TEKST · Web view21.1.3. Broj zamjenjivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem akcija Banka nema zamjenjive

NOVA BANKA AD BANJA LUKA

P R O S P E K Tza usklađivanje emisija akcija

SADRŽAJFILIJALE: Banja Luka, Bijeljina, Doboj, Brčko, Zvornik, Sarajevo, I. Sarajevo, Foča, Trebinje, Prijedor, Ljubuški i Broker Nova.

1


P R O S P E K T 1

UVODNE ODREDBE 6

P R O S E K T 6I-XVI EMISIJE AKCIJA 6NOVA BANKA AD BANJA LUKA 6

1. PODACI O ODGOVORNIM LICIMA 7

1.1. ODGOVORNA LICA EMITENTA. 71.2. POTPISANA IZJAVA ODGOVORNIH LICA: 8

2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA 9

2.1. IME I PREZIME ILI POSLOVNO IME LICA KOJE JE ODGOVORNO ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA PERIOD OBUHVAĆEN PRIKAZANIM FINANSIJSKIM INFORMACIJAMA, UKLJUČUJUĆI I NJIHOV STATUS U PRAVNOM LICU 9

3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE 10

4. FAKTORI RIZIKA 15

5. PODACI O EMITENTU 19

5.1. OSNOVNI PODACI I RAZVOJ EMITENTA 195.1.1. POSLOVNO IME EMITENTA 195.1.2. SJEDIŠTE EMITENTA, MATIČNI BROJ, BROJ IZVODA IZ ODGOVARAJUĆEG REGISTRA PRIVREDNIH SUBJEKATA U KOJI JE EMITENT UPISAN, TE OZNAKA I REGISTARSKI BROJ EMITENTA U REGISTRU EMITENTA KOD KOMISIJE ZA HARTIJE OD VRIJEDNOSTI 195.1.3. PRAVNI OBLIK EMITENTA 195.1.4. DATUM OSNIVANJA I REGISTRACIJA EMITENTA 195.1.5. DOGAĐAJI ZNAČAJNI ZA RAZVOJ EMITENTA 195.2. ZNAČAJNA ULAGANJA 205.2.1. OPIS (UKLJUČUJUĆI I VRIJEDNOST) NAJZNAČAJNIH INVESTICIJA EMTITENTA ZA SVAKU FINANSIJSKU GODINU ZA PRIKAZANI PRETHODNI PERIOD SVE DO DATUMA DOKUMENTA O REGISTRACIJI 205.2.2. OPIS NAJZNAČAJNIH TEKUĆIH INVESTICIJA (UKLJUČUJUĆI I VRIJEDNOST) EMITENTA U ZEMLJI, ODNOSNO INOSTRANSTVU, KAO I NAČIN FINANSIRANJA INVESTICIJA (SOPSTVENI ILI POZAJMLJENI IZVORI) 205.2.3. INFORMACIJE O BUDUĆIM ZNAČAJNIM INVESTICIJAMA EMITENTA ZA KOJE JE UPRAVA DRUŠTVA, ODNOSNO DRUŠTVO VEĆ PREUZELO ČVRSTE OBAVEZE 20

6. PREGLED POSLOVANJA 21

FILIJALE: Banja Luka, Bijeljina, Doboj, Brčko, Zvornik, Sarajevo, I. Sarajevo, Foča, Trebinje, Prijedor, Ljubuški i Broker Nova.

2


6.1. OSNOVNE DJELATNOSTI 216.1.1. OPIS PREDMETA POSLOVANJA, PRETEŽNE DJELATNOSTI I KLJUČNIH AKTIVNOSTI PO OSNOVU KOJIH EMITENT OSTAVARUJE NAJVEĆE PRIHODE, UZ NAVOĐENJE ZNAČAJNIH PROIZVODA ILI USLUGA KOJE PRUŽA, ZA SVAKU FINANSIJSKU GODINU U PRETHODNOM PERIODU 216.1.2. OPIS SVIH NOVIH ZNAČAJNIJIH PROIZVODA ILI USLUGA KOJE SU UVEDENE, TRENUTNI STATUS RAZVOJA TOG PROIZVODA ILI USLUGE U MJERI U KOJOJ JE VEĆ POZNAT JAVNOSTI 226.2. GLAVNA TRŽIŠTA. OPIS GLAVNIH TRŽIŠTA NA KOJIMA JE PRISUTAN EMITENT, UKLJUČUJUĆI I PRIHOD PO DJELATNOSTIMA I TRŽIŠTIMA, U PERIODU NA KOJI SE ODNOSE PRIKAZANE FINANSIJSKE INFORMACIJE. 22

7. ORGANIZACIONA STRUKTURA 24

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA 25

9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED 26

10. IZVORI SREDSTAVA 33

10.1. INFORMACIJE O IZVORIMA SREDSTAVA EMITENTA (KRATKOROČNIM I DUGOROČNIM) 3310.2. OBJAŠNJENJE IZNOSA I IZVORA SREDSTAVA, KAO I OPIS NOVČANOG TOKA EMITENTA 3310.3. INFORMACIJE O BONITETU EMITENTA I STRUKTURI FINANSIRANJA EMITENTA 3410.4. INFORMACIJE O SVIM OGRANIČENJIMA KORIŠTENJA KAPITALNIH SREDSTAVA KOJA SU ZNAČAJNO UTICALA ILI BI MOGLA DA UTIČU, DIREKTNO ILI INDIREKTNO, NA POSLOVANJE EMITENTA 3610.5. INFORMACIJE O PREDVIĐENIM IZVORIMA FINANSIRANJA KOJI SU POTREBNI KAKO BI SE ISPUNILE OBAVEZE IZ T. 5.2.3. I 8.1. 37

11. ISTRAŽIVANJA I RAZVOJ, PATENTI I LICENCE 38

12. TRENDOVI 39

13. PREDVIĐANJA ILI PROCJENE DOBITI 41

14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM 42

14.1. IMENA, POSLOVNE ADRESE I FUNKCIJE KOJE U EMITENTU OBAVLJAJU SLEDEĆA LICA: 4214.2. SUKOB INTERESA UPRAVNIH, RUKOVODEĆIH I NADZORNIH ORGANA I VIŠEG RUKOVODSTVA 44

15. LIČNA PRIMANJA I POGODNOSTI 45

NAVESTI LIČNA PRIMANJA I POSEBNE POGODNOSTI KOJE SU OD EMITENTA PRIMILA LICA NAVEDENA U TAČKI 14.1. U TOKU POSLEDNJEG OBRAČUNSKOG PERIODA 4515.1. IZNOS LIČNIH PRIMANJA (UKLJUČUJUĆI SVU POTENCIJALNU ILI ODLOŽENU NAKNADU) I NENOVČANA DAVANJA KOJA EMITENT, UKLJUČUJUĆI I NJEGOVA POVEZANA DRUŠTVA, ODOBRI TAKVIM LICIMA ZA SVE OBLIKE RADA I USLUGA,


3


KOJE BILO KOJE LICE PRUŽI EMITENTU I POVEZANIM DRUŠTVIMA 45NAVEDENE INFORMACIJE SE MORAJU NAVESTI POJEDINAČNO ZA SVAKO LICE 4515.2. UKUPAN IZNOS KOJI EMITENT ILI NJEGOVA POVEZANA DRUŠTVA IZDVOJE U SVRHU OSTVARIVANJA PRAVA NA NAKNADU U SLUČAJU PENZIONISANJA ILI SLIČNIH POGODNOSTI 45

16. PRAKSA UPRAVE 46

16.1. DATUM ISTEKA MANDATA I VREMENSKOG PERIODA TOKOM KOJEG JE TO LICE OBAVLJALO FUNKCIJU 4616.2. INFORMACIJE O UGOVORIMA O DJELU ČLANOVA UPRAVNIHM RUKOVODEĆIH I NADZORNIH ORGANA ZAKLJUČENIH SA EMITENTOM ILI BILO KOJIM OD NJEGOVIH POVEZANIH DRUŠTAVA KOJI PREDVIĐAJU POGODNOSTI PO RASKIDU RADNOG ODNOSA 4616.3. INFORMACIJE O KOMISIJI ZA REVIZIJU EMITENTA, UKLJUČUJUĆI IMENA ČLANOVA KOMISIJE I SKARAĆENI PRIKAZ PROPISANIH USLOVA PO KOJIMA NAVEDENA KOMISIJA RADI 4616.5. STANDARDI KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA 47

17. ZAPOSLENI 48

17.1. BROJ ZAPOSLENIH NA KRAJU PERIODA ILI PROSJEK ZA SVAKU FINANSIJSKU GODINU PRIKAZANU U PRETHODNOM PERIODU DO DATUMA DOKUMENTA O REGISTRACIJI I UKOLIKO JE MOGUĆE I BITNO PRIKAZATI PODJELU PO OSNOVNIM VRSTAMA DJELATNOSTI I GEOGRAFSKIM LOKACIJAMA. 4817.2. ZA SVAKO LICE IZ TAČKE 14.1. NAVESTI INFORMACIJE O EVENTUALNOM VLASNIŠTVU NAD AKCIJAMA EMITENTA I SVIM OPCIJAMA NA AKCIJE EMITENTA, SA POSLEDNJIM MOGUĆIM DATUMOM 4817.3. OPIS SVIH ARANŽMANA U VEZI SA MOGUĆNOŠĆU STICANJA AKCIJA EMITENTA OD STRANE ZAPOSLENIH 48

18. VEĆINSKI AKCIONARI 49

18.1. IME ILI POSLOVNO IME LICA KOJE, NEPOSREDNO ILI POSREDNO, POSJEDUJE UČEŠĆE U KAPITALU EMITENTA ILI U PRAVU GLASA – 5%, 10%, 15%, 25%, 30%, 50% I 75%, ZAJEDNO SA IZNOSOM UČEŠĆA SVAKOG TAKVNOG LICA. 4918.4. OPIS SVIH SPORAZUMA, POZNATIH EMITENTU, ČIJE BI SPROVOĐENJE, NAKNADNO MOGLO DA IMA ZA POSLEDICU PROMJENU KONTROLNOG POLOŽAJA U EMITENTU. 49

19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA 50

NAVESTI FINANSIJSKE TRANSAKCIJE EMITENTA I POVEZANIH LICA, IZVRŠENE U PERIODU KOJI OBUHVATA PRIKAZ FINANSIJSKIH INFORMACIJA, UKLJUČUJUĆI: 50A. PRIRODU I OBIM TRANSAKCIJA, AKO NEKA OD TRANSAKCIJA NIJE BILA U NAJBOLJEM INTERESU JEDNE OD STRANA OBJASNITI RAZLOGE ZA TAKVU TRANSAKCIJU 50B. IZNOS ILI PROCENAT KOJI PREDSTAVLJAJU TRANSAKCIJE POVEZANIH STRANA U PROMETU EMITENTA 50

20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA EMITENTA 51


4


12.1. FINANSIJSKI PODACI O PRETHODNOM POSLOVANJU. 5120.2. PROBNE FINANSIJSKE INFORMACIJE (PRO FORMA FINANSIJSKE INFORMACIJE) 5620.3. FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI. 5620.4. REVIZIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA KOJI SU UKLJUČENI U DOKUMENT O REGISTRACIJI. 5920.5. U SLUČAJU DA NEKI FINANSIJSKI PODACI U DOKUMENTU O REGISTRACIJI NISU IZVOD IZ REVIDIRANIH FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA EMITENTA, NAVESTI IZVOR PODATALA I DATI JASNU IZJAVU DA SU NAVEDENI PODACI NEREVIDIRANI 6220.6. FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD KRAĆI OD POSLOVNE GODINE 6320.7. POLITIKA DIVIDENDE. STAV EMITENTA U VEZI SA ISPLATOM DIVIDENDE I EVENTUALNA OGRANIČENJA U VEZI SA ISPLATOM 6620.7.1. IZNOS DIVIDENDI ZA SVAKU FINANSIJSKU GODINU U PERIODU KOJI OBUHVATA PRIKAZANE FINANSIJSKE INFORMACIJE U PRETHODNOM PERIODU 6620.8. SUDSKI, UPRAVNI I ARBITRAŽNI POSTUPCI 6620.9. ZNAČAJNA PROMJENA FINANSIJSKOG ILI TRŽIŠNOG POLOŽAJA EMITENTA 67

21. DODATNE INFORMACIJE 68

21.1.1. IZNOS UPISANOG I/ILI UPLAĆENOG OSNOVNOG KAPITALA KAO I UPLAĆENOG KAPITALA. 6821.2. STATUT DRUŠTVA 6921.2.1. OPIS DJELATNOSTI EMITENTA UZ NAVOĐENJE ČLANOVA STATUTA KOJIM JE TO REGULISANO 69

22. ZNAČAJNI UGOVORI 74

23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA 75

24. DOKUMENTI DOSTUPNI NA UVID 76

25. Informacije o udjelima 77


5


Uvodne odredbe

U skladu sa članom 14. Zakona o tržištu hartija od vrijednosti (Službeni glasnik RS, 92/06) i odredbama člana 56. Pravilnika o uslovima i postupku emisije hartija od vrijednosti (Službeni glasnik RS, 60/12) utvrđen je:

P R O S E K TI-XVI EMISIJE AKCIJA

Nova Banka AD Banja Luka

Prospekt šesnaeste emisije hartija od vrijednosti, šesnaeste emisije akcija: Prilog 1: Prospekt za registraciju za akcije (usklađivanje forme i sadržaja postojećeg Prospekta)

Napomena – odricanje:Niko nije ovlašten davati podatke i/ili izjave u vezi sa ponudom i prodajom obveznica, koji nisu sadržani u ovom Prospektu. Ako bi se takvi podaci i/ili izjave dali, na njih se ne smije osloniti kao na podatke i/ili izjave čije je objavljivanje odobrila Banka.Izdavanje ovog Prospekta, prodaja ili kupovina akcija, ne impliciraju da se okolnosti vezane za Banku nisu izmjenile od datuma izdavanja ovog Prospekta.Ovaj Prospekt se ne smije smatrati preporukom za kupovinu ili prodaju od strane ili za račun Banke, ili od strane ili za račun druge osobe koja je s Bankom povezana, njenih povezanih društava ili predstavnika.Svaki investitor koji razmatra kupovinu akcija Banke upućuje se na vlastitu ocjenu i prosuđivanje o finansijskom položaju Banke, uslovima emisije akcija, uključujući inherentne rizike.Ako drugačije nije navedeno, sve godišnje informacije, uključujući podatke o finansijskim izvještajima, temelje se na kalendarskim godinama. Brojevi u Prospektu su zaokruživani; prema tome, brojevi prikazani za istu vrstu informacija mogu varirati i zbirovi možda nisu aritmetički agregati. Upućivanje u ovom dokumentu na EUR označava euro, a KM ili BAM konvertibilnu marku.


6


1. Podaci o odgovornim licima

1.1. Odgovorna lica emitenta.

Ime i prezime odgovornog lica Funkcija odgovornog lica Informacije u dijelu dokumentaDr Milan Radović Direktor Banke Tačka 15.1, 15.2

Novislav Milaković Izvršni direktor Tačka 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3, 22

Gorana Zorić Izvršni direktorTačka 3, 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3, 6.2, 6.3, 8.1, 8.2, 9.1, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 20.1, 20.2, 20.3, 20.5, 20.6, 20.9, 21.1, 21.1.6, 22

Srđan Kondić Direktor Sektora za upravljanje rizicima Tačka 4, 12.2

Branka Štaka Rukovodilac Samostalnog odjeljenja za internu reviziju Tačka 2.1, 2.2, 19, 20.4.

Igor Jovičić Izvršni direktor Tačka 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 6.3, 12.1

Milan Kudra Direktor Sektora za pravne i opšte poslove Tačka 20.8

Jasna Zrilić Direktor Sektora za sredstva Tačka 7.2, 10.1, 10.2, 10.3, 10.4, 10.5, 20.7, 25.1.

Jagoda MatrakRukovodilac Samostalnog odjeljenja za upravljanje

ljudskim resursimaTačka 17.1

Mirko Antić Direktor Sektora za informacione tehnologije Tačka 6.4, 11

Ivana Kantar Direktor Sektora za pravne i opšte poslove

Tačka 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3, 5.1.4, 5.1.5, 7.1, 13, 14.1, 14.2, 15.1, 15.2, 16.1, 16.2, 16.3, 16.4, 17.2, 17.3, 18.1, 18.2, 18.3, 18.4, 20.7.1, 21.1, 21.1.2, 21.1.3, 21.1.4, 21.1.5, 21.1.5, 21.1.6, 21.2.1, 21.2.2, 21.2.3, 21.2.4, 21.2.5, 21.2.6, 21.2.7, 21.2.8, 23, 24,


7


1.2. Potpisana Izjava odgovornih lica:Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u Prospektu u skladu sa činjenicama, kao i da nisu izostavljene činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost Prospekta.

Ime i prezime odgovornog lica Funkcija odgovornog lica Potpis odgovornog lica

Dr Milan Radović Direktor Banke

Novislav Milaković Izvršni direktor za IT i operacije

Gorana Zorić Izvršni direktor za finansije i sredstva

Srđan Kondić Direktor Sektora za upravljanje rizicima

Branka Štaka Rukovodilac Samostalnog odjeljenja za internu reviziju

Igor Jovičić Izvršni direktor za tržišta

Milan Kudra Direktor Sektora za pravne i opšte poslove

Jasna Zrilić Direktor Sektora za sredstva

Jagoda MatrakRukovodilac Samostalnog odjeljenja za upravljanje

ljudskim resursima

Mirko Antić Direktor Sektora za informacione tehnologije

Ivana Kantar Sekretar Banke

2. Lica zadužena za reviziju finansijskih informacijaFILIJALE: Banja Luka, Bijeljina, Doboj, Brčko, Zvornik, Sarajevo, I. Sarajevo, Foča, Trebinje, Prijedor, Ljubuški i Broker Nova.

8


2.1. Ime i prezime ili poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja za period obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu

Poslove revizije finansijskih izvještaja i rezultata poslovanja NOVE BANKE a.d. poslonu 2011, 2012.g. i 2013. godinu je obavljalo nezavisno Društvo za reviziju Ernst&Young DOO Sarajevo i ovlašteni revizor Maja Hafizović, audit manager u Ernst & Young d.o.o. Sarajevo. Izbor nezavisnog eksternog revizora izvršen je u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, odredbama Zakona o bankama Republike Srpske, dostavljenim ponudama i uz predhodnu saglasnosti (odobrenje) Agencije za bankarstvo Republike Srpske.

3. Izabrane finansijske informacije


9


U nastavku su prikazani finansijski podaci za 2012. i 2013. godinu koji su odabrani iz revidiranih godišnjih izvještaja.

Bilans stanja 31.12.2012 Učešće % 31.12.2013 Učešće % . +/-

%

KM hiljada KM hiljada

Gotovina,got.ekvivalenti, potraž.iz op.poslovnja 90.279 7,5 103.561 7,1 14,7

Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti 143.625 11,9 137.147 9,4 -4,5

Potraž. za kamatu i naknadu po osnovu prodaje i dr.potraž. 5.485 0,5 7.477 0,5 36,3

Dati krediti i depoziti 848.465 70,1 1.020.433 70,0 20,3

Hartije od vrijednosti 35.721 3,0 63.183 4,3 76,9

Ostali plasmani i AVR 49.389 4,1 81.402 5,6 64,8

Zalihe 6.248 0,5 10.320 0,7 65,2

Osnosvna sredstva i ulaganja u nekretnine 23.441 1,9 31.213 2,1 33,2

Nematerijalna sredstva 8.208 0,7 3.402 0,2 -58,6

Poslovna aktiva 1.210.861 100,0 1.458.138 100,0 20,4

Obaveze po osnovu depozita i kredita 1.059.203 87,5 1.288.546 88,4 21,7

Obaveze ze kamatu i naknadu 94 0,0 58 0,0 -38,3

Ostale obaveze i PVR 46.038 3,8 55.628 3,8 20,8

Ukupan kapital 105.526 8,7 113.906 7,8 7,9

Poslovna pasiva (kapital i obaveze) 1.210.861 100,0 1.458.138 100,0 20,4

U odnosu na stanje 31.12.12. godine, u 2013. godini ukupna bilansna suma je uvećana za 20,4%. U strukturi imovine Banke najveći rast u apsolutnom iznosu je ostvaren na pozicijama kredita i depizita (20,3%), hartija od vrijednosti (76,9%) , te ostalih plasmana i AVR (64,8%).Na poziciji gotovine i gotovinskih ekvivalenata došlo je do povećanja od 14,7% zbog povećanja ostalih potraživanja, odnosno potraživanja po datim sredstvima za posredničke poslove sa institucijama javnog sektora, a odnosi se na Ugovor o finansijskom posredovanju koji je Banka zaključila sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske. U skladu sa ovim Ugovorom, Banka se saglasila da za račun dužnika izvrši isplatu tekućih obaveza po osnovu podsticaja za razvoj poljoprivrede i sela krajnjim korisnicima podsticaja.Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti odnose se na sredstva kod Centralne banke BiH (sredstva rezervi).Povećanje pozicija datih kredita i ostalih plasmana je rezultat povećane kreditne aktivnosti Banke tokom 2013.godine. Najveći rast ostvaren je u kreditiranju stanovništva,javnog sektora, a značajna povećanja su ostvarena i u rudarstvu i industriji i građevinarstvu.Pozicija Hartija od vrijednosti je uvećana za 76,9% , a na povećanje su uticali Trezorski zapisi Republike Srpske u koje je banka ulagala tokom 2013. godine.Na dan 31.12.13. godine, Banka ima veću vrijednost zaliha u odnosu na isti period 2012. godine. Radi se o sredstvima stečenim naplatom potraživanja (zemljište, nekretnine, oprema i ostala sredstva).Na strani pasive najznačajnije promjene se odnose na povećanje pozicije depozita tokom 2013. godine za čak 21,7%, dok je do povećanja kapitala za 7,9% došlo zbog ostvarene dobiti u 2013. godini.

