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COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICA I

OPS/CEPIS/PUB/01.46Original: español

COSEPRE

Costos de servicios prestados

DOCUMENTACIÓN TÉCNICA

Versión 1.0 - Windows 98

Centro Panamericano de Ingeniería Sanitaria y Ciencias del AmbienteDivisión de Salud y Ambiente

Organización Panamericana de la SaludOrganización Mundial de la Salud

2001

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICAII

El Centro Panamericano de Ingeniería Sanitaria y Ciencias del Ambiente, OPS/CEPIS,se reserva todos los derechos. El contenido de este documento puede ser reseñado,reproducido o traducido totalmente o en parte, sin autorización previa, a condición deque se especifique la fuente y de que no se use para fines comerciales.

Los autores son responsables de las opiniones expresadas en este documento.

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICA III

ÍNDICE Página

PREFACIO ........................................................................................... v

1. PRESENTACIÓN.................................................................................. 1

2. INGRESO DE DATOS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA ....... 22.1 Información general ....................................................................... 22.2 Datos generales ............................................................................ 32.3 Tablas ........................................................................................... 4

2.3.1 Uniforme e implementos de seguridad ................................ 42.3.2 Personal ............................................................................. 52.3.3 Equipo ................................................................................ 52.3.4 Herramientas ...................................................................... 52.3.5 Instalaciones ....................................................................... 62.3.6 Tipo de combustible ............................................................ 62.3.7 Tipo de lubricante ................................................................ 6

2.4 Datos ........................................................................................... 62.4.1 Barrido y limpieza manual ................................................... 72.4.2 Barrido y limpieza mecánico ............................................... 72.4.3 Limpieza de playas ............................................................. 72.4.4 Lavado de calles y plazas ................................................... 82.4.5 Conservación de parques y jardines.................................... 82.4.6 Recolección convencional ................................................... 82.4.7 Recolección de contenedores ............................................. 82.4.8 Recolección de maleza ....................................................... 82.4.9 Transferencia y transporte ................................................... 92.4.10Sistema de tratamiento ....................................................... 92.4.11 Disposición final .................................................................. 102.4.12Servicio adicional ................................................................ 102.4.13Costos administrativos y financieros ................................... 10

2.5 Informaciónsobre el personal, equipo e instalaciones para todoslos servicios .................................................................................. 102.5.1 Personal de cada servicio ................................................... 102.5.2 Equipo de cada servicio...................................................... 112.5.3 Herramientas usadas en cada servicio................................ 132.5.4 Instalaciones ....................................................................... 132.5.5 Gastos diversos .................................................................. 14

3. EJEMPLO DE CÁLCULO .................................................................... 153.1 Costos de personal ....................................................................... 153.2 Costos de operación y mantenimiento ........................................... 19

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICAIV

3.3 Costos de capital........................................................................ .......... 223.3.1 Equipo ................................................................................ 223.3.2 Instalaciones ....................................................................... 23

3.4 Costos administrativos y financieros (incluye gastos diversos) ...... 25

4. RESULTADOS DEL ANÁLISIS - COSTOS ANUALES Y UNITARIOS ... 254.1 Costo anual por servicio ................................................................ 254.2 Costo anual global ......................................................................... 264.3 Costo unitario ................................................................................ 26

5. HERRAMIENTAS ADICIONALES ......................................................... 265.1 Modificación de términos .............................................................. 265.2 Predicción de la generación de basura ......................................... 275.3 Flujo de caja para un relleno sanitario ............................................ 285.4 Gráfico comparativo de los costos unitarios (servicio de

recolección y transferencia) ........................................................... 30

6. BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................... 34

7. ANEXOS......................................................................................................... 35Anexo I: Datos .................................................................................. 37Anexo II: Resultados .......................................................................... 51Anexo III: Estudio de caso - COSEPRE ............................................. 57

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICA V

PREFACIO

Uno de los mayores problemas que enfrenta la sociedad moderna es el manejo de residuosdomésticos, industriales y comerciales, cuya producción se acrecienta día a día. El problemaes más crítico en las ciudades de los países en vías de desarrollo debido a la falta derecursos económicos para desarrollar investigaciones que conduzcan a soluciones localeseficaces. Por otro lado, los proyectistas encargados de diseñar servicios de limpieza públicarecurren a modelos de otros países con situaciones diferentes y los servicios de limpiezapública frecuentemente manejan su limitado financiamiento de manera inadecuada, sincontrol ni conocimiento cabal de los recursos que se manejan. Todo ello afectanegativamente la provisión de servicios de limpieza urbana.

