PRESUPUESTOMERMELADAS “CHAVITA”

GUERRON PINTO LEIDY XIMENAORDOÑEZ YAMID

PORTILLA LUNA JHON EDISONROSERO ROSERO MIGUEL ALBEIRO

MARÍA ISABEL ACOSTA

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA SAN MARTINPROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA - VI SEMESTRE

SAN JUAN DE PASTONOVIEMBRE 2012

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JUSTIFICACION

Según los estudios que se han realizado al mercado especifico de consumidores de mermeladas se pudo concluir que la tendencia de estos es elegir productos bajos en calorías o light, debido a los nuevos estilos de vida de la sociedad influenciados por el alto índice de personas afectadas por problemas de altos niveles de azúcar y obesidad, este segundo factor incide en otro lineamiento impuesto por la moda, ya que induce a las personas con estereotipos delgados.Haciendo referencia a estas tendencias vemos la oportunidad de introducir en el mercado un producto que se ajusta a estas necesidades, brindando un producto innovador como es la mermelada hecha a base de limón, 100% natural y a un precio competitivo. Debido a que los productos de consumo específico son mas costosos que los productos de consumo general ofreciendo al consumidor una opción económica.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En Colombia existen personas que tienen por diferentes razones problemas de salud relacionados con niveles de azúcar, como por ejemplo la diabetes, hipersensibilidad, hipoglicemia e hiperglicemia, enfermedades cardiacas entre otras, que por su condición se ven obligadas a cambiar sus hábitos de alimentación y a estar regulados por dietas especificas bajas en grasas y en azúcar. Sumado a esto que la variedad de mermeladas que se encuentran en el mercado es reducida a los sabores tradicionales, causando insatisfacción en los compradores que cada día buscan productos nuevos y que además contengan valores agregados para buscar su bienestar.

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TABLA DE CONTENIDO1. PLAN ESTRATEGICO 5

1.1. IMAGEN CORPORATIVA 51.2. SLOGAN 51.3. LOGOTIPO 51.4. MISION 61.5. VISION 61.6. OBJETIVOS 6

1.6.1. OBJETIVO GENERAL 61.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 6

1.7. PRINCIPIOS Y VALORES 71.7.1. PRINCIPIOS 71.7.2. VALORES 7

2. ESTUDIO DE MERCADO 82.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO 82.2. USUARIOS O CONSUMIDORES DEL PRODUCTO 92.3. ANALISIS DE LA DEMANDA 9

2.3.1. DEMANDA HISTORICA 92.3.2. DEMANDA ACTUAL 102.3.3. CLIENTES POTENCIALES 13

2.4. ANALISIS DE LA OFERTA 132.4.1. OFERTA HISTORICA 132.4.2. OFERTA ACTUAL 142.4.3. ANALISIS DE LA COMPETENCIA 15

2.5. ESTRATEGIA DE VENTA 172.5.1. PRECIO DE VENTA 172.5.2. DESCUENTOS COMERCIALES 18

2.6. DISTRIBUCION 182.7. PUBLICIDAD Y PROMOCION 18

2.7.1. PUBLICIDAD DIRECTA 183. ESTUDIO TECNICO 19

3.1. INFRAESTRUCTURA 193.2. DISTRIBUCION DE LA PLANTA FISICA 193.3. CAPACIDAD INSTALADA 203.4. MACROLOCALIZACION 203.5. MICROLOCALIZACION 20

3.5.1. UBICACIÓN 203.5.2. SERVICIOS PUBLICOS 203.5.3. FACILIDADES DE TRANSPORTE 203.5.4. DISTRIBUCION INTERNA 22

3.6. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION. GRAFICO 233.7. DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO 243.8. DESCRIPCION DE LA MANO DE OBRA 25

4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 26

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4.1. ESTUDIO LEGAL 264.2. CONSTITUCION JURIDICA 264.3. REQUISITOS DE CONSTITUCION 274.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 28

4.4.1. FUNCIONES DE AREAS Y CARGOS 295. ESTUDIOS FINANCIEROS 30

5.1. INVERSION INICIAL 305.2. INVERSION FIJA 305.3. INVERSION DIFERIDA 305.4. COSTOS DE PRODUCCION 315.5. GASTOS DE ADMINITRACION Y VENTAS 325.6. BALANCE INICIAL 33

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1. PLAN ESTRATÉGICO

1.1. IMAGEN CORPORATIVA

Teniendo en cuenta que La imagen corporativa se refiere a cómo se percibe una compañía hemos personalizado nuestra marca con un logotipo que familiariza el producto con la naturalidad y frescura del campo, del mismo modo hemos decido que el slogan brinde una idea clara de lo que es el producto como tal.

1.2. SLOGAN

El slogan que utilizaremos es “diferente y deliciosa” toda vez que el sabor a limón es lo que estamos promocionando y no se encuentra en el mercado, además el sabor que ofrecemos es de gusto para el paladar a pesar de tratarse de una fruta cítrica.

1.3. LOGOTIPO

El producto va a estar representado por un logotipo que lo diferencia de los demás productos y que además aporta una gran asociación entre él y su característica principal de sabor a limón

1.4. MISIÓN

Trabajar por y para nuestro consumidor: porque creemos en que su elección nos permite crecer y permanecer en un mercado altamente competitivo, brindándole la posibilidad de gratificarse con productos dulces de nuestra industria artesanal. Desarrollar procesos en los que se garantice el respeto mutuo, el trabajo en equipo, el justo trato y el esfuerzo en pos de la construcción de una rentabilidad exitosa.