BILANS USPJEHA 2012. 2013. . +/-%


10



Neto prihod od kamata 35.674 34.934 -2,1

Neto prihodi po osnovu naknada i provizija 17.477 21.717 24,3

Gubitak iz operativnog poslovanja -45.282 -50.692 11,9

Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda -57 902 -1.682,5

Dobitak po osnovu promene vrednosti imovine i obaveza 3.869 4.832 24,9

Dobit pre oporezivanja 11.681 11.693 0,1

Porez na dobit -1.650 -1.555 -5,8

Gubici po osnovu odloženih poreskih obaveza 22 -21 -195,5

Neto dobit 10.053 10.117 0,6

Pokazatelji

Povrat na kapital (ROE) prije poreza 11,07 10,27 -7,3

Povrat na kapital (ROE) poslije poreza 9,53 8,88 -6,8

Povrat na akcionarski kapital 14,19 11,79 -16,9

Povrat na aktivu 0,83 0,69 -16,4

Učešće neto kamata u ukupnim prihodima 62,54 56,00 -10,46

Učešće neto naknada u ukupnim prihodima 30,64 34,81 13,62

Najznačajnije promjene u okviru izdvojenih pozicija bilansa uspjeha odnose se na povećanje neto prihoda po osnovu naknada i provizija (24,3%), te povećanje pozicije gubitaka iz operativnog poslovanja što je rezultat povećanog obima poslovanja.Smanjenje pokazatelja povrata na kapital se objašnjava činjenicom da je u odnosu na prethodni period došlo do povećanja stavke kapitala zbog ostvarene dobiti, dok je neto dobit ostala na približno istom nivou.

Izvještaj o tokovima gotovine, KM hiljada 2012. 2013. . +/-%

Neto novčana sredstva iz poslovnih aktivnosti 37.539 11.148 -70,3Neto novčana sredstva iz ulagačkih aktivnosti 10.172 -34.282 -437,0Neto novčana sredstva od finansijskih aktivnosti 10.815

Neto (smanjenje-porast) novčanih sredstava 47.711 -12.319 -125,8Novčana sredstva na početku perioda 169.193 220.242 30,2Efekti promene deviznog kursa novčanih sredstava 3.338 2.678 -92,0Novčana sredstva na kraju perioda 220.242 210.601 -4,4

Izvještaj o promjenama na kapitalu, KM hiljada

Stanje 01.01.12.

Stanje 31.12.12.

. +/-%

Stanje 01.01.13.

Stanje 31.12.13.

. +/-%

Akciijski kapital-obične akcije 70.863 70.863 0,0 70.863 85.785 21,1

Emisiona premija 8.070 8.070 0,0 8.070 8.070 0,0

Rezerve iz dobiti 2.923 3.338 14,2 3.338 5.739 71,9

Neraspoređena dobit 8.859 17.934 102,4 17.934 10.118 -43,6

Posebne rezerve za kreditne gubitke 4.758 5.321 11,8 5.321 4.274 -19,7

revalorizacione rezerve 0 0 0,0 0 -80


11


Ukupni kapital 95.473 105.526 10,5 105.526 113.906 7,9

Pozicija akcijskog kapitala se u 2013. godine povećala za 21,1% u odnosu na 31.12.12. godine. Skupština Banke je 31. 05.13. godine donijela Odluku o XX emisiji hartija od vrijednosti (sedamnaesta emisija akcija) iz neraspoređene dobiti za 2011.i 2012. godinu. Iznos emisije je 14.921.658 KM, podijeljen u 14.921.658 običnih akcija klase A, čija je nominalna vrijednost 1 KM. Emisiona premija u iznosu 8.070 hiljada KM na dan 31.12.13. i 31.12.12. godine se odnosi na pozitivnu kusnu razliku između uplaćene vrijednosti akcija i njihove nominalne vrijednosti po osnovu emisije akcija.U skladu sa zahtjevom Agencije za bankarstvo Republike Srpske, Banka je na dan 31. decembra 2013. godine u okviru rezervi iz kapitala formirala ostale rezerve u iznosu od 1.943 hiljade KM, koje su izdvojene iz dobiti a za pokriće nedostajućih rezervi po regulatornom zahtjevu. Za navedeni iznos Banka je umanjila posebne rezerve za procijenjene gubitke iz dobiti u iznosu od 1.943 hiljade KM i ove rezerve se mogu koristiti za pokriće gubitka, povećanje zakonskih rezervi ili dokapitalizaciju Banke, dok preostali iznos rezervi iz kapitala u iznosu od 3.796 hiljada KM je raspoloživ za pokriće gubitka iz poslovanja. U skladu sa instrukcijama Agencije za bankarstvo Republike Srpske, gore pomenuti iznos je potrebno iskazati u okviru bilansne pozicije rezerve kapitala na posebnom analitičkom računu.Na dan 31. decembra 2013. godine rezerve za kreditne gubitke iznose 4.274 hiljade KM, i iste se odnose na posebne rezerve za kreditne gubitke koje su formirane 1. januara 2010. godine u skladu sa izmjenjenim računovodstvenim propisima i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Posebne rezerve za procjenjene kreditne gubitke tokom perioda povećane su za iznos 1.943 hiljade KM na teret dobiti, i iste su 31. decembra 2013. godine u skladu sa zahtjevom regulatora prenijete u ostale rezerve iz dobiti, kao što je već opisano u tekstu iznad. Neraspoređena dobit na dan 31. decembra 2013. godine iznosi 10.118 hiljada KM, a obuhvata neraspoređenu dobit iz prethodnog perioda u iznosu od 1 hiljadu KM i ostvarenu neto dobit tekućeg perioda u iznosu od 10.117 hiljada KM.Revalorizacione rezerve na dan 31. decembra 2013. godine iznose (80) hiljada KM i formirane su kao rezultat svođenja na tržišnu vrijednost ulaganja u hartije od vrijednosti raspoloživih za prodaju.

Podaci iz polugodišnjih nerevidiranih izvještaja

Bilans stanja 30.6.2012Učešće

% 30.6.2013 Učešće %. +/-

%KM

hiljada KM hiljada

Gotovina,got.ekvivalenti, potraž.iz op.poslovnja 88.788 8,1 131.422 9,8 48,0

Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti 80.252 7,3 108.391 8,1 35,1

Potraž. za kamatu i naknadu po osnovu prodaje i dr.potraž. 6.362 0,6 8.299 0,6 30,4

Dati krediti i depoziti 809.363 73,7 923.259 69,2 14,1

Hartije od vrijednosti 35.426 3,2 55.922 4,2 57,9

Ostali plasmani i AVR 46.254 4,2 69.491 5,2 50,2

Zalihe 3.533 0,3 4.989 0,4 41,2

Osnosvna sredstva i ulaganja u nekretnine 22.390 2,0 27.583 2,1 23,2

Nematerijalna sredstva 6.456 0,6 5.445 0,4 -15,7

Poslovna aktiva 1.098.824 100,0 1.334.801 100,0 21,5


12


Obaveze po osnovu depozita i kredita 964.695 87,8 1.162.279 87,1 20,5

Obaveze ze kamatu i naknadu 643 0,1 233 0,0 -63,8

Ostale obaveze i PVR 31.946 2,9 61.787 4,6 93,4

Ukupan kapital 101.540 9,2 110.502 8,3 8,8

Poslovna pasiva (kapital i obaveze) 1.098.824 100,0 1.334.801 100,0 21,5

Ukupna bilansna suma na dan 30.06.13. godine je povećana za 21,5% , a najveće povećanje u apsolutnom iznosu se odnosi na poziciju datih kredita i depozita što je rezultat povećane kreditne aktivnosti.Pozicija gotovine i gotovinskih ekvivalenata je povećana za 48% zbog povećanja ostalih potaživanja , a odnose se na Ugovor koji je Banka 06.06.13. godine zaključila sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Republike Srpske.Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti odnose se na sredstva kod Centralne banke BiH (sredstva rezervi).

BILANS USPJEHA 30.06.12. 30.06.13. . +/-%


Neto prihod od kamata 18.292 17.325 -5,3

Neto prihodi po osnovu naknada i provizija 7.527 11.334 50,6

Gubitak iz operativnog poslovanja -21.156 -24.513 15,9

Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 94 -160 -270,2

Dobitak po osnovu promene vrednosti imovine i obaveza 1.966 1.895 -3,6

Dobit pre oporezivanja 6.723 5.881 -12,5

Porez na dobit -656 -825 25,8

Gubici po osnovu odloženih poreskih obaveza 0 0 0,0

Neto dobit 6.067 5.056 -16,7

U okviru bilansa uspjeha naznačajnije promjene se odnose na poziciju neto prihoda od naknada koja je u odnosu na prethodni period veća za 50,6%, te poziciju gubitka iz operativnog poslovanja. Posmatrane promjene su rezultat povećanog obima poslovanja.

Izvještaj o promjenama na kapitalu, KM hiljada

Stanje 01.01.12.

Stanje 31.12.12.

. +/-%

Stanje 01.01.13.

Stanje 31.12.13.

. +/-%

Akciijski kapital-obične akcije 70.863 70.863 0,0 70.863 85.785 21,1

Emisiona premija 8.070 8.070 0,0 8.070 8.070 0,0

Rezerve iz dobiti 2.923 3.338 14,2 3.338 5.739 71,9

Neraspoređena dobit 8.859 17.934 102,4 17.934 10.118 -43,6

Posebne rezerve za kreditne gubitke 4.758 5.321 11,8 5.321 4.274 -19,7

revalorizacione rezerve 0 0 0,0 0 -80

Ukupni kapital 95.473 105.526 10,5 105.526 113.906 7,9

Podaci iz kvartalnih izvještaja tekuće godine


13


U tekstu koji slijedi, prikazane su izdvojene finansijske informacije tekuće godine u vidu kvartalnih izvještaja. Bitno je istaći da su isti prikazani u formi finansijskih izvještaja koje Banka koristi za izvještavanje ABRS, te iz tog razliga nisu uporedivi sa finansijskim izvještajima prikazanim u tekstu iznad, a koji se odnose na godišnje i polugodišnje finansijske izvještaje u APIF formi.

Bilans uspjeha u KM hiljada 31.03.13. 31.03.14. . +/-%

Prihodi od kamata i slični prihodi 18.292 21.096 15,33

Rashodi po kamatama i slični rashodi -8.585 -10.020 16,72

NETO KAMATA I SLIČNI PRIHODI 9.707 11.076 14,10

OPERATIVNI PRIHODI 6.009 7.056 17,42

Poslovni i direktni rashodi -2.909 -3.858 32,62

Operativni i ostali rashodi -10.340 -11.502 11,24

NEKAMATONOSNI RASHODI -13.249 -15.360 15,93

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 2.467 2.772 12,36

Porez na dobit -412 -391 -5,10

NETO DOBIT 2.055 2.381 15,86

Bilans stanja u KM hiljada 31.03.2013Učešće

% 31.03.2014Učešće

%. +/-

%Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija 240.708 18,66 192.734 12,75

-19,93

Vrijednosni papiri za trgovanje 48.786 3,78 41.407 2,74-

15,13

Plasmani drugim bankama 1.383 0,11 1.515 0,10 9,54

Krediti i dospjela potraživanja po kreditima 954.093 73,96 1.183.149 78,27 24,01

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 227 0,02 207 0,01 -8,81

Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 32.661 2,53 37.369 2,47 14,41

Investicije u nekonsolidovana povezana preduzeća 1.685 0,13 1.685 0,11 0,00

Ostala aktiva 52.669 4,08 103.973 6,88 97,41

Minus: Ispravke vrijednosti -42.226 -3,27 -50.380 -3,33 19,31

UKUPNA AKTIVA 1.289.986 100,00 1.511.659 100,00 17,18

Depoziti 923.669 71,60 1.126.586 74,53 21,97

Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 213.411 16,54 211.168 13,97 -1,05

Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 18.708 1,45 28.579 1,89 52,76

Rezerve na stavke vanbilansa 3.098 0,24 2.302 0,15-

25,69

Ostale obaveze 23.599 1,83 26.737 1,77 13,30

Ukupno kapital 107.501 8,33 116.287 7,69 8,17

UKUPNA PASIVA 1.289.986 100,00 1.511.659 100,00 17,18

4. Faktori rizika


14


Faktori rizika koji mogu uticati na sposobnost emitenta da ispunjava svoje obaveze po hartijama od vrijednosti koje su predmet ponudePrilikom ulaganja u hartije od vrijednosti, investitor, u skladu sa vlastitim preferencijama odnosa rizika i prinosa iz ulaganja, svjesno preuzima pojedine vrste rizika. Pri razmatranju ulaganja u obveznice Nove banke AD Banja Luka, potencijalni investitor trebao bi uzeti u obzir činioce rizika izložene u nastavku, ali se investitor upućuje i na vlastitu ocjenu i sud o finansijskom položaju Nove banke AD Banja Luka, uslovima izdanja, kao i ostalih faktora i informacija koje mogu uticati na uspješnost izdanja. U tekstu koji slijedi, Banka je savjesno i prema svome najboljem saznanju nastojala da prikaže one važne, uobičajene i predividive rizike sa kojima se susreće u obavljanju poslovne aktivnosti, te istakne osnove risk politke i načina upravljanja rizicima.Osnove risk politike Banke imaju za cilj da se efikisanom i sveobuhvatnom primjenom politika, procedura i limita u različitim segmentima iz kojih rizici proizilaze, obezbijedi upravljivost i prihvatljivost različitih vrsta rizika i ostavari zadovoljavajući nivo profitabilnosti i likvidnosti Banke. U skladu s tim, Nadzorni odbor banke , svake godine usvaja Odluku o prihvatljivom nivou rizika za Banku. Svrha dokumenta je da obezbijedi smjernice o tome šta je za Banku prihvatljivo, a šta nije sa aspekta rizika koji se preuzima imajući u vidu zaštitu interesa svih zainteresovanih strana Banke, od akcionara, deponenata, kreditora Banke, zaposlenih, bankarskog sistema kao cjeline, kao i regulatorne i fiskalne institucije.Osnovne uloge u procesu upravljanja rizicima u Banci imaju sljedeći organi/tijela:

a) Nadzorni odbor i Uprava bankeb) Odbor za upravljanje aktivnom i pasivom (ALCO)c) Odbor za revizijud) Interna revizija i Interna kontrola

Sistem upravljanje rizicima Nove banke , zasnovan je na načelu integriteta i u nadležnosti je posebnog organizacionog dijela Sektora za upravljanje rizicima. U nastavku su istaknuti rizici kojima je Banka izložena I koji mogu uticatu na njenu sposobnost da ispunava svoje obaveze u vezi sa izdavanjem obveznica.Kreditni rizikBanka je izložena kreditnom riziku svojih komitenata. Neplaćanje glavnice i/ili kamata od strane komitenata može se negativno odraziti na finansijsko stanje Banke.Banka kreditnim rizikom upravlja na nivou pojedinačne transakcije i nivou ukupnog portfelja i to kroz uspostavljanje, praćenje i kontrolu politika, pravila, smjernica , zakonskih i intenrih limita u svim segmentima kreditnog poslovanja. Promjene u kvalitetu kreditnog portfelja se kontinurano prate, analizira se kretanje trendova, osjetljivost na koncetracije, te usaglašenost sa internim i eksternim propisima. U skladu sa rezultatima analize daju se odgovarajući prijedlozi i preporuke.Banka je opredjeljena za stvaranje optimalne strukture kreditnog portfelja čija je orjentacija na maksimalnog diverzifikaciji i disperziji rizika.Više detalja o izloženosti Banke ovoj vrsti i kvalitetu aktive izložene kreditnom riziku, može se vidjeti u Godišnjem izvještaju o poslovanju Banke.Rizik koncentracijeKoncentracije kreditnog rizika mogu da nastanu kada je određeni broj strana uključen u slične poslovne aktivnosti, ili posluju u istom regionu, ili kada imaju slične ekonomske odlike tako da se


15


očekuje da njihova mogućnost da ispune svoje obaveze, bude pod uticajem sličnih promjena ekonomske ili druge prirode. Koncentracije ukazuju koliko je Banka osjetljiva na kretanja koja utiču na određenu industriju ili geografski položaj. Banka svake godine revidira Politiku upravljanja rizicima, Politiku kreditiranja, Politiku za identifikaciju i evidentiranje lica povezanih sa Bankom i međusobno povezanim licima, klijentima Banke, te Odluku Nadzornog odbora o prihvatljivom nivou rizika za Banku, čija primjena omogućava izbjegavanje prekomjernih koncentracija i ostvarivanje sljedećih ciljeva:

- sagledavanje stvarnog stanja cjelokupnog kreditnog portfolia;- držanje nivoa izloženosti u okviru definisanih limita sa ciljem održavanja diverzifikovanog

portfelja;- praćenje velikog izlaganja kreditnom riziku Banke prema dužnicima i grupama povezanih lica;- utvrđivanje planova za tekuće i buduže potrebe Banke za kapitalom, a sve u cilju minimiziranja

rizika.Više detalja o izloženosti Banke ovoj vrsti rizika, može se vidjeti u Godišnjem izvještaju o poslovanju Banke.Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti proizilazi iz neusklađenosti strukture aktive i pasive Banke što dovodi do nemogućnosti izvršavanja obaveza. Neusklađenost strukture aktive i pasive Banke može se negativno odraziti na finansijsko stanje Banke.U cilju upravljanja rizikom likvidnosti, Banka sprovodi aktivnosti koje obezbjeđuju usklađenost strukture aktive i pasive bilansa i vanbilansa Banke, odnosno njenih novčanih tokova (priliva i odliva) i kontinuirano prati i planira buduće novčane tokove uzimajući u obzir promjene u operativnim, ekonomskim i ostalim uslovima poslovnog okruženja Banke. Za upravljanje rizikom likvidnosti Banka sprovodi i stres testove koji imaju za cilj da se identifikuju potencijalni likvidnosni gapovi koji mogu nastati u određenim vremenskim periodima i pod određenim uslovima i to: po osnovu odliva depozita, nemogućnosti transformacije dijelova aktive u likvidna sredstva, povećanog odliva gotovine i slično, te u skladu s tim i identifikuje potencijalne dodatne izvore finansiranja koji će omogućiti pokriće nastalog gap-a.Više detalja o izloženosti Banke ovoj vrsti rizika, može se vidjeti u Godišnjem izvještaju o poslovanju Banke.Tržišni rizik Banka je izložena tržišnom riziku u odnosu na promjenu kamatnih stopa, kurseva valuta, cijenu hartija od vrijednosti. U slučaju da Banka ima dugu ili kratku poziciju u navedenim instrumentima, promjena cijena može se negativno odraziti na finansijsko stanje Banke. a )Kamatni rizikBanka upravlja kamatnim rizikom tako što:

- adekvatno utvrđuje nivo kamatne marže, odnosno usklađuje visinu kamatnim stopa na pozicijama kamatno osjetljive aktive i pasive, uz istu ročnost i vremenski interval u okviru koga se ponovo utvrđuje visina kamatne stope;

- obezbjeđuje ročnu usklađenost kamatno osjetljive aktive i pasive;U upravljanju kamatnim rizikom, Banka koristi simulaciju očekivanih i ekstremnih promjena kamatnih stopa i uticaja tih promjena na bilans uspjeha.


