknologi, maka sangat

dibutuhkan satu alat yang dapat menguasai suatu pekerjaan yang dapat

dikerjakan dengan cepat terutama dalam masalah laporan – laporan yang

dibutuhkan oleh pemimpin perusahaan untuk mengambil suatu kebijakan atau

keputusan yang dapat memajukan perusahaan tersebut.

Kebutuhan akan komputer merupakan solusi yang baik untuk

mengatasi masalah tersebut. Suatu perusahaan memang sangat memerlukan alat

bantu ini karena dengan adanya fasilitas tersebut kebutuhan pengolahan data

secara cepat dan akurat sehingga dapat menghasilkan suatu informasi. Selain itu

2

komputer juga sangat berguna dalam pencatatan akuntansi dan media

penyimpanan data – data yang penting bagi perusahaan.

Atas dasar masalah dan kendala di atas, maka dapat disimpulkan bahwa dalam

pengolahan akuntansi sangat membutuhkan sistem yang terkomputerisasi

didukung dengan pengetahuan IT, maka bidang akuntansi dan teknologi

informasi dapat menciptakan berbagai macam software akuntansi salah satunya

adalah Zahir Accounting.

Dalam penulisan Tugas Akhir ini, penulis mencoba mengelola data

menggunakan aplikasi akuntansi untuk memecahkan masalah yang terjadi

sekaligus sebagai bahan penulis Tugas Akhir. Dalam penulisan Tugas Akhir ini,

penulis mengambil judul: Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Sinar Asia

Jaya Menggunakan Zahir V 5.1.

3

1.2 Maksud dan Tujuan

Maksud dari penulisan tugas akhir ini adalah:

a. Menerapkan pengetahuan yang didapat atau dipelajari selama perkuliahan di

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana

Informatika(AMIK BSI) Jakarta.

b. Memberikan alternatif solusi dalam pengolahan data akuntansi pada PT. Sinar

Asia Jaya dengan menggunakan program akuntansi.

c. Memudahkan dalam penginputan semua transaksi yang ada, serta

mengifisienkan waktu dalam pembuatan laporan keuangan yang akurat.

Sedangkan tujuan dari penulisan tugas akhir ini adalah untuk memenuhi syarat

kelulusan pada Program Diploma Tiga (D III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi

Pada Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika

Jakarta.

1.3 Metode Pengumpulan Data

Dalam penulisan tugas akhir ini penulis melakukan beberapa metode

pengumpulan data untuk mengumpulkan data sebagai data masukan, antara lain:

a. Pengamatan

Penulis melakukan pengamatan langsung tentang pengolahan data akuntansi

dibagian accounting di PT. Sinar Asia Jaya.

b. Wawancara

Penulis melakukan tanya jawab dengan nara sumber yang dilakukan dengan

bertemu langsung dengan kepala accounting untuk mendapatkan penjelasan

mengenai materi yang dipelajari.

4

c. Studi Pustaka

Studi pustaka adalah teknik pengumpulan data dengan cara membaca buku –

buku secara literatur yang berkaitan dengan tugas akhir yang penulis buat.

1.4 Ruang Lingkup

Penulis membahas tentang pengolahan data akuntansi pada PT.Sinar Asia Jaya

menggunakan Zahir V 5.1.periode Januari 2017.Ruang lingkup yang penulis

batasi dalam penulisan Tugas Akhir ini meliputi setup data awal yang terdiri data

karyawan,vendor, dan supplier. Jurnal transaksi penerimaan kas meliputi

penerimaan piutang, penjualan.Sedangkan transaksi pengeluaran kas meliputi

pelunasan utang, pembayaran beban – beban, pembelian.

Penulis juga membahas jurnal umum, buku besar, jurnal penyesuaian,

neraca saldo keuangan yang terdiri dari laporan Neraca, laporan perubahan modal,

laporan laba rugi dan neraca saldo

5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1 Konsep Dasar Akuntansi

Dalam proses pengolahan data akuntansi penulis mengambil landasan teori

dari beberapa sumber. Landasan teori tersebut antara lain:

2.1.1 Pengertian Akuntansi

Secara defenisi akuntansi menurut Samryn (2013:3) “ Akuntansi

merupakan suatu sistem informasi yang digunakan untuk mengubah data dari

transaksi menjadi informasi akuntansi”.

Berdasarkan defenisi di atas terdapat tiga aktivitas dalam akuntansi, yaitu

sebagai berikut:

1. Aktivitas identifikasi ( identifying). Dalam aktivitas ini akan dilakukan

identifikasi terhadap transaksi yang terjadi dalam suatu entitas. Dalam proses

ini akan dapat diklasifikasi aplikasi apakah suatu transaksi merupakan transaksi

ekonomi atau keuangan atau non- ekonomi.

2. Aktivitas pencatatan (recording). Dalam aktivitas ini semua transaksi ekonomi

yang telah diidentifikasi pada tahap pertama akan dicatat secara kronologis dan

sistematis dengan ukuran nilai moneter tertentu.

3. Aktivitas komunikasi ( Comuniting). Dalam aktivitas ini akan dilakukan

pelaporan dan distribusi terhadap informasi akuntansi yang berupa laporan

keuangan kepada para pemakai laporan keuangan.

6

Akuntansi akan menghasilkan informasi yang berguna bagi pihak –pihak yang

menyelenggarakannya maupun pihak- pihak luar. Akuntansi menyediakan cara

untuk mengumpulkan data ekonomis dan melaporkannya kepada bermacam –

macam individu dan pihak –pihak yang berkepentingan.

Pihak –pihak yang membutuhkan informasi dari laporan akuntansi adalah:

a. Pemilik

Sebagai dasar mengetahui keadaan perusahaan dan prospeknya di masa

datang.

b. Kreditur

Sebagai dasar penilaian kemampuan perusahaan mengembalikan pinjaman

untuk memutuskan apakah harus memberi tambahan pinjaman atau

menarik pinjaman yang telah diberikan.

c. Pemerintah

Sebagai dasar penentuan pajak dan pengaturannya

d. Manajemen

Sebagai dasar penyusunan anggaran, pelaksanaan anggaran, dan

pengawasan kegiatan.

7

2.1.2 Bidang Akuntansi

Menurut A. Amir Yusuf dalam bukunya Auditing Edisi Indonesia

mengatakan bahwa seperti halnya bidang – bidang kegiatan yang lain, akuntansi

juga mempunyai bidang – bidang khusus sebagai akibat dari perkembangan

zaman. Spesialisasi bidang akuntansi antara lain:

1. Akuntansi keuangan (financial Accounting)

Bidang ini berkaitan dengan akuntansi untuk suatu unit ekonomi secara

keseluruhan.

2. Auditing ( Auditing)

Bidang ini berhubungan dengan audit secara bebas terhadap laporan yang

dihasilkan oleh akuntansi keuangan.

3. Akuntansi Manajemen ( Management Accounting)

Bidang ini bbertugas mengendalikan kegiatan perusahaan, memonitor arus

kas, dan menilai alternative dalam pengambilan keputusan.

4. Akuntansi Biaya (Cost Accounting)

Bidang ini menekankan pada penetapan dan control atas biaya.

5. Perpajakan (Tax Accounting)

Bidang ini menekankan pada kejadian keuangan serta bagaimana mengukur

dan melaporkannya ditetapkan oleh peraturan pajak.

6. Sistem Informasi ( Information System)

Bidang ini menyediakan informasi keuangan maupun non- keuangan yang

diperlukan untuk pelaksanaan kegiatan organisasi secara efektif.

8

7. Penganggaran ( Budgeting)

Bidang ini berhubungan dengan penyusunan rencana keuangan mengenai

kegiatan perusahaan.

8. Akuntansi Pemerintahan ( Governmental Accounting)

Bidang ini mengkhususkan diri dalam pencatatan dan pelaporan transaksi

– transaksi yang terjadi di badan pemerintahan.

2.1.3 Sifat Dasar Akuntansi

Dalam APB( Accounting Principle Board) statement No.4 dijelaskan

beberapa sifat dan elemen dasar dari akuntansi adalah sebagai berikut:

1. Entitas Ekonomi ( Economic Entity)

Asumsi ini menyatakan bahwa semua kejadian ekonomi harus

dipertanggungjawabkan oleh suatu entitas tertentu.Entitas ekonomi dapat

berbentuk perusahaan, lembaga pemerintah, yayasan, dan sebagainya.

Bentuk perusahaan secara umum dapat dibagi menjadi:

a. Perusahaan perseorangan

b. Perusahaan persekutuan

c. Perusahaan terbatas

2. Unit Moneter (Monetary Unit)

Asumsi ini menyatakan bahwa setiap kejadian ekonomi harus diukur

dengan ukuran moneter tertentu ( mata uang tertentu) sebagai alat tukar.

3. Berkesinambungan ( Going Concern)

Asumsi ini menyatakan bahwa sebuah entitas ekonomi yang didirikan

mempunyai umur yang tidak terbatas.

9

2.1.4 Persamaan Akuntansi

Menurut Hery (2014:12) dalam bukunya Teori Akuntansi : ” Persamaan

akuntansi adalah persamaan yang menyajikan jumlah harta perusahaan ”.

Oleh karena persamaan akuntansi merupakan kesamaan antara jumlah

harta dengan jumlah kewajiban dan hak pemilik.Secara matematika persamaan

akuntansi dapat diformulasikan sebagai berikut:

HARTA = UTANG + MODAL

Persamaan akuntansi menunjukkan posisi keuangan perusahaan. Karena

transaksi usaha akan mempengaruhi posisi keuangan perusahaan, maka setiap

transaksi usaha dapat dinyatakan dalam bentuk efeknya terhadap ketiga unsur

dalam persamaan akuntansi. Efek unsur terhadap unsur persamaan akuntansi

dinyatakan dalam penambahan atau pengurangan dari unsur – unsur tersebut.

2.1.5 Daftar Akun

Menurut Himayati ( 20012:9) “ Daftar akun adalah pos – pos yang

digunakan untuk menyimpulkan seluruh kenaikan dan penurunan untuk harta

tertentu, seperti kas, atau harta lain, hutang dan modal, pendapatan, dan biaya”.

Daftar akun biasanya merupakan susunan rekening berdasarkan

subklasifikasi dan kelompok sesuai dengan penyajiannya di dalam laporan

keuangan.Rekening itu biasanya diberikan kode yang disebut kode rekening.

Contoh : Aktiva

Piutang Dagang 110

Keterangan : Aktiva = Daftar akun

10

Piutang Dagang = Rekening

110 = Kode Rekening

2.1.6. Persediaan

Menurut Kukuh Saokani (2013) “ Persediaan adalah sejumlah barang atau

bahan yang dimiliki oleh prusahaan yang tujuannya untuk dijual atau diolah

kembali”.

Persediaan barang dagangan pada umumnya dinilai pada harga terendah

antara harga perolehan dan harga pasar atau nilai yang diharapkan dapat

direalisasikan.Cara penilaian dan metode penetapan harga pokok harus

diungkapkan dalam laporan keuangan.

Metode persediaan yang digunakan untuk perhitungan harga pokok

penjualan adalah sebagai berikut:

1. Metode FIFO

Metode yang menggunakan cost per unit dari barang yang terakhir kali

masuk untuk menentukan cost persediaannya, dan menggunakan cost per

unit dari barang dagangan yang pertama kali masuk untuk menentukan

cost barang yang terjual.