Para superar esas deficiencias es indispensable conocer los costos de cada uno de losservicios que presta la entidad encargada del sistema de limpieza pública y saber cuálesson los que ocasionan mayores gastos a fin de definir una política correctiva que los reduzcasin desmejorar la atención del servicio.

Se necesita, entonces, una herramienta que permita establecer los costos de los serviciosde manera fácil y rápida. Con ese propósito se desarrolló el programa COSEPRE (costosde servicios prestados), el cual facilita la creación de diversos escenarios y permitedeterminar los costos anuales de cada servicio y sus costos unitarios, basados en lainformación que el usuario debe ingresar. En la nueva versión para Windows, además delos servicios tradicionales de barrido manual y mecánico, recolección, transferencia ytransporte, y disposición final, se analizan los siguientes servicios:

· limpieza de playas· lavado de calles y plazas· conservación de parques y jardines· recolección de contenedores y de maleza· sistema de tratamiento: incineración, compostificación y reciclaje· servicio adicional definido por el usuario.

Además de determinar los costos de cada uno de los servicios, el programa examina lanecesidad de implementar una estación de transferencia mediante el análisis de costosunitarios. Asimismo, presenta un flujo de caja para la instalación de un relleno sanitarioque ofrece al usuario la posibilidad de estimar la vida útil del mismo.

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICAVI

Como complemento de este documento se ha preparado el Manual del usuario parafacilitar el manejo adecuado del software, su instalación, operación y mantenimiento de subase de datos.

Esta versión en Windows se ha realizado gracias a la información que los usuariosproporcionaron al CEPIS. Alentamos la crítica y acogemos con interés las sugerencias yaportes que nos permitan mejorar el COSEPRE.

El Ing. Leandro Sandoval, Asesor en Residuos Sólidos Urbanos del Centro Panamericanode Ingeniería Sanitaria y Ciencias del Ambiente, OPS/CEPIS, fue el responsable deldesarrollo del programa y contó con la asesoría del Ing. Alvaro Cantanhede, Asesor enResiduos Sólidos, OPS/CEPIS, y del Ing. Francisco Zepeda, excoordinador del ProgramaHES/OPS. En los aspectos de programación colaboraron los ingenieros Luis Cobo yCarmen Alvino, OPS/CEPIS. En la validación del programa se tuvo la cooperación de laIng. Martha Gutiérrez.

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICA 1

1. PRESENTACIÓN

El software COSEPRE es un instrumento de gestión para las entidades responsables delos servicios de limpieza pública. Permite la creación de escenarios económicos-financierosy el análisis de costos de los servicios que prestan. Con la introducción de datos sobreremuneración de personal, costos de equipos, herramientas e infraestructura, el programaes capaz de determinar los costos anuales por servicio, costos globales anuales y costosunitarios de cada servicio. El programa tiene varias facilidades, por ejemplo, es posiblemodificar algunos términos utilizados en el programa, mostrar un flujo de caja para laimplementación de un relleno sanitario y analizar la necesidad de instalar una estación detransferencia mediante comparaciones de costos del servicio de recolección con los deltransporte y transferencia. La información que se deriva del programa puede respaldar elproceso de toma de decisiones cuando se formulan planes y programas.

Para la ejecución del programa se requiere la siguiente información de los diversosservicios involucrados en el manejo de residuos sólidos urbanos:

· Costos de capital. Representa las inversiones para la compra de maquinaria y equipo.Incluye los costos de obras civiles para la administración directa del servicio.

· Costos de operación y mantenimiento. Gastos relacionados con la operación y usodel equipo e instalaciones. Para el caso específico de equipos, los costoscomprenden el consumo de combustible, lubricantes, llantas, baterías y gastos demantenimiento.

· Costos de personal. Sueldos, beneficios sociales, uniformes e implementos quereciben los empleados y trabajadores que laboran directamente en el servicioprestado.

· Costos administrativos y financieros. Costos de los factores requeridos para laeficiente administración de los servicios de limpieza. Comprende equipos,instalaciones, edificios, el personal necesario para la supervisión y administracióndel sistema y gastos como los del servicio de electricidad, agua, teléfono, etc.

