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FILTRACIÓN DEL BUFETE PANAMEÑO MOSSACK FONSECA
“THE PANAMA PAPERS”: LOS SECRETOS
DE CHILENOS EN PARAÍSOS FISCALES
SALEN A LA LUZ Por: Alberto Arellano en Reportajes de investigación Publicado: 04.04.2016
La filtración de más de 11 millones de registros secretos del bufete Mossack Fonseca reveladatos de cerca de 200 sociedades offshore vinculadas a Chile. Destacan las de AgustínEdwards, Alfredo Ovalle (ex presidente de la CPC), Hernán Büchi, Iván Zamorano y loscontroladores de Ripley y el BCI. También aparece el presidente de Chile TransparenteGonzalo Delaveau. CIPER trabajó junto a 109 medios, liderados por ICIJ, en esta
investigación que devela negocios secretos de más de cien líderes mundiales y políticos,además de monarcas, futbolistas, dirigentes de la FIFA y traficantes de drogas y armas.
El bufete panameño de abogados Mossack Fonseca (Mossfon) – utilizado por clientes demás de 200 países y territorios para crear sociedades pantalla en paraísos fiscales y jurisdicciones con sistemas tributarios blandos – , está en el centro de una polémica mundial.Y no solo por la investigación que hace semanas inició el Ministerio Público de Brasil, trasdetectar que sociedades creadas por Mossfon en Panamá habrían servido para blanqueardineros desviados de la estatal Petrobras en la “Operación Lava Jato”.
El domingo 3 de abril, la delicada situación que enfrenta la firma de abogados creada en
1977 tomó un color aún más oscuro. Una investigación del Consorcio Internacional dePeriodistas de Investigación (ICIJ) en conjunto con 109 medios de todo el mundo – entreellos CIPER – dejó al descubierto los nexos ocultos que el bufete panameño ha mantenidohistóricamente con gobernantes, políticos, celebridades y empresarios en distintos países.También con un sinnúmero de “clientes” incluidos en listas negras internacionales, entre
los que se cuentan estafadores, sospechosos de financiar el terrorismo, traficar drogas y proveer de armas a países azotados por guerras internas.
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Jürgen Mossack y Ramón Fonseca
Mossack Fonseca también tiene un capítulo chileno. Aunque formalmente abrió oficinas ennuestro país en diciembre de 2012 de la mano del abogado Juan Cristóbal Recart Salas,sus vínculos con Chile son de larga data y abundantes. Hasta ahora CIPER haidentificado que desde fines de los ‘70 a la fecha, la firma panameña ha si do vehículo parala creación de cerca de 200 entidades offshore vinculadas a chilenos o a extranjeros coninversiones en Chile, en jurisdicciones como Panamá, Islas Vírgenes Británicas, Bahamas,Seychelles y Nevada (USA).
En algunos casos son sociedades instrumentales con un directorio de pantalla, conformado por ejecutivos de la misma firma Mossack Fonseca o testaferros. Valiéndose del secretobancario y la opacidad que impera en esos territorios, uno de los propósitos de estas
estructuras de papel es resguardar la identidad de los reales propietarios de los dineros queadministran.
Los registros que investigó CIPER y más de un centenar de medios de 76 países,corresponden a 11,5 millones de archivos secretos de Mossack Fonseca que abarcandesde 1977 a 2015. Los documentos fueron filtrados por una fuente anónima al periódicoalemán Süddeutsche Zeitung , el que los compartió con ICIJ que organizó el trabajocolaborativo de investigación internacional.
Los más de 11 millones de archivos de Mossfon – que contienen certificados, pasaportes,actas de directorio, documentos legales y correos electrónicos, entre otros- permiten
penetrar los esquemas de ingeniería tributaria que ofrece la compañía. Y, en muchos casos,esos registros proporcionan la llave para develar el secreto mejor guardado de esassociedades: la identidad oculta de sus beneficiarios finales.
La investigación realizada por 376 periodistas de todo el mundo – entre ellos el equipo deCIPER- ilumina el oscuro y gigantesco subsuelo del mundo financiero internacional. Segúncálculos conservadores del economista francés Gabriel Zucman (autor del libro “La
riqueza escondida de las naciones: cómo funcionan los paraísos fiscales y qué hacer con
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ellos”), en los paraísos fiscales están alojados bajo secreto – y en ocasiones de manerailícita – , cerca de 5,8 billones de euros, lo que representa el 8% del patrimonio financieromundial.
En Chile no se sabe con certeza el total de capitales invertidos en paraísos fiscales. La única
aproximación posible es a partir de las declaraciones realizadas por contribuyentes chilenoscon dineros alojados en esas jurisdicciones. En 2015, según información entregada por elServicio de Impuestos Internos (SII) a CIPER, existían US$11.200 millones, declarados por 408 contribuyentes con inversiones en Panamá, Islas Caimán e Islas VírgenesBritánicas. La cifra equivale al total de los préstamos que hizo en el mismo año el BancoInteramericano de Desarrollo (BID) en toda América Latina y el Caribe.