2. Metode LIFO

Penentuan cost persediaan akhir dan cost barang yang terjual didasarkan

atas cost barang yang terakhir kali masuk ( dibeli), dan untuk menentukan

cost persediaan akhir berdasarkan cost barang dagangan yang pertama kali

masuk ( dibeli).

11

3. Metode Rata –rata ( Avarage Method)

Metode ini didasarkan atas anggapan bahwa cost yang harus

diperhitungkan untuk menentukan cost persediaan akhir dan cost barang

yang terjual dengan menggunakan cost rata- rata per unit.

2.1.7. Siklus Akuntansi

Menurut Harahap (2013:16) dalam bukunya Teori Akuntansi:

“ Siklus akuntansi adalah proses pengolahan data sejak terjadinya transaksi,

kemudian transaksi ini memiliki bukti yang sah sebagai dasar terjadinya transaksi

kemudian berdasarkan data atau bukti ini, maka diinput keproses pengolahan data

sehingga menghasilkan output berupa informasi laporan keuangan.

Siklus akuntansi terdiri dari kegiatan –kegiatan sebagai berikut:

1. Tahap Pencatatan

a. Pembuatan atau penerimaan bukti transaksi

b. Pencatatan dalam jurnal ( buku harian)

c. Pemindah bukuan ( posting) ke buku besar

2. Tahap Pengiktisaran

a. Pembuatan neraca saldo ( trial Balance)

b. Pembuatan neraca lajur dan jurnal penyesuaian ( adjustment)

c. Penyusunan laporan keuangan

d. Pembuatan neraca saldo penutup ( post closing trial balance)

e. Pembuatan jurnal balik( reversing Entries)

12

Siklus akuntansi dapat digambarkan sebagai berikut:

Sumber: Harahap (2013:18)

Gambar II.1. Siklus Akuntansi

Siklus akuntansi terdiri dari kegiatan – kegiatan sebagai berikut:

1. Bukti Transaksi

Buku transaksi adalah buku yang digunakan untuk memastikan keabsahan

transaksi yang dicatat.

2. Transaksi

Transaksi adalah kejadian atau situasi yang mempengaruhi posisi keuangan

perusahaan.

3. Jurnal

Jurnal adalah formulir khusus yang digunakan untuk mencatat kronologi

transaksi – transaksi yang terjadi dalam perusahaan menurut nama akun

dan jumlah yang harus didebit dan dikredit.

4. Buku Besar

Buku besar adalah kumpulan dari akun – akun yang saling berhubungan

dan merupakan satu kesatuan tersendiri.

JURNAL BUKU BESAR NERACA LAJUR LAP.KEUANGAN

LAP.LABA/RUGI

LAP.PERUBAHAN

MODAL

NERACA

BUKTI

TRANSAKSI

TRANSAKSI

13

5. Neraca Lajur

Neraca lajur adalah kertas berkolom yang digunakan sebagai kerta kerja

dalam penyusunan laporan keuangan.

6. Laporan Keuangan

Laporan keuangan merupakan output dari proses akuntansi yang dikenal

pada umumnya adalah:

a. Laporan laba rugi (income Statement)

Laporan laba rugi adalah siklus pendapatan dan beban suatu perusahaan

untuk suatu jangka waktu tertentu.Laporan laba rugi menunjukkan hasil

usaha suatu perusahaan dalam jangka waktu tertentu.

b. Laporan Perubahan Modal ( Statement of owner’s equity)

Laporan perubahan modal adalah ikhtisar tentang perubahan modal

suatu perusahaan yang terjadi selama jangka waktu tertentu.

c. Neraca ( Balance sheet)

Neraca adalah daftar aktiva, kewajiban dan modal suatu perusahaan

pada suatu saat tertentu.

2.1.8 Dana Kas

Menurut Agoes dalam bukunya Pemeriksaan Akuntan yang dimaksud

dengan kas adalah: “ Alat pembayaran yang siap dan bebas digunakan untuk

membiayai kegiatan umum perusahaan”.

Menurut Mulyadi dalam bukunya Pemeriksaan Akuntan Edisi I

mengemukakan bahwa: “ Kas terdiri dari uang tunai ( uang logam dan uang kertas

) pos wesel, check, cashier’s check, cek pribadi dan bank draft, serta dana yang

14

disimpan bank yang pengambilannya tidak dibatasi oleh bank atau perjanjian yang

lain”.

Kas memiliki dua konsep diantaranya adalah:

1. Konsep penerimaan kas

Sebagian besar penerimaan kas perusahaan tentu saja berasal dari hasil

kegiatan normal bisnisnya, yaitu melalui penjualan tunai(baik untuk

perusahaan dagang ataupun perusahaan jasa), ataupun sebagai hasil

penagihan piutang usaha dari pelanggan (dalam penjualan kredit) .

Sedangkan penerimaan kas lainnya timbul dari kegiatan non operasional

perusahaan. Contoh sumber penerimaan kas lainnya ini berasal dari

pendapatan bunga, sewa, deviden, setoran pemilik, hasil pinjaman bank,

hasil penjualan asset tetap yang tidak terpakai, hasil penerbitan dan hasil

penjualan saham,obligasi dan lainnya.

2. Konsep pengeluaran kas

Kas mungkin dikeluarkan untuk berbagai tujuan ( alasan), seperti misalnya

untuk membayar beban – beban tertentu baik sebagai pengeluaran

operasional maupun non operasional, untuk membayar utang kepada

pemasok, banker, atau pihak kreditur lainnya serta atau bias jug akas

dikeluarkan untuk membeli asset.

2.1.9 Dana Kas Kecil

Alasan perlu dibuatnya (dibentuknya) sebuah sistem dana kas kecil (petty

cash) bahwa pembayaran –pembayaran yang jumlahnya relatif kecil ini, yang

sering terjadi, mungkin pada akhirnya juga dapat menjadi suatu jumlah tertentu

15

yang cukup signifikan jika ditotal. Oleh sebab itu agar pengeluaran – pengeluaran

ini juga tetap dimonitor dengan baik maka pengendalian internal mutlak

diperlukan, caranya adalah dengan membentuk dana kas kecil.

Dan kas kecil pertama kali dibentuk dengan cara mengestimasi terlebih

dahulu jumlah kas yang dibutuhkan untuk melakukan pembayaran – pembayaran

sepanjang periode tertentu.

2.2. Tools Aplikasi Zahir Accounting V.15

2.2.1 Pengenalan Zahir Versi 5.1

Menurut Tim Penyusun modul Zahir Accounting Versi 5.1 dalam modul

Praktikum Aplikasi Komputer Akuntansi 1: “ Zahir accounting adalah software

akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan Keuangan, mempunyai fasilitas

yang integrated dan berdaya saing tinggi.

Zahir accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang dibuat

atas dasar lima tipe transaksi dasar, yaitu:

1. Penjualan produk dan jasa

2. Pembelian bahan baku, baranag dagangan, jasa dan asset tetap dari supplier

3. Penerimaan Kas

4. Pengeluaran kas pada supplier

5. Pengeluaran kas gaji karyawan

Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, zahir Accounting dirancang untuk

mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan

akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang

16

mendalam. Zahir juga memudahkan setiap pengguna dalam mengambil keputusan

bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan perusahaan,

seperti analisa rasio, break even point analisys, grafik dan laporan lainnya.

Beberapa keunggulan zahir dari produk lainnya:

1. Mudah digunakan

2. Design interface yang menarik dan mudah dipahami

3. Faktur dan laporan dapat diedit

4. Laporan dapat diemail dan di- export keberbagai format

5. Menggunakan databaseclient server

6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan

7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi( audit trail)

8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus.

9. Penyedia fasilitas laporan dan analisa bisnis yang lengkap

Kosep Zahir accounting, bahwa akuntansi keuangan adalah mudah dan

menggunakan aplikasi akuntansi keuangan adalah sebuah pengalaman yang

menyenangkan, bahkan oleh pengguna yang baru memulai mempelajari computer

dan akuntansi . Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1992 dengan versi 1.0 dan

pada tahun 1997 mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan tahun 1999.

Saat ini, Zahir sudah berada di versi 5.1

Jurnal transaksi yang terdapat dalam zahir Accounting versi 5.1 adalah:

1. Jurnal penjualan

Jurnal penjualan digunakan untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi,

baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun cash.

17

2. Jurnal Return Penjualan

Jurnal return penjualan digunakan untuk menginput transaksi return penjulan

yang terjadi baik transaksi dengan cash maupun nota kredit

3. Jurnal pembelian

Jurnal pembelian digunakan untuk menginput transaksi pembelian dan return

pembelian yang terjadi, baik transaksi pembayaran kredit maupun cash.

4. Jurnal Kas masuk

Jurnal kas masuk digunakan untuk menginput transaksi pemasukan kas

5. Jurnal Kas Keluar

Jurnal kas keluar digunakan untuk menginput transaksi pengeluran kas

6. Jurnal Pembayaran Piutang Usaha

Jurnal pembayaran piutang usaha digunakan untuk menginput transaksi

pemasukan kas yang berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.

7. Jurnal Pembayaran Hutang Usaha

Jurnal pembayaran hutang usaha digunakn untuk menginput transaksi

pemasukan kas yang bersal dari pembayaran hutang dari pelanggan.

8. Jurnal Pengembalian Kelebihan pembayaran Piutang Usaha

Jurnal Pengembalian Kelebihan pembayaran piutang usaha digunakan untuk

menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha

9. Jurnal Pengembalian Kelebihan pembayaran Hutang Usaha

Jurnal Pengembalian Kelebihan pembayaran hutang usaha digunakan untuk

menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran hutang usaha yang

telah dibayarkan kepada supplier.

10. Jurnal Penyesuaian Persediaan

18

Jurnal Penyesuaian Persediaan digunakan untuk menginput transaksi

penyesuain persediaan, seperti penggunaan bahan baku menjadi harga pokok

penjualan dan lain-lainya(khusus edisi standart).

11.Jurnal Pemindahan barang

Jurnal Pemindahan barang digunakan untuk menginput transaksi pemindahan

persediaan, seperti transaksi penggunaan bahan baku menjadi barang jadi (

khusus edisi standart).

12.Jurnal Umum

Jurnal umum digunakan untuk menginput transaksi keuangan yang tidak

memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjustment.

2.2.2. Modul Data dan Fasilitasnya

1. Tampilan Awal

Gambar II.2. Tampilan Awal

19

Gambar di atas terdiri dari Menu Utama dari Modul Program seperti

penjelasan berikut ini:

a. Menu Utama

Gambar II. 3 Tampilan Menu Utama

Ini adalah tampilan program setelah membuka data keuangan.Klik pada

bagian –bagian gambar untuk menampilkan informasi lebih lengkap.

1. Menu program

Menu program berguna untuk mengakses fungsi –fungsi program yang

tidak terkait ke data master dan data transaksi. Melalui menu ini anda

dapat membuat data keuangan baru, membuka data, kembali ke menu

20

utama, mem-backup data, memperbaiki data, mengatur konfigurasi

program, melakukan tutup buku dan lain –lain.