16


S obzirom da kamatonosna finansijska sredstva i finansijske obaveze nisu prevashodno bazirani na varijabilnim kamatnim stopama, Banka smatra da osjetljivost prihoda i rashoda na promjene u tržišnim kamatnim stopama nije značajna.b) Devizni rizikU procesu upravljanja deviznim rizikom, Banka nastoji da optimizuje deviznu strukturu aktive i pasive, tako da fluktuacije deviznih kurseva nemaju značajniji uticaj na bilans uspjeha. Cilj je da se rizikom upravlja na način da Banka može reagovati na veće promjene kursa bez ugoržavanja kontinuiteta poslovanja.U procesu upravljanja deviznim rizikom, Banka koristi savremeni informacioni server Thomason Reuters za dobijanje pravovremenih informacija o kretanjima na tržištu, informacija o kreditnim bonitetima zemalja sa kojima ima poslovnu saradnju, a na osnovu koji donosi pravovremene odluke o upravljanju devinim sredstvima u cilju smanjenja, odnosno disperzije rizika.Banka na dan 31. decembra 2013.godine ima značajnu izloženost u EUR-ima, međutim Banka nije izložena deviznom riziku jer je vrijednost te valute fiksna u odnosu na domaću valutu, imajući u vidu da Centralna banka Bosne i Hercegovine počev od 1997. godine održava monetarnu stabilnost u skladu sa „currency board aranžmanom“ (1 EUR =1,95583 KM).Više detalja o izloženosti Banke ovoj vrsti rizika, može se vidjeti u Godišnjem izvještaju o poslovanju Banke.Operativni rizik Operativni rizik je rizik da će doći do gubitka koji bi proistekao iz pada računarskog sistema, ljudskih grešaka, pronevjera ili spoljnih događaja. Kad kontrole prestanu da funkcionišu, operativni rizik može da naruši ugled Banke, može imati zakonske posljedice ili usloviti nastanak finansijskih gubitaka. Banka ne može očekivati da eliminiše sve operativne rizike, ali uvođenjem rigoroznog kontrolnog okvira i nadgledanjem i odgovaranjem na potencijalne rizike, Banka je u mogućnosti da upravlja ovim rizicima. Kontrola uključuje efektivnu podjelu dužnosti, pristupa, ovlašćenja i usaglašavanje procedura, obuku osoblja i proces nadgledanja, uključujući i internu reviziju.Banka operativnim rizicima upravlja na osnovu prikupljenih podataka o štetnim događajima, praćenjem ključnih indikatora o operativnim rizicima, procjene operativnih rizika pri donošenju odluka o poslovnim promjenama, te o istome, kao i o rezultatima upravljanja operativnim rizicima izvještava Upravu Banke. Banka prati operativne rizike na dnevnoj osnovi putem seta ključnih risk indikatora (KRI), procjene rizika fizičke sigurnosti, informacione sigurnosti po standardu ISO 27000, kao i rizika povezanih sa zdravljem ljudi u skladu sa odredbama Zakona o zaštiti na radu. Za procjenu rizika u poslovnim linijama koriste se upitnici za samoocjenjivanje (CRSA). U cilju efikasnog upravljanja operativnim rizikom, Banka koristi softver za evidentiranje operativnih gubitaka kojim je omogućeno efikasnije kreiranje baze i praćenje trendova što ima za cilj donošenje pravovremenih odluka i kreiranje dugoročne osnove za napredni model upravljanja operativnim rizikom.Rizik zemljePod rizikom koji se odnosi na zemlju porijekla lica prema kome je Banka izložena podrazumevaju se negativni efekti koji bi mogli uticati na njen finansijski rezultat i kapital zbog nemogućnosti Banke da naplati potraživanja od ovog lica iz razloga koji su posljedica političkih, ekonomskih ili socijalnih prilika u zemlji porijekla tog lica.


17


Banka najvećim dijelom plasira sredstva komitentima iz Republike Srpske, dok je riziku zemlje izložena u dijelu sredstava koja se u određenim momentima mogu plasirati do utvrđenih limita ino-bankama. Sektor za upravljanje rizicima je kreirao metodologiju za određivanje limita plasmana u druge banke. Na osnovu analiza Sektor za sredstva sačinjava prijedlog na osnovu koga Sektora za upravljanje rizicima, a po osnovu procjene rizika, određuje limite koje usvaja Odbor za upravljanje aktivom i pasivom Banke.Rizik zemlje Banke se minimizira i politikom plasiranja sredstava u inostranstvo, prvenstveno kratkoročnim oročavanjem sredstava kod prvoklasnih inostranih banaka.

5. Podaci o emitentu


18


5.1. Osnovni podaci i razvoj emitenta

5.1.1. Poslovno ime emitenta

Nova banka AD Banja Luka

5.1.2. Sjedište emitenta, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koji je emitent upisan, te oznaka i registarski broj emitenta u Registru emitenta kod Komisije za hartije od vrijednosti

Sjedište Kralja Alfonsa XIII 37/A Banja LukaMatični broj 1753312Broj izvoda iz registra privrednih subjekata 3-38-00 Okružni privredni sud Banja LukaRegistarski broj u Registru kod Komisije za hartije od vrijednosti 05-07-482

5.1.3. Pravni oblik emitenta

Emitent je organizovan kao akcionarsko društvo.

5.1.4. Datum osnivanja i registracija emitenta

Nova banka je osnovana 1992. godine, pod nazivom EXIM BANKA DD Bijeljina, što je upisano u sudski registar Osnovnog suda u Bijeljini, rješenjem broj: Fi-292/92 od 12.11.1992. godine. Rješenjem Osnovnog suda Bijeljina, broj: Fi-352/94 od 26.07.1994. godine, u sudski registar je upisana promjena naziva EXIM BANKE DD Bijeljina u naziv: EXPORT – IMPORT BANKA akcionarsko društvo Bijeljina, sa sjedištem u Bijeljini, Ul. Svetog Save bb. Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini broj: Fi-598/99 od 17.06.1999. godine u sudski registar upisana je promjena naziva EXPORT-IMPORT BANKA akcionarsko društvo Bijeljina u naziv Nova banka akcionarsko društvo Bijeljina, sa sjedištem banke u Bijeljini, Ul. Svetog Save 46. Statusna promjena sjedišta Nove banke upisana je u sudski registar kod Osnovnog suda Banja Luka, rješenjem broj: o71-o-Reg-07-oo136o od 25.07.2007. godine.

5.1.5. Događaji značajni za razvoj emitenta

Ključni događaji u razvoju Banke, od osnivanja do danas su sledeći:

1999: Promjena imena Banke u Nova banka AD Bijeljina 2002: Akvizicija Agroprom banke AD Banja Luka i listing na Banjalučku berzu hartija od

vrijednosti 2003: Sticanje certifikata za sistem kvaliteta u skladu sa ISO standardima 2004: Promjena u vlasništvu Banke i povećanja akcionarskog kapitala Banke od strane Poteza

Adriatic Fund (danas Adriatic Fund) 2007: Promjena sjedišta Banke i naziva u Nova banka AD Banja Luka; dokapitalizacija od

strane International Finance Corporation 2011: Značajan rast tržišnog učešća Banke

5.2. Značajna ulaganja


19


5.2.1. Opis (uključujući i vrijednost) najznačajnih investicija emtitenta za svaku finansijsku godinu za prikazani prethodni period sve do datuma Dokumenta o registraciji

U cilju širenja cjelokupne poslovne mreže, a na osnovu usvojenog Strateškog plana poslovanja, Banka je imala određena ulaganja, koja su bila određena stepenom razvoja svake poslovne jednice, s jedne strane, odnosno s druge strane koja su imala za cilj unapređenje kvaliteta poslovanja, te smanjenje operativnih rizika podizanje sveukupne bezbjednosti na jedan viši nivo.Značajnija ulaganja Banke tokom 2013. godine su sledeća:

nematerijalna ulaganja u kupovinu ili pravo korištenja softvera, licenci i drugih proizvoda industrijske ili intelektualne svojine u iznosu od 355.610 KM

nabavka pojedinačne računarske i komunikacione opreme, kao i mrežna oprema u iznosu od 499.040 KM

nabavka kancelarijskog namještaja u skladu sa širenjem i otvaranjem novih organizacionih jedinica Banke u iznosu od 750.088 KM

nabavka opreme za čuvanje i rukovanje novcem u iznosu od 910.352 KM nabavka mjernih i kontrolnih aparata, opreme za bezbjednosni sistem (ugradnja video

nadzora, ugradnja sistema protivprovale i vatrodojave, ugradnja alarmnog sistema), a sve u cilju smanjenja finansijskih gubitaka, u iznosu od 600.120 KM

ulaganje u osnovna sredstva obuhvataju finansiranje radova, instalacija i opreme koji se izvode ili ugrađuju u tuđe osnovno sredstvo, a koja su nastala ulaganjem u otvaranje novih lokacija u iznosu od 2.433.837 KM.

Značajna ulaganja Banke tokom prva četiri mjeseca u 2014. godini su sledeća: nabavka opreme, softwera, prava korištenja licenci u iznosu od 265.448 KM adaptacija postojećih poslovnih prostora i ulaganja za otvaranje novih agencija u iznosu od

480.975 KM.

5.2.2. Opis najznačajnih tekućih investicija (uključujući i vrijednost) emitenta u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori)

Banka planira da u narednom periodu vrši ulaganja u informacioni sistem i njegovo održavanje:

potrebne licence i podrška (Oracle Forms, Reports, DBMS) u iznosu 480.900 KM

hardware-ska oprema u iznosu 406.000 KM

mrežna oprema u iznosu 588.500 KM

Pored navedenog planirano je i ulaganje u dvije nove lokacije za potrebe otvaranje agencija.

5.2.3. Informacije o budućim značajnim investicijama emitenta za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze

Banka će iz sopstvenih izvora finansirati ulaganja navedena u tački 5.2.2.


20


6. Pregled poslovanja

6.1. Osnovne djelatnosti

6.1.1. Opis predmeta poslovanja, pretežne djelatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih emitent ostavaruje najveće prihode, uz navođenje značajnih proizvoda ili usluga koje pruža, za svaku finansijsku godinu u prethodnom perioduPretežna djelatnost Banke je s jedne strane definisana odredbama Zakona o bankama, a s druge strane pak Statutom Banke i definisana je na sledeći način:

64.19 Ostalo novčano poslovanje, 69.91 Finansijski zakup (lizing); 64.99 Ostale finansijske uslužne djelatnosti osim osiguranja i penzionih fonodava; 66.12 Posredovanje u poslovima sa hartijama od vrijednosti i robnim ugovorima, 66.19 Ostale pomoćne djelatnosti u finansijskim uslugama, osim osiguranja i penzionih

fondova.Najveće prihode Banka je ostvarila na osnovu kreditne aktivnosti, te zatim na osnovu prihoda od naknada za obavljanje svih vrsta bankarskih usluga koje Banka nudi.Kada je pak riječ o značajnijim proizvodima ili uslugama koje Banke nudi navodimo sledeće:Standardni proizvodi i usluge Sektora poslovanja sa pravnim licima su: kratkoročni krediti (okvirni krediti, overdraft, u otplati, o dospjeću, slobodna otplata), dugoročni krediti (za obrtna sredstva, investicioni i zamjenski), dokumentarni poslovi (garancije, akreditivi,), otkup potraživanja, oročeni depoziti i usluge unutrašnjeg i ino platnog prometa. Široka lepeza proizvoda, prilagođene usluge potrebama tržišta su doveli do značajnog povećanja portfolia privrede, javnih preduzeća, javnog sektora i korporativnih klijenata u odnosu na prethodnu godinu.Nova banka AD Banja Luka je 24. juna 2013. godini otpočela kampanju kredita stanovništvu pod nazivom „Premium krediti Nove banke " čime je svoju ponudu prilagodila zahtjevima klijenata a time se i istakla sa povoljnim uslovima, većim iznosima kredita, dužim rokovima otplate i nižim kamatnim stopama. Na ovaj način Nova banka je postala ozbiljan konkurent na tržištu cijele Bosne i Hercegovine.Premium krediti Nove banke podrazumijevaju tri vrste kredita i to:

Nenamjenski krediti; Zamjenski krediti; Stambeni krediti;

Radi se o proizvodima koji su već postojali u Katalogu proizvoda za stanovništvo, ali kroz kampanju su osvježeni, modifikovani i prilagodjeni potrebama naših klijenata. Radi se o kreditima bez jemaca sa polisom osiguranja života. Ističemo se i kao Banka koja je svoju saradnju sa osiguravajućim kućama povjerila prvoj brokerskoj kući u osiguranju kod nas i to Prvibroker doo Banjaluka te je na taj način omogućeno osiguranje kolaterala vinkuliranog u korist Nove banke uz manji nivo rizika.U proteklom periodu, mnogo smo radili na cross sell aktivnostima kojim smo prodavali dozvoljena prekoračenja po tekućem računu i pakete proizvoda i usluga.

U dijelu depozitnih poslova Banka je na tržištu ponudila široku lepezu štednih proizvoda prilagođenih potrebama i zahtjevima klijenata. Jedan od nainteresantnijih štednih proizvoda je Slobodna oročena štednja koja nudi mogućnost klijentu da sklopi ugovor o oročenju na period koji on sam izabere i da na


21


partiju oročenja vrši neograničen broj uplata prema svojim mogućnostima, te na taj način uvećavaju glavnicu oročenja i osnov za obračun kamate.

Takođe, Banka je kreirala sličan proizvod i za najmlađu populaciju, Dječija ozbiljna štednja koja nudi mogućnost najmlađim klijentima da pojedinačnim uplatama uvećavaju svoju štednju, a sa druge strane stimulativnim i fiksnim kamatnim stopama ostvare značajan prinos na kampital u vidu kamate. Banka je u cilju stimulisanja štednje kod najmlađe populacije, na kraju ugovorenog perioda oročenja, nagrađuje štediše u vidu Bonusa na ukupno obračunatu kamatu.

Najveće interesovanje klijenata je za proizvodom Rentna štednja koja nudi mogućnost klijentu da oročavanjem depozita definiše kojom će se dinamikom isplaćivati kamata.Klijent može da izabere da se kamata isplati unapred za cijeli period oročenja ili mjesečno, kvartalno, polugodišnje ili godišnje.

6.1.2. Opis svih novih značajnijih proizvoda ili usluga koje su uvedene, trenutni status razvoja tog proizvoda ili usluge u mjeri u kojoj je već poznat javnosti

Uvođenje novih proizvoda: Plaćanje na rate Visa Classic karticom na POS terminalima Nove banke, Visa Classic na rate Visa Gold debitna kartica Visa Gold kreditna kartica Migracijom personalizacije kartica kod Narodne Banke Srbije omogućeno je brže i lakše

udovoljavanje zahtjevima klijenata za karticama Jačanje konkurentnosti Banke u radu sa POS terminalima, uveliko je doprinjela zamjena svih

aparata sa najnovijijm Ingenico terminalima U pripremi su pak sledeći proizvodi:

M payment (mobilno bankarstvo) koje će našim klijentima pružiti mogućnost provjere računa te plaćanja unaprijed ugovorenih transakcija.

Bankomat mjenjačnica Beskontaktna plaćanja na POS terminalima

6.2. Glavna tržišta. Opis glavnih tržišta na kojima je prisutan emitent, uključujući i prihod po djelatnostima i tržištima, u periodu na koji se odnose prikazane finansijske informacije.

Vizija Banke je zadržati lidersku poziciju na tržištu Republike Srpske odnosno postati treća Banka u Bosni i Hercegovini sa stanovišta visine aktive. To će podrazumijevati i kontinuiran rast svih bilansnih pozicija Banke čime bismo zadržali, s jedne strane pouzdanost, a s druge strane profitabilnost Banke.

U tom smislu Banka danas ima široku mrežu organizacionih jedinica i to 53 različita organizaciona oblika koji su grupisani u 12 Filijala, 12 ekspozitura, te 22 agencija i 19 izdvojenih šaltera. Organizacione jedinice Banke se danas nalaze u Banjaluci, Gradišci, Novom Gradu, Prnjavoru, Laktašima, Prijedoru, Kozarskoj Dubici, Bijeljini, Ugljeviku, Doboju, Tesliću, Modriči, Brodu, Derventi, Stanarima, Brčkom, Lončarima, Istočnom Sarajevu, Palama, Rogatici, Sokolcu, Sarajevu, Ključu, Sanski Most, Zvorniku, Milićima, Bratuncu, Šekovićima, Vlasenici, Trebinju, Gacku, Foči, Andrićgradu, Tuzli, Međugorju i Mostaru.


22


6.3. U slučaju da su na informacije iz t.6.1 i t.6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti, detaljno ih opisati

Nije primjenjivo.

6.4. Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja emitenta.

Banka ulaže značajna sredstva u razvoj informacionog sistema kontinuirano jer smatra da osnovni preduslov ostvarenja prihoda i konkurentnost u bankarskom sektoru direktno zavisi od sposobnosti informacionog sistema prilagođenju zahtjevima tržišta.Kompletan sistemski i aplikativni software je licenciran. Na taj način Banka poštuje pravila i zakonske norme a istovremeno obezbjeđuje preduslove da informacioni sistem služi u potpunosti ostvarenju planiranih poslovnih rezultata.


23


7. Organizaciona struktura

Emitent, Banka, nije dio grupe (koncerna), te u skladu sa navedenim nije u zavisnom položaju.

7.2. Spisak zavisnih društava emitenta, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima

Banka na dan 31.12.2013 godine posjeduje većinski udio u preduzeću Nova Leasing AD Banja Luka. Sjedište preduzeća je u Banjaluci u ulici Knjaza Miloša 15. Banka posjeduje 860 akcija nominalne vrijednosti 1.000 KM, što čini oko 63,94% glasačkih prava.Preduzeće je u postupku gašenja.


24


8. Nekretnine, postrojenja, oprema

8.1. Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini

Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine na dan 31.12. 2012 2013Zemljište 4.824 4.824Poslovne zgrade 10.194 9.652Oprema i ostala sredstva 7.311 14.097Osnovna sredstva u pripremi i avansi 1.112 1.694Investicione nekretnine - 946Ukupno 23.441 31.213

Na dan izvještaja 31.12.2012. godine i dan 31.12.2013. godine Banka nema građevinske objekte niti drugu imovinu založenu kao kolaterale za obezbjeđenje kredita ili finansijskih obaveza, niti ima sredstava uzetih na lizing.8.2. Opis svih problema sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utiči na korištenje materijalne dugotrajne imovine

Uzimajući u obzir vrstu poslova koje emitent obavlja, korištenje materijalne dugotrajne imovine, te sve ostale aktivnosti koje Banka obavlja ne utiču štetno na životnu sredinu. U sklopu svoje politike društveno odgovornog upravljanja Banka preferira dobavljače koji su sproveli sve aktivnosti kako bi umanjili uticaj na životnu sredinu.


25


9. Poslovni i finansijski pregled

9.1. Finansijsko stanjeOpis finansijskog stanja emitenta, promjene finansijskog stanja, opis rezultata poslovanja za svaki godišnji i periodični obračun koji je obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama o poslovanju u prethodnom periodu, uključujući uzroke značajnih promjena iz godine u godinu u finansijskim informacijama, u mjeri u kojoj je to potrebno da se razumije poslovanje emitenta u cjelini, a u mjeri u kojoj to nije navedeno na drugim mjestima u dokumentu

Ukupna aktiva na dan 31.12.2013. godine iznosila je 1.458.138 hiljada KM i veća je za 20,42% u odnosu na 31.12.2012. godine. U strukturi aktive najveće učešće su imali dati krediti i depoziti koji iznose 1.020.433 hiljada KM (umanjeni za ispravke vrijednosti) na dan 31.12.2013. godine, odnosno učestvovali sa 69,98% u ukupnoj aktivi i veći su za 20,27% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi kredita povećalo se učešće dugoročnih u odnosu na kratkoročne kredite. U odnosu na isti period prethodne godine kratkoročni krediti bilježe rast za 30,13% i iznose 163.669 hiljada KM. Dugoročni krediti bilježe rast za 18,55% i iznose 856.764 hiljada KM. U strukturi kratkoročnih i dugoročnih kredita najveće ućešće imaju krediti plasirani privredi koji ukupno iznose 475.061 hiljada KM na dan 31.12.2013. godine. Dugoročni krediti stanovništva bilježe značajan rast u 2013. godini, za 61,37% i sa 31.12.2013. godine iznose 319.598 hiljada KM.Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti, sa 31.12.2013. godine, iznose 137.147 hiljada KM i manji su za 4,51% u odnosu na prethodnu godinu. Ova pozicija se sastoji od računa obavezne rezerve kod Centralne banke BiH.Gotovina i gotovinski elementi bilježe rast u 2013. godini za 14,71% i sa 31.12.2013. godine iznose 103.561 hiljada KM.Hartije od vrijednosti u 2013. godini su iznosile 63.183 hiljade KM i bilježe rast za 76,88% u odnosu na 2012. godinu. Na njihov rast najvećim dijelom je uticala kupovina Trezorskih zapisa Republike Srpske u toku 2013. godine u iznosu od 24.828 hiljada KM. Ostali plasmani i AVR bilježe rast u 2013. godini za 64,82%, odnosno sa 31.12.2013. godine iznose 81.402 hiljada KM. Na rast ove pozicije su uticala otkupljena potraživanja, za 160,19%, i sa 31.12.2013. godine su iznosila 35.419 hiljada KM.Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine bilježe rast u 2013. godini za 33,16% i sa 31.12.2013. godine iznose 31.213 hiljada KM (31.12.2012.: 23.441 hiljada KM), dok nematerijalna ulaganja bilježe pad za 58,55%, odnosno za 4.806 hiljada KM i sa 31.12.2013. godine iznose 3.402 hiljada KM.