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1.5. VISIÓN

Trabajaremos continuamente para mejorar los procesos de toda la empresa en procura de una rentabilidad eficiente, para estar presentes con nuestros productos en el mercado y para suministrar a los consumidores productos dulces con una justa relación entre calidad/ precio, brindándoles un momento de placer.

1.6. OBJETIVOS

1.6.1. OBJETIVO GENERALProducir mermeladas que satisfagan en su totalidad el gusto del consumidor y competir frente a otras empresas en calidad y precio.

1.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Introducir y mantener la empresa MERMELADAS CHAVITA S.A.S en el mercado. Abrir nuevos mercados para generar mayores utilidades a los accionistas. Optimizar el uso de las materias primas para potencializar la productividad. Presentar una imagen seria, responsable y comprometida ante los clientes

potenciales, los competidores y el estado.

1.7. PRINCIPIOS Y VALORES1.7.1. PRINCIPIOS

Servicio a nuestros clientesBúsqueda de la excelenciaRespeto por la persona

Son aquellos principios que conforman el marco de referencia sobre nuestra forma de enfrentar diversas situaciones y que nos orientan en el desarrollo de nuestro estilo para conseguir los objetivos, tanto personales como organizacionales. Los valores compartidos en una Organización proporcionan un sentido de identidad, de pertenencia, imprimen un carácter propio a las personas que trabajan al interior de dicha Organización. Estos valores en la medida que se traducen en prácticas recurrentes se constituyen en una piedra angular dando coherencia a las decisiones que se toman al interior de la Organización.Los valores son los lineamientos que determinan el cómo la empresa desea cumplir con su misión. Para Mermeladas Chavita es imprescindible que estos valores sean vivenciados con pasión, con alegría y con humanidad, es decir, sintiendo la empresa como propia, queriéndola y estando dispuesto a hacer los esfuerzos necesarios para lograr el éxito.

1.7.2. VALORES

Como Organización nos hemos dado un conjunto de valores, que no pretende ser exhaustivo, pero que como un todo constituyen el marco de referencia que queremos construir:

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ESFUERZOEs la energía con la que se trabaja voluntariamente para conseguir resultados exitosos sin conformarse solo de los mismos sino, del trabajo y las fuerzas invertidas positivamente en el cumplimiento de la tarea. Valoramos el esfuerzo personal como factor principal en la ecuación del crecimiento de la empresa, tomando como base el gran esfuerzo de generaciones pasadas.

RESPONSABILIDADEs el valor que asignamos a la capacidad de las personas de comprometerse y de cumplir las promesas que hacen a entera satisfacción del otro. Nos referimos a cumplir con los requerimientos de su trabajo y las tareas asignadas, así como, responder cabalmente con las consecuencias de las diversas acciones que ejecuta en la Organización.

TRABAJO EN EQUIPOEs el valor que asignamos al aporte que el otro agrega al trabajo que uno hace, cuando se trabaja en conjunto; al trabajo mancomunado provocando un intercambio y una sinergia que enriquece, una transmisión de conocimientos y creencias, y una mayor efectividad en el logro de los objetivos personales y organizacionales.

HONESTIDADEs el valor que reconocemos, por una parte, como aquellos principios que nos dan coherencia, veracidad y paz en nuestras acciones. Dentro de la honestidad, se valora la franqueza, la búsqueda permanente de la verdad, la capacidad y libertad para expresar lo que se piensa o se siente acerca de otra persona o de una situación determinada, con una intención beneficiosa.

COMPROMISOConcebimos una gestión basada en el progreso continuo, estimulando la interacción, el esfuerzo y la contribución de todos nuestros colaboradores hacia el logro de resultados.

PROFESIONALISMOSer capaces de asumir el trabajo y hacerlo bien, compartiendo la visión de la empresa, dando lo mejor de nosotros mismos, con perseverancia, pro actividad, iniciativa y creatividad, autonomía y control de nuestro propio trabajo, con orientación plena a la satisfacción del cliente interno y externo.

INNOVACIÓNEs el fomento, mejoramiento y rediseño de las prácticas de trabajo, incorporación de nuevas tecnologías y demás factores que potencian la capacidad creativa de las personas para contribuir al desarrollo de la organización.

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La principal característica de la mermelada de limón es que por ser un producto nuevo en cuanto a su sabor cuenta con la expectativa de los posibles consumidores, además la

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calidad con respecto a higiene es óptima y cumple con todos los estándares estipulados para este tipo de prácticas.Además puede considerarse como característica o ventaja competitiva lo que se ha mencionado en lo relacionado en la preparación del producto.

MATERIA PRIMA REQUERIDA PARA UN FRASCO DE MERMELADA DE LIMÓN DE 250G

300g de limón fresco1 k de azúcar40 g de Clavos de olor7/2 Litros de agua

Debe presentar un color vivo, olor y sabor frescos. Tiene que haber cuajado adecuadamente. Para ello es conveniente tomar una serie de precauciones, tales como utilizar limones sanos y en el punto ideal de madurez, limpiarlos bien de pepitas o partes negras. La cocción, debe hacerse en los recipientes más apropiados, los mejores son las cazuelas de hierro de fondo grueso, sobre el que se debe aplicar de forma homogénea un foco de calor muy suave. Es necesario remover constantemente la mezcla con una cuchara de madera de mango largo, para evitar que se pegue en el fondo, y mantener la olla destapada durante la cocción. Tan importante como la elaboración es un adecuado proceso de envasado y la conservación del producto en lugares secos, frescos y oscuros.