2. Modul program

Modul program mengelompokkan fasilitas program berdasarkan data,

jenis transaksi dan laporan, contoh untuk menginput nama pelanggan baru

atau menginput data barang, klik menu data –data sedangkan untuk

menginput transaksi penjualan, klik menu penjualan, untuk menampilkan

laporan klik menu laporan.

3. Panel Samping

Panel samping menampilkan informasi yang bervariasi sesuai dengan

konteks program yang sedang terbuka. Untuk pertama kali akan di

tampilkan short cut ke menu analisa, data –data dan daftar transaksi

penting, selanjutnya jika anda sedang membuka buku besar maka di sini

akan di tampilkan informasi tentang waktu penginputan, waktu pengeditan

dan nama penginput transaksi,jika anda sedang melakukan rekonsiliasi

bank maka di sini akan di tampilkan informasi yang terkait dengan

rekonsiliasi bank dan seterusnya.

4. Navigasi Halaman

Klik tombol bergambar segitiga disebelah kiri untuk menuju halaman

sebelumnya, dan di sebelah kanan untuk menuju halaman selanjutnya. Jika

anda telah membuka beberapa form sekaligus maka tombol ini akan

memudahkan anda untuk pindah dari satu form ke form yang lainnya.

21

5. Area Kerja

Di sini merupakan area dimana zahir akan menampilkan pilihan menu,

daftar atau list data, formulir transaksi dan lain –lainnya. Contoh di atas

adalah menu kas dan bank yang tampil jika anda klik modul program >

kas dan bank

b. Modul Data-data

Modul data digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di

Zahir Accounting. Untuk menampilkannya klik Data-data.

Gambar II.4 Fasilitas yang ada di Modul Data-data

Beberapa fasilitas yang ada di modul data-data:

1. Data Nama Alamat

22

Untuk membuat,mengedit, menghapus data costumer ,vendor,

employee dan others

2. Data Rekening

Untuk membuat, mengedit, menghapus data account.

3. Data Produk

Untuk membuat, mengedit, menghapus data produk

4. Satuan Pengukuran

Untuk membuat, mengedit, menghapus satuan pengukuran

5. Data Proyek

Untuk membuat, mengedit, menghapus data proyek

6. Data Harta Tetap

Untuk membuat, mengedit, menghapus data harta tetap

7. Data Pajak

Untuk membuat, mengedit, menghapus data pajak

8. Data Mata Uang

Untuk mengedit data mata uang.

c. Modul Buku Besar

Modul buku besar digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum,

membuat daftar akun, dan membuka buku besar per akun.Untuk

menampilkannya klik Buku Besar.

23

Gambar II.5. Fasilitas yang Ada di Modul Buku Besar

Beberapa fasilitas yang ada di modul Buku Besar:

1. Purcase Rekening perkiraan

Untuk melihat data rekening perkiraan

2. Transaksi Jurnal umum

Untuk memasukkan jurnal umum.

3. Buku besar

Untuk melihat daftar buku besar.

4. Daftar Transaksi Jurnal

Untuk melihat daftar transaksi jurnal umum.

d. Modul Penjualan

Transaksi ini digunakan oleh perusahaan sebagai pendapatannya, transaksi

ini dapat dilakukan dengan tunai maupun piutang. Untuk

menampilkannya klik Penjualan

24

Gambar II.6. Fasilitas yang Ada di Modul Penjualan

Beberapa fasilitas yang ada di modul penjualan:

1. Sales Order

Untuk menginput permintaan penjualan.

2. Pengiriman Barang (invoicing)

Untuk menginput penjualan barang yang sudah di kirim ke costumer.

3. Return Penjualan

Untuk menginput return penjualan barang yang rusak yang sudah dikirim

ke costumer.

4. Daftar Piutang Usaha

Untuk menginput pembayaran piutang usaha

5. Pengembalian kelebihan (kredit)

Untuk menginput pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha

e. Modul Pembelian

Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan tunai maupun hutang.Untuk

menampilkan klik Pembelian.

25

Gambar II.7. Fasilitas yang Ada di Modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di modul pembelian:

1. Purchase Order

Untuk menginput permintaan pembelian

2. Penerimaan Barang

Untuk menginput pembelian barang yang sudah dikirim oleh vendor.

3. Return Pembelian

Untuk menginput return pembelian jika ada kerusakan barang yang

sudah dikirim oleh vendor.

4. Daftar Hutang Usaha

Untuk menginput jika ada pembayaran hutang usaha.

5. Penerimaan Kembalian (Debet)

Untuk menginput penerimaan kembali hutang usaha

6. Pembayaran Hutang Usaha

Untuk menginput jika ada pembayaran hutang usaha.

f. Modul Kas dan Bank

26

Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening

kas atau bank,seperti transfer antar rekening kas/bank masuk, kas/bank

keluar. Untuk kas masuk dan kas keluar adalah transaksi di luar

penginputan penerimaan pembayaran piutang maupun pengeluaran

pembayaran hutang.Untuk menampilkannya klik Kas dan Bank.

Gambar II.8. Fasilitas yang Ada di dalam Modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di modul kas dan bank :

1. Transfer Kas

Untuk menginput transaksi kas dan bank ke kas, atau sebaliknya.

2. Kas Masuk

Untuk menginput kas yang masuk ke perusahaan

3. Kas Keluar

Untuk menginput pembayaran yang di bayar oleh kas.

4. Rekonsiliasi Bank

Untuk rekonsiliasi Bank

27

5. Data-data Nama Alamat, Departement, Proyek, Mata Uang,Rekening

Perkiraan.Untuk melihat data alamat (Costumer,vendor, Employe, dan

Other), departemen yang ada di perusahaan, proyek yang dilakukan oleh

perusahaan, mata uang yang digunakan oleh perusahaan, dan rekening

perkiraan yang dipakai oleh perusahaan.

6. Daftar transaksi dan cetak faktur kas masuk,kas keluar, giro masuk,giro

keluar

Untuk melihat daftar semua transaksi dan mencetak faktur kas yang

mudah masuk, kas yang dikeluarkan,giro masuk dan giro keluar

g. Modul Persediaan

Untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan. Pada modul ini

dapat dibuat data barang ,barang keluar diluar penjualan, pembuatan

proses produksi,stock opname untuk menampilkannya klik persediaan.

28

Gambar II.9 Fasilitas yang ada di Modul Persediaan

Beberapa fasilitas yang ada di modul persediaan:

1. Pemakaian atau penyesuaian barang

Untuk menginput jika ada pemakaian barang atau barang keluar

2. Pemindahan Barang

Untuk menginput jika ada pemindahan barang dari pusat ke cabang atau

sebaliknya.

3. Stock Opname

Untuk menginput barang jika ada stock opname.

4. Perakitan

Untuk menginput barang jika ada barang yang dirakit.

5. Data Produk Kelompok Produk

Untuk menginput data kelompok produk

6. Kegiatan penentuan harga jual

Untuk menentukan harga jual.

29

7. Data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat,

departemen,rekening perkiraan.

Untuk melihat data-data pendukung satuan pengukuran,nama alamat

costumer, dan vendor, departemen yang ada di perusahaa, dan rekening

perkiraan.

8. Daftar transaksi dan cetak faktur pemakaian dan pemindahan barang.

Untuk melakukan transaksi pemakain barang dan pemindahan barang.Dan

ingin mencetak dokumen tersebut.

Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan barang yang

ada di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul

penjualan.Setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang yang

keluar, secara otomatis zahir akan membentuk jurnal penyesuaian

persediaan berdasarkan metode yang digunakan.

h. Modul Laporan

Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan

modul-modul sebelumnya. Untuk menampilkannya klik Modul Laporan

30

Gambar II.10 Fasilitas yang ada di Modul Laporan

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Laporan:

1. Analisa Bisnis terdiri dari:

a. Analisa Bisnis

b. Reminder

c. Kalender

2. Laporan keuangan terdiri dari:

a. Buku Besar

b. Kas dan Bank

c. Koleksi laporan keuangan

3. Laporan Penjualan dan Piutang terdiri dari:

a. Penjualan

b. Piutang Usaha

4. Laporan Pembelian dan hutang terdiri dari:

a. Pembelian

b. Hutang Usaha

5. Laporan Barang

a. Barang atau Persediaan

b. Analisa Produk

31

BAB III

PEMBAHASAN

3.1Tinjauan Perusahaan

3.1.1 Sejarah Perusahaan

PT. Sinar Asia Jaya adalah sebuah perusahaan yang bergerak dibidang

trading berupa kran air, valve, water meter bermerek onda.Perusahaan ini berdiri

pada tahun 2010 dengan pemilik Adi Triagung. Perusahaan ini beralamat di Jl.

Sunter agung podomoro blok A No.4.

PT. Sinar Asia Jaya sudah memiliki banyak pelanggan. Akan terus

bertambah dengan mempertahankan ciri khasnya: pelayanan terbaik, cepat, akurat.

Pt. Sinar Asia Jaya mendirikan usaha ini sebagai wujud tekat untuk

menomorsatukan pelanggan, karena pelanggan adalah raja maka pelanggan

berhak mendapatkan pelayanan yang terbaik.

Demikian sedikit penjelasan tentang sejarah perusahaan PT.Sinar Asia Jaya

yang dapat penulis ketahui mengenai survey yang dilakukan.

32

3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi

Dalam mengolah perusahaan agar dapat berjalan dengan baik diperlukan

struktur organisasi yang dapat menggambarkan fungsi – fungsi manajemen dalam

suatu perusahaan mengenai wewenang dan tanggug jawab.Organisasi merupakan

salah satu faktor pendukung untuk mencapai tujuan perusahaan, karena organisasi

dapat berfungsi sebagai alat yang mempunyai hubungan formal dalam melakukan

suatu aktivitas dalam mencapai tujuan perusahaan secara efisien dan efektif.

Dengan adanya susunan dan hubungan juga rincian pembagian kerja yang

mengatur wewenang dan tanggungjawab yang jelas maka perusahaan akan

membantu para pemimpin dalam mengolah perusahaan agar aktivitas perusahaan

dapat berjalan dengan lancar, efektif, dan efisien sehingga dapat meningkatkan

produktivitas yang akan menghasilkan tingkat profabilitas tinggi yang merupakan

tujuan perusahaan. Koordinasi yang baik juga dapat mewujudkan suatu kesatuan

tindakan yang harmonis dalam upaya mencapai tujuan. Karena tanpa koordinasi

para karyawan tau individu dan bagian – bagian akan kehilangan pandangan

tentang peran mereka dalam organisasi bersangkutan.

Adapun uraian struktur organisasi pada PT. Sinar Asia Jaya dapat dijelaskan

sebagai berikut:

1 . Dewan komisaris

a. Menetapkan misi, tujuan, sasaran, dan strategi perusahaan.

b. Mengkoordinir dan mengawasi pelaksanaan program dan strategi

perusahaan yang telah ditentukan, baik program jangka pendek maupun

program jangka panjang, dan memberi pengarahan serta mengambil

33

tindakan yang diperlukan sehubungan dengan adanya masalah yang timbul

atau terjadi.

c. Menjaga kelangsungan hidup dan perkembangan perusahaan.

d. Menganalisa dan menetapkan anggaran perusahaan.

e. Mengambil keputusan mengenai hal- hal strategi perusahaan seperti:

1.Penempatan penambahan investasi

2.Perubahn organisasi dan kompensasi karyawan

3.Pembagian keuntungan

4.Hutang piutang

2. Direktur Utama

a. Mengendalikan dan mengkoordinasi aktivitas dan operasi perusahaan serta

menyetujui rencana – rencana perusahaan.

b. Mengusulkan kepada Dewan Komisaris alternatif – alternatif pencarian

sumber dana dan penggunaan yang paling efisien untuk investasi.

c. Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direktur Utama berhak untuk

mengangkat, mempekerjakan, dan memperhentikan pegawai pada posisi,

manajemen.

d. Menetapkan dan menyetujui kebijaksanaan operasi dan administrasi.

e. Menyetujui penambahan atau pengurangan pegawai atas usul dan saran

manajemen.

f. Mewakili perusahaan dalam hubungannya dengan pihak – pihak di luar

perusahaan.