Con esos datos, el programa analiza cada servicio en forma independiente y presenta losresultados en tablas diferentes. Esos resultados se presentan como costos por servicio,costos anuales globales y costos unitarios por servicio, de tal manera que el usuario puedaanalizar sus costos en forma inmediata y, si lo desea, compararlos con los de otros países.

El programa presenta algunas herramientas adicionales, como la posibilidad de modificarel término usado en la hoja de ingreso de datos de los servicios o en la hoja de resultados.También ofrece la opción de estimar la generación de basura y el volumen que ocupará enel relleno sanitario, además de un análisis del flujo de caja para el mismo relleno sanitario

COSEPRE - COSTOS DE SERVICIOS PRESTADOS - DOCUMENTACIÓN TÉCNICA2

durante un periodo determinado. El usuario deberá ingresar datos, tales como la generaciónper cápita de basura, población, densidad de la basura compactada, entre otros.

Para la implementación de una planta de transferencia, el programa analiza su justificaciónmediante un análisis de costos unitarios, tanto de los servicios de recolección como detransferencia y transporte.

El análisis de costos se efectúa para cada tipo de vehículo (volquete, compactadora, semitrailer, etc.) de ambos servicios a fin de establecer una comparación entre los costos deun vehículo del servicio de recolección con otro del servicio de transferencia. El resultadode ese análisis se presenta en una gráfica de tiempo versus costo por tonelada. En esagráfica se observa además un cruce entre las curvas de costos que representa el punto deequilibrio. Ese punto determina el tiempo crítico (o la distancia crítica si el usuario efectúala conversión respectiva) para realizar el transporte directo con los vehículos de recolección.Pasado ese tiempo o distancia crítica, es conveniente instalar una estación de transferencia(el tiempo o distancia representa el recorrido de ida y vuelta del vehículo al lugar dedisposición final).

En la práctica, decidir la conveniencia de instalar una estación de transferencia requiereun cuidadoso estudio. El resultado del programa ofrece una herramienta de análisis quepermite al usuario conocer algunos parámetros de sus costos, los que pueden influir en latoma de decisiones.

2. INGRESO DE DATOS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA

2.1 Información general

Para iniciar el programa se debe seleccionar la moneda, unidad de volumen y método decosteo. Estos parámetros se describen a continuación:

a) MonedaLa moneda es la unidad monetaria que el usuario desea usar; puede ser la monedanacional (MN) o el dólar americano (US$). Para hacer la conversión, se seleccionala moneda y el programa hace la conversión automáticamente.

b) Unidad de volumenEl usuario selecciona la unidad de volumen: litros o galones. Como en el caso de lamoneda, es posible hacer la conversión automáticamente.

c) Método de costeoEl usuario selecciona el método de costeo; puede elegir las siguientes fórmulas:


· Método lineal

· Método con porcentaje fijo

· Método con fondo de amortización

Donde:Ca = Costo de adquisición (MN o $)Vr = Valor de rescate (MN o $)v.u.. = Vida útil (años)i = Interés bancario (%)

2.2 Datos generales

Una vez definidas las opciones anteriores, se deben ingresar los datos generales paraseleccionar el tipo de servicio que se desea analizar. La opción F1 aparece cuando elpuntero se coloca en el recuadro correspondiente. Los datos generales son:

a) ReferenciaEl usuario puede ingresar cualquier observación referente a la base de datos enuso.

b) FechaLa fecha de ejecución del programa se ingresa con dígitos para indicar el día, mesy año de la siguiente manera: dd/mm/aa. La fecha se incluye en cada informe delprograma.

c) Interés bancario anual (%)Se ingresa el interés bancario anual expresado en porcentaje. Por ejemplo, en elcaso del Perú, el interés promedio anual es 12%.

−

v.u.VrCa

( ) ( )

−+

−1i1

i*VrCa .

v.u.

−

v.u.)/(1

Ca

Vr1 *Ca


d) Tasa de cambio (US$)Se considera la tasa de cambio del dólar en la fecha de ejecución del programa.Ese dato permite la conversión automática del dólar a la moneda nacional oviceversa.

e) Prima del seguro (porcentaje anual para equipo)Cantidad anual que la entidad responsable del servicio de limpieza debe pagar porel seguro contra robos, incendios y actos de vandalismo, entre otros; representa unporcentaje del costo de inversión y se debe ingresar como tal.

f) Población atendidaNúmero aproximado de personas que se beneficiará del servicio de limpieza públicao de uno de sus componentes.

g) Promedio de personas por familiaNúmero promedio de personas por familia en el área de estudio.