Entre los beneficiarios chilenos de las sociedades offshore creadas por Mossack Fonsecaaún activas, figuran el ex presidente de la Confederación de la Producción y el Comercio(CPC), de la Sociedad Nacional de Minería (Sonami), y socio del ex jefe financiero de laDINA, el abogado Alfredo Ovalle Rodríguez; el empresario Isidoro QuirogaMoreno,quien ha hecho millonarios negocios con la venta de derechos de agua entregados por el Estado (ver reportaje de CIPER ); el dueño de la empresa El Mercurio S.A.P.,Agustín Edwards Eastman; el ex ministro de Hacienda, candidato presidencial y hastahace poco director de Soquimich, Hernán Büchi Buc; la familia Calderón Volochinsky,controladora de la empresa de retail Ripley; y los empresarios de las apuestas y juegos deazar, Luis y Lientur Fuentealba Meier, entre otros.
Mención aparte merecen los abogados que aparecen en estos registros actuando comointermediarios entre los propietarios reales de esas sociedades y el polémico bufete panameño. Allí se encuentra el presidente de Chile Transparente (capítulo chileno deTransparencia Internacional), Gonzalo Delaveau Swett, quien ha gestionado a través deMossack Fonseca la administración de una serie de sociedades offshore con domicilio enBahamas, desde las que se controla un millonario proyecto minero e hidroeléctrico en la VRegión.
Pese al secreto y al amplio pliego de resquicios que hacen de un paraíso fiscal un poderosoimán de capitales, abrir y mantener sociedades en esas jurisdicciones no es ilegal. Pero loshechos y los mismos registros de Mossack Fonseca demuestran que los paraísos fiscaleshan sido suelo fértil para albergar dinero proveniente de actividades ilícitas y para burlar odisminuir la carga tributaria – vía elusión o evasión – que deben pagar los capitales en los países donde éstos fueron generados.
La información disponible en los archivos de Mossack Fonseca vinculada a Chile no arrojaevidencias de ilegalidades. Para romper ese cerco, se necesitaría contar con la información bancaria completa de esas sociedades y cruzar esos registros con bases de datos del SII ydel Banco Central, pero esa información por ley se encuentra bajo secreto.
De las cerca de 200 entidades offshore vinculadas a Chile y que han sido creadas porMossack Fonseca entre 1977 y 2015, alrededor de 70 están aún activas según los registros alos que tuvo acceso CIPER. A la mayoría de sus beneficiarios CIPER les envió una cartaexplicándoles de qué trataba la investigación y preguntándoles si sus sociedades offshore
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siguen activas; si éstas son poseedoras de cuentas corrientes; y si los dineros vinculados aesas cuentas se habían acogido o no a la repatriación de capitales durante 2015.
De las 50 cartas enviadas (muchos de los clientes de Mossack Fonseca tienen más de unasociedad),12 fueron contestadas.
“UNA GRAN LAVADORA DE DINERO”
La firma de abogadosMossack Fonseca fue fundada en 1977 en Panamá por los abogadosJurgen Mossack y Ramón Fonseca, quien el 11 de marzo congeló su función de ministroconsejero del gobierno del Presidente de Panamá, Juan Carlos Varela, luego de que sufirma fuera acusada de ser el eslabón de una operación de lavado de dineros provenientesdel gigante brasilero Petrobras. Uno de los fiscales del caso, Carlos dos Santos Lima,catalogó a la firma como una “gran lavadora de dinero ” (ver aquí).
Mossfon se define como una compañía líder en proveer servicios legales, fiduciarios y
contables a clientes de todo el mundo. Cuenta con cerca de 500 colaboradores y 44oficinas. En simple, lo que hace la firma es ofrecer a personas naturales y jurídicas lacreación de estructuras offshore – sociedades, fideicomisos y fundaciones de interés privado – en territorios con sistemas poco transparentes para la administración de suscapitales bajo total discreción. Anguila, Bahamas, Islas Vírgenes Británicas, Nevada(USA), Panamá y Seychelles, son un puñado de las más de 15 jurisdicciones con las quetrabaja Mossack Fonseca.
Los registros a los que tuvo acceso CIPER por intermedio del diario Süddeutsche Zeitunge ICIJ , dan cuenta que desde su fundación a la fecha, Mossack Fonseca ha creado al menos214.488 entidades offshore para clientes de más de 200 países y territorios.
Desde hace algunos años, Mossfon se ha visto envuelta en sucesivas polémicas. Fue elintermediario para la creación de 123 sociedades de papel domiciliadas en el estado de Nevada (Estados Unidos), cuya propiedad ha sido atribuida al empresario vinculado a lafamilia Kirchner Lázaro Báez.
Los archivos filtrados de Mossack Fonseca también conducen a sociedades creadas por elcírculo cercano del Presidente ruso Vladimir Putin, se adentran en los secretos de la FIFAyevidencian cómo familiares de líderes mundiales, como el Primer Ministro británico
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David Cameron, y celebridades como Lionel Messi, han encontrado en los paraísosfiscales un albergue confiable para depositar sus riquezas.
Los documentos también conectan a la firma con al menos 33 personas naturales y jurídicas incluidas en listas negras del gobierno estadounidense por sus vínculos
comerciales con carteles de droga en México y con traficantes de diamantes en África,con organizaciones terroristas como Hezbollah, y con países como Corea del Norte e Irán(ver reportaje central de ICIJ).
LOS CHILENOS DE MOSSFON
El martes 22 de marzo, CIPER contactó por teléfono y correo electrónico al abogadotributarista Juan Cristóbal Recart (del estudio Recart, Bilbao, Villalobos), quien desdediciembre de 2012 representa a Mossack Fonseca en Chile. El propósito era pedirle suversión sobre la información a la que tuvimos acceso. El abogado se excusó señalando queel jueves de esa semana tenía un viaje, aunque se mostró dispuesto a conversar a su regreso
(con posterioridad a la publicación de este reportaje). CIPER insistió en la urgencia de lacita, pero Recart no volvió a responder.
