titul 1 - static.privatbank.uastatic.privatbank.ua/files/data/2_13_22arr.pdf4 КОМЕРЦІЙНИЙ Материнська установа ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

1

2011 рік

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ

ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙН ИЙ БАНК

«ПРИВАТБАНК»

Консолідований річний

фінансовий звіт

2

ЗАТВЕРДЖУЮ

Голова Правління

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

О.В. Дубілет

―__‖ ______________

2012 року

КОНСОЛІДОВАНИЙ РІЧНИЙ

ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК

“ПРИВАТБАНК”

2011 рік

м. Дніпропетровськ

3

Найменування материнського банку:

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ПРИВАТБАНК»

Скорочене найменування материнського банку:


Місцезнаходження материнського банку:

49094, Україна, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50

Організаційно-правова форма материнського банку:

Публічне акціонерне товариство

Звітна дата за звітний період:

Річний звіт станом на кінець дня 31.12.2011 року за 2011 рік

Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру:

Звіт складено в тисячах гривень

Вищий орган управління ПриватБанку:

Загальні Збори акціонерів

Консолідована фінансова звітність ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» включає:

1) Загальна інформація про діяльність консолідованої групи;

2) Консолідований баланс;

3) Консолідований звіт про фінансові результати;

4) Консолідований звіт про рух грошових коштів;

5) Консолідований звіт про сукупний дохід;

6) Консолідований звіт про власний капітал;

7) Примітки до консолідованої фінансової звітності.

Основна юридична та економічна інформація про консолідуємих учасників, якими

володіє група, а також частка контролю і метод консолідації наведені в Таблиці складу

учасників консолідованої групи (Примітка 42).

Основним напрямком діяльності консолідованої групи є банківська діяльність.

До складу консолідованої групи, окрім материнського банку, входять три закордонні

банківські установи - ЗАТ МКБ «Москомприватбанк», AS «PrivatBank», та

АТ «ПРИВАТБАНК». Це дозволяє втілити розширення присутності банку в країнах

ближнього і дальнього зарубіжжя, активне просування найбільш ефективних банківських

продуктів та бренду на ринках Росії, Латвії та Грузії, зміцнення позицій на міжнародному

ринку.

Консолідована банківська група є універсальною міжрегіональною структурою,

діяльність якої спрямована на надання повного спектру якісних послуг по всіх сегментах

фінансового ринку в межах законодавства відповідної країни з урахуванням інтересів

клієнтів усіх організаційно-правових форм.

Для забезпечення потреб материнського банку в консолідовану групу входять

небанківські компанії різних організаційно-правових форм та видів діяльності.

Склад консолідованої фінансової звітності

Особливості діяльності консолідованої групи

Загальна інформація про діяльність консолідованої групи

4

Материнська установа ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ПРИВАТБАНК» - універсальний міжрегіональний банк

України, який орієнтований на інтереси клієнтів усіх форм власності і на підставі Ліцензії

Національного банку України №22 від 04.12.2001 року надає повний спектр якісних послуг

по всіх сегментах фінансового ринку з обслуговування корпоративних та індивідуальних

клієнтів.

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» – найбільший банк України, який орієнтований перш за все

на платіжні операції для населення і юридичних осіб усіх організаційно-правових форм.

Місія банку: "Забезпечити простий доступ до банківських послуг кожному

громадянину України".

Основний пріоритет у роботі банку - довгостроковий інтерес клієнтів.

Для забезпечення дотримання місії та пріоритетів у банку працює

висококваліфікована команда фахівців і персональних менеджерів, що несуть

відповідальність за забезпечення якісного обслуговування, оперативне і точне задоволення

потреб клієнтів.

Стратегічна мета банку - бути лідером в Україні по наданню населенню і юридичним

особам платіжних і інших банківських послуг, маючи найкращі показники дохідності,

прибутковості і надійності серед найбільших банків країни.

Згідно з діючою Стратегією ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на 2012-2016 рр., стратегічними

напрямками діяльності ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» є:

1) по обслуговуванню індивідуальних клієнтів:

- збільшення клієнтської бази на 12%;

2) по обслуговуванню корпоративних клієнтів:

- збільшення активної клієнтської бази МСБ на 15%;

3) розвиток сфери забезпечення:

- удосконалення системи управління ризиками за рахунок забезпечення приросту

портфелю при мінімальному рівні проблемності;

- збільшення транзакцій через термінали самообслуговування;

- підвищення якості і лояльності персоналу;

4) підвищення безпеки праці в відділеннях банку за рахунок:

- посилення технічного забезпечення відділень за допомогою відеоспостереження;

- перенесення банкоматів та відділень з потенційно небезпечних місць;

- застосування технології зниження лімітів доступних коштів у відділеннях з метою

забезпечення неможливості незаконного отримання коштів у відділеннях навіть шляхом

збройного нападу;

- використання практики призначення значних сум винагороди за сприяння у пійманні

злочинців.

Станом на 01.01.2012 р. до складу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» входять:

Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ, Україна;

Регіональні підрозділи у складі 35 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 3362

відділення;

Інформація про найвагоміших учасників консолідованої групи:

Материнська установа ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ПРИВАТБАНК»

5

Представництва:

- м. Київ, Україна;

- м. Москва, Російська Федерація;

- м. Алмати, Республіка Казахстан;

- м. Лондон, Великобританія;

- м. Пекін, Китайська Народна Республіка.

На кінець звітного 2011 року середньооблікова кількість персоналу

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» за даними форми звітності 1-ПВ нараховує 31 527 працівників,

що на 5 557 працівників більше, ніж у минулому 2010 році (показник складав 25 970

працівників).

Докладна інформація про діяльність материнського банку надана в індивідуальному

Річному звіті ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» за 2011 рік.

Дочірній банк Закрите акційне товариство Московський комерційний банк

“Москомприватбанк”– банк з достатнім набором послуг для цільового клієнта, для

малого та середнього класу підприємців. Москомприватбанк є дійсним членом провідних

міжнародних платіжних систем VISA та MasterCard. Банк спеціалізується на роздрібному

банківському обслуговуванні приватних клієнтів – підприємців малого та середнього

бізнесу, пропонує широкий перелік банківських продуктів, які враховують реальні потреби

клієнтів та забезпечують комплексне вирішення потреб своїх клієнтів.

На звітну дату ЗАТ МКБ «Москомприватбанк» представлений у наступному складі:

Головний офіс, розташований у м. Москва, Російська Федерація;

Регіональні підрозділи у складі 4-х філій, 67 додаткових офісів, 113

операційних офісів, 6 операційних кас поза касовим вузлом в різних областях

Росії;

Чисельність працівників - 3580 особи (2010 рік - 3014 особи).

Дочірній банк AS «PrivatBank» – універсальний банк, що забезпечує широкий спектр

послуг суб’єктам господарювання та індивідуальним клієнтам. Банк має право надавати всі

фінансові послуги, передбачені законодавством Латвії. Основними задачами банку на

майбутнє є розвиток депозитних програм (зокрема для фізичних осіб), розширення мережі

філій. Також пріоритетними напрямками є залучення депозитів, відкриття та

обслуговування рахунків клієнтів, надання кредитів та гарантій, здійснення розрахунково-

касового обслуговування, проведення операцій з цінними паперами та іноземною валютою. За станом на звітну дату структура консолідованої підгрупи AS "PrivatBank" є такою:

Головний офіс банку, розташований у м. Рига, Латвійська Республіка;

Регіональні підрозділи у складі 14 філій (у тому числі у м. Лісабон, Португалія

і м. Рим, Італія), 11 розрахункових груп (в тому числі в м. Порто і в м.

Віламура, Португалія);

Дочірні компанії:

- SIA «PrivatLizings» (основна діяльність - фінансовий та оперативний лізинг);

- SIA «PrivatConsulting» (консалтингові послуги);

- SIA «Amber Real» (операції з нерухомістю)

- SIA " Privat Investment" (обслуговування нерухомості, що належить банку).

Середьньооблікова чисельність працівників підгрупи протягом звітного року в

середньому склала 317 осіб (2010 рік – 306 осіб).

Дочірній банк ЗАТ МКБ “Москомприватбанк”, Російська Федерація

Дочірній банк AS «PrivatBank», Латвійська Республіка

6

Дочірній банк Акціонерне товариство «ПРИВАТБАНК» – має загальну банківську

ліцензію. Основними напрямками діяльності є привернення депозитів та обслуговування

рахунків клієнтів, надання позик та гарантій, готівкові та безготівкові розрахункові

операції, операції з іноземною валютою. Діяльність банку регулюється Національним

банком Грузії.

Консолідована підгрупа АТ «ПРИВАТБАНК» станом на звітну дату мала наступну

структуру:

• Головний офіс банку, розташований в м. Тбілісі, Грузія;

• Регіональні підрозділи у складі 103 сервіс-центрів;

• Дочірні компанії:

- ТОВ Страхова компанія «ТАО»;

- ТОВ «Таогард».

Середня чисельність працівників протягом звітного року склала 1031 осіб (2010 рік –

820 осіб).

Дочірній банк АТ «ПРИВАТБАНК», Грузія

7

Консолідована група материнської установи має наступний склад учасників

небанківських компаній:

N п/п Найменування підприємства

1 ТОВ «ІСТЕЙТГАРАНТ»

2 ТОВ «ПРИВАТ КОМУНІКЕЙШНЗ»

3 ТОВ «ЛЮКС-ОФИС»

4 ПрАТ «Кобос»

5 ТОВ «Українське Бюро кредитних історій»

6 ТОВ «ПЕРША УКРАЇНСЬКА СКОРИНГОВА КОМПАНІЯ»

7 ТОВ «ТАІСА»

8 ТОВ «ІНФОРМАЦІЙНО-РОЗРАХУНКОВИЙ ХОЛДІНГ»

8.1 ТОВ «ІРЦ — ЖОВТІ ВОДИ»

8.2 ТОВ «ІРЦ — КРЕМЕНЕЦЬ»

8.3 ТОВ «ІРЦ — ПОЛТАВСЬКА ОБЛАСТЬ»

8.4 ТОВ «ІРЦ — УЖГОРОД»

8.5 ТОВ «ІРЦ — ЧЕРНІГІВ»

8.6 ТОВ «ІРЦ — ЛОЗОВА»

8.7 ТОВ «ІРЦ — ХЕРСОН»

8.8 ТОВ «ІРЦ — ЗАКАРПАТТЯ»

8.9 ТОВ «ІРЦ — КРАСНИЙ ЛИМАН»

8.10 ТОВ «ІРЦ — ЮЖНОУКРАЇНСЬК»

8.11 ТОВ «ІРЦ — МАРГАНЕЦЬ»

8.12 ТОВ «ІРЦ — СИНЕЛЬНИКОВЕ»

8.13 ТОВ «ІРЦ — ПОЛТАВА»

9 ТОВ «ЕЛ ТІ ГРУП»

10 ТОВ «ЮФ А-ЛЕКС»

11 ТОВ «МІСЬКИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР»

В балансах окремих (небанківських) компаній консолідованої групи обліковуються

довгострокові фінансові інвестиції, які не є вкладеннями в асоційовані або в дочірні компанії,

але з огляду на порядок складання Консолідованого звіту інформація про них відображається

за статтею «Інвестиції в асоційовані компанії» Консолідованого балансу.

Інформація про інших учасників консолідованої групи – небанківські компанії

8

До складу консолідованої групи входять юридичні особи різних форм

господарювання, видів економічної діяльності та резидентства. Тому, у відповідності до

власної облікової політики кожна господарська одиниця консолідованої групи здійснює

облік своїх операцій, який ґрунтується на Міжнародних стандартах фінансової звітності,

Міжнародних стандартах бухгалтерського обліку з безумовним дотриманням національних

стандартів бухгалтерського обліку та звітності. Суттєвих відхилень від облікової політики

материнського банку, облікові політики всіх учасників консолідованої групи не мають.

Облікова політика – це сукупність методів ведення бухгалтерського обліку,

первинного спостереження, вартісного виміру, поточного угрупування і підсумкового

узагальнення фактів господарської та фінансової діяльності з метою подальшого прийняття

управлінських рішень по підвищенню ефективності роботи банку.

Облікова політика консолідованої групи розроблена відповідно до нормативно-

правових актів Національного банку України та МСФЗ, національних положень (стандартів)

бухгалтерського обліку і побудована на наступних принципах:

Дані принципи базуються на Міжнародних стандартах бухгалтерського обліку та

фінансової звітності, а саме:

МСБО 1 «Подання фінансових звітів»;

МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових політиках та помилки»;

МСФЗ 8 «Операційні сегменти»;

МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»;

МСБО 37 «Забезпечення, непередбачені зобов'язання та непередбачені активи»;

МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка».

МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття»;

Основоположні припущення облікової політики консолідованої групи:

Примітки до консолідованої фінансової звітності

Примітка 1. «Облікова політика»

Облік за методом

нарахування

Безперервність

діяльності

Зрозумілість

Порівнянність

Актуальність

Достовірність

Суттєвість

Достовірне подання

Переважання сутності

над формою

Нейтральність

Обачність

Повнота

Своєчасність

Співвідношення між

вигодами і

витратами

Принципи

Основоположні

припущення

Основні якісні характеристики

Другорядні якісні

характеристики Стримуючі фактори

9

Облік за методом нарахування - фінансова звітність складається за методом

нарахування. Згідно з цим методом, результати операцій та інших подій визнаються за

фактом їх здійснення, а не тоді, коли грошові кошти або їх еквіваленти отримані або

сплачені.

Безперервність діяльності - діяльність розглядається як безперервна в осяжному

майбутньому (принаймні, протягом 12 місяців з дати підготовки фінансової звітності) і при

цьому не існує ніяких намірів і зобов'язань ліквідувати або зупинити діяльність.

Основні якісні характеристики облікової політики консолідованої групи:

Зрозумілість — інформація, яка наводиться у фінансових звітах, повинна бути

доступною, розрахованою на розуміння її користувачами за умови, що вони мають достатні

знання в сфері ділової та економічної діяльності, бухгалтерського обліку і прагнуть вивчати

інформацію з достатньою ретельністю, винятком є інформація про складні питання, які

повинні бути відображені у фінансовій звітності через їхню важливість для прийняття

користувачами економічних рішень.

Актуальність - інформація актуальна, якщо вона впливає на економічні рішення

користувачів, допомагаючи їм оцінювати минулі, теперішні і майбутні події, підтверджувати

чи виправляти їх минулі оцінки.

Достовірність - інформація також повинна бути достовірною, тобто не має містити

помилок і перекручень. Показники звітності повинні бути об'єктивними, обґрунтованими,

перевіреними даними поточного обліку і підтвердженими відповідними документами.

Порівнянність - користувачі повинні мати можливість зіставляти фінансові звіти

материнського банку за різні періоди та фінансові звіти різних підприємств.

Другорядні якісні характеристики облікової політики консолідованої групи:

Суттєвість - інформація вважається суттєвою, якщо її відсутність або перекручення

можуть вплинути на економічні рішення користувачів, прийняті на підставі фінансової

звітності.

Достовірне подання - інформація повинна достовірно відображати операції та інші

події, або від неї обґрунтовано очікується, що вона буде їх відображати.

Переважання сутності над формою - інформація повинна бути врахована і

представлена відповідно до її змісту і економічної реальності, а не просто її юридичною

формою.

Нейтральність - інформація, що міститься у фінансовій звітності, повинна бути

нейтральною, тобто повинна бути неупередженою.

Обачність - застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, які повинні

запобігати заниженню оцінки зобов'язань і витрат та завищенню оцінки активів і доходів

банку.

Повнота - інформація у фінансовій звітності повинна бути повною з урахуванням

принципу суттєвості та витрат на її підготовку.

Стримуючі фактори для облікової політики консолідованої групи:

Своєчасність - керівництву банку необхідно знайти оптимальний баланс між вигодами

своєчасного подання звітності та надійністю інформації. Найдостовірніша інформація

втрачає своє значення, якщо вона надана користувачам несвоєчасно.

Співвідношення між вигодами і витратами - вигоди від використання інформації,

повинні перевищувати витрати на її формування та подання. Оцінка економічних вигод і

витрат є предметом професійного судження.

Вище зазначені принципи базуються на Міжнародних стандартах бухгалтерського

обліку та фінансової звітності та на стандартах Національного банку України відносно

банківської діяльності та складання фінансової звітності.

10

Підприємства відносять до дочірніх компаній у тих випадках коли банк має змогу

контролювати їх фінансову і операційну діяльність для отримання економічних вигод, або

іншим чином має понад половину прав голосу, безпосередньо чи опосередковано. Під час

визначення можливостей банку контролювати інше підприємство враховуються наявність та

вплив потенційних прав голосу, які наразі реалізуються або можуть бути трансформовані.

Вони повністю консолідуються, починаючи з дати фактичної передачі банку контролю над

дочірніми компаніями (дата придбання), і їх консолідація припиняється, починаючи з дати

припинення контролю.

Придбання дочірніх підприємств обліковується за методом придбання, їх вартість

визначається за справедливою вартістю емітованих дольових інструментів, придбаних

активів або взятих на себе зобов'язань на дату обміну з урахуванням витрат, безпосередньо

пов'язаних з придбанням.

Перевищення вартості придбання над часткою покупця у справедливій вартості чистих

активів придбаної компанії, внаслідок кожної операції придбання, відображається як гудвіл.

У Консолідованому звіті про фінансові результати визнається перевищення частки покупця

у чистій справедливій вартості придбаних активів, зобов'язань і умовних зобов'язань, що

піддаються визначенню, над вартістю придбання («негативний гудвіл»).

Придбані активи, що піддаються визначенню, а також взяті на себе, при об'єднанні

підприємств, зобов'язання і умовні зобов'язання, оцінюються за справедливою вартістю на

дату придбання незалежно від величини частки меншості. Безпосередньо у складі капіталу

визнається різниця між справедливою вартістю чистих активів на дату обміну і на дату

придбання, якщо така є.

Всі залишки та нереалізовані прибутки за операціями між компаніями групи,

внутрішньо-системні операції виключаються при консолідації, нереалізовані збитки також

виключаються, за вийнятком випадків, коли їх вартість не може бути відшкодована.

Материнський банк і всі його дочірні підприємства застосовують єдину облікову політику.

Часткою меншості називається частина чистого результату господарської діяльності та

частка в чистих активах дочірньої компанії, що не належить компанії, безпосередньо чи

опосередковано. Вона складає окремий компонент капіталу материнського банку.

Основні засади, використані при складанні консолідованої річної фінансової

звітності:

1. Материнський банк включив до консолідованої фінансової звітності показники

річної фінансової звітності учасників консолідованої групи застосувавши метод повної

консолідації.

За методом повної консолідації шляхом упорядкованого додавання показників

фінансової звітності учасників консолідованої групи до аналогічних показників фінансової

звітності материнського банку складається консолідована фінансова звітність.

Під час складання консолідованого звіту за методом повної консолідації шляхом

здійснення регулювальних записів підлягають виключенню:

1.1) балансова вартість фінансових інвестицій банку в кожну дочірню компанію

виключається з активів материнського банку, а з капіталу кожної дочірньої компанії –

відповідна частка материнського банку (для виключення подвійного врахування

активів та зобов'язань);

1.2) з усіх показників розрахункових операцій материнського банку та дочірньої

компанії сума внутрішньогрупових операцій та внутрішньогрупового сальдо;

1.3) сума нереалізованих прибутків та збитків від внутрішньогрупових операцій

(крім збитків, які не можуть бути відшкодовані).

Виключення внутрішньогрупових залишків та операцій потрібні для того, щоб подати

в консолідованих звітах взаємовідносини консолідованої групи з третіми особами.

Материнскьий банк визначає частку меншості в капіталі та фінансових результатах

дочірніх компаній для складання консолідованої фінансової звітності методом повної

Примітка 1.1. «Особливості складання консолідованої фінансової звітності»

11

консолідації.

Під час складання консолідованої фінансової звітності за методом участі у капіталі

розрахунок частки меншості та регулювальні записи не передбачені.

2. Згідно з даними, отриманими від учасників консолідованої групи, які несуть

відповідальність за достовірність та повноту даних, материнський банк складає

консолідовану фінансову звітність.

3. Фінансова звітність материнського банку та учасників консолідованої групи, що

використовується для складання консолідованої фінансової звітності, складена за той самий

звітний період та на одну й ту саму дату.

4. На підставі Консолідованого балансу та Консолідованого звіту про фінансові

результати, Консолідованого звіту про сукупний дохід складається Консолідований звіт про

рух грошових коштів і Консолідований звіт про власний капітал.

5. Звітні дані небанківських дочірніх компаній згруповано за такими подібними

статтями, як активи, зобов'язання, капітал, доходи та витрати, з метою приведення їх у

відповідність до Консолідованого балансу, Консолідованого звіту про фінансові результати

та Консолідованого звіту про сукупний дохід. Для коригування та визначення

консолідованих сум здійснено регулювальні записи, які внесено у робочі таблиці для

складання консолідованих звітів та до Журналу регулювальних записів.

6. Материнський банк перераховує статті фінансових звітів господарських одиниць,

діючих за межами України у гривневому еквіваленті, оскільки учасниками консолідованої

групи є нерезиденти:

6.1) монетарні і немонетарні статті - за офіційним валютним курсом на дату балансу;

6.2) статті доходів, витрат - за офіційним валютним курсом на дату операцій (дочірні

компанії використовують курс Центробанку країни резидентства, а при консолідації

материнський банк використовує курс НБУ).

7. В Консолідованому балансі в статті «Резервні та інші фонди банку» відображаються

курсові різниці, що виникають під час перерахунку показників фінансової звітності

господарських одиниць, розташованих за межами України.

8. В Консолідованому балансі окремою статтею "Гудвіл" як актив, визначається

вартість гудвілу, що виник під час консолідації.

12

Фінансовий інструмент - контракт, який одночасно приводить до виникнення

(збільшення) фінансового активу в одного підприємства і фінансового зобов'язання або

інструмента власного капіталу в іншого.

Фінансові інструменти можуть бути як визнаними, так і не визнаними в балансі.

Фінансові активи - це активи, такі як:

1) грошові кошти;

2) договірне право вимоги грошових коштів або іншого фінансового активу від

іншої компанії;

3) договірне право на обмін фінансових інструментів з іншою компанією;

4) пайовий інструмент іншої компанії.

Для цілей обліку та відображення у звітності фінансові активи поділяються на чотири

категорії:

1) фінансові активи, що переоцінюються по справедливій вартості через звіт про

прибутки і збитки;

2) позики та дебіторська заборгованість;

3) інвестиції, утримувані до погашення;

4) фінансові активи, наявні для продажу.

Фінансове зобов'язання - це обов'язок за договором:

1) надати грошові кошти або інший фінансовий актив іншій компанії;

2) обміняти фінансові інструменти з іншою компанією.

Для цілей обліку та відображення у звітності фінансові зобов'язання поділяються на дві

категорії:

1) фінансові зобов'язання, переоцінюються по справедливій вартості через звіт про

прибутки і збитки;

2) інші фінансові зобов'язання. так

Фінансові інструменти банку за методами оцінки класифікуються наступним чином:

Фінансові інструменти

Фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як

прибутку або збитку

Інвестиції, утримувані до погашення

Позики та дебіторська заборгованість

Фінансові активи, доступні для продажу

Фінансові зобов’язання за справедливою вартістю з відображенням переоцінки

як прибутку або збитку

Фінансові зобов’язання, що обліковуються по амортизованій собівартості

так

Примітка 1.2. «Первісне визнання фінансових інструментів»

13

Алгоритм рішення: Зобов’язання – Капітал:

Відповідно до МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» материнський банк

визначає такі категорії фінансових активів:

кредити та дебіторська заборгованість (грошові кошти та їх еквіваленти; заборгованість

інших банків; кредити та аванси клієнтам тощо);

фінансові активи для подальшого продажу;

фінансові активи, що утримуються до погашення;

фінансові активи за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий

результат.

Справедлива вартість - сума, на яку можна обміняти актив або за якою зобов'язання

може бути погашено при угоді між незалежними сторонами. Для фінансових активів, що

обертаються на активному ринку, справедлива вартість визначається як ринкова, а сам актив

вважається таким, що котирується на активному ринку.

Первісна вартість - це сума сплачених грошових коштів або їх еквівалентів, або

справедлива вартість інших ресурсів, наданих для придбання активу на дату придбання,

яка включає витрати на проведення операції. Оцінка за первісною вартістю застосовується

лише для певних фінансових інструментів, які не мають ринкових котирувань і справедлива

вартість яких не може бути достовірно визначена.

ні

ні

так

так

так

так

ні

ні

ні

так

так

ні

Чи має право організація-емітент

повністю за своїм бажанням уникнути

розрахунку грошовими коштами?

Чи залежить розрахунок від результату

невизначених майбутніх подій або від

обставин, які не підвладні контролю

організації-емітента?

Чи здійснюється розрахунок змінною

кількістю цінних паперів організації-

емітента

Чи підвладний утримувач ризику

коливань:- ціни;- залишкової ціни;-

залишкової частини у власних випущених

організацією дольових цінних паперів?

Чи малоймовірне те, що від організації-

емітента потрібно буде розрахуватись

грошовими коштами/іншим фінансовим

активом?

КАПІТАЛ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Чи є розрахунок грошовими коштами:-

обов’язковим- виконується за бажанням

власника

14

Витрати на операції – додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані з придбанням,

випуском або вибуттям фінансового активу чи зобов’язання, які не могли виникнути, якщо

суб’єкт господарювання не випустив, не придбав або не реалізував фінансовий інструмент.

Амортизована вартість - первісна вартість фінансового інструменту мінус часткові

виплати основного боргу плюс або мінус накопичена амортизація різниці між первісною

вартістю та сумою до погашення і мінус резерв під знецінення (якщо створено).

При початковому визнанні фінансових інструментів торгові цінні папери та похідні

фінансові інструменти спочатку визнаються за справедливою вартістю. Всі інші фінансові

інструменти спочатку визнаються за справедливою вартістю плюс витрати, понесені на

здійснення операції. Ціна угоди є найкращим підтвердженням справедливої вартості при

початковому визнанні. Прибуток або збиток при початковому визнанні визнається лише у

тому випадку, якщо існує різниця між ціною угоди та справедливою вартістю,

підтвердженням якої можуть бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим

інструментом, що спостерігаються на ринку, або методики оцінки, які у якості базових

даних використовують лише дані з відкритих ринків.

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподілу процентних доходів

або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної

процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента.

Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні

грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно

дисконтуються протягом очікуваного терміну дії фінансового інструмента або, у

відповідних випадках, протягом коротшого терміну до чистої балансової вартості

фінансового інструмента.

Операції в іноземній валюті - це операції, які виникають коли учасники

консолідованої групи:

1) купують або продають товари (послуги), ціна на які визначена в іноземній

валюті;

2) отримують або надають грошові кошти, якщо суми, які підлягають отриманню

або наданню, визначені в іноземній валюті;

3) іншим чином купують або ліквідовують активи, беруть на себе зобов'язання,

виражені в іноземній валюті, або погашають їх.

У бухгалтерському обліку операції в іноземній валюті та банківських металах

відображаються відповідно до їх економічної суті за балансовими і позабалансовими

рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків країни, у якій здійснює свою

діяльність учасник консолідованої групи, з урахуванням відповідних вимог з валютного

регулювання та контролю.

Бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті учасники здійснюють у подвійному

вимірі, а саме в номінальній сумі іноземної валюти та еквіваленті валюти відповідної країни

за офіційним курсом.

Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті

звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням офіційного курсу

валюти звітності щодо іноземних валют на дату здійснення операції (дату визнання активів,

зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат).

На кожну наступну після дати визнання дату балансу:

1) усі монетарні статті в іноземній валюті та банківських металах відображаються в

бухгалтерському обліку за офіційним курсом валюти звітності щодо іноземних валют і

банківських металів на дату балансу;

Примітка 1.3. «Іноземна валюта»

15

2) немонетарні статті в іноземній валюті та банківських металах, що обліковуються

за собівартістю, відображаються в бухгалтерському обліку за офіційним курсом звітної

валюти щодо іноземних валют і банківських металів на дату визнання (дату здійснення

операції);

3) немонетарні статті в іноземній валюті та банківських металах, що обліковуються

за справедливою вартістю, відображаються в бухгалтерському обліку за офіційним курсом

валюти звітності щодо іноземних валют і банківських металів на дату визначення їх

справедливої вартості.