2.3 Tablas

En esta sección se deben ingresar los datos requeridos para realizar los correspondientesanálisis de costos. Se presentan las opciones que se mencionan a continuación.

2.3.1 Uniforme e implementos de seguridad

Costo total del uniforme del personal de operación. Puede incluir zapatos, botas, medias,pantalones, camisas, camisetas, gorras y cualquier otra prenda proporcionada por elempleador.

Se debe considerar el costo unitario del equipo de seguridad, incluido el costo de lamáscara, guantes, casco, lentes y todo lo que el empleador suministre para garantizar unambiente de trabajo seguro.

Se deben ingresar las siguientes características de cada prenda:

· Código: se ingresa un número sucesivo para identificar cada prenda.

· Descripción: se introduce el nombre de la prenda. Por ejemplo: pantalones.

· Unidad: indica si la prenda se describe como una unidad o un par. Ejemplo: un parde zapatos.


· Vida útil (años): duración estimada de cada prenda. Indica la frecuencia con que elempleador provee el uniforme (dos veces al año o 0,5 año, anualmente o 1,0 año,de acuerdo con la prenda o lugar).

· Costo: precio unitario de cada prenda en la moneda especificada por el usuario.

· Tipo: opción para seleccionar la prenda como parte del uniforme (UNI) o del equipode seguridad personal (SEG).

Para ingresar datos referidos al personal, equipo, herramientas e instalaciones, se tomanen cuenta dos características:

· Código: número sucesivo de identificación.

· Descripción: mencionado a continuación para cada uso.

2.3.2 Personal

Denominación otorgada al personal que trabaja en cada servicio. Para el servicio de barridomanual, por ejemplo, se ingresa la opción “barredores”. Se debe incluir la lista del personalque trabaja directamente en cada servicio, por ejemplo, ayudantes, auxiliares, conductores,operadores, supervisores, etc.

2.3.3 Equipo

Vehículos usados en cada servicio. Por ejemplo:

· Barrido manual: compactador

· Barrido mecánico: barredora mecánica

· Recolección: volquete, compactador, camión, cargador frontal, etc.

· Transferencia y transporte: semi-remolque, volquete, etc.

· Disposición final: cargador frontal, volquete, tractor, motoniveladora, compactadorde rodillos, etc.

· Administración: automóvil, camioneta, autobús, camión-grúa, camión-tanque, etc.

2.3.4 Herramientas

Nombre de cada herramienta requerida para cada servicio. Por ejemplo:

· Barrido manual: escoba, pala, carretilla, etc.

· Recolección: pala, rastrillo, etc.


· Transferencia y transporte: rastrillo, pala, etc.

· Limpieza de playas: rastrillo, bolsa de recolección, etc.

2.3.5 Instalaciones

Infraestructura para la operación del servicio de limpieza. Por ejemplo:

Transferencia y transporte: Oficinas administrativas, balanzas, vías de acceso,terreno, sistemas de drenaje, iluminación, etc.

Disposición final: Terreno, rutas de acceso, oficinas administrativas,balanzas, sistema de tratamiento, etc.

Administración: Oficinas administrativas (incluidos el almacén, taller dereparación y otros), sistemas de agua y energía, casetade la bomba de agua, etc.

2.3.6 Tipo de combustible

Se debe registrar el tipo de combustible de cada equipo en cada servicio. Generalmentelos volquetes, compactadores, cargadores frontales, etc. usan petróleo (Diesel), mientrasque los autos, camionetas, etc., usan gasolina.

2.3.7 Tipo de lubricante

La opción F1 (ayuda) para combustibles y lubricantes se activa al presionar la opción“Nuevo” en “Tablas” del menú principal. Se debe ingresar el tipo de lubricante que usacada equipo en cada servicio. Para ambos casos (combustible y lubricante), se requierela siguiente información:

· Código: número sucesivo para identificar cada elemento.

· Descripción: nombre y octanaje del combustible o lubricante usado.

