Ministerio de Economa y FInanzasDireccin General de Presupuesto Pblico - DGPP

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En el marco de la reforma del Presupuesto por Resultados, la articulacin territorial se define como la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un Programa Presupuestal (PP). Los Programas Presupuestales, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos niveles de gobierno, segn sus competencias, como responsables directos de la provisin de productos (bienes y servicios) o de la ejecucin de actividades.

El responsable de la identificacin y diseo de un Programa Presupuestal es el Gobierno Nacional. Por su parte, las entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local participan en la programacin, formulacin y ejecucin de productos de un Programa Presupuestal en el marco de sus competencias.

En ese sentido, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional, son responsables de la obtencin de las metas planteadas en los productos en las reas que les competen.

Permite la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno para la provisin de productos y ejecucin de actividades que contribuyan a lograr beneficios en favor de la poblacin.

En ese sentido, la DGPP ha establecido los procedimientos para la articulacin territorial de los Programas Presupuestales en las distintas fases del proceso presupuestario a travs del Plan de Trabajo de Articulacin Territorial del PP.

El diseo de este Plan de Trabajo est a cargo de la entidad del gobierno nacional que ejerce la rectora en la poltica asociada al PP y su implementacin requiere de la participacin de las entidades de los 3 niveles de gobierno, segn sus funciones y en el marco de sus competencias.

Es as que la articulacin territorial del presupuesto se plantea como una estrategia de gestin pblica que permite armonizar polticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado hacia el logro de resultados en beneficio de la poblacin.

QU ES LA ARTICULACIN TERRITORIAL DEL PRESUPUESTO?

IMPORTANCIA DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOS PP

PAUTAS PARA LA ELABORACIN DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN TERRITORIAL DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

1. Difusin de la lgica del diseo del PP.

2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos.

3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao _______.

4. Propuestas de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP.

5. Definicin de las metas fsicas y financieras.

6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado.

7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio _______ en documentos ejecutivos.

8. Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado.

9. Revisin de avance de la ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo (1er trimestre) y setiembre (3er trimestre) e identificacin de acciones correctivas y responsables de su implementacin.

10. Evaluacin presupuestal semestral y anual del PP.

Diseo del PP

Programacin del PP

Formulacin del PP

Sustentacin del PP

Revisin de metas del ejercicio vigente

Seguimiento ejecucin del PP

Evaluacin presupuestal del PP

Programacin - 2015

Formulacin - 2015

Ejecucin - 2014

Evaluacin presupuestal - 2014

AccionesEtapa del PPFase del procesopresupuestario

PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN TERRITORIAL DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

Establece pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar lasentidades de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias.

El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose acciones concretas en etapasasociadas a las fases de dicho proceso.

La implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial se realiza a travs de diez (10) acciones, las mismas que debern ser coordinadas entre los sectores responsables de los PP con articulacin territorial (es decir aquellos en los que la ejecucin del PP involucra la participacin de uno o mas niveles de gobierno), y la Direccin de Calidad del Gasto Pblico de la DGPP - MEF para su ejecucin en los tres niveles de gobierno.

Asimismo, se ha previsto que para una efectiva articulacin territorial del PP, la implementacin de las acciones contenidas en el Plan de Trabajo requieren del cumplimiento de una serie de condiciones previas.En este sentido, se estima que puede tomar ms de un ejercicio fiscal completar las etapas de diseo e implementacin de un PP y sus respectivas acciones de articulacin territorial.

A continuacin se detallan las diez acciones de articulacin territorial en el marco de las etapas del PP y en correspondencia con las fases del proceso presupuestario presupuestario:

PROGRAMACIN

FORMULACIN

APROBACIN

EJECUCIN

EVALUACIN

ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOSPROGRAMAS PRESUPUESTALES

Direccin Generalde Presupuesto Pblico

ACCIONES PARA LA ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

EVALUACINPRESUPUESTAL

AC

CIO

NES

AC

TO

RES

Difusin de la lgica del diseo del PP.

1

ENERO

Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos.

2

MARZO

Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao _______.

3

ABRIL

4

Propuestas de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP.

JUNIO

5

Definicin de las metas fsicas y financieras.

JUNIO

Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado.

6

JULIO

Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio fiscal en documentos ejecutivos.

7

JULIO

8

Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado.

FEBRERO

9

Revisin de avance de la ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo (1er trimestre) y setiembre (3er trimestre) e identificacin de acciones correctivas y responsables de su implementacin.

MARZO-SETIEMBRE

10

Evaluacin presupuestal semestral y anual del PP.

JUNIO-JULIO

EJECUCINPROGRAMACIN FORMULACIN

FASE

S

EvaluacinPresupuestal del PP

Diseo delPP

Sustentacindel PP

Formulacindel PP

Seguimiento Ejecucin del PP

Revisin de metas del ejercicio vigente

Programacin del PP

Sec

tore

sM

EF

Brindar asistencia tcnica y metodolgica para las acciones de difusin.

Brindar asistencia tcnica para el diseo de materiales de difusin.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica para la validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos.

Asistencia tcnica para la revisin de los modelos operacionales.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica para las acciones de difusin.

Apoyar la elaboracin de materiales de difusin.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica para el desarrollo de talleres de programacin.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica. Brindar asistencia tcnica y metodolgica. Brindar asistencia tcnica y metodolgica.Brindar asistencia tcnica y metodolgica.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica.