2.2. USUARIOS O CONSUMIDORES DEL PRODUCTO

La empresa “CHAVITA” de acuerdo al estudio de mercado y tal como se menciona en la interpretación de la encuesta se distribuirá en cuatro comunas estratificadas en el nivel 2, iniciara con la comercialización en 200 tiendas ubicadas en 400 barrios de la ciudad de San Juan de Pasto; en cada tienda se entregaran 24 productos cada semana y en 20 autoservicios en las mismas zonas se entregaran 120 productos semanales.

2.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Para iniciar la investigación de mercado es necesario saber el tipo de consumidores que tendría nuestro producto y específicamente quienes serán nuestros clientes potenciales, ubicando sectores, estratos y preferencias, para lo que hemos desarrollado una encuesta que nos vislumbra la situación de la demanda.

Se tomara como medio de análisis la encuesta desarrollada como una herramienta para realizar la investigación del mercado de la mermelada.

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2.3.1. DEMANDA HISTÓRICA

Para emitir unas conclusiones objetivas de el estudio de mercado del producto MERMELADAS “CHAVITA” S.A.S, se utilizo la técnicas de la estadística, por lo cual se procedió a recolectar la información necesaria a través del diligenciamiento de encuestas personales realizadas en la ciudad de Pasto, paso seguido se organizo esta información de manera sistemática para resumirla a través de la tabulación para llegar finalmente a unas conclusiones que nos permitan obtener unos resultados veraces, medibles y realizables. Los resultados de esta información se utilizaran en el ingreso, posicionamiento y mantenimiento de la Mermelada en el mercado meta, estudio que nos asegurara el éxito del producto.A continuación se presenta la interpretación de la encuesta referente a demanda histórica:

¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADA?

FRECUENCIA No. DE PERSONAS PORCENTAJEDIARIO 12 30%SEMANAL 9 22%QUINCENAL 1 2%MENSUAL 7 18%ANUAL 0 0%NO RESPONDE 11 28%TOTAL 40 100%

DIARIO 30%

SEMANAL23%

QUINCENAL3%

MENSUAL18%

No Responde28%

CON QUE FRECUENCIA CONSUME MER-MELADA

Interpretación: De 40 personas encuestadas, el estudio arroja unas cifras alentadoras ya que LA MERMELADA constituye un producto de consumo de alta frecuencia en la Ciudad de Pasto, para iniciar el 30% de los encuestados consumen mermeladas diariamente, el 22% consumen mermeladas semanalmente, el 2% cada quince días, el 18% mensualmente y otro 0% anualmente, y finalmente un 28% no respondió. Estos datos constituyen una

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oportunidad que debe ser aprovechada para alcanzar una alta rotación de la MERMELADA DE LIMÓN “CHAVITA”. ¿QUE SABOR DE MERMELADA PREFIEREN?SABOR No. DE PERSONAS PORCENTAJEFRESA 7 17%PIÑA 12 30%MORA 10 25%OTRO 0 0%NO RESPONDE 11 28%TOTAL 40 100%

FRESA 18%

PIÑA 30%MORA

25%

NO RESPONDE28%

QUE SABOR DE MERMELADA PREFIERE

Interpretación: De la población encuestada se obtuvo lo siguiente: el 17% de ellos prefiere la mermelada sabor a fresa, el 30% sabor a piña, al 25% les gusta el sabor a mora, el 28% no respondió, correspondiente a las personas que no consumen mermeladas., 0% tienen otras preferencias.

2.3.2. DEMANDA ACTUAL

¿CONSUME MERMELADA?

RESPUESTA No. DE PERSONAS PORCENTAJESI 29 72%NO 11 28%TOTAL 40 100%

10

SI73%

NO28%

COMPRA O CONSUME MERMELADA?

Interpretación: Del total de encuestados, la gran mayoría (72%) afirmaron ser consumidores de MERMELADA, dato que nos revela que existe un mercado potencial amplio que podemos aprovechar para posicionar el producto en estudio y alcanzar una importante participación en la ciudad de Pasto.

¿A QUE GENERO PERTENECE?

GENERO No. DE PERSONAS PORCENTAJEFEMENINO 24 60%MASCULINO 16 40%TOTAL 40 100%

60%

40%

¿A QUE GENERO PERTENECE?FEMENINO MASCULINO

Interpretación: De 40 personas encuestadas se obtuvo que el 60% de ellas pertenecen al género femenino y el 40% restante pertenecen al género masculino, aunque lo ideal hubiese sido encuestar igual número de hombres y mujeres para asegurar la imparcialidad de genero

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en la encuesta, sin embargo son unos datos con los cuales se puede trabajar y representan una cifra real.

¿EN QUE ZONA HABITA?

ZONA No DE PERSONAS PORCENTAJENORTE 10 25%SUR 10 25%ORIENTE 10 25%OCCIDENTE 10 25%TOTAL 40 25%

25%

25%25%

25%

¿EN QUE ZONA HABITA?NORTE SUR ORIENTE OCCIDENTE

Interpretación: De 40 personas encuestadas se obtuvieron datos iguales para las diferentes zonas de la ciudad de San Juan de Pasto, los cuales corresponden al 25% de la población para las zonas: Norte, Sur, Oriente y Occidente.

¿A QUE ESTRATO PERTENECE?

ESTRATO No. DE PERSONAS PORCENTAJEE. 1 9 22.5%E. 2 27 67.5%E. 3 4 10%E. 4 0 0%TOTAL 40 100%

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2.5 7.5 12.5 17.5 22.5 27.5

ESTRATO 1 9

ESTRATO 2 27

ESTRATO 3 4

ESTRATO 4 0

22.5%67.5%

10%

¿A QUE ESTRATO PERTENECE?