34

3. Gudang

a. Mengadakan pengawasan terhadap arus keluar dan masuknya barang

b. Menyimpan dan memelihara stock barang di gudang.

c. Menyusun dan mengatur stock barang digudang

d. Menjaga ketertiban dan mengkoordinasi di gudang

4. Sales Administrasi

a. Membuat dan mencetak faktur komersial.

b. Mengadministrasikan penjualan barang

c. Mengembalikan barang dagangan yang disebabkan rusak.

5. Akuntansi

a. Menyelenggarakan pencatatan dan pembuatan sistem informasi

keuangan

b. Melaksanakan pencatatan akuntansi keuangan perusahaan.

c. Membuat pencatatan dan informasi akuntansi keuangan.

d. Mengatur penyusunan laporan secara periodik

e. Mengembangkan laporan keuangan untuk kepentingan manajemen.

f. Melaporkan kegiatan kepada Direktur Utama.

g. Mengurus perpajakan yang merupakan kewajiban perusahaan.

6. Keuangan

a. Menyiapakan laopran mutasi.

b. Memonitor hasil penjualan yang langsung ditransfer ke bank

c. Mengawasi pelaksanaan penyimpanan dan pengeluaran uang

d. Menyiapkan daftar supplier.

35

7. Inkaso

a. Menganalisis setiap transaksi penjualan yang terjadi

b. Menyetujui atau menolak order yang ada.

c. Melaporkan kegiatan kepada Direktur Utama.

d. Meminta pengeluaran barang kepada bagian gudang melalui surat DO

e. Melakukan analisis terhadap kredit.

f. Mencatat dan mengawasi transaksi yang menyebabkan timbulnya

piutang.

g. Memeriksa dokumen piutang dan pelunasannya.

8. Kasir

a. Mempertanggung jawabkan penerimaan dan pengeluaran uang

perusahaan

b. Menyetujui seluruh bukti – bukti penerimaan dan penggunaan dana

c. Bertanggung jawab atas pelaksanaan pengawasan intern untuk kas.

36

Sumber: PT. Sinar Asia Jaya

Gambar III.1 Struktur Organisasi Pada Pt.Sinar Asia Jaya

3.2 Tinjauan Kasus

Pengolahan data akuntansi yang masih manual pada PT. Sinar Asia Jaya

merupakan hambatan yang cukup besar dalam upaya peningkatan kualitas,

ketepatan, dan keakuratan data informasi yang diberikan. Sementara itu, tuntutan

terhadap kemajuan teknologi yang begitu pesat dan semakin canggih

membutuhkan sarana dan prasarana yang dapat membantu dalam proses

pengolahan data menjadi lebih cepat, tepat, dan akurat. Maka dari itu, penulis

menerapkan program aplikasi dengan menggunakan Zahir Versi 5.1.Alasan

dipilihnya Zahir Versi 5.1 karena aplikasi ini sederhana dan lebih mudah

dipelajari.

37

Dengan adanya penerapan aplikasi akuntansi ini, diharapkan dapat

mendukung agar sistem dapat berjalan dengan terencana dan mendapatkan hasil

yang lebih baik.

3.3 Pencatatan Akuntansi Manual

Secara manual, tujuan utama mencatat transaksi keuangan adalah agar

nantinya perusahaan mengetahui laba – rugi usaha mereka. Sistem pencatatan

akuntansi yang manual adalah pencatatan transaksi keuangan untuk menghasilkan

laporan keuangan ( paling tidak neraca, laba rugi ). Dan PT. Sinar Asia Jaya yang

masih menggunakan pencatatan akuntansi secara manual, yang sangat tidak

efektif hasilnya.

Berikut ini contoh – contoh pencatatan data akuntansi secara manual pada

PT. Sinar Asia Jaya pada Bulan Januari 2017:

1. Pengolahan Data Akuntansi

Pengolahan data akuntansi dengan mencatat transaksi- transaksi pada bulan

Januari 2017, buku besar , neraca saldo, jurnal penyesuaian, neraca saldo

setelah penyesuaian, dan laporan keuangan meliputi laporan laba rugi,

laporan perubahan modal dan neraca.

38

a. Neraca Saldo Per 31 Desember 2016

Tabel III.1 Neraca Saldo Per 31 Desember 2016

PT.Sinar Asia Jaya

Neraca Saldo

Per 31 Desember 2016

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

110-20 Kas Rp 38. 500.000 -

110-10 Kas Kecil Rp 33.000.000 -

120-10 Bank BCA Rp 40.393.750 -

130-20 Piutang Usaha Rp 35.446.000 -

130-30 Cadangan Piutang Tak

Tertagih

(Rp 5000.000)

140-10 Persediaan barang dagang Rp 26.076.250 -

150-10 Asuransi dibayar di muka Rp 4.072.000 -

170-10 Perlengkapan Rp 7.160.000 -

170-20 Peralatan Rp 37.440.000 -

170-30 Akum. Penyusutan peralatan - Rp 15.080.000

210-10 Utang Usaha - Rp 28.040.000

210-20 Hutang Bank Rp 25.712.000

310-10 Modal Tn. Triagung - Rp 136.416.000

310-20 Prive Tn Triagung Rp 20.000.000 -

410-10 Laba Ditahan - Rp 22.000.000

Jumlah Rp 232.248.000 Rp 232.248.000

39

b. Data Karyawan

Tabel III.2 Data Karyawan

PT. Sinar Asia Jaya

No ID Nama

Karyawan

Jabatan Tipe

1 E001 Maria Accounting Employee

2 E002 Maulana Staf Gudang Employee

3 E003 Suderajat Salesman Employee

c. Data Suplier

Tabel III.3 Data Supplier

PT. Sinar Asia Jaya

No ID Perusahaan Tipe

1 V001 PT. Rona Damar Sejahtera VENDOR

2 V002 PT. Bojong Westplas VENDOR

3 V003 PT.Surya Prima Sentosa VENDOR

d. Data Costumer

Tabel III.4 Data Costumer

PT. Sinar Asia Jaya

No ID Nama Costumer Tipe

1 C001 SUKSES TEKNIK ABADI Costumer

2 C002 Kalimas Sarana Perkasa Costumer

3 C003 Sem Tebet Costumer

40

e. Data Barang

Tabel III.5 Data Barang

PT. Sinar Asia Jaya

No Id Nama Barang

1 L001 LEM W 400 gram

2 K 406 K 406 CTG ONDA

3 BV 001 BV DRAT ONDA ½”

4 BV 002 BV DRAT ONDA ¾”

5 CLS 01 CLS 01

6 V 628 V 628 TLG

7 P WV 001 P WV AW ¾”

8 P WV 002 P WV AW 1”

9 P AW 001 P AW W 4”

10 K AWA 001 K AW R 4”

11 S AW 001 S AW R 4”

41

f. Saldo Awal Persediaan

Tabel III.6 Saldo Awal Persediaan

PT. Sinar Asia Jaya

g. Data Transaksi Bulan Januari 2017

42

Berikut transaksi usaha yang terjadi selama bulan Januari 2017

01 Januari 2017

1. PT. Sinar Asia Jaya menjual sejumlah barang kepada PT. Sarana

Bahtera Sukses dengan rincian barang sebagai berikut:

Tabel III. 7

Penjualan Barang

No Quality Nama Barang Harga Discount Jumlah

1 25 Pcs BV DRAT ONDA

½”

77.250 15% 1.641.563

2 20 Pcs BV DRAT ONDA

¾”

103.500 15% 1.759.500

3 125 Pcs CLS 01 55.250 15% 5.870.313

4 5 Pcs V 628 TLG 122. 250 15% 519.563

Jumlah Rp 9.790.939

Terbilang: Sembilan Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Ribu Sembilan Ratus Tiga

Puluh Sembilan Rupiah

Pembayaran dilakukan secara tunai ke Bank BCA.

2 . PT. Sinar Asia Jaya membeli sejumlah barang kepada PT. Rona Damar

Sejahtera dengan rincian barang sebagai berikut:

43

Tabel III. 8

Pembelian Barang

Quality Nama Barang Harga Discount Jumlah

50 Pcs CLS 01 35.250 15% 1.498.125

20 Pcs P WV AW 3/4” 24.500 15% 416.500

20 Pcs P WV AW 1” 46.900 15% 797.300

Jumlah 2.711.925

Terbilang: Dua Juta Tujuh Ratus Sebelas Ribu Sembilan Ratus Dua Puluh lima Rupiah

04 Januari 2017

1 .PT. DIAN HARDESA memesan barang kepada PT. Sinar Asia Jaya. Dengan

rincian barang sebagai berikut:

Tabel III.9

Order Penjualan


7 Pcs P WV AW 1” 66.900 15% 398.055

5 Pcs CLS 01 55.250 15% 234.812

8 Pcs PWV AW ¾” 28.800 15% 195.840

Jumlah 828.707

Terbilang: Delapan Ratus Dua Puluh Delapan Ribu Tujuh Ratus Tujuh Rupiah

Barang dikirim pada tanggal 09 Januari 2017

07 Januari 2017

44

1 .PT. Sinar Asia Jaya membeli sejumlah barang kepada PT. Rona Damar

Sejahtera dengan rincian barang sebagai berikut:

Tabel III. 10

Pembelian Barang


20 Pcs BV DRAT ONDA

½”

60.250 15% 1.024.250

6 Pcs V628 TLG 109.500 15% 558.450

5 Pcs S AW R 4” 35.500 15% 150.875

Jumlah 1.733.575

Terbilang: Satu Juta Tujuh Ratus Tiga Puluh Tiga Ribu Lima Ratus Tujuh

puluh Lima Rupiah

2 . PT. Sinar Asia Jaya membeli alat tulis kantor kepada UD. Rhema sebesar Rp

1.500.000.Pembayaran di lakukan melalui kas kecil.

Gambar III. 2 Bukti Kas Keluar

09 Januari 2017

45

1 .PT. Sinar Asia Jaya membeli barang dari PT. SURYA PRIMA SENTOSA

pembayaran dilakukan secara tunai melalui Kas.Rincian barang sebagai berikut:

Tabel III. 11

Pembelian Barang


10 Pcs K AW R 4” 40.000 10% 360.000

15 Pcs PWV AW 1” 46.900 15% 597.975

12 Pcs K 406 CTG ONDA 98.000 15% 999.600

Jumlah 1.957.575

Terbilang: Satu Juta Sembilan Ratus lima puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Tujuh Puluh lima Rupiah

2 .PT. Sinar Asia Jaya mengirim barang atas transaksi tanggal 04 Januari 2017,

dibayar lunas.