U strukturi pasive najveće učešće su imale obaveze po osnovu depozita i kredita koje su iznosile 1.288.546 hiljada KM na dan 31.12.2013. godine i veće su za 21,65% u odnosu na isti period prethodne godine. Ovu poziciju sa 31.12.2013.godine čine: obaveze po osnovu depozita u iznosu od 1.074.122 hiljade KM (31.12.2012.: 847.246 hiljada KM), obaveze po osnovu dugoročnih kredita u iznosu od 214.379 hiljada KM (31.12.2012.: 211.950 hiljada KM) i ostalo u iznosu od 45 hiljada KM (31.12.2012.: 7 hiljada KM). U strukturi depozita značajan rast su imali depoziti domaćih fizičkih lica, koji su sa 31.12.2013.godine iznosili 505.490 hiljada KM,


26


odnosno bilježe rast za 46,33%U strukturi obaveza po depozitima, na dan 31.12.2013. godine, kamatonosni depoziti učestvuju sa 86,54% i iznose 929.558 hiljada KM. Veći su za 28,86 % u odnosu na 31.12.2012. godine. Nekamatonosni depoziti učestvuju sa 13,46% u ukupnim obavezama po depozitima i iznose 144.564 hiljade KM. Veći su 14,85 % u odnosu na 31.12.2012. godine.U strukturi obaveza po dugoročnim kreditima u 2013. godini najveće učešće ima IRB sa svojim fondovima: Fond za razvoj i zapošljavanje RS koji iznosi 88.587 hiljada KM (u 2012: 87.464 hiljada KM), Fond stanovanja RS koji iznosi 50.962 hiljada KM (u 2012: 49.716 hiljada KM) i Fond za razvoj istočnog dijela RS koji iznosi 42.639 hiljada KM (u 2012: 34.621 hiljada KM). Kreditna linija Svjetske banke, koja se u RS plasira preko IRB-a, a u Federaciji BiH preko ODRAZ-a bilježi pad za 12,42% u 2013. godini, kako i kreditna linija iz sredstava EFSE-a. Ostale obaveze i PVR bilježe rast u 2013. godini za 20,83% i sa 31.12.2013. godine iznose 55.628 hiljada KM (31.12.2012.: 46.038 hiljada KM). Najveći uticaj na rast ove pozicije je imao subordinirani dug u 2013. godini u iznosu od 10.000 hiljada KM.Kapital se sastoji od akcijskog kapitala, emisione premije, rezervi iz dobiti, posebne rezerve za procjenjene gubitke, dobit tekuće godine i neraspoređenog dobitka iz ranijih godina.Ukupni kapital na dan 31.12.2013. godine iznosi 113.906 hiljada KM i veći je za 7,94% u odnosu na 31.12.2012. godine.Ukupan akcionarski kapital Banke na dan 31.12.2013. godine sastoji se od 85.784.952 obične akcije, pojedinačne nominalne vrijednosti 1 KM (31.12.2012. godine: 70.863.294 obične akcije, pojedinačne nominalne vrijednosti 1 KM). Skupština Banke je 31.05.2013. godine donijela Odluku o povećanju akcionarskog kapitala iz neraspoređene dobiti za 2011. i 2012. godinu godinu, emitovanjem XX emisije hartija od vrijednosti u iznosu od 14.921.658 KM, podjeljenih u 14.921.658 običnih akcija kalse A, pojedinačne nominalne vrijednosti 1 KM.Emisiona premija je ostala na istom nivou kao i prethodne godine i sa 31.12.2013. godine iznosi 8.070 hiljada KM.Rezerve iz dobiti na dan 31.12.2013. godine iznose 5.739 hiljada KM i veće su za 71,93% u odnosu na isti period prethodne godine. U skladu sa zahtjevom Agencije za bankarstvo Republike Srpske, Banka je na dan 31.12.2013. godine u okviru rezervi iz kapitala formirala ostale rezerve u iznosu od 1.943 hiljade KM, koje su izdvojene iz dobiti a za pokriće nedostajućih rezervi po regulatornom zahtjevu. Za navedeni iznos Banka je umanjila posebne rezerve za procijenjene gubitke iz dobiti u iznosu od 1.943 hiljade KM i ove rezerve se mogu koristiti za pokriće gubitka, povećanje zakonskih rezervi ili dokapitalizaciju Banke, dok preostali iznos rezervi iz kapitala u iznosu od 3.796 hiljada KM je raspoloživ za pokriće gubitka iz poslovanja.Posebne rezerve za procjenjene gubitke na dan 31.12.2013.godine iznose 4.274 hiljada KM i manje su za 19,68% u odnosu na isti period prethodne godine. Na dan 31.12.2013.godine rezerve za kreditne gubitke iznose 4.274 hiljade KM, i iste se odnose na posebne rezerve za kreditne gubitke koje su formirane 01.01.2010. godine u skladu sa izmjenjenim računovodstvenim propisima i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske. Posebne rezerve za procjenjene kreditne gubitke tokom perioda povećane su za iznos 1.943 hiljade KM na teret dobiti, i iste su 31.12.2013. godine u skladu sa zahtjevom regulatora prenijete u ostale rezerve iz dobiti, kao što je već opisano u tački – Rezerve iz dobiti.


27


Neraspoređena dobit na dan 31.12.2013. godine iznosi 10.118 hiljada.Revalorizacione rezerve na dan 31.12.2013. godine iznose -80 hiljada KM i formirane su kao rezultata svođenja na tržišnu vrijednost ulaganja hartija od vrijednosti raspoloživih za prodaju.Vanbilansna aktiva na dan 31.12.2013. godine iznosi 279.429 hiljada KM i veća je za 0,35% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi vanbilansa najveće učešće imaju činidbene garancije koje iznose 151.120 hiljada KM ili 54,08%. Plative garancije iznose 67.409 hiljada KM, neopozive kreditne obaveze: 60.522 hiljada KM i nostro akreditivi: 378 hiljada KM.

Bilans uspjeha na dan 31.12.2012. godine i 31.12.2013. godine

Prihodi po osnovu kamata u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 73.005 hiljada KM. Veći su za 14,45% u odnosu na isti period prethodne godine. Najveće učešće imaju prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HoV sa ugovorenom zaštitom od rizika, 92,27% (u 2012: 91,90%)Rashodi po osnovu kamata u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 38.071 hiljada KM. Veći su za 35,43% u odnosu na isti period prethodne godine.Neto prihodi po osnovu kamata u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 34.934 hiljade KM. Veći su za 2,07% u odnosu na isti period prethodne godine.Prihodi po osnovu naknada i provizija u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 27.001 hiljada KM. Veći su za 26,90% u odnosu na isti period prethodne godine.Rashodi po osnovu naknada i provizija u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 5.284 hiljada KM. Veći su za 39,02% u odnosu na isti period prethodne godine.U 2012. I 2013. godini banka nije imala prihoda / rashoda po osnovu prodaje hartija od vrijednosti i udjela.Prihodi iz operativnog poslovanja u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 24.837 hiljada KM. Veći su za 23,59% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ovih prihoda najveći rast imaju prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana, koji iznose 20.608 hiljada KM i bilježe rast za 30,49% u odnosu na 2012. godinu.Rashodi iz operativnog poslovanja u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 75.529 hiljada KM. Veći su za 15,52% u odnosu na isti period prethodne godine. Najveći uticaj na rast ove pozicije su imali rashodi indirektnih otpisa plasmana, koji su u 2013. godini iznosili 28.510 hiljada KM što je za 21,92% veće u odnosu na 2012. godinu.Ukupan efekat ispravki vrijednosti za 2013. godinu iznosi 6.950 hiljada KM (za 2012. godinu iznosi 7.944 hiljada KM).Ostali prihodi u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 3.087 hiljada KM i veći su za 75,70% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ostalih prihoda najveće učešće imaju prihodi od smanjenja obaveza koji iznose 1.180 hiljade KM (u 2012: 309 hiljada KM).Ostali rashodi u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 2.185 hiljada KM i veći su za 20,45% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ostalih rashoda najveće učešće imaju rashodi po osnovu obezvrjeđenja materijalnih vrijednosti u iznosu od 783 hiljada KM što je za 350 hialjda KM veće u odnosu na 2012. godinu.


28


Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 12.073 hiljada KM. Veći su za 11,35% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ovih prihoda najveće učešće imaju prihodi od pozitivnih kursnih razlika koji iznose 9.861 hiljada KM i učestvuju sa 81,68% u strukturi ovih prihoda.Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine su ostvareni u iznosu od 7.241 hiljada KM. Veći su za 3,84% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ovih rashoda najveće učešće imaju rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika koji iznose 7.183 hiljada KM i učestvuju sa 99,20% u strukturi ovih rashoda.Porez na dobit za 2013. godinu iznosi 1.555 hiljada, a u 2012. godini 1.650 hiljada KM.Ukupna neto dobit iskazana za 2013. godinu iznosi 10.117 hiljada KM i veća je za 0,64% u odnosu na neto dobit za 2012. godine koja je iznosila 10.053 hiljada KM.

Bilans stanja na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2012. godine

Ukupna aktiva na dan 31.12.2012. godine iznosila je 1.210.861 hiljada KM i veća je za 24,46% u odnosu na 31.12.2011. godine. U strukturi aktive najveće učešće i u 2012. godini imaju dati krediti i depoziti koji iznose 848.465 hiljada KM (umanjeni za ispravke vrijednosti) na dan 31.12.2012. godine, odnosno učestvovali sa 70,07% u ukupnoj aktivi i veći su za 20,58% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi kredita i dalje se povećava učešće dugoročnih kredita. U odnosu na isti period prethodne godine kratkoročni krediti su smanjeni za 26,21% i iznose 131.196 hiljada KM, dok su dugoročni krediti povećani za 35,28% i iznose 741.465 hiljada KM. U strukturi kratkoročnih i dugoročnih kredita najveće ućešće imaju krediti plasirani privredi koji ukupno iznose 511.665 hiljada KM na dan 31.12.2012. godine.Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti iznose 143.625 hiljada KM i veći su za 22,54% u odnosu na prethodnu godinu. Ova pozicija se sastoji od računa obavezne rezerve kod Centralne banke BiH.Gotovina i gotovinski elementi takođe bilježe rast u 2012. godini i sa 31.12.2012. godine iznose 90.279 hiljada KM što je za 85,5% veće u odnosu na isti period prethodne godine. Najveći uticaj na rast ove pozicije su imali devizni računi kod ino banaka koji su se povećali za 138,04% i sa 31.12.2012. godine iznose 57.335 hiljada KM (31.12.2011: 24.086 hiljada KM).Hartije od vrijednosti u 2012. godini su iznosile 35.721 hiljada KM i veće su za 14,34% u odnosu na 2011. godinu. Ostali plasmani i AVR bilježe rast u 2012. godini za 30,55% i iznose 49.389 hiljada KM. Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine bilježe rast u 2012. godini za 7,1% i sa 31.12.2012. godine iznose 23.441 hiljada KM. Takođe i nematerijalna ulaganja bilježe rast u 2012. godini, koja su sa 31.12.2012. godine iznosila 8.208 hiljada KM.U strukturi pasive najveće učešće su imale obaveze po osnovu depozita i kredita koje su iznosile 1.059.203 hiljada KM na dan 31.12.2012. godine i veći su za 25,15% u odnosu na isti period prethodne godine. Ovu poziciju sa 31.12.2012. godine čine: obaveze po osnovu depozita u iznosu od 847.246 hiljada KM (31.12.2011.: 650.620 hiljada KM), obaveze po osnovu dugoročnih kredita u iznosu od 211.933 hiljada KM (31.12.2011.: 195.758 hiljada KM) i ostalo u iznosu od 24 hiljade KM (31.12.2011.: 11 hiljada KM). U strukturi depozita nastavljen je trend


29


rasta depozita stanovništva.U strukturi obaveza po depozitima, kamatonosni depoziti učestvuju sa 85,14% na dan 31.12.2012. godine, odnosno iznose 721.379 hiljada KM i veći su 31,76 % u odnosu na 31.12.2011. godine. Nekamatonosni depoziti učestvuju sa 14,85% u ukupnim obavezama po depozitima, odnosno iznose 125.867 hiljada KM i veći su 22,05 % u odnosu na 31.12.2011. godine.U strukturi obaveza po dugoročnim kreditima i u 2012. godini najveće učešće ima IRB sa svojim fondovima: Fond za razvoj i zapošljavanje RS koji iznosi 84.631 hiljada KM (u 2011: 77.318 hiljada KM), Fond stanovanja RS koji iznosi 49.716 hiljada KM (u 2011: 48.475 hiljada KM) i Fond za razvoj istočnog dijela RS koji iznosi 34.619 hiljada KM (u 2011: 30.380 hiljada KM). Takođe, nastavlja se trend rasta sredstava iz kreditne linije Svjetske banke koja na dan 31.12.2012. godine iznosi 27.351 hiljada KM i veća je za 103,62% u odnosu na 31.12.2011. godine. Učešće kreditnih linija iz sredstava IFC i EFSE i dalje bilježe pad u 2012. godini za 49,18% i iznose 7.488 hiljada KM. Ostale obaveze i PVR bilježe rast u 2012. godini za 50,64% i sa 31.12.2012. godine iznose 46.038 hiljada KM (31.12.2011.: 30.560 hiljada KM). Najveći uticaj na rast ove pozicije je imao novi subordinirani dug u 2012. godini u iznosu od 8.000 hiljada KM.Kapital se sastoji od akcijskog kapitala, emisione premije, rezervi iz dobiti, posebne rezerve za procjenjene gubitke, dobit tekuće godine i neraspoređenog dobitka iz ranijih godina.Ukupni kapital na dan 31.12.2012. godine iznosi 105.526 hiljada KM i veći je za 10,52% u odnosu na 31.12.2011. godine.Ukupan akcionarski kapital Banke na dan 31.12.2012. godine sastoji se od 70.863.294 obične akcije, pojedinačne nominalne vrijednosti 1 KM (31.12.2011. godine: 70.863.294 obične akcije, pojedinačne nominalne vrijednosti 1 KM).Emisiona premija je ostala na istom nivou kao i sa 31.12.2011. godine i iznosi 8.070 hiljada KM.Rezerve iz dobiti na dan 31.12.2012. godine iznose 3.338 hiljada KM i veće su za 14,19% u odnosu na isti period prethodne godine. Razlog povećanje je izdvajanje 5% iz dobiti Banke za 2011. godinu u zakonske rezerve.Posebne rezerve za procjenjene gubitke na dan 31.12.2012. godine iznose 5.321 hiljada KM i veće su za 11,83% u odnosu na isti period prethodne godine. Razlog povećanja je izdvajanje iz dobiti banke za 2011. godinu za pokriće kreditnih gubitaka po regulatornom zahtjevu.Neraspoređena dobit tekuće godine na dan 31.12.2012. godine iznosi 10.053 hiljada KM i veća je za 13,49% u odnosu na isti period prethodne godine.Vanbilansna aktiva na dan 31.12.2012. godine iznosi 278.465 hiljada KM i veća je za 33,14% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi vanbilansa najveći rast bilježe plative i činidbene garancije koje sa 31.12.2012. godine iznose 153.624 hiljada KM (31.12.2011.: 92.222 hiljada KM) i veće su za 66,58% u odnosu na 31.12.2011. godine. Takođe u 2012. godini Banka je imala obaveze po terminskim ugovorima u iznosu od 7.119 hiljada KM, dok u 2011. godini ove pozicije nije bilo.

Bilans uspjeha na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2012. godine


30


Prihodi po osnovu kamata u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 63.786 hiljada KM i veći su za 26,52% u odnosu na isti period prethodne godine. Najveće učešće imaju prihodi od kamata po osnovu kredita, depozita i HoV sa ugovorenom zaštitom od rizika, 91,9% (u 2011.: 83,25%). Po izvorima nastanka, u strukturi prihoda najveće učešće imaju prihodi kamata od privrede, 36.626 hiljada KM ili 57,42% (u 2011.: 30.680 hiljada KM ili 60,85%).Rashodi po osnovu kamata u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 28.112 hiljada KM i veći su za 26,55% u odnosu na isti period prethodne godine. Po izvorima nastanka, u strukturi rashoda najveće učešće imaju rashodi kamata od stanovništva, 9.322 hiljada KM ili 33,16% (u 2011.: 5.605 hiljada KM ili 25,23%).Neto prihodi po osnovu kamata u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 35.674 hiljada KM i veći su za 26,49% u odnosu na isti period prethodne godine.Prihodi po osnovu naknada i provizija u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 21.278 hiljada KM i veći su za 19,48% u odnosu na isti period prethodne godine. Prihodi po ovom osnovu po svim pozicijama bilježe rast.Rashodi po osnovu naknada i provizija u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 3.801 hiljada KM i veći su za 28,15% u odnosu na isti period prethodne godine. Najveći rast bilježe rashodi naknada i provizija za konverziju, koji sa 31.12.2012. godine iznose 945 hiljada KM i veće su za 80% u odnosu na isti period prethodne godine.U 2012. godini Banka nije imala prihod od prodaje HoV koje se drže do roka dospjeća.Prihodi iz operativnog poslovanja u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 20.097 hiljada KM i veći su za 17,63% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ovih prihoda i dalje najveći rast imaju prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana, koji iznose 15.793 hiljada KM i veći su za 19,52% u odnosu na 2011. godinu.Rashodi iz operativnog poslovanja u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 65.379 hiljada KM i veći su za 22,57% u odnosu na isti period prethodne godine. Najveći uticaj na rast ove pozicije su imali rashodi indirektnih otpisa plasmana, koji su u 2012. godini iznosili 23.383 hiljada KM što je za 28,08% veće u odnosu na 2011. godinu.Ukupan efekat ispravki vrijednosti za 2012. godinu iznosi 7.944 i veći je za 49,85% u odnosu na 2011. godinu.Ostali prihodi u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 1.757 hiljada KM i veći su za 55,62% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ostalih prihoda najveće učešće imaju prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja koji iznose 1.047 hiljade KM (u 2011: 534 hiljada KM).Ostali rashodi u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 1.814 hiljada KM i bilježe pad u odnosu na 2011. godinu za 14,2% usled smanjenja rashoda po osnovu direktnih otpisa plasmana koji sa 31.12.2012. godine iznose 294 hiljade KM (31.12.2011: 1.205 hiljada KM). Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 10.842 hiljada KM i bilježe pad za 17,32%% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ovih prihoda i dalje najveće učešće imaju prihodi od pozitivnih kursnih razlika koji iznose 10.842 hiljade KM (31.12.2011:12.519 hiljada KM) i učestvuju sa 92,55% u strukturi ovih prihoda.


31


Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine su ostvareni u iznosu od 6.973 hiljada KM i takođe bilježe pad u iznosu od 19,56% u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ovih rashoda najveće učešće imaju rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika koji iznose 6.696 hiljada KM (31.12.2011: 8.434 hiljada KM) i učestvuju sa 96,02% u strukturi ovih rashoda.Porez na dobit za 2012. godinu iznosi 1.628 hiljada i veći je za 14,89% u odnosu na 2011. godinu (1.417 hiljada KM).Ukupna neto dobit iskazana za 2012. godinu iznosi 10.053 hiljada KM i veća je za 13,49% u odnosu na neto dobit za 2011. godinu koja je iznosila 8.858 hiljada KM.

9.2. Poslovni rezultat9.2.1. Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (rijetke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja emitenta, uz navođenje u kojoj mjeri je konkretni događaj uticao na prihodeU periodu za koji je prezentovala poslovni rezultat, Banka nije imala vanrednih, odnosno rijetkih ili neobičnih događaja koji su zanačajno uticali na stanje poslovanja ili rezultat poslovanja.

9.2.2. Ako finansijski podaci u dokumentu prikazuju promjene u prodaji ili prihodima, opisati razloge za takve promjeneU periodu za koji je prezentovala poslovni rezultat Banka je imala rast po pozicijama Bilansa stanja i Bilansa uspjeha kao poslijedicu redovne aktivnosti Banke. U posmatranom periodu Banke je otvorila 13 novih lokacija i izvršila preseljenje pojedinih postojećih agencija/filijala na atraktivnije lokacije što je za poslijedicu imalo povećanje broja klijenata banke i povećanje aktivnosti rada sa klijentima.

9.2.3. Informacije u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim mjerama ili faktorima koji su značajno uticali ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitentaU Republici Srpskoj bankarski sektor je doživio veliku ekspaniziju u periodu 2000. do 2008. godine prije svega zahvaljujući što je veliki broj privrednih subjekata i stanovništva bio kreditno neopterećen i samim tim imao veliku tražnju za kreditima. Trenutna situacija u finansijskom sistemu Republike Srpske u velikoj mjeri zavisi od vladinih ekonomskih i političkih mjera jer u slučaju velikih investicionih aktivnosti, pozitivni efekti će se multiplikovati na stanovništvo i veću likvidnost prirvrednih subjekata. Ove aktivnosti će u velikoj mjeri pozitivno uticati na privredni ambijent, na plasmane banaka privrednim subjektima i na kvalitet portfolia Emitenta. U slučaju većih poremećaja u privrednom i finansijskom sistemu Republike Srpske Emitent će putem diverzifikacije svojih plasmana, prudencione kontrole komitenata nastojati minimizirati negativne efekte iz privrede i finansijskog sistema


32


10. Izvori sredstava

10.1. Informacije o izvorima sredstava emitenta (kratkoročnim i dugoročnim)

Na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine, Banka je imala sljedeću strukturu izvora sredstava:

Izvori sredstava 31.12.2013. 31.12.2012.Depoziti po viđenju 348.470 298.731Kratkoročni depoziti 107.845 91.221Dugoročni depoziti 617.807 457.294UKUPNO DEPOZITI 1.074.122 847.246Obaveze po uzetim kreditima 214.379 211.950Kapital 113.906 105.526Subordinirani dug 28.611 18.740UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 1.431.018 1.183.462

10.2. Objašnjenje iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka emitenta

Na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine, Banka je imala sljedeću strukturu pasive:PASIVA BANKE 31.12.2013. 31.12.2012.