Interpretación: Del universo tomado para la encuesta, se obtuvo que el estrato dos puntea las encuestas con un 67,5%, seguido de un 22,5% del estrato uno y para terminar el estrato tres con un 10%, el 0% corresponde a quienes no permitieron que se les realizara la encuesta. Estas Cifras indican que la mayoría del mercado se encuentra concentrada en el estrato dos, donde se deberán reforzar los esfuerzos de mercadeo inicialmente.

2.3.3. CLIENTES POTENCIALES

Identificamos los clientes potenciales con la siguiente parte de la encuesta realizada:¿LE GUSTARÍA UN NUEVO SABOR DE MERMELADA?

SABOR No. DE PERSONAS PORCENTAJEPAPAYA 2 5%BANANO 2 5%LIMÓN 17 42.5%OTRO 8 20%NO RESPONDE 11 27.5%TOTAL 40 100%

PAPAYA BANANO LIMON OTROS NO RESPONDE0

5

10

15

20

5% 5%

42.5%

20%27.5%

¿LE GUSTARIA UN NUEVO SABOR DE MER-MELADA?

SI

Interpretación:

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De 40 personas encuestadas se observo que un 2%le gustaría una mermelada sabor a papaya, otro 2% con sabor a banano, a un 42.5% les gustaría una mermelada con sabor a limón, un 20% comento que tiene otras preferencias y un 27.5% no respondió, estas corresponden a las personas que no consumen mermeladas; específicamente la MERMELADA CHAVITA con SABOR A LIMÓN, es un producto que despierta las expectativas del mercado meta y constituye una fortaleza que diferencia al producto en el mercado de las MERMELADAS.

¿QUÉ PRESENTACIÓN PREFIERE?

PRESENTACIÓN No. DE PERSONAS PORCENTAJEFRASCO 10 25%DISPLAY 19 47.5%NO RESPONDE 11 27.5%TOTAL 40 100%

02468

101214161820

25%

47.5%

27.5%

¿QUE PRESENTACION PREFIERE?

DISPLAY FRASCO NO RESPONDE

Interpretación: De 40 personas encuestadas se obtuvo que el 25% prefieren las PRESENTACIONES DE mermeladas que vienen en display, el 47.5% la prefieren en frasco y el 27.5% que no respondieron, corresponden a las personas que no consumen mermelada; Esta preferencia por el frasco refleja la necesidad de un producto de excelentes condiciones a un menor precio con la comodidad de este material. Esta cifra indica que LA MERMELADA DE LIMÓN CHAVITA deberá salir al mercado en presentación de FRASCO, lo que favorecerá su aceptación entre la población ya que sentirán que se han cumplido su expectativas.

2.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA

Como se sabe la oferta es la cantidad de bienes o servicios que una cierta cantidad de productores están dispuestos a colocar a disposición del mercado, por lo cual en nuestro campo se tiene tres grandes competidores como son La constancia, Fruco y San Jorge respectivamente, según el análisis anterior mediante la encuesta, estos productores

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serán la competencia directa ya que tienen un recorrido más amplio en el mercado y su calidad en los productos es mayor. De igual manera se tiene que mirar que como el producto lanzado es exclusivo e innovador y hay que tener en cuenta una futura competencia.

2.4.1. OFERTA HISTÓRICA

Según los datos estadísticos arrojados por las encuestas, la oferta de mermelada en el Departamento de Nariño es baja, ya que este producto no se produce en este sector del país, sin embargo en el mercado existen grandes empresas que tienen su reconocimiento, a nivel nacional y algunas a nivel internacional, la ventaja que se tiene en el país del producto es por ser innovador y apetecido por la población.

2.4.2. OFERTA ACTUAL

Para la oferta actual de presente proyecto se tomo en cuenta a las empresas mencionadas anteriormente y se llega a la conclusión de que es un producto que en el mercado va a tener un impacto muy grande por lo exótico de su sabor y la facilidad que va a tener el cliente en obtenerlo.

¿A QUE PRECIO COMPRA MERMELADA?NO RESPONDE

11 PORCENTAJE 27.5%

TOTAL 40 100%PRECIO EN FRASCO PORCENTAJE

2000 A 3000 10 25%3000 A 4000 0 0%4000 EN ADELANTE 0 0%

PRECIO EN DISPLAY PORCENTAJE2000 A 3000 19 47.5%3000 A 4000 0 0%4000 EN ADELANTE 0 0%

15

EN DISPLAY

EN FRASCO

NO RESPONDE

0

5

10

15

20

25%

47.5%

27.5%

¿A QUE PRECIO COMPRA MERMELADA?

2000 A 30003000 A 40004000 EN ADELANTE

Interpretación: De 40 personas encuestadas se obtuvo que el 25% prefieren las presentaciones de mermeladas que vienen en display a un precio de 2000 a 3000, el 0% los precios de 3000 a 4000 y de 4000 en adelante, el 47.5% la prefieren en frasco a un precio de 2000 a 3000 y el 0% a precios de 3000 a 4000 y de 4000 en adelante y el 27.5% que no respondieron, corresponden a las personas que no consumen mermelada y no compran a ningún precio.Estas cifras revelan que nuestro precio al consumidor final deberá estar alrededor de 2500 pesos para ser competitiva y ser preferida frente a la competencia

2.4.3. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Para establecer quién será nuestra competencia directa en el mercado, se realizo en la encuesta las siguientes preguntas.