Доходи і витрати (нараховані, отримані, сплачені) в іноземній валюті відображаються в

бухгалтерському обліку за відповідними рахунками у національній валюті за офіційним

курсом.

Активи і зобов'язання в іноземній валюті та банківських металах відображаються у

фінансовій звітності в еквіваленті національної валюти за офіційним курсом на дату

складання звітності або на дату їх визнання.

З метою мінімізації ризиків збитку внаслідок зміни курсу іноземних валют, за

звичайних умов діяльності, група щоденно проводить управління валютною позицією в

розрізі структурних та регіональних підрозділів окремо за кожною валютою, що дозволяє

своєчасно приймати рішення щодо обмеження валютного ризику. Постійно здійснюється

моніторинг і прогноз динаміки курсів на національному валютному ринку та міжнародних

валютних ринках, аналізується співставлення тенденцій руху курсів та їх можливого

впливу на наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу банку, що виникає

через несприятливі коливання курсів іноземних валют.

У звітному 2011 році до складу торгових цінних паперів консолідованої групи входили

акції підприємств. Боргові цінні папери у торговому портфелі присутні в

ЗАТ МКБ «Москомприватбанк».

Торгові цінні папери - це цінні папери, які придбані з метою отримання прибутку за

рахунок короткострокових коливань ціни і (або) торгової маржі, або цінні папери, що є

частиною портфеля, фактично використаного учасниками консолідованої групи для

отримання короткострокового прибутку.

Цінні папери, що придбані не для отримання короткострокових прибутків, а для

управління ліквідністю, відносяться до категорії цінних паперів для подальшого продажу.

До основних правил обліку цінних паперів у торговому портфелі учасників

консолідованої групи можна віднести:

1) цінні папери, що придбані в торговий портфель, обліковують за справедливою

вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки;

2) під час кожної зміни їх ринкової вартості та на дату балансу за даними останнього

у звітному періоді котирування на офіційно організованому ринку здійснюється переоцінка

цінних паперів та нарахування процентного доходу;

3) амортизація дисконту (премії) за борговими цінними паперами в торговому

портфелі не здійснюється;

4) не допускається переведення цінних паперів із торгового портфеля в інші

портфелі банку або навпаки - з інших портфелів цінних паперів у торговий портфель;

5) аналітичний облік цінних паперів за цими групами рахунків ведеться в розрізі їх

емітентів та випусків.

Примітка 1.4. «Торгові цінні папери»

16

Кредит - це позика в грошовій або товарній формі, яку кредитор дає позичальнику на

умовах повернення з виплатою позичальником відсотка за користування кредитом. Кредит

може бути довгостроковим і короткостроковим (в залежності від терміну, на який кредит

видається), гарантованим, державним, банківським, споживчим, комерційним, міжнародним

та іпотечним.

Первісне визнання кредитів в бухгалтерському обліку та заборгованість клієнтів

починає відображатися, коли банк перераховує грошові кошти клієнтам з метою набуття або

виникнення дебіторської заборгованості, яка не пов’язана з похідними фінансовими

інструментами та не має котирування на відкритому ринку і підлягає погашенню в

установленому порядку. Також при цьому у членів банківської групи не має наміру

виконувати торгові операції з такою дебіторською заборгованістю.

Надані кредити та заборгованість на початковому етапі обліковуються за первісною

вартістю, яка є їх справедливою вартістю. Потім вона відображається по амортизованій

вартості за вирахуванням резерву під знецінений кредитний портфель. Амортизована

вартість заснована на справедливій вартості наданого кредиту, що розрахована з

урахуванням ринкових процентних ставок по аналогічних кредитах, що діють на дату

надання кредиту.

Резерв під знецінені активи формується при наявності об’єктивних даних, що свідчать

про неотримання коштів. Сума резерву - різниця між амортизованою вартістю і оціночною

відшкодованою вартістю кредиту на звітну дату. Оціночна відшкодована вартість кредиту

розраховується як поточна вартість очікуваних грошових коштів, включаючи кошти, що

відшкодовані по гарантіях і забезпеченню, дисконтовані з урахуванням ефективної

процентної ставки по даному кредиту.

Розмір резерву дорівнює чистому кредитному ризику, помноженому на відповідну

норму резервування в залежності від рейтингу цієї операції. При визначенні чистого

кредитного ризику сума валового кредитного ризику по кожній кредитній операції окремо

зменшується на вартість прийнятого забезпечення. Вартість забезпечення зважується на

відповідний коефіцієнт у залежності від виду забезпечення і від рейтингу кредитної

операції, що формується в результаті оцінки фінансового стану позичальників:

1) юридичних осіб - відповідно до внутрішньобанківської методики;

2) банків - на підставі затвердженої внутрішньобанківської методики оцінки

фінансового стану банку-контрагента;

3) фізичних осіб - на основі затвердженої внутрішньої банківської методики.

Крім того, члени консолідованої групи формують резерви під портфель однорідних

споживчих кредитів. Резерви визначаються щомісяця в залежності від кількості днів

прострочення основного боргу та/або відсотків/комісій за ним. Контроль за коректністю

формування страхових резервів по активних операціях, а також за адекватністю рейтингів

кредитних операцій покладається на окремий структурний підрозділ банку.

У випадку повернення боржником раніше списаних кредитів, банк зменшує суму

витрат на формування резерву на суму погашення, якщо заборгованість було списано в

поточному році або збільшує суму доходів на суму погашення за рахунками для обліку

повернення списаних активів, якщо заборгованість було списано в минулих роках.

Материнський банк користується методом нарахування для визнання процентних

доходів за кредитами та нараховує їх щоденно.

В порядку аналогічному до порядку списання кредитної заборгованості списання

нарахованих до отримання процентів за рахунок резерву, якщо їх стягнення є неможливим,

здійснюється.

Примітка 1.5. «Кредити та заборгованість клієнтів»

17

До цієї категорії входять інвестиційні цінні папери, що утримуються протягом

невизначеного часу і можуть бути продані для покриття потреб ліквідності або внаслідок

змін процентних ставок, обмінного курсу або цін на акції.

Придбані банком цінні папери (крім цінних паперів у торговому портфелі, інвестицій в

асоційовані та дочірні компанії) первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському

обліку за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції з придбання таких

цінних паперів.

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж,

справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо, відображаються на дату

балансу за їх собівартістю з урахуванням зменшення їх корисності.

На дату балансу цінні папери в портфелі на продаж відображаються:

1) за справедливою вартістю;

2) за собівартістю з урахуванням часткового списання внаслідок зменшення

корисності - акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких

достовірно визначити неможливо;

3) за найменшою з двох величин: балансовою вартістю та справедливою вартістю за

вирахуванням витрат на операції, пов'язаних з продажем, - інвестиції в асоційовані та дочірні

компанії, що переведені в портфель на продаж та утримуються для продажу протягом 12

місяців;

4) за найменшою з двох величин: вартістю придбання (собівартістю) та справедливою

вартістю за вирахуванням витрат на операції, пов'язаних з продажем, - інвестиції в

асоційовані та дочірні компанії, що придбані та утримуються виключно для продажу

протягом 12 місяців.

Цінні папери в портфелі банку на продаж, які обліковуються за справедливою вартістю,

підлягають переоцінці.

Усі цінні папери в портфелі на продаж на дату балансу, що в бухгалтерському обліку

відображаються формуванням резерву відповідного розміру, підлягають перегляду на

зменшення корисності. Втрати від зменшення корисності по мірі їх виникнення в результаті

однієї або кількох подій («збиткових подій»), що відбулися після початкового визнання

цінних паперів для подальшого продажу, відображаються у Консолідованому звіті про

фінансові результати. Значне або тривале зниження справедливої вартості такого дольового

цінного паперу до рівня, нижчого за його первісну вартість є свідченням того, що цінний

папір знецінений.

До цінних паперів у портфелі до погашення належать боргові цінні папери з

фіксованими платежами або з платежами, які можна визначити, та фіксованим строком

погашення, придбані учасниками консолідованої групи з наміром утримання їх до строку

погашення та з метою отримання процентного доходу.

Придбані боргові цінні папери первинно оцінюють і відображають у бухгалтерському

обліку за собівартістю в розрізі таких складових:

1) номінальна вартість;

2) дисконт або премія;

3) сума накопичених процентів на дату придбання.

На дату балансу боргові цінні папери в портфелі до погашення відображають за

амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективної ставки процента.

Примітка 1.6. «Цінні папери у портфелі банку на продаж»

Примітка 1.7. «Цінні папери у портфелі банку до погашення»

18

Витрати на операції, здійснені під час придбання боргових цінних паперів,

включаються у вартість придбання та відображаються за рахунками з обліку дисконту

(премії).

За цінними паперами в портфелі банку до погашення банк визнає процентні доходи, у

тому числі у вигляді амортизації дисконту (премії) із застосуванням принципу нарахування

та методу ефективної ставки відсотка.

Нарахування процентів, які мають бути сплачені емітентом, за борговими цінними

паперами здійснюється за процентною ставкою купона.

Банк постійно оцінює свій намір та змогу утримувати цінні папери до погашення на

дату балансу.

Інвестиційна нерухомість - земля або будинок, або частина будівлі, або і те, і інше,

що знаходяться в розпорядженні (власника або орендаря за договором фінансової оренди) з

метою:

1) отримання орендних платежів за договором операційної оренди;

2) доходів від приросту вартості капіталу або того й іншого.

Критерії визнання інвестиційної нерухомості збігаються із загальними критеріями

визнання активів, а саме: наявність ймовірності припливу в організацію майбутніх

економічних вигод, пов'язаних з інвестиційною власністю, і можливості достовірно оцінити

вартість інвестиційної нерухомості.

Первісна вартість інвестиційної нерухомості визначається виходячи з фактичних

витрат на придбання, тобто собівартості (сума сплачених грошових коштів або їх

еквівалентів, або справедлива вартість іншого відшкодування, переданого в рахунок оплати

вартості активу на момент його придбання або спорудження). Надалі інвестиційна

нерухомість підлягає переоцінці на дату звітності та обліковується за справедливою

вартістю.

В якості справедливої вартості інвестиційної нерухомості, як правило, виступає її

ринкова вартість.

У бухгалтерському балансі об'єкти інвестиційної нерухомості відображаються у

складі необоротних активів окремою позицією за справедливою вартістю або за первісною за

вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення.

Якщо об'єкти, що використовуються в різних цілях, тобто для отримання доходу від

оренди або для приросту вартості, можуть окремо продаватися або здаватися в оренду за

договором фінансової оренди, то ведеться їх окремий облік. Якщо частини одного об'єкта не

можуть бути продані окремо, такий об'єкт визнається як інвестиційна власність за умови, що

частина об'єкта, яка використовується для власних потреб, є несуттєвою для цілей продажу,

надання послуг або для адміністративних цілей.

Майно, яке призначене для продажу у перебігу звичайної діяльності (надання послуг,

адміністративних цілях та здавання в оренду іншій компанії) не належить до інвестиційної

нерухомості.

Оцінку інвестиційної нерухомості проводять незалежні експерти з оцінювання майна.

Примітка 1.8. «Інвестиційна нерухомість»

19

Гудвіл – це майбутні економічні вигоди від використання активів, що неможливо

індивідуально ідентифікувати та визнати окремо. Величина гудвілу являє собою

перевищення вартості придбання частки в дочірній компанії над справедливою вартістю

частки, яка належить покупцю, в ідентифікованих активах, зобов'язаннях і умовних

зобов'язаннях дочірньої або асоційованої компанії станом на день придбання. При

придбанні асоційованих компаній гудвіл включається до складу інвестицій в асоційовані

компанії. Він обліковується за первісною вартістю за мінусом збитків від знецінення, за

наявності.

Щонайменше раз на рік проводиться тестування гудвілу на знецінення, а також у всіх

випадках, коли існують ознаки його можливого знецінення. Гудвіл відноситься на одиниці,

що генерують грошові потоки, або на групи таких одиниць, які, ймовірно, отримають

вигоду від збільшення ефективності діяльності консолідованої групи в результаті

консолідації. Базовим рівнем, за яким група веде облік гудвілу, і є ці одиниці або групи

одиниць, за своїм розміром вони не перевищують операційний сегмент.

Балансову вартість гудвілу, пов'язаного з елементом, що вибув, включає прибуток або

збитки від вибуття певного елементу в межах одиниці, що генерує грошові потоки і на яку

може бути віднесений гудвіл. Як правило, на основі співвідношення вартості елементу, що

вибув, і частки одиниці, яка генерує грошові потоки, які залишилися, і оцінюється ця

балансова вартість.

Основні засоби – це матеріальні активи, які учасники консолідованої групи

утримують з метою використання у своїй діяльності, наданні послуг, передачі в оренду або

для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій.

Материнський банк здійснює первісне визнання основних засобів за собівартістю, що

складається із фактичних витрат на придбання та витрат по приведенню їх в такий стан, що є

придатним для використання. Об'єкт основних засобів або нематеріальний об'єкт визнається

у якості активу, якщо є ймовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов'язаних з

його використанням, і його вартість може бути достовірно визначена.

На початку 2011 року було переглянуто методи амортизації та строки корисного

використання. Метод амортизації залишився прямолінійним.

У звітному 2011 році нарахування амортизації за основними засобами материнський

банк здійснював за такими нормами:

Примітка 1.10. «Основні засоби та нематеріальні активи»

Примітка 1.9. «Гудвіл»

20

Враховуючи вищезазначені норми, амортизація розраховується від залишкової

вартості ОЗ виходячи з нового строку корисного використання починаючи з місяця

наступного за місяцем зміни строку корисного використання. Процес очікуваного

споживання відображається методом амортизації.

Витратами по мірі їх виникнення визнаються витрати на ремонт та технічне

обслуговування. Витрати на заміну значних компонентів основних засобів капіталізуються із

наступним списанням вартості заміненого компоненту.

У Консолідованому звіті про фінансові результати визнаються прибуток та збитки

від вибуття основних засобів, які визначаються шляхом порівняння суми надходжень із

балансовою вартістю.

У 2011 році учасниками консолідованої групи була проведена переоцінка об'єктів

нерухомості за методом переоціненої вартості з вирахуванням накопиченої амортизації та

накопичених збитків від зменшення корисності. За цим методом переоцінена вартість об'єкта

дорівнює його справедливій вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю.

Нематеріальний актив - це немонетарний актив, який не має матеріальної форми та

може бути ідентифікований.

Основні засоби Норми

амортизації, %

Строки корисного

використання,

роки

Норми




роки

2010 рік 2011 рік

Будівлі 2 50 2 50

Квартири 2 50 2 50

Вантажні автомобілі 10 10 10 10

Меблі 10 10 25 4

Меблі кабінетні 10 10 10 10

Гаражі 10 10 6,66 15

Дизельна

електростанція 10 10 6,66 15

Банкомати 10 10 10 10

Касові апарати 20 5 20 5

Легкові автомобілі 10 10 10 10

Оргтехніка 20 5 20 5

Багатофункціональні

пристрої 20 5 25 4

Копіювальна техніка 20 5 20 5

Електроприлади 20 5 20 5

Банківський модуль 12,5 8 12,5 8

Радіостанції 20 5 20 5

Міні АТС 10 10 10 10

Засоби сигналізації 20 5 20 5

Комп'ютерна техніка 25 4 25 4

Модеми 25 4 50 2

Газові пістолети 25 4 8,33 12

Електронасоси 20 5 20 5

Рекламні щити 33,3 3 20 5

21

Об'єкти, які не відповідають визначенню нематеріального активу (окремий об'єкт

обліку, контроль, майбутні економічні вигоди), визнаються витратами поточного періоду.

Материнський банк первісно оцінює за собівартістю придбані або виготовлені

нематеріальні активи. Материнським банком був обраний метод собівартості для облікової

політики, згідно з яким після первісного визнання нематеріальний актив відображається за

його собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації.

Придбані ліцензії на комп'ютерне програмне забезпечення капіталізуються на основі

витрат. Капіталізовані витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою

програмного забезпечення, та відповідну частину накладних витрат. Усі інші витрати,

пов'язані з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), відносяться на

витрати по мірі їх здійснення.

Нараховуючи амортизацію нематеріальних активів материнський банк застосовує

прямолінійний метод, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, що

амортизується, на очікуваний період часу корисного використання нематеріального активу.

Протягом звітного року материнський банк переглянув метод амортизації

нематеріальних активів, але не змінював його. Також банк здійснив перегляд строків

корисного використання нематеріальних активів і, враховуючи те, що вони є оптимальними,

залишив їх без змін.

Основні засоби Норми




роки

Норми




роки

2010 рік 2011 рік

ПО (10%) 10,00 10 10,00 10

ПО (50%) 50,00 2 50,00 2

ПО (14,3%) 14,30 7 14,30 7

ПО (20%) 20,00 5 20,00 5

ПО (25%) 25,00 4 25,00 4

ПО (33,3%) 33,30 3 33,30 3

ПО (6,7%) 6,70 15 6,70 15

ПО авторські права 50,00 2 50,00 2

ПО (Патенти) 10,00 10 10,00 10

Роялті 20,00 5 20,00 5

22

Оперативний лізинг (оренда) – це засноване на договорі строкове платне користування

майном, необхідне орендареві для здійснення підприємницької та іншої діяльності.

Оперативний лізинг має такі особливості:

1) орендодавець не розраховує покрити всі свої витрати за рахунок надходжень від

одного орендаря (лізингоотримувача);

2) строки оренди не охоплюють повного фізичного зносу майна;

3) ризик від псування або втрати майна лежить головним чином на орендодавцеві;

4) по закінченні встановленого строку майно повертається орендодавцю.

Договір оренди та акт прийому-передачі майна оформляється у випадку надання

учасникам групи основних засобів в оперативний лізинг згідно законодавства. Істотними умовами договору є:

1) об'єкт оренди (склад і вартість майна з урахуванням її індексації);

2) термін, на який укладається договір оренди;

3) орендна плата з урахуванням її індексації;

4) порядок використання амортизаційних відрахувань;

5) оновлення орендованого майна та умови його повернення;

6) виконання зобов'язань;

7) відповідальність сторін;

8) страхування орендарем взятого ним в оренду майна;

9) обов'язки сторін щодо забезпечення пожежної безпеки орендованого майна.

За згодою сторін у договорі оренди можуть бути передбачені й інші умови.

Договори з орендодавцями повинні бути зараховані на позабалансові рахунки.

Оплата по договорах оренди здійснюється по двох методах:

метод нарахування, при якому оплата за оренду здійснюється в наступному

періоді за розрахунковим або оплата за період;

касовий метод, при якому оплата за оренду здійснюється в поточному періоді

надання послуг.

Оплата рахунків за оренду приміщень здійснюється за наявності договорів, укладених з

орендодавцями, і відносяться на валові витрати.

Договори оренди автомобіля можуть заключатися з юридичними особами, фізичними

особами і з приватними підприємцями.

Договір оренди та акт прийому-передачі майна оформляється у випадку надання

банком основних засобів в оперативний лізинг згідно законодавства.

У бухгалтерському обліку учасники консолідованої групи відображають доходи від

переданого в оренду/суборенду майна при щомісячному нарахуванні орендної плати по

договору.

Примітка 1.11. «Оперативний лізинг (оренда)»

23

Фінансовий лізинг - це господарська операція, що здійснюється відповідно до

договору, згідно з яким особа (лізингоодержувач) отримує майно (об'єкт лізингу) в

користування від власника цього майна (лізингодавця) і здійснює періодичні платежі

власнику майна, як правило, протягом усього терміну дії договору.

Коли учасники консолідованої групи виступають орендодавцем за лізинговим

контрактом, в межах якого передаються одержувачу лізингу всі ризики і вигоди, притаманні

володінню, активи, що передаються у лізинг, відображаються як дебіторська заборгованість

за фінансовим лізингом і обліковуються за дисконтованою вартістю майбутніх лізингових

платежів. За фінансовим лізингом дебіторська заборгованість визнається на дату початку

лізингу з використанням ставки дисконту, визначеної на дату лізингової угоди (датою

лізингової угоди вважається дата укладення лізингового контракту або дата, коли сторони

узгодили основні умови лізингу, залежно від того, яка з них раніше).

Передані у фінансовий лізинг (оренду) активи, обліковуються банком-лізингодавцем як

кредитна операція за балансовими рахунками для обліку кредитів, наданих суб’єктам

господарювання. На основні засоби, передані у фінансовий лізинг, амортизація банком не

нараховується.

Якщо об'єкт фінансового лізингу (оренди) повертається лізингодавцю за умовами

договору, в бухгалтерському обліку визнається збільшення за статтею «Основні засоби та

нематеріальні активи».

Основні засоби та нематеріальні активи, отримані у фінансовий лізинг (оренду)

обліковуються за найменшою з оцінок: справедливою вартістю необоротного активу або

теперішньою вартістю суми мінімальних лізингових (орендних) платежів. Пов'язані з

оформленням договору про фінансовий лізинг (оренду) витрати лізингоодержувача,

включаються до вартості активу під час його первісного визнання і обліковуються за

окремими аналітичними рахунками для обліку нематеріальних активів та основних засобів,

отриманих у фінансовий лізинг.

Учасники групи нараховують амортизацію основних засобів і нематеріальних активів,

отриманих у фінансовий лізинг (оренду), за відповідним балансовим рахунком витрат,

протягом усього періоду очікуваного використання активу.

Під час переходу основних засобів і нематеріальних активів у власність

лізингоодержувача, за умовою договору фінансового лізингу (оренди), учасники групи

відображають в бухгалтерському обліку збільшення за аналітичними рахунками для обліку

власних основних засобів та нематеріальних активів та відповідне зменшення за

аналітичними рахунками для обліку активів, отриманих у фінансовий лізинг.

Група вибуття - сукупність активів, які плануються до продажу або відчуження в

інший спосіб однією операцією, та зобов'язання, які прямо пов'язані з такими активами, що

будуть передані (погашені) в результаті такої операції.

Для класифікації активів як призначених для продажу необхідно виконання наступних

умов:

1) балансова вартість буде відшкодована головним чином за допомогою продажу, а

не їх подальшого використання;

2) відмова від використання і тимчасове припинення використання не є необхідними

умовами, оскільки відшкодування вартості відбуватиметься за рахунок подальшого

використання;

3) активи повинні бути доступні для негайного продажу в їх нинішньому стані;

4) продаж має характеризуватися високим ступенем ймовірності;

Примітка 1.12. «Фінансовий лізинг (оренда)»

Примітка 1.13. «Довгострокові активи, призначені для продажу та активи

групи вибуття»

24

5) наявність і виконання плану активного пошуку покупця та пропозиції до продажу

на активному ринку;

6) керівництво учасників консолідованої групи має твердий намір продати активи

або групи вибуття;

7) продаж має бути завершений протягом 1 року, за рідкісним винятком особливих

випадків.

Здійснення продажу таких активів має високу ймовірність, зокрема якщо підготовлено

відповідний план або укладено твердий контракт про продаж, здійснюється їх активна

пропозиція на ринку за ціною, що відповідає справедливій вартості. Не визнаються

утримуваними для продажу необоротні активи, група вибуття, відчуження яких планується в

інший спосіб, ніж продаж на дату балансу.

Первісне визнання групи вибуття та необоротних активів як утримуваних для продажу

проводиться на дату, коли щодо активів, групи вибуття задовольняються умови, наведені

вище, або на дату оприбуткування активів, придбаних з метою продажу.

Якщо група вибуття, необоротні активи визнаються утримуваними для продажу після

дати балансу, то таке визнання здійснюється на наступну дату балансу.

На утримувані для продажу необоротні активи, у т. ч. необоротні активи, що входять до

групи вибуття, амортизація не нараховується.

Активи, які визнаються необоротними активами, утримуваними для продажу,

зараховуються на баланс за вартістю придбання як придбані (отримані, у т. ч. безкоштовно).

Похідний фінансовий інструмент (дериватив) - договір (контракт), що передбачає,

відповідно до його умов для сторін за договором, реалізацію прав та/або виконання

зобов'язань, пов'язаних зі зміною ціни базового активу, що лежить в основі даного

фінансового інструмента, та призводящих до позитивного або негативного фінансового

результату для кожної сторони.

Після первісного визнання учасники групи зобов'язані оцінювати похідні фінансові

інструменти за їх справедливою вартістю без вирахування витрат по угоді, які він може

понести при вибутті активу.

Станом на кожну звітну дату учасники групи зобов'язані оцінювати наявність

об'єктивних ознак знецінення фінансового активу або групи фінансових активів та визначати

збиток від знецінення.

Визнання фінансового активу (або частини фінансового активу) припиняється у тому

разі, коли:

1) закінчується термін прав вимоги на отримання грошових потоків від даного

активу;

2) організація передає актив.

Фінансовий актив вважається переданим учасниками консолідованої групи лише в

тому випадку, коли він:

1) передає контрактні права на одержання грошових потоків від активу;

2) зберіг договірні права на отримання грошових коштів, однак набув зобов'язання

виплачувати ці кошти одному або декільком одержувачам.

При передачі фінансового активу, необхідно визначити, в якій мірі збереглися за

організацією ризики і вигоди, пов'язані з володінням цим активом.

Похідні фінансові інструменти відображаються в Консолідованому балансі або як

фінансові активи, або як фінансові зобов'язання, що відображаються за справедливою

вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку (при цьому окремо

розкриваються чисті прибутки або чисті збитки за фінансовими активами або фінансовими

зобов'язаннями) в статтях доходів, витрат Консолідованого звіту про прибуток і збитки та в

примітках до Консолідованої фінансової звітності.

Примітка 1.14. «Похідні фінансові інструменти»

25

Найбільшу частину прибутків консолідованої групи складають прибутки материнської

установи.

Протягом 1 кварталу 2011 року ставка податку на прибуток лишалася незмінною та

складала 25% об'єкту оподаткування, а починаючи з 2 кварталу 2011 року діюча ставка

оподаткування склала 23%. Ставки податку на прибуток дочірніх компаній складають від

15 % до 25 %.

У податковому обліку розрізняються поточний податок на прибуток та відстрочений.

Поточний податок на прибуток - сума податку на прибуток, яка визначена у

відповідності до податкового законодавства у звітному періоді.

Відстрочений податок на прибуток – сума податку на прибуток, яка визнана

відстроченим податковим зобов’язанням і відстроченим податковим активом.

Розрізняють постійні та тимчасові податкові різниці в процесі визначення

оподатковуваного прибутку.

Постійні податкові різниці - різниці в оцінці активів і зобов'язань, що виникають у

звітному періоді, які не впливають на податок на прибуток в майбутніх періодах і не

анулюються в наступних звітних періодах.

Тимчасові податкові різниці – різниці в оцінці активів і зобов'язань, що виникають у

звітному періоді, впливають на податок на прибуток і анулюються в наступних звітних

періодах.

Доходи — це зростання економічних вигод протягом звітного періоду у вигляді

надходження активів чи збільшення їх корисності або у вигляді зменшення зобов'язань,

результатом чого є збільшення власного капіталу (причому таке збільшення не пов'язане з

внесками засновників). Доходи визнаються в обліку в періоді, коли відбулося зростання

майбутніх економічних вигод, пов'язаних із збільшенням активів або із зменшенням

зобов'язань, і таке зростання (зменшення) можна достовірно оцінити. Це означає, що

визнання доходу відбувається одночасно з визнанням зростання активу або зменшення

зобов'язання.

Витрати — це зменшення економічних вигод протягом звітного періоду у вигляді

вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов'язань, які призводять до

зменшення власного капіталу (причому таке зменшення не пов'язане з виплатами

засновникам). Витрати визнаються в обліку, коли існує ймовірність зменшення майбутніх

економічних вигод, пов'язаних із зменшенням активів або зі збільшенням зобов'язань, що

може бути достовірно визначено. Витрати визнаються з урахуванням принципу

відповідності. Вони включаються до Консолідованого звіту про фінансові результати у

періоді, в якому був визнаний дохід, для отримання якого були здійснені ці витрати.

Облікова політика членів консолідованої групи стосовно доходів та витрат

засновується на принципах нарахування та обачливості, доходи та витрати відображаються

в Консолідованому балансі у тому періоді, за який вони повинні бути нараховані (отримані).

В бухгалтерському обліку та фінансовій звітності доходи і витрати відображаються в

момент їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів (окрім

штрафів, які визнаються за касовим методом). Для визначення фінансового результату

звітного періоду порівнюються доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для

отримання цих доходів. Доходи не завищуються, а витрати не занижуються.