Depoziti 1.074.122 847.246Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 214.379 211.950Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 28.611 18.740Rezerve na stavke vanbilansa 1.663 2.615Ostale obaveze 25.457 24.784Kapital 113.906 105.526Ukupno pasiva 1.458.138 1.210.861

Depoziti predstavljaju najznačajniji dio pasive Banke (73,66%) i u odnosu na prethodni period bilježe rast 26,78%. Kamatonosni depoziti (929.558 hiljada KM) u ukupnim depozitima učestvuju sa 86,54% i u odnosu na prethodni period (721.379 hiljada KM) bilježe rast 28,86%.

U strukturi kamatonosnih depozita najveće učešće imaju depoziti domaćih fizičkih lica (420.735 hiljada KM) sa 45,26% i u odnosu na prethodni period (277.249 hiljada KM) bilježe rast 51,75%, zatim depoziti javnih i držanih preduzeća (168.283 hiljada KM) sa 18,10%, koji u odnosu na prethodni period (172.273 hiljada KM)imaju pad 2,32%. Depoziti Vlade i vladinih institucija (106.962 hiljada KM) učestvuju 11,51% i u odnosu na prethodni period (114.574 hiljada KM) bilježe smanjenje 6,64%, depoziti privredi (118.042 hiljada KM) bilježe učešće 12,70% i u odnosu na prethodni period (78.347 hiljada KM) imaju rast 50,67%, dok depoziti vanprivrede (106.647 hiljada KM) imaju učešće 11,47% i bilježe rast (43,20%) u odnosu na prethodni period (74.476 hiljada KM).


33


Nekamatonosni depoziti (144.564 hiljada KM) u ukupnim depozitima imaju učešće 13,46% i u odnosu na prethodni period (125.867 hiljada KM) bilježe rast 14,86%. Depoziti domaćih fizičkih lica (84.755 hiljada KM) u ukupnim nekamatonosnim depozitima imaju učešće 58,63% i bilježe rast 24,30% u odnosu na prethodni period (68.188 hiljada KM), a depoziti privrede (36.564 hiljada KM) učestvuju sa 25,29% i u odnosu na prethodni period (40.404 hiljada KM) bilježe pad 9,50%.

Posmatrano po ročnosti, u strukturi depozita, tekući računi i depoziti po viđenju imaju učešće 32,44% (2012.: 35,26%), kratkoročni depoziti imaju učešće 10,04% (2012.: 10,77%), i dugoročni depoziti imaju učešće 57,52% (2012.: 53,97%), ukupnog depozitnog potencijala.

Obaveze po uzetim kreditima (214.379 hiljada KM) u ukupnoj pasivi učestvuju sa 14,70% i bilježe rast 1,15% u odnosu na prethodni period (211.950 hiljada KM).

U strukturi obaveza po dugoročnim kreditima dominiraju krediti Investiciono-razvojne banke Republike Srpske – Fond za razvoj i zapošljavanje (87.108 hiljada KM) sa 40,63%, Investiciono razvojne banke Republike Srpske - Fond stanovanja 23,77% (50.962 hiljada KM), Investiciono razvojne banke Republike Srpske - Fond za razvoj istočnog dijela Republike Srpske 19,89% (42.639 hiljada KM), a uzeti krediti od Investiciono razvojne banke Republike Srpske – Svjetska banka – IBRD učestvuju sa 10,87% (23.311 hiljade KM) i Evropskog fonda za Jugoistočnu Evropu (EFSE) sa 2,02% (4.327 hiljada KM).

Na kraju 2013. godine kapital Banke je iznosio 113.906 hiljada KM, što je za 8.380 hiljade KM više nego na kraju 2012. godine (105.526 hiljada KM).

Obaveze po osnovu subordiniranog duga čine obaveze u domaćoj valuti u iznosu od 28.000 hiljada KM i obaveze u stranoj valuti u iznosu od 611 hiljada KM. U odnosu na prethodni period, obaveze po osnovu subordiniranog duga u domaćoj valuti bilježe povećanje za 55,55% (18.000 hiljada KM), dok obaveze u stranoj valuti imaju smanjenje za 17,43%.

Novčani tok Banke sastoji se od tokova gotovine iz poslovnih aktivnosti, aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja, odnosno priliva i odliva po osnovu kredita, priliva i odliva po osnovu naknada i provizija, priliva i odliva po depozitima, plaćanja obaveza po kreditima, plaćanje drugih obaveza, prilivi i odlivi po osnovu ulaganja u hartije od vrijednosti, i sl.

Novčana sredstva na kraju perioda (31.12.2013. godine) iznosila su 210.601 hiljada KM, što je u poređenju sa 31.12.2012. godine smanjenje od 4,38%.

10.3. Informacije o bonitetu emitenta i strukturi finansiranja emitenta

Bonitet Banke obuhvata niz elemenata koji se odnose na sposobnost banke da uspješno obavlja svoju djelatnost.Banka je u prethodnom periodu ispunjavala sve minimalne standarde u vezi sa upravljanjem kapitalom i likvidnosti na osnovu odluka Agencije za bankarstvo Republike Srpske.Sa aspekta likvidnosti, Banka je redovno ispunjavala svoje dospjele obaveze, ispunjavala je obavezu održavanja obavezne rezerve kod Centralne banke Bosne i Hercegovine, te ostale zakonske i interno uspostavljene limite. Takođe je posjedovala sve potrebne dozvole i licence za obavljanje svoje djelatnosti, te je ažurno dostavljala nadležnim institucijama izvještaje o kontinuiranom ispunjavanju uslova za održavanje dozvola i licenci.


34


Kvantitativni pokazatelji boniteta Nove banke su prikazani sljedećim pozicijama:u

KM

Pozicija/datum Poslovna aktiva Krediti Ukupan

kapital

Stopa adekvatnosti

kapitalaNeto dobit

31.12.2012. 1.210.861 913.387 105.526 13,2% 10.05331.12.2013. 1.458.138 1.099.387 113.906 13,0% 10.117

Osnovni izvor finansiranja Nove banke predstavljaju depoziti fizičkih i pravnih lica u domaćoj i stranoj valuti, koji čine najznačajniji dio pasive Banke (73,66%).

Struktura izvora finansiranja je prikazana u sljedećoj tabeli:

Izvori sredstava31.12.2013.

(1)31.12.2012.

(2)Promjena

(1)/(2)Depoziti po viđenju 348.470 298.731 16,65%Kratkoročni depoziti 107.845 91.221 18,22%Dugoročni depoziti 617.807 457.294 35,10%UKUPNO DEPOZITI 1.074.122 847.246 26,78%Obaveze prema uzetim kreditima 214.379 211.950 1,15%Subordinirani dug 113.906 105.526 7,94%Ukupan kapital 28.611 18.740 52,67%UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 1.431.018 1.183.462 20,92%

U strukturi izvora finansiranja do najvećih promjena je došlo kod dugoročnih depozita, koji su u 2013. godini imali rast od 35,10% u odnosu na prethodnu godinu. Emisijom obveznica Nove banke, koje su uvrštene u subordinirani dug, do porasta istog je došlo u iznosu od 7,94 %.Struktura izvora sredstava prema % učešću pojedinih stavki:

Struktura izvora sredstava prema % učešću pojedinih stavki 31.12.2013. 31.12.2012.

Kratkoročni izvori sredstava 31,89% 32,95%Depoziti po viđenju klijenata 24,35% 20,88%Kratkoročni depoziti klijenata 7,54% 6,37%Kratkoročne obaveze prema uzetim kreditima 0,00% 100,00%Dugoročni izvori sredstava 68,11% 67,05%Dugoročni depoziti klijenata 43,17% 38,64%Obaveze prema uzetim kreditima 14,98% 17,91%Subordinirani dug 2,00% 1,58%Ukupan kapital 7,96% 8,92%UKUPNO IZVORI SREDSTAVA 31,89% 32,95%


35


10.4. Informacije o svim ograničenjima korištenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta

Prema Zakonu o Centralnoj banci BiH, Banka je dužna da održava minimalan iznos sredstava na računu rezerve kod Centralne banke BiH. Osnovicu za obračun rezerve čine depoziti i pozajmljena sredstva (izdvajanje na račun rezerve iznosi 7% dugoročnih i 10% kratkoročnih depozita).Agencija za bankarstvo RS je propisala slijedeća ograničenja:

Odnos neto kapitala i rizične aktive, minimalno 12% Zbir svih velikih izlaganja kreditnom riziku prema jednom korisniku ili grupi povezanih lica –

do 300% osnovnog kapitala Dozvoljeno izlaganje kreditnom riziku prema jednom korisniku ili grupi povezanih lica (bez

kvalitetnog utrživog kolaterala), do 25% osnovnog kapitala Najveće dozvoljeno izlaganje kreditnom riziku prema jednom korisniku ili grupi povezanih

lica, do 40% osnovnog kapitala Najveće dozvoljeno izlaganje kreditnom riziku prema jednom korisniku ili grupi povezanih lica

u potencijalnim vanbilansnim obavezama, osim garancija za dobro izvršenje posla, do 20% osnovnog kapitala

Zbir svih izlaganja Banke kreditnom riziku u potencijalnim vanbilansnim obavezama, osim garancija za dobro izvršenje posla, do 200% osnovnog kapitala

Potencijalne obaveze po osnovu izdatih neopozivih garancija za dobro izvršenje posla, do 300% osnovnog kapitala

Iznos deponovanih sredstava, kredita i ulaganja u povezane banke, do 40% osnovnog kapitala Transakcije jednom fizičkom licu povezanim sa Bankom, do 1% osnovnog kapitala Ukupne transakcije svim fizičkim licima povezanim sa Bankom, do 10% osnovnog kapitala Ulaganja u osnovna sredstva (poslovni prostor i ostala fiksna aktiva iz bilansna stanja

umanjena za nematerijalna ulaganja), do 50% osnovnog kapitala Značajan vlasnički interes (preko 10%) u pravnom licu ili indirektno supsidijarnom licu tog

pravnog lica, bez saglasnosti ABRS, do 5% osnovnog kapitala Ukupna neto vrijednost svih vlasničkih udjela u drugim pravnim licima, bez saglasnosti ABRS,

do 20% osnovnog kapitala Ukupna neto vrijednost svih vlasničkih udjela Banke u drugom pravnom licu, do 50%

osnovnog kapitala Direktni ili indirektni vlasnički udio u djednom pravnom licu – najveće ulaganje u jedno

pravno lice, do 15% osnovnog kapitala Vlasnički udio u nefinansijskom pravnom licu, uz uslov da taj vlasnički udio ne može preći 49%

vlasništva nefinansijskog pravnog lica – najveći udio, do 10% osnovnog kapitala Ukupan iznos svih vlasničkih udjela Banke u drugim nefinansijskim pravnim licima, do 20%

osnovnog kapitala Iznos ukupnog subordiniranog duga koji može ući u obračun kapitala, do 50% osnovnog

kapitala


36


Ukupna otvorena devizna pozicija banke preko noći, do 30% osnovnog kapitala Inidividualna otvorena devizna pozicija u EUR preko noći, do 30% osnovnog kapitala Individualna otvorena devizna pozicija u ostalim valutama preko noći, do 20% osnovnog

kapitalaPored zakonskih ograničenja, Banka propisuje interne limite koji su strožiji od zakonskih limita.Banka u periodu za koji su u ovom dokumentu prikazani finansijski izvještaji nije imala ograničenja u korištenju kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje emitenta.

10.5. Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t. 5.2.3. i 8.1.

Predviđeni izvori finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t.5.2.3. i 8.1. su iz vlastitih sredstava Banke i uključeni su u planove Banke za 2014. Godinu


37


11. Istraživanja i razvoj, patenti i licence

Ukoliko je to od značaja za poslovanje i prihode emitenta, navesti opis programa istraživanja i razvoja emitenta za svaku finansijsku godinu u periodu obuhvaćenom finansijskim informacijama za prošlo poslovanje, uključujući iznos utrošen na aktivnosti istraživanja i razvoja koje je finansirao emitent.

Banka ulaže značajna sredstva u razvoj informacionog sistema kontinuirano jer smatra da osnovni preduslov ostvarenja prihoda i konkurentnost u bankarskom sektoru direktno zavisi od sposobnosti informacionog sistema prilagođenju zahtjevima tržišta.Kompletan sistemski i aplikativni software je licenciran. Na taj način Banka poštuje pravila i zakonske norme a istovremeno obezbjeđuje preduslove da informacioni sistem služi u potpunosti ostvarenju planiranih poslovnih rezultata.


38


12. Trendovi

12.1. Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama, od završtekta poslednje finansijke godine do Datuma dokumenta o registraciji.

Od završetka poslednje finansijske godine do Datuma dokumenta o registraciji nije bilo promjene u trendovima u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama. Stanje u bankarskom sektoru ne pokazuje značajnije promjene niti oscilacije u odnosu na prethodni period.

12.2. Informacije o svim poznatim trendovima, neizvjesnostima, zahtjevima, obavezama i događajima koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnost razvoja emitenta, najmanje za tekuću godin

Može se konstatovati da od datuma objavljivanja posljednjeg revizorskog izvještaja, za godinu koja je završila sa 31.12.2013. godine, promjene i trendovi u poslovanju emitenta nemaju značajnih štetnih posljedica na na sadašnji i budući položaj emitetnta.Finansijski sektor u BiH je najstabilniji i najuređeniji sektor u državi, a komercijalne banke vrlo su značajan faktor razvoja zemlje. B&H bankarska struktura u tehničkom pogledu potpuno je identična sa sistemima u razvijenim evropskim državama. Cijeli sistem je informatički automatizovan i nesporno je da su banke danas jedan od najbogatijih i najorganizovanijh dijelova zemlje.Osnovne karakteristike bankarskog sektora BiH su visoka kapitalizovanost, visok stepen stranog vlasništva u strukturi kapitala, tradicionalno bankarsko poslovanje, visoka zavisnost od stranih depozita.Visoka kapitalizovanost je najvećim dijelom posljedica strogih kapitalnih pravila kojima je regulisano bankarsko poslovanje u BiH. Zakonski minimum adekvatnosti kapitala za banke u BiH iznosi 12%, a predstavlja odnos neto kapitala i rizikom ponderisane aktive.Komercijalne banke u BiH, a ima ih ukupno 27, od kojih 17 ima sjedište na području Federacije Bosne i Hercegovine, a 10 na području Republike Srpske, ostvaruju zavidnu finansijsku djelatnost čija aktiva na dan 31.12.2013. godine iznosi 23,4 milijardi KM, odnosno 11,9 milijardi EUR. Kretanje u bankarskom sektoru

Bilnsni podaci 2013 2012 2011 2010 2009 2008Ukupna aktiva , mio 23.459,01 22.324,61 21.898,10 21.177,71 21.009,60 21.118,31rast% 5,1% 1,9% 3,4% 0,8% -0,5% 7,7%Ukupni krediti, mio 16.412,00 15.941,70 15.311,10 14.543,36 14.050,10 14.509,52rast % 3,0% 4,1% 5,3% 3,5% -3,2% 22,4%Ukupni depoziti, mio 14.250,37 13.326,44 12.992,97 12.530,02 12.092,11 11.875,02rast % 6,9% 2,6% 3,7% 3,6% 1,8% -1,8%Ukupni krediti / ukupni depoziti % 115,2% 119,6% 117,8% 116,1% 116,2% 122,2%Tržišno učešće Broj banaka 27 28 29 29 30 30Tržišno učešće banaka u domaćem državnom vlasništvu 1,0 1,0 0,9 0,8 0,8 0,9Tržišno učešće banaka u stranom vlasništvu 90,4 92,0 92,0 92,8 94,6 95,0


39


Profitabilnost i efikasnost Prosječna profitabilanost aktive (ROA) -0,2 0,6 0,7 -0,6 0,1 0,4Prosječna profitabilnost vlasničkog kapitala (ROE) 1,3 5,0 5,8 .5,5 0,8 4,3% Nekvalitetnih kredita 15,1 13,5 11,8 11,4 5,9 3,1

Kao što se iz tabelarnog pregleda vidi, ukupna aktiva bankarskog sektora u 2013. godini je porasla za 5,1% i dostigla nivo od 23,5 milijardi KM. Ukupni krediti su rasli po stopi od 3% tako da su na kraju 2013. godine dostigli nivo od 16,4 milijardi KM što čini 62% BDP-a. Krediti stanovništvu su rasli po stopi od 3,9%, dok je stopa rasta kredita privatnim i javnim preduzećima bila niža, odnosno 1,2%.Nekvalitetni krediti su dostigli svoj rekordan nivo od 15,1% pri čemu je stopa NPL-a kredita stanovništvu ostala nepromjenjena, dok je udio nekvalitetnih kredita plasiranim preduzećima značajno povećan. Pomenuta kretanja i promjene u kvalitetu kredita u bankarskom sektoru odrazili su se i na nivo profitabilnosti. U skladu sa navednim, povrat na aktivu je iznosio minus 0,2 %, dok je povrat na kapital ukupnog bankarskog sektora iznosio 1,3% .Stopa adekvatnosti kapitala, ali i nivo likvidnosti su značajno poboljšani što ukazuje na sigurnost i stabilnost bankarskog sektora BiH.Kretanja u Novoj banciUkupna aktiva Nove banke je u 2013. godini rasla po stopi od 20,4%, čime je dostigla nivo od 1,46 miijardi KM, dok su ukupni krediti rasli po stopi od 20,4% tako da su dostigli nivo od 1,1 milijadi KM (bruto vrijednost, bez umanjenja za ispravke vrijednosti). Najznačajniji rast kredita ostvaren je u segmentu stanovništva koji su rasli po stopi od čak 56,19% .Za razlku od stanja u ukupnom bankarsko sektoru, udio nekvalitetnih kredita u Novoj banci je ostao na približno istom nivou i dvostruko je niži u odnosu na prosjek bankarskog sektora. Pokazatelji profitabilnosti su, takođe, znatno iznad prosjeka bankarskog sektora. Povrat na kapital iznosi 10,27% prije poreza, odnosno 8,88% poslije poreza. Povrat na akcionarski kapital iznosi 11,79%, dok je povrat na ukupnu aktivu 0,69%. I u prvom kvartalu 2014. godine pozitivna kretanja se nastavljaju. Ukupni krediti su porasli za 7,5% u odnosu na 31.12.13. godine čime su dostigli nivo od 1,18 milijardi KM, dok je ukupna aktiva rasla po stopi od 4% tako da je dostigla nivo od 1,51 milijardi KM. Udio nekvaliternih kredita na kraju prvog kvartala je niži za 8,16% u odnosu na 31.12.13. i iznosi 7 % ukupnih kredita, dok je sa 31.12.13. godine visina ovog pokazatelja iznosila 7,66%.Procjene su da će Banka završiti godinu u skladu sa Strateškim i Godišnjim planom poslovanja.Na osnovu svega navedenog, može se zaključiti da je bankarski sektor u cjelini, i pored problema u pojedinačnim bankama, apsorbovao šokove i neometano obavljao svoje funkcije. Zadržana je stabilost valute, platni sistemi neometano funkcionišu, te se stabilnost finansijskog sistema može ocijeniti zadovoljavajućom. Primarni izazov pred bankarskim sektorom u narednom periodu je očuvanje stabilnosti u aktuelnim stresnim uslovima, te dalji napredak i razvoj.


40


13. Predviđanja ili procjene dobiti

Emitent u ovaj dokument nije uključio predviđanja ili procjene dobiti.


41


14. Upravljanje društvom

14.1. Imena, poslovne adrese i funkcije koje u emitentu

U skladu sa odredbama Zakonom o bankama RS i Statutom Banke organi upravljanja Bankom su: Skupština, Nadzorni odbor, Uprava i Odbor za reviziju.