¿QUE MARCAS PREFIERE?

MARCA No. DE PERSONAS PORCENTAJELA CONSTANCIA 9 22.5%FRUCO 12 30%SAN JORGE 8 20%NO RESPONDE 11 27.5%TOTAL 40 100%

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02468

1012 22.5%

30% 20%

27.5%

¿QUE MARCAS PREFIERE?

LA CONSTANCIAFRUCOSAN JORGENO RESPONDE

Interpretación: Del universo de 40 personas objeto de este estudio, se determino que MERMELADA FRUCO, con un 30% es la marca preferida, por tanto será nuestra principal competencia, “LA CONSTANCIA”, con un 22,5% y SAN JORGE CON EL 20% serán también objeto de estudio constante para asegurar el conocimiento del mercado.

2.5. ESTRATEGIA DE VENTA2.5.1. PRECIO DE VENTA

La empresa mermeladas “CHAVITA” fijara el precio de venta de la mermelada de limón con el 35 % de utilidad sobre el costo de producción de 1135 frascos de mermelada.

1102 / (1 – 0.35) = 1.696

Precio de venta: 1.696 pesos

2.5.2. DESCUENTOS COMERCIALES

Un tipo de descuento es el descuento por pronto pago, concedidos sobre compras a crédito, el cual establece cierta porción de descuento sobre el valor de la compra siempre que el comprador o deudor pague el valor de la compra antes de un lapso prestablecido. Este lapso en el cual el descuento está vigente el autor Meiggs, et al, (2001) lo denomina Periodo de Descuento. Este descuento es una medida de los proveedores para acelerar el periodo de recuperación de sus cuentas por cobrar, mediante un incentivo o estímulo para los compradores a cancelar sus deudas antes de cierta fecha.Los descuentos por pronto pago, también conocidos como descuentos en efectivo, tienen como objetivo estimular a los clientes a que realicen el pago de sus deudas en un plazo de tiempo acordado previamente

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En ese sentido aplicaremos un descuento del 10% para las ventas de contado y un 5% para clientes que cancelen en un plazo no mayor a 30 días.

2.6. DISTRIBUCIÓN

La distribución del producto hace referencia a la forma en que los productos son distribuidos hacia la plaza o punto de venta en donde estarán a disposición, serán ofrecidos o serán vendidos a los consumidores; así como a la selección de estas plazas o puntos de venta.Para distribuir nuestros productos, en primer lugar debemos determinar el tipo de canal que vamos utilizar para distribuirlos y, en segundo lugar, seleccionar las plazas o puntos de venta en donde los vamos a ofrecer o vender.

El empacador se encargara de alistar los productos al distribuidor, labor realizada por una empresa contratada para tal fin.

El canal de distribución representa un sistema interactivo que implica a todos los componentes del mismo: fabricante, intermediario y consumidor. Según sean las etapas de propiedad que recorre el producto o servicio hasta el cliente, así será la denominación del canal. La estructuración de los diferentes canales será la siguiente:

Como canal de distribución, en su primera etapa de producción y comercialización se tomó el directo y el corto, teniendo en su mayor parte un contacto directo con el consumidor final, y en algunos casos colocar el producto en ciertos establecimientos para que estos puedan hacerlos llegar al consumidor.

2.7. PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

La estrategia promocional que usará esta empresa será en primer lugar la de "arrastre", ya que estará dirigida hacia los consumidores finales con el objeto de inducirlos hacia la compra del producto, y de esta manera lo demanden a los miembros del canal y por ende al productor.En segundo lugar se usará la estrategia de "impulso", orientada específicamente a dar a conocer el producto entre los detallistas y distribuidores, esto se logrará por medio de la

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presentación del producto, mediante material promocional y publicitario. Para lograr llevar a cabo la estrategia de "arrastre" y afianzar la de "impulso" se usará lo siguiente:

2.7.1. PUBLICIDAD DIRECTA.

Se complementará esta estrategia por medio de la entrega de volantes publicitarios, y afiches que se distribuirán en los establecimientos especificados.Es de suma importancia tomar en cuenta las imágenes en nuestra campaña publicitaria ya que de esta forma se puede lograr persuadir con mayor facilidad a la compra del producto. Por esta razón se ha elegido como medio principal la valla publicitariaEl lanzamiento del producto será en las ferias que se realizan anualmente en el establecimiento educativo INEM, con la colocación de un stand, dentro de una escenografía totalmente campestre, (día de camping).

3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1. INFRAESTRUCTURA

La bodega debe contar con un área de 180 metros cuadrados según las necesidades establecidas en distribución y ubicación de la maquinaria y equipos, además dichas instalaciones físicas deben tener baños y áreas flexibles al acomodo de las necesidades que se presenten a futuro. La infraestructura es ideal para el montaje de producción así como para la destinación de un espacio para la parte administrativa de tal manera que el proceso se pueda realizar sin contratiempos y optimizando cada espacio con la correcta organización de la maquinaria y la distribución de los espacios

3.2. DISTRIBUCION DE LA PLANTA FISICA

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3.3. CAPACIDAD INSTALADA

La capacidad instalada de la maquinaria es proporcional a la producción que se tiene proyectada.

3.4. MACROLOCALIZACION

La Empresa funcionara en el Municipio San Juan de Pasto, el cual está situado en el sur occidente de Colombia, en medio de la Cordillera de los pastos en el macizo montañoso denominado nudo de los pastos y la ciudad está situada en el denominado Valle de Atríz, al pie del Volcán Galeras y está muy cercana a la línea del EcuadorLa zona urbana (cabecera municipal) cuya población censada en 2005 era de 312.759 habitantes,1 es la segunda ciudad más grande de la Región Pacifica después de Cali.La población total del municipio (Urbana y rural) estimada para 2012 según datos de proyección del DANE es de 423. 217 habitantes.