Gambar III. 3 Faktur Penjualan

14 Januari 2017

46

PT. Sinar Asia Jaya membeli barang kepada PT. Onda Mega secara kredit sebesar

Rp 3.706.212, dengan uang muka Rp 706.212. Rincian barang sebagai berikut:

Tabel III.12

Pembelian Barang Kredit


15 Pcs P AW W4” 270.600 15% 3.450.150

5 Pcs BV DRAT ONDA ½ 60.250 15% 256.062

Jumlah 3.706.212

Uang Muka 706.212

Sisa Hutang 3.000.000

14 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya menjual barang kepada PT. Sukses Abadi secara tunai.

Rincian barang sebagai berikut:

Table III. 13

Penjualan Barang


13 Pcs S AW R 4” 51.300 15% 566.865

15 Pcs K AW R 4” 63.800 15% 813.450

Jumlah 1.380.315

Terbilang: Satu Juta Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Tiga Ratus Lima Belas

rupiah

16 Januari 2017

47

PT. Sinar Asia Jaya membayar sisa hutang atas transaksi tanggal 14 Januari 2017,

sebesar Rp 3.000.000 dan mendapatkan diskon sebesar 2 % karena membayar

dalam jangka hari yang ditentukan untuk membayar. Maka hutang yang harus

dibayar sebesar Rp 2.940.000.

Gambar III.4 Bukti Kas Keluar

17 Januari 2017

48

PT. Sinar Asia Jaya menjual barang kepada SEM TEBET secara tunai. Rincian

barang sebagai berikut:

Tabel III. 14

Penjualan Barang


10 Pcs P AW W 4” 294.600 15% 2.504.100

15 Pcs K AW R 4” 63.800 15% 813.450

Jumlah 3.317.550

Terbilang: Tiga Juta Tiga Ratus Tujuh Belas Ribu Lima Ratus Lima Puluh Rupiah

18 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membeli barang dari PT. Bojong Westplas secara tunai.

Rincian barang sebagai berikut:

Tabel III. 15

Pembelian Barang


10 Pcs BV DRAT ONDA ¾” 103.500 15% 879.750

20 Pcs PWV AW 3/4” 28.800 15% 489.600

15 Pcs K AW R 4” 63.800 15% 813.450

Jumlah 2.182.800

Terbilang: Dua Juta Seratus Delapan Puluh Dua Ribu Delapan Ratus Rupiah

18 Januari 2017

49

PT. Sinar Asia Jaya menjual barang kepada PT. Kalimas Sarana Perkasa secara

kredit sebesar Rp 2.008125, dengan uang muka Rp 708.125.

Tabel III. 16

Penjualan Barang


20 Pcs LEM W 400

GRAM

36.000 15% 612.000

15 Pcs K 406 CTG

ONDA

109.500 15% 1.396.125

Jumlah 2.008.125

Uang Muka 708.125

20 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya menerima sisa piutang atas transaksi Invoice INV-007467


dalam jangka hari yang ditentukan untuk membayar. Maka piutang yang diterima

sebesar Rp 1.274.000.

Gambar III. 5 Bukti Kas Masuk

20 Januari 2017

50

PT. SARIMAS BAHTERA SUKSES memesan barang kepada PT. Sinar Asia

Jaya. Dengan rincian barang sebagai berikut:

Tabel III.17

Delivery Order


8 Pcs BV DRAT

ONDA ¾”

103.500 15% 703.800

14 Pcs CLS 01 55.250 15% 657.475

Jumlah 1.361.275

20 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membeli barang dari PT. Onda Mega secara tunai. Rician

barang sebagai berikut:

Tabel III. 18

Pembelian Barang


10Pcs P AW W 4” 294.600 15% 2.504.100

20 Pcs PWV AW 3/4” 28.800 15% 489.600

10 Pcs V 628 TLG 122.250 15% 1.039.125

Jumlah 4.032.825

22 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya mengirim barang atas transaksi tanggal 20 Januari 2017,

dibayar lunas.

51

Gambar III. 6 Bukti Pengiriman Barang

25 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membayar biaya air, listrik, dan telepon kepada PLN sebesar

Rp 1.450.000, melalui Kas kecil.

Gambar III. 7 Bukti Kas Keluar

52

26 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membeli barang kepada PT. Bojong Westplas secara kredit

sebesar Rp 2.015.775, dengan uang muka Rp 706.212.

Tabel III.19

Pembelian Barang


20Pcs S AW R 4” 51.300 15% 872.100

13 Pcs BV DRAT ONDA

¾”

103.500 15% 1.143.675

Jumlah 2.015.775

Uang Muka 706.212

29 januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membayar hutang kepada PT. Bojong Westplast atas

transaksi tanggal 26 Januari 2017, dan mendapatkan diskon 2% karena membayar

dalam jangka hari yang ditentukan untuk membayar. Maka hutang yang dibayar

sebesar

Rp 1.795.460.

Gambar III. 9 Kwitansi Pembayaran Hutang

53

h . Jurnal

Tabel III.20

Daftar Jurnal PT. Sinar Asia Jaya

01 Januari-31 Januari 2017

Tanggal Akun Debit Kredit

Januari 1 Kas 9.790.937 -

Penjualan - 9.790.937

1 Persediaan 2.711.925 -

Kas - 2.711.925


Kas - 1.733.575

7 Alat Tulis Kantor 1.500.000 -

Kas Kecil - 1.500.000


Kas - 1.867.878

9 Kas 828.707 -

Penjualan - 828.707


Hutang Usaha - 3.706.212

14 Hutang usaha 706.212 -

Bank BCA 706.212

16 Hutang usaha 2.940.000 -

Bank BCA 2.940.000


Kas 2.182.800

18 Piutang Usaha 2.008.125

Penjualan 2.008.125

18 Bank BCA 708.125 -

Piutang Usaha - 708.125

20 Kas 1.274.000 -

Piutang Usaha 1.274.000

20 Potongan Penjualan 26.000 -

Piutang usaha 26.000


Kas - 4.032.825

22 Kas 1.361.275 -

Penjualan 1.361.275

25 Listrik,Air,Telepon 1.450.000 -

Kas Kecil - 1.450.000


Hutang Usaha 2.015.775

29 Hutang usaha 1.975.459 -

Bank BCA - 1.975.459

29 Hutang Usaha 40.315 -

Potongan Pembelian - 40.315

54

i . Buku Besar

Tabel III. 21

Buku Besar PT. Sinar Asia Jaya

01 Januari – 31 Januari 2017

Akun Kas Kecil

Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo

2017 Debit Kredit

Januari SALDO AWAL 33.000.000

07 Posting 1.500.000 31.500.000

25 Posting 1.450.000 30.050.000

Saldo Akhir 30.050.000

Akun Kas


2017 Debit Kredit


01 Posting 9.790.937 48.290.937

01 Posting 2.711.925 45.579.012

07 Posting 1.733.575 43.845.437

09 Posting 1.867.878 41.977.558

09 Posting 828.707 42.806.266

18 Posting 2.182.800 40.623.466

20 Posting 1.274.000 41.897.466

20 Posting 4.032.825 37.864.641

22 Posting 1.361.275 39.225.916


55

Akun Bank BCA


2017 Debit Kredit


14 Posting 706.212 39.687.538

16 Posting 2.940.000 36.747.538

18 Posting 708.125 37.455.663

29 Posting 1.975.459 35.480.204


Akun Piutang Usaha


2017 Debit Kredit


18 Posting 2.008.125 37.454.125

18 Posting 708.125 36.746.000

20 Posting 26.000 36.720.000

20 Posting 1.274.000 35.446.000


56

Akun Persediaan Barang Dagangan


2017 Debit Kredit


01 Posting 8.170.000 17.906.250

01 Posting 2.711.925 20.618.175

07 Posting 1.733.575 22.351.750

09 Posting 1. 867.878 24.219.628

09 Posting 684.687 23.534.941

14 Posting 3.706.212 27.241.153

18 Posting 2.182.800 29.423.953

18 Posting 1.990.000 27.433.953

20 Posting 4.032.825 31.466.778

22 Posting 1.110.900 30.355.878

26 Posting 2.015.775 32.371.653


\

Akun Mebel dan ATK


2017 Debit Kredit

Januari SALDO AWAL

07 Posting 1.500.000 1.500.000

57

Akun Hutang Usaha


2017 Debit Kredit


14 Posting 3.706.212 31.743.212

14 Posting 706.212 31.040.000

16 Posting 60.000 30.980.000

16 Posting 2.940.000 28.040.000

26 Posting 2.015.775 30.055.775

29 POSTING 40.315 30.015.459

29 Posting 1.975.459 28.040.000

Akun Penjualan


2017 Debit Kredit

Januari SALDO AWAL

01 Posting 9.790.937 9.790.937

09 Posting 828.707 10.619.645

18 Posting 2.008.125 12.627.770

22 Posting 1.361.275 13.989.045

58

Akun Potongan penjualan


2017 Debit Kredit

Januari SALDO AWAL

20 Posting 26.000 26.000

Akun Listrik dan Air


2017 Debit Kredit

Januari SALDO AWAL

25 Posting 1.450.000 1.450.000

J. Neraca Lajur

PT. Sinar Asia Jaya

Neraca Lajur

Untuk Periode yang Berakhir January 2017

59

K . Neraca Saldo Akhir

Tabel III. 22

Neraca Saldo Akhir PT. Sinar Asia Jaya

Nama Rekening Saldo

Debet Kredit

Kas Kecil 30.050.000

Kas 39.225.916

Bank BCA 35.480.204

Piutang Usaha 35.446.000

Cadangan Piutang Tak tertagih 5.000.000

Persediaan 32.371.653

Asuransi Di bayar Dimuka 4.072.000

Perlengkapan 7.160.000

Peralatan 37.440.000

Akumulasi Peny. Peralatan 15.080.000

Mebel & ATK 1.500.000

Hutang Usaha 28.040.000

Hutang Bank 25.712.000

Modal Tn. Triagung 136.416.000

Prive 20.000.000

Potongan Penjualan 26.000

Laba Ditahan 22.000.000

Total 237.851.587 237.851.587

60

L .Laporan Laba Rugi

Tabel III.23

Laporan Laba Rugi Januari 2017

Pendapatan 13.963.045

Biaya Atas produksi 11.855.271

Laba/ Rugi Kotor 2.107.774

Biaya Operasional 1.450.000

Laba/ rugi Operasi 657.773

Laba / Rugi Bersih 657.773

M. Laporan Perubahan Modal

Tabel III. 24

Laporan perubahan Modal

Modal Awal 136.416.000

Laba/Rugi 657.773

Prive 20.000.000

-19.343.227

Modal akhir 117.072.773

61

3.4 Pencatatan Dengan Tools Aplikasi

3.4.1 Setup Awal

1. Membuat Data Perusahaan Baru

Setiap kali program dijalankan akan tampil Menu Utama seperti gambar di

bawah ini, di mana melalui menu ini kita dapat membuat data keuangan baru atau

membuka data keuangan yang sudah di buat sebelumnya. Informasi yang lebih

lengkap tentang fungsi- fungsi yang ada di menu utama dapat di lihat pada topic

Menu Utama.

Berikut langkah- langkahnya:

a. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu Utama

Gambar III.10 Jendela Utama Zahir

62

b. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini.