Примітка 1.15. «Податок на прибуток»

Примітка 1.16. «Доходи та витрати»

26

Географічний сегмент - відокремлювана частина діяльності консолідованої групи з

надання певного виду (або групи) послуг у конкретному економічному середовищі, яка

відрізняється від інших:

1) економічними і політичними умовами географічного регіону;

2) взаємозв'язком між діяльністю в різних географічних регіонах;

3) територіальним розташуванням виробництва продукції (робіт, послуг) або

покупців продукції (товарів, робіт, послуг);

4) характерними для географічного регіону ризиками діяльності;

5) правилами валютного контролю і валютними ризиками в таких регіонах.

Господарський сегмент - відокремлювана частина діяльності консолідованої групи з

надання певного виду (або групи) послуг, яка відрізняється від інших:

1) видом послуг;

2) способом отримання доходу;

3) характером виробничого процесу;

4) характерними для цієї діяльності ризиками;

5) категорією клієнтів.

Формування звітних сегментів здійснюється на основі виділених господарських і

географічних сегментів та шляхом об'єднання кількох подібних сегментів одного виду в

окремий звітний сегмент. Подібними визнають сегменти, які мають протягом кількох звітних

періодів однакові (наближені) значення прибутку та відповідають більшості критеріїв

визначення господарського і географічного сегментів.

Сегменти, основна частина доходів яких походить від надання послуг зовнішнім

клієнтам, а також доходи, фінансові результати й активи яких перевищують 10% від

загальних показників за всіма сегментами, розкриваються окремо.

Якщо у звітному році консолідована група визначає нові звітні сегменти, які виникають

у наслідок зміни (розширення) діяльності, то за цими звітними сегментами наводяться

відповідні порівняльні показники за попередній звітний період або надається обґрунтоване

пояснення причин неможливості достовірного визначення показників.

У даній фінансовій звітності географічні сегменти показані окремо виходячи з

фактичного місця діяльності контрагента, тобто з урахуванням не юридичного, а

економічного ризику.

У минулому 2011 році основні принципи визнання активів і зобов’язань, а також

методи їх оцінки не зазнали суттєвих змін.

За звітний та попередні періоди суттєвих помилок в бухгалтерському обліку банку

виявлено не було, тобто коригування відсутні.

Примітка 1.17. «Звітність за сегментами»

Примітка 1.18. «Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок»

27

Минулий 2011 рік відзначився для банківського сектору економіки стабілізацією

економічної ситуації та посиленням пруденційних вимог.

Зважаючи на все ще слабкий платоспроможний попит на банківське фінансування,

обмеження можливості нарощувати доходні активи та надавати кредити у валюті, поміж

банками загострилася конкуренція за якісних позичальників та кошти клієнтів. Важливим

моментом минулого року є утримання валютного курсу на стабільному рівні.

Провідну роль в діяльності консолідованої групи відіграє материнська компанія,

вона ж є і тримачем основної долі активів групи. На діяльність материнської компанії

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» перш за все впливали наступні чинники: грошово-кредитна і

фіскальна політика в країні, стан економіки, зміни в законодавстві, рівень довіри з боку

різноманітних груп інвесторів та наявність платоспроможного попиту, стан світових ринків,

що враховуючи структуру банківського капіталу України, мало визначальний вплив на

стратегію розвитку більшості банків. Додержання валютного курсу на стабільному рівні

послабило девальваційні очікування та сприяло поверненню ресурсів у банківську систему.

Ключові макроекономічні показники (ВВП, реальні доходи населення, роздрібний

товарообіг, ціни товаровиробників) у 2011 році демонстрували позитивну динаміку при

відносно низькому рівні базової інфляції і стабільному валютному курсі. Останнє

стимулювало банки поновлювати втрачені в період активної фази кризи ринкові позиції.

У 2011 році ключовий вплив на діяльність банківського сектору мали:

- набуття чинності Закону «Про внесення змін в деякі законодавчі акти України

відносно врегулювання відносин між кредиторами та споживачами фінансових

послуг», яким заборонено валютне кредитування населення;

- прийняття Налогового кодексу та ряду підзаконних актів, що регламентувало

процес списання проблемної заборгованості за рахунок сформованих резервів;

- зміна правил роботи на валютному ринку.

Протягом звітного року об’єм чистих активів банківської системи збільшився на

12%, що було перш за все результатом приросту кредитно-інвестиційного портфелю та

ліквідних активів.

При таких умовах за результатами минулого року журнал «Global Finance», в рамках

всесвітнього конкурсу кращих банків на ринках Центральної та Східної Європи, що

розвиваються, визнав ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» «Кращим банком України 2011».

Критеріями вибору переможця були зростання активів банку, прибутковість, рівень

обслуговування клієнтів, конкурентні ціни та інноваційні продукції.

Крім того, ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» також визнано «Банком 2011 року» в Україні

за версією авторитетного журналу «The Banker».

Стратегія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» стосовно конкурентів і в роздрібному, і в

корпоративному сегменті залишається незмінною - банк прагне бути лідером, дотримуючись

при цьому правил чесної конкурентної боротьби.

У порівнянні з попередніми звітними періодами економічне середовище діяльності

решти консолідованої групи значно покращилося, завдяки цьому з’явилися передумови для

позитивних змін у сфері банківської діяльності. Поліпшення макроекономічних показників

сприяло позитивним змінам у діяльності членів групи в Росії, Латвії, Грузії.

У межах кожної з країн групи відбувалися специфічні події та мали місце

різноманітні показники, проте можна виділити основні тенденції, властиві для економічного

середовища кожної з держав: стабілізація післякризового стану, що призвела до підвищення

попиту на банківські послуги, покращення дисципліни заборгованості за кредитами,

стабільна оцінка бізнес-середовища з подальшою тенденцією до покращення.

Примітка 1.19. «Економічне середовище, в умовах якого консолідована

група здійснює свою діяльність»

28

Крім того, однією з тенденцій є стабільність показників стану грошово-кредитного

ризику, що є частиною економічної системи держави та опосередковує рух товарів та послуг

в ній. Незважаючи на стабільну ситуацію та часткове зростання економіки, учасники

консолідованої групи не поспішають відмовлятися від досить консервативної політики,

створюючи достатнього розміру резерви, дотримуючись показників ліквідності та

адекватного розподілу ресурсів.

З негативних тенденцій 2011 року можна зазначити дисбаланс між динамікою

роздрібного ринку та реальними доходами населення.

Зважаючи на те, що кожна з країн - членів консолідованої групи є відокремленою

територіальною одиницею з індивідуальними відмінностями економічного середовища та

політичної ситуації, то шляхи реагування на виникаючі економічні чинники суттєво

відрізнялися.

Для підготовки консолідованого річного звіту учасники консолідованої групи надали

індивідуальні фінансові звіти материнському банку, за винятком таких, які мають власні

дочірні компанії (AS «PrivatBank», АТ «ПРИВАТБАНК»), вони надали консолідовану

фінансову звітність.

Звітні дані небанківських дочірніх компаній з метою приведення їх у відповідність до

консолідованих форм звітності були згруповані з використанням Типової перехідної

таблиці №1 за статтями Балансу підприємств до Консолідованого балансу та Типової

перехідної таблиці №2 за статтями Звіту про фінансові результати підприємств до

Консолідованого звіту про фінансові результати.

Шляхом сумування відповідних показників індивідуальних фінансових звітів дочірніх

компаній, а також аналогічних показників фінансових звітів материнського банку методом

повної консолідації з використанням Робочої таблиці для складання Консолідованого

балансу та Робочої таблиці для складання Консолідованого звіту про фінансові результати,

що додаються до даного звіту, здійснено формування Консолідованої фінансової звітності

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Внутрішньогрупові активи, зобов'язання, а також доходи та витрати виключені з

консолідованої звітності для надання користувачам інформації про результати від

зовнішньої діяльності групи за допомогою Журналу регулювальних записів.

Консолідований звіт про рух грошових коштів та Консолідований звіт про власний

капітал складаються на підставі даних, відображених у Консолідованому балансі,

Консолідованому звіті про фінансові результати та Консолідованому звіті про сукупний

дохід.


ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» О.В. Дубілет

Головний бухгалтер

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» Л.І. Коротіна

Примітка 1.20. «Фінансова звітність дочірніх компаній»

29

Консолідований баланс

за станом на кінець дня 31.12.2011 року

ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Примітки Звітний рік Попередній рік

1 2 3 4 5

АКТИВИ

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 4 18 165 013 20 314 431

2 Торгові цінні папери 5 122 841 84 401

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою

вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових

результатах

6 1 473 3 069

4 Кошти в інших банках 7 6 445 833 2 374 140

5 Кредити та заборгованість клієнтів 8 107 507 459 91 012 074

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 9 1 055 425 772 821

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 10 178 495 976 558

8 Інвестиції в асоційовані компанії 11 19 103 52 930

9 Інвестиційна нерухомість 12 1 507 -

10 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 188 1 231

11 Відстрочений податковий актив 3 150 4 781

12 Гудвіл 13 47 341 50 026

13 Основні засоби та нематеріальні активи 14 2 503 889 2 298 636

14 Інші фінансові активи 15 18 503 186 2 551 040

15 Інші активи 16 1 029 233 1 211 928

16 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи

вибуття 17 40 479 40 534

17 Усього активів 155 624 615 121 748 600

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

18 Кошти банків 18 7 609 789 11 735 244

19 Кошти клієнтів 19 103 869 332 85 878 421

20 Боргові цінні папери, емітовані банком 20 561 685 631 317

21 Інші залучені кошти 21 5 813 456 5 742 776

22 Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 20 913 35 634

23 Відстрочені податкові зобов'язання 14 045 140 745

24 Резерви за зобов'язаннями 22 47 272 88 994

25 Інші фінансові зобов'язання 23 18 464 389 3 771 043

26 Інші зобов'язання 24 550 485 35 294

27 Субординований борг 25 1 725 482 1 715 988

28 Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами,

призначеними для продажу (чи групами вибуття) 17 - -

29 Усього зобов'язань 138 676 848 109 775 456

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

30 Статутний капітал 26 13 564 881 8 860 202

31 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1 564 871 1 227 354

32 Резервні та інші фонди банку 27 1 627 473 1 719 012

33 Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку 16 757 225 11 806 568

34 Частка меншості 190 542 166 576

35 Усього власного капіталу та частка меншості 16 947 767 11 973 144

36 Усього пасивів 155 624 615 121 748 600

"__"_______ 2012 року



Дубілет О.В.



Коротіна Л.І.

Директор

ТОВ АФ «Норман Аудит» Жук О. П.

вик. Проскура А.С.

тел.: (056) 716 52 48

30

Консолідований звіт про фінансові результати



(тис. грн.)


1 2 3 4 5

1 Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) 8 449 120 6 012 214

1.1 Процентні доходи 28 18 045 550 15 174 394

1.2 Процентні витрати 28 (9 596 430) (9 162 180)

2 Комісійні доходи 29 5 747 600 4 204 711

3 Комісійні витрати 29 (810 889) (644 134)

4 Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому

портфелі банку 38 432 (21 028)

5 Результат від операцій з хеджування

- -

6

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

518 13 530

7 Результат від торгівлі іноземною валютою

754 828 649 153

8

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання

фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

- -

9

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання

фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою,

ніж ринкова

- -

10 Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості - -

11 Результат від переоцінки іноземної валюти 41 (137 127) (55 684)

12 Резерв під заборгованість за кредитами 41 (6 510 277) (4 429 272)

13 Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 9 7 435 2 864

14 Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж 9 (32 639) 4 878

15 Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 10 (104 879) -

16 Резерви за зобов'язаннями 22 (75 086) (63 601)

17 Інші операційні доходи 30 708 001 662 907

18 Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості

- -

19 Адміністративні та інші операційні витрати 31 (6 368 685) (5 026 454)

20 Дохід від участі в капіталі 11 24 (929)

21 Прибуток/(збиток) до оподаткування 1 666 376 1 309 155

22 Витрати на податок на прибуток 32 (247 893) (186 191)

23 Прибуток/(збиток) після оподаткування 1 418 483 1 122 964

24 Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів,

призначених для продажу 33 - -

25 Чистий прибуток/(збиток) 1 418 483 1 122 964

26 Прибуток/(збиток) консолідованої групи: 1 418 483 1 122 964

26.1 Материнського банку 1 427 547 1 178 698

26.2 Частки меншості (9 064) (55 734)

27 Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 33 - -

28 Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 33, 34 - -

"__"_______ 2012 року







Директор



тел.: (056) 716 52 48

31

Консолідований звіт

про сукупний дохід



(тис. грн.)

Найменування статті Примітки Звітний рік Попередній рік

Прибуток/(збиток) за рік 1 418 483 1 122 964

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:

Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на

продаж 9 130 (13 648)

Переоцінка основних засобів та нематеріальних

активів 14 1 872 171 725

Результат переоцінки за операціями з хеджування - -

Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту

подання звітності

- -

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої

компанії

- -

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним

доходом

- -

Інший сукупний дохід після оподаткування 2 002 158 077

Усього сукупного доходу за рік, у т.ч.: 1 420 485 1 281 041

власників банку 1 410 407 1 226 815

неконтрольованої частки (10 078) (54 226)

"__"_______ 2012 року







Директор



тел.: (056) 716 52 48

32

Консолідований звіт про рух грошових коштів


(непрямий метод)


(тис. грн.)


1 2 3 4 5

Грошові кошти від операційної діяльності:

1 Чистий прибуток/ (збиток) за рік 1 418 483 1 122 964

Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень від операцій: - -

2 Амортизація 464 281 397 097

3 Чисте збільшення/(зменшення) резервів за активами 5 086 049 4 429 272

4 Нараховані доходи (797 653) 178 342

5 Нараховані витрати 54 092 22 458

6 Торговельний результат 34 185 21 028

7 Нарахований та відстрочений податок (37 807) 173 191

8 Прибуток/(збиток) від продажу інвестицій - (5 531)

9 Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії - -

10 Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів (45 135) (37 013)

11 Інший рух коштів, що не є грошовим (1 981 463) (1 302 430)

12 Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов'язань 4 195 032 4 999 378

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях:

13 Чистий (приріст)/зниження за торговими цінними паперами 38 288 21 028

14 Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами, що відображаються за справедливою

вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки - -

15 Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках 2 649 315 3 563 876

16 Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам (26 975 225) (28 792 521)

17 Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами 137 084 3 522 348

18 Чистий (приріст)/зниження за іншими активами (745 392) (518 674)

19 Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків (4 384 423) 3 031 645

20 Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів 18 263 511 28 016 792

21 Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком 3 743 (699 999)

22 Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями (563 892) (3 705 647)

23 Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов'язання та відрахування та інші зобов'язання 79 853 65 721

24 Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/ (використані в операційній діяльності) (11 497 138) 4 504 569

Грошові кошти від інвестиційної діяльності:

25 Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж 9, 17 9 426 (662 354)

26 Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 9, 17 (4 003) 4 878

27 Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 10 510 581 (551 620)

28 Дохід від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення

- -

29 Придбання основних засобів 14 (387 241) (365 489)

30 Дохід від реалізації основних засобів 14, 17 (2 382) 225

31 Дивіденди отримані - -

32 Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів 44 (24 738) (28 897)

33 Дохід від реалізації дочірньої компанії за мінусом виплачених грошових коштів

- -

34 Придбання асоційованих компаній

- -

35 Дохід від реалізації асоційованих компаній

- -

36 Придбання інвестиційної нерухомості 12 (1 518) -

37 Дохід від реалізації інвестиційної нерухомості

- -

38 Придбання нематеріальних активів 14 (18 753) (6 364)

39 Дохід від вибуття нематеріальних активів

- -

40 Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності) 81 372 (1 609 621)

Грошові кошти від фінансової діяльності:

41 Отримані інші залучені кошти 21 60 611 1 391 275

42 Повернення інших залучених коштів 21 50 000 (102 602)

43 Отримання субординованого боргу 25 157 299 187 721

44 Погашення субординованого боргу 25 (15 975) (89 607)

45 Емісія звичайних акцій 26 3 404 816 -

46 Емісія привілейованих акцій

- -

47 Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій

- -

48 Викуп власних акцій

- -

49 Продаж власних акцій

- -

50 Дивіденди виплачені

- -

51 Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів

- -

52 Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/ (використані у фінансовій діяльності) 3 656 751 1 386 787

53 Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти 112 762 179 132

54 Чистий приплив (відплив) грошових коштів та їх еквівалентів (3 451 221) 9 460 245

55 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року 20 314 431 10 854 186

56 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року 1, 4 16 863 210 20 314 431

"__"_______ 2012 року







Директор



тел.: (056) 716 52 48

33

Консолідований звіт про власний капітал

за станом на кінець дня 31.12.2011 року ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Примітки

Належить акціонерам материнського банку

Частка меншості Усього власного

капіталу Статутний

капітал

Резервні та інші фонди

банку

Нерозподілений

прибуток Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок на 1 січня 2010 року 7 810 866 1 520 711 927 671 10 259 248 103 831 10 363 079

2 Вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти

- - - - - -

3 Скоригований залишок на 1 січня 2010 року 7 810 866 1 520 711 927 671 10 259 248 103 831 10 363 079

4 Цінні папери в портфелі банку на продаж: - (15 124) - (15 124) - (15 124)

4.1 Результат переоцінки до їх справедливої вартості 9 - (15 124) - (15 124) - (15 124)

4.2 Продаж або втрати від зменшення корисності

- - - - - -

5 Основні засоби та нематеріальні активи: - - - - - -

5.1 Результат переоцінки 14 - 245 479 - 245 479 - 245 479

5.2 Реалізований результат переоцінки 14 - (84 960) 84 960 - - -

6 Результат переоцінки за операціями хеджування - - - - - -

7 Накопичені курсові різниці 27 - 4 100 189 901 194 001 - 194 001

8 Відстрочені податки

- - - - - -

9 Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу - 48 806 (48 806) - - -

10 Прибуток/(збиток) за рік - - 1 122 964 1 122 964 62 745 1 185 709

11 Усього доходів/(збитків), що визнані за рік - - - - - -

12 Емісія акцій

- - - - - -

13 Власні акції, що викуплені в акціонерів:

- - - - - -

13.1 Викуплені

- - - - - -

13.2 Продаж

- - - - - -

13.3 Анулювання

- - - - - -

14 Об'єднання компаній

- - - - - -

15 Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати 35 1 049 336 - (1 049 336) - - -

16 Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 року (залишок на 1 січня 2011 року) 8 860 202 1 719 012 1 227 354 11 806 568 166 576 11 973 144

17 Скоригований залишок на початок звітного року 8 860 202 1 719 012 1 227 401 11 806 615 232 636 12 039 251

17.1 Коригування Зміна облікової політики - - 47 47 66 060 66 107

17.2 Виправлення помилок - - - - - -

18 Цінні папери в портфелі банку на продаж: - 69 875 - 69 875 - 69 875

18.1 Результат переоцінки до їх справедливої вартості 9 - 69 875 - 69 875 - 69 875

18.2 Продаж або втрати від зменшення корисності

- - - - -

19 Основні засоби та нематеріальні активи: - - - - -

19.1 Результат переоцінки 14 - 23 512 - 23 512 - 23 512

19.2 Реалізований результат переоцінки 14 - (9 420) 9 420 - - -

20 Результат переоцінки за операціями хеджування - - - - - -

21 Накопичені курсові різниці 27 - (273 566) 298 596 25 030 (33 030) (8 000)

22 Відстрочені податки

- - - - - -

23 Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу - 98 060 (98 060) - - -

24 Прибуток/збиток за рік - - 1 427 547 1 427 547 (9 064) 1 418 483

25 Усього доходів/(збитків), що визнані за рік - - - - - -

26 Емісія акцій та емісійний дохід: 26 3 404 646 - - 3 404 646 - 3 404 646

26.1 Емісія акцій

3 384 937 - - 3 384 937 - 3 384 937

26.2 Емісійний дохід

19 709 - - 19 709 - 19 709

27 Власні акції, що викуплені в акціонерів: - - - - - -

27.1 Викуплені

- - - - - -

27.2 Продаж

- - - - - -

27.3 Анулювання

- - - - - -

28 Об'єднання компаній - - - - - -

29 Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати 35 1 300 033 - (1 300 033) - - -

30 Залишок на кінець дня 31 грудня 2011 року 13 564 881 1 627 473 1 564 871 16 757 225 190 542 16 947 767

"__"_______ 2012 року

Голова Правління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»


Головний бухгалтер ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»


Директор ТОВ АФ «Норман Аудит» Жук О. П.


тел.: (056) 716 52 48

34

Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік

1 2 3 4

1 Готівкові кошти 2 633 737 5 117 388

2 Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових

резервів) 1 237 572 617 171

3 Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку

України 1 300 828 1 411 841

4 Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у

банках: 12 841 262 12 840 811

4.1 України 1 534 1 618

4.2 Інших країн 12 839 728 12 839 193

5 Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох

місяців 151 614 327 220

6 Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо")

з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців - -

7 Усього грошових коштів та їх еквівалентів 18 165 013 20 314 431

Примітка 5. Торгові цінні папери

Таблиця 5.1. Торгові цінні папери

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Боргові цінні папери: - -

1.1 Державні облігації - -

1.2 Облігації місцевих позик - -

1.3 Облігації підприємств - -

1.4 Векселя - -

2 Акції підприємств 122 841 84 401

3 Усього торгових цінних паперів: 122 841 84 401

За станом на кінець дня 31.12.2011 р. року боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

не було.

35

Примітка 6. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах

Таблиця 6.1. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням


(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Державні облігації - -

2 Облігації місцевих позик - -

3 Облігації підприємств - -

4 Векселя 1 473 3 069

5

Усього боргових цінних паперів, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату

переоцінки у фінансових результатах

1 473 3 069

6 Корпоративні акції - -

7

Усього інших цінних паперів, що обліковуються за



1 473 3 069

36

Таблиця 6.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у фінансових результатах, за 2011 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств Векселя Усього

1 2 3 4 5 6 7

1

Поточна ціна боргових цінних паперів, що

обліковуються за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у

фінансових результатах:

- - - 1 473 1 473

1.1 Державні установи та підприємства - - - - -

1.2 Органи місцевого самоврядування - - - - -

1.3 Великі підприємства - - - - -

1.4 Середні підприємства - - - 1 473 1 473

1.5 Малі підприємства - - - - -

або

1.1 З рейтингом ААА - - - - -

1.2 З рейтингом від АА- до АА+ - - - - -

1.3 З рейтингом від А- до А+ - - - - -

1.4 З рейтингом нижче А- - - - - -

1.5 Ті, що не мають рейтингу - - - - -

2

Боргові цінні папери, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових

результатах, умови погашення яких були

переглянуті в звітному році

- - - - -

3

Усього боргових цінних паперів за

поточною ціною, що обліковуються за




- - - - -

4

Не погашені у визначений емітентом строк

боргові цінні папери, що обліковуються за



результатах:

- - - - -

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів - - - - -

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів - - - - -


4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366)

днів - - - - -

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366

(367) днів - - - - -

5

Усього боргових цінних паперів, що



фінансових результатах

- - - 1 473 1 473

37

Таблиця 6.3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у фінансових результатах, за 2010 рік

(тис.грн.)


облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1

Поточна ціна боргових цінних паперів, що



фінансових результатах:

- - - 3069 3069

1.1 Державні установи та підприємства - - - - -

1.2 Органи місцевого самоврядування - - - - -

1.3 Великі підприємства - - - - -

1.4 Середні підприємства - - - 3069 3069


або

1.1 З рейтингом ААА - - - - -

1.2 З рейтингом від АА- до АА+ - - - - -

1.3 З рейтингом від А- до А+ - - - - -

1.4 З рейтингом нижче А- - - - - -


2

Боргові цінні папери, що обліковуються за



результатах, умови погашення яких були

переглянуті в звітному році

- - - - -

3

Усього боргових цінних паперів за

поточною ціною, що обліковуються за




- - - - -

4

Не погашені у визначений емітентом строк

боргові цінні папери, що обліковуються за



результатах:

- - - - -




4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366)

днів - - - - -


(367) днів - - - - -

5

Усього боргових цінних паперів, що



фінансових результатах

- - - 3069 3069

38

Примітка 7. Кошти в інших банках

Таблиця 7.1. Кошти в інших банках

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Депозити в інших банках: 224 142 765 354

1.1 Короткострокові депозити зі строком погашення більше

ніж три місяці 158 955 584 173

1.2 Довгострокові депозити 65 187 181 181

2

Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний

репо") з іншими банками зі строком погашення більше

ніж три місяці

- -

3 Кредити, надані іншим банкам: 6 752 626 2 117 729

3.1 Короткострокові 760 054 175 214

3.2 Довгострокові 5 992 572 1 942 515

4 Резерв під знецінення коштів в інших банках (530 935) (508 943)

5 Усього коштів у банках за мінусом резервів 6 445 833 2 374 140

Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2011 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Депозити

Договори

купівлі і

зворотного

продажу

Кредити Усього

1 2 3 4 5 6

1 Поточні і незнецінені: 224 142 - 6 752 626 6 976 768

1.1 У 20 найбільших банках 16 428 - 300 245 316 673

1.2 В інших банках України 115 573 - 1 000 246 1 115 819

1.3 У великих банках країн ОЕСР 46 273 - 3 693 643 3 739 916

1.4 В інших банках країн ОЕСР 35 721 - 103 757 139 478

1.5 В інших банках 10 147 - 1 654 735 1 664 882

2 Кошти в банках, умови яких були

переглянуті у звітному році - - - -

3 Усього кредитів поточних і незнецінених 224 142 - 6 752 626 6 976 768

4 Знецінені кошти, які оцінені на

індивідуальній основі: - - - -

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів - - - -

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів - - - -

4.3 Із затримкою платежу від 93 до 183 днів - - - -

4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365

(366) днів - - - -


(367) днів - - - -

5 Інші кошти в інших банках - - - -

6 Резерв під знецінення коштів в інших

банках - - (530 935) (530 935)

7 Усього коштів в інших банках за мінусом

резервів 224 142 - 6 221 691 6 445 833

39

Таблиця 7.3. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2010 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Депозити

Договори купівлі і


продажу

Кредити Усього

1 2 3 4 5 6

1 Поточні і незнецінені: 766 064 - 2 117 019 2 883 083

1.1 У 20 найбільших банках 59 659 - 202 406 262 065

1.2 В інших банках України 425 442 - 280 773 706 215

1.3 У великих банках країн ОЕСР 131 424 - 1 115 056 1 246 480

1.4 В інших банках країн ОЕСР 128 325 - 97 715 226 040

1.5 В інших банках 21 214 - 421 069 442 283

2 Кошти в банках, умови яких були

переглянуті у звітному році - - - -

3 Усього кредитів поточних і

незнецінених 766 064 - 2 117 019 2 883 083

4 Знецінені кошти, які оцінені на

індивідуальній основі: - - - -

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів - - - -


днів - - - -

4.3 Із затримкою платежу від 93 до

183 днів - - - -


365 (366) днів - - - -

4.5 Із затримкою платежу більше ніж

366 (367) днів - - - -

5 Інші кошти в інших банках - - - -

6 Резерв під знецінення коштів в

інших банках - - (508 943) (508 943)

7 Усього коштів в інших банках за

мінусом резервів 766 064 - 1 608 076 2 374 140

40

Таблиця 7.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках

(тис.грн.)

Рядок Рух резервів

Звітний рік Попередній рік

кошти в

інших

банках

договори


репо

кошти в

інших

банках

договори


репо

1 2 3 4 5 6

1 Резерв під знецінення за станом на 1 січня (508 943) - (482 278) -

2 (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення

протягом року (21 992) - (26 665) -

3 Списання безнадійної заборгованості - - - -

4 Переведення до активів групи вибуття - - - -

5 Вибуття дочірніх компаній - - - -

6 Курсові різниці за резервами - - - -

7 Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31

грудня (530 935) - (508 943) -

Примітка 8. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.1. Кредити та заборгованість клієнтів

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Кредити, що надані органам державної влади та

місцевого самоврядування - 5 000

2 Кредити юридичним особам 99 276 075 82 434 232

3 Кредити, що надані за операціями репо - -

4 Кредити фізичним особам-підприємцям 976 813 819 709

5 Іпотечні кредити фізичних осіб 3 535 485 3 592 873

6 Споживчі кредити фізичним особам 15 370 334 8 898 139

7 Інші кредити фізичним особам 12 795 616 12 579 440

8 Резерв під знецінення кредитів (24 446 864) (17 317 319)

9 Усього кредитів за мінусом резервів 107 507 459 91 012 074

На звітну дату кредити за операціями репо не надавалися. Цінні папери як застава та для операцій репо

за станом на кінець дня 31.12.2011 р. не використовувались.