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3.5. MICROLOCALIZACION

3.5.1. Ubicación:

Puntualmente MERMELADA CHAVITA SAS estará ubicada en Domicilio carrera 30 No 16-20 Maridiaz.

3.5.2. Servicios Públicos

El local que se debe adquirir en arrendo, debe estar dotado de todos los servicios públicos, agua, llaves y vertederos de agua en zonas cercanas a los procesos que necesiten de esta, o en un determinado caso que tenga flexibilidad para su adaptación; luz, las instalaciones eléctricas deben funcionar correctamente y deben contar con los tacos necesarios, debe ser flexible a cambios en iluminación y tomas eléctricas

3.5.3. Facilidades de Transporte

El sector permite una amplia oportunidad de acceso al lugar de establecimiento de la empresa, tanto para el acceso de los proveedores, salida de mercancías terminadas para la venta y la llegada del personal operativo y administrativo de la empresa.

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3.5.4. Distribución Interna

La distribución que presentamos es en serie o cadena la cual esta diseñada para que ordene las áreas de trabajo de modo que cada operación o proceso este en el mismo orden o secuencia en que se transforman, tratan o montan los materiales

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3.6. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

Limpieza y selección Escaldado Enfriamiento Pelado Despulpado Mezcla de ingredientes y envasado Esterilización Enfriamiento Etiquetado Empacado Producto terminado

3.6.1. Grafico.

3.6.2. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION

RECEPCION: Pesaje de la fruta y de las demás materias primas SELECCIÓN: Frutos sanos, en optimo estado para su procesamiento LIMPIEZA: Lavado con agua potable de la fruta ESCALDADO: Temperatura interna a 60º C durante 3 minutos ENFRIAMIENTO: Por medio de ventilado hasta llegar a los 35º C. PELADO: Retirar la cascara. DESPULPADO (licuado y colado): Separación de la cascara y semillas de la

pulpa, pesar la pulpa obtenida para la realización del siguiente proceso.

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RECEPCION SELECCION LIMPIEZA ESCALDADO

ENFRIAMIENTO PELADO DESPULPADO ADICION DE INGREDIENTES

ENVASADO ESTERILIZACION ENFRIAMIENTO ETIQUETADO Y EMPACADO

DISTRIBUCION

ADICION DE INGREDIENTES: Según la formulación adicionar inicialmente el 75% de azúcar, el 25% restante adicionarlo cuando la pulpa este caliente mezclada con el agua al 0.5%

ENVASADO: En frascos esterilizados y herméticamente sellados CALENTAMIENTO (ESTERILIZACION): Tomando una cantidad de frascos para

la esterilización. ENFRIAMIENTO: Temperatura ambiente, durante 24 horas ETIQUETADO Y EMPACADO: Puesta de las etiquetas y empacado en cajas de

cartón con separadores por 12 unidades, cerradas y selladas con el fin de hacer control de plagas.

ALMACENAMIENTO: a temperatura ambiente en cajas de cartón con el fin que contienen 12 unidades cada una y apiladas máximo de 3 cajas por fila.

DISTRIBUCION: Se entrega a la empresa transportadora contratada para la entrega del producto a los compradores.

3.7. DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO

La empresa contara con:

2 Estufas industriales de 3 puestos.

2 Cilindros de 100 libras

Maquina Selladora

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Balanza Industrial.

6

9 Espátulas.

3.8. DESCRIPCION DE LA MANO DE OBRA

Inicialmente la empresa contara con un administrador general vinculado mediante contrato laboral a termino fijo con un salario de $ 1.000.000, un auxiliar contable a quien se le cancelara un salario mínimo mensual legal vigente y vinculado a la empresa con derecho a todas las prestaciones legales, un encargado de producción, un operario, un empacador – despachador, un almacenista y un representante de ventas contratados bajo la modalidad de contrato por obra; los primeros cuatro de acuerdo a unidades producidas y en el caso del representante de ventas de acuerdo a unidades vendidas.

4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

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4.1. ESTUDIO LEGAL

La constitución de sociedades por documento privado da lugar a las sociedades de hecho la ley comercial contempla que las sociedades por acciones simplificadas pude constituirse por documento privado sin necesidad de elevarse a escritura pública.