Gambar III.11 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan

c. Isi informasi perusahaan yang ada seperti contoh di atas. Klik Tombol

Lanjutkan untuk ke tampilan berikutnya.

Gambar III. 12 Jendela Periode Akuntansi

d. Pilih pereriode akuntansi di bulan Januari, tutup buku di bulan Desember

tahun 2017. Klik Lanjutkan.

e. Pada tampilan berikutnya klik Proses.

63

Gamabar III .13 Jendela Konfirmasi Akhir

f. Klik lanjutkan untuk proses brikutnya.

Gambar III. 14 Jendela Pemilihan Jenis Usaha

g. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.

h. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.

64

Gambar III.15 Jendela Setup Mata Uang

i. Pilih List of Currency, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil

jendela seperti di bawah ini.

Gambar III. 16 Jendela List Of Currency

j. Klik lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.

65

Gambar III.17 Jendela setup data Selesai

k. Klik selesai untuk mengakhiri Setup data Perusahaan Baru.

2 . Membuat Daftar Akun

Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali

adalah membuat master data yang akan digunakan dalam transaksi.

a . Mengelola Daftar Akun ( Perkiraan)

Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun. Zahir telah

menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang

disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau menghapus akun- akun

yang tersedia.

Langkah – langkah menampilkan daftar akun:

l. Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening perkiraan, akan tampil

seperti Gambar II.5 ( lihat halaman 25).

2 . Kemudian akan tampil seperti gambar di bawah ini.

66

c

Gambar III. 18 Jendela Daftar Akun

Berikut ini adalah cara- cara untuk menambah, mengedit, menghapus,

menonaktifkan dan mengaktifkan kembali suatu akun.

1. Menambah Data Akun Baru

Pada jendela daftar akun , klik tombol Baru, akan tampil jendela seperti di

bawah ini.

Gambar III. 19 Jendela Tambah Akun

67

Pilih Klasifikasi Akun, masukkan kode dan nama akun, kemudian klik

Rekam.

2. Mengedit Data Akun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan di edit kemudian klik

Edit.

3. Menghapus Data Akun

Pada jendela daftar aku, pilih data akun yang akan dihapus.

4. Menonaktifkan Data Akun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dinonaktifkan

kemudian centang kotak Tidak aktif

5. Mengaktifkan Akun yang tidak Aktif

Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu.

Gambar III. 21 Jendela Mengaktifkan Akun yang Tidak Aktif

Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi kemudian

hapus tanda centang Tidak aktif.

68

3. Membuat Data Master

Membuat data master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor,

karyawan dan lain- lain. Berikut langkahnya:

1. Pilih modul data- data lalu pilih Data Nama Alamat , akan tampil seperti

Gambar II.4 (hal. 24).

2. Kemudian akan tampil jendela seperti berikut.

Gambar III.22 Jendela Daftar Alamat

3. Klik baru

4. Isi data Nama dan Alamat

Field- field yang wajib diisi:

69

ID : ID perusahaan

Perusahaan: nama Perusahaan sesuai tipe

Tipe : pilih sesuai nama perusahaan

Gambar III. 23 Jendela Data dan Alamat Pelanggan

5. Klik baru lagi untuk pembuatan Vendor dan Supplier.

Setelah semua terisi akan tampil sebagai berikut

Gambar III. 24 Daftar Data dan Alamat

6. Klik Rekam

70

4 . Membuat Satuan pengukuran Barang

a. Klik modul data- data pilih satuan pengukuran. Seperti gambar berikut.

Gambar III. 25 Jendela Daftar Satuan Pengukuran

b. Untuk membuat Satuan Pengukuran yang baru kemudian klik Baru,

selanjutnya isi kode dan nama satuan.

Contoh pembuatan satuan pengukuran seperti gambar berikut:

Gambar III. 26 Jendela pengisian data satuan pengukuran

Keterangan:

Kode Satuan: Diisi kode satuan yang akan dibuat

Nama Satuan: Diisi dengan nama lengkap satuannya

71

Keterangan : Diisi nama penjelasan dari satuan tersebut(tidak wajib diisi)

c. Kemudian klik Rekam

5 . Membuat Data Pajak

a. Untuk membuat data pajak pilih modul Data- data lalu pilih Data Pajak

kemudian klik Baru.

Gamabar III. 27 Jendela Pengisian Data Pajak

Keterangan:

a. Jika Checkbox mengurangi HPP di checkmark maka PPN

mengurangi HPP, jika Tidak di checkmark maka tidak mengurangi

HPP.

b. Akun beli: Diisi dengan daftar akun yang diperlukan saat transaksi

pembelian untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.

c. Akun jual : diiisi dengan daftar akun yang diperlukan saat

transaksi penjualan untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.

c. Isikan Data Pajak lalu klik Rekam.

Keterangan: 15010=pajak dibyr dimuka 21080=Hutang pajak Penjualan

72

6. Data Mata Uang dan Akun Penting

Untuk data mata uang, pilih modul Data- data pilih Data Mata Uang

kemudian klik Baru untuk menambah data baru atau edit untuk mengubah data.

Dalam Tab Akun penting pada jendela Data mata uang berisi akun penting yang

digunakan pada saat transaksi.

Gambar III.28 Jendela Pengisian Data Mata Uang

7. Membuat Data Produk

a. Untuk membuat data kelompok produk baru pilih modul data – data

lalu pilih data produk akan tampil gambar seperti berikut

Gambar III. 29 Jendela Daftar Barang

b. Untuk membuat data produk baru, pilih baru.

73

Berikut jendela pengisian data barang.

Gambar III.30 Jendela Pengisian Data Produk Baru

Keterangan:

Kode Barang : Diisi dengan kode barang yang akan dibuat

Deskripsi Produk: Diisi dengan nama barang

Kelompok barang: Dipilih kelompok barang yang sesuai dengan barang

Satuan dasar : Diisi dengan satuan pengukuran yang sesuai dengan

barang

c. Setelah semua terisi klik Selesai.

Gambar III. 31 Data Barang – barang

74

3.4.2 Input Saldo Awal

1. Input Saldo Awal Akun

Saldo awal akun merupakan saldo dari akun rekening perkiraan keuangan

neraca pada periode pembukuan sebelum periode menggunakan program

Zahir.

a. Untuk mengisi saldo awal akun dapat kita lakukan dari menu

setting pilih saldo awal dan klik saldo awal akun. Seperti

gambar berikut

Gambar III. 32 Jendela Awal Input Saldo Awal Akun

b. Untuk mengisi saldo awal akun, geser cell yang aktif pada posisi

saldo awal dan tekan tombol (F2) pasa keyboard untuk memasuki

fase edit dan ketikan nilai saldo awal.

Contoh: jika anda mulai menggunakan program zahir untuk

mencatat transaksi keuangan pada bulan Januari 2017 maka anda

harus memasukkan nilai saldo akhir daftar akun neraca saldo akhir

75

daftar akun neraca saldo bulan Desember 2016sebagai saldo awal

Januari 2017, begitu seterusnya.

c. Tekan tombol rekam jika anda selesai mengisi saldo awal Daftar

Akun, dan tekan batal jika anda membatalkan pengisian yang anda

telah lakukan.

Catatan:

- Saldo awal akun diinput berdasarkan laporan neraca

- Saldo awal yang diinput harus seimbang antara total saldo harta

dan kewajiban, modal

-Saldo awal tidak dapat dirubah jika sudah dilakukan tutup buku

akhir bulan

Dari hasil penginputan saldo awal daftar akun maka akan

membentuk laporan neraca secara otomatis. Untuk melihatnya tekan Modul

laporan pilih laporan Keuangan.

2. Input saldo Awal Hutang

Saldo awal hutang usaha dinput berdasarkan nilai hutang usaha masing-

masing pemasok berdasarkan invoicenya. Untuk menampilkan jendela

pengisian saldo awal hutang usaha:

1. Tekan menu setting > saldo awal> saldo awal hutang usaha. Seperti

gambar berikut

76

Gambar III.35 Jendela awal Input Saldo Awal Hutang Usaha

2. Tekan tombol baru untuk mengisi saldo awal hutang usaha.

Tombol edit untuk merevisi, dan tombol hapus untuk menghapus saldo

awal hutang usaha.

3. Untuk mengisi saldo awal hutang usaha, tekan tombol baru pada jendela

saldo awal hutang usaha, seperti gambar berikut

Gambar III.36 Jendela Penginputan Saldo Awal Hutang Usaha

77

Keterangan:

a. Nama Pemasok : Dipilih nama pemasok yang masih terdapat nilai

hutangnya

b. Tanggal : Ditentukan tanggal invoice hutang atas

pembeliannya

c. No.Invoice : Diisi dengan invoice hutang atas pembelian

tersebut

d. No. purchase Order : Diisi dengan nomor PO atas invoice tersebut( tidak

wajib diisi)

e. Nilai hutang : Diisi dengan nilai hutang atas invoice tersebut

f. Term.Pembayaran : Klik tombol term. Pembayaran untuk menentukan

jatuh tempo hutang.

3. Input Saldo Awal Piutang

Saldo awal piutang usaha dinput berdasarkan nilai piutang usaha masing-

masing pelanggan berdasarkan invoicenya. Untuk menampilkan jendela

pengisian saldo awal piutang usaha:

1. Tekan menu setting > saldo awal> saldo awal hutang usaha. Seperti

gambar berikut

Gambar III.37 Jendela awal Input Saldo Awal Piutang Usaha

78

2. Tekan tombol baru untuk mengisi saldo awal piutang usaha.

Tombol edit untuk merevisi, dan tombol hapus untuk menghapus saldo

awal piutang usaha.

3. Untuk mengisi saldo awal piutang usaha, tekan tombol baru pada jendela

saldo awal piutang usaha, seperti gambar berikut

Gambar III.38 Jendela Penginputan Saldo Awal Piutang Usaha

Keterangan:

a. Nama Pelanggan : Dipilih nama pelanggan yang masih terdapat nilai

piutangnya

b. Tanggal : Ditentukan tanggal invoice piutang atas

pejualannya

c. No.Invoice : Diisi dengan invoice piutang atas penjualan

tersebut

d. No. purchase Order : Diisi dengan nomor PO atas invoice tersebut( tidak

wajib diisi)

e. Nilai piutang : Diisi dengan nilai piutang atas invoice tersebut

79

f. Term.Pembayaran : Klik tombol term. Pembayaran untuk menentukan

jatuh tempo hutang.

4. Input Saldo Awal Inventory

Saldo awal inventory membantu anda untuk mengisi saldo persediaan

yang masih tersisa saat anda mulai menggunakan program ini. Untuk

menampilkan jendela pengisian saldo awal persediaan:

1. Tekan menu setting > saldo awal> saldo awal persediaan. Seperti gambar

berikut ini

Gambar III.39 Jendela Awal Penginputan Saldo Awal Persediaan

Tekan tombol baru untuk mengisi saldo awal persediaan, tekan tombol

edit untuk merevisi saldo awal persediaan dan tombol hapus untuk

menghapus saldo awal persediaan.

2. Untuk menginput saldo awal persediaan, tekan tombol baru pada jendela

saldo awal persediaan .Seperti gambar berikut ini

80

Gambar III.40 Jendela Penginputan Saldo Awal Persediaan

Keterangan;

1. Kode Barang : Diisi dengan kode barang yang akan dibuatkan

saldo barangnya.