41

Таблиця 8.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2011 рік

(тис. грн.)


Кредити, що

надані органам

державної

влади та

місцевого

самоврядування

Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за

операціями

репо

Кредити

фізичним

особам-

підприємцям

Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Залишок за станом на 1 січня (2 500) (11 792 332) - (98 502) (934 324) (1 672 922) (2 816 739) (17 317 319)

2 (Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення

протягом року 2 500 (3 428 827) - (85 246) (754 218) (405 568) (2 908 286) (7 579 645)

3 Списання безнадійної заборгованості за рахунок

резерву - 39 458 - 354 329 396 418 33 068 469 627

4 Переведення до активів групи вибуття - - - - - - - -

5 Вибуття дочірніх компаній - - - - - - - -

6 Курсові різниці за резервами - (8 243) - 73 (2 985) (46) (8 326) (19 527)

7 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня - (15 189 944) - (183 321) (1 691 198) (1 682 118) (5 700 283) (24 446 864)

42

Таблиця 8.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за 2010 рік

(тис.грн.)




державної влади

та місцевого


Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за


репо

Кредити

фізичним

особам-


Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Залишок за станом на 1 січня - (9 546 512) (8 374) (95 814) (418 230) (1 897 203) (1 822 446) (13 788 579)

2 (Збільшення)/ зменшення резерву під

знецінення протягом року (2 500) (2 310 240) 8 374 (88 897) (617 810) (335 613) (972 419) (4 319 105)

3 Списання безнадійної заборгованості за

рахунок резерву - 94 956 - 86 861 111 347 560 454 (8 311) 845 307

4 Переведення до активів групи вибуття - - - - - - - -

5 Вибуття дочірніх компаній - - - - - - - -

6 Курсові різниці за резервами - (30 536) - (652) (9 631) (560) (13 563) (54 942)

7 Залишок за станом на кінець дня 31

грудня (2 500) (11 792 332) - (98 502) (934 324) (1 672 922) (2 816 739) (17 317 319)

* -при погашенні раніше списаних кредитів за рахунок резервів, сума погашення відноситься на фінансовий результат.

43

Таблиця 8.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Рядок Вид економічної діяльності


сума % сума %

1 2 3 4 5 6

1 Державне управління та діяльність

громадських організацій - 0,00 - 0,00

2 Кредити, які надані центральним та місцевим

органам державного управління - 0,00 5 000 0,01

3 Виробництво 19 031 572 17,44 13 056 091 13,93

4 Кредити середньому та малому бізнесу - 0,00 - 0,00

5 Металургія 301 247 0,28 202 472 0,02

6 Туризм 10 450 0,01 6 152 0,01

7 Нерухомість 5 187 359 4,75 4 339 144 4,56

8 Торгівля 47 102 475 43,16 44 549 937 48,61

9 Сільське господарство 3 253 751 2,98 3 027 449 3,32

10 Кредити, що надані фізичним особам 29 119 879 26,68 23 109 064 25,37

11 Інші 5 118 735 4,69 3 809 767 4,18

12 Усього: 109 125 468 100,00 92 105 077 100,00

* - дані відносно кредитів за видами економічної діяльності наведені у таблиці без урахування резервів.

** - у таблиці зазначаються дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів.

44

Таблиця 8.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2011 рік

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті



державної

влади та

місцевого


Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за


репо

Кредити

фізичним

особам-


Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам


фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Незабезпечені кредити - 3 514 267 - 315 465 695 751 13 296 438 5 403 127 23 225 048

2 Кредити, що забезпечені: - 98 968 543 - 647 531 2 853 957 1 157 301 5 101 943 108 729 275

2.1 Гарантіями і

поручительствами - - - - - - - -

2.2 Заставою, у тому числі: - 98 968 543 - 647 531 2 853 957 1 157 301 5 101 943 108 729 275

2.2.1 Нерухоме майно житлового

призначення - 316 268 - 10 381 2 001 256 810 979 523 3 308 238

2.2.2 Інше нерухоме майно - 1 856 427 - 94 862 324 184 21 635 861 2 911 355

2.2.3 Цінні папери - 3 015 765 - 256 815 353 519 - 341 682 3 967 781

2.2.4 Грошові депозити - 982 548 - 136 459 20 601 - 97 488 1 237 096

2.2.5 Інше майно - 92 797 535 - 149 014 154 397 1 156 470 3 047 389 97 304 805

3 Усього кредитів та

заборгованості клієнтів - 102 482 810 - 962 996 3 549 708 14 453 739 10 505 070 131 954 323

* - дані наведені у таблиці без урахування резервів.

45

Таблиця 8.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2010 рік

(тис.грн.)







Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за


репо

Кредити

фізичним

особам-


Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам


фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Незабезпечені кредити 5 000 3 218 764 - 56 289 67 211 8 290 542 4 044 520 15 682 326

2 Кредити, що забезпечені: - 79 215 468 - 763 420 3 525 662 607 597 8 534 920 92 647 067

2.1 Гарантіями і поручительствами - - - - - - 6 870 6 870

2.2 Заставою, у тому числі: - 79 215 468 - 763 420 3 525 662 607 597 8 528 049 92 640 196

2.2.1 Нерухоме майно житлового

призначення - 289 345 - 6 898 2 571 964 3 625 2 497 114 5 368 946

2.2.2 Інше нерухоме майно - 2 272 382 - 285 588 344 955 18 1 104 913 4 007 856

2.2.3 Цінні папери - 5 538 053 - - 378 807 - 56 326 5 973 186

2.2.4 Грошові депозити - 968 553 - 162 851 1 808 15 693 747 563 1 896 468

2.2.5 Інше майно - 70 147 135 - 308 083 228 128 588 261 4 122 133 75 393 740

3 Усього кредитів та

заборгованості клієнтів 5 000 82 434 232 - 819 709 3 592 873 8 898 139 12 579 440 108 329 393

* - дані наведені у таблиці без урахування резервів.

46

Таблиця 8.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2011 рік

(тис. грн.)


Кредити, що надані

органам державної

влади та місцевого самоврядування

Кредити юридичним

особам


надані за

операціями репо

Кредити

фізичним

особам- підприємцям

Іпотечні

кредити

фізичних осіб

Споживчі

кредити

фізичним особам

Інші кредити фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Поточні та незнецінені: - 79 844 574 - 528 473 1 258 634 13 953 842 7 298 254 102 883 777

1.1 Великі позичальники з кредитною історією більше 2

років - 26 744 846 - - - - 536 812 27 281 658

1.2 Нові великі позичальники - 48 726 675 - - - - - 48 726 675

1.3 Кредити середнім компаніям - 3 965 214 - 160 861 416 065 867 415 676 4 958 683

1.4 Кредити малим компаніям - 407 839 - 367 612 842 569 13 952 975 6 345 766 21 916 761

2 Кредити, умови яких протягом року були переглянуті - 16 057 321 - 88 356 99 568 268 566 534 16 812 047

3 Усього кредитів поточних та незнецінених: - 95 901 895 - 616 829 1 358 202 13 954 110 7 864 788 119 695 824

4 Прострочені, але незнецінені: - 725 468 - 28 651 201 436 685 134 427 865 2 068 554

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів - 548 135 - 8 815 143 683 486 513 141 322 1 328 468

4.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів - 177 333 - 19 836 57 753 198 621 286 543 740 086

4.3 Із затримкою платежу від 93 до 183 днів - - - - - - - -

4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів - - - - - - - -

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів - - - - - - - -

5 Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: - 1 458 216 - 238 604 1 856 375 1 369 827 5 266 923 10 189 945

5.1 Із затримкою платежу до 31 днів - - - - - - - -



5.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів - 53 891 - 15 381 245 843 205 634 256 176 776 925

5.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів - 1 361 536 - 174 258 1 479 245 891 372 4 785 632 8 692 043

6 Інші кредити - - - - - - - -

7 Резерв під знецінення за кредитами - (14 745 979) - (183 642) (1 598 218) (1 605 738) (6 313 287) (24 446 864)

8 Усього кредитів - 83 339 600 - 700 442 1 817 795 14 403 333 7 246 289 107 507 459

47

Таблиця 8.8. Аналіз кредитної якості кредитів за 2010 рік

(тис.грн.)




державної влади та

місцевого


Кредити

юридичним

особам


надані за операціями

репо

Кредити

фізичним особам-


Іпотечні кредити фізичних осіб

Споживчі

кредити фізичним

особам


фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Поточні та незнецінені: 5 000 65 451 540 - 618 594 1 671 669 7 457 017 5 748 606 80 952 426

1.1 Великі позичальники з кредитною історією більше 2 років - 29 763 064 - - - - - 29 763 064

1.2 Нові великі позичальники - 21 030 237 - - - - - 21 030 237

1.3 Кредити середнім компаніям 5 000 14 370 095 - 440 464 351 360 - 1 389 199 16 556 118

1.4 Кредити малим компаніям - 288 144 - 178 130 1 320 309 7 457 017 4 359 407 13 603 007

2 Кредити, умови яких протягом року були переглянуті - 14 686 880 - 6 165 8 012 - 305 879 15 006 936

3 Усього кредитів поточних та незнецінених: 5 000 80 138 420 - 624 759 1 679 681 7 457 017 6 054 485 95 959 362

4 Прострочені, але незнецінені: - 877 765 - 10 008 235 144 244 106 774 415 2 141 438

4.1 Із затримкою платежу до 31 днів - 689 279 - 5 029 178 355 24 331 537 605 1 434 599


4.3 Із затримкою платежу від 93 до 183 днів - - - - - - - -

4.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів - - - - - - - -

4.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів - - - - - - - -

5 Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: - 1 418 047 - 184 942 1 678 048 1 197 016 5 750 540 10 228 593

5.1 Із затримкою платежу до 31 днів - - - - - - - -

5.2 Із затримкою платежу від 32 до 92 днів - - - 2 074 18 559 6 239 47 550 74 422


5.4 Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів - 198 182 - 41 252 261 953 138 923 1 118 423 1 758 733

5.5 Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів - 1 006 127 - 137 919 1 263 739 963 002 4 276 615 7 647 402

6 Інші кредити - - - - - - - -

7 Резерв під знецінення за кредитами (2 500) (11 792 332) - (98 502) (934 324) (1 672 922) (2 816 739) (17 317 319)

8 Усього кредитів 2 500 70 641 900 - 721 207 2 658 549 7 225 217 9 762 701 91 012 074

48

Таблиця 8.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на

індивідуальній основі, за 2011 рік

(тис.грн.)




державної влади та

місцевого


Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за


репо

Кредити

фізичним

особам


Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Справедлива вартість забезпечення за

простроченими, але незнеціненими кредитами: - 487 855 - 2 311 111 708 22 367 115 167 739 408

1.1 Нерухоме майно житлового призначення - 87 148 - 1026 94 437 - 21 340 203 951

1.2 Інше нерухоме майно - 19 045 - 707 11 036 - 31 435 62 223

1.3 Цінні папери - 18 953 - - - - - 18 953

1.4 Грошові депозити - 16 734 - - - - 9 043 25 777

1.5 Інше майно - 345 975 - 578 6 235 22 367 53 349 428 504

2

Справедлива вартість забезпечення за

знеціненими кредитами, які оцінені на

індивідуальній основі

- 709 885 - 84 500 1 112 053 16 825 2 153 066 4 076 329

2.1 Нерухоме майно житлового призначення - 25 476 - 2 648 937 354 186 1 093 761 2 059 425

2.2 Інше нерухоме майно - 256 819 - 54 037 126 137 5 486 735 923 733

2.3 Цінні папери - 175 420 - 238 8 993 - - 184 651

2.4 Грошові депозити - 28 436 - 8 139 204 - 1 173 37 952

2.5 Інше майно - 223 734 - 19 438 39 365 16 634 571 397 870 568

Дохідний і порівняльний методи використовуються для оцінки справедливої вартості нерухомості.

Нерухомість: проводиться оцінка справедливої вартості нерухомості з періодичністю не рідше 1 разу на 3 місяць, і при зміні кон'юнктури ринку на момент проведення

оцінки змінюється.

Грошові депозити: відповідно до зміни заставної вартості (суми депозиту) змінюється справедлива вартість майнових прав на отримання грошових коштів по депозиту і

відповідає сумі депозиту.

Інше майно, а саме: автотранспорт, сільськогосподарська техніка, обладнання, майбутній врожай, товар у обороті – використовується порівняльний метод. Інше нерухоме

майно: за порівняльним або доходним методом визначається справедлива вартість.

49

Таблиця 8.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на

індивідуальній основі, за 2010 рік

(тис.грн.)







Кредити

юридичним

особам

Кредити,

що надані

за


репо

Кредити

фізичним

особам


Іпотечні

кредити

фізичних

осіб

Споживчі

кредити

фізичним

особам

Інші

кредити

фізичним

особам

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Справедлива вартість забезпечення за

простроченими, але незнеціненими кредитами: - 416 394 - 6 059 140 430 9 428 408 443 980 754

1.1 Нерухоме майно житлового призначення - 6 681 - 780 118 536 5 167 443 293 445

1.2 Інше нерухоме майно - 41 632 - 2 589 14 568 - 71 442 130 231

1.3 Цінні папери - 291 811 - - 4 101 - - 295 912

1.4 Грошові депозити - 1 749 - - - - 480 2 229

1.5 Інше майно - 74 521 - 2 690 3 225 9 423 169 078 258 937

2

Справедлива вартість забезпечення за

знеціненими кредитами, які оцінені на

індивідуальній основі

- 831 566 - 105 355 1 078 926 7 743 2 235 761 4 259 351

2.1 Нерухоме майно житлового призначення - 29 521 - 3 873 921 190 281 1 036 058 1 990 923

2.2 Інше нерухоме майно - 292 225 - 64 529 105 614 9 399 839 862 216

2.3 Цінні папери - 118 354 - - 11 869 - - 130 223

2.4 Грошові депозити - 45 539 - 6 753 - - 931 53 223

2.5 Інше майно - 345 927 - 30 200 40 253 7 453 798 933 1 222 766

Дохідний і порівняльний методи використовуються для оцінки справедливої вартості нерухомості.

Нерухомість: проводиться оцінка справедливої вартості нерухомості з періодичністю не рідше 1 разу на 3 місяць, і при зміні кон'юнктури ринку на момент

проведення оцінки змінюється.

Грошові депозити: відповідно до зміни заставної вартості (суми депозиту) змінюється справедлива вартість майнових прав на отримання грошових коштів по

депозиту і відповідає сумі депозиту.

Інше майно, а саме: автотранспорт, сільськогосподарська техніка, обладнання, майбутній врожай, товар у обороті – використовується порівняльний метод. Інше

нерухоме майно: за порівняльним або доходним методом визначається справедлива вартість.

50

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж

Таблиця 9.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Боргові цінні папери: 971 243 716 929

1.1 Державні облігації 593 468 449 448

1.2 Облігації місцевих позик - -

1.3 Облігації підприємств 377 775 267 481

1.4 Векселя - -

2 Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим

прибутком: 108 665 69 374

2.1

Справедлива вартість яких визначена за даними

оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових

біржах

- -

2.2 Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим

методом - -

2.3 За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно

визначити неможливо) 108 665 69 374

3 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на

продаж (24 483) (13 482)

4 Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів 1 055 425 772 821

51

Таблиця 9.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2011

рік

(тис.грн.)


облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1 Поточні та незнецінені: 593 468 - 377 775 - 971 243

1.1 Державні установи та

підприємства 593 468 - - - 593 468

1.2 Органи місцевого

самоврядування - - - - -

1.3 Великі підприємства - - 377 775 - 377 775

1.4 Середні підприємства - - -



2

Боргові цінні папери, умови

погашення яких були

переглянуті у звітному році

- - - - -

3 Усього поточних та

незнецінених 593 468 - 377 775 - 971 243

4 Прострочені, але незнецінені: - - - - -

4.1 Із затримкою платежу до 31

днів - - - - -

4.2 Із затримкою платежу від 32

до 92 днів - - - - -


до 183 днів - - - - -


до 365 (366) днів - - - - -

4.5 Із затримкою платежу більше

ніж 366 (367) днів - - - - -

5

Знецінені боргові цінні

папери, які оцінені на

індивідуальній основі:

- - - - -


днів - - - - -


до 92 днів - - - - -


до 183 днів - - - - -


до 365 (366) днів - - - - -


ніж 366 (367) днів - - - - -

6 Інші боргові цінні папери - - - - -

7

Резерв під знецінення цінних

паперів у портфелі банку на

продаж

- - - - -

8

Усього боргових цінних

паперів у портфелі банку на

продаж за мінусом резервів

593 468 - 377 775 - 971 243

52

Таблиця 9.3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за 2010 рік

(тис.грн.)


облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1 Поточні та незнецінені: 449 448 - 267 481 - 716 929

1.1 Державні установи та підприємства 449 448 - - - 449 448

1.2 Органи місцевого самоврядування - - - -

1.3 Великі підприємства - - - -

1.4 Середні підприємства - - 267 481 - 267 481



2 Боргові цінні папери, умови погашення

яких були переглянуті у звітному році - - - - -

3 Усього поточних та незнецінених 449 448 - 267 481 - 716 929

4 Прострочені, але незнецінені: - - - - -





(366) днів - - - - -


(367) днів - - - - -

5 Знецінені боргові цінні папери, які

оцінені на індивідуальній основі: - - - - -





(366) днів - - - - -


(367) днів - - - - -


7 Резерв під знецінення цінних паперів у

портфелі банку на продаж - - - - -

8

Усього боргових цінних паперів у

портфелі банку на продаж за мінусом

резервів

449 448 - 267 481 - 716 929

53

Таблиця 9.4. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4 5

1 Балансова вартість на 1 січня 772 821 104 900

2 Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до

справедливої вартості 283 272 (15 124)

3 Нараховані процентні доходи - -

4 Проценти отримані - -

5 Придбання цінних паперів 63 411 695 543

6 Реалізація цінних паперів на продаж (10 367) (12 498)

7 Придбання дочірніх компаній - -

8 Переведення до активів групи вибуття - -

9 Вибуття дочірніх компаній (53 712) -

10 Курсові різниці за борговими цінними паперами - -

11 Вплив перерахунку у валюту подання звітності - -

12 Переведення з (в) портфель до погашення - -

13 Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня 1 055 425 772 821

Таблиця 9.5 Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж

(тис.грн.)

Рядок Назва компанії Вид діяльності Країна

реєстрації

Справедлива вартість

Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4 5 6

1 ТОВ Контакт Оптова торгівля Україна - -

2 ТОВ РИМ 2000 Торгівля Україна - -

3 ТОВ Інфо-Ком Інформ/обслуговування Україна - -

4 Усього - -

За станом на кінець дня 31.12.2011 р. цінні папери як застава та для операцій репо не

використовувались. Так як пайові цінні папери не мають котирувань на відкритих біржових торгах, то

визначити їх справедливу вартість не можливо.

54

Примітка 10. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Таблиця 10.1. Цінні папери в портфелі банку до погашення

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Державні облігації - 535 179

2 Облігації місцевих позик - -

3 Облігації підприємств 178 497 441 381

4 Векселя - -

5 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до

погашення (2) (2)

6 Усього за мінусом резервів 178 495 976 558

За станом на кінець дня 31.12.2011 р. цінні папери не використовувались як застава та для операцій репо.

Таблиця 10.2. Рух цінних паперів у портфелі банку до погашення

(тис.грн.)

Рядок Рух цінних паперів Примітки Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4 5


2 Надходження 37 454 739 583

3 Погашення (834 520) (183 342)

4 Нараховані процентні доходи (997) 38 323

5 Проценти отримані - (35 002)

6 Придбання через злиття компаній - -

7 Вибуття - -


9 Переведення з (в) портфель на продаж - -

10 Курсові різниці - -

11 Балансова вартість на кінець дня 31 грудня 178 495 976 558

Таблиця 10.3. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення за

2011 рік

(тис.грн.)

Рядок Рух резервів Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок за станом на 1 січня - - (2) (2)

2

(Збільшення)/ зменшення

резерву під знецінення

протягом року

- - - - -

3 Погашення безнадійної

заборгованості - - - - -

4 Переведення до активів групи

вибуття - - - - -

5 Вибуття дочірніх компаній - - - - -

6 Залишок за станом на кінець

дня 31 грудня - - (2) - (2)

55

Таблиця 10.4. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення за 2010

рік

(тис.грн.)

Рядок Рух резервів Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок за станом на 1 січня - - (2) - (2)

2




- - - - -

3 Погашення безнадійної

заборгованості - - - - -

4 Переведення до активів групи

вибуття - - - - -

5 Вибуття дочірніх компаній - - - - -


дня 31 грудня - - (2) - (2)

56

Таблиця 10.5. Справедлива вартість цінних паперів у портфелі банку до погашення

(тис.грн.)



справедлива вартість балансова вартість за

мінусом резервів

справедлива

вартість

балансова вартість за


1 2 3 4 5 6

1 Державні облігації - - 535 179 535 179

2 Облігації місцевих позик - - - -

3 Облігації підприємств 178 495 178 495 441 379 441 379

4 Векселя - - - -

5 Усього цінних паперів у портфелі банку до погашення 178 495 178 495 976 558 976 558

57

Таблиця 10.6. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за

2011 рік

(тис.грн.)


облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1 Боргові цінні папери за поточною

ціною та незнецінені: - - 178 495 - 178 495


підприємства - - - - -

1.2 Органи місцевого

самоврядування - - - - -


1.4 Середні підприємства - - - - -


2


погашення яких були переглянуті

у звітному році

- - - - -

3

Усього боргових цінних паперів

за поточною ціною та

незнецінених

- - 178 495 - 178 495

4

Не погашені у визначений

емітентом строк, але незнецінені

боргові цінні папери:

- - - - -



92 днів - - - - -


183 днів - - - - -


365 (366) днів - - - - -


366 (367) днів - - - - -

5

Боргові цінні папери, які

знецінені на індивідуальній

основі:

- - 2 - 2



92 днів - - - - -


183 днів - - - - -


365 (366) днів - - - - -


366 (367) днів - - 2 - 2


7


паперів у портфелі банку до

погашення

- - (2) - (2)

8

Усього боргових цінних паперів

у портфелі банку до погашення

за мінусом резервів

- - 178 495 - 178 495

58

Таблиця 10.7. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку до погашення за

2010 рік

(тис.грн.)


облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації


1 2 3 4 5 6 7

1 Боргові цінні папери за поточною

ціною та незнецінені: 535 179 - 441 379 - 976 558


підприємства 535 179 - - - 535 179

1.2 Органи місцевого самоврядування - - - -


1.4 Середні підприємства - - - - -


2


погашення яких були переглянуті у

звітному році

- - - - -

3 Усього боргових цінних паперів за

поточною ціною та незнецінених 535 179 - 441 379 - 976 558

4

Не погашені у визначений

емітентом строк, але незнецінені

боргові цінні папери:

- - - - -



днів - - - - -


183 днів - - - - -


365 (366) днів - - - - -


366 (367) днів - - - - -

5 Боргові цінні папери, які знецінені

на індивідуальній основі: - - 2 - 2



днів - - - - -


183 днів - - - - -


365 (366) днів - - - - -


366 (367) днів - - 2 - 2


7


паперів у портфелі банку до

погашення

- - (2) - (2)

8

Усього боргових цінних паперів у

портфелі банку до погашення за


535 179 - 441 379 - 976 558

59

Примітка 11. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

Таблиця 11.1. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

(тис.грн.)


1 2 3 4


2 Справедлива вартість чистих активів придбаної

асоційованої компанії - -

3 Гудвіл, пов'язаний з придбанням асоційованої компанії - -

4 Частка прибутку асоційованих компаній - -

5 Частка в інших змінах власного капіталу асоційованої

компанії (33 827) (28 897)

5.1 Зміна вартості фінансових інвестицій за рахунок зміни

валютного курсу - -

6 Дивіденди, отримані від асоційованої компанії - -

7 Зменшення корисності гудвілу, що пов'язаний з

придбанням асоційованої компанії - -

8 Зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії - -

9 Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на

продаж - -

10

Переведення інвестицій зі складу інвестицій в

асоційовану компанію до складу інвестицій в дочірні

компанії

- -


60

Таблиця 11.2. Загальна інформація щодо частки участі консолідованої групи та фінансових показників асоційованих

компаній за 2011 рік

Рядок Найменування компанії

Загальна

сума

активів

Загальна

сума

зобов'язань

Дохід Прибуток

чи збиток

Частка

участі, %

Країна


1 2 3 4 5 6 7 8

1 ЗАТ МКБ "Москомприватбанк" 9 114 438 8 642 373 2 165 350 60 937 92,34 Російська

Федерація

2 АS «PrivatBank» 4 142 646 3 943 536 276 340 (75 766) 75,02 Латвійська

Республіка

3 АТ "ПРИВАТБАНК" 1 744 427 1 417 187 436 113 (5 171) 62,62 Грузія

4 ТОВ "ІСТЕЙТГАРАНТ" 27 - - (12) 99,99 Україна

5 ТОВ "ПРИВАТ

КОМУНІКЕЙШНЗ" 824 769 666 194 99,99 Україна

6 ТОВ "ЛЮКСОФИС" 27 - - (2) 99,99 Україна

7 ПрАТ "Кобос" 120 655 2 902 2 087 (8 923) 99,86 Україна

8 ТОВ "Українське Бюро кредитних

історій" 10 213 664 8 550 4 504 99,71 Україна

9 ТОВ "ПЕРША УКРАЇНСЬКА

СКОРИНГОВА КОМПАНІЯ" 32 - - (5) 99,00 Україна

10 ТОВ "ТАІСА" 99 87 483 7 95,20 Україна

11 ТОВ "ІНФОРМАЦІЙНО-

РОЗРАХУНКОВИЙ ХОЛДІНГ 129 54 33 (4) 90,00 Україна

12 ТОВ "ІРЦ-ЖОВТІ ВОДИ" 10 - - - 45,00 Україна

13 ТОВ "ІРЦ-КРЕМЕНЕЦЬ" 1 - - (1) 45,00 Україна

14 ТОВ "ІРЦ-ПОЛТАВСЬКА

ОБЛАСТЬ" 52 7 61 24 45,00 Україна

15 ТОВ "ІРЦ-УЖГОРОД" 22 1 - (7) 45,00 Україна

16 ТОВ "ІРЦ-ЧЕРНІГІВ" 23 - - - 45,00 Україна

17 ТОВ "ІРЦ-ЛОЗОВА" 15 6 61 5 45,00 Україна

18 ТОВ "ІРЦ-ХЕРСОН" 18 7 54 10 45,00 Україна

19 ТОВ "ІРЦ-ЗАКАРПАТТЯ" 1 - - (1) 45,00 Україна

20 ТОВ "ІРЦ-КРАСНИЙ ЛИМАН" 1 - - - 45,00 Україна

21 ТОВ "ІРЦ-ЮЖНОУКРАЇНСЬК" - - - - 45,00 Україна

22 ТОВ "ІРЦ-МАРГАНЕЦЬ" 1 - - - 45,00 Україна

23 ТОВ "ІРЦ-СИНЕЛЬНИКОВЕ" 2 - - - 45,00 Україна

24 ТОВ "ЕЛ ТІ ГРУП" 16 3 18 (23) 70,00 Україна

25 ТОВ "А-Лекс" 303 125 77 (271) 60,00 Україна

26 ТОВ "Міський інформаційно-

розрахунковий центр" 311 266 2 276 - 50,00 Україна

Усього 15 134 293 14 007 987 14 365 (24 505)

61

Таблиця 11.3. Загальна інформація щодо частки участі консолідованої групи та фінансових показників

асоційованих компаній за 2010 рік

Рядок Найменування компанії

Загальна

сума

активів

Загальна

сума


Дохід Прибуток

чи збиток

Частка

участі,

%

Країна


1 2 3 4 5 6 7 8

1 ТОВ ―ПРИВАТ-

ФІНАНСИСТ‖ 78 199 - - (84) 57,51 Україна

2 ТОВ «ІСТЕЙТГАРАНТ» 42 3 - (4) 99,99 Україна

3 ТОВ «ПРИВАТ

КОМУНІКЕЙШНЗ» 1 121 1 260 189 (101) 99,99 Україна

4 ЗАТ "Кобос" 130 096 3 421 1 147 (5 465) 99,86 Україна

5 ТОВ «Українське Бюро

кредитних історій» 5 214 90 3 364 119 99,71 Україна

6 AS «PrivatBank» 4 086 856 3 813 668 256 498 (160 269) 75,02

Латвійська

Республіка

7 ЗАО МКБ

―Москомприватбанк‖ 7 819 082 7 361 211 1 652 622 (23 424) 92,34

Російська

Федерація

8 АТ «ПРИВАТБАНК» 1 087 717 927 598 183 182 (33 653) 76,32 Грузія

9 ТОВ "ТАІСА" 47 41 408 1 95,20 Україна

10

ТОВ "ІНФОРМАЦІЙНО-

РОЗРАХУНКОВИЙ

ХОЛДІНГ"

136 57 - (19) 90,00 Україна

11 ООО "ПРИВАТ-ЕЛЕКТРОН" 7 689 39 617 - (5 046) 75,01

Україна

12 ТОВ "ЕЛ ТІ ГРУП" 36 - 1 (20) 70,00 Україна

13 ТОВ "А-Лекс" 625 177 59 (117) 60,00 Україна

14 ТОВ ―ПЕРША УКРАЇНСЬКА

СКОРИНГОВА КОМПАНІЯ‖ 32 2 - (2) 99,00 Україна

15 ТОВ ―ЛЮКСОФИС‖ 30 - - (1) 99,99 Україна

16 ТОВ "МІРЦ" 191 146 958 2 50,00 Україна

17 ТОВ "Студія "Факт-Інфо" - - - - 20,00 Україна

Усього 13 217

113 12 147 291 2 098 428 (228 083)

62

Примітка 12. Інвестиційна нерухомість

Таблиця 12.1. Інвестиційна нерухомість оцінена за методом:

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Справедлива вартість інвестиційної нерухомості на

початок року - -

2 Надходження 1 507 -

3 Капітальні інвестиції на реконструкцію - -

4 Надходження шляхом об'єднання компаній - -


6 Вибуття - -

7 Переведення до категорії будівель, що займані

власником - -


9 Прибутки/збитки від переоцінки до справедливої

вартості - -

10 Інше - -

11 Справедлива вартість інвестиційної нерухомості за

станом на кінець дня 31 грудня 1 507 -

Примітка 13. Гудвіл

Таблиця 13.1. Зміна гудвілу, що пов'язана з придбанням асоційованих та дочірніх компаній

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітка Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4 5


2 Придбання асоційованих та дочірніх компаній - -

3

Зменшення на суму відстрочених податкових активів

компанії, яка придбана, що відображені після

придбання

- -


5 Вибуття асоційованих та дочірніх компаній - -

6 Збитки від зменшення корисності - -


8 Інше - -


63

Примітка 14. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 14. Основні засоби та нематеріальні активи.