Conducir y liderar las acciones de difusin (p.e. taller de difusin).

Elaborar materiales de difusin.

Conducir y liderar los talleres de validacin.

Seleccionar y convocar la muestra de Gobiernos Regionales y Locales para los talleres de validacin.

Conducir y liderar las acciones de difusin (p.e. taller de difusin).

Elaborar materiales de difusin.

Conducir y liderar un taller de ejercicio de programacin conjunta de metas para resultados y productos a nivel de regiones.

Identificar las actividades y productos de los PP que resulten, segn el diseo del PP, como ms efectivas para el logro del resultado especfico.

Analizar la informacin recogida en la validacin, consolidar y elaborar un presupuesto del programa presupuetal que incluya tanto el presupuesto de las entidades del Gobierno Regional y Local como las metas fisicas para productos y actividades.

Revisar lo formulado por los Gobiernos Regionales y Locales (por Unidad Ejecutora y especfica de gasto), la cartera de proyectos y las modificaciones en el SIAF.

Consolidar la informacin registrada por las entidades de Gobierno Regional y Local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al responsable del PP como a las entidades de los Gobiernos Regionales y Locales, sustentar la formulacin del presupuesto en trminos de metas y prioridades.

Revisar el avance en la ejecucin de metas fsicas y financieras con relacin a las metas programadas.

Identificar posibles problemas de ejecucin (cuellos de botella).

Recoger informacin sistematizada de los registros administrativos para el ejercicio siguiente.

Evaluar la consistencia de las especficas de gasto vinculadas a los productos y actividades de los PP.

Consensuar metas financieras y fsicas. Determinar la base para el seguimiento de

las metas de algunos productos priorizados.

Identificar las brechas de insumos crticos (equipos, recurso humano, otros).

OB

JETI

VO

Las entidades de Gobierno Regional y Local se apropian del diseo del PP e identifican sus roles como actores, las especificaciones tcnicas de las actividades y productos planteados y la tipologa de proyectos; y las entidades de Gobierno Nacional, rectoras del PP, ven fortalecido su rol.

Validar los modelos operacionales y la tipologia de proyectos asociados a un PP con un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos Locales, segn corresponda.

Entidades de Gobierno Regional y Local cuentan con informacin suficiente para la programacin de sus productos y actividades del PP, segn las especificaciones del modelo operacional.

Determinar metas que orienten la programacin fsica y financiera del presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.

Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de Gobierno Regional y Local, as como para la entidad rectora del programa; y su respectivo presupuesto (que incluye el requerimiento de inversiones a ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno que participan en el PP).

Contar con un proyecto de presupuesto en genricas de gasto, de acuerdo a las actividades definidas y sus metas.

Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan actividades y productos del PP, cuentan con documentos tcnicos que permiten una adecuada sustentacin de las metas fsicas y financieras registradas, as como de las prioridades expresadas en el PP.

Programar las metas fsicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestin de cada pliego.

Retroalimentar la ejecucin presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso.

Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de los PP.

HER

RA

MIE

NTA

Gua Informativa de Programas Presupuestales con Articulacin Territorial.

Pre talleres de difusin con sectores. Talleres de difusin dirigido a los

Gobiernos Regionales y Locales

Metodologa para la validacin de los modelos operativos.

Pre-talleres a la validacin de modelos operacionales.

Talleres de validacin de los modelos operativos con gobiernos regionales y locales.

Sistematizacin de validacin de Modelos operacionales y tipologa de proyectos. Publicacin de Modelos Operacionales y tipologa de proyectos en diario Oficial.

Gua Informativa de Modelos Operacionales de Programas Presupuestales.

Pre talleres de difusin con sectores. Talleres de difusin con Gobierno

Regional y Local.

Directiva de Programacin Multianual de Programas Presupuestales.

Talleres de programacin conjunta de metas para resultados y productos a nivel de regiones.

Reporte de cumplimiento de las metas del ejercicio anterior por producto y unidad ejecutora.

Documentos ejecutivos y tcnicos para sustentar la formulacin del presupuesto.

Reporte de ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre e identificacin de acciones correctivas para resolver problemas vinculados con el cumplimiento de la ejecucin de metas fsicas y financieras y responsables de su implementacin.

Evaluacin del Programa Presupuestal.

Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de cada entidad que participa en el PP.

Revisar la consistencia de la evaluacin presupuestal fsica y financiera del PP.

Elaborar informe de ejecucin de metas fsicas y financieras por PP y nivel de gobierno.

Proyecto de presupuesto del programa presupuestal.

Proyecto de presupuesto del programa presupuestal sin marco presupuestal aprobado.

ETA

PAS

PER

IOD

O

Go

bie

rno

re

gio

nal

y/o

lo

cal

Participar en las acciones de difusin. Participar en los talleres de validacin. Participar en las acciones de difusin. Participar en los talleres de programacin para definir las metas.

Revisar la ejecucin y cumplimiento de metas del ejercicio anterior por productos y unidad ejecutara. De ser necesario, realizar ajustes a la programacin vigente.

Registrar la informacin en el SIAF para la evaluacin del programa presupuestal.

Utilizar los documentos ejecutivos y tcnicos para sustentar adecuadamente el proyecto de presupuesto pblico.

Para implementar las acciones se deben de cumplir ciertas condiciones previas.