2. Saldo awal : Diisi dengan jumlah banyaknya saldo awal

persediaan.

3. Harga Pokok Satuan: Diisi dengan harga pokok persedian

3. Setelah semua terisi akan tampil seperti gambar berikut, kemudian klik

tutup

Gambar III. 41 Jendela saldo Awal persediaan

81

Saldo awal persediaan yang sudah diinput akan menjadi laporan dikartu

stock, untuk melihat laporan ini , Tekan modul Laporan> Laporan barang-barang

Persediaan> Mutasi barang.

3.4.3 Input Data Transaksi

Input data transaksi diisi sesuai dengan data transaksi penjualan,

pembeliaan, dan pengeluaran kas kecil. Berikut data transaksi PT. Sinar Asia Jaya

selama Januari 2017.

a. Transaksi Penjualan

Transaksi penjualan digunakan untuk penginputan transaksi atas penjualan

barang kepada pelanggan diantaranya penjualan barang jadi. Penjualan yang

diinput bisa secara tunai dan kredit.

Pengaruh laporan dari transaksi penjualan :

a. Jika penjualan dilakukan secara tunai, secara otomatis program zahir akan

menambah nilai saldo Bank atau kas yang sudah ditentukan oleh user dan

akan mengurangi kuantiti dan nilai barang di laporan buku besar dan kartu

persediaan.

b. Jika penjualan dilakukan secara kredit, secara otomatis program zahir akan

menambah saldo piutang usaha dan akan mengurangi kuantitas dan nilai

barang. Untuk penambahan piutang bisa dilihat pada buku besar dan

laporan kartu piutang usaha dan untuk barang bisa dilihat di buku buku

besar dan laporan kartu persediaan.

82

Contoh Kasus 1 Penjualan Tunai

01 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya menjual barang kepada PT. Sarimas Bahtera Sukses,

pembayaran dilakukan secara tunai melalui bank BCA.

Gambar III. 42 Faktur Penjualan

Untuk menginput penjualan:

a. Klik modul Penjualan( lihat gambar II.6) pilih pengiriman barang (

invoicing), akan tampil seperti gambar berikut

83

Gambar III.43 Jendela awal Penginputan Transaksi Penjualan Tunai

Kotak invoice dan tunai harus diberi tanda checkmark, hal ini agar transaksi

penjulan langsung membentuk transaksi jurnal, mengurangi kuantiti barang, dan

pembayaran dilakukan secara tunai.

Keterangan:

a. Nama Pelanggan : Dipilih nama pelanggan atas transaksi penjulan

b. No Faktur : Diisi sebagai nomor faktur, program zahir sudah

otomatis tapi dapat diganti

c. Nomor SO : Diisi sebagai nomor SO Penjualan

d. Tanggal Faktur : Untuk menentukan tanggal faktur

e. Keterangan : Diisi dengan keterangan atas transaksi penjulan

f. Tanggal pengiriman: Untuk menentukan tanggal barang dikirim

g. Salesman : Diisi nama karyawan bagian penjualan

h. Biaya-biaya lain : Diisi nilai tambahan biaya atas penjualan, dan nilai

tersebut dapat dialokasikan ke kode rekening yang dapat dipilih dengan

cara klik tombol segitiga merah.

b. Untuk mengisi deskripsi barang klik di cell no.barang otomatis akan tampil

data barang, pilih sesuai barang yang akan dijual kemudian klik Tab sekali

84

untuk mengisi barang yang dikirim, harga akan otomatis muncul, klik Tab

lagi untuk mengisi Discount ketik sesuai yang telah ditentukan, dan total akan

muncul secara otomatis juga.

c. Untuk menambah barang yang akan dijual klik Enter sekali.

d. Setelah semua data terisi akan tampil seperti gambar berikut, kemudian klik

rekam

Gambar III. 44 Jendela Input Penjualan Tunai

Kasus 2 Penjualan Kredit Dengan Uang Muka

18 January 2017

PT. Sinar Asia Jaya menjual barang kepada PT. Kalimas Sarana Perkasa secara

kredit sebesar Rp 2.008125, dengan uang muka Rp 708.125.

85

Gambar III. 45 Faktur Penjualan Kredit

Penyelesaian:

1 . Klik Modul Penjualan ( Lihat pada Gambar II.6) pilih penerimaan barang

( invoicing). Kotak invoice harus diberi tanda checkmark, hal ini agar

transaksi penjulan langsung membentuk transaksi jurnal, mengurangi kuantiti

barang, dan menambah nilai piutang pelanggan.

Kemudian akan tampil seperti gambar berikut

Gambar III.46 Jendela awal Penginputan Transaksi Penjualan Kredit

86

Sebenarnya jendela penginputan transaksi penjualan tunai dan kredit hampir

sama.

Yang membedakan pada penjulan kredit terdapat field- field berikut:

a. Termin pembayaran : Diisi untuk menentukan tanggal jatuh tempo

Pembayaran atas penjualan

b. Credit/ Debit Memo : Diisi jika terjadi return penjualan

c. Dibayar/ Uang muka : Diisi untuk nilai uang muka jika terdapat uang

muka pada transaksi penjualan.

2. Untuk mengisi deskripsi barang lihat penjelasan pada penjualan tunai

sebelumnya.

3. Pada kolom dibayar/uang muka ketik sebesar yang dibayarkan

4.Setelah semua data terisi akan tampil seperti gambar berikut, kemudian klik

rekam

Gambar III. 47 Jendela Input Penjualan Kredit dengan Uang Muka

87

b. Transaksi Pembelian

Transaksi pembelian digunakan untuk penginputan transaksi atas pembelian

barang kepada supplier atau pemasok, pembelian yang diinput bisa secara

tunai dan kredit.

Pengaruh laporan dari transaksi pembelian:

a. Jika pembelian dilakukan secara tunai, secara otomatis program zahir akan

mengurang nilai saldo Bank atau kas yang sudah ditentukan oleh user

dan akan menambah kuantiti dan nilai barang di laporan buku besar dan

kartu persediaan.

b. Jika pembelian dilakukan secara kredit, secara otomatis program zahir

akan menambah saldo hutang usaha dan akan menambah kuantitas dan

nilai barang. Untuk penambahan hutang bisa dilihat pada buku besar dan

laporan kartu hutang usaha dan untuk barang bisa dilihat di buku buku

besar dan laporan kartu persediaan.

88

Kasus 3 Pembelian Tunai

07 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membeli barang dari PT. RONADAMAR SEJAHTERA,

pembayaran dilakukan secara tunai melalui Kas. Rincian barang sebagai berikut:

Gambar III. 48 Faktur Pembelian

Untuk menginput pembelian tunai :

1. Klik modul pembelian > penerimaan barang ( invoicing), karena kasus ini

merupakan pembelian tunai maka pilih checkbox invoice dan tunai.


89

Gambar III.49 Jendela Awal Penginputan Transaksi Pembelian Tunai

Keterangan:

1. Nama Pemasok : Dipilih nama pemasok atas transaksi pembelian

2. No pembelian : Diisi sebagai nomor pembelian, program zahir sudah

otomatatis tapi dapat diganti

3. Nomor PO : Diisi sebagai nomor PO Pembelian

4. Tanggal Faktur : Untuk menentukan tanggal faktur

5. Keterangan : Diisi dengan keterangan atas transaksi pembelian

6. Tanggal pengiriman: Untuk menentukan tanggal barang dikirim

7. Bagian Pembelian : Diisi nama karyawan bagian pembelian

8. Biaya-biaya lain : Diisi nilai tambahan biaya atas pembelian, dan nilai

tersebutdapat dialokasikan ke kode rekening yang dapat

dipilih dengan cara klik tombol segitiga merah.

9. Termin pembayaran:Diisi untuk menentukan tanggal jatuh tempo pembayaran

atas pembelian.

10. Credit/Debit Memo : Diisi jika terjadi return pembelian

90

11. Dibayar / uang muka: Diisi untuk nilai uang muka jika terdapat uang muka

pada transaksi pembelian.

2. Untuk mengisi deskripsi barang klik di cell no.barang otomatis akan tampil

data barang, pilih sesuai barang yang akan dibeli kemudian klik Tab sekali

untuk mengisi barang yang diterima, harga akan otomatis muncul, klik Tab

lagi untuk mengisi Discount ketik sesuai yang telah ditentukan, dan total akan

muncul secara otomatis juga.

3. Untuk menambah barang yang dibeli klik Enter sekali.

4. Setelah semua data terisi akan tampil seperti gambar berikut, kemudian klik

rekam

Gambar III.50 Jendela Penginputan Transaksi Pembelian

91

Kasus 4 Pembelian Kredit

14 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membeli barang kepada PT. Onda Mega secara kredit sebesar

Rp 3.706.212, dengan uang muka Rp 706.212.

Gambar III. 51 Faktur Pembelian Kredit

Penyelesaian:

1 . Klik Modul Pembelian ( Lihat pada Gambar II.7) pilih penerimaan barang

( invoicing). Kotak invoice harus diberi tanda checkmark, hal ini agar

transaksi penjulan langsung membentuk transaksi jurnal, mengurangi kuantiti

barang, dan menambah nilai hutang kita.


92

Gambar III.52 Jendela awal Penginputan Transaksi Pembelian Kredit

3 Untuk keterangan gambar lihat pada pembelian tunai sebelumnya.

4 Setelah semua data terisi akan tampil jendela sebagai berikut

Gambar III.53 Jendela Penginputan Transaksi Pembelian Kredit

93

5 Pada kolom uang muka ketik sebesar uang muka yang dibayar

kemudian akan tampil jendela konfirmasi pembayaran uang muka, maka klik

rekam.

Gambar III.54 Jendela Konfirmasi Pembayaran Uang Muka

Kasus 5 Pengeluaran Kas Untuk Biaya Operasioanal

07 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membeli ATK dan Perlengkapan kantor sebesar Rp

1.500.000 kepada UD. Rhema.Pembayarn di lakukan melalui kas kecil.


94

Penyelesaian:

1. Tekan Modul Kas & Bank> Kas Keluar ( lihat Gambar II.8), kemudian akan

tampak seperti gambar dibawah ini

Gambar III.56 Jendela Awal Penginputan Pengeluaran Kas

Transaksi di atas merupakan contoh biaya operasional atas biaya pembelian

ATK sebesar Rp 1.500.000 yang dibayar melalui kas kecil .

Keterangan:

a. Akun Kas : Pilih Nama Bank atau Kas yang digunakan untuk

membayar Biaya

b. Penerima : Pilih Nama penerima atas biaya yang akan dibayarkan

c. Cek No : Diisi dengan nomor referensi transaksi jurnal. Program

secara otomatis membuatnya, dan kita bisa merubahnya.

d. Tanggal : Diisi dengan tanggal dimana transaksi pembayaran ini

terjadi

e. Sebesar : Diisi secara otomatis apabila jumlah dibayar telah diisi

dengan cara mengklik kotak sebesar.

f. Memo : Diisi denagn keterangan untuk jurnal transaksi

95

Sedangkan penjelasan alokasi dana sebagai berikut

g. Kode ; Diisi dengan kode akun biaya yang akan dikeluarkan

h. Nama Akun : Diisi dengan memilih departemen mana yang

berhubungan dengan transaksi ini

i. Nilai : Diisi dengan nilai nominal yang akan diterima

j. Job : Diisi dengan memilih proyek nama yang berhubungan

dengan transaksi ini

2. Setelah semua data terisi, akan tampak seperti gambar di bawah, kemudian

klik Rekam

Gambar III.57 Jendela Penginputan Kas Keluar

Kasus 6 Pengeluaran Kas Untuk Pembayaran Hutang

16 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya membayar sisa hutang atas transaksi tanggal 14 Januari 2017,


dalam jangka hari yang ditentukan untuk membayar. Maka hutang yang harus

dibayar sebesar Rp 2.940.000.