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Земельні

ділянки

Будівлі,

споруди та

передавальні

пристрої

Машини та

обладнання

Транспортні

засоби

Інструменти,

прилади,

інвентар (меблі)

Інші

основні

засоби

Інші

необоротні

матеріальні

активи

Незавершені

капітальні

вкладення в основні

засоби та

нематеріальні

активи

Нематеріальні

активи Гудвіл Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 Балансова вартість на початок попереднього року: 1 463 741 464 775 580 133 750 206 071 25 261 33 751 69 577 4 016 - 1 990 933

1.1 Первісна (переоцінена) вартість 1 463 899 666 1 264 496 188 270 373 303 48 622 34 352 69 577 9 653 - 2 889 402

1.2 Знос на початок попереднього року - (158 202) (488 916) (54 520) (167 232) (23 361) (601) - (5 637) - (898 469)

2 Придбання, пов'язане з об'єднанням компаній - - - - - - - - - - -

3 Надходження - 30 759 288 181 81 595 70 684 11 090 5 452 59 064 7 244 - 554 069

4 Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів - 18 804 - - - - - - - - 18 804

5 Передавання - - - - - - - - - - -

6 Переведення до активів групи вибуття - - - - - - - - - - -

7 Вибуття - (23 626) (36 121) (99 729) (12 321) (17 045) - (79 000) (11) - (267 853)

8 Амортизаційні відрахування - (88 866) (167 384) (8 172) (91 496) (20 886) (7 451) - (16 277) - (400 532)

9 Відображення величини втрат від зменшення корисності, визначених у

фінансових результатах - - - - - - - - - - -

10 Відновлення корисності через фінансові результати - - - - - - - - - - -

11 Переоцінка - 295 012 - - - - - - - - 295 012

11.1 Переоцінка первісної вартості - - - - - - - - - - -

11.2 Переоцінка зносу - - - - - - - - - - -

12 Вплив перерахунку у валюту подання звітності - - - - - - - - - - -

13 Інше - - - - - - - - - - -

14 Балансова вартість на кінець попереднього року (на початок звітного року): 1 463 973 547 968 459 107 444 172 938 (1 580) 19 599 49 641 7 125 - 2 298 636

14.1 Первісна (переоцінена) вартість 1 463 1 148 259 1 624 759 170 136 431 666 42 667 39 804 49 641 16 886 - 3 525 281

14.2 Знос на кінець попереднього року (на початок звітного року) - (174 712) (656 300) (62 692) (258 728) (44 247) (20 205) - (9 761) - (1 226 645)

15 Придбання, пов'язане з об'єднанням компаній - - - - - - - - - - -

16 Надходження 173 60 436 205 583 301 050 218 058 17 992 20 614 271 686 9 515 - 1 105 107

17 Поліпшення основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів - 65 522 - - - - - - - - 65 522

18 Передавання - - - - - - - - - - -

19 Переведення до активів групи вибуття - - - - - - - - - - -

20 Вибуття - (4 236) (127 982) (190 364) (6 896) - - (290 081) - - (619 559)

21 Амортизаційні відрахування - 38 632 (253 692) (8 762) (95 736) (5 398) (20 614) - - - (345 570)

22 Відображення величини втрат від зменшення корисності через фінансові

результати - - - - - - - - - - -

23 Відновлення корисності через фінансові результати - - - - - - - - - - -

24 Переоцінка - 19 352 - - - - - - - - 19 352

24.1 Переоцінка первісної вартості - - - - - - - - - - -

24.2 Переоцінка зносу - - - - - - - - - - -

25 Вплив перерахунку у валюту подання звітності - - - - - - - - - - -

26 Інше - - - - - - - - - - -

27 Балансова вартість на кінець звітного року 1 636 1 153 253 792 368 209 368 288 364 11 014 19 599 31 246 16 640 - 2 523 488

27.1 Первісна (переоцінена) вартість 1 636 1 268 785 1 236 541 273 403 444 989 20 423 92 182 31 246 21 539 - 3 390 744

27.2 Знос на кінець звітного року - (115 532) (444 173) (64 035) (156 625) (9 409) (72 583) - (4 899) - (867 256)

64

Примітка 15. Інші фінансові активи

Таблиця 15.1. Інші фінансові активи

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітка Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4 5

1 Дебіторська заборгованість за торговими операціями 17 446 007 2 227 298

2 Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) - -

3 Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими

та дебетовими картками 316 715 16 198

4 Розрахунки за конверсійними операціями - -

5 Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються

за позабалансовими рахунками - -

6 Похідні фінансові активи, що призначені для обліку

хеджування - -

7 Грошові кошти з обмеженим правом користування 353 565 383 697

8 Інші 476 178 5 912

9 Резерв під знецінення (89 279) (82 065)

10 Усього інших фінансових активів за мінусом резервів 36 18 503 186 2 551 040

Таблиця 15.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2011 рік

(тис.грн.)


Дебіторська

заборгованість

за торговими


Фін

ансо

ви

й л

ізи

нг

(ор

енд

а)



за операціями з

кредитовими та

дебетовими

картками

Ко

нвер

сій

ні

оп

ерац

ії

Грошові

кошти з

обмеженим

правом

користуван

ня

Інш

і

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок за станом

на 1 січня (2) - (11 407) - - (70 656) (82 065)

2

(Збільшення)/

зменшення резерву

під знецінення


- - 3 625 - (2 496) (10 630) (9 501)

3

Списання

безнадійної

заборгованості

- - 1 474 - - 813 2 287

4

Переведення до

активів групи

вибуття

- - - - - - -

5 Вибуття дочірніх

компаній - - - - - - -

6

Залишок за станом

на кінець дня 31

грудня

(2) - (6 308) - (2 496) (80 473) (89 279)

65

Таблиця 15.3. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за 2010 рік

(тис.грн.)






Фін

ансо

ви

й л

ізи

нг

(ор

енд

а)


заборгованість за

операціями з

кредитовими та

дебетовими

картками

Ко

нвер

сій

ні

оп

ерац

ії

Грошові

кошти з

обмеженим

правом

користування

Інш

і

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок за станом на 1

січня (2) - (19 069) - - (63 743) (82 814)

2




- - 4 563 - - (7 996) (3 433)

3 Списання безнадійної

заборгованості - - 3 099 - - 1 083 4 182

4 Переведення до активів

групи вибуття - - - - - - -

5 Вибуття дочірніх компаній - - - - - - -

6 Залишок за станом на

кінець дня 31 грудня (2) - (11 407) - - (70 656) (82 065)

66

Таблиця 15.4. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2011 рік



заборгованість за

торговими


Фін

ансо

ви

й л

ізи

нг

(ор

енд

а)



за операціями

з кредитовими

та дебетовими

картками

Ко

нвер

сій

ні

оп

ерац

ії

Грошові кошти

з обмеженим

правом


Інш

і

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Поточна заборгованість та

незнецінена: 17 506 276 - 327 618 - - 304 372 18 138 266

1.1 Великі клієнти з кредитною

історією більше 2 років 17 506 276 - - - - 61 483 17 567 759

1.2 Нові великі клієнти - - - - - - -

1.3 Середні компанії - - - - - - -

1.4 Малі компанії - - 327 618 - - 242 889 570 507

2

Дебіторська заборгованість,

умови якої протягом року

були переглянуті

- - - - - - -

3

Усього поточної

дебіторської заборгованості

та незнеціненої:

17 508 598 - 327 618 - - 256 864 18 190 588

4 Прострочена, але

незнецінена: - - 3 786 33 768 37 554


днів - - 3 462 - - 30 465 33 927

4.2 Із затримкою платежу від

32 до 92 днів - - 324 - - - 324


93 до 183 днів - - - - - - -


184 до 365 (366) днів - - - - - 5 5

4.5 Із затримкою платежу

більше ніж 366 (367) днів - - - - - - -

5 Заборгованість знецінена на

індивідуальній основі: 2 7 029 375 833 78 967 461 831


днів - - 207 - 375 833 708 376 748


32 до 92 днів - - 183 - - 1 153 1 336


93 до 183 днів - - 324 - - 4 253 4 577


184 до 365 (366) днів - - 6 315 - - 8 567 14 882

5.5 Із затримкою платежу

більше ніж 366 (367) днів 2 - - - - 70 159 70 161

6 Інша дебіторська

заборгованість - - - - - - -

7 Резерв під знецінення (47 346) - (15 736) - (2 971) (23 226) (89 279)

8 Усього іншої фінансової

дебіторської заборгованості 17 461 254 - 322 697 - 372 862 346 373 18 503 186

67

Таблиця 15.5. Аналіз кредитної якості іншої фінансової дебіторської заборгованості за 2010 рік

(тис.грн.)






Фін

ансо

ви

й л

ізи

нг

(ор

енд

а)



за операціями

з кредитовими

та дебетовими

картками

Ко

нвер

сій

ні

оп

ерац

ії

Грошові

кошти з

обмеженим

правом


Інш

і

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Поточна заборгованість та

незнецінена: 2 112 421 - 20 400 - 383 697 42 470 2 558 988

1.1 Великі клієнти з кредитною

історією більше 2 років 2 112 421 - 2 059 - 375 017 9 460 2 498 957

1.2 Нові великі клієнти - - - - - - -

1.3 Середні компанії - - 10 473 - 8 635 27 683 46 791

1.4 Малі компанії - - 7 868 - 45 5 327 13 240

2

Дебіторська заборгованість,

умови якої протягом року

були переглянуті

- - - - - - -

3

Усього поточної дебіторської

заборгованості та

незнеціненої:

2 112 421 - 20 400 - 383 697 42 470 2 558 988

4 Прострочена, але незнецінена: - - 1 503 - - 74 1 577


днів - - - - - - -


до 92 днів - - - - - - -


до 183 днів - - 728 - - 35 763


до 365 (366) днів - - 774 - - 39 813


ніж 366 (367) днів - - 1 - - - 1

5 Заборгованість знецінена на

індивідуальній основі: 2 - 5 362 - - 64 677 70 041


днів - - 1 258 - - 303 1 561


до 92 днів - - 1 843 - - 3 830 5 673


до 183 днів - - 277 - - 4 746 5 023


до 365 (366) днів - - 567 - - 11 585 12 152


ніж 366 (367) днів 2 - 1 417 - - 44 213 45 632

6 Інша дебіторська

заборгованість - - 340 - - 2 159 2 499

7 Резерв під знецінення (66 646) - (11 407) - - (4 012) (82 065)

8 Усього іншої фінансової

дебіторської заборгованості 2 045 777 - 16 198 - 383 697 105 368 2 551 040

68

Таблиця 15.6. Інформація щодо платежів до отримання за фінансовим лізингом (орендою) та їх

теперішньої вартості за 2011рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Менше

ніж 1 рік

Від 1 до 5

років

Більше

ніж 5

років

Усього

1 2 3 4 5 6

1 Залишок зобов'язань з фінансового лізингу

(оренди) за станом на кінець дня 31 грудня - - 1 415 1 415

2 Майбутній фінансовий дохід - - 1 081 1 081

3 Резерв під заборгованість за фінансовим

лізингом - - - -

4 Теперішня вартість мінімальних лізингових

платежів - - 334 334

Таблиця 15.7. Інформація щодо платежів до отримання за фінансовим лізингом (орендою) та їх

теперішньої вартості за 2010 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Менше

ніж 1 рік

Від 1 до 5

років

Більше

ніж 5

років

Усього

1 2 3 4 5 6

1 Залишок зобов'язань з фінансового лізингу

(оренди) за станом на кінець дня 31 грудня - - 1 415 1 415

2 Майбутній фінансовий дохід - - 1 081 1 081

3 Резерв під заборгованість за фінансовим

лізингом - - - -

4 Теперішня вартість мінімальних лізингових

платежів - - 334 334

Примітка 16. Інші активи

(тис.грн.)


1 2 3 4 5

1 Дебіторська заборгованість з придбання активів 801 147 976 322

2 Передоплата за послуги 32 548 21 881

3 Дорогоцінні метали 38 859 76 795

4 Майно, що перейшло у власність банку як

заставодержателя 20 177 15 139

5 Інше 137 456 123 756

6 Резерв (954) (1 965)

7 Усього інших активів за мінусом резервів 37 1 029 233 1 211 928

Забезпечення, що перейшло у власність групи, складає нерухомість, транспортні засоби, товари

народного спожитку, обладнання та інше. Дане майно виставляється на сайтах учасників групи для подальшої

реалізації.

69

Примітка 17. Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

Таблиця 17.1. Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

(тис.грн.)


1 2 3 4

Активи груп вибуття, утримувані для продажу:

1 Грошові кошти та їх еквіваленти - -

2 Торгові цінні папери - -

3

Інші фінансові активи, що обліковуються за



- -

4 Кошти в інших банках - -

5 Кредити та заборгованість клієнтів - -

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж - -

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення - -

8 Інвестиції в асоційовані компанії 135 135

9 Інвестиційна нерухомість - -

10 Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на

прибуток - -

11 Відстрочений податковий актив - -

12 Гудвіл - -

13 Основні засоби та нематеріальні активи - -

14 Довгострокові активи, призначені для продажу: 40 344 40 399

14.1 Основні засоби 40 344 40 399

15 Усього довгострокових активів, призначених для

продажу 40 479 40 534

Зобов'язання груп вибуття, призначені для продажу:

16 Кошти інших банків - -

17 Кошти клієнтів - -

18 Випущені боргові цінні папери - -

19 Інші позикові кошти - -

20 Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток - -

21 Відстрочене податкове зобов'язання - -

22 Резерви за зобов'язаннями - -

23 Інші зобов'язання - -

24

Усього зобов'язань, що пов'язані з довгостроковими

активами, призначеними для продажу (чи групами

вибуття)

- -

70

Примітка 18. Кошти банків

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших

банків 311 575 778 681

2 Депозити інших банків: 642 471 341 250

2.1 Короткострокові 126 824 325 648

2.2 Довгострокові 515 647 15 602

3 Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками - -

4 Кредити, отримані: 6 655 743 10 615 313

4.1 Короткострокові 2 159 897 1 795 257

4.2 Довгострокові 4 495 846 8 820 056

5 Прострочені залучені кошти інших банків - -

6 Усього коштів інших банків 7 609 789 11 735 244

Примітка 19. Кошти клієнтів

Таблиця 19.1. Кошти клієнтів

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 Державні та громадські організації: 1 576 452 1 021 972

1.1 Поточні рахунки 836 499 567 461

1.2 Строкові кошти 739 953 454 511

2 Інші юридичні особи 28 946 145 26 596 306

2.1 Поточні рахунки 16 360 306 12 481 122

2.2 Строкові кошти 12 585 839 14 115 184

3 Фізичні особи: 73 346 735 58 260 143

3.1 Поточні рахунки 12 301 888 10 285 571

3.2 Строкові кошти 61 044 847 47 974 572

4 Усього коштів клієнтів 103 869 332 85 878 421

71

Таблиця 19.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності

Рядок Вид економічної діяльності


сума % сума %

1 2 3 4 5 6

1

Державне управління та діяльність

громадських організацій 1 964

0,00 13 0,00

2

Центральні та місцеві органи державного

управління 21 465

0,02 17 838 0,02

3 Виробництво 6 048 753 5,82 5 190 488 6,04

4 Нерухомість 2 385 721 2,30 1 864 452 2,17

5 Торгівля 4 851 364 4,67 3 453 320 4,02

6 Сільське господарство 2 487 153 2,39 1 566 749 1,82

7 Кредити, що надані фізичним особам 75 516 564 72,70 58 278 204 67,86

8 Інші 12 556 348 12,09 15 507 357 18,06

9 Усього коштів клієнтів: 103 869 332 100,00 85 878 421 100,00

72

Примітка 20. Боргові цінні папери, емітовані банком

Таблиця 20.1. Боргові цінні папери, емітовані банком

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4

1 Векселі 658 667

2 Єврооблігації - -

3 Облігації, випущені на внутрішньому ринку 560 479 630 108

4 Депозитні сертифікати 548 542

5 Облігації - -

6 Усього 561 685 631 317

Таблиця 20.2. Справедлива вартість боргових цінних паперів, емітованих банком

(тис. грн.)




вартість

балансова

вартість


вартість

балансова

вартість

1 2 3 4 5 6

1 Векселі 658 658 667 667

2 Єврооблігації - - - -

3 Облігації, випущені на

внутрішньому ринку 560 479 560 479 630 108 630 108

4 Депозитні сертифікати 548 548 542 542

5 Облігації - - - -

6 Усього 561 685 561 685 631 317 631 317

Примітка 21. Інші залучені кошти

Таблиця 21.1. Інші залучені кошти

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній

рік

1 2 3 4

1 Консорціумні отримані кредити - -

2 Кредити, що отримані від міжнародних та інших

фінансових організацій 5 812 041 5 741 361

3 Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) 1 415 1 415

4 Усього 5 813 456 5 742 776

73

Таблиця 21.2. Інформація щодо мінімальних орендних платежів за фінансовим лізингом (орендою) та

їх теперішньої вартості за 2011 рік

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Менше ніж 1

рік

Від 1 до 5

років

Більше ніж 5

років Усього

1 2 3 4 5 6

1 Мінімальні орендні платежі на

кінець дня 31 грудня - - 1 415 1 415

2 Майбутні фінансові виплати - - - -

3

Теперішня вартість мінімальних

орендних платежів на кінець дня

31 грудня

- - 1 415 1 415

Таблиця 21.3. Інформація щодо мінімальних орендних платежів за фінансовим лізингом (орендою) та

їх теперішньої вартості за 2010 рік

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Менше ніж 1

рік

Від 1 до 5

років

Більше ніж 5


1 2 3 4 5 6

1 Мінімальні орендні платежі на

кінець дня 31 грудня - - 1 415 1 415

2 Майбутні фінансові виплати - - - -

3

Теперішня вартість мінімальних

орендних платежів на кінець дня

31 грудня

- - 1 415 1 415

Примітка 22. Резерви за зобов'язаннями

Таблиця 22.1. Резерви за зобов'язаннями за 2011 рік

(тис. грн.)

Рядок Рух резервів Примітки

Зобов'язання

кредитного

характеру

Податкові

ризики Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок на 1 січня 88 994 - - 88 994

2 Збільшення/ (зменшення) резерву

під знецінення протягом року (41 722) - - (41 722)

3 Залишок на кінець дня 31 грудня 47 272 - - 47 272

Таблиця 22.2. Резерви за зобов'язаннями за 2010 рік

(тис. грн.)

Рядок Рух резервів Примітки


кредитного

характеру

Податкові

ризики Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7

1 Залишок на 1 січня 121 702 - - 121 702

2 Збільшення/ (зменшення) резерву

під знецінення протягом року (32 708) - - (32 708)

3 Залишок на кінець дня 31 грудня 88 994 - - 88 994

74

Примітка 23. Інші фінансові зобов'язання

Таблиця 23.1. Інші фінансові зобов'язання

(тис. грн.)


рік

1 2 3 4 5

1 Кредиторська заборгованість 17 904 934 2 719 633

2 Дивіденди до сплати - -

3 Кредиторська заборгованість за дебетовими та

кредитовими картками 502 795 1 033 011

4 Розрахунки за конверсійними операціями - -

5 Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються

за позабалансовими рахунками - -

6 Резерви під зобов'язання кредитного характеру - -

7 Інші нараховані зобов'язання 56 660 18 399

8 Усього інших фінансових зобов'язань 18 464 389 3 771 043

Примітка 24. Інші зобов'язання

Таблиця 24.1. Інші зобов'язання

(тис. грн.)


рік

1 2 3 4 5

1 Кредиторська заборгованість за податками та

обов'язковими платежами, крім податку на прибуток 92 879 1 227

2 Кредиторська заборгованість за розрахунками з

працівниками банку 29 658 1 283

3 Кредиторська заборгованість з придбання активів 117 488 10 368

4 Доходи майбутніх періодів 132 913 5 829

5 Інші 177 547 16 587

5.1. Кредиторська заборгованість за операціями з банками 149 573 12 782

5.2. Кредиторська заборгованість за операціями з банками 27 974 3 805

6 Усього 37 550 485 35 294

Примітка 25. Субординований борг

(тис. грн.)


1 2 3 4

1 Субординований борг, що наданий юридичним особам 1 725 482 1 715 988

1.1 Субординований борг, що наданий фізичним особам - -

1.2 Усього 1 725 482 1 715 988

З 01.03.2006 р. материнський банк почав включати субординований борг до регулятивного капіталу згідно

з Дозволом на врахування коштів, залучених на умовах субординованого боргу, до капіталу банку, затвердженим

рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків №44 від

28.02.2006 р.

75

Примітка 26. Статутний капітал

(тис. грн.)


Кількість

акцій в обігу

(тис.шт.)

Прості акції Емісійні

різниці

Привілейовані

акції

Власні акції

(частки,

паї), що

викуплені в

акціонерів

(учасників)

Дивіденди,

що

спрямовані

на

збільшення

статутного

капіталу

Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Залишок на 1 січня 2010 року 48 491 7 810 866 - - - - 7 810 866

2 Внески за акціями (паями, частками) нового

випуску - - - - - - -

3 Власні акції (частки, паї), що викуплені в

акціонерів (учасників) - - - - - - -

4 Продаж раніше викуплених власних акцій - - - - - - -

5 Анульовані раніше викуплені власні акції - - - - - - -

6 Дивіденди, що капіталізовані - 1 049 336 - - - - 1 049 336

7 Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 року

(залишок на 1 січня 2011 року) 48 491 8 860 202 - - - - 8 860 202

8 Внески за акціями (паями, частками) нового

випуску 16 155 3 384 937 19 709 - - - 3 404 646

9 Власні акції (частки, паї), що викуплені в

акціонерів (учасників) - - - - - - -

10 Продаж раніше викуплених власних акцій - - - - - - -

11 Анульовані раніше викуплені власні акції - - - - - - -

12 Дивіденди, що капіталізовані - 1 300 033 - - - - 1 300 033

13 Залишок на кінець дня 31 грудня 2011 року 64 646 13 545 172 19 709 - - - 13 564 881

76

Примітка 27. Резервні та інші фонди банку

(тис. грн.)


Фонд переоцінки

Нак

оп

ич

ені

ку

рсо

ві

різ

ни

ці

Інші

Усього

резервних

та інших

фондів

банку

довгострокові активи, призначені для продажу, та

активи групи вибуття

інші активи, крім довгострокових активів,

призначених для продажу, та активів групи

вибуття

цінні

папери в

портфелі

банку на

продаж

основні

засоби та


активи

інвестиції в

асоційовані

компанії оп

ерац

ії

хед

жу

ван

ня

цінні

папери в

портфелі

банку на

продаж

основні

засоби та


активи

інвестиції в

асоційовані

компанії оп

ерац

ії

хед

жу

ван

ня

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 Залишок на 1 січня 2010 року - - - - 52 691 200 006 - - 203 839 782 748 1 239 284

2 Переоцінка - - - - (4 528) 495 567 - - - (6 765) 484 274

3 Реалізований фонд переоцінки - - - - - (40 058) - - - - (40 058)

4 Курсові різниці - - - - - - - - (28 214) - (28 214)

5 Вплив податку на прибуток - - - - - - - - - - -

6

Рух коштів загальних резервів та

фондів банку, що створені за рахунок

прибутку

- - - - - - - - - 63 726 63 726

7 Залишок на кінець дня 31 грудня 2010

року (залишок на 1 січня 2011 року) - - - - 48 163 655 515 - - 175 625 839 709 1 719 012

8 Переоцінка - - - - (71 699) (118 061) - - - - (189 760)

9 Реалізований фонд переоцінки - - - - (9 420) - - - - (9 420)

10 Курсові різниці - - - - - - - - 9 581 - 9 581

11 Вплив податку на прибуток - - - - - - - - - - -

12

Рух коштів загальних резервів та

фондів банку, що створені за рахунок

прибутку

- - - - - - - - - 98 060 98 060

13

Збільшення/ зменшення вартості

фінансових інвестицій у зв'язку із

збільшенням/ зменшенням власного

капіталу об'єкта інвестування

- - - - - - - - - - -

14 Залишок на кінець дня 31 грудня 2011

року - - - - 118 038 669 607 - - 185 206 654 622 1 627 473

77

Примітка 28. Процентні доходи та витрати

(тис. грн.)


1 2 3 4

Процентні доходи за:

1 Кредитами та заборгованістю клієнтів 17 766 248 14 568 873

2 Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 14 368 6 003

3 Цінними паперами в портфелі банку до погашення 22 684 29 399

4 Коштами в інших банках 96 248 480 968

5 Торговими борговими цінними паперами - -

6

Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки

у фінансових результатах

- -

7 Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові

цінні папери - 6 500

8 Кореспондентськими рахунками в інших банках 59 257 16 125

9 Депозитами овернайт в інших банках 1 357 21 583

10 Процентними доходами за знеціненими фінансовими

активами -

11 Грошовими коштами та їх еквівалентами 38 014 25 955

12 Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) 17 554 991

13 Іншим 29 820 17 997

14 Усього процентних доходів 18 045 550 15 174 394

Процентні витрати за:

15 Строковими коштами юридичних осіб (986 374) (1 043 655)

16 Борговими цінними паперами, що емітовані банком (75 100) (43 893)

17 Іншими залученими коштами (490 178) (380 053)

18 Строковими коштами фізичних осіб (5 963 715) (5 499 698)

19 Строковими коштами інших банків (1 040 673) (1 305 659)

20 Депозитами овернайт інших банків (3 219) (3 047)

21 Поточними рахунками (926 393) (743 704)

22 Кореспондентськими рахунками (21 806) (29 496)

23 Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди) - -

24 Іншим (88 972) (112 975)

25 Усього процентних витрат (9 596 430) (9 162 180)

26 Чистий процентний дохід/(витрати) 8 449 120 6 012 214

78

Примітка 29. Комісійні доходи та витрати

(тис. грн.)


