Embed Size (px)
Citation preview
PENGARUH RISIKO USAHA DAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE
(GCG) TERHADAP ROA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL
NON DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
ANGGA ADIKA PUTRA
NIM : 2013210603
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
iii
iv
v
MOTTO
SUGIH TANPO BONDO DIGDOYO TANPO AJI
TRIMAH MAWI PASRAH
SEPI PAMRIH TEBIH AJRIH
LANGGENG TANPO SUSAH, TANPO SENENG
ANTENG MANTHENG SUGENG JENENG
KAYA TANPA HARTA
SAKTI TANPA MANTRA
MENERIMA DENGAN TAWAKAL
TIADA PAMRIH, TIADA RASA TAKUT
TETAP TENANG, TAK KENAL SUSAH ATAU SENANG
DIAM SUNGGUH MAKA NAMA AKAN SELAMAT
- Raden Mas Panji Sosrokartono -
vi
PERSEMBAHAN
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan kemudahan serta
kelancaran kepada saya dalam menyelesaikan masa perkuliahan selama 4,5 tahun
ini. Serta tak lupa sholawat dan salam semoga tetap tercurahkan kepada baginda
nabi besar Muhammad SAW yang telah membimbing saya dari jalan yang gelap
menuju jalan yang terang yakni addinul islam.
Terima kasih kepada kedua orang tua saya yang selalu mendukung baik
secara lahir maupun batin serta mendo’akan saya sehingga saya bisa sampai pada
poisi saat ini.
Terima kasih kepada kakak saya, Setiyo Rini Ali Putri S.E. yang juga telah
selalu mendukung dan membantu saya baik secara lahir maupun bati hingga saya
samapi pada posisi saat ini.
Terima kasih kepada Ibu Dr. Muazaroh,S.E.,M.t selaku dosen wali saya
yang senantiasa meluangkan waktu serta memberikan pengarahan kepada saya
mulai dari awal perkuliahan hingga sampai perkuliahan ini selesai.
Terimakasih kepada Bapak Dr. Ec. Abdul Mongid,M.A.,Ph.D Selaku dosen
pembimbing saya yang selalu mendukung serta membantu saya dalam proses
penyelesaian skripsi ini.
Terima kasih kepada Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati,M.M yang sudah bersedia
meluangkan waktunya untuk membantu saya dalam terselesaikannya skripsi ini.
Terima kasih kepada calon istri saya Yesi Yuliawati yang telah membantu
baik lahir maupun batin serta telah menjadi salah satu sumber motivasi saya untuk
menyelesaikan semua ini.
Terimakasih kepada teman-teman seperjuangan sebimbingan skripsi, Shanty
Rahayu, Terry Febrianty, Dewi Lelita, dan Try Lusyana .
Terimakasih kepada teman-teman seperjuangan lulus 4,5 tahun, Novita Eka
Diantini, Khansa Lutfiyah Rediyanti, dan Lailatul Aprilia yang telah bersedia
menemani saya menjadi mahasiwa legend.
.
vii
Terimakasih kepada seluruh teman-teman saya Muhammad Rifqi Mubarrok
S.E., Syaiful Ramadhan, Satya Rama, Aking Irawan, dan masih banyak lagi yang
saya tidak bisa menyebutkan satu-persatu yang telah mendukung saya baik secara
langsung maupun tidak langsung.
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Allah SWT yang telah telah memberikan Rahmat
serta Hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini
dengan judul “PENGARUH RISIKO USAHA DAN GOOD CORPORATE
GOVERNANCE TERHADAP ROA PADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL NON DEVISA”
Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat
penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi
Perbankan STIE Perbanas Surabaya .
Pada kesempatan kali ini, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa
terimakasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu
terselesaikannya skripsi ini , yaitu :
1. Bapak Dr. Drs. Ec Abdul Mongid, M.A selaku Dosen Pembimbing yang telah
memberikan arahan serta bimbingannya hingga terselesaikannya skripsi ini .
2. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T selaku Ketua Program Studi Manajemen STIE
Perbanas Surabaya serta selaku Dosen Wali yang telah memberikan
pengarahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya .
3. Bapak Dr. Lutfi S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya .
4. Segenap Bapak dan Ibu Dosen dan Karyawan STIE Perbanas Surabaya , terima
kasih atas segala ilmu dan bantuannya selama menjadi mahasiswa di STIE
Perbanas Surabaya .
ix
Penulis berharap semoga Allah SWT selalu berkenan melimpahkan Rahmat serta
Hidayah-Nya kepada semua pihak atas semua bantuan yang telah diberikan , dan
skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya .
Surabaya , Januari 2018
Penulis
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................ ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ........................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ....................................................... iv
HALAMAN MOTTO .................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN..................................................................... vi
KATA PENGANTAR .................................................................................... viii
DAFTAR ISI ................................................................................................... x
DAFTAR TABEL........................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiv
ABSTRACT .................................................................................................... xv
ABSTRAK ...................................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ....................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .............................................................. 7
1.3 Tujuan Penelitian .................................................................. 8
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................ 9
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ............................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................................................. 12
2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................. 12
2.2 Landasan Teori ..................................................................... 15
2.3 Kerangka Pemikiran ............................................................. 31
2.4 Hipotesis Penelitian .............................................................. 31
BAB III METODE PENLITIAN .............................................................. 34
3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ 34
3.2 Batasan Penelitian ................................................................. 34
3.3 Identivikasi Variabel ............................................................. 35
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................... 35
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ............ 38
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................... 38
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................ 40
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN .................................... 46
xi
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ 46
4.2 Analisis Data ......................................................................... 66
BAB V PENUTUP .................................................................................. 102
5.1 Kesimpulan ........................................................................... 102
5.2 Keterbatasab Penelitian ......................................................... 105
5.3 Saran ..................................................................................... 105
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posisi Return On Asset (ROA) Pada Bank BUSN Non Devisa 2
Periode 2012
Tabel 2.1 Persamaan Dan Perbedaan Penelitian Sekarang Dengan 16
Penelitian
Tabel 2.2 Nilai Komposit Self Assessment Good Corporate Governance 18
Tabel 3.1 Populasi Bank BUSN Non Devisa Per Desember 2016 38
Tabel 3.2 Sample Populasi Bank BUSN Non Devisa Per Desember 2016 39
Tabel 4.1 Posisi LDR Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 67
Tabel 4.2 Posisi IPR Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 69
Tabel 4.3 Posisi NPL Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 70
Tabel 4.4 Posisi BOPO Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 71
Tabel 4.5 Posisi LDR Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 73
Tabel 4.6 Posisi LDR Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 74
Tabel 4.7 Posisi GCG Sampel Penelitian Sebelum Diresiprokal Periode
Tahun 2012 – 2016 75
Tabel 4.8 Posisi GCG Sampel Penelitian Setelah Diresiprokal Periode
Tahun 2012 – 2016 76
Tabel 4.9 Posisi ROA Sampel Penelitian Periode Tahun 2012 – 2016 77
Tabel 4.10 Koefisien Regresi Linear Berganda 78
Tabel 4.11 Hasil Analisis Annova 81
Tabel 4.12 Hasil Analisis Uji t dan Koefisien Determinasi Parsial 82
Tabel 4.13 Keseusaian Hasil Regresi Linear Berganda Dengan Teori 87
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 32
Gambar 3.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 uji F 42
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi kanan 44
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t sisi kiri 44
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t sisi kiri 44
Gambar 4.1 Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 (Uji F) 82
Gambar 4.2 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X1 83
Gambar 4.3 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X2 83
Gambar 4.4 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X3 84
Gambar 4.5 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X4 85
Gambar 4.6 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X5 85
Gambar 4.7 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X6 86
Gambar 4.8 Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t untuk
Variabel X7 86
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Posisi Perkembangan LDR
Lampiran 2 : Posisi Perkembangan IPR
Lampiran 3 : Posisi Perkembangan NPL
Lampiran 4 : Posisi Perkembangan BOPO
Lampiran 5 : Posisi Perkembangan FBIR
Lampiran 6 : Posisi Perkembangan IRR
Lampiran 7 : Posisi Perkembangan GCG
Lampiran 8 : Posisi Perkembangan ROA
Lampiran 9 : Posisi Perkembangan Suku Bunga
Lampiran 10 : Input SPSS
Lampiran 11 : Output SPSS
Lampiran 12 : Tabel f
Lampiran 13 : Tabel t
xv
THE INFLUENCE OF BUSINESS RISK AND GOOD CORPORATE
GOVRNANCE ON ROA AT NASIONAL PRIVATE NON FOREIGN
EXCHANGE COMMERCIAL BANK
ANGGA ADIKA PUTRA
2013210603
Email : [email protected]
ABSTRACT
The purpose of this study is to analyze the variables LDR, IPR, NPL, BOPO,
FBIR, IRR, and GCG whether have a significant influence simultaneously and
partially to ROA in Non-Foreign Exchange National Private Bank. The sample of
this study there are eleven banks, namely: Bank Artos Indonesia, Bank Dinar
Indonesiaa, Tbk., Bank fama Internasional, Bank Harda Internasional, Tbk., Bank
Ina Perdana, Tbk., Bank Jasa Jakarta, Bank Kesejahteraan Ekonomi, Bank
Mandiri Taspen Pos, Bank Sahabat Sampoerna, Bank Victoria International,
Tbk., dan Prima Master Bank. Data and data collection methods in this study are
secondary data taken from the website of the financial services authority as well
as the annual reports of each sample bank. Research period is from 2012 until
2016. Data analysis technique is descriptive analysis and use multiple linear
regression analysis, f table and t table. The results of this study indicate that LDR,
IPR, NPL, BOPO, FBIR, IRR, and GCG simultaneously have a significant
influence on ROA in Non-Foreign Exchange National Private Banks. LDR, FBIR,
GCG partially have a non-significant negative effect on ROA at Non-Foreign
Exchange National Private Bank. BOPO and IRR partially have a significant
negative effect on ROA in Non-Foreign Exchange National Private Banks. IPR
partially has a significant positive ROA effect on Non-Foreign Exchange National
Private Banks. NPL partially has a positive influence which is not significant for
ROA at Non-Foreign Exchange Private National Commercial Bank.
Keywords: Business Risk, Good Corporate Governance, ROA.
xvi
PENGARUH RISIKO USAHA DAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE
TERHADAP ROA PADA BANK BANK UMUM SWASTA NASIONAL
NON DEVISA
ANGGA ADIKA PUTRA
2013210603
Email : [email protected]
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah menganalisis variabel LDR, IPR, NPL, BOPO, FBIR,
IRR, dan GCG apakah memiliki penaruh yang signifikan secara simultan dan
partial terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa. Sampel
penelitian ini ada sebelas bank, yaitu: Bank Artos Indonesia, Bank Dinar
Indonesiaa, Tbk., Bank fama Internasional, Bank Harda Internasional, Tbk., Bank
Ina Perdana, Tbk., Bank Jasa Jakarta, Bank Kesejahteraan Ekonomi, Bank
Mandiri Taspen Pos, Bank Sahabat Sampoerna, Bank Victoria International, Tbk.,
dan Prima Master Bank. Data dan metode pengumpulan data dalam penelitian ini
adalah data sekunder yang diambil dari website otoritas jasa keuangan serta
laporan tahunan masing-masing bank sampel. Periode penelitian mulai tahun 2012
sampai dengan tahun 2016. Teknik analisis data adalah analaisis deskriptif dan
menggunakan analisis regresi linear berganda, f tabel dan t tabel. Hasil penelitian
ini menunjukan bahwa LDR, IPR, NPL, BOPO, FBIR, IRR, dan GCG secara
simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA pada Bank Umum
Swasta Nasional Non Devisa. LDR, FBIR, GCG secara parsial memiliki pengaruh
negatif yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional
Non Devisa. BOPO dan IRR secara parsial memiliki pengaruh negatif signifikan
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa. IPR secara parsial
memiliki pengaruh positif signifikan ROA pada Bank Umum Swasta Nasional
Non Devisa. NPL secara parsial memiliki pengaruh positif yang tidak sigtinifikan
ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa.
Kata Kunci : Risiko Usaha, Good Coroprate Governance, ROA