· Costo: precio del combustible o lubricante por unidad de volumen. Por ejemplo:MN/galón.

2.4 Datos

El usuario debe seleccionar el servicio provisto por la empresa de limpieza. No es necesarioseleccionar los costos administrativos y financieros porque esa opción está predeterminadapor el sistema.

En cada servicio que se analiza se requieren datos sobre personal, equipo, herramientase instalaciones. Estos parámetros se describen en el punto 2.5.


A continuación se detallan los datos que se ingresan en cada servicio.

a) Número de turnos por díaPor ejemplo, 1, 2 ó 3.

b) Promedio de horas por turnoEl promedio puede variar según el servicio. Por ejemplo, los turnos pueden ser de8, 9, 10 ó 12 horas.

c) Número de días laborables por semanaPor ejemplo: de lunes a viernes (cinco días); de lunes a sábado (seis días); delunes a domingo (siete días). Debido a que es posible trabajar medio tiempo lossábados, el programa acepta las fracciones como datos válidos.

2.4.1 Barrido y limpieza manual

La limpieza de áreas y calles públicas refleja la situación sanitaria de las ciudades. Nosolo brinda un ambiente más saludable sino también un entorno agradable. Si bien elbarrido manual tiene algunas desventajas, como un bajo rendimiento y más accidentesocupacionales en comparación con el barrido mecánico, seguirá siendo el sistema máspopular debido a los beneficios sociales de usar mano de obra no calificada y porquellega a áreas de difícil acceso para camiones y otros vehículos.

2.4.2 Barrido y limpieza mecánico

En el servicio de barrido mecánico es importante tener en cuenta el tamaño de la población,cobertura del área, ancho de la calle, pavimento y veredas, entre otros. El barrido mecánicorequiere mano de obra capacitada y mantenimiento adecuado.

Para analizar los servicios de barrido manual y mecánico es necesario tener la longitudtotal promedio de barrido por día (km/día) , incluidos todos los turnos de un día,expresada en kilómetros por día.

2.4.3 Limpieza de playas

Las personas que frecuentan las playas dejan basura que se debe remover regularmentepara beneficio no solo de la salud y bienestar de la población, sino de su uso como árearecreativa. La frecuencia y la asignación de equipo de limpieza en las playas debe sermayor durante la época de verano, días feriados y fines de semana.


2.4.4 Lavado de calles y plazas

El lavado de calles y plazas complementa el barrido en algunos lugares para lograr unalimpieza más completa. La frecuencia puede variar según la afluencia del publico y lasatracciones turísticas de la ciudad.

2.4.5 Conservación de parques y jardines

Las características y uso de los parques determinan la frecuencia de la limpieza. Algunasoperaciones de limpieza son: barrido de aceras y recolección de objetos extraños y malezas(poda), entre otros.

El dato adicional requerido para los servicios de limpieza de playas, lavado de calles yplazas y conservación de parques y jardines es el área total de servicio (m 2) que se vaa cubrir por día, incluidos todos los turnos expresados en metros cuadrados por día.

2.4.6 Recolección convencional

La recolección representa una parte importante del presupuesto de la empresa, por lotanto, se debe mejorar su eficiencia ya que cualquier cambio positivo influirá en la economíade la empresa.

Para analizar los servicios de recolección convencional, recolección de contenedores yrecolección de malezas, se debe conocer el promedio de basura recolectada por día(tonelada/día) , incluidos todos los turnos, expresado en toneladas por día.

2.4.7 Recolección de contenedores

Las empresas y mercados generan grandes volúmenes de basura que se almacenan encontenedores especiales. Estos pueden ser:

· Contenedores estacionarios (el camión de recolección levanta el contenedor paradescargar la basura en el vehículo).

· Contenedores intercambiables (una vez llenos, se retiran y reemplazan porcontenedores vacíos).

2.4.8 Recolección de maleza

Este servicio se debe implementar en los municipios que generan grandes volúmenes demaleza debido a la limpieza de parques y jardines.