Yate “Anakena” (Royal Huisman)
De quien sí recibimos respuesta fue de Felipe Lyon, en calidad de apoderado de AgustínEdwards Eastman, dueño de El Mercurio S.A.P. y beneficiario de la sociedad offshore Aladin Marine Corporation, domiciliada en Islas Vírgenes Británicas desde mayo de1994. Aladin Marine Corporation sería la propietaria del yate “Anakena” (40 metros de
eslora y 150 toneladas), propiedad de Edwards, y construido por el prestigioso astilleroholandés Royal H uisman .
En su respuesta a CIPER, Lyon – quien junto a María Luisa del Río, esposa de Edwards,tiene desde diciembre de 2014 poder para representar a esta sociedad – señaló que AladinMarine Corporation era “una sociedad hol ding de inversiones ” y que la totalidad de susactivos están radicados en Estados Unidos. Agregó además que las inversiones de lasociedad en el extranjero, se habían financiado “con fondos tributados en Chile” y con
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ingresos provenientes de “su trabajo (de Edwards) en una empresa norteamericana,durante la época en que debió abandonar el país por razones de seguridad personal y desu familia ”.
La empresa norteamericana a la que refiere Lyon es Pepsico Inc., compañía de la cual
Agustín Edwards fue vicepresidente entre 1970 y 1975. Edwards llegó a Estados Unidos enseptiembre de 1970, pocos días después de que Salvador Allende fuese electo presidente.Archivos desclasificados en mayo de 2014 por Estados Unidos revelaron la reunión claveque tuvo Edwards con el jefe de la CIA, Richard Helms el 14 de septiembre de 1970. Esamañana, Edwards tomó desayuno en Washington con Henry Kissinger, entonces asesor deSeguridad del presidente Richard Nixon y fue el propio Kissinger quien le pidió al jefe dela CIA que se reuniera ese mismo día con Edwards para que lo informara de la situación enChile. En esa reunión participó además de Helms y Agustín Edwards, el presidente de PepsiCola, Donald Kendall (amigo de Nixon).
La desclasificación del “memcon”, la transcripción oficial de lo que se habló en esareunión, reveló que la cita fue clave en el impulso que se le dio a partir de ese día a laacción desestabilizadora emprendida por el gobierno de Nixon en contra de Allende. Al díasiguiente (15 de septiembre), el propio Nixon ordenó a Helms iniciar un conjunto deacciones encubiertas para “hacer que la economía chilena chille” y así provocar un golpe para evitar que Salvador Allende asumiera la presidencia (ver reportaje de CIPER ).
Alfredo Ovalle
Agustín Edwards no es el único empresario chileno con vínculos con Mossack Fonseca.
Los registros secretos del bufete panameño muestran cómo el ex presidente de laConfederación de la Producción y el Comercio (CPC) y de la Sociedad Nacional deMinería (Sonami), Alfredo Ovalle Rodríguez, montó una compleja estructura offshore enPanamá para administrar los capitales que generan sus inversiones en Chile, principalmentelas relacionadas al grupo minero Las Cenizas.
En 1976 Ovalle, junto a su socio Raimundo Langlois Vicuña (ambos abogados), crearonla primera de una serie de empresas con el jefe del Departamento Financiero de la DINA,
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Humberto Olavarría Aranguren, ex oficial de Armada y amigo de Manuel Contreras.Algunas de esas sociedades fueron constituidas cuando Olavarría controlaba el aparatofinanciero de la policía secreta del régimen de Pinochet. Ovalle fue también el nexo entreOlavarría y el ex presidente panameño entre 1990 y 1994, Guillermo Endara Gallimany,a quien había conocido en Nueva York en la década de los ‘60. El mismo año en que
Ovalle y Olavarría pusieron en marcha su primer emprendimiento, Endara constituyó variassociedades pantalla para la DINA en Panamádestinadas a financiar la Operación Cóndor (ver reportaje de CIPER ).
Mossack Fonseca fue el vehículo con el que Ovalle creó en 1987 la sociedad Sierra Leona,con domicilio en Panamá. Parte de las acciones de esa sociedad se emitieron al portador yotro tanto a nombre de otras dos compañías también registradas en ese país: ThamesGlobal Corporation y Blue Hill Group Incorporated.
Sierra Leona es a su vez propietaria o tiene participación en una serie de empresas mineras,agrícolas y de inversiones en Chile de las que Ovalle es dueño. En octubre de 2008 todaslas acciones de Sierra Leona fueron traspasadas a una nueva estructura creada en Panamá por el ex timonel de la CPC: la Fundación Bello Amanecer. En palabras de la propia firmaMossack Fonseca, una fundación offshore ofrece la posibilidad de mantener con mayorresguardo “la confidencialidad respecto del propietario de los capitales, incluso una vezdisuelta”, “ puede funcionar como un holding ” y “como vehículo para recaudar royalties yotro tipo de retornos”, entre otros beneficios.
Raimundo Langlois
Alfredo Ovalle ha tomado todas las precauciones para mantener su identidad lo másdesconectada de las entidades offshore que controla. La administración de Sierra Leona estáen manos de un “directorio pantalla” conformado por ejecutivos de la propia MossackFonseca. Los mismos nombres se repiten una y otra vez en los directorios de cientos desociedades creadas por el bufete panameño en distintos paraísos fiscales. Este directorio
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ficticio, con poderes para representar a la sociedad, recibe instrucciones de manera remota(por email ) para formalizar en actas las decisiones que se toman en Chile respecto dereestructuraciones, aumentos de capital, apertura de cuentas bancarias y otras operacionesfinancieras.
Sierra Leona ha abierto cuentas corrientes con distintos bancos, como el HSBC, CreditSuisse y Multibank, domiciliados en Panamá. En los papeles de Mossack Fonseca noexisten registros que permitan cuantificar el monto de los capitales que Ovalle maneja enese país, aunque un correo electrónico de octubre de 2012 ofrece una aproximación.
El 16 de octubre, un alto ejecutivo de Mossfon le escribió a una subgerente del CredicorpBank de Panamá explicándole que tenía un cliente chileno muy importante (AlfredoOvalle) que necesitaba abrir una cuenta corriente. “ Las sociedades son tenedoras deacciones de unas empresas chilenas que a su vez poseen acciones en una compañía mineraallá en Chile. Las sociedades panameñas y las cuentas que tengan, se usan par a recibirsus dividendos respectivos. ¿Ti ene el Credicorp Bank algún reparo con esto? (…) El
promedio sería de 1MM anualmente (NdR: un millón de dólares)”.
Ni Alfredo Ovalle ni Raimundo Langlois respondieron a CIPER.
Hernán Büchi Buc
Otro de los clientes de Mossack Fonseca es el ex ministro de Hacienda de Pinochet, excandidato presidencial y director de Soquimich (dejará el cargo a fines de abril), HernánBüchi Buc. En los registros del bufete panameño, Büchi aparece como accionista de
Compton Investment Inc., sociedad registrada en Seychelles en enero de 2011 y cuyadirectora es la abogada argentina y esposa del ex ministro, María Eleonora Urrutia. Lasociedad se abrió a través de las oficinas de Mossack Fonseca en Montevideo, Uruguay, ysegún los registros aún se mantiene activa. En octubre de 2012, la mitad de las acciones deCompton fueron absorbidas por la sociedad Deleo International Corp., con domicilio enIslas Vírgenes Británicas, a la que los archivos de Mossf on identifican como “ propietariade inmuebles fuera de Uruguay”.
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La abogada Urrutia respondió a las consultas de CIPER: “ No soy ciudadana chilena y,dado mi estatus, no me ha correspondido tributar en Chile en base a mi renta global ”.
Además señaló que la sociedad de Seychelles no tiene cuentas bancarias en ninguna jurisdicción offshore.
COBRE, CARBÓN Y APUESTASEntre los papeles de Mossack Fonseca hay registro de una serie de otras sociedadesoffshore vinculadas a empresarios y abogados chilenos. Entre ellos figura el presidente deChile Transparente, Gonzalo Delaveau Swett. El abogado mantiene una relación con lafirma panameña desde al menos 2006, cuando integraba el estudio jurídico Guerrero,Olivos, Novoa y Errázuriz. Delaveau, socio del estudio Honorato-Delaveau, es tambiéndirector de la minera Andes Copper, compañía de capitales canadienses y titular del proyecto Vizcachitas para la extracción de cobre y molibdeno en Putaendo (V Región). El proyecto – que contempla la instalación de una hidroeléctrica de pasada – tiene en pie deguerra a la comunidad local por el uso intensivo que hará la minera de los recursos hídricos
de la zona.
Gonzalo Delaveau
Mossack Fonseca aparece como el agente de al menos cinco sociedades offshore condomicilio en Bahamas vinculadas a Andes Copper y en las que el abogado Delaveau hatenido un rol clave en calidad de director o secretario de algunas de ellas: TurnbrookCorporation (mayo de 2006), DK Corporation (mayo de 2011), Heatlhey InternationalInc. (agosto de 2011), Turnbrook Mining Ltd. (diciembre de 2011) y Vizcachitas Ltd. (existe desde 2006, pero fue incorporada en diciembre de 2013 a los registros de Mossfon).
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Según información financiera de Andes Copper, Turnbrook Mining Ltd. posee el 51,6%de la minera, en la que también participa como director el empresario chileno EduardoCovarrubias Noé.
Ambos, Delaveau y Covarrubias, contestaron a CIPER señalando que no eran los
beneficiarios de esas sociedades, sino que solo participaban en calidad de directores dealgunas de ellas. El presidente de Chile Transparente dijo que solo era director enTurnbrook Mining, y que su relación con las otras sociedades era “ por temas profesionalesen mi calidad de abogado o secretario de las mismas”.
El empresario Isidoro Quiroga Moreno, dueño del holding Asesorías e InversionesBenjamín, también recurrió a los servicios de Mossack Fonseca. Quiroga, con importantesinversiones en los rubros minero, hidroeléctrico y salmonicultura, entre otros, ha logradoamasar parte de su fortuna en el desregulado mercado del agua en Chile. Una investigaciónde CIPER reveló que Quiroga es propietario de enormes cantidades de agua desdeAntofagasta a Coihaique. En los últimos años, Quiroga ha ingresado a su holding cerca deUS$25 millones por la venta de derechos de agua entregados gratuitamente por el Estado(ver reportaje de CIPER ).
Asesorías e Inversiones Benjamín participa de tres sociedades offshore creadas en Panamáy que en 2012 se incorporaron al portafolio de Mossack Fonseca: Carbones Andinos,Metalúrgicos de Colombia y Rivergate Properties.
La respuesta del empresario a CIPER señala: “ El año 2008, a través de una filial de Asesorías e Inversiones Benjamín S.A., celebré determinados contratos mediante los cualesingresé, junto a otros inversionistas chilenos y colombianos, a la propiedad de esas sociedades. Se trató de una inversión en capital de riesgo para el desarrollo y potencialexplotación de minas de carbón ubicadas en Colombia”. Luego puntualizó que los
resultados de su inversión no fueron los esperados “ generando solo pérdidas para mí y losdemás inversionistas que participaron de este negocio”.
Los hermanos Luis y Lientur Fuentealba Meier, controladores del Casino de Talca através de la Corporación Meier SAC (con inversiones también en Perú) y dueños deAustralis Limitada, dedicada a la comercialización de máquinas tragamonedas y mesas de juego, han tenido una prolífica relación con Mossack Fonseca. Según sus estadosfinancieros, el Casino de Talca obtuvo ganancias por sobre los $1.200 millones en 2015.En los papeles del bufete panameño, los hermanos Fuentealba aparecen vinculados – como propietarios o representantes – a seis sociedades offshore con domicilio en Nevada, Panamáe Islas Vírgenes Británicas: Bluefield Management LLC (septiembre de 2002), LyonInvestment Group LLC (julio de 2004), Ivory Holding Services (septiembre de 2004),Drywood Ventures (agosto de 2005), Astoria Company Design (agosto de 2005) yLynton Trading Ltd. (octubre de 2010).
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En mayo de 2012, uno de los accionistas minoritarios del Casino de Talca impugnó losestados financieros de la compañía, acusando que el arriendo de los tragamonedas se hacíaa precios fuera de mercado, que se habían pagado asesorías sin aprobación del directorio y
que existían deudas por pagar que no correspondían al casino, sino a sus sociosmayoritarios. El tenedor de una de esas deudas, por un monto de $2.304 millones, era precisamente la Corporación Meier SAC, según informó El Mostrador .
Lientur Fuentealba respondió a CIPER señalando que hace 15 años planificó proyectos denegocios en el extranjero para lo que creó algunas sociedades como vehículos de inversión.Agregó que esos proyectos de negocios ya no están vigentes y si bien señala “ no recordarlos nombres de las sociedades, ni haber participado en ellas”, asegura que todas “ se sometieron plenamente a la legalidad ”.
RIPLEY Y ANDES TASKJorad Trading Inc. y Woodfell International Corp., registradas por Mossack Fonseca enagosto de 2002 y abril de 2012 respectivamente en Islas Vírgenes Británicas, sonsociedades ligadas a los hermanos Andrés, Lázaro, Michel y Verónica CalderónVoloshinsky. A través de Inversiones R Matriz Limitada y de Inversiones InternationalFunds S.A., la familia Calderón controla el 53% de las acciones de la empresa de retail Ripley Corp., la que en 2014 obtuvo utilidades cercanas a los $44.600 millones.
Ripley Corp. es, a su vez, propietaria del 40% de Woodfell International, sociedad quecomercializa la marca de ropa Forever 21 en Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador y
Panamá. Los registros de Mossfon indican que Jorad Trading se dedica al negocio de laexportación e importación en Chile, Perú y China.
En diciembre del año pasado, el SII se querelló contra Alberto Calderón Crispín, uno delos fundadores y accionistas principales de Ripley (padre de los hermanos CalderónVoloshinsky), por una serie de operaciones que tuvieron lugar en 2008. Se le acusa de que junto a su fallecido hermano Marcelo habrían constituido una sociedad acogida a unrégimen simplificado de tributación, pese a que no cumplía con los requisitos, con el fin de
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no pagar los impuestos a utilidades generadas durante la venta de un paquete de acciones.En su primera denuncia, de 2014, el SII calculó que se habían evadido US$22,3 millones.La querella incluye a Jorge Andrés Saieh y Pilar Dañoboitía, ambos directivos del GrupoSaieh (principal financista de CIPER), que fue el que compró las acciones de Ripley Corp.
Desde Ripley no respondieron a CIPER. La empresa también está bajo la lupa delMinisterio Público luego de que rectificó ante el SII una serie de pagos por servicios no prestados y que habrían servido para financiar campañas políticas.
El escándalo del financiamiento irregular de la política y que investiga el MinisterioPúblico llegó hasta las oficinas de los ejecutivos de Mossack Fonseca en Panamá, A finesde 2015, evaluaron integrar a su portafolio a la sociedad offshore Unioncuatror VenturesCorp., con registro en Islas Vírgenes Británicas. El beneficiario de Unioncuatror es elcontralor de Sigdo Koppers y propietario de la empresa Andes Task Consulting,Alejandro Reyes Pizarro.
Andes Task saltó a la palestra a mediados de 2015 cuando se descubrió que los pagos de bonos por desempeño de los dos principales ejecutivos de Chilevisión, canal de TV que en2010 aún controlaba el ex presidente Sebastián Piñera, se hicieron a través de otrasempresas, entre ellas Andes Task . Lo grave fue que los dos ejecutivos reconocieron nohaber prestado servicios para esas empresas y que facturaron para ellas por instruccionesdel gerente de Bancard, sociedad de Piñera. La historia fue ampliamente difundida por losmedios de comunicación en los que se recogió la tesis de que Andes Task habría sido partede un esquema de triangulación de dineros para financiar la campaña del ex presidente.
En esos momentos en el bufete panameño se evaluaba la incorporación de Unioncuatror asu portafolio, por lo que los ejecutivos de Mossack Fonseca decidieron averiguar si el propietario de esta sociedad era el mismo que el de Andes Task. En los registros filtradosestá el correo electrónico con la respuesta que envía la empresa que hizo el vínculo entreUnioncuatror y Mossack Fonseca: se trata de la misma persona, pero Alejandro Reyes es uncliente de nuestra entera confianza. Y agrega: “si al guno de los rumores mencionados poreste blog de in ternet (NdR: se refiere a un artículo de El Mostrador ) tuviese algunaposibil idad de ser cierto, se hubiera recomendado dejar de trabajar con el cl iente ”.
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En los registros de Mossfon no es posible confirmar si la sociedad quedó finalmente bajo sudominio.
AUTOS, FÚTBOL Y AVIONES
Los registros de Mossack Fonseca muestran también cómo importantes empresariosextranjeros han solicitado sus servicios para crear sociedades offshore que controlen susinversiones en Chile. El caso más llamativo es el del magnate ecuatoriano Juan EljuriAntón, titular de uno de los grupos empresariales más importantes de ese país (con cerca de160 empresas, según artículos de prensa local).
Eljuri es el beneficiario final de la sociedad panameña Bostick International, la que a suvez es propietaria del 100% de las acciones de Autoeastern Chile SpA., constituida ennuestro país en enero de 2015, y representante de Nissan. En su respuesta a CIPER, elgerente general de Autoeastern, Eduardo Saucedo, señaló que la sociedad “ fue constituida para formar parte de una sociedad chilena que gira en el rubro de la venta y distribución
de vehículos. Bostick no mantiene cuentas corrientes ni fondos de ninguna naturaleza ni en Panamá ni en ningún paraíso fiscal ”.
René Kreutzberger, hermano y socio del popular animador de televisión “ Don Francisco”, es otro de los empresarios que ha utilizado los servicios de Mossack Fonseca para administrar sus inversiones. Kreutzberger, su esposa e hijos, aparecen como beneficiarios de: el trust Mashe Nishar registrado en Islas Vírgenes Británicas (2011) y lasempresas filiales con domicilio en la misma jurisdicción Gracias a la Vida (2011) y Kingsfield Enterprise Limited (2012). Una tercera sociedad, Producciones RK GroupInc. (2012), tiene domicilio en Panamá. Parte de estas sociedades, según los registros deMossack Fonseca, se dedican a administrar negocios inmobiliarios en República
Dominicana. Kreutzberger, quien ha constituido en Chile una serie de sociedades deinversión, agrícolas, de comercio y producción televisiva, no respondió a CIPER.
Los clientes chilenos “insignes” de Mossack Fonseca no se remiten únicamente al ámbitoempresarial. La firma panameña ha sido utilizada por reconocidos futbolistas en varias partes del mundo. Los registros de Mossfon evidencian que cerca de 20 jugadores deequipos como el Manchester United, el Barcelona y el Real Madrid, han tocado las puertas del bufete para crear sociedades offshore. Uno de ellos es la estrella blaugrana y dela selección argentina, Lionel Messi, quien enfrenta acusaciones en España por delitostributarios (ver historia de ICIJ sobre la FIFA).
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Iván Zamorano
En la lista de estrellas del fútbol que han abierto sociedades offshore con Mossack Fonseca,figura el ex capitán de la selección chilena Iván Zamorano. Aunque su sociedad Fut Bam
International Ltd, creada en 1992 en Islas Vírgenes Británicas no está activa desde 2005,fue a través de ella que administró sus derechos de imagen mientras fue jugador del RealMadrid (1992-1996). Fut Bam otorgó custodia temporal de esos derechos al Real Madrid acambio de un pago total de 195 millones de pesetas (US$ 1,3 millón aproximado).
Otra de las sociedades abiertas por Mossack Fonseca para clientes chilenos fue AirManagement Inc., creada en Panamá en febrero de 2002, cuyo titular fue el fallecidoempresario Jurgen Paulmann, fundador y controlador de la aerolínea Sky Airline.Directores de esa sociedad – que fue disuelta en noviembre de 2006- eran José ManuelRebolledo (fue presidente de la aerolínea) y Juan Fernando Uauy (fue accionista de Sky).
LÍOS NOVENTEROSQuien también aparece en los papeles de Mossack Fonseca con una sociedad inactiva(desde abril de 2009) es el ex gerente general de Edesur, filial de Enersis, AlfonsoTorrealba Ugarte. En septiembre de 1997 Torrealba creó la sociedad DiscosaInternational Corp. en Islas Vírgenes Británicas, justo un mes después de que un grupo deejecutivos de Enersis (“los gestores clave”) – entre los que se encontraba José Yuraszeck,Marcos Zylberberg y el propio Torrealba – concretara la millonaria operación de venta deacciones preferentes a la española Endesa, capítulo conocido como el “Caso Chispas”.
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Luis Enrique Yarur
En mayo de 1999, los protagonistas del jugoso negocio por el que serían sancionados añosdespués, crearon Prospecta, con una capital de US$3,5 millones y a través de la cual se presume canalizaron las platas obtenidas de manera irregular tras la venta de las acciones.Es precisamente a través de una dirección de email de esa sociedad (prospecta.cl) queTorrealba se comunicó con los ejecutivos de Mossack Fonseca. Discosa International era latitular de una cuenta corriente que el ex ejecutivo de Enersis abrió en la sucursal del banco
HSBC en Suiza. Allí, al menos hasta 2007, Torrealba tenía depositado cerca US$1 millón,de acuerdo a datos filtrados de esa entidad financiera (ver reportaje de CIPER ).
En los registros de Mossack Fonseca también aparece con una sociedad inactiva desde2008, Luis Enrique Yarur, presidente y controlador del Banco de Crédito e Inversiones(BCI). Yarur fue el beneficiario de la sociedad Westhill Investment, creada en agosto de1994 en Panamá. En los archivos de Mossfon hay registros que dan cuenta de una serie demillonarios préstamos realizados (uno por US$6 millones y otro por US$59,5 millones) en1996 por el Chase Manhattan Bank (hoy JP Morgan Chase Bank) a Westhill Investmenty en los que actuó como aval Inversiones Petro S.A., el brazo a través del quehistóricamente los Yarur han controlado su holding familiar.
Dos años antes, coincidentemente con la creación de Westhill, Luis Enrique Yarur habíainiciado la toma de control del BCI comprando acciones, según versiones de prensa, a un precio 50% inferior al valor de su transacción en Bolsa. Según El Mostrador , la operaciónhabría sido concretada fuera del país, evitando así el pago de impuestos en Chile.
GIMNASIA TRIBUTARIA
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En febrero de 2015, el economista Claudio Agostini enumeró una serie de maniobraselusivas posibles de realizar utilizando sociedades offshore y cuentas en paraísos fiscales.Entre ellas, evitar el pago del impuesto a la herencia, la prestación de servicios ficticios asociedades relacionadas al mismo propietario con domicilio en Chile o que esas mismassociedades offshore funjan como prestamistas de las sociedades locales con altas tasas de
interés, permitiendo que los dineros salgan legalmente del país. También se refirió a lautilidad que prestan las sociedades offshore a altos ejecutivos de grandes compañías pararecibir millonarios bonos exentos del pago de impuestos (ver entrevista en CIPER).
En efecto, en algunos de los millones de archivos secretos de Mossack Fonseca se discutenesquemas de planificación tributaria que apuntan en esa misma dirección. En abril de 2006,tras visitar distintos estudios de abogados chilenos, la ejecutiva de Mossack Fonseca quecondujo las reuniones informó a su casa matriz que una de las oficinas que visitó estabamuy interesada en lograr un acercamiento con ellos: “Varios clientes quieren sacar susdineros a algún paraíso fiscal como Panamá, y no quieren que los mismos o sus uti l idadesvuelvan a Chile, pues tendrían que pagar los impuestos de internación o de herencia .
También quieren absolu ta conf idenciali dad ”.
Claudio Agostini
Las prácticas elusivas a que se refiere Agostini quedan en evidencia en varios de loscorreos electrónicos del registro de Mossfon. En 2009 una empresa mexicana deoutsourcing quería pagar bonos a sus ejecutivos, lo que implicaba un gasto mensual deUS$350 mil. Mossfon le sugirió crear sociedades en Chile que facturaran a la empresamexicana para así aminorar la carga tributaria (Chile y México tienen un tratado para evitarla doble tributación). En el correo electrónico que CIPER halló en los registros de MossackFonseca se lee: “Gracias al tratado, la retención en México es nula o muy mínima (…) sé que lograremos hacer que en Ch ile el impuesto sea nulo o muy bajo . El dinero podría
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triangularse hacia Paraguay, pero previendo que a la larga se puede enviar a Panamá para depositarse en las cuentas offshore de los ejecutivos de esta empresa”, escribió un
abogado del bufete panameño.
Los tratados para evitar la doble tributación que ha firmado Chile con 25 países (ver listado
aquí), le abrieron el apetito a los abogados de Mossack Fonseca que vieron en nuestro paísuna plataforma para “triangular dineros”. Así queda en evidencia en un correo electrónico
de abril de 2010 enviado por una alta funcionaria de Mossfon a un abogado de un estudiochileno: “ La idea del uso de la sociedad de Chile es poder facturar desde allí hacia paísesque hayan firmado para evitar doble tributación. Al facturarse por servicios, trabajos ycomisiones, la retención impositiva en el país desde donde viene el pago sería cero, o unaretención impositiva muy baja (…) en Chi le sabemos que habrá que recibi r el dinero yreali zar entonces una plani fi cación tri butaria ”.
Otro ejecutivo de Mossack Fonseca que interviene en esta misma cadena de correos, cita elcaso de un cliente de Ecuador que quiere reducir sus compromisos tributarios: “Lo úni co
que necesita el ecuator iano es poder recibir una factur a de una empresa chi lena, porcif ras que rondan los US$500.000 o US$1 mi llón, y demostrar de alguna forma que eldinero se ha enviado a esa empresa chilena (…) Sabemos que se trata de una forma
quizá un tanto ‘agresiva’ de eludir el pago de tributos. Nuestras disculpas por lo atrevido
de este esquema ”.
Otros correos dan cuenta de los métodos de Mossack Fonsaca para garantizar el secreto desus prácticas. El 25 de mayo de 2012, el entonces embajador de Chile en Panamá, AlbertoLabbé Galilea, se contactó directamente con uno de los fundadores de la firma, JurgenMossack . Le contó que iba a recibir a una delegación de la Cámara Chilena de laConstrucción, varias empresas con una facturación que “oscila entre US$100 millones yUS$150 millones”, y le solicitó analizar la posibilidad de que algún ejecutivo de Mossfon
los instruyera sobre el “marco legal para las inversiones privadas”.
El embajador Labbé adjuntó una lista con las visitas que conformarían la delegación. Al verque en la nómina venía un periodista de El Mercurio, uno de los ejecutivos de la firmaenvió un correo electrónico interno advirtiendo: “Lamentablemente no podremos tocaresquemas de planeación tr ibutar ia, para no ser mali nterpretados ”.
PANAMÁ, LA VEDETTE
La información analizada por CIPER revela que la plaza preferida por los clientes de
Mossfon vinculados a Chile es Panamá: los registros históricos arrojan hasta el momento91 sociedades offshore ligadas a chilenos o extranjeros con inversiones en nuestro país. Lesiguen las Islas Vírgenes Británicas, con 55 sociedades; Bahamas con 16; Seychelles con15 y Nevada con 14. El resto de entidades se reparten entre Anguila, Wyoming (USA)yCosta Rica. La mayoría de estas jurisdicciones integran la lista de países o territoriosconsiderados paraísos fiscales o regímenes preferenciales nocivos, según el DecretoSupremo N° 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda (ver decreto).
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CIPER solicitó vía Ley de Transparencia a Impuestos Internos los montos declarados en2015 por chilenos en paraísos fiscales. La cifra alcanza a $7.618.899.844.633 (equivalentesa US$11.204 millones) y corresponde a 408 contribuyentes con inversiones en 20territorios. Los dineros se encuentran concentrados principalmente en tres jurisdicciones:Panamá con $2.605.969.731.405 (US$3.832 millones), Islas Caimán con$2.071.289.206.861 (US$3.046 millones) e Islas Vírgenes Británicas con$1.539.211.891.834 (US$2.263 millones) (ver respuesta del SII).
La concentración de sociedades en Panamá que muestran los registros de Mossack Fonseca
y de capitales, según la información del SII, no es casual. El país centroamericano es elúnico de Latinoamérica que se ha negado a avanzar en la eliminación del secreto bancario.Así lo señaló a El Pulso en su última visita a Chile el director del centro de políticas yadministración fiscal de la OCDE, Pascal Saint-Amans, responsable de impulsar unaestrategia multilateral conocida como BEPS ( Base Erosion and Profit Shifting ), que buscaavanzar en el intercambio automático de información para combatir la raíz de la elusióntributaria.
El presidente panameño Juan Carlos Varela, hasta hace poco asesorado por uno de los propietarios de la firma de abogados, Ramón Fonseca, señaló que su país continuarásubscribiendo acuerdos de intercambio de información, pero solo bilaterales y con sus
principales socios comerciales. Así, descartó sumarse a esta iniciativa multilateral.
CÓMO CREAR UNA OFFSHORE
Crear una sociedad offshore en un paraíso fiscal toma poco tiempo. Cinco o seis díashábiles hasta que quede inscrita en la jurisdicción escogida. En casos de mayor urgencia,Mossack Fonseca ofrece una vía express, adquirir una “shelf company” : una “sociedad de
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reserva” ya inscrita en algún paraíso fiscal, con un directorio nominal ya conformado y
“virgen” desde el punto de vista comercial.
Los costos varían dependiendo del tipo de estructura offshore que el cliente pida. Tomemosel ejemplo de Panamá con una “shell company ”: una sociedad totalmente nueva. Según la
tabla de precios de Mossack Fonseca para “clientes profesionales” (estudios de abogadosque actúan como intermediarios entre el beneficiario y la firma panameña), adquirir unasociedad en Panamá cuesta US$1.235. Los honorarios de mantenimiento ascienden aUS$495 anuales y si el cliente solicita que Mossfon le provea de una junta directiva quesimule ser su administradora, se agregan otros US$800 anuales.
Ciudad de Panamá
A veces son los mismos beneficiarios los que se contactan directamente con MossackFonseca, aunque es recurrente que sean abogados o estudios jurídicos los que intermedianesa relación, preocupándose del pago de anualidades, legalizaciones, entrega de poderes,obtención de certificados e incluso facilitando sus nombres para integrar directorios.
En la lista de estudios jurídicos que han intermediado entre Mossfon y clientes chilenos para la creación de sociedades offshore figuran: Cariola, Díez, Pérez-Cotapos & Cía.;Guerrero, Olivos, Novoa y Errázuriz (hoy Guerrero Olivos); Vial y Cía.; CuevasAbogados; Ovalle y Cía.; y Mena y Guijón abogados, entre otros.
El costo de creación de una sociedad offshore – con directorio incluido – asciende a cerca deUS$2.500. Con eso ya se puede operar. Los beneficios que entregan estas sociedades -queno realizan ningún tipo de actividad económica en el país donde residen- son múltiples( juega a crear una sociedad offshore aquí ).
* Parti cipó en esta investigación l a per iodista Catalina Alber t.
* ICIJ publicará la lista completa de compañías y personas vinculadas a ellas aprincipios de mayo.