Uprava Banke:

Ime člana Uprave Adresa člana Uprave Funkcija

Imena društava u kome je lice bilo član

upravnih/nadzornih/rukovodećih

Presude za krivična djela protiv privrede

u poslednjih pet godina

Pojedinosti o svim postupcima stečaja ili

likvidacije u vezi sa kojim je lice

povezano

Pojedinosti o svim službenim optužbama

ili sankcijama od strane pravosudnih ili regulatornih organa

Milan Radović Banja Luka,Kralja Alfonsa XIII 25

Direktor Banke i predsjednik Uprave Banke

Udruženje banaka Bosne i Hercegovine (i dalje) Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisan

Goran Avlijaš Banja Luka, V.H. Vene 13 Zamjenik direktora Banke Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisanNovislav

MilakovićBanja Luka, Vojvode Momčila 7 Izvršni direktor Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisan

Gorana Zorić Banja Luka, Momčila Popovića 2C Izvršni direktor Nije primjenjivo Nije osuđivana Nije primjenjivo Nije optuživana niti

sankcionisana

Igor Jovičić Banja Luka, Relje Krilatice 7 Izvršni direktor Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisan

Nadzorni odbor Banke:

Ime člana Nadzornog

odbora

Adresa člana Nadzornog odbora

Funkcija Imena društava u kome je lice bilo član

upravnih/nadzornih/rukovod


u poslednjih pet


likvidacije u vezi sa


ili sankcijama od


42


ećih godina kojim je lice povezano

strane pravosudnih ili regulatornih organa

Goran Radanović Laktaši, Ada bb Predsjednik Nadzornog

odbora Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije poznato Nije optuživan niti sankcionisan

Grega Kukec Slovenia, Vrhnika, Vas 45

Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije poznato Nije optuživan niti

sankcionisan

Leon Batagelj Srbija, Beograd, Njegoševa 72 Član Nadzornog odbora Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije poznato Nije optuživan niti

sankcionisan

Nebojša Ninić Banja Luka, Živojina Preradovića 2A Član Nadzornog odbora Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije poznato Nije optuživan niti

sankcionisanMiroslav Lazarević

Bijeljina,Majora D. Gavrilovića 83 Član Nadzornog odbora Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije poznato Nije optuživan niti

sankcionisan

Odbor za reviziju:

Ime člana Odbora za

reviziju

Adresa člana Odbora za reviziju Funkcija

Imena društava u kome je lice bilo član

upravnih/nadzornih/rukovodećih


u poslednjih pet godina


likvidacije u vezi sa kojim je lice

povezano


ili sankcijama od strane pravosudnih ili regulatornih organa

Branko Krsmanović

Bijeljina,Profesora Bakajlića 54/8

Predsjednik Odbora za reviziju Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisanVlado

VasiljevićBanja Luka,Petra Rađenovića 25 Zamjenik Odbora za reviziju Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisan

Zdenko Sivrić Mostar,Kralja Tvrtka br. 18 Član Odbora za reviziju Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti

sankcionisan

Slobodan Lukić BijeljinaRaje Banjičića bb Član Odbora za reviziju Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživana niti

sankcionisanaGoran

MarkovićBijeljina,Račanska br. 33

Član Odbora za reviziju Nije primjenjivo Nije osuđivan Nije primjenjivo Nije optuživan niti sankcionisan


43


14.2. Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva

Ne postoji sukob interesa lica navedenih u prethodnoj tački u pogledu funkcija i aktivnosti koje obavljaju u emitentu i njihovih ličnih interesa, odnosno njihovih funkcija i aktivnosti van emitenta.


44


15. Lična primanja i pogodnosti

Navesti lična primanja i posebne pogodnosti koje su od emitenta primila lica navedena u tački 14.1. u toku poslednjeg obračunskog perioda

15.1. Iznos ličnih primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčana davanja koja emitent, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži emitentu i povezanim društvima

Navedene informacije se moraju navesti pojedinačno za svako lice

U skladu sa odredbama Zakona o bankama (član 41. stav 12) visinu naknade za rad u Nadzornom odboru Banke donosi Skupština akcionara Banke. Skupština akcionara Banke je na XX redovnoj sjednici donijela odlukom kojom se definiše visina naknade za članove Nadzornog odbora.

Odlukom broj: 00-SK-XX-R-14-b/12 od 10.05.2012. godine je definisano da se za rad u Nadzornom odboru Banke određuje mjesečna naknada u iznosu od 2.000,00 KM pojedinačno za svakog člana Odbora, a za predsjednika Nadzornog odbora u iznosu od 2.500,00 KM. Za odluku su glasali akcionari, odnosno zastupnici akcionara koji su imali 43.465.504 glasova, odnosno 61,34% u odnosu na ukupan broj glasova.

U skladu sa ovom Odlukom vrši se plaćanje naknada članovima Nadzornog odbora Banke.

Naknade za rad u Nadzornom odboru Banke su se odrekli sledeći članovi: Grega Kukec i Leon Batagelj. U prethodnom periodu ove naknade se odrekao i Jeremy Denton-Clark.

Pregled primanja članova Uprave Banke u poslednjem obračunskom periodu:

rb Funkcija člana Uprave Banke Ukupno isplaćene naknade

1 Direktor Banke 169.500,00

2 Zamjenik direktora Banke 156.750,00

3 Izvršni direktor za podršku I IT 72.000,00

4 Izvršni direktor za platne sisteme i sredstva 69.900,00

15.2. Ukupan iznos koji emitent ili njegova povezana društva izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti

Prema projekciji koju je sačinila Banka troškovi koje je Društvo izdvojilo u svrhu ostvarivanja prava na naknadu u slučaju penzionisanja iznosi 60.000,00 KM.

FILIJALE: Banja Luka, Bijeljina, Doboj, Brčko, Zvornik, Sarajevo, I. Sarajevo, Foča, Trebinje, Prijedor, Mostar i Broker Nova.

45


16. Praksa Uprave

16.1. Datum isteka mandata i vremenskog perioda tokom kojeg je to lice obavljalo funkciju

Ime člana Uprave Funkcija Datum obavljanja funkcije

Milan Radović Direktor Banke i predsjednik Uprave Banke 01.12.2013-01.12.2017.

Goran Avlijaš Zamjenik direktora Banke 01.12.2013-01.12.2017.Novislav Milaković Izvršni direktor 01.12.2013-01.12.2017.

Igor Jovičić Izvršni direktor 01.12.2013-01.12.2017.Gorana Zorić Izvršni direktor 01.12.2013-01.12.2017.

16.2. Informacije o ugovorima o djelu članova upravnihm rukovodećih i nadzornih organa zaključenih sa emitentom ili bilo kojim od njegovih povezanih društava koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa

Emitent, niti bilo koje od njegovih povezanih društava, nisu zaključili ugovore o djelu sa članovima uprave, rukovodećih i nadzornih organa koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa.

16.3. Informacije o komisiji za reviziju emitenta, uključujući imena članova komisije i skaraćeni prikaz propisanih uslova po kojima navedena komisija radi

Nadzorni odbor Banke imenuje Odbor za reviziju. Odbor za reviziju ima 5 (pet) članova koji se imenuju na period od 4 (četiri) godine. Članovi mogu biti ponovo imenovani. Nadzorni odbor Banke je svojom odlukom, broj: 01-NO-II-R-09/12 od 09.05.2012. godine ponovo imenovao Odbor za reviziju Banke u sledećem sastavu:

Prof.dr. Branko Krsmanović, predsjednik Mr. Vlado Vasiljević, član Zdenko Sivrić, član Goran Marković, član Prof.dr. Slobodan Lukić, član.

Predsjednik i član Odbora za reviziju ne može biti predsjednik ili član Nadzornog odbora i ne smije biti član Uprave Banke ili službenik Banke niti može imati direktni ili indirektni finansijski interes u Banci, izuzev naknade po osnovu te funkcije.

Odbor za reviziju je odgovoran za nadzor sporovođenja i angažovanje vanjske revizorske firme koja će obaviti reviziju godišnjih finansijskih izvještaja. Odbor za reviziju je takođe dužan nadgledati poslove interne revizije uključujući kontrolu godišnjeg obračuna kao i na zahtjev akcionara sa najmanje 10% akcija sa pravom glasa, reviziju finansijskog poslovanja Banke i o tome dostaviti izvještaj Skupštini i Nadzornom odboru Banke, najkasnije 8 (osam) dana po okončanju revizije.

Odbor za reviziju odgovara direktno Nadzornom odboru Banke.


46


Odbor za reviziju je odgovoran za sprovođenje odluka Nadzornog odbora u vezi sa izborom i angažovanjem vanjskog revizora.

Odbor za reviziju ovlašten je da zahtijeva sazivanje sjednice Nadzornog odbora i Skupštine kada smatra da su ugroženi interesi akcionara ili utvrdi nepravilnosti u radu predsjednika ili članova Nadzornog odbora, direktora ili izvršnih direktor.

16.4. Standardi korporativnog upravljanja

Društvo je usvojilo svoje Standarde korporativnog upravljanja u 2007. godini i počev od tada do danas Društvo se istih pridržava. Društvo periodično revidira svoje standarde korporativnog upravljanja.

U periodu 2009-2012. godine Društvo je dobilo nekoliko nagrada za dostignuti nivo korporativnog upravljanja (Zlatna akcija Banjalučke berze hartija od vrijednosti za 2008, 2009, 2010, 2011. godinu, Nagrada Dobro 10 i Dobro 11 Fondacije Mozaik i Mašta za dostignute standarde korporativnog upravljanja).

Standardni korporativnog upravljanja društva su u skraćenoj formi objavljeni na sajtu Banke, dok se integralni tekst Standarda može dobiti na uvid u Banci.


47


17. Zaposleni

17.1. Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom periodu do datuma Dokumenta o registraciji i ukoliko je moguće i bitno prikazati podjelu po osnovnim vrstama djelatnosti i geografskim lokacijama.

31.12.2012. 31.12.2013.

Organizaciona jedinica Br radnika

Ukupno radnika Organizaciona jedinica Br

radnika Ukupno radnika

Centrala 209 209

550

Centrala 256 256

619

Filijala Banja Luka 102

341

Filijala Banja Luka 104

363

Filijala Bijeljina 47 Filijala Bijeljina 45Filijala Brčko 17 Filijala Brčko 20Filijala Broker Nova 3 Filijala Broker Nova 3Filijala Doboj 28 Filijala Doboj 33Filijala Foča 11 Filijala Foča 13Filijala Istočno Sarajevo 21 Filijala Istočno Sarajevo 24Filijala Ljubuški 8 Filijala Ljubuški 11Filijala Sarajevo 21 Filijala Sarajevo 29Filijala Trebinje 15 Filijala Trebinje 16Filijala Tuzla 15 Filijala Tuzla 14Filijala Zvornik 28 Filijala Zvornik 27Filijala Prijedor 25 Filijala Prijedor 24

17.2. Za svako lice iz tačke 14.1. navesti informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama emitenta i svim opcijama na akcije emitenta, sa poslednjim mogućim datumom

Iz reda članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa Banke relativno značajniji akcionari su sledeća lica:

Ime lica Funkcija Broj akcija emitenta

Procentualno učešće u kapitalu

Goran Avlijaš Zamjenik direktora Banke 4647104 5,41715%Milan Radović Direktor Banke 52134 0,06077%Nebojša Ninić Član Nadzornog odbora 25953 0,030254%

* podaci su sa 31.05.2014.

Ostala lica iz tačke 14.1. nisu značajniji vlasnici nad akcijama emitenta.

Niko, uključujući članove uprave, rukovodećih i nadzornih organa i zaposlene, nemaju opcije nad akcijama emitenta.


48


17.3. Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih

Ne postoje aranžmani u vezi sa mogućnošću sticanja akcija emitenta od strane zaposlenih.

18. Većinski akcionari

18.1. Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kapitalu emitenta ili u pravu glasa – 5%, 10%, 15%, 25%, 30%, 50% i 75%, zajedno sa iznosom učešća svakog takvnog lica.

Rb Ime ili poslovno ime akcionara Broj akcija koje akcionar posjeduje (sa pravom

glasa)

Učešće u akcionarskom kapitalu ili u pravu glasa

1. Adriatic Fund B.V. 30.645.636 35,723790%2. International Finance Corporation 6.751.229 7,869946%3. Avlijaš Goran 4.647.104 5,417156%4. Radanović Slobodan 4.537.981 5,289950%

Podaci sa 31.05.2014. godine

18.2. Navesti da li akcije emitenta daju različito pravo glasa ili odgovarajuću negativnu izjavu

Ne postoje akcije emitenta koje daju različito pravo glasa.

18.3. Prema saznanjima emitenta, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u emitentu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korištenje navedenog položaja na štetu emitenta

Akcionarska struktura u Banci i njena disprezija trenutno onemogućavaju kontrolne položaje akcionara.

18.4. Opis svih Sporazuma, poznatih emitentu, čije bi sprovođenje, naknadno moglo da ima za posledicu promjenu kontrolnog položaja u emitentu.

Na XXI redovnoj sjednici Skupštini akcionara Banke, koja je održana 31.05.2013. godine pojedinačno najveći akcionar Banke, Adriatic Fund B.V. Amsterdam (35,72%) je pozvao akcionare Banke da obnove postupak pronalaženja strateškog partnera Banke koji je započet 2008. godine i koji je zbog dolaska finansijske krize obustavljen.

Za ove potrebe je angažovan savjetnik, te se zainteresovani akcionari mogu obratiti predstavnicima Adriatic Fund B.V Amsterdam, koji je ujedno i nosilac aktivnosti za više informacija.


49


19. Transakcije povezanih lica

Navesti finansijske transakcije emitenta i povezanih lica, izvršene u periodu koji obuhvata prikaz finansijskih informacija, uključujući:

a. Prirodu i obim transakcija, ako neka od transakcija nije bila u najboljem interesu jedne od strana objasniti razloge za takvu transakciju

b. Iznos ili procenat koji predstavljaju transakcije povezanih strana u prometu emitenta

Po osnovu bankarskih usluga (kreditno-depozitnih poslova) stanja na kraju godine i efekti transakcije sa povezanim licima – članovma Uprave, Nadzornog odbora i ostalim ključnim osobljenim i njihovim povezanim stranama su iznosili

31.12.2012. 31.12.2013. KM hiljada KM hiljada

Kratkoročni krediti 1.173 5Dugoročni krediti 2.032 2.612Potraživanja po kreditnim karticama i minusnim saldima - 55Ostala aktiva 6 11Depoziti 693 261Obaveze za kamate I naknadu - 3Ispravka Vrijednosti 118 51Ostale obaveze 20 17Garancije 25 20Prihodi od kamata 147 268Rashodi od kamata 12 101Prihodi od naknada 11 16

Iznos kredita kredita odobrenih fizičkim licima koja su povezana sa Bankom (članovi Uprave, rikovodstvo Banle, lica sa značajnim vlasničkim intersima u Banci, uključujuči i zaposlene, ne prelazi 1% osnovnog kapitala banke za pojedinačna fizička lica.

Banka ima odobrene kredite pravnim licima kod kojih ima učešče u kapitalu (Nova Leasing) , kao i kredit odobren akcionaru koji posjeduje prekpo 5% osnovnog kapitala Banke , a isti su obezbjeđenini kvalitetnim kolateralom i to:

31.12.2012. 31.12.2013. KM hiljada KM hiljada

Krediti pravnom lice kod koga Banka ima učešće u kapitalu 271 166Kredit odobreni akcionaru koji posjeduje preko 5% osnovnog kapitala Banke 819 910

Plasiranje sredstava povezanim licima vrši se po standardnim tržišnim uslovima i u skladu sa poslovnom politikom Banke .


50


20. Finansijski podaci o imovini, obavezama, finansijskom položaju, kao i dobicima i gubicima emitenta

12.1. Finansijski podaci o prethodnom poslovanju.

Bilans stanja na dan 31.12.2011. i 31.12.2012. i 31.12.2013.godine

BILANS STANJA

AKTIVA 31.12.2011. 31.12.2012 31.12.2013KM hiljada KM hiljada KM hiljada

Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja 48.667 90.279 103 .561Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti 117.198 143.625 137.147Potraživanja za kamatu i naknadu, po osnovuprodaje i druga potraživanja 5.319 5.485 7.477Dati krediti i depoziti 703.649 848.465 1.020.433Hartije od vrijednosti 31.240 35.721 63.183Ostali plasmani i AVR 37.831 49.389 81.402Zalihe 2.390 6.248 10.320Osnosvna sredstva i ulaganja u nekretnine 21.885 23.441 31.213Nematerijalna sredstva 4.683 8.208 3.402Odložena poreska sredstvaPoslovna aktiva 972.862 1.210.861 1.458.138Vanbilansna aktiva 209.152 278.465 279.429

UKUPNA AKTIVA 1.182.014 1.489.326 1.737.567

PASIVAObavezeObaveze po osnovu depozita i kredita 846.389 1.059.203 1.288.546Obaveze ze kamatu i naknadu 440 94 58Ostale obaveze i PVR 30.560 46.038 55.628Ukupne obaveze 877.389 1.105.335 1.344.232KapitalAkcijski kapital 70.863 70.863 85.785Emisiona premija 8.070 8.070 8.070Rezerve iz dobiti 2.923 3.338 5.739Posebne rezerve za procjenjene gubitke 4.758 5.321 4.274Revalorizacione rezerve (80)Dobitak 8.859 17.934 10.118Ukupan kapital 95.473 105.526 113.906Poslovna pasiva 972.862 1.210.861 1.458.138Vanbilansna pasiva 209.152 278.465 279.429

UKUPNA PASIVA 1.182.014 1.489.326 1.737.567


51


Bilans uspjeha na dan 31.12.2011. i 31.12.2012. i 31.12.2013. godine

BILANS USPJEHA2011. 2012. 2013. KM

hiljadaKM

hiljadaKM

hiljada

Prihodi od kamata 50.414 63.786 73.005Rashodi od kamata (22.213) (28.112) (38.071)Neto prihod od kamata 28.201 35.674 34.934Prihodi od naknada i provizija 17.808 21.278 27.001Rashodi od naknada i provizija (2.966) (3.801) (5.284)Neto prihodi po osnovu naknada i provizija 14.842 17.477 21.717Dobici po osnovu prodaje HOV i udela 26Gubici po osnovu prodaje HOV i udelaNeto dobici po osnovu prodaje HOV i udela (učešća) 26 Dobitak iz poslova finansiranja 43.069 53.151 56.651Prihodi iz operativnog poslovanja 17.084 20.097 24.837Rashodi iz operativnog poslovanja (53.338) (65.379) (75.529)

Gubitak iz operativnog poslovanja (36.254) (45.282) (50.692)Ostali prihodi 1.129 1.757 3.087Ostali rashodi (2.114) (1.814) (2.185)

Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda (985) (57) 902

Poslovni dobitak 5.830 7.812 6.861

Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 13.113 10.842 12.073Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza (8.668) (6.973) (7.241)Dobitak po osnovu promene vrednosti imovine i obaveza 4.445 3.869 4.832

Dobit pre oporezivanja 10.275 11.681 11.693Efekti primene nove zakonske regulative Dobit pre oporezivanja 10.275 11.681 11.693Porez na dobit (1.313) (1.650) (1.555)Gubici po osnovu odloženih poreskih obaveza (104) 22 (21)Neto dobit 8.858 10.053 10.117


52


Izvještaj o tokovima gotovine 31.12.2011. i 31.12.2012. i 31.12.2013. godine

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

2011. 2012. 2013.KM

hiljadaKM

hiljadaKM

hiljada

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnostiPrimici kamata, naknada i provizija po kreditima i poslovima lizinga 67.292 83.757 101.740Isplate kamata (23.909) (28.745) (37.132)Naplate po kreditima koji su ranije bili otpisani (glavnica i kamata) 534 1.374 1.101Novčane isplate zaposlenima i dobavljačima (33.466) (38.789) (39.099)Isplate po vanbilansnim ugovorima (401)Novčane pozajmice i krediti dati klijentima i naplate istih (179.483) (175.275) (240.304)Depoziti klijenata 95.015 196.626 226.876 Plaćeni porez na dobit (1.281) (1.409) (2.034)Neto novčana sredstva iz poslovnih aktivnosti (75.699) 37.539 11.148Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti Kratkoročni plasmani finansijskim institucijama 4.941 (768) 399Primici dividend 128 62Ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća (8)Naplativi dospjeli vrijednosni papiri koji se drže do dospjeća 7 14 28Kupovina nematerijalne aktive (1.472) (4.839) (1.622)Kupovina materijalne aktive (1.778) (3.411) (7.355)Krediti (povrat kredita) drugim povezanim preduzećima 12.757 15.176Kupovina (prodaja) drugih ulaganja (14.496) 4.000 (25.794)Neto novčana sredstva iz ulagačkih aktivnosti 79 10.172 (34.282)Novčani tokovi od finansijskih aktivnostiPrimici od izdavanja akcija 7.718 12.317Isplata dividend (7.718) (1.502)Neto novčana sredstva od finansijskih aktivnosti 10.815Neto (smanjenje-porast) novčanih sredstava (75.620) 47.711 (12.319)Novčana sredstva na početku perioda 240.728 169.193 220.242Efekti promene deviznog kursa novčanih sredstava 4.085 3.338 2.678Novčana sredstva na kraju perioda 169.193 220.242 210.601


53



54


VRSTA PROMJENE NA KAPITALU

Akcijski kapital i udjeli u društvo sa ograničenom odgovornošću

Revalorizacione rezerve (MRS 16, MRS 21 i

MRS 38)

Nerealizovani dobici/ gubici po

osnovu finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju

Ostale rezerve (emisiona premija,

zakonske i statutarne

rezerve, zaštita gotovinskih

tokova)

Akumulisani neraspoređeni

dobitak / nepokriveni

gubitak

UKUPNO MANJINSKI INTERES

UKUPNI KAPITAL

1 2 3 4 5 6 7 8 91. Stanje na dan 31.12.2011 god. 70.863.294 0 0 15.750.699 8.858.898 95.472.891 95.472.8912. Efekti promjena u računov. politikama 0 03. Efekti ispravke grešaka 4. Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2012. god. (901 ± 902 ± 903) 70.863.294 0 15.750.699 8.858.898 95.472.891 95.472.891

5. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 0 06. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 0 0

7. Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

8. Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 10.053.148 10.053.148 10.053.1489. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 010. Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka 978.143 -978.143 0 0

11. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala 978.143 -978.143 0 0

12. Stanje na dan 31.12.2012. god./ 01.01.2013 god. (904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910 + 911) 0

13. Efekti promjena u računov. Politikama 70.863.294 0 0 16.728.842 17.933.903 105.526.039 105.526.03914. Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2013_. god. (912 ± 913 ± 914) 70.863.294 0 0 16.728.842 17.933.903 105.526.039 105.526.039

15. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 16. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju


55

NOVA BANKA AD BANJA LUKA17. Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

18. Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 10.117.382 10.117.382 10.117.38219. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu -80.000 -80.000 -80.00020. Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka 1.353.455 -3.011.416 -1.657.961 -1.657.961

21. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala 14.921.658 0 0 -14.921.658 0 0

22. Stanje na dan 31.12.2013. god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 920 - 921 + 922) 85.784.952 -80.000 0 18.082.297 10.118.211 113.905.460 113.905.460


56


20.2. Probne finansijske informacije (pro forma finansijske informacije)

Ovaj Dokument o registraciji ne uključuje probne finansijske informacije (pro forma informacije)

20.3. Finansijski izvještaji.

Interni izvještaji Banke sa stanjem na dan 31.12.2011. i 31.12.2012.i 31.12.2013. godine

R.brP O Z I C I J A

31-Dec-11

31-Dec-12

31-Dec-13

ostv ostv ostv A K T I V A

1 Novčana sredstva i rn dep. kod depozitnih inst. 199.530 256.243 273.582

2 Krediti i dospjela potraživanja 756.683 926.780 1.135.1532.1 kratkoročni krediti 208.595 185.315 255.2692.2 dugoročni krediti 548.088 741.465 879.884

3 Ispravka vrijednosti kredita i dospjelih potraživanja* 33.801 37.850 45.1144 Neto vrijednost kredita i dospjelih potraživanja (2-3) 722.882 888.930 1.090.039

5 Investicije 1.906 1.765 1.6855.1 Investicije u druga ne povezana preduzeća 1.154 1.168 1.0885.2 Investicije u druga povezana preduzeća 752 597 597

6 Fiksna aktiva 26.282 31.649 34.615

6.1 Nematerijalna osnovna sredstva 4.665 4.880 3.4026.2 Materijalna osnovna sredstva 21.617 26.769 31.213

7 Neto vrijednost ostale aktive 17.258 23.953 46.766

8 AVR 5.004 8.321 11.451

I UKUPNO AKTIVA (1+4+5+6+7+8) 972.862 1.210.861 1.458.138

VANBILANSNA AKTIVA 159.807 222.494 279.429

R.brP O Z I C I J A

31-Dec-11

31-Dec-12

31-Dec-13

ostv. ostv. ostv.