1 2 3 4

Комісійні доходи

1

Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах:

4 370 576 3 257 128

1.1 Розрахункові операції 2 195 557 1 628 151

1.2 Касове обслуговування 1 989 863 1 472 896

1.3 Інкасація 96 745 92 014

1.4 Операції з цінними паперами 43 559 23 237

1.5 Операції довірчого управління 98 18

1.6 Гарантії надані (примітка 22) - -

1.7 Інші 44 754 40 812

2

Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що



1 377 024 947 583

3 Усього комісійних доходів 5 747 600 4 204 711

Комісійні витрати

4

Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не



(760 415) (595 186)

4.1 Розрахункові операції (739 496) (551 496)

4.2 Касове обслуговування (20 594) (42 997)

4.3 Інкасація - -

4.4 Операції з цінними паперами (84) (195)

4.5 Інші (241) (498)

5

Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що



(50 474) (48 948)

6 Усього комісійних витрат (810 889) (644 134)

7 Чистий комісійний дохід/витрати 4 936 711 3 560 577

79

Примітка 30. Інші операційні доходи

(тис. грн.)


рік

1 2 3 4 5

1 Дивіденди 1 083 487

2 Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості - -

3 Дохід від суборенди - -

4 Негативний гудвіл, визнаний як дохід - -

5 Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних

активів 8 723 7 751

6 Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості - -

7 Роялті - -

8 Інші 698 195 654 669

8.1. Доходи від оперативного лізингу (оренди) 9 467 7 819

8.2. Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового

характеру 20 351 17 057

8.3. Штрафи, пені, що отримані банком 570 621 494 027

8.4. Інші операційні доходи 91 863 108 947

8.5. Інші доходи 5 893 26 819

9 Усього операційних доходів 36 708 001 662 907

80

Примітка 31. Адміністративні та інші операційні витрати

(тис. грн.)


1 2 3 4 5

1 Витрати на утримання персоналу (2 985 769) (2 775 494)

2 Амортизація основних засобів (368 796) (401 754)

3 Зменшення корисності основних засобів та

нематеріальних активів - -

4 Відновлення корисності основних засобів і

нематеріальних активів - -

5 Збиток від зменшення корисності гудвілу - -

6 Амортизація програмного забезпечення та інших

нематеріальних активів (5 753) (4 657)

7

Витрати на утримання основних засобів та

нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші

експлуатаційні послуги

(697 589) (561 658)

8 Витрати на оперативний лізинг (оренду) (793 853) (435 961)

9 Інші витрати, пов'язані з основними засобами - -

10 Професійні послуги (78 995) (38 221)

11 Витрати на маркетинг та рекламу (96 284) (57 471)

12 Витрати на охорону (255 056) (133 411)

13 Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім

податку на прибуток (492 259) (294 190)

14 Зменшення корисності довгострокових активів,

утримуваних для продажу, (чи груп вибуття) (8 962) (107 814)

15 Інші (585 369) (215 823)

16 Витрати під резерви за дебіторською заборгованністю

за господарською діяльністю - -

17 Усього адміністративних та інших операційних витрат 36 (6 368 685) (5 026 454)

Примітка 32. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток

(тис. грн.)


1 2 3 4

1 Поточний податок на прибуток (279 135) (128 451)

2 Відстрочений податок на прибуток 31 242 (57 740)

3 Усього (247 893) (186 191)

81

Таблиця 32.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2011 рік

(тис. грн.)

Рядок Перелік відстрочених податкових активів та

відстрочених податкових зобов'язань

Залишок на 1

січня звітного

року

Об'єднання

компаній


довгострокових

активів,

утримуваних

для продажу

Визнані у

фінансових


Визнані у

власному

капіталі

Залишок на кінець

дня 31 грудня

звітного року

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню 10 856 - - 9 607 - 1 249

2 Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню 564 987 - - 548 547 8 947 25 387

3 Чистий відстрочений податковий актив/

(зобов'язання) 138 058 - - 135 310 1 869 275 237

4 Визнаний відстрочений податковий актив 1 670 - - 1 480 - 3 150

5 Визнане відстрочене податкове зобов'язання 140 745 - - (128 584) 1 884 14 045

82

Таблиця 32.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2010 рік

(тис. грн.)

Рядок

Перелік відстрочених

податкових активів та

відстрочених податкових


Залишок

на 1 січня

звітного

року

Об'єднання

компаній


довгострокових

активів,

утримуваних для

продажу

Визнані у фінансових


Визнані у власному

капіталі

Залишок на кінець дня 31

грудня звітного року

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Тимчасова різниця, що

підлягає вирахуванню 121 060 - - (110 336) - 10 724

2 Тимчасові різниці, що

підлягають оподаткуванню 308 257 - - (52 832) 327 304 582 729

3

Чистий відстрочений

податковий актив/

(зобов'язання)

41 862 - - 14 376 81 826 138 064

4 Визнаний відстрочений

податковий актив 30 265 - - (25 484) - 4 781

5 Визнане відстрочене

податкове зобов'язання 72 127 - - (13 208) 81 826 140 745

83

Примітка 33. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію

Таблиця 33.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію.

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Примітки Звітний

рік Попередній рік

1 2 3 4 5

1 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

простих акцій банку 1 315 752 1 122 964

2 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

привілейованих акцій банку - -

3 Прибуток/(збиток) за рік 1 315 752 1 122 964

4 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) 64 646 -

5 Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу

(тис.шт.) - -

6 Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію 22,06 28,25

7 Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту

акцію - -

8 Чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію - -

9 Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну

привілейовану акцію - -

Примітка 34. Дивіденди

(тис. грн.)



за

простими

акціями

за

привілейованими

акціями

за простими

акціями

за

привілейованими

акціями

1 2 3 4 5 6

1 Залишок за станом на 1 січня - - - -

2

Дивіденди, за якими прийнято

рішення щодо виплати


1 300 033 - 1 049 336 -

3 Дивіденди, виплачені

протягом року (1 300 033) - (1 049 336) -


дня 31 грудня - - - -

5

Дивіденди на акцію, за якими

прийнято рішення щодо

виплати протягом року

- - - -

У 2011 р. дивіденди у сумі 1 300 032 986,00 грн. були спрямовані на збільшення статутного капіталу

консолідованої групи.

84

Примітка 35. Звітні сегменти

Таблиця 35.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2011 рік

(тис. грн.)


Найменування звітних сегментів

інші

операції Вилучення Усього послуги

корпоративним

клієнтам

послуги

фізичним

особам

інвестиційна

банківська

діяльність

мiжбанкiвська

дiяльнiсть

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Доходи від зовнішніх контрагентів 13 847 514 9 352 404 120 888 272 438 907 907 - 24 501 151

2 Доходи від інших сегментів - - - - - - -

3 Усього доходів 13 847 514 9 352 404 120 888 272 438 907 907 - 24 501 151

85

Таблиця 36.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2011 рік.

(тис. грн.)



інші

операції Вилучення Усього послуги


клієнтам

послуги

фізичним

особам





дiяльнiсть

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Процентні доходи 13 019 628 4 769 676 56 732 183 986 15 528 - 18 045 550

2 Комісійні доходи 755 358 4 385 603 61 923 78 674 466 042 - 5 747 600

3 Інші операційні доходи 72 528 197 125 2 233 9 778 426 337 - 708 001

4 Усього доходів 13 847 514 9 352 404 120 888 272 438 907 907 - 24 501 151

5 Процентні витрати (2 001 205) (6 091 201) (65 100) (1 369 174) (69 750) - (9 596 430)

6 Комісійні витрати (39) (216 591) (97) (65 201) (528 961) - (810 889)

7 Інші операційні витрати (742 196) (4 265 657) (74 623) (896 445) (389 764) - (6 368 685)

8 Усього витрат (2 743 440) (10 573 449) (139 820) (2 330 820) (988 475) - (16 776 004)

9 Результат сегмента 11 104 074 (1 221 045) (18 932) (2 058 382) (80 568) - 7 725 147

10 Нерозподілені доходи - - - - - - 730 142

11 Нерозподілені витрати - - - - - - (6 788 913)

12

Частка у фінансовому результаті

асоційованої компанії після

оподаткування

- - - - - - -

13 Прибуток/(збиток) до оподаткування - - - - - - 1 666 376

14 Витрати за податком на прибуток - - - - - - (247 893)

15 Прибуток/(збиток) - - - - - - 1 418 483

86

Таблиця 36.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2011 рік

(тис. грн.)



інші операції

Ви

лу

чен

ня

Усього послуги


клієнтам

послуги

фізичним

особам





дiяльнiсть

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Довгострокові активи, утримувані для

продажу (чи груп вибуття) - - 40 479 - - - 40 479

2 Інші активи сегментів 68 796 857 583 - 343 025 18 263 015 - 19 532 419

3 Усього активів сегментів 68 796 857 583 40 479 343 025 18 263 015 - 19 572 898

4 Інвестиції в асоційовані компанії - - 20 610 - - - 20 610

5 Поточні та відстрочені податкові активи - - - - - - 3 338

6 Інші нерозподілені активи - - - - - - 136 027 769

7 Усього активів 89 382 726 10 095 142 3 902 073 26 524 685 25 719 989 - 155 624 615

8

Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з

довгостроковими активами, утримуваними

для продажу (чи груп вибуття)

- - - - - - -

9 Інші зобов'язання сегментів 2 467 809 7 637 820 673 8 549 8 900 023 - 19 014 874

10 Усього зобов'язань сегментів 2 467 809 7 637 820 673 8 549 8 900 023 - 19 014 874

11 Поточні та відстрочені податкові

зобов'язання - - - - - - 34 958

12 Інші нерозподілені зобов'язання - - - - - - 119 627 016

13 Усього зобов'язань 45 007 945 67 793 676 631 990 16 238 274 9 004 963 - 138 676 848

Інші сегментні статті - - - - - - -

14 Капітальні інвестиції - - - - - - -

15 Амортизаційні відрахування - - - - - - -

16 Зменшення корисності, що відображається

у фінансових результатах - - - - - - -

17 Зменшення корисності, що визнається

безпосередньо у складі власного капіталу - - - - - - -

18 Відновлення корисності, що відображається

у фінансових результатах - - - - - - -

19 Інші негрошові доходи/(витрати) - - - - - - -

87

Таблиця 35.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2010рік

(тис. грн.)



інші операції Вилучення Усього послуги


клієнтам

послуги фізичним

особам





дiяльнiсть

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Доходи від зовнішніх контрагентів 10 042 527 333 401 14 560 (1 439 831) (7 827 693) - 1 122 964

2 Доходи від інших сегментів - - - - - - -

3 Усього доходів 10 042 527 333 401 14 560 (1 439 831) (7 827 693) - 1 122 964

Таблиця 35.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2010 рік

(тис. грн.)



інші операції Вилучення Усього послуги


клієнтам

послуги фізичним

особам





дiяльнiсть

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Процентні доходи 11 027 567 3 836 069 37 013 272 426 1 319 - 15 174 394

2 Комісійні доходи 563 221 2 709 175 59 250 105 806 767 259 - 4 204 711

3 Інші операційні доходи 53 256 312 797 7 183 7 198 282 473 - 662 907

4 Усього доходів 11 644 044 6 858 041 103 446 385 430 1 051 051 - 20 042 012

5 Процентні витрати (1 406 368) (5 895 813) (47 004) (1 707 612) (105 383) - (9 162 180)

6 Комісійні витрати (1 160) (154 127) (1 423) (63 228) (424 196) - (644 134)

7 Інші операційні витрати (225 496) (827 536) (8 728) (50 816) (3 913 878) - (5 026 454)

8 Усього витрат (1 633 024) (6 877 476) (57 155) (1 821 656) (4 443 457) (14 832 768)

9 Результат сегмента 10 011 020 (19 435) 46 291 (1 436 226) (3 392 406) - 5 209 244

10 Нерозподілені доходи 238 732 1 022 337 1 353 100 799 (692 796) - 670 425

11 Нерозподілені витрати (182 410) (655 059) (33 084) (102 862) (3 597 099) - (4 570 514)

12

Частка у фінансовому результаті

асоційованої компанії після

оподаткування

- - - - - - -

13 Прибуток/(збиток) до оподаткування 10 067 342 347 843 14 560 (1 438 289) (7 682 301) - 1 309 155

14 Витрати за податком на прибуток (24 815) (14 442) - (1 542) (145 392) - (186 191)

15 Прибуток/(збиток) 10 042 527 333 401 14 560 (1 439 831) (7 827 693) - 1 122 964

88

Таблиця 35.6. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2010 рік

(тис. грн.)



інші операції Вилучення Усього

послуги


клієнтам

послуги

фізичним особам





дiяльнiсть

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Довгострокові активи, утримувані для продажу

(чи груп вибуття) - - 40 534 - - - 40 534

2 Інші активи сегментів 108 301 521 916 - 498 981 2 633 770 - 3 762 968

3 Усього активів сегментів 108 301 521 916 40 534 498 981 2 633 770 - 3 803 502

4 Інвестиції в асоційовані компанії - - 52 930 - - - 52 930

5 Поточні та відстрочені податкові активи 1 170 2 876 334 1 632 - - 6 012

6 Інші нерозподілені активи 87 113 300 6 744 250 1 323 419 17 075 622 5 629 565 - 117 886 156

7 Усього активів 87 222 771 7 269 042 1 417 217 17 576 235 8 263 335 - 121 748 600

8

Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з

довгостроковими активами, утримуваними для

продажу (чи груп вибуття)

- - - - - - -

9 Інші зобов'язання сегментів 15 809 1 537 820 673 2 889 2 249 146 - 3 806 337

10 Усього зобов'язань сегментів 15 809 1 537 820 673 2 889 2 249 146 - 3 806 337

11 Поточні та відстрочені податкові зобов'язання - - - - 176 379 - 176 379

12 Інші нерозподілені зобов'язання 30 940 136 59 007 598 631 317 15 134 601 79 088 - 105 792 740

13 Усього зобов'язань 30 955 945 60 545 418 631 990 15 137 490 2 504 613 - 109 775 456

Інші сегментні статті - - - - - - -

14 Капітальні інвестиції - - - - - - -

15 Амортизаційні відрахування - - - - - - -

16 Зменшення корисності, що відображається у

фінансових результатах - - - - - - -

17 Зменшення корисності, що визнається

безпосередньо у складі власного капіталу - - - - - - -

18 Відновлення корисності, що відображається у

фінансових результатах - - - - - - -

19 Інші негрошові доходи/(витрати) - - - - - - -

89

Таблиця 36.7. Інформація за географічними сегментами за 2011 рік

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Україна Європа США

Країни

колишнього

СРСР

Інші країни Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи

груп вибуття) 40 479 - - - - 40 479

2 Інші активи сегментів 102 365 852 15 391 288 27 736 451 2 964 853 7 125 692 155 584 136

3 Усього активів сегментів 102 406 331 15 391 288 27 736 451 2 964 853 7 125 692 155 624 615

4 Зовнішні доходи звітних сегментів 992 561 103 681 276 123 13 652 32 466 1 418 483

5 Капітальні інвестиції - - - - - -

6 Зобов'язання кредитного характеру 21 230 388 4 287 114 489 975 125 1 334 079 23 658 368

Таблиця 35.8. Інформація за географічними сегментами за 2010 рік

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Україна Європа США

Країни

колишнього

СРСР

Інші країни Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи

груп вибуття) 40 534 - - - - 40 534

2 Інші активи сегментів 89 152 923 12 087 533 3 493 127 4 290 722 12 683 761 121 708 066

3 Усього активів сегментів 89 193 457 12 087 533 3 493 127 4 290 722 12 683 761 121 748 600

4 Зовнішні доходи звітних сегментів 826 020 118 548 31 853 15 325 131 218 1 122 964

5 Капітальні інвестиції - - - - - -

6 Зобов'язання кредитного характеру (примітка 39) 21 430 268 4 287 114 489 975 125 1 334 079 23 858 248

90

Примітка 36. Управління фінансовими ризиками

Таблиця 36.1. Аналіз валютного ризику

(тис.грн.)

Рядок Найменування валюти

На звітну дату звітного року На звітну дату попереднього року

монетарні

активи

монетарні

зобов'язання

похідні

фінансові

інструменти

чиста позиція монетарні

активи

монетарні


похідні

фінансові

інструменти

чиста

позиція

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Долари США 44 513 648 45 699 143 - (1 185 495) 85 272 695 87 878 449 - (2 605 754)

2 Євро 3 915 468 14 853 467 - (10 937 999) 29 488 779 29 689 003 - (200 224)

3 Фунти стерлінгів 8 245 7 531 - 714 17 910 11 604 - 6 306

4 Інші 6 634 286 6 308 942 - 325 344 667 776 673 982 - (6 206)

5 Усього 55 071 647 66 869 083 - (11 797 436) 115 447 160 118 253 038 - (2 805 878)

91

Таблиця 36.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін

обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики

залишаються фіксованими

(тис.грн.)


На звітну дату звітного року На звітну дату попереднього

року

вплив на

прибуток/

(збиток)

вплив на

власний

капітал

вплив на

прибуток/

(збиток)

вплив на

власний капітал

1 2 3 4 5 6

1 Зміцнення долара США на 5% (360 890) (360 890) (130 288) (130 288)

2 Послаблення долара США на 5% 360 890 360 890 130 288 130 288

3 Зміцнення євро на 5% (816) (816) (10 011) (10 011)

4 Послаблення євро на 5% 816 816 10 011 10 011

5 Зміцнення фунта стерлінгів на

5% 338 338 315 315

6 Послаблення фунта стерлінгів на

5% (338) (338) (315) (315)

7 Зміцнення інших валют 3 543 3 543 (310) (310)

8 Послаблення інших валют (3 543) (3 543) 310 310

92

Таблиця 36.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін

обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні

характеристики залишаються фіксованими

(тис.грн.)


Середньозважений валютний курс


Середньозважений валютний курс

попереднього року

вплив на

прибуток/(збиток)

вплив на


вплив на

прибуток/

(збиток)

вплив на


1 2 3 4 5 6

1 Зміцнення долара

США на 5% (361 890) (361 890) (130 722) (130 722)

2 Послаблення долара

США на 5% 361 890 361 890 130 722 130 722

3 Зміцнення євро на

5% (758) (758) (10 051) (10 051)

4 Послаблення євро на

5% 758 758 10 051 10 051

5 Зміцнення фунта

стерлінгів на 5% 326 326 316 316

6 Послаблення фунта

стерлінгів на 5% (326) (326) (316) (316)

7 Зміцнення інших

валют 3 452 3 452 (316) (316)

8 Послаблення інших

валют (3 452) (3 452) 316 316

93

Таблиця 36.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

(тис.грн.)

Рядок Найменування

статті

На вимогу і

менше

1 міс.

Від 1 до

6 міс.

Від 6 до

12 міс.

Більше

року Немонетарні Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

Попередній рік

1

Усього


активів

36 551 217 25 532 288 33 971 885 24 481 282 - 120 536 672

2

Усього



40 488 543 29 011 573 23 794 658 16 445 388 - 109 740 162

3

Чистий розрив за

процентними

ставками на кінець



(3 937 326) (3 479 285) 10 177 227 8 035 894 - 10 796 510

Звітний рік

4

Усього


активів

55 896 321 34 560 502 47 106 886 17 031 673 - 154 595 382

5

Усього



58 623 544 39 652 211 25 596 243 14 254 365 - 138 126 363

6

Чистий розрив за

процентними

ставками на кінець



(2 727 223) (5 091 709) 21 510 643 2 777 308 - 16 469 019

Для оцінки відсоткового ризику материнський банк використовує метод GAP (розриву). Даний метод дає

уявлення про об'єми погашення або переоцінки чутливих до зміни відсотків активів і пасивів по строкових

інтервалах відповідно до настання термінів їх погашення (за умови фіксованої ставки) або за часом, що залишився

до їх наступної переоцінки (у разі процентної ставки, що коливається).

94

Таблиця 36.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

(%)



гривня долари

США євро інші гривня

долари

США євро інші

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Активи

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 2,25 - 0,50 - 1,20 0,50 - 2,00

2 Торгові боргові цінні папери - - - - - - - -

3

Інші боргові цінні папери, що

обліковуються за справедливою

вартістю з визнанням результату


- - - - - - - -

4 Кошти в інших банках 9,97 0,80 0,66 - 15,20 9,00 8,10 -

5 Кредити та заборгованість клієнтів 25,50 18,24 18,24 18,20 28,00 16,00 18,20 22,10

6 Боргові цінні папери у портфелі банку

на продаж 13,00 - - - 5,50 - - -

7 Боргові цінні папери у портфелі банку

до погашення 5,00 - - - 1,00 8,92 - -

8 Інші активи - - - - - - - -

9 Переведення до довгострокових

активів, що утримуються для продажу - - - - - - - -


10 Кошти банків 7,08 3,13 2,21 - 4,70 2,00 2,60 -

11 Кошти клієнтів: - - - - - - - -

11.1 Поточні рахунки - - - - - - - -

11.2 Строкові кошти 17,20 8,50 7,50 7,00 18,20 11,20 10,80 12,30

12 Боргові цінні папери, емітовані банком 13,60 - - - 13,63 - - -

13 Інші залучені кошти - - - - - - - -

14 Інші зобов'язання - - - - - - - -

15 Субординований борг - 5,80 - - - 8,80 - -

16

Зобов'язання, що пов'язані з

довгостроковими активами, що

утримуються для продажу (чи групами

вибуття)

- - - - - - - -

95

Таблиця 36.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2011 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Україна ОЕСР Інші

країни Усього

1 2 3 4 5 6

Активи

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 6 002 530 9 754 124 2 408 359 18 165 013

2 Торгові цінні папери 41 122 800 - 122 841

3




- - 1 473 1 473

4 Кошти в інших банках 3 156 321 688 176 2 601 336 6 445 833

5 Кредити та заборгованість клієнтів 91 563 254 5 492 118 10 452 087 107 507 459

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 11 563 365 210 678 652 1 055 425

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення - 95 320 83 175 178 495

8 Інші фінансові активи 3 021 458 17 042 077 1 055 308 21 118 843

9 Усього фінансових активів 103 755 167 33 613 673 17 226 542 154 595 382

10 Нефінансові активи 659 877 - 369 356 1 029 233

11 Усього активів 104 415 044 33 613 673 17 595 898 155 624 615


12 Кошти банків 5 036 987 944 610 1 628 192 7 609 789

13 Кошти клієнтів 94 236 541 1 959 594 7 673 197 103 869 332

14 Боргові цінні папери, емітовані банком 561 685 - - 561 685

15 Інші залучені кошти 51 415 5 762 041 - 5 813 456

16 Інші фінансові зобов'язання 984 236 17 470 695 91 688 18 546 619

17 Субординований борг - 1 279 426 446 056 1 725 482

18 Усього фінансових зобов'язань 100 870 864 27 416 366 9 839 133 138 126 363

19 Нефінансові зобов'язання 307 938 23 654 218 893 550 485

20 Усього зобов'язань 101 178 802 27 440 020 10 058 026 138 676 848

21 Чиста балансова позиція (3 236 242) (6 173 653) (7 537 872) (16 947 767)

22 Зобов'язання кредитного характеру 22 012 562 124 521 2 043 287 24 180 370

96

Таблиця 36.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Україна ОЕСР Інші

країни Усього

1 2 3 4 5 6

Активи

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 7 302 422 11 572 111 1 439 898 20 314 431

2 Торгові цінні папери 61 84 340 - 84 401

3




- - 3 069 3 069

4 Кошти в інших банках 2 123 191 8 345 242 604 2 374 140


6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 541 976 45 991 184 854 772 821

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 642 383 308 235 25 940 976 558

8 Інші фінансові активи 2 356 029 1 556 089 1 087 060 4 999 178

9 Усього фінансових активів 86 862 109 16 259 543 17 415 020 120 536 672

10 Нефінансові активи 574 988 - 636 940 1 211 928

11 Усього активів 87 437 097 16 259 543 18 051 960 121 748 600


12 Кошти банків 7 805 100 2 340 079 1 590 065 11 735 244

13 Кошти клієнтів 73 428 760 4 440 924 8 008 737 85 878 421

14 Боргові цінні папери, емітовані банком 557 922 - 73 395 631 317

15 Інші залучені кошти 1 415 5 741 361 - 5 742 776

16 Інші фінансові зобов'язання 1 756 187 1 800 146 480 083 4 036 416

17 Субординований борг - 1 235 277 480 711 1 715 988

18 Усього фінансових зобов'язань 83 549 384 15 557 787 10 632 991 109 740 162

19 Нефінансові зобов'язання 11 386 12 708 11 200 35 294

20 Усього зобов'язань 83 560 770 15 570 495 10 644 191 109 775 456

21 Чиста балансова позиція (3 876 327) (689 048) (7 407 769) (11 973 144)

22 Зобов'язання кредитного характеру 21 430 268 141 602 2 286 378 23 858 248

97

Таблиця 36.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2011 рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті На вимогу та

менше 1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад 5


1 2 3 4 5 6 7 8

1 Кошти в інших банках 1 202 394 425 011 1 898 889 3 952 021 131 474 7 609 789

2 Кошти клієнтів: 41 218 660 17 619 861 42 844 353 1 134 841 1 051 617 103 869 332

2.1 Фізичні особи 35 569 872 14 653 987 23 954 785 278 520 779 377 75 236 541

2.2 Інші 5 654 210 2 965 874 18 889 568 856 321 272 240 28 638 213

3 Боргові цінні папери, емітовані

банком 11 685 - 300 000 250 000 - 561 685

4 Інші залучені кошти 1 415 3 994 900 219 181 1 597 960 - 5 813 456

5 Субординований борг - - - 1 725 482 - 1 725 482

6 Інші фінансові зобов'язання 18 507 796 8 903 10 654 12 562 6 704 18 546 619

7 Поставочні форвардні контракти,

загальна сума - - - - - -

8 Поставочні форвардні контракти,

чиста сума - - - - - -

9 Фінансові гарантії 24 734 87 227 69 458 9 113 847 573 1 038 105

10 Інші зобов'язання кредитного

характеру 14 358 754 1 501 015 2 623 285 2 478 235 558 644 21 519 933

11

Усього потенційних майбутніх

виплат за фінансовими

зобов'язаннями

116 549 520 41 256 778 90 810 173 12 295 055 3 647 629 264 559 155

98

Таблиця 36.9. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за 2010 рік

(тис.грн.)


На вимогу

та менше

1 міс.

Від 1 до 3

міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс.

до 5 років

Понад 5


1 2 3 4 5 6 7 8

1 Кошти в інших

банках 3 120 989 470 653 2 324 427 5 798 412 20 763 11 735 244

2 Кошти клієнтів: 33 262 762 13 345 557 37 457 522 1 746 464 66 116 85 878 421

2.1 Фізичні особи 26 320 330 8 900 059 22 488 639 759 878 30 610 58 499 516

2.2 Інші 6 942 432 4 445 498 14 968 883 1 004 647 35 506 27 396 966

3 Боргові цінні папери,

емітовані банком 7 288 - 2 550 000 74 027 631 317

4 Інші залучені кошти 1 415 - 168 171 5 573 190 - 5 742 776

5 Субординований

борг 41 022 - - 259 402 1 415 564 1 715 988

6 Інші фінансові

зобов'язання 3 853 197 4 024 9 772 47 389 122 034 4 036 416

7

Поставочні

форвардні контракти,

загальна сума

- - - - - -

8

Поставочні

форвардні контракти,

чиста сума

- - - - - -

9 Фінансові гарантії 32 362 62 933 84 422 41 094 1 178 583 1 399 394

10 Інші зобов'язання

кредитного характеру 12 066 323 2 003 158 4 785 054 1 970 487 805 938 21 630 960

11

Усього потенційних

майбутніх виплат за

фінансовими

зобов'язаннями

52 385 358 15 886 325 44 829 370 15 986 438 3 683 025 132 770 516

99

Таблиця 37.10. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2011рік

(тис. грн.)