2.4.9 Transferencia y transporte

El objetivo principal de la estación de transferencia y del servicio de transporte esincrementar la eficiencia general del servicio de recolección al reducir la distancia recorridapor cada vehículo y el tiempo ocioso de los trabajadores. De esa manera se mejora laeconomía del sistema de transporte. El programa solo calcula los costos de una estaciónde transferencia que usa recolectores que descargan la basura directamente en losremolques grandes para transportarlos al sitio de disposición final. Para calcular el costode este servicio, se necesitan las siguientes variables:

a) Promedio de recepción de residuos por día (tonelada/día)Promedio del volumen total de basura que recibe la estación de transferencia en undía de trabajo para su traslado posterior al relleno sanitario.

b) Promedio de viajes de ida y vuelta al relleno por turnoPromedio de viajes de ida y vuelta que un vehículo realiza de la estación detransferencia al relleno sanitario durante un turno. El turno puede ser de 8.00 a 16.00horas, de 8.00 a 20.00 horas, etc.; en cada turno se pueden efectuar dos, tres ocuatro viajes.

c) Distancia de la estación de transferencia al relleno sanitario (km)Distancia de la estación de transferencia (ET) al relleno sanitario, expresada enkilómetros.

2.4.10 Sistema de tratamiento

El tratamiento reduce algunas de las características de los residuos sólidos, como suvolumen y peligrosidad. El programa considera los siguientes tratamientos:

· Incineración y quema a alta temperatura (>900 °C) para reducir los compuestosorgánicos a dióxido de carbono, vapor de agua y sólidos inorgánicos (cenizas).

· Reciclaje para separar y procesar los residuos que se usarán como materia primapara otros productos manufacturados.

· Compostificación para descomponer la sustancia orgánica de los residuos animaleso vegetales mediante procesos biológicos.

Para analizar estos servicios es necesario conocer el promedio total de residuostratados en la planta (tonelada/día) en un día para su tratamiento posterior en otra planta.


2.4.11 Disposición final

El relleno sanitario es un método para disponer los residuos sólidos en el terreno. Losresiduos se descargan, se esparcen y se compactan en una serie de celdas que se cubrendiariamente con tierra u otro material inerte para evitar riesgos a la salud o ambiente. Paraanalizar el costo de este servicio, se debe conocer el promedio total de residuos dispuestosen el relleno sanitario en un día (tonelada/día).

2.4.12 Servicio adicional

Algunos distritos pueden requerir un servicio adicional. Por ejemplo, las personas quevierten sus residuos en las carreteras principales obligan a la empresa de limpieza a prestarun servicio adicional para cubrir esas áreas, el cual se considera como un “servicio adicional”dentro del programa.

2.4.13 Costos administrativos y financieros

Los costos administrativos y financieros incluyen equipo, instalaciones, oficinas y personalpara la supervisión y manejo de cada servicio. Para establecer costos totales y unitarios,el programa prorratea los costos administrativos y financieros totales entre cada uno delos servicios y a ese resultado se le suman otros gastos (electricidad, agua, teléfono, etc.).El prorrateo global se efectúa en forma proporcional a los costos anuales directos decada servicio (incluidos los costos de personal, operación y mantenimiento, y capital).

Para analizar esos costos es necesario conocer el número de días laborables porsemana del personal administrativo, por ejemplo, de lunes a viernes (cinco días); de lunesa sábado (seis días); o de lunes a domingo (siete días).

2.5 Información sobre el personal, equipo e instalaciones para todos los servicios

2.5.1 Personal de cada servicio

En la opción “Tablas” se incluye la lista de todo el personal. Para cada cargo se debeningresar los siguientes datos:

a) CargoDe la lista de cargos en el servicio, el usuario debe seleccionar solo uno.

b) Número de personalNúmero de personas en el cargo que se analiza.


c) SalarioIngreso mensual básico del trabajador. El pago puede ser diario, semanal oquincenal. Sin embargo, la cantidad que se ingresa debe ser el total que se recibemensualmente.

d) Prestaciones (% del salario)Cantidad que la empresa o municipio debe pagar al trabajador por concepto deseguro social, fondo de vivienda, etc. Esa cantidad representa un porcentaje delsalario y se debe ingresar como tal.

e) Subsidio por alimentaciónBonificación por alimentación por día laborado que se paga al trabajador, acordadopor negociación colectiva o como un beneficio social. Esa cantidad se debe ingresarcomo una suma fija mensual.

f) Número de gratificaciones al añoLa gratificación es un salario adicional que se paga en ocasiones especiales, comoferiados nacionales o navidad. La gratificación puede establecerse por ley o pornegociación colectiva. El usuario debe ingresar el número de gratificaciones poraño. Si no se otorga ninguna gratificación, se debe ingresar la cifra cero.

g) Gratificación (% del salario)La gratificación representa un porcentaje del salario del trabajador y se debe ingresarcomo tal en esta opción.

h) Otros (anual)Pagos recibidos por diferentes categorías, como sobretiempo, promoción u otrasasignaciones. Se debe ingresar la cantidad total recibida por año.

2.5.2 Equipo de cada servicio

En esta opción se deben ingresar las siguientes características de cada equipo:

a) Tipo de equipoEn la pantalla, el usuario debe seleccionar el equipo usado en el servicio específicobajo análisis.

b) Número de equipoCantidad de equipo que se usa en el servicio específico.

c) Costo de adquisiciónCosto unitario del equipo.


d) Valor de rescate (unidad)Valor que se espera obtener de un equipo al final de su vida útil.

e) Vida útil (años)Duración estimada del equipo expresada en años. En muchos casos, el fabricanteproporciona esa información. Como ejemplo, se presenta la vida útil estimada dealgunos equipos.

Equipo Vida útil (años)Barredora mecánica 5.0Compactador, volquete 5.0Cargador frontal, tractor 7.0Motoniveladora 5.0

f) Horas efectivas por turnoPromedio de horas de trabajo efectivas por turno sin considerar las horas ociosas.Es posible trabajar cinco, seis, siete u ocho horas efectivas por turno (en casosespeciales).

g) Combustible (gal/h o km/gal)Rendimiento del equipo con respecto al consumo de combustible (en galones olitros) y tiempo de operación (en horas). También se puede expresar como ladistancia recorrida (en kilómetros) por el consumo de combustible (en galones olitros).

h) Tipo de combustibleSe ingresa el nombre del combustible que usa el equipo.

i) Lubricante (gal/h o km/gal)Rendimiento del equipo con respecto al consumo de lubricante (en galones o litros)y tiempo de operación (en horas). También se puede expresar como la distanciarecorrida (en kilómetros) por el consumo de combustible (en galones o litros).

j) Tipo de lubricanteSe ingresa el nombre del lubricante usado por el equipo.

k) Llantas: cantidad, costo y vida útilEl usuario debe ingresar la cantidad de llantas requerida por el equipo específico,el costo unitario y la duración estimada expresada en años.

l) Batería: cantidad, costo y vida útilEl usuario debe introducir la cantidad de baterías requerida por el equipo específico,costo unitario y duración estimada expresada en años.


m) Escobillones: cantidad, costo y vida útilLos escobillones se usan solo para el barrido mecánico. El usuario debe ingresarel número de escobillones que requiere la barredora mecánica, el costo unitario y laduración estimada expresada en años.

n) MantenimientoEsta categoría incluye el mantenimiento preventivo y correctivo. Los costos demantenimiento del equipo dependen del porcentaje de depreciación según lamaquinaria. Los porcentajes propuestos por los fabricantes varían desde 10% paraun equipo simple hasta 100% o más para un equipo complejo.

2.5.3 Herramientas usadas en cada servicio

Se requieren los siguientes datos:

a) TipoEn la pantalla, el usuario debe seleccionar la herramienta usada en el servicio quese está analizando.

b) Número de herramientasCantidad de herramientas que se usan en un servicio específico.

c) Costo de adquisición (MN/unidad)Costo unitario de la herramienta.

d) Vida útil (años)Duración estimada de la herramienta, expresada en años. En muchos casos, elfabricante proporciona esa información. A continuación se presenta la vida útilestimada de algunas herramientas.

Herramientas Vida útil (años)Escoba, pala 0.3Rastrillo 0.6Carretilla 2.0

2.5.4 Instalaciones

En la opción de Instalaciones se requieren los siguientes datos:

a) TipoInfraestructura básica necesaria para la operación del servicio. Por ejemplo, oficinasadministrativas, depósito, caminos, iluminación y balanzas, entre otros.


b) Costo de inversiónCantidad requerida para construir la infraestructura básica de cada servicio.

c) Vida útil (años)Duración estimada de la infraestructura, expresada en años.

d) Prima del seguro (%)Cantidad anual que la empresa de limpieza debe pagar por el seguro contra robos,incendios y actos de vandalismo, entre otros; representa un porcentaje del costo deinversión y se debe ingresar como tal.