PASIVA 9 Obaveze po osnovu depozita i uzetih kredita (10.1+ 10.2) 847.441 1.059.197 1.288.501


57


9.1 Obaveze po kreditnim linijama (IRB RS, IFC, EFSE, WB) 196.821 211.950 214.3799.2 Depoziti klijenata (11.1 + 11.2) 650.620 847.247 1.074.122

9.2.1 Depoziti klijenata (pravna i fizička lica) 552.021 842.234 1.067.775 Privreda 262.164 415.538 465.996 - kratkoročni depoziti 132.674 205.064 235.782 - dugoročni depoziti 129.490 210.474 230.214

SME klijenti 58.049 73.615 95.006 - kratkoročni depoziti 51.293 60.984 71.620 - dugoročni depoziti 6.756 12.631 23.386

Stanovništvo 231.808 353.081 506.773 - kratkoročni depoziti 98.598 122.790 145.051 - dugoročni depoziti 133.209 230.291 361.722

9.2.2 Depoziti treasury (vlada i banke) 98.599 5.013 6.347

10 Subordinirani dugovi i subordinirane obaveze 10.869 18.740 28.611

11 Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 2.262 2.615 1.663

12 Ostale obaveze 6.207 9.524 4.523

13 PVR 10.610 15.259 20.935

II UKUPNO OBAVEZE (od 9 do 13) 877.389 1.105.335 1.344.233

KAPITAL 14 Akcionarski kapital 70.863 70.863 85.78515 Emisiona premija 8.070 8.070 8.07016 Rezerve kapitala 2.923 3.338 3.79717 Ostale rezerve 5.321 6.217 5.20618 Rezerve po regulatornom zahtjevu 1.94219 Revalorizacione rezerve -8020 Zadržana dobit - po regulativi ABRS predhodna godina 0 0 021 Zadržana dobit - po regulativi ABRS tekuća godina -563 -896 -93222 Neraspoređena dobit (prethodne godine) 1 7.881 123 Neraspoređena dobit (tekuće godine) 8.858 10.053 10.117

III UKUPNO KAPITAL (od 14 do 21) 95.473 105.526 113.905

IV UKUPNO PASIVA (II + III) 972.862 1.210.861 1.458.138

VANBILANSNA PASIVA 159.807 222.494 279.429


58


Bilans uspjeha na nivou Banke za period 2011-2013. godine

R.br. P O Z I C I J A 31-Dec-11 31-Dec-12 31-Dec-13

ostv. ostv. ostv. P R I H O D I

1.1 Prihodi od kamata 50.219 62.129 72.4271.2 Prihodi od naknada 31.955 33.028 39.540

1.2.1 - naknade za obradu kredita i garancija 8.028 9.455 12.6571.2.2 - naknade po poslovima upp-a 6.054 6.669 8.4761.2.3 - naknade po poslovima ipp-a 2.642 3.054 3.2001.2.4 - naknade po poslovima platnih kartica 2.479 2.310 2.9291.2.5 - druge naknade (brokerske provizije, dr.) 233 310 3341.2.6 Prihodi od mjenjača 2.813 2.471 3.0851.2.7 Prihodi od kursnih razlika 9.706 8.759 8.859

1.5 Prihodi od HoV 790 2.474 4.1661.6 Ostali prihodi 1.485 1.798 689

I UKUPNI PRIHODI (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6) 84.449 99.429 116.822

R A S H O D I 2.1 Rashodi od kamata 22.277 27.312 36.2462.2 Rashodi od naknada 13.049 12.149 13.857

2.2.1 - naknade po poslovima upp-a 575 683 7252.2.2 - naknade po poslovima ipp-a 243 226 5612.2.3 - naknade po kreditima 93 34 02.2.4 - naknade po poslovima platnih kartica 1.941 2.153 2.7882.2.5 - druge naknade 1.763 2.357 2.600

- provizija za polog novca 792 1.408 1.474 - provizija Cent.reg i berzi 254 97 122 - provizija za kupovinu HOV 0 0 0 - naknade ABRS-u 700 839 1.004 - ostale naknade 17 13 0

2.2.6 Rashodi od kursnih razlika 8.434 6.696 7.1832.4 Rashodi od HoV 515 872 1.8832.5 Operativni troškovi 31.555 36.974 43.845

2.5.1 - troškovi neto zarada zaposlenih 8.097 9.351 10.8062.5.2 -troškovi poreza i doprinosa 5.325 6.355 7.3092.5.3 -troškovi privremenih i povremenih poslova 378 434 7052.5.4 -ostala primanja radnika 109 374 1242.5.5 - troškovi posl.prost, ost.fiksne aktive i režije 4.758 5.383 6.828


59


2.5.6 - amortizacija i troškovi revalorizacije 4.218 4.074 4.0642.5.7 - troškovi marketinga 985 1.337 1.8722.5.8 - ostali operativni rashodi 7.685 9.666 12.137

- troškovi neproizvodnih usluga 2.226 3.616 4.956

- troškovi osiguranja (osiguranje dep., osnovnih sredstava, radnika) 1.598 1.784 2.623

- troškovi PTT usluga i komunikacija 1.102 1.218 1.235

- troškovi eksternih usluga (vještačenje, revizija, angažovanje trećih lica-sudski sporovi) 777 882 1.118

- troškovi poreza i doprinosa (sudske i admi. takse, porez po odgbitku, članarine i naknade) 774 989 985

- ostali operativni troškovi 1.208 1.177 1.220II UKUPNI RASHODI (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) 67.396 77.307 95.831 17.053 22.122 20.991

2.6 Ostali - vanredni troškovi(otpis pot., prodaja mat. aktive) 860 2.497 2.348

III DOBIT PRIJE ISPRAVKI VRIJEDNOSTI (I-II) 16.193 19.625 18.643IV Ispravke vrijednosti (MRS) 5.918 7.944 6.950VI DOBIT POSLE ISPRAVKI VRIJEDNOSTI (III-IV) 10.275 11.681 11.693VII Porez 1.417 1.628 1.628

VIII DOBIT POSLE POREZA - PO MRS (V-VI) 8.858 10.053 10.117

Emitent ne izrađuje konsolidovane finansijske izvještaje.

20.4. Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u Dokument o registraciji.

Po osnovu izvršene nezavisne eksterne revizije finansijskih izvještaja Banke za poslovnu 2010, 2011 i 2012.godinu mišljenje nezavisnih ovlaštenih revizora je da finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Banke i rezultate njenog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na dan bilansiranja, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske koji regulišu finansijsko izveštavanje banakaOdnosno:

Izvještaj nezavisnog revizora za 2011.godinu:

AKCIONARIMA NOVE BANKE AD BANJA LUKAIzvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Nove banke a.d. Banja Luka (u daljem tekstu: „Banka”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2011. godine, bilans uspeha, izveštaj o promjenama na kapitalu i izveštaj o novčanim tokovima za godinu koja se završila na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izvještaje.Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještajeRukovodstvo Banke je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske, koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, kao i za interne kontrole koje


60


rukovodstvo smatra neophodnim da omoguće pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed prevare ili greške. Odgovornost revizoraNaša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih normi i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija obuhvata sprovođenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procjene revizora pri čemu se uzima u obzir i ocjena rizika da li finansijski izvještaji sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usljed prevare ili greške. Vršeći procjenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja, u cilju kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Banke. Revizija takođe uključuje ocjenu opravdanosti primjene odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.Smatramo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajući da obezbjede osnovu za izražavanje našeg mišljenja. MišljenjePo našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2011. godine i rezultate njenog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka.

Sarajevo, 2. april 2012.godine

Stephen Fish Maja HafizovićErnst & Young d.o.o. Sarajevo Ovlašćeni revizor


AKCIONARIMA NOVE BANKE AD BANJA LUKAIzvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Nove banke a.d. Banja Luka (u daljem tekstu: „Banka”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2012. godine, bilans uspeha, izveštaj o promjenama na kapitalu i izveštaj o novčanim tokovima za godinu koja se završila na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izvještaje.Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještajeRukovodstvo Banke je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske, koji regulišu finansijsko izvještavanje banaka, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim da omoguće pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed prevare ili greške. Odgovornost revizora


61


Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih normi i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija obuhvata sprovođenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procjene revizora pri čemu se uzima u obzir i ocjena rizika da li finansijski izvještaji sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usljed prevare ili greške. Vršeći procjenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja, u cilju kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Banke. Revizija takođe uključuje ocjenu opravdanosti primjene odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.Smatramo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajući da obezbjede osnovu za izražavanje našeg mišljenja. MišljenjePo našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2012. godine i rezultate njenog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i propisima Agencije za bankarstvo Republike Srpske koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka.

Sarajevo, 08. april 2013.godine

Stephen Fish Maja HafizovićErnst & Young d.o.o. Sarajevo Ovlašćeni revizor


AKCIONARIMA NOVE BANKE AD BANJA LUKA

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Nove banke a.d. Banja Luka (u daljem tekstu: „Banka”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2013. godine, bilans uspjeha, izveštaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja se završila na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izvještaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Banke je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ipravilnicima Ministarstva finansija Republike Srpske koji regulišu prezentaciju finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim da omoguće pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed prevare ili greške.


62


Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih normi i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija obuhvata sprovođenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procjene revizora pri čemu se uzima u obzir i ocjena rizika da li finansijski izvještaji sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usljed prevare ili greške. Vršeći procjenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvještaja, u cilju kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Banke. Revizija takođe uključuje ocjenu opravdanosti primjene odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajući da obezbjede osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2013. godine i rezultate njenog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i pravilnicima Ministarstva finansija Republike Srpske koji regulišu prezentaciju finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije.

Sarajevo, 17. april 2014. godine

StephenFish Maja HafizovićErnst & Young d.o.o. Sarajevo Ovlašćeni revizor

Godišnji izvještaji o poslovanju Banke su revidirani.

Nema drugih podataka u izvještaju koji su revidirani revizori (osim podataka gdje je to eksplicitno navedeno)

Finansijski podaci u Dokumentu o registraciji su izvod iz revidiranih finansijskih izvještaja emitenta.

20.5. U slučaju da neki finansijski podaci u Dokumentu o registraciji nisu izvod iz revidiranih finansijskih izvještaja emitenta, navesti izvor podatala i dati jasnu izjavu da su navedeni podaci nerevidirani


63


Finansijski izvještaji koji su dati za period 01.01.2013-31.03.2013. godine nisu revidirani i dati su u formi u kojoj se dostavljaju regulatoru, Agenciji za bankarstvo Republike Srpske.

20.6. Finansijski izvještaji za period kraći od poslovne godine

Bilans stanja Banke na dan 31.03.2013., 31.12.2013. i 31.03.3014. godine

31.03.2013 31.12.2013 31.03.2014

KM hiljada KM hiljada KM hiljada

AKTIVA

Novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija 240.708 210.601 192.734

Vrijednosni papiri za trgovanje 48.786 61.293 41.407

Plasmani drugim bankama 1.383 1.479 1.515

Krediti i dospjela potraživanja po kreditima 954.093 1.099.872 1.183.149

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 227 205 207

Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 32.661 34.615 37.369

Investicije u nekonsolidovana povezana preduzeća 1.685 1.685 1.685

Ostala aktiva 52.669 96.997 103.973

Minus: Ispravke vrijednosti 42.226 48.609 50.380

UKUPNA AKTIVA 1.289.986 1.458.138 1.511.659

OBAVEZE

Depoziti 923.669 1.074.122 1.126.586

Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 213.411 214.379 211.168

Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 18.708 28.611 28.579

Rezerve na stavke vanbilansa 3.098 1.663 2.302

Ostale obaveze 23.599 25.457 26.737

Ukupno obaveze 1.182.485 1.344.232 1.395.372

KAPITAL

Akcionarski kapital - obične akcije 70.863 85.785 85.785

Emisiona ažia 8.070 8.070 8.070

Neraspodijeljena dobit 19.989 10.118 12.499

Rezerve kapitala 3.338 5.739 5.739

Ostali kapital -80 -80 -80Rezerve za kreditne gubitke iz dobiti po regulatornom zahtjevu 5.321 4.274 4.274

Ukupno kapital 107.501 113.906 116.287

UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL 1.289.986 1.458.138 1.511.659

VANBILANSNE EVIDENCIJE 247.838 279.429 317.023


64


Bilans uspjeha Banke na dan 31.03.2013. i 31.03.2014.

31.03.2013 31.03.2014


Prihodi od kamata i slični prihodi 18.292 21.096

Rashodi po kamatama i slični rashodi (8.585) (10.020)

NETO KAMATA I SLIČNI PRIHODI 9.707 11.076 OPERATIVNI PRIHODI 6.009 7.056 Poslovni i direktni rashodi (2.909) (3.858)

Operativni i ostali rashodi (10.340) (11.502)

NEKAMATONOSNI RASHODI (13.249) (15.360) DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 2.467 2.772 Porez na dobit (412) (391) NETO DOBIT 2.055 2.381


65


Izvještaj o tokovima gotivine na 31.03.2013. i 31.03.2014.

R.br P O Z I C I J A 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

KM hiljada KM hiljada KM hiljada

RASHODI

2.1 Rashodi od kamata 22.277 27.312 36.246

2.2 Rashodi od naknada 13.049 12.149 13.857

2.2.1 - naknade po poslovima upp-a 575 683 725

2.2.2 - naknade po poslovima ipp-a 243 226 561

2.2.3 - naknade po kreditima 93 34 0

2.2.4 - naknade po poslovima platnih kartica 1.941 2.153 2.788

2.2.5 - druge naknade 1.763 2.357 2.600

- provizija za polog novca 792 1.408 1.474

- provizija Centralnog registra i berze 254 97 122

- provizija za kupovinu HoV 0 0 0

- naknade ABRS-u 700 839 1.004

- ostale naknade 17 13 0

2.2.6 Rashodi od kursnih razlika 8.434 6.696 7.183

2.3 Rashodi od HoV 515 872 1.883

2.4 Operativni troškovi 31.555 36.974 43.845

2.4.1 - troškovi neto zarada zaposleniih 8.097 9.351 10.806

2.4.2 - troškovi poreza i doprinosa 5.325 6.355 7.309

2.4.3 - troškovi privremenih i povremenih poslova 378 434 705

2.4.4 - ostala primanja radnika 109 374 124

2.4.5 - troškovi posl.prostora, ost.fiksne aktive i režije 4.758 5.383 6.828

2.4.6 - amortizacija i troškovi revalorizacije 4.218 4.074 4.064

2.4.7 - troškovi marketinga 985 1.337 1.872

2.4.8 - ostali operativni rashodi 7.685 9.666 12.137

- troškovi neproizvodnih usluga 2.226 3.616 4.956

- troškovi osiguranja (osiguranje dep., osnovnih sredstava,

radnika) 1.598 1.784 2.623

- troškovi PTT usluga i komunikacija 1.102 1.218 1.235

- troškovi eksternih usluga (vještačenje, revizija, angažovanje trećih lica - sudski sporovi) 777 882 1.118

- troškovi poreza i doprinosa (sudske i admi.takse, porez po odbitku, članarine i naknade) 774 989 985

- ostali operativni troškovi 1.208 1.177 1.220

II UKUPNI RASHODI (2.1+2.2+2.3+2.4) 67.396 77.307 95.831

III BRUTO DOBIT (I-II) 17.053 22.122 20.991


66


2.6 Ostali - vanredni troškovi (otpis pot., prodaja mat.aktive) 860 2.497 2.348

IV DOBIT PRIJE ISPRAVKI VRIJEDNOSTI (III-2.6) 16.193 19.625 18.643

V Ispravke vrijednosti (MRS) 5.918 7.944 6.950

VI DOBIT POSLE ISPRAVKI VRIJEDNOSTI (IV-V) 10.275 11.681 11.693

VII Porez 1.417 1.628 1.576

VIII DOBIT POSLE POREZA - PO MRS (VI-VII) 8.858 10.053 10.117

Predmetni izvještaji su interni izvještaji emitenta i nisu revidirani.

20.7. Politika dividende. Stav emitenta u vezi sa isplatom dividende i eventualna ograničenja u vezi sa isplatom

Odluku o isplati dividende donosi Skupština akcionara Banke. Pravo na dividendu ima lica sa svojstvom akcionara na dan utvrđen Odlukom Skupštine (dan dividende). Ostvarena dobit Banke se raspodjeljuje za pokriće gubitaka prenesenih iz ranijih godina, za zakonske rezerve, statutarne rezerve, dividende i ostale isplate u skladu sa Odlukom Skupštine o raspodjeli dobiti, a u skladu sa Zakonom o bankama RS i propisima Agencije za bankarstvo RS.Nakon donošenja Odluke o isplati dividende akcionar kome ona treba da bude isplaćena postaje povjerilac Banke za iznos pripadajuće dividnede.Dividenda na akcije bilo koje vrste ili klase se plaća svim akcionarima srazmjerno nominalnoj vrijednosti akcija, osim u slučaju djelimično plaćenim akcija, kada se dividenda isplaćuje srazmjerno uplaćenom iznosu za akcije, računajući od dana sticanja prava na dividende.Ništav je sporazum ili ugovor kojim Banka daje nekim akcionarima posebne pogodnosti u pogledu isplate dividende.Banka u periodu trajanja subordniniranog duga po osnovu emisija obveznica ima ograničenje isplate dividende u novcu u skladu sa Prospektom. Ostvarena dividenda nakon izmirenja poreskih obaveza u ovom periodu se raspodjeljuje u akcijama srazmjerno nominalnoj vrijednosti akcija, a u skladu sa Odlukom Skupštine akcionara. Raspodjelom akcija postojećim akcionarima, Banka povećava osnovni kapital Banke, što je strateško opredjeljenje u periodu trajanja subordiniranih obveznica.

20.7.1. Iznos dividendi za svaku finansijsku godinu u periodu koji obuhvata prikazane finansijske informacije u prethodnom periodu

Isplata dividende za 2012. i 2013. godinu je utvrđen odlukom o raspodjeli dobiti koju je Skupština akcionara Banke. Dobit ostavrena za obe godine biće isplaćena akcionarima Banke u akcijama.