4.2. CONSTITUCIÓN JURÍDICA

MERMELADA “CHAVITA se constituirá legalmente en una Sociedad por Acciones Simplificada de acuerdo a lo establecido en la Ley y teniendo en cuenta los beneficios que presenta este tipo de sociedad, entre ellos contar con estatutos flexibles que se adapten a las condiciones y a los requerimientos de cada empresario, se puede crear mediante documento privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y dinero. ·La responsabilidad de sus socios se limita a sus aportes. La empresa puede beneficiarse de la limitación de la responsabilidad de sus socios, sin tener que tener la pesada estructura de una sociedad anónima.Las acciones pueden ser de distintas clases y series. Pueden ser acciones ordinarias, acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, acciones con voto múltiple, acciones privilegiadas, acciones con dividendo fijo o acciones de pago. No se requiere establecer una duración determinada. La empresa reduce costos, ya que no tiene que hacer reformas estatutarias cada vez que el término de duración societaria esté próximo a caducar.El objeto social puede ser indeterminado. Las personas que vayan a contratar con la SAS, no tienen que consultar e interpretar detalladamente la lista de actividades que la conforman para ver si la entidad tiene la capacidad para desarrollar determinada transacción.El pago de capital puede diferirse hasta por dos años. Esto da a los socios recursos para obtener el capital necesario para el pago de las acciones. La sociedad puede establecer libremente las condiciones en que se realice el pago.Por regla general no exige revisor fiscal. La SAS solo estará obligada a tener revisor fiscal cuando los activos brutos a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, sean o excedan el equivalente a tres mil salarios mínimos.Mayor flexibilidad en la regulación de los derechos patrimoniales. Existe la posibilidad de pactar un mayor poder de voto en los estatutos sociales o de prohibir la negociación de acciones por un plazo de hasta 10 años.Mayor facilidad en la operación y administración. Los accionistas pueden renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión de socios o reunirse por fuera del domicilio social. La SAS no estará obligada a tener junta directiva, salvo previsión estatutaria en contrario. Si no se estipula la creación de una junta directiva, la totalidad de las funciones de administración y representación legal le corresponderán al representante legal designado por la asamblea.El trámite de liquidación es más ágil. No se requiere adelantar el trámite de aprobación de inventario ante la Superintendencia de Sociedades.

4.3. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN

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El documento de constitución de la sociedad debe reunir como mínimo los siguientes requisitos (art 110 del código del comercio)El nombre e identificación de quienes constituyen la sociedad:Socios MERMELADAS “CHAVITA S.A.S.”María Isabel Acosta C.C No 1.085.251.410 de PastoMiguel Albeiro Rosero C.C No 12.345.367 de Sandona Jhon Edison Portilla C.C No 6.426.567 de IpialesYamid Ordoñez C.C No 7.321.432 de PastoLeidy Ximena Guerrón C.C No 59.313.984 de Pasto

La identificación de la sociedad dando a conocer el nombre, razón social o denominación de la esta persona jurídica y la duración de la sociedad.Razón social: MERMELADAS “CHAVITA”.

Domicilio principal y sucursales si las tiene:Domicilio carrera 30 No 16-20 MaridiazTeléfono 7345621.

Objeto de la sociedadObjeto social de MERMELADAS “CHAVITA”: tiene como objeto principal la producción de mermeladas, conservas, mangares.

Aportes de los socios: con un capital de $25.000.000 denominado en 300 acciones con valor de $10.000 cada acción:María Isabel Acosta (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000Miguel Albeiro Rosero (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000Jhon Edison Portilla (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000Yamid Ordoñez (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000Leidy Ximena Guerrón (100 acciones) aporte capital en efectivo $ 5.000.000

La manera como se va a realizar la administración según la reglamentación establecida para la S.A.S:Junta de sociosGerente o representante legal

Convocatoria de junta de socios

Fecha de corte de cuentas (inventarios, balances generales, estados de perdidas y ganancia)

Duración de la sociedad y las causales para darla por terminada antes de lo acordado.

Las pautas para liquidar el patrimonio de la sociedad.

La manera como los socios solucionaran los conflictos en razón del contrato de la sociedad.

4.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

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4.4.1. FUNCIONES DE AREAS Y CARGOS

ADMINISTRACION GENERAL:Esta administración estará encargada de responder con las actividades económicas de la empresa, además de velar por el buen manejo de las finanzas y hacer seguimiento a las responsabilidades que tienen las demás áreas, a su cargo y vigilancia estará el cargo de contabilidad que depende directamente de esta administración.

EL ADMINISTRADOR: Es la persona encargada de administrar todos los recursos con los cuales cuenta la empresa, como también es quien dirige y organiza las actividades para poder alcanzar las metas propuestas por la compañía, de esta manera el administrador tiene la eficiencia de determinar y lograr el alcance de los objetivos adecuados para el beneficio de la misma.

AUXILIAR DE CONTABILIDAD:Debe realizar la contabilidad de la empresa, hacer revisión y barrido constante de la información, presentar informes mensuales y cuando sean requeridos por la administración, mantener la información al día para la visita del contador, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad.

AREA DE VENTAS: Esta área se encarga específicamente de hacer cumplir a cabalidad con el plan de ventas diseñado entre esta área y la administración general, poner en practica las estrategias que sean necesarias para poner el producto en el consumidor final, realizar el respectivo plan de mercadeo para la promoción del producto.

REPRESENTANTE DE VENTAS:El representante de ventas debe cumplir con las metas establecidas por la administración, mantener en alto la buena imagen de la empresa ante los clientes y consumidores finales, atender con excelente disposición a los clientes de la

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ADMINISTRACION GENERAL

AREA DE VENTAS AUXILIAR DE CONTABILIDAD

AREA DE PRODUCCION

REPRESENTANTE DE VENTAS

ENCARGADO DE PRODUCCION

ALMACENISTA OPERARIO EMPACADOR-

DESPACHADOR

mermelada chavita, presentar de una forma adecuada el producto, promocionar la mermelada, cuidar y velar por los bienes de la empresa. De igual manera es el encargado de recuperar a aquel cliente que por algunas circunstancias ha dejado de comprar nuestro producto y de encontrar nuevos clientes. Cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad.

AREA DE PRODUCCION:- ENCARGADO DE PRODUCCION:

El área de producción tiene dentro de sus responsabilidades, responder por la producción establecida previamente, solucionar las restricciones que se presenten durante el proceso de producción, controlar el buen uso de las materias primas y con los activos fijos que hacen parte del proceso de producción, cumplir con los estándares de calidad asignados por la empresa, hacer cumplir las normas y políticas establecidas por la administración, además de hacer cumplir la seguridad industrial para el bienestar de los trabajadores.