96


Transaksi pembayaran hutang adalah digunakan untuk menginput

transaksi pembayaran atas hutang kepada pemasok. Hutang usaha tersebut

dibayarkan atas transaksi pembelian secara kredit atau saldo awal hutang pada

periode sebelumnya.

Untuk menginput transaksi pembayaran hutang kepada pemasok :

a. Tekan Modul Penjualan> Pembayaran Hutang usaha ( lihat pada Gambar

II.6), akan tampak seperti gambar berikut

Gambar III.59 Jendela Awal Penginputan Pembayaran Hutang

Keterangan

Akun Kas ; Pilih Nama Bank atau Kas untuk membayar uang atas

pembayarn hutang kepada pemasok.

97

Penerima : Pilih nama Pemasok yang akan menerima hutang usaha

Cek Nomor : Diisi dengan nomor referensi transaksi jurnal. Program

secara otomatis membuatnya, tetapi kita bisa merubahnya.

Tanggal : Diisi dengan tanggal dimana transaksi pembayaran ini

terjadi

Sebesar : Diisi secara otomatis apabila jumlah dibayar telah diisi

dengan cara mengklik pada kotak sebesar.

Memo : Diisi dengan keterangan untuk jurnal transaksi ini

Pada bagian perincian pembayaran( Alokasi Dana) terdapat field-field yang harus

diisi sebagai berikut:

No. Invoice : Diklik dua kali lalu dipilih nomor invoice pembelian yang

akan dibayar atau dilunasi.

Discount : Diisi dengan discount yang diberikan pemasok

Jumlah Bayar : Diisi dengan jumlah nominal atas invoice hutang yang

akan dibayar atau dilunasi

Denda Keterlambatan: Diisi dengan jumlah denda yang harus kita bayar,

misalnya biaya denda dikarenakan kita terlambat bayar.

98

b. Setelah semua data terisi akan tampak jendela seperti berikut, kemudian

klik rekam

Gambar III.60 Jendela Penginputan Transaksi Pembayaran Hutang

Kasus 7 Penerimaan Kas Atas Penerimaan Piutang

20 Januari 2017

PT. Sinar Asia Jaya menerima sisa piutang atas transaksi Invoice INV-007467


dalam jangka hari yang ditentukan untuk membayar. Maka piutang yang diterima

sebesar Rp 1.274.000.

Gambar III.61 Bukti Pembayaran Piutang

99

Transaksi pembayaran piutang adalah digunakan untuk menginput

transaksi pembayaran atas piutang dari pelanggan. Piutang usaha tersebut

dibayarkan atas transaksi penjualan secara kredit atau saldo awal piutang pada

periode sebelumnya.

Untuk menginput transaksi pembayaran piutang dari pelanggan :

a. Tekan Modul Penjualan> Pembayaran Piutang usaha ( lihat pada Gambar

II.8), akan tampak seperti gambar berikut

Gambar III.62 Jendela Awal Penginputan Pembayaran Piutang

Keterangan

Akun Kas ; Pilih Nama Bank atau Kas untuk menerima uang atas

pembayaran piutang dari pelanggan.

Dari : Pilih nama pelanggan yang akan membayar piutang usaha

Ref. Nomor : Diisi dengan nomor referensi transaksi jurnal. Program

secara otomatis membuatnya, tetapi kita bisa merubahnya.

Tanggal : Diisi dengan tanggal dimana transaksi pembayaran ini terjadi

100

Sebesar : Diisi secara otomatis apabila jumlah dibayar telah diisi

dengan cara mengklik pada kotak sebesar.

Memo : Diisi dengan keterangan untuk jurnal transaksi ini

Pada bagian perincian pembayaran( Alokasi Dana) terdapat field-field yang harus

diisi sebagai berikut:

No. Invoice : Diklik dua kali lalu dipilih nomor invoice penjualan yang

akan dibayar atau dilunasi.

Discount : Diisi dengan discount yang diberikan kepada pelanggan

Jumlah Bayar : Diisi dengan jumlah nominal atas invoice piutang yang

akan dibayar atau dilunasi

Denda Keterlambatan: Diisi dengan jumlah denda yang harus kita terima

misalnya biaya denda dikarenakan pelanggan

terlambat bayar.

b. Setelah semua data terisi akan tampak jendela seperti berikut, kemudian

klik rekam

Gambar III.63 Jendela Penginputan Transaksi Pembayaran Piutang

101

3.4.4 Laporan

1. Analisa Laporan Keuangan

Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul laporan Analisa

Keuangan. Laporan ini sangat berguna untuk menganalisa keadaan perusahaan

yang disertai dengan grafik.

Klik modul Laporan kemudian Klik Analisa bisnis

Analisa bisnis, digunakan untuk melihat grafik untuk harta, neraca, rugi laba,saldo

bank, grafik penjualan dan analisa rasio keuangan.

Analisa Bisnis terdiri dari:

1. Grafik Harta, digunakan untuk mengetahui total persentase komponen aktiva

pada tahun berjalan.

2. Grafik laba rugi, digunakan untuk mengetahui komponen biaya terhadap

penda tan dalam tahun berjalan.

3. Grafik penjualan, digunakan untuk mengetahui persentasi penjualan pada

setiap Bulannya dalam tahun berjalan.

4. Grafik Kas dan Bank, digunakan untuk mengetahui jumlah masing- masing

rekening kas yang dimiliki oleh perusahaan pada periode tahun berjalan yang

ditampilkan dalam bentuk daftar.

102

Gambar III.64 Grafik Penjualan

Rasio Keuangan, digunakan untuk mengetahui total rasio analisa keuangan pada

periode berjalan.

Gambar III. 65 Rasio Keuangan

103

Grafik Break even Point dapat di lihat sebagai berikut

Gambar III.66 Grafik Break Even Analisys

2 .Jurnal

Setelah kita siap menginput semua transaksi ke dalam program zahir kita

bisa melihat masing-masing jurnal, yaitu dengan cara:

1 . Jurnal pembelian

Klik Laporan> Laporan Pembelian & Hutang> Jurnal Pembelian, akan tampak

gambar seperti berikut

Gambar III.67 Jurnal Pembelian

104

2 . Jurnal Penjualan

Klik Laporan> Laporan Penjualan & Piutang> Jurnal penjualan

Gambar III.68 Jurnal Penjualan

3. Jurnal Pengeluaran Kas

Klik Modul Laporan> Laporan Keuangan> Kas & Bank> Jurnal Kas Keluar

Gambar III.69 Jurnal Kas Keluar

105

4. Jurnal Penerimaan Kas

Klik Modul Laporan> Laporan Keuangan> Kas & Bank> Jurnal Kas Masuk

3 . Buku Besar

Untuk melihat buku besar kita bisa melakukannya dengan cara Klik

Laporan> Laporan Keuangan> Buku Besar> Buku Besar Standart, akan tampil

sebagi berikut

Gambar III. 70 Daftar Buku Besar Standart

106

4 Neraca Laba Rugi

Untuk melihat Laba Rugi kita bisa lakukan dengan cara Klik Modul

Laporan> Laporan Keuangan> Laba Rugi Standart, akan tampil seperti

gambar di bawah

Gambar III. 71 Laba Rugi

107

5. Neraca Saldo

Untuk melihat neraca saldo kita bisa lakukan dengan cara Klik Modul

Laporan> Laporan Keuangan> Neraca Saldo Standart

Gambar III. 72 Neraca Saldo

108

BAB IV

PENUTUP

2.1 Kesimpulan

PT. Sinar Asia Jaya yang merupakan perusahaan dagang bergerak

dalam bidang trading berupa kran air, valve, water meter bermerek onda.

Berdasarkan dari tijauan bab- bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan

sebagai berikut:

a. Penggunaan Zahir Accounting Small Business Ver 5.1 dapat menjadi

alternative pemecahan masalah dalam pengolahan data.

b. Dengan pemakaian Zahir Accounting Smaal Business Versi 5.1

diharapkan dapat mengurangi kesalahan- kesalahan yang dapat terjadi

dalam proses pengolahan data yang dilakukan.

c. Program Zahir ini dapat mempercepat proses transaksi yang dilakukan

oleh PT. Sinar Asia Jaya.

d. Dalam hal penyimpanan data dikomputer menjadi lebih aman, begitu

pula jika kita ingin mencari data lebih mudah dan cepat.

e. Dapat mempermudah dan mempercepat dalam proses pembuatan

laporan keuangan.

109

2.2 Saran

1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian

dan kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan data

hendaknya sesuai dengan data yang ada dan benar, sehingga secara

otomatis keluaran yang diperoleh sesuai dengan yang diharapkan.

2. Sebaiknya gunakan software accounting yang mudah digunakan,

karena tidak semua software accounting itu mudah digunakan, dengan

Zahir Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan

pengetahuan para karyawan tentang pengolahan data transaksi yang

benar tanpa harus memiliki pengetahuan akuntansi. Di samping itu

juga, penggunaan zahir tidak perlu diadakan pelatihan atau training

khusus untuk karyawan tersebut dapat menggunakannya, karena zahir

sangat mudah untuk dipahami.

3. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user

friendly atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang

awam sama sekalipun.

4. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dapat menjalankan

program aplikasi ini hendaknya dibuat backup data untuk menghindari

dari masalah.

110

DAFTAR PUSTAKA

APB Statement No.4. 2014. Dasar- dasar Akuntansi. Jakarta: APB

Agoes. 2013. Pemeriksaan Akuntansi. Jakarta: Salemba Empat.

Harahap. 2013. Teori Akuntansi. Jakarta: Rajawali Pers.

Hery. 2014. Teori Akuntansi. Jakarta: Grasindo.

Himayati.2012. Belajar Sendiri Zahir Accounting. Jakarta: Elex Media

Komputindo.

Mulyadi.2012. Pemeriksaan Akuntansi Edisi I. Jakarta: Prestasi Pustaka.

Samryn. 2013. Akuntansi Manajemen. Bandung: Kencana.

Saokani, Kukuh. 2013. Akuntansi Keuangan. Jakarta: Grasindo.

Tim Penyusun Modul Zahir Acconting. 2015. Modul Praktikum Aplikasi

Komputer

Akuntansi 1. Jakarta: Salemba Empat.

111

112

113

114

Lampiran A1

115

115

Lampiran A2

116

116

Lampiran A3

117

117

Lampiran A4

118

118

Lampiran B1

119

120

120

121

121

Lampiran B2

122

123

124

124

Documents

TUGAS AKHIR - repository.bsi.ac.id fileviii 8. Orang tua dan semua keluarga tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun spiritual dan juga materi. 9. Rekan-rekan mahasiswa