Struktura dividende je sledaća:

Godina Ukupan iznos dividende RoE Način isplate dividende

2012 7.091.934,00 KM 10,01% Akcije2013 8.650.362,00 KM 10,08% Akcije

20.8. Sudski, upravni i arbitražni postupci

Sudski sporovi su zbog prirode bankarskog poslovanja česta pojava. Banka je ustanovila protokol za


67


upravljanje sudskim sporovima. Na osnovu analize tužbenog zahtjeva i pravnog savjeta Banka vrši procjenu iznosa potencijalnog gubitka po osnovu sudskih sporova. Banka rezerviše sredstva za sve negativne efekte koji mogu nastati po sudskim sporovima odnosno mogu imati uticaj na finansijsku poziciju Banke. Na dan 31. decembra 2013. godine za sporove koji se vode protiv Banke, Uprava Banke procjenjuje da neće nastati materijalno značajni gubici po osnovu ishoda sudskih sporova koji su u toku.Banka vodi sudske sporove protiv trećih lica radi naplate svojih potraživanja. Za sva utužena potraživanja protiv pravnih i fizičkih lica Banka je procjenila odgovarajuću ispravku vrijednosti na teret rezultata tekuće i prethodnih godina.Na osnovu razmatranja svih sudskih, upravnih i arbitražnih postupaka koji se trenutno vode u Banci, direktor Sektora za pravne i opšte poslove konstatuje da postoje pozitivne promjene u korist Banke kao tužene, te da nisu ostvarene značajnije procesne promjene koje bi bile od materijalne odnosno finansijske važnosti po Banku. Posmatrajući strukturu sudskih postupaka koji u kojima je Banka pasivno ili aktivno legitimisana isti se mogu podijeliti u dvije grupe:

1. postupci koje Banka vodi radi naplate potraživanja prosteklih iz plasmana;2. postupci u kojima je Banka tužena po raznim osnovama.

Banka na dan 31.12. 2013. godine ima pokrenute sudske sporove u svrhu naplate potraživanja od pravnih lica ili fizičkih lica u ukupnom iznosu od 70..345.373,58. KM.Takođe, na dan 31.12. 2013. godine Banka je tužena u ukupno 29 predmeta a ukupna iznos postavljenih tužbenih zahtjeva od 14.208.000,00 KM.Kao najznačajnije sporove u kojima je Banka tužena izdavajamo:

o Farmalend a.d Topolao Antonić trade d.o.o. Banja Lukao Ministarstvo poljoprivrede i šumarstva i vodoprivrede RSo RS – Republička uprava carina Banja Luka

20.9. Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta

Nije bilo značajnih promjena finansijskog ili tržišnog položaja emitenta koje su se dogodile od završetka poslednjeg finansijskog perioda za koji su objavljene revidirane finansijske informacije.


68


21. Dodatne informacije

21.1.1. Iznos upisanog i/ili uplaćenog osnovnog kapitala kao i uplaćenog kapitala.

Banka je do sada kroz XVII emisija hartija od vrijednosti emitovala 85.784.952 akcija nominalne vrijednosti 1,00 KM po akciji, lokalne oznake NOVB-R-E.

Osnovni (akcionarski kapital), koji je upisan u sudskom registru iznosi 85.784.952 KM. Ukupan broj do sada emitovanih akcija je 85.784.952 (i to 85.784.952 akcija nominalne vrijednosti 1,00 KM), a akcije su emitovane u sedamnaest emisija:

a. Ukupan iznos I, II i III emisije je 6.938.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM i prodato je 6938 akcija;

b. Ukupan iznos IV emisije je 4.000.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM i prodato je 4000 akcija;

c. Ukupan iznos V emisije je 450.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM. Emisija je realizovana po skraćenom prospektu za poznatog kupca

d. Ukupan iznos VI emisije je 3.613.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM. Na osnovu statusne promjene spajanja preuzimanjem (pripajanjem) Agroprom banke AD Banja Luka Novoj banci AD Bijeljina došlo je do povećanja akcionarskog kapitala za 3.613.000,00 KM, što je označeno kao VI emisija

e. Ukupan iznos VII emisije je 2.000.000,00 KM, akcije su prioritetne kumulativne, klase B, bez prava upravljanja, nominalne vrijednosti jedne akcije je 1.000,00 KM i prodato je 2000 akcija;

f. Ukupan iznos VIII emisije je 15.002.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM. Emisija je realizovana po skraćenom prospektu za poznate kupce;

g. Ukupan iznos IX emisije je 6.620.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM. Emisija je realizovana privatnom ponudom za poznate kupce;

h. Ukupan iznos X emisije je 6.519.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM. Emisija je realizovana privatnom ponudom za poznate kupce;

i. Ukupan iznos XI emisije je 5.574.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1,00 KM. Emisija je realizovana iz neraspoređene dobiti za 2007. godinu;

j. Ukupan iznos XII emisije akcija je 2.000.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1.000,00 KM. Emisija je realizovana konverzijom prioritetnih kumulativnih akcija u obične, bez obaveze izrade prospekta i označena je kao XII emisija.

k. Ukupan iznos XIII emisije je 2.576.992,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1,00 KM. Emisija je realizovana iz neraspoređene dobiti za 2008. godinu

l. Ukupan iznos XIV emisije akcija je 45.142.000,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1,00 KM. Emisija je realizovana podjelom običnih akcija klase A, nominalne vrijednsoti 1,00 KM u obične akcije klase A, nominalne vrijednosti 1,00 KM, bez obaveze izrade prospekta i označena je kao XIV emisija.

m. Ukupan iznos XV emisije akcija je 9.852.762,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1,00 KM. Emisija je realizovana iz neraspoređene dobiti za 2009.godinu

n. Ukupan iznos XVI emisije akcija je 7.717.540,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1,00 KM. Emisija je realizovana iz neraspoređene dobiti za 2010.godinu


69


o. Ukupan iznos XVII emisije akcija je 14.921.658,00 KM, akcije su obične, klase A, nominalna vrijednost jedne akcije je 1,00 KM. Emisija je realizovana iz neraspoređene dobiti za 2011. i 2012. godinu

21.1.2. Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija emitenta i njihovo učešće u osnovnom kapitalu emitenta

Emitent nema sopstvenih akcija.

21.1.3. Broj zamjenjivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem akcija

Banka nema zamjenjive hartije od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta.

21.1.4. Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze emitenta u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala

Banka nema odluke u vezi sa davanjem prava prvenstva pri budućim povećanjima osnovnog kapitala. U ovom segmentu Banka primjenjuje smjernice i pravila Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske koje se odnose na obavezu primjene instituta pravo preče kupovine.

21.1.5. Informacije o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartija od vrijednosti

21.1.6. Prikaz promjena vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu

21.2. Statut Društva

21.2.1. Opis djelatnosti emitenta uz navođenje članova statuta kojim je to regulisano

Djelatnost emitenta je uređena članom 13. Statuta Banke, koji glasi:

Banka će obavljati depozitne, kreditne i druge bankarske poslove svrstane prema klasifikaciji djelatnosti, u skladu sa odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i Registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj i Uredbe o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske (Službeni glasnik Republike Srpske, broj: 119/10) kako slijedi:

64.19 Ostalo novčano poslovanje, 69.91 Finansijski zakup (lizing); 64.99 Ostale finansijske uslužne djelatnosti osim osiguranja i penzionih fonodava; 66.12 Posredovanje u poslovima sa hartijama od vrijednosti i robnim ugovorima, 66.19 Ostale pomoćne djelatnosti u finansijskim uslugama, osim osiguranja i penzionih

fondova

21.2.2. Kratak prikaz odredbi statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podjela emitenta na administrativne cjelineČlanom 44. Statuta Banke su definisani organi Banke, i to:

Skupština akcionara Banke Nadzorni odbor Banke Uprava Banka

Skupština Banke(članovi 45-46)Skupštinu Banke čine akcionari.


70


Skupština Banke odlučuje o: formiranju osnovnog kapitala Banke putem emisije ili povećanja običnih akcija i emisije ili povećanja prioritetnih akcija;povećanju i smanjenju osnovnog kapitala; godišnjem finansijskom izvještaju, sa izvještajem vanjskog revizora, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju;raspodjeli dobiti i isplati dividende;načinu pokrića gubitatka;spajanju sa drugim društvima i pripajanju drugih društava Banci osim spajanja ili pripajanja supsidijarnog lica;razdvajanju i prestanku rada Banke;kupovini, prodaji, zamjeni, davanju u najam i drugim transakcijama sa imovinom, direktno ili putem supsidijarnih lica u toku poslovne godine, u iznosu koji prelazi jednu trećinu knjigovodstvene vrijednosti imovine Banke;prodaji i kupovini imovine čija je vrijednost između 15% i 33% knjigovodstvene vrijednosti ukupne postojeće imovine Banke, ako takva transakcija nije prethodno odobrena jednoglasnom odlukom Nadzornog odbora;pojedinačnom izboru i razrješenju članova Nadzornog odbora;osnivanju, reorganizaciji i likvidaciji supsidijarnih lica i odobravanju njihovih statuta;naknadama članovima Nadzornog odbora i Odbora za reviziju;donošenju, izmjenama i dopunama Statuta,promjeni naziva i sjedišta Banke, idrugim pitanjima bitnim za poslovanje Banke, u skladu sa zakonom i ovim Statutom.

Nadzorni odbor Banke (članovi 47-62)Nadzorni odbor je tijelo odgovorno za nadzor poslovanja Banke, a ima i druge nadležnosti utvrđene u ZOB RS i ovim Statutom. Nadzorni odbor sačinjavaju predsjednik i četiri člana, koje imenuje i razrješava Skupština.Predsjednik i članovi Nadzornog odbora imenuju se istovremeno na period od četiri godine.Isto lice može biti imenovano za predsjednika ili člana Nadzornog odbora više puta bez ograničenja.Predsjednik i članovi Nadzornog odbora ne mogu biti imenovani bez prethodne saglasnosti Agencije.Nadzorni odbor Banke nadležan je da:

o nadgleda poslovanje Banke;o nadgleda rad Uprave;o usvaja izvještaj Uprave o poslovanju po polugodišnjem obračunu sa bilansom stanja i bilansom

uspjeha, godišnji obračun sa bilansom stanja i bilasnom uspjeha i izvještaj interne i vanjske revizije;

o podnosi Skupštini godišnji izvještaj o poslovanju Banke, koji obavezno uključuje izvještaj internog i vanjskog revizora, izvještaj o radu Nadzornog odbora i odbora za reviziju, te plan poslovanja za narednu poslovnu godinu;

o imenuje i razriješava Upravu Banke, odbore i komisije;o imenuje vanjskog revizora;o predlaže raspodjelu i način upotrebe dobiti i način pokrića gubitaka;


71


o odobrava kupovinu, prodaju, zamjenu, lizing i druge transakcije imovinom, direktno ili posredstvom supsidijarnih društava u toku poslovne godine u obimu od 15% do 33% knjigovodstvene vrijednosti ukupne imovine Banke;

o obezbjeđuje da su utvrđene i da se ispravno provode odgovarajuće interne kontrole Banke;o obezbjeđuje da se provode odgovarajuće interne i vanjske revizije;o formira rezerve na teret troškova za kreditne gubitke, uspostavlja potrebne rezerve iz neto

profita Banke i utvrđuje dividende;o imenuje predsjednika i članove odbora za naknade i odbora za imenovanje;o imenuje povremene komisije i utvrđuje njihov sastav i zadatke; o saziva Skupštinu;o odobrava emisiju novih akcija postojeće klase u iznosu od trećine zbira nominalne vrijednosti

postojećih akcija i određuje iznos, vrijeme prodaje i cijenu ovih akcija, koja ne može biti manja od prosječne tržišne vrijednosti postojećih akcija iste klase u 30 uzastopnih dana prije dana donošenja odluke;

o donosi opšte interne akte Banke, poslovne i druge politike i procedure io odlučuje o pitanjima koja Zakonom ili ovim Statutom nisu data na odlučivanje drugom organu

Banke.Predsjednik i članovi Nadzornog odbora dužni su svoje obaveze i odgovornosti izvršavati u skladu sa interesima akcionara i Banke i ne mogu obavljati djelatnost konkurentnu djelatnosti Banke bez obavještavanja i saglasnosti drugih članova Nadzornog obora.Predsjednik i članovi Nadzornog odbora dužni su prilikom predlaganja emisije novih ili otkupa vlastitih akcija Banke i drugih vrijednosnih papira saopštiti sve bitne podatke koji se odnose na poslovanje Banke.Predsjednik i član Nadzornog odbora dužni su prijaviti Nadzornom odboru svaki interes u pravnom licu s kojim Banka ima ili namjerava da stupi u poslovni odnos. U slučaju iz stava 3. ovog člana predsjednik i član Nadzornog odbora ne mogu odlučivati o pitanjima koja se tiču odnosa Banke i drugih pravnih lica u kojima predsjednik i član Nadzornog odbora imaju direktni ili indirektni finansijski interes.Predsjednik i članovi Nadzornog odbora pojedinačno ili solidarno odgovaraju za štete koje prouzrokuju neizvršavanjem ili neurednim izvršavanjem svojih dužnosti. Uprava Banke (članovi 62-70)Uprava organizuje rad i rukovodi poslovanjem Banke.Upravu Banke čine direktor i izvršni direktori.U Upravu Banke može biti imenovan i zamjenik direktora, ako Nadzorni odbor tako odluči na osnovu svog diskrecionog prava. Direktor, zamjenik direktora, izvršni direktori i direktor direkcije kredita, ne mogu biti imenovani bez prethodne saglasnosti Agencije.Direktor predsjedava Upravom, rukovodi poslovanjem, zastupa i predstavlja Banku i odgovara za zakonitost poslovanja.Mandat direktora je četiri godine i može biti obnovljen bez ikakvh ograničenja vezano za broj mandata.

21.2.3. Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koja važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija

Banka je do sada emitovala 70.863.294 obične akcije klase A, nominalne vrijednosti 1,00 KM.


72


Vlasnici običnih akcija (prema članu 18. Statuta Banke) imaju sljedeća prava:pravo da učestvuju u radu Skupštine Banke;pravo na jedan glas u Skupštini Banke ima akcionar koji posjeduje 1 običnu akciju nominalne vrijednosti 1,00 KMpravo na donošenje odluka iz nadležnosti Skupštine Banke;pravo upravljanja Bankom;pravo kontrole rada Banke;pravo na raspodjelu ostvarene dobiti u skladu sa zakonskim propisima, propisima Agencije i opštim aktima Banke; druga prava utvrđena zakonskim propisima, propisima Agencije i opštim aktima Banke.

21.2.4. Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promjenila prava imalaca akciaj, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju

Promjena prava imalaca akcija je moguća tek ukoliko Skupština akcionara donese odluku o promjeni Statuta Banke, a na predložene promjene Agencija za bankarstvo Republike Srpske da saglasnost.

21.2.5.Opis načina na koji se sazivaju redovne i vanredne skupštine akcionara

Skupština se održava najmanje jednom godišnje.Skupštinu saziva Nadzorni odbor, osim u slučajevima kada je Zakon o bankama Republike Srpske drugačije odredio.Pravo glasanja u Skupštini ima akcionar koji se na listi akcionara kod Registra nalazio 45 dana prije datuma održavanja Skupštine.Troškove održavanja Skupštine snosi Banka.Obavještenje o dnevnom redu, mjestu, datumu i vremenu održavanja Skupštine mora biti objavljeno najmanje u jednom dnevnom listu koji se izdaje u Republici Srpskoj, najkasnije 30 dana prije datuma određenog za zasjedanje Skupštine.Ako je održavanje Skupštine zakazano van mjesta sjedišta Banke, obavještenje iz prethodnog stva mora biti u istom roku upućeno svakom akcionaru preporučenim pismom, telefaksom ili elektronskom poštom, na adresu iz liste akcionara Banke kod Registra.Većina članova Nadzornog odbora može izglasati da se održi i vanredna Skupština akcionara, i to prije roka od 30 dana. Međutim, svi akcionari moraju biti obavješteni o vanrednoj Skupštini akcionara, svrsi i dnevnom redu Skupštine akcionara na način kako je prethodno opisano.Vanredna Skupština akcionara se može održati samo u slučaju da su akcionari koji imaju 75% ukupnih postojećih akcija prisutni i da su u mogućnosti da glasaju. Bilo koji korak preduzet na vanrednoj sjednici akcionara mora biti odobren od strane dvije trećine zastupljenih akcija.Akcionar ili grupa akcionara, sa najmanje 5% ukupnog broja akcija s pravom glasa, imaju pravo pismeno predložiti izmjenu dnevog reda i prijedloga odluka Skupštine najkasnije osam dana od dana objavljivanja obavještenja o sazivanju Skupštine.Zahtjev za sazivanje Skupštine može podnijeti:

akcionar ili grupa akcionara sa više od 10% ukupnog broja akcija s pravom glasa;dva člana Nadzornog odbora;Odbor za reviziju.

Zahtjev za sazivanje Skupštine, sa prijedlogom dnevnog reda,podnosi se Nadzornom odboru u pismenoj formi.Ukoliko Nadzorni odbor, u roku od 45 dana od dana podnošenja zahtjeva, ne objavi


73


obavještenje o sazivanju Skupštine, na način iz člana 29. ovog Statuta, podnosilac zahtjeva ovlašćen je da na isti način sazove Skupštinu i obavezan je o tome pismeno obavijestiti Agenciju.Lica iz prethodnog paragrafa su ovlašćena da neposredno sazovu Skupštinu i u slučaju da Skupština nije sazvana šest mjeseci po isteku roka za izradu godišnjeg obračuna. Akcionar ima pravo da, od dana objavljivanja obavještenja o sazivanju Skupštine, u prostorijama Banke izvrši uvid u finansijski izvještaj sa izvještajima vanjskog revizora, Nadzornog odbora i Odbora za reviziju i druge dokumente koji se odnose na prijedlog odluka uvrštenih u dnevni red Skupštine.

21.2.6. Kratak opis bilo koje odredbe statuta emitenta koja daje mogućnost da se odloži ili spriječi sticanje kontrolnog paketa akcija emitenta

Statut Banke se sadrži bilo koju odredbu koja eksplicitno daje mogućnost da se odloži ili spriječi sticanje kontrolnog paketa akcija emitenta

21.2.7. Navođenje odredaba statuta ili drugog akta emitenta koje nalažu objelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu emitenta ili u glasačkim pravima

Članom 105. Statuta Banke je predviđeno da je Banka dužna Agenciji za bankarstvo Republike Srpske dostavljati:

godišnji finansijski izvještaj u roku od 75 dana od isteka godine,izvještaj vanjskog revizora u roku od pet mjeseci od isteka te poslovne godine,kopiju objave skraćenog izvještaja vanjskog revizora u jednom od dnevnih listova u Republici Srpskoj

Predmetni izvještaji sadrže pregled deset najvećih akcionara Banke.

21.2.8. Navođenje posebnih odredaba Statuta koje se odnose na promjenu osnovnog kapitala

Statut Banke ne sadrži posebne odredbe koje se odnose na promjenu osnovnog kapitala, ali odredbom člana 46. definisano da odluke o povećanju i smanjenju osnovnog kapitala donosi Skupština akcionara Banke, dok je odredbom člana 5. Odluke o V izmjenama i dopunama Statuta definisano da na sve što nije regulisano Statutom Banke i Zakonom o bankama Republike Srpske, Banka će primjenjivati odgovarajuće odredbe Zakona o privrednim društvima kao i odredbe drugih zakona i podzakonskih akata, koji regulišu rad i poslovanje banaka, ukoliko nisu u suprotnosti sa odredbama Zakona o bankama.


74


22. Značajni ugovori

Banka nema značajnih ugovora, osim ugovora sklopljenih u okviru redovnog poslovanja Banke.


75


23. Informacije čiji su izvor treća lica i izjave stručnjaka

U dokument nije uključeno mišljenje ili izvještaj koje je izradilo treće lice kome je priznat status stručnjaka u nekom području.

Emitent je samostalno sačinio ovaj Dokument o registraciji u skladu sa odredbama Pravilnika o postupku i emisiji hartija od vrijednosti.


76


24. Dokumenti dostupni na uvid

Za vrijeme važenja ovog Dokumenta o registraciij sledeći dokumenti će biti dostupni zainteresovanim licima u sjedištu Banke, na adresi Kralja Alfonsa XIII 37/A, Banja Luka, svaki radni dan od 09: 00 do 16:00 časova:

Statut Banke i Osnivački akt Banke Revizorski izvještaj o poslovanju Godišnji izvještaj o poslovanju Polugodišnji izvještaj o poslovanju

Sastavni dio ovog Prospekta je Izvještaj o poslovanju Banke u 2013. godini koji je objavljen na stranicama Banjalučke berze hartija od vrijednosti.


77


25. Informacije o udjelima

25.1. Informacije koje se odnose na društva u kojima emitent ima udio u kapitalu, koji može da ima značajan uticaj na procjenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka emitenta.Emitent nema velikih udjela u kapitalu drugih pravnih lica koji bi mogli značajnije uticati na procjenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka emitenta. U periodu za koji su u ovom dokumentu prikazani finansijski izvještaji, Banka nije vršila ulaganja niti je otuđivala udjele u kapitalu drugih pravnih lica. Spisak udjela sa podacima o broju akcija u vlasništvu i % učešća u vlasništvu emitenta dati su u slijedećoj tabeli.

rb Naziv

Broj akcija u vlasništvu Banke

Nominalna vrijednost akcije

Ukupan broj akcija emitenta

% učešća u vlasništvu emitenta

1 Banjalučka berza HOV 252 1.000 2.660 9,472 Centralni registar HOV 826 100 11.800 7,003 Nova Real Estate 450 1.000 4.500 10,004 Nova Leasing 860 1.000 1.345 63,945 Unioinvest fond 200.000 1 2.248.232 8,90

Banka u narednom periodu namjerava postepeno ugasiti preduzeće Nova Leasing.


78

Documents

TEKST · Web view21.1.3. Broj zamjenjivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija emitenta, uz navođenje uslova u vezi sa sticanjem akcija Banka nema zamjenjive