ALMACENISTA: Recibir, entregar, revisar, controlar y cuidar la mercancía que llega a las bodegas para la producción de la mermelada o en el producto terminado, mantener al día la información consignada en los respectivos inventarios de materia prima, producto en proceso y producto terminado, junto con los documentos que sean pertinentes para el debido control de los activos en inventarios, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad

OPERARIO DE PRODUCCION: Cumplir con la producción previamente establecida por la administración y los planes de producción, cuidar las materias primas durante el proceso de producción, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad.EMPACADOR – DESPACHADOR: Resuelve problemas, examina e inspecciona contenedores, materiales y productos a fin de asegurarse de que se cumplen las especificaciones de empaque, Organiza la recolección y el surtido de pedidos para su envío y dispone diversos tipos de mercancía para su envío, registra información sobre productos, empaques, pedidos utilizando los formatos y registros especificados, retirar productos o materiales completados o defectuosos en áreas especificadas, carga materiales y productos en equipos de procesamiento de paquetes, limpia contenedores, materiales, suministros o áreas de trabajo, utilizando soluciones de limpieza y herramientas de mano, revisa, verifica y audita mercancía e introduce datos en un registro para garantizar que la mercancía ordenada se haya recibido y que la mercancía se mantenga como se ordenó y no se dañe ni tenga defectos, cuidar los activos fijos de la empresa con que realiza su actividad.

5. ESTUDIOS FINANCIEROS

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5.1. INVERSIÓN INICIAL

Mermeladas CHAVITA SAS se constituye con 25.000.000 representados en aportes de los 5 socios, en partes iguales 5.000.000 cada uno.

5.2. INVERSIÓN FIJA

DETALLE CANTIDADVR

UNITARIO VR TOTAL VIDA UTIL DEPRECIACION

ESTUFA INDUSTRIAL 3 PUESTOS 2 1500000 3000000 10 25000CILINDRO 2 60000 120000 5 10000BALANZA INDUSTRIAL 1 1150000 1150000 10 95833MAQUINA SELLADORA 1 5000000 5000000 10 41667OLLAS 30X40 6 85000 510000 5 42500ESPATULAS 9 4500 40500 5 3375TOTAL 218375

5.3. INVERSION DIFERIDA

CARGO DIFERIDO VALORTIEMPO DE AMORTIZACION VALOR

MUEBLES Y ENCERES 1300000 12 108333FACTURAS Y ETIQUETAS 314000 12 261667EQUIPOS DE COMPUTACION 3100000 12 258333UTILES Y PAPELERIA 40000 3 13333GRECA 250000 12 20833CAFETERIA Y ASEO 100000 5 20000GASTOS NOTARIALES 300000 12 25000LAMPARAS 30000 5 6000EXTINTOR 80000 12 6667BOTIQUIN 40000 6 6667

5.4. COSTOS DE PRODUCCIÓN

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Se realizara el estudio de costos para el mes de noviembre (24 dias)

INGREDIENTES CANTIDADAZÚCAR 100 GRLIMONES 200 GRCLAVOS DE OLOR 1/2 GR

VENTAS

PRODUCTO CANT P/VU TOTALMERMELADA 28800 1696 48842174

PRODUCCIÓN

CONCEPTO CANT

VENTAS PPTADAS 28.800(+) INV FINAL(-) INV INICIALTOTAL 28.800

REQUERIMIENTO MP

INGREDIENTES CANT CU TOTALAZUCAR 2880 2.193 6.315.840LIMONES 5760 1.200 6.912.000CLAVOS DE OLOR 1440 820 1.180.800EMPAQUE 28800 309 8.899.200TOTAL 4.213 23.307.840

MANO DE OBRA

PRODUCTO CANT CU TOTALMERMELADA 28800 200 5760000

COSTOS INDIRECTOS

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CONCEPTO VALORARRENDAMIENTO 436364ENERGIA 60000ACUEDUCTO 68000VIGILANCIA LOCAL 472441TELEFONIA 68966ADMINISTRADOR 1293947MANTENIMIENTO DE MAQ 154813DEPRECIACION 125042TOTAL 2679573

COSTOS UNITARIOS

CONCEPTO CANT CU TOTALMPAZUCAR 0,1 2.193 219,30LIMONES 0,2 1.200 240,00CLAVOS DE OLOR 0,05 820 41,00EMPAQUE 1 309 309,00TOTAL MP 809,30MO 1 200 200,00CI 1 93 93TOTAL 293 1,102

PV= CUND/1-MARGEN UTILIDAD 1696

5.5. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE VENTAS

1- ADMINISTRADOR CON SALARIO MÍNIMO GASTO 20% $ 323.8472- ARRENDAMIENTO GASTO 20% $ 109.0913- ENERGÍA $ 15.0004- ACUEDUCTO $ 17.0005- VIGILANCIA $ 118.110

5.6. BALANCE INICIAL

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MERMELADAS CHAVITAS S.A.S

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BALANCE INICIALNIT: 890.335.728 - 1

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

1105 CAJA $ 25,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO $ 25,000,000

PASIVOPASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO $ -

PATRIMONIO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 25,000,000

TOTAL PATRIMONIO $ 25,000,000

PASIVO MAS PATRIMONIO $ 25,000,000

DIFERENCIA ENTRE ACTIVO MENOS PASIVO Y PATRIMONIO

$ -

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