менше 1 міс. Від 1 до 3 міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс. до

5 років Понад 5 років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

Активи

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 18 165 013 - - - - 18 165 013

2 Торгові цінні папери 122 841 - - - - 122 841

3




1 473 - - - - 1 473

4 Кошти в інших банках 3 203 778 - 562 320 2 358 787 320 948 6 445 833

5 Кредити та заборгованість клієнтів 18 054 862 12 181 109 65 433 820 8 534 661 3 303 007 107 507 459

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 593 399 - - 462 026 - 1 055 425

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення - - - 2 321 176 174 178 495

8 Інші фінансові активи 16 268 406 83 916 128 115 939 842 1 082 907 18 503 186

9 Усього фінансових активів 56 409 772 12 265 025 66 124 255 12 297 637 4 883 036 151 979 725


10 Кошти банків 962 541 452 369 2 573 366 3 014 587 606 926 7 609 789

11 Кошти клієнтів 38 965 115 19 987 650 41 644 599 2 069 987 1 201 981 103 869 332

12 Боргові цінні папери, емітовані банком 11 685 - 300 000 250 000 - 561 685

13 Інші залучені кошти 1 415 3 994 900 219 181 1 597 960 - 5 813 456


15 Субординований борг 91 706 - - 1 633 776 - 1 725 482

16 Усього фінансових зобов'язань 58 461 788 24 441 922 44 746 928 8 579 003 1 814 492 138 044 133

17 Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (2 052 016) (12 176 897) 21 377 327 3 718 634 3 068 544 13 935 592

18 Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (1 520 851) (13 698 512) 12 658 740 14 984 325 16 965 002 29 388 704

100

Таблиця 36.11. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік

(тис.грн.)


менше 1 міс. Від 1 до 3 міс.

Від 3 до 12

міс.

Від 12 міс. до

5 років Понад 5 років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

Активи

1 Грошові кошти та їх еквіваленти 20 314 431 - - - - 20 314 431

2 Торгові цінні папери 84 401 - - - - 84 401

3




3 069 - - - - 3 069

4 Кошти в інших банках 1 722 536 91 508 75 251 391 450 93 395 2 374 140

5 Кредити та заборгованість клієнтів 11 506 226 6 634 342 49 790 096 19 047 321 4 034 089 91 012 074

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж 400 200 - 2 372 619 - 772 821

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення - - - 976 558 - 976 558

8 Інші фінансові активи 2 439 245 118 632 107 006 783 113 1 639 745 5 087 741

9 Усього фінансових активів 36 470 108 6 844 482 49 972 355 21 571 061 5 767 229 120 625 235


10 Кошти в інших банках 3 076 875 470 653 2 261 843 5 876 975 48 898 11 735 244

11 Кошти клієнтів 33 262 762 13 345 557 37 506 072 1 685 128 78 902 85 878 421

12 Боргові цінні папери, емітовані банком 7 288 - 2 550 000 74 027 631 317

13 Інші залучені кошти 1 415 - 168 171 5 573 190 - 5 742 776


15 Субординований борг 41 022 - - 259 399 1 415 567 1 715 988

16 Усього фінансових зобов'язань 40 242 559 13 820 234 39 945 860 13 992 081 1 739 428 109 740 162

17 Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31

грудня (3 772 451) (6 975 752) 10 026 495 7 578 980 4 027 801 10 885 073

18 Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31

грудня (3 092 365) (9 842 684) 4 290 306 9 162 112 12 717 160 13 234 529

101

Примітка 37. Управління капіталом

Таблиця 37.1. Структура регулятивного капіталу

(тис. грн.)


1 2 3 4

1 Основний капітал (1 рівня) 15 374 890 10 319 241

1.1 Зареєстрований статутний капітал 13 545 172 8 860 202

1.2 Загальні резерви та резервні фонди 1 773 161 1 304 199

1.3 Емісійні різниці 19 709 -

1.4 Нематеріальні активи (13 572) (12 003)

1.5 Збиток поточного року, що зменшений на суму доходів,

неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування: (129 603) -

1.5.1 результат поточного року 1 183 716 -

1.5.2 нараховані доходи за активними операціями, неотримані

понад 30 днів з дати їх нарахування (1 313 319) -

1.6 Сума недосформованих резервів під активні операції (10 519) -

1.7 Частка меншості 190 542 166 842

2 Додатковий капітал (2 рівня) 1 810 915 2 226 036

2.1 Прибуток минулих років (216 676) 62 779

2.2 Результати переоцінки основних засобів, на які отримано

дозвіл на включення до капіталу 113 793 137 990

2.3 Резерви під стандартну заборгованість 310 735 242 532

2.4

Прибуток поточного року, що зменшений на суму

доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх

нарахування:

- 107 765

2.4.1 результат поточного року - 1 152 168


понад 30 днів з дати їх нарахування - (1 044 403)

2.5 Субординований капітал 1 603 063 1 674 969

3 Відвернення 21 102 66 027

3.1 Акції та інші цінні папери у торговому портфелі банку та

у портфелі банку на продаж - -

3.2 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 19 102 64 200

3.3 Обсяг операцій з інсайдерами, здійснених на більш

сприятливих умовах 2 000 1 827

Усього регулятивного капіталу 17 164 703 12 479 251

Банк (материнський банк) зазначає цілі, політику, процеси щодо управління капіталом, розкриває

інформацію стосовно дотримання протягом звітного періоду нормативів адекватності капіталу та їх значення на

звітну дату.

102

Таблиця 37.2. Структура капіталу банку, що розраховується на основі Базельської угоди про капітал

(тис. грн.)


1 2 3 4

1 Основний капітал (1 рівня) 15 374 890 10 319 241

1.1 Зареєстрований статутний капітал 13 545 172 8 860 202

1.2 Загальні резерви та резервні фонди 1 773 161 1 304 199

1.3 Емісійні різниці 19 709 -

1.4 Нематеріальні активи (13 572) (12 003)

1.5 Збиток поточного року, що зменшений на суму доходів,

неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування: (129 603) -

1.5.1 результат поточного року 1 183 716 -


понад 30 днів з дати їх нарахування (1 313 319) -

1.6 Сума недосформованих резервів під активні операції (10 519) -

1.7 Частка меншості 190 542 166 842

2 Додатковий капітал (2 рівня) 1 810 915 2 226 036

2.1 Прибуток минулих років (216 676) 62 779

2.2 Результати переоцінки основних засобів, на які отримано

дозвіл на включення до капіталу 113 793 137 990

2.3 Резерви під стандартну заборгованість 310 735 242 532

2.4

Прибуток поточного року, що зменшений на суму

доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх

нарахування:

- 107 765

2.4.1 результат поточного року - 1 152 168


понад 30 днів з дати їх нарахування - (1 044 403)

2.5 Субординований капітал 1 603 063 1 674 969

3 Відвернення 21 102 66 027

3.1 Акції та інші цінні папери у торговому портфелі банку та

у портфелі банку на продаж - -

3.2 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 19 102 64 200

3.3 Обсяг операцій з інсайдерами, здійснених на більш

сприятливих умовах 2 000 1 827

Усього регулятивного капіталу 17 164 703 12 479 251

103

Примітка 38. Потенційні зобов'язання банку

Таблиця 38.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

(тис.грн.)


1 2 3 4

1 До 1 року 26 530 20 014

2 Від 1 до 5 років 511 238 346 747

3 Понад 5 років 336 951 317 667

4 Усього 874 719 684 428

Таблиця 38.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис.грн.)


1 2 3 4 5

1 Зобов'язання з кредитування, що надані 15 321 620 10 949 546

2 Невикористані кредитні лінії 7 850 201 11 567 398

3 Експортні акредитиви - -

4 Імпортні акредитиви 557 603 980 613

5 Внутрішні акредитиви 1 581 5 598

6 Гарантії видані 496 637 444 087

7 Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з

кредитуванням (47 272) (88 994)

8 Усього зобов'язань, що пов'язані з

кредитуванням за мінусом резерву 36,37 24 180 370 23 858 248

Таблиця 38.3. Активи, надані в заставу

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки


активи,

надані в

заставу

забезпечене


активи,

надані в

заставу

забезпечене


1 2 3 4 5 6 7

1 Майнові права 2 478 168 - 2 437 053 -

2 Будівлі та спорудження 7 394 976 - 9 327 895 -

3 Земля 261 352 - 348 470 -

4 Цінні папери - - - -

5 Інші 1 065 206 - - -

6 Усього 11 199 702 - 12 113 418 -

104

Примітка 39. Облік хеджування

У звітному році Казначейством групи не здійснювалися операції з деривативами та операції хеджування.

Банк (материнський банк) для кожного типу хеджування (хеджування справедливої вартості, хеджування

грошових потоків, хеджування чистих інвестицій) розкриває таку інформацію:

а) опис кожного типу хеджування;

б) опис фінансових інструментів, призначених інструментами хеджування, та їх справедливу вартість на

звітну дату;

в) характер ризиків, що їх хеджують.

Примітка 40. Справедлива вартість фінансових інструментів

Таблиця 40.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які

не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю

(тис.грн.)



балансова

вартість


вартість

балансова

вартість


вартість

1 2 3 4 5 6


2 Кошти клієнтів 103 869 332 103 869 332 85 878 421 85 878 421

105

Примітка 41. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 41.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники (акціонери)

банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані компанії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Торгові цінні папери - - - - - 19

2

Інші фінансові активи, що обліковуються

за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових


- - - - - -

3 Кошти в інших банках - - 2 287 419 - - -

4 Кредити та заборгованість клієнтів - - 2 635 8 960 - 48 302

5 Резерв під заборгованість за кредитами - - 536 952 20 966 - 22 754

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж - - - - - -

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення

- - - - - -

8 Інвестиції в асоційовані компанії - - 19 103 - - -

9 Інші активи - - 69 310 1 326 - 8 765

10 Довгострокові активи, призначені для

продажу, та активи групи вибуття - - - - - -

11 Кошти банків - - 23 163 - - -

12 Кошти клієнтів - 289 371 150 793 60 554 - -

13 Боргові цінні папери, емітовані банком - - - - - -

14 Інші залучені кошти - - - - - -

15 Резерви за зобов'язаннями - - - - - -

16 Інші зобов'язання - - - - - -

17 Субординований борг - - - - - -

18

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами,

призначеними для продажу (чи групами

вибуття)

- - - - - -

106

Таблиця 41.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2011рік

(тис.грн.)


Мат

ери

нсь

ка

ко

мп

анія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні

компанії

Провідний


персонал

Асо

цій

ован

і

ко

мп

анії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Процентні доходи - - 3 653 217 - 1 308

2 Процентні витрати - 419 3 026 1 590 - -

3 Резерви під заборгованість за

кредитами - - - - - -

4 Дивіденди - - - - - -

5

Результат від торгових

операцій з цінними паперами в

торговому портфелі банку

- - - - - -

6

Результат від переоцінки інших

цінних паперів, що

обліковуються за

справедливою вартістю з

визнанням результату

переоцінки у фінансових


- - - - - -

7 Результат від торгівлі

іноземною валютою - - - - - -

8 Результат від переоцінки

іноземної валюти - - - - - -

9 Комісійні доходи - - - - - -

10 Комісійні витрати - - - - - -

11

Прибуток/(збиток), який

виникає під час первісного

визнання фінансових активів за

процентною ставкою, вищою

або нижчою за ринкову

- - - - - -

12


виникає під час первісного

визнання фінансових

зобов'язань за процентною

ставкою, вищою або нижчою за

ринкову

- - - - - -

13 Знецінення цінних паперів у

портфелі банку на продаж - - - - - -

14 Знецінення цінних паперів у

портфелі банку до погашення - - - - - -

15 Резерви за зобов'язаннями - - - - - -

16 Інші операційні доходи - - - - - -

17

Доходи/(витрати) від

дострокового погашення

заборгованості

- - - - - -

18 Адміністративні та інші

операційні витрати - - - - - -

19 Частка прибутку асоційованих

компаній - - - - - -

107

Таблиця 41.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на

кінець дня 31 грудня 2011 року

(тис.грн.)


Мат

ери

нсь

ка

ко

мп

анія

Найбільші

учасники


банку

Дочірні

компанії

Провідний


персонал

Асо

цій

ован

і

ко

мп

анії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Гарантії надані - - - - - -

2 Гарантії отримані - - - - - -

3 Імпортні акредитиви - - - - - -

4 Експортні акредитиви - - - - - -

5 Інші зобов'язання - - - - - 4 210

6 Інші потенційні зобов'язання - - - - - -

Таблиця 41.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2011

року

(тис.грн.)


Мат

ери

нсь

ка

ко

мп

анія

Найбільші

учасники


банку

Дочірні

компанії

Провідний


персонал

Асо

цій

ован

і

ко

мп

анії

Інші

пов'язані

особи

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Сума кредитів, що надані

пов'язаним особам


- - 659 517 13 520 - -

2

Сума кредитів, що

погашені пов'язаними

особами протягом року

- - 107 032 16 010 - 17 211

108

Примітка 42. Основні дочірні та асоційовані компанії

Рядок Назва Вид діяльності

Величина та

дата змін

питомої ваги

інвестицій у

статутному капіталі об'єкта

інвестування (%

з одним десятковим

знаком)

Частка контролю

Частка

участі в

капіталі

Країна реєстрації

1 2 3 4 5 6 7

1 ТОВ «ІСТЕЙТГАРАНТ» Здача приміщень в

оренду - 100 100 Україна

2 ТОВ «ПРИВАТ КОМУНІКЕЙШНЗ» Оптова торгівля - 100 100 Україна

3 ТОВ «ЛЮКС-ОФИС» Посередництво у

кредитуванні - 100 100 Україна

4 ПрАТ «Кобос» Здача приміщень в оренду

- 100 100 Україна

5 ТОВ «Українське Бюро кредитних

історій»

Посередництво у


6 ТОВ «ПЕРША УКРАЇНСЬКА

СКОРИНГОВА КОМПАНІЯ»

Посередництво у


7 ТОВ «ТАІСА» Здача приміщень в

оренду - 95 95 Україна

8 ЗАТ МКБ «Москомприватбанк» Банківська діяльність

- 92 92 Росія

9 ТОВ «ІНФОРМАЦІЙНО-

РОЗРАХУНКОВИЙ ХОЛДІНГ»

Інформаційні

послуги - 90 90 Україна

9.1 ТОВ «ІРЦ — ЖОВТІ ВОДИ» Інформаційні послуги

- Опосередковано - 45,0 Україна

9.2 ТОВ «ІРЦ — КРЕМЕНЕЦЬ» Інформаційні

послуги - Опосередковано - 45,0 Україна

9.3 ТОВ «ІРЦ — ПОЛТАВСЬКА ОБЛАСТЬ» Інформаційні послуги


9.4 ТОВ «ІРЦ — УЖГОРОД» Інформаційні

послуги - Опосередковано - 45,0 Україна

9.5 ТОВ «ІРЦ — ЧЕРНІГІВ» Інформаційні послуги


9.6 ТОВ «ІРЦ — ЛОЗОВА» Інформаційні

послуги

07/02/2011

(реєстрація) Опосередковано - 45,0 Україна

9.7 ТОВ «ІРЦ — ХЕРСОН» Інформаційні послуги

26/04/2011 (реєстрація)

Опосередковано - 45,0 Україна

9.8 ТОВ «ІРЦ — ЗАКАРПАТТЯ» Інформаційні

послуги

26/05/2011


9.9 ТОВ «ІРЦ — КРАСНИЙ ЛИМАН» Інформаційні послуги



9.10 ТОВ «ІРЦ — ЮЖНОУКРАЇНСЬК» Інформаційні

послуги

19/09/2011


9.11 ТОВ «ІРЦ — МАРГАНЕЦЬ» Інформаційні послуги



9.12 ТОВ «ІРЦ — СИНЕЛЬНИКОВЕ» Інформаційні

послуги

02/11/2011


9.13 ТОВ «ІРЦ — ПОЛТАВА» Інформаційні послуги



10 АT «ПРИВАТБАНК» Банківська


з 76,32 на 62,62

(10.11.2011) 63 63 Грузія

11 AS «PrivatBank» Банківська

діяльність - 75 75 Латвія

12 ТОВ «ЕЛ ТІ ГРУП» фінансова діяльність

- 70 70 Україна

13 ТОВ ЮФ «А-ЛЕКС» Юридичні послуги - 60 60 Україна

14 ТОВ «МІСЬКИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-

РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР»

Інформаційні

послуги - 50 50 Україна

109

Примітка 43. Інформація про аудитора (аудиторську фірму)

Аудиторську перевірку консолідованої фінансової звітності ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» за

2011 рік здійснено ТОВ АФ «Норман Аудит», код ЄДРПОУ 23710342, м. Київ, просп. Перемоги,

49/2, офіс 2, Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів №1277 від

26.01.2001р., рішення АПУ від 26.01.2001р. за №98, продовжено до 23.12.2015р., рішення АПУ від

23.12.2010р. №224/3, згідно Договору №1-ПБ про надання аудиторських послуг від 19.10.2011р.

Свідоцтво про відповідність системи контролю якості видане ТОВ АФ «Норман Аудит»

№0176, Рішення АПУ від 03.11.2011 №240/5 про те, що суб'єкт аудиторської діяльності пройшов

зовнішню перевірку системи контролю якості аудиторських послуг, створеної відповідно до

стандартів аудиту, норм професійної етики аудиторів та законодавчих і нормативних вимог, що

регулюють аудиторську діяльність.

Директор ТОВ АФ «Норман Аудит» Жук Олександр Панасович, сертифікат аудитора

банків №0031 від 29.10.2009р., термін чинності до 01.01.2015р., Рішення АПУ від 29.10.2009р.

№207/2; Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів банків Національного банку України

№0000021 від 30.08.2007р., строк дії до 01.01.2015р., Рішення НБУ від 03.12.2009р., №18.


ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» О.В. Дубілет


ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» Л.І. Коротін

110

Типова перехідна таблиця N 1 за статтями балансу підприємств до консолідованого балансу

Найменування статті балансу підприємства Код рядка

балансу

підприємства

Дані балансу підприємства

Но

мер

ста

тті

ко

нсо

лід

ов а

но

го

бал

ансу

Найменування статті

консолідованого балансу

ТО

В "

ІСТ

ЕЙ

Т-Г

АР

АН

Т"

ТО

В "

ПР

ИВ

АТ

КО

МУ

НІК

ЕЙ

ШН

З"

ТО

В "

ЛЮ

КС

-ОФ

ИС

"

Пр

АТ

"К

об

ос"

ТО

В "

Укр

аїн

ське

Бю

ро

кр

еди

тни

х і

сто

рій

"

ТО

В "

ПЕ

РШ

А

УК

РА

ЇНС

ЬК

А

СК

ОР

ИН

ГО

ВА

КО

МП

АН

ІЯ"

ТО

В "

ТА

ІСА

"

ТО

В "

ІНФ

ОР

МА

ЦІЙ

НО

-

РО

ЗР

АХ

УН

КО

ВИ

Й

ХО

ЛД

ІНГ

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЖО

ВТ

І В

ОД

И"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

ЕМ

ЕН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-ПО

ЛТ

АВ

СЬ

КА

ОБ

ЛА

СТ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-УЖ

ГО

РО

Д"

ТО

В "

ІРЦ

-ЧЕ

РН

ІГІВ

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЛО

ЗО

ВА

"

ТО

В "

ІРЦ

-ХЕ

РС

ОН

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЗА

КА

РП

АТ

ТЯ

"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

АС

НИ

Й

ЛИ

МА

Н"

ТО

В "

ІРЦ

-

ЮЖ

НО

УК

РА

ЇНС

ЬК

"

ТО

В "

ІРЦ

-МА

РГ

АН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-

СИ

НЕ

ЛЬ

НИ

КО

ВЕ

"

ТО

В "

ЕЛ

ТІ

ГР

УП

"

ТО

В "

А-Л

екс"

ТО

В "

Міс

ьки

й

інф

ор

мац

ійн

о-

ро

зрах

ун

ко

ви

й ц

ентр

"

1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 26 28 29 31 32

АКТИВ

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи 010, 011,012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Основні засоби та нематеріальні активи

Незаверщене будівництво 20 - - - 1 736 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Основні засоби та нематеріальні активи

Основні засоби 030,031,032 - - - 92 891 1 442 - - - - - - - - - - - - - - - 1 2 79 13 Основні засоби та нематеріальні активи

Довогострокові фінансові інвестиції 40 - - - 1 24 - 4 100 - - 1 - - - - - - - - - 14 2 - 8 Інвестиції в асоційовані компанії

Інші фінансові інвестиції 45 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Інші активи

Довгострокова дебіторська заборгованість 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 Кредити та заборгованість клієнтів

Відстрочені податкові активи 60 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Відстрочений податковий актив

Інші необоротні активи 70 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Основні засоби та нематеріальні активи

ІІ. Оборотні активи

Запаси

100, 110, 120,

130, 140 - 613 - - 3 - - - - - - - - 1 - - - - - - - 4 21

15 Інші активи

Векселі одержані 150

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 Кредити та заборгованість клієнтів

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 Цінні папери в портфелі на продаж

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 Цінні папери в портфелі до погашення

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 160, 161, 162

- - - 4 1 217 - 90 11 - - - - - 2 1 - - - - - - 56 152 15 Інші активи

Дебіторська заборгованість за розрахунками

170, 180, 190,

200 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 -

15 Інші активи

Інша поточна дебіторська заборгованість 210 - - - 1 449 151 - - - - - - - - - - - - - - - 2 18 47 15 Інші активи

Поточні фінансові інвестиції 220 - - - 24 010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 Цінні папери в портфелі банку на продаж

Грошові кошти та їх еквіваленти 230, 240

28 94 5 510 7 222 9 6 18 10 1 51 22 23 12 17 2 1 - 1 - - 214 11 4 Кошти в інших банках

- - 22 - 23 23 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 Грошові кошти та їх еквіваленти

Інші оборотні активи 250 - - - 55 44 - - - - - - - - - - - - - - - - 1 2 15 Інші активи

ІІІ. Витрати майбутніх періодів 270 - 118 - - 87 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Інші активи

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ПАСИВ

І. Власний капітал

Статутний капітал 300 53 53 29 26 578 5 000 29 194 100 20 2 42 74 45 4 2 2 2 - 2 2 63 7 52 30 Статутний капітал

Пайовий капітал 310 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 Статутний капітал

Додатковий вкладений капітал 320 - - - 110 892 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Резервні та інші фонди банку

Інший додатковий капітал 330 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Резервні та інші фонди банку

Резервний капітал 340 - - - - - - 2 - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Резервні та інші фонди банку

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 (25) 3 (2) (19 717) 4 549 3 (183) (25) - (1) 24 (16) 6 10 (1) (0) - - - (40) 170 (7) 31 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Неоплачений капітал 360 - - - - - - - - (10) - (21) (37) (22) (1) (1) (1) (1) - (1) (2) (9) - - 30 Статутний капітал

Вилучений капітал 370 - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 30 Статутний капітал

ІІ. Забезпечення наступних витрат і цільове фінансування

Забезпечення витрат перрсоналу 400 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 Інші зобов'язання

Інші забезпечення 410 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 Інші зобов'язання

Цільове фінансування 420 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 Інші зобов'язання

ІІІ. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків 440 - - - 2 571 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Кошти банків

111

Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

19 Кошти клієнтів

Відстрочені податкові зобов'язання 460 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23 Відстрочені податкові зобов'язання

Інші довгострокові зобов'язання 470 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 Інші зобов'язання

IV. Поточні зобовязання

Короткострокові кредити банків 500 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Кошти банків

Поточна заборогованість за довгостроковими

зобовязаннями 510

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Кошти банків

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Кошти клієнтів

Векселі видані 520 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Боргові цінні папери, емітовані банком

Кредиторська заборгованість за товари, роботи,

послуги 530 - - - 25 54 - - 3 - - 6 1 - 5 5 - - - - - 3 98 142

26 Інші зобов'язання

Поточні зобовязання за розрахунками:

540,550,560,

570,580,590, 600

- 13 - 65 604 - 57 2 - - 1 - - 1 3 - - - - - - 18 124 26 Інші зобов'язання

Інші поточні зобовязання 610 - 756 - 241 6 - 30 49 - - - - - - - - - - - - - 9 1 26 Інші зобов'язання

V. Доходи майбутніх періодів 630 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 Інші зобов'язання

Типова перехідна таблиця N 2

за статтями звіту про фінансові результати підприємств до консолідованого звіту про фінансові результати

Звіт про фінансові результати підприємства

Стаття

Код р

ядка

Дані звіту про фінансові результати підприємства

Рядок

Найменування статті

ТО

В "

ІСТ

ЕЙ

Т-Г

АР

АН

Т"

ТО

В "

ПР

ИВ

АТ

КО

МУ

НІК

ЕЙ

ШН

З"

ТО

В "

ЛЮ

КС

-ОФ

ИС

"

Пр

АТ

"К

обос"

ТО

В "

Украї

нсь

ке

Бю

ро

кред

итн

их і

сторій

"

ТО

В "

ПЕ

РШ

А

УК

РА

ЇНС

ЬК

А

СК

ОР

ИН

ГО

ВА

КО

МП

АН

ІЯ"

ТО

В "

ТА

ІСА

"

ТО

В "

ІНФ

ОР

МА

ЦІЙ

НО

-

РО

ЗР

АХ

УН

КО

ВИ

Й

ХО

ЛД

ІНГ

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЖО

ВТ

І В

ОД

И"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

ЕМ

ЕН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-ПО

ЛТ

АВ

СЬ

КА

ОБ

ЛА

СТ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-УЖ

ГО

РО

Д"

ТО

В "

ІРЦ

-ЧЕ

РН

ІГІВ

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЛО

ЗО

ВА

"

ТО

В "

ІРЦ

-ХЕ

РС

ОН

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЗА

КА

РП

АТ

ТЯ

"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

АС

НИ

Й

ЛИ

МА

Н"

ТО

В "

ІРЦ

-

ЮЖ

НО

УК

РА

ЇНС

ЬК

"

ТО

В "

ІРЦ

-МА

РГ

АН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-

СИ

НЕ

ЛЬ

НИ

КО

ВЕ

"

ТО

В "

ЕЛ

ТІ

ГР

УП

"

ТО

В "

А-Л

екс"

ТО

В "

Міс

ьки

й

інф

орм

ацій

но

-

розр

ахун

кови

й ц

ентр

"

1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 26 28 29 33 34

Дохід (виручка) від реалізації

продукції 10 - 799 - 2 505 9 517 7 579 33 - - 61 - - 61 54 - - - - - 18 86 2 480

Податок на додану вартість 15 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Непрямі податки та інші

вирахування з доходу 20 - (133) - (418) (967) - (96) - - - - - - - - - - - - - - (9) (204)

Інші вирахування з доходу 30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Чистий дохід (виручка) від

реалізації продукції (товарів,

робіт, послуг) 35

- 666 - 2 087 8 550 - 483 33 - - 61 - - 61 54 - - - - - 18 77 2 276

Собівартість реалізованої

продукції (товарів, робіт,

послуг) 40

- (294) - (10 673) (2 623) - - (5) - - - - - - - - - - - - (19) (327) (1 384)

Валовий:

прибуток 50 - 372 - - 5 927 - 483 28 - - 61 - - 61 54 - - - - - - - 892 17 Інші операційні доходи

збиток 55 - - - (8 586) - - - - - - - - - - - - - - - - (1) (250) - Інші операційні доходи

Інші операційні доходи 60 - 61 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 17 Інші операційні доходи

Адміністративні витрати 70 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

19

Адміністративні та інші

операційні витрати

Витрати на збут 80 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Інші операційні витрати 90 (12) (164) (2) - (66) (4) (474) (30) - (1) (29) (7) - (54) (41) (1) - - - - (22) (35) (668)

19



Фінансові результати від

операційної діяльності: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

112

прибуток 100 - 269 - - 5 861 - 9 - - - 32 - - 7 13 - - - - - - - 227

збиток 105 (12)

(2) (8 586)

(4)

(2) - (1)

(7) - - - (1) - - - - (23) (285) -

Дохід від участі в капіталі 110 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Інші операційні доходи

Інші фінансові доходи 120 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Інші операційні доходи

Інші доходи 130 - - - - 21 - - - - - - - - - - - - - - - 1 43 - 17 Інші операційні доходи

Фінансові витрати 140 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.2 Процентні витрати

Втрати від участі в капіталі 150 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

19



Інші витрати 160 - - - (337) - - - - - - - - - - - - - - - - (1) (26) -

19




звичайної діяльності до

оподаткування:

прибуток 170 - 269 - 5 882 9 - - 32 - - 7 13 - - - - - 227

збиток 175 (12) (2) (8 923) (4) (2) - (1) (7) - (1) - - - - (23) (268)

Податок на прибуток від

звичайної діяльності 180 - (75) - - (1 378) (1) (2) (2) - - (8) - - (2) (3) - - - (3) (227)

22

Витрати на податок на

прибуток


звичайної діяльності:

прибуток 190 194 - - 4 504 7 - - - 24 - - 5 10 - - - - - - - -

збиток 195 (12)

(2) (8 923)

(5)

(4) - (1) - (7) - - - (1) - - - - (23) (271) (0)

Надзвичайні: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

доходи 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Інші операційні доходи

витрати 205 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

19



Податки з надзвичайного

прибутку 210 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

22

Витрати на податок на

прибуток

Чистий:

прибуток 220 - 194 - 4 504 7 - - - 24 - - 5 10

- - - -

-

25

Чистий


збиток 225 (12) - (2) (8 923) - (5) - (4) - (1) - (7) - - - (1) - - - - (23) (271) 1

25

Чистий


113

Розрахунок частки меншості при консолідації

Статті

власного

капіталу

Показники учасників групи

Усього

Баланс 1 Баланс 2 Баланс 3 Баланс 4 Баланс 5 Баланс 6 Баланс 7 Баланс 8 Баланс

9 Баланс 10 Баланс 11

Баланс

12

Баланс

13

Баланс

14 Баланс 15 Баланс 16 Баланс 17 Баланс 18

Баланс

19 Баланс 20

Баланс

21

Баланс

22

Баланс

23 Баланс 24

Баланс

25

Баланс

26 З

АТ

МК

Б "

Моск

ом

при

ватб

анк"

АS

«P

rivat

Ban

k»

АТ

"П

РИ

В А

ТБ

АН

К"

ТО

В "

ІСТ

ЕЙ

ТГ

АР

АН

Т"

ТО

В "

ПР

ИВ

АТ

КО

МУ

НІК

ЕЙ

ШН

З"

ТО

В "

ЛЮ

КС

ОФ

ИС

"

Пр

АТ

"К

об

ос"

ТО

В "

Украї

нсь

ке

Бю

ро

кред

итн

их і

сторій

"

ТО

В "

ПЕ

РШ

А У

КР

АЇН

СЬ

КА

СК

ОР

ИН

ГО

ВА

КО

МП

АН

ІЯ"

ТО

В "

ТА

ІСА

"

ТО

В "

ІНФ

ОР

МА

ЦІЙ

НО

-

РО

ЗР

АХ

УН

КО

ВИ

Й Х

ОЛ

ДІН

Г

ТО

В "

ІРЦ

-Жовті

вод

и"

ТО

В "

ІРЦ

-Крем

інец

ь"

ТО

В "

ІРЦ

-Полта

вськ

а об

лас

ть"

ТО

В "

ІРЦ

-Уж

город

"

ТО

В "

ІРЦ

Чер

ніг

ів"

ТО

В "

ІРЦ

-ЛО

ЗО

ВА

"

ТО

В "

ІРЦ

-ХЕ

РС

ОН

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЗА

КА

РП

АТ

ТЯ

"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

АС

НИ

Й Л

ИМ

АН

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЮЖ

НО

УК

РА

ЇНС

ЬК

"

ТО

В "

ІРЦ

-МА

РГ

АН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-СИ

НЕ

ЛЬ

НИ

КО

ВЕ

"

ТО

В "

ЕЛ

ТІ

ГР

УП

"

ТО

В "

А-Л

екс"

ТО

В "

Міс

ьки

й і

нф

орм

ацій

но

-

розр

ахун

кови

й ц

ентр

"

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 30

ВЛАСНИЙ

КАПІТАЛ

Статутний

капітал 403 675 596 226 467 000 53 56 29 26 578 5 000 29 194 100 10 2 21 23 37 3 1 2 1 - 1 - 53 7 52 1 499 153

Нерозподіл

ений

прибуток

(непокрити

й збиток)

минулих

років

21 630 (377 230) (205 722) 15 178 - (10 376) 1 034 - (190) (25) - (1) (1) (9) - - - - - - - - (35) 156 (1 388) (571 964)

Резервні та

інші фонди

банку (14 178) 55 881 5 676 - - - 110 892 - - 2 - - - - - - - - - - - - - - - - 158 272

Прибуток/

Збиток


60 938 (75 766) 12 000 (12) (178) (2) (9 341) 3 540 2 6 - - - 24 (7) - 6 10 (1) - - - - (5) 14 1 381 (7 390)

Усього власного

капіталу 472 065 199 110 278 954 56 56 27 117 753 9 573 32 12 75 10 1 45 7 37 9 11 2 1 - 1 - 13 177 46 1 078 072

На звітну

дату

Частка

меншості: 7,66 24,98 37,38 0,01 0,01 0,01 0,14 0,29 1,00 4,80 10,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 55,00 30,00 40,00 50,00 866

в чистих

активах 31 492 68 671 99 788 - - - 178 17 - - 7 6 1 11 8 20 2 1 1 - - 1 - 5 65 (668) 199 607

в прибутку

звітного

року 4 668 (18 928) 4 486 - - - (13) 10 - - - - - 13 (4) - 3 5 - - - - - (2) 5 691 (9 065)

Всього

частка

меншості 36 160 49 743 104 273 - - - 165 28 - 1 7 6 1 25 4 20 5 6 1 - - 1 - 4 71 23 190 543

Частка

контролю: 92,34 75,02 62,62 99,99 99,99 99,99 99,86 99,71 99,00 95,20 90,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 70,00 60,00 50,00 1 734

Балансова вартість

інвестицій

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Нерозподіл

ений

прибуток

(непокритий збиток)

минулих

років

19 973 (282 988) (128 823) 15 178 - (10 362) 1 031 - (180) (23) - - - (4) - - - - - - - - (24) 94 (694) (401 809)

114

Робоча таблиця для складання консолідованого балансу за 2011 рік

Рядок

Статті консолідованого балансу

Баланс

материнськог

о банку


Промiжний результат

Зроблені регулюючі записи (у тому числі внутрішньо-групові

операції)

Усього

Бал

анс

1

Бал

анс

2

Бал

анс

3

Бал

анс

4

Бал

анс

5

Бал

анс

6

Бал

анс

7

Бал

анс

8

Бал

анс

9

Бал

анс

10

Бал

анс

11

Бал

анс

12

Бал

анс

13

Бал

анс

14

Бал

анс

15

Бал

анс

16

Бал

анс

17

Бал

анс

18

Бал

анс

19

Бал

анс

20

Бал

анс

21

Бал

анс

22

Бал

анс

23

Бал

анс

24

Бал

анс

25

Бал

анс

26

ЗА

Т М

КБ

"Моск

ом

приват

бан

к"

АS

«P

rivat

Ban

k»

АТ

"П

РИ

В А

ТБ

АН

К"

ТО

В

"ІС

ТЕ

ЙТ

ГА

РА

НТ

"

ТО

В "

ПР

ИВ

АТ

КО

МУ

НІК

ЕЙ

ШН

З"

ТО

В "

ЛЮ

КС

ОФ

ИС

"

Пр

АТ

"К

обос"

ТО

В "

Украї

нсь

ке

Бю

ро

кред

итн

их і

сторій

"

ТО

В "

ПЕ

РШ

А

УК

РА

ЇНС

ЬК

А

СК

ОР

ИН

ГО

ВА

КО

МП

АН

ІЯ"

ТО

В "

ТА

ІСА

"

ТО

В

"ІН

ФО

РМ

АЦ

ІЙН

О-

РО

ЗР

АХ

УН

КО

ВИ

Й

ХО

ЛД

ІНГ

ТО

В "

ІРЦ

-ЖО

ВТ

І

ВО

ДИ

"

ТО

В "

ІРЦ

-

КР

ЕМ

ЕН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-

ПО

ЛТ

АВ

СЬ

КА

ОБ

ЛА

СТ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-ЧЕ

РН

ІГІВ

"

ТО

В "

ІРЦ

-УЖ

ГО

РО

Д

ТО

В "

ІРЦ

-ЛО

ЗО

ВА

"

ТО

В "

ІРЦ

-ХЕ

РС

ОН

"

ТО

В "

ІРЦ

-

ЗА

КА

РП

АТ

ТЯ

"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

АС

НИ

Й

ЛИ

МА

Н"

ТО

В "

ІРЦ

-

ЮЖ

НО

УК

РА

ЇНС

ЬК

"

ТО

В "

ІРЦ

-

МА

РГ

АН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-

СИ

НЕ

ЛЬ

НИ

КО

ВЕ

"

ТО

В "

ЕЛ

ТІ

ГР

УП

"

ТО

В "

А-Л

екс"

ТО

В "

Міс

ьки

й

інф

орм

ацій

но

-

розр

ахун

кови

й ц

ентр

"

Збіл

ьшен

ня

Зм

енш

ення

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 30 32 33 34 35

АКТИВИ

1 Грошові кошти та їх еквіваленти

18 737 301 851 286 515 286 321 852 - -

22 - 23 23 - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 425 793 (2 260 780) 18 165 013

2 Торгові цінні папери 122 841 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 122 841 - 122 841

3


справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у

фін.результатах

- - 1 473 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 473 - 1 473

4 Кошти в інших банках 3 616 684 1 803 625 2 364 605 112 646 28 94 5 510 7 222 9 6 18 10 1 51 23 22 12 17 1 1 - 1 - - 215 11 7 905 817 - (1 459 984) 6 445 833

5 Кредити та заборгованість клієнтів

100 792 210 4 762 344 788 928 1 166 550 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 107 510 032 - (2 573) 107 507 459

6 Цінні папери в портфелі банку на продаж

83 638 947 364 413 - - - - 24 010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 055 425 - 1 055 425

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення

72 227 40 310 65 958 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 178 495 - 178 495

8 Інвестиції в асоційовані компанії

979 744 - - 18 969 - - - 1 24 - 4 100 - - 1 - - - 1 - - - - - 1 2 - 998 847 - (979 744) 19 103

9 Інвестиційна нерухомість 1 507 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 507 - 1 507

10

Дебіторська заборгованість щодо поточ.податку на

прибуток

188 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 188 - 188

11 Відстрочений податковий актив

257 - 1 399 1 494 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 150 - 3 150

12 Гудвіл - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0 47 341 47 341

13 Основні засоби та нематеріальні активи

2 018 056 173 263 143 848 72 559 - - - 94 626 1 442 14 2 79 2 503 889 - 2 503 889

14 Інші фінансові активи 18 475 601 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 475 601 - 27 585 18 503 186

95 Інші активи 177 740 536 246 260 737 50 358 - 731 - 1 508 1 502 - 90 11 - - - - - 3 - - - - - - 2 84 221 1 029 233 - 1 029 233

16 Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття

40 479 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 40 479 - 40 479

17 Усього активів 145 118 473 9 114 438 4 142 647 1 744 428 28 825 27 120 655 10 213 32 100 129 10 1 52 23 22 15 18 1 1 0 1 0 17 303 311 160 252 770 47 341 (4 675 496) 155 624 615

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

18 Кошти банків 10 104 288 404 531 121 102 689 770 - - - 2 571 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 322 262 - (3 712 473) 7 609 789

19 Кошти клієнтів 91 841 753 7 840 665 3 643 846 551 358 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 103 877 622 - (8 290) 103 869 332

20 Боргові цінні папери, емітовані банком

561 668 17 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 561 685 - 561 685

21 Інші залучені кошти 5 813 456 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 813 456 - 5 813 456

22

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

20 913 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 913 - 20 913

23 Відстрочені податкові зобов'язання

4 910 - - 9 135 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 045 - 14 045

24 Резерви за зобов'язаннями 38 800 74 8 398 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47 272 - 47 272

25 Інші фінансові зобов'язання

18 464 389 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 464 389 - 18 464 389

26 Інші зобов'язання 295 570 180 274 52 963 49 515 769 - 331 664 - 87 54 - - 7 - 1 6 7 - - - - - 3 125 266 580 642 - (30 157) 550 485

27 Субординований борг 1 225 747 216 812 117 227 165 696 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 725 482 - 1 725 482

28

Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

115

29 Усього зобов'язань 128 371 494 8 642 373 3 943 536 1 465 474 769 2 902 664 87 54 7 1 6 7 3 125 266 142 427 768 - (3 750 920) 138 676 848

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

30 Статутний капітал 13 564 881 403 675 596 226 467 000 53 56 29 26 578 5 000 29 194 100 10 2 21 23 37 3 1 2 1 - 1 - 53 7 52 15 064 034 - (1 499 153) 13 564 881

31 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1 572 310 82 568 (452 996) (193 722) (25) - (2) (19 717) 4 549 3 (183) (25) - (1) 24 - (16) 6 10 (1) - - - - (39) 171 (7) 992 907 401 809 170 155 1 564 871

32 Резервні та інші фонди

банку 1 609 788 (14 178) 55 881 5 676 - - - 110 892 - - 2 - - - - - - - - - - - - - - - - 1 768 061 17 684 (158 272) 1 627 473

33

Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку

16 746 979 472 065 199 111 278 954 28 56 27 117 753 9 549 32 13 75 10 1 45 23 21 9 11 1 1 0 1 0 14 178 45 17 825 002 419 493 (1 487 270) 16 757 225

34 Частка меншості - 31 492 68 672 99 788 - - - 178 17 - 7 6 1 11 12 15 2 1 1 - 1 1 - 5 65 (668) 199 607 - (9 065) 190 542

35 Усього власного капіталу

та частка меншості 16 746 979 503 557 267 783 378 742 28 56 27 117 931 9 566 32 13 82 16 2 56 35 36 11 12 2 1 1 2 - 19 243 (623) 18 024 609 419 493 (1 496 335) 16 947 767

36 Усього пасивів 145 118 473 9 145 930 4 211 319 1 844 216 28 825 27 120 833 10 230 32 100 136 16 2 63 35 37 17 19 2 1 1 2 - 22 368 (357) 160 452 377 419 493 (5 247 255) 155 624 615

Робоча таблиця для складання консолідованого звіту про фінансові результати за 2011 рік

Ряд

ок Статті консолідованого

звіту про фінансові результати

Показ

ни

ки м

атер

ин

ськ о

го

бан

ку


Промiжний результат

Зроблені регулюючі

записи

Усього

ЗА

Т М

КБ

"Моск

ом

при

ватб

анк"

АS

«P

rivat

Ban

k»

АТ

"П

РИ

В А

ТБ

АН

К"

ТО

В "

ІСТ

ЕЙ

ТГ

АР

АН

Т"

ТО

В "

ПР

ИВ

АТ

КО

МУ

НІК

ЕЙ

ШН

З"

ТО

В "

ЛЮ

КС

ОФ

ИС

"

Пр

АТ

"К

об

ос"

ТО

В "

Украї

нсь

ке

Бю

ро

кред

итн

их і

сторій

"

ТО

В "

ПЕ

РШ

А У

КР

АЇН

СЬ

КА

СК

ОР

ИН

ГО

ВА

КО

МП

АН

ІЯ"

ТО

В "

ТА

ІСА

"

ТО

В "

ІНФ

ОР

МА

ЦІЙ

НО

-

РО

ЗР

АХ

УН

КО

ВИ

Й

ХО

ЛД

ІНГ

ТО

В "

ІРЦ

-ЖО

ВТ

І В

ОД

И"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

ЕМ

ЕН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-ПО

ЛТ

АВ

СЬ

КА

ОБ

ЛА

СТ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-УЖ

ГО

РО

Д"

ТО

В "

ІРЦ

-ЧЕ

РН

ІГІВ

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЛО

ЗО

ВА

"

ТО

В "

ІРЦ

-ХЕ

РС

ОН

"

ТО

В "

ІРЦ

-ЗА

КА

РП

АТ

ТЯ

"

ТО

В "

ІРЦ

-КР

АС

НИ

Й

ЛИ

МА

Н"

ТО

В "

ІРЦ

-

ЮЖ

НО

УК

РА

ЇНС

ЬК

"

ТО

В "

ІРЦ

-МА

РГ

АН

ЕЦ

Ь"

ТО

В "

ІРЦ

-

СИ

НЕ

ЛЬ

НИ

КО

ВЕ

"

ТО

В "

ЕЛ

ТІ

ГР

УП

"

ТО

В "

А-Л

екс"

ТО

В "

Міс

ьки

й

інф

орм

ацій

но

-розр

ахун

кови

й

цен

тр"

Збіл

ьш

енн

я

Зм

енш

енн

я

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

1 Чистий процентний дохід / (Чисті процентні витрати)

7 940 632 275 576 707 232 276 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 449 191 - (71) 8 449 120

1.1 Процентні доходи 16 786 915 833 784 113 909 373 227 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 107 835 - (62 285) 18 045 550

1.2 Процентні витрати (8 846 283) (558 208) (113 202) (140 951) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (9 658 644) - 62 214 (9 596 430)

2 Комісійні доходи 4 513 887 1 133 203 82 707 17 804 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 747 601 - - 5 747 600

3 Комісійні витрати (672 479) (115 163) (11 243) (12 004) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (810 889) - - (810 889)

4

Результат від торгових

операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

38 432 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38 432 - - 38 432

5 Результат від операцій з хеджування

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

6

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

- - 518 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 518 - - 518

7 Результат від торгівлі іноземною валютою

574 195 93 676 72 249 14 708 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 754 828 - - 754 828

8

Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9


виникає під час первісного визнання фінансових

зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

10

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної

нерухомості - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

11 Результат від переоцінки іноземної валюти

(143 274) 7 695 - (1 548) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (137 127) - - (137 127)

12 Резерв під заборгованість за кредитами

(6 226 470) (212 499) - (71 308) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (6 510 277) - - (6 510 277)

13 Знецінення цінних паперів у портфелі банку на

7 435 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 435 - - 7 435

116

продаж

14

Результат від продажу цінних паперів у портфелі

банку на продаж (4 700) (27 939) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (32 639) - - (32 639)

15

Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

- - (104 879) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (104 879) - - (104 879)

16 Резерви за зобов'язаннями 40 623 (113 199) - (2 510) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (75 086) - - (75 086)

17 Інші операційні доходи 584 855 104 663 7 475 20 399 (12) 433 (8 586) 5 948 - 483 28 - - 61 - - 61 54 - - - - - (207) 895 716 549 - (8 548) 708 001

18

Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

19 Адміністративні та інші операційні витрати

(5 081 564) (982 635) (120 221) (190 922) - (164) (2) (337) (66) (4) (473) (30) - (1) (29) (7) - (54) (41) (1) - - - - (23) (61) (668) (6 377 304) - 8 619 (6 368 685)

20 Дохід від участі в капіталі - 24 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24 - - 24

21 Прибуток/(збиток) до оподаткування

1 571 572 163 401 (72 689) 6 894 (12) 269 (2) (8 922) 5 882 (4) 10 (2) - (1) 32 (7) - 7 13 (1) - - - - (23) (268) 227 1 666 376 - - 1 666 376

22 Витрати на податок на

прибуток (145 756) (102 464) (3 078) 5 106 - (75) (1 378) (1) (2) (2) - - (8) - (2) (3) - - - - - - (3) (227) (247 893) - - (247 893)

23 Прибуток/(збиток) після оподаткування

1 425 816 60 937 (75 766) 12 000 (12) 194 (2) (8 922) 4 504 (5) 7 (4) - (1) 24 (7) - 5 10 (1) - - - - (23) (271) - 1 418 483 - - 1 418 483

24

Чистий прибуток/(збиток) від продажу

довгострокових активів, призначених для продажу

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

25 Чистий прибуток/(збиток) 1 425 816 60 938 (75 766) 12 000 (12) 194 (2) (8 923) 4 504 (5) 7 (4) - (1) 24 (7) - 5 10 (1) - - - - (23) (271) - 1 418 483 - - 1 418 483

26 Прибуток/(збиток) консолідованої групи:

1 425 816 60 938 (75 766) 12 000 (12) 194 (2) (8 923) 4 504 (5) 7 (4) - (1) 24 (7) - 5 10 (1) - - - - (23) (271) - 1 418 483 - - 1 418 483

26.1 Материнського банку 1 425 816 60 938 (75 766) 12 000 (12) 194 (2) (8 923) 4 504 (5) 7 (4) - (1) 24 (7) - 5 10 (1) - - - - (23) (271) - 1 418 483 (9 064) - 1 427 547

26.2 Частки меншості - 4 668 (18 928) 4 486 - - - (13) 10 - - - - - 13 (4) - 3 5 - - - - - (2) 5 691 (9 064) - - (9 064)

27 Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

28

Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну

просту акцію - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Журнал регулювальних записів за 2011 рік ПриватБанк (назва материнського банку)

(тис.грн.)

N з/п

Дата регулю

вального запису

Зміст операції

Назва статей фінансових

звітів, за якими здійснюються регулювальні

записи

Дебет Кредит

У тому числі в розрізі учасників консолідованої групи

ЗА

Т М

КБ

"Моск

ом

пр

иват

бан

к"

АS

«P

rivat

Ban

k»

АТ

" П

РИ

ВА

ТБ

АН

К"

ТО

В

"ІС

ТЕ

ЙТ

ГА

РА

НТ

"

ТО

В "

ПР

ИВ

АТ

КО

МУ

НІК

ЕЙ

ШН

З"

ТО

В "

ЛЮ

КС

ОФ

ИС

"

Пр

АТ

"К

об

ос"

ТО

В "

Укр

аїн

ське

Бю

ро

кред

итн

их і

стор

ій"

ТО

В "

ПЕ

РШ

А

УК

РА

ЇНС

ЬК

А

СК

ОР

ИН

ГО

ВА

КО

МП

АН

ІЯ"

ТО

В "

ТА

ІСА

"

ТО

В

"ІН

ФО

РМ

АЦ

ІЙН

О-

РО

ЗР

АХ

УН

КО

ВИ

Й

ХО

ЛД

ІНГ

ТО

В "

ІРЦ

-Жо

вті

вод

и"

ТО

В "

ІРЦ

-Кр

емін

ець"

ТО

В "

ІРЦ

-По

лта

всь

ка

об

лас

ть"

ТО

В "

ІРЦ

-Уж

гор

од"

ТО

В І

РЦ

-Ло

зова

ТО

В І

РЦ

-Хер

сон

ТО

В "

ІРЦ

Чер

ніг

ів"

ТО

В "

ІРЦ

Си

нел

ьни

ко

ве"

ТО

В "

ІРЦ

Юж

но

укр

аїн

ськ"

ТО

В "

ІРЦ

Мар

ган

ець"

ТО

В І

РЦ

-Зак

арп

аття

ТО

В І

РЦ

-Кр

асн

ий

Ли

ман

ТО

В "

ЕЛ

ТІ

ГР

УП

"

ТО

В "

А-Л

екс"

ТО

В "

Міс

ьки

й

інф

ор

мац

ійн

о-

розр

аху

нко

ви

й ц

ентр

"

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 30 31 32 33

2 На дату звітності

Виключення із статей консолідованої звітності іншої дебіторської заборгованості за операціями з дочірніми банківськими установами

Інші фінансові

активи - 27 585 (26 736) (163) (686) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Інші зобов'язання

27 585 - 26 736 163 686 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності іншої кредиторської заборгованості за операціями з дочірніми банківськими установами

Інші активи - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності залишків на кореспондентських рахунках дочірніх банків в материнському банку

Кошти банків 1 451

933 - (1 216 595) (247 273) 11 935 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Кошти в інших банках

- 1 451

933 1 216 595 247 273 (11 935) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності залишків на кореспондентських рахунках материнського банку коштів дочірніх банків

Грошові кошти

та їх

еквіваленти

- 1 370

019 (256 593) (1 113 007) (419) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Кошти банків 1 370

019 - 256 593 1 113 007 419 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності внутрішньогрупових операцій з дочірніми банками

Кошти банків 890 520 - (142 769) (322 646) (425 106) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Грошові кошти та їх еквіваленти

- 890 520 142 769 322 646 425 106 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності залишків на кореспондентських рахунках материнського банку рахунків дочірніх компаній

Кошти клієнтів 8 051 - - - - 27 93 28 510 7 211 32 5 18 10 1 51 22 12 17 - - - - 1 1 - - 11


- 8 051 - - - (27) (93) (28) (510) (7 211) (32) (5) (18) (10) (1) (51) (22) (12) (17) - - - - (1) (1) - - (11)


Виключення із статей консолідованої звітності вартості кредитів дочірніх компаній

Кредити та заборгованість

клієнтів

- 2 573 - - - - - - (2 573) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


2 573 - - - - - - - 2 573 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності отриманих доходів за кредитами, що надані материнським банком дочірнім небанківським установам

Процентний

дохід 71 - - - - - (93) - - (36) - - - - - - - - - - - - - - - - 58 -

Адміністративні та інші операційні витрати

- 71 - - - - 93 - - 36 - - - - - - - - - - - - - - - - (58) -


Виключення із статей консолідованої звітності

комісійних витрат, що понесені материнським банком

Комісійні витрати

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності отриманих доходів за кредитами, що надані материнським банком дочірнім небанківським установам


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -



- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності отриманих доходів за кредитами, що надані материнському банку дочірніми банківськими

установами

Процентні витрати

33 058 1 515 - 31 543 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Процентні доходи

33 058

(1 515) - (31 543) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14 На дату

звітності

Виключення із статей консолідованої звітності отриманих доходів за кредитами, що надані

материнським банком дочірнім банківським

установам

Процентний дохід

28 826 - 1 461 17 257 10 108 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Процентні

витрати - 28 826 (1 461) (17 257) (10 108) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

15 На дату

звітності

Виключення із статей консолідованої звітності внутрішньогрупових опреацій між материнським банком та дочірніми небанківськими установами

Інші операційні доходи

8 548 - - - 5 040 - - - 2 505 - 2 579 - - - - - - - - - - - - - 17 54 351

Адміністративні - 8 548 - - (5 040) - - - (2 505) - (2) (579) - - - - - - - - - - - - - (17) (54) (351)

117

та інші операційні

витрати


Виключення із статей консолідованої звітності процентних витрат що надані материнським банком дочірнім небанківським установам

Процентні витрати

- 329 - - - - - - 329 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Процентні доходи

329 - - - - - - - (329) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності

внутрішньогрупових опреацій (депозити дочірніх установ, що розміщені у материнському банку)

Кошти банків - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Виключення із статей консолідованої звітності залишків на рахунках материнського банку рахунків дочірніх компаній

Кошти клієнтів 239 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 239 -

Грошові кошти та їх еквіваленти

- 239 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (239) -

118

Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Норман Аудит»

Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 1277, рішення АПУ

від 26.01.2001р. за №98, продовжено до 23.12.2015р., рішення АПУ від 23.12.2010р., №224/3.

тел.: (044) 486-15-02; (097) 682-73-52; e-mail: [email protected]

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО

ФОРМУЛЮВАННЯ ДУМКИ ТА НАДАННЯ ЗВІТУ ЩОДО

КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Учасникам та керівництву ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК”,

Національному банку України

Звіт щодо консолідованої фінансової звітності

Ми провели аудит загальної інформації про консолідовану діяльність Публічного акціонерного товариства комерційного банку ―ПРИВАТБАНК‖

(надалі – ―Банк‖), консолідованої фінансової звітності, що додається, яка включає консолідований баланс Банку станом на 31 грудня 2011р. і

консолідований звіт про фінансові результати, консолідований звіт про рух грошових коштів та консолідований звіт про власний капітал, приміток до

річної консолідованої фінансової звітності за рік, що закінчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні

примітки.

Відповідальність управлінського персоналу за консолідовану фінансову звітність

Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї консолідованої фінансової звітності відповідно до

Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб

забезпечити складання консолідованої фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї консолідованої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми

провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також

планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що консолідована фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у консолідованій фінансовій

звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень консолідованої фінансової звітності

внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та

достовірного подання суб’єктом господарювання консолідованої фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають

обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку

відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання

консолідованої фінансової звітності.

119

Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки

На нашу думку, консолідована фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Публічного акціонерного

товариства комерційного банку ―ПРИВАТБАНК‖ станом на 31 грудня 2011р., його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на

зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Директор ТОВ АФ ―Норман Аудит‖ Сертифікат аудитора банків №0031 від 29.10.2009р.,

термін чинності до 01.01.2015р., Рішення АПУ

від 29.10.2009р,. № 207/2. Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів банків НБУ

№ 0000021 від 30.08.2007р., строк дії до 01.01.2015р.,

Рішення НБУ від 03.12.2009р., №18.

Жук О.П.

25 травня 2012 року

ТОВ АФ ―Норман Аудит‖

Адреса: Україна, 03680, м. Київ, просп. Перемоги, 49/2, оф. 2.

Documents

titul 1 - static.privatbank.uastatic.privatbank.ua/files/data/2_13_22arr.pdf4 КОМЕРЦІЙНИЙ Материнська установа ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО