OPERADORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO

TEMA 9TEMA 9

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA

ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.

ANTECEDENTES

Prestigiosos hoteles europeos para uso exclusivo de sus clientes fijos. Relación bilateral (hotel – cliente) 1924 - La primera de las compañías petroleras en emitir tarjetas de crédito para la provisión de gasolina

fue la General Petroleum Corporation. 1929 - La American Telephone & Telegraph emite la tarjeta de crédito Bell. 1940 - La segunda guerra mundial asesta un duro golpe al sistema, pues se restringe el uso de las tarjetas

hasta la finalización de la contienda.

1949 - A fines de la década del cuarenta se produce un replanteamiento de las tarjetas y aparece DINERS CLUB, fundada bajo la inspiración de los abogados Ralph Schneider y Frank Mac Namara. Con esta tarjeta se dio cabida al concepto de la tasa de descuento al comerciante y los usuarios comenzaron a recibir estados de cuenta mensuales.

Creencia errada (nace en Europa)

Francia, Inglaterra y Alemania

1914 - La empresa Western Union, comenzó a emitir una tarjeta de crédito, entregando a un grupo selecto de clientes una pequeña placa de metal, que además de conferirles un elemento identificatorio como clientes selectos les hacía merecedores de una atención rápida y amable con el beneficio de pago diferido sin cargos por financiamiento.

ANTECEDENTES

1960 - Teniendo en vista motivaciones turísticas fue fundado el Diners Club del Japón, asociándose el Diners Club Internacional, la oficina turística del Japón y el Banco Fuji. En principio las tarjetas fueron muy controladas por las autoridades financieras del país, lo que limitó su uso hasta la década de los ochenta, en que la tarjeta japonesa de índole internacional llamada JCB tuvo gran aceptación en los países del Oriente, al igual que en el Oeste de los EE.UU.

1951 - El Franklin National Bank de la ciudad de Long Island, New York, comenzó a emitir la primera tarjeta bancaria que los usuarios podían utilizar en establecimientos comerciales locales.

1958 - Aparece American Express, liderando por mucho tiempo el mercado. American Express era una agencia de turismo y nació la tarjeta con su nombre como una necesidad de dar respaldo a sus clientes en ésa área. Luego, se extendió rápidamente a otras áreas, hasta convertirse en una tarjeta de uso generalizado y transformándose en una empresa financiera de gran importancia. Bank of América lanzó su tarjeta BANK AMERICARD, a diferencia de sus predecesores, Bank Americard ofreció desde el inicio a sus usuarios un nuevo elemento: el crédito.

ANTECEDENTES

1977 - El cuestionamiento que hicieran los bancos en general de tener que emitir una tarjeta con el nombre impreso del competidor, forzó a que en Marzo de 1977 se hiciera el cambio de nombre más grande e importante de la historia comercial: el de BANKAMERICARD a VISA. También la tarjeta MASTER CHARGE cambia de nombre a MASTERCARD, convirtiéndose juntamente con VISA, en las más populares en el mundo.

1965 - Bank Of América estableció acuerdos con cierto número de bancos que operaban fuera del estado de California, a fin de que pudiesen afiliar comercios y emitir la tarjeta BankAmericard, es decir abrió el sistema a la posibilidad de que otros bancos locales pudieran emitir la tarjeta y que esta tuviera una utilización nacional primero e internacional después. Al mismo tiempo otro grupo de bancos en el estado de Illinois, la Costa Este y California formaron Master Charge, con el creciente éxito de ambos programas, la mayoría de los bancos regionales comenzaron a desistir de sus programas independientes y se sumaron a uno de los dos sistemas.

1962 - Dos bancos importantes El Chase Manhattan Bank y el Morgan Guarantee Bank, tuvieron grandes pérdidas y resolvieron liquidar o transferir sus carteras en este año. Un banco inglés de primera línea el Barclay Bank emite su tarjeta BARCLAYCARD, que puede decirse, es el inicio de la utilización masiva de las mismas en Europa.

ANTECEDENTESEn Venezuela en 1958 – apareció la tarjeta de crédito, comenzando a adquirir mayor auge a principios de la década de los años setenta, auspiciadas por compañías anónimas o promovidas por Bancos Comerciales.

En 1986, Visa internacional abre sus puertas por primera vez y deja de ser una franquicia exclusiva al concedérsela a los Bancos: Construcción, Latino, Exterior y Maracaibo.

A mediados de 1987, deciden dar sus franquicias a Bancos grandes como son: Provincial, Venezuela, solicitando Master Card y Visa, con la cual surge la figura del banco emisor de múltiples tarjetas. Por otra parte, el Credimático, que había sido embargado fue adquirido por el Banco Mercantil que obtiene las franquicias de Diners Club, Credimático (Master Card).

Crédito Unión C.A. emite la tarjeta Visa

Banco Consolidado C.A. emite la tarjeta American Express

Banco Mercantil C.A. emite la tarjeta Diners Club

Crédimático, con bancos afiliados emite la tarjeta Master Card

ANTECEDENTES2003 - Luego de más de 50 años de contar con una misma forma y medidas (8,5 x 5,5 cms.) las marcas empiezan a buscar nuevos elementos diferenciadores y así, tanto Visa como MasterCard y American Express presentan al mercado tarjetas con nueva imagen como la Blue; una tarjeta translucida de Amex. La mini, una tarjeta de menores dimensiones (6,6 x 4,0 cms.) presentada por Visa, y las tarjetas MC2 de MasterCard que presentan un recorte original en uno de sus bordes.

DEFINICIÓN

Contrato mediante el cual una entidad crediticia, persona jurídica, concede un crédito rotatorio, de cuantía y plazo determinado, prorrogable indefinidamente, a una persona natural, con el fin de que ésta lo utilice en los establecimientos afiliados.

Instrumento emitido en virtud de un convenio, mediante el cual el emitente otorga al tarjetahabiente el privilegio de obtener crédito del mismo emitente u otra persona en la compra o arrendamiento de bienes o servicios, en la obtención de dinero en préstamo o en cualquier otra forma.

LA TECNOLOGÍA Y LAS TARJETAS DE CRÉDITOEl cajero automático: Las máquinas de cajeros automáticos se establecieron originalmente con la esperanza de reducir el tráfico y darle mayor movilidad a los usuarios, como también, proporcionarles mayores beneficios a los clientes y extender el horario bancario.

El sistema de punto de venta: Le imprime agilidad a la transacción, pues mediante una línea telefónica el comercio se conecta de forma directa con la entidad que maneja la tarjeta de crédito. Este mecanismo le permite al tarjeta habiente un acceso inmediato a su cuenta desde el comercio donde realiza su compra, el vendedor introduce el monto y el comprador conforme, firma el soporte de pago.

El prestigio del emitente

La sustitución del efectivo

Facilidad para la compra

La comodidad en el pago

El apoyo bancario

Su valor internacional

RAZONES DE SU ACEPTACIÓN

Su fácil adquisición

Su fácil afiliación

La protección y garantía por pérdida, extravío o robo

PARTES QUE INTERVIENEN EN LA RELACIÓN JURÍDICA TARJETA DE CRÉDITO Y LAS OBLIGACIONES DE ÉSTOS

La entidad u organismo financiero o crediticio, otorgante de la tarjeta o emisorPara con el tarjetahabiente:

Entregar la tarjeta o plástico

Realizar la liquidación de gastos

Garantizar que los establecimientos brindarán las mismas condiciones que a los que no compran con tarjeta

Publicar la lista de establecimientos afiliados

Para con el establecimiento afiliado:

Pagarle de conformidad con el contrato el monto de las operaciones realizadas por el tarjetahabiente

Boletín Protectivo Común

La empresa o establecimiento afiliado al sistema, llamado también aceptantePrestar el servicio en iguales condiciones

Solicitar identificación del tenedor de la tarjeta

Velar porque firme el voucher de compra

Reconocer la comisión a la empresa emisora

Enviar a la entidad emisora las liquidaciones correspondientes que deban hacérsele

El tarjetahabientePagar, generalmente en forma mensual, los consumos que realiza con su tarjeta

Denunciar la pérdida de su tarjeta por cualquier causa

Firmar el voucher por compras efectuadas

La emisión de la tarjeta de crédito Análisis crediticio Capacidad estimada de pago del

cliente Max. 7.500 UT (Art. 189 L.G.B.)

La afiliación de los comercios La compra con la tarjeta El pago al comercio El envío del estado de cuenta El pago al banco

Clases de Tarjetas Tarjetas Bancarias

Tradicionales Corporativas

Tarjetas no Bancarias Tarjetas propias de un establecimiento Tarjetas no crediticias

Makro Garzón CADA Telefónicas Prepagadas en $

Mecanismo de Funcionamiento

Facturación

Consumo

Pague Antes de Facturación

Momentos - Fechas

Consumo

CLASIFICACIÓN DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO

Por el crédito que concedenCuyos créditos que conceden deben pagarse cada mes (American Express)De verdadero crédito (crédito rotatorio)

Por el ámbito objetivo de validezUniversalesAdquisición de un servicio en concreto (Hertz, Avis, Citgo, Texaco)

Por el ámbito territorial de validez

InternacionalesNacionalesLocalesDe un establecimiento particular

De acuerdo al ente emisorBancariosNo Bancarios

Por el ámbito temporal de validezLimitadasIlimitadas

Cuota de afiliación del clienteCuota de renovación de la tarjetaIntereses sobre el saldo deudor del créditoCuotas de afiliación a las empresasComisiones por transacciones

INGRESOS DE LOS BANCOS

MOMENTOS DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO

FECHASFECHAS

Facturación

Pague antes de

Consumo

ConsumoFacturación

ConsumoPague Antes de Facturación

Distribucion del Mercado de Tarjetas de Crédito

Banca Comercial 6.95%

Banca Universal 92.59%

Fondos del Mercado Monetario

0.00%

Entidades de Ahorro y Préstamo

0.43%

Empresas de Arrendamiento

Financiero 0.00%

Banca Hipotecaria 0.00%

Banca de Inversión0.03%

FUENTE: SUDEBAN

Aumento del Uso de Tarjetas de Crédito

-

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

2002 2003 2004 2005 2006

Años

En m

illon

es d

e Bs

.

FUENTE: SUDEBAN