2.5.5 Gastos diversos

En esta opción se consideran los gastos de operación de la empresa de limpieza pública,tales como electricidad, agua, teléfono, servicio de vigilancia, muebles, etc. Esos gastosse debe ingresar por cada servicio. Se debe señalar que un servicio puede tener variasinstalaciones, en cuyo caso se debe introducir la suma total de gastos incurridos en cadauna de las instalaciones. Se deben tener en cuenta los siguientes datos:

a) Servicios· Electricidad: se debe ingresar el gasto mensual en electricidad.

· Agua: se debe ingresar el gasto mensual en agua.

· Teléfono: se debe ingresar el gasto mensual en servicio telefónico.

· Alquiler: se debe ingresar el costo mensual del alquiler de lainstalación.

· Vigilancia: se debe ingresar el salario mensual del personal devigilancia.

· Otros: se debe ingresar el pago mensual de cualquier otro servicio noconsiderado anteriormente.

b) Artículos diversos· Muebles de oficina: pago promedio por la adquisición y mantenimiento de

muebles, tales como anaqueles, escritorios, mesas, sillas, etc.

· Equipo de oficina: pago promedio por la adquisición y mantenimiento decomputadoras, teléfonos, aire acondicionado, etc. que se usan en las oficinasadministrativas.

· Material de oficina: pago promedio por la adquisición de los materiales que seusan en las oficinas administrativas (sobres, lapiceros, carpetas, etc.).


· Suministros de cómputo: pago promedio por la adquisición de artículos para lacomputadora (papel, tinta, disquetes, etc.)

· Artículos de limpieza: pago promedio por los artículos de limpieza que se usanen la instalación (escobas, trapos, detergente, desinfectante, cera, etc.).

· Otros: cualquier artículo no considerado anteriormente.

3. EJEMPLO DE CÁLCULO

Para desarrollar este ejemplo de cálculo se usaron datos de la Empresa de ServiciosMunicipales de Limpieza de Lima. Se seleccionó el servicio de disposición final porquetenía los parámetros para llevar a cabo el análisis de costos (personal, equipo,instalaciones, entre otros). Se usó la moneda peruana “nuevo sol” (S/.).

En el anexo 1 se presentan los datos para cada servicio (barrido, recolección,transferencia y transporte y disposición final). En el anexo 2 se incluyen los resultadostotales de la ejecución del programa (costos anuales y unitarios de cada servicio).

Los siguientes datos (cuadros 1, 2 y 3) se han tomado del anexo 1 (formatoscorrespondiente al servicio de disposición final).

3.1 Costos de personal

Términos usados:T = número de trabajadoresS = salario por mesi = número que indica el tipo de cargo en la sumatorian = cantidad total de cargos en el servicioP = cantidad que el trabajador percibe por seguro social, fondo de vivienda

y otros, expresado como un porcentaje del salarioSA = cantidad mensual que el trabajador recibe por subsidio de alimentaciónG = total de gratificaciones que recibe el trabajadorNG = número de gratificacionesO = monto anual que recibe el trabajador por otros conceptos (sobretiempo).


Datos: Cuadro 1

· Salario anual

Salario anual = 12 x (10 x 350 + 4 x 350 + 17 x 420 + 4 x 450) =S/.166,080.00

· Prestaciones

Prestaciones = 12 x (0.3 x 10 x 350 + 0.3 x 4 x 350 + 0.3 x 17 x 420 + 0.25 x 4x 450) = S /. 48,744.00

i 1 2 3 4

ograCetnaduyAopmaced

edrailixuAopmac

rodarepO rosivrepuS

PARAMETROS

Ti 01 4 71 4

Si

)NM(00.053 00.053 00.024 00.054

Pi

)%(03 03 03 52

AS i

)NM(00.66 00.66 00.66 00.66

GN i 3 3 3 3

Gi

)%(98.841 98.841 00.551 78.931

Oi

)NM(00.006 00.006 00.027 00.084

( )∑ ∑=

=n

1iSixTinx12 anual Salario

( )∑=

=n

1iiii S xT x 100/P x 12 esPrestacion


· Subsidio por alimentación

Subsidio por alimentación = 12 x (10 x 66 + 4 x 66 + 17 x 66 + 4 X 66) =S /.27,720.00

· Gratificación

Gratificación = 10 x 3 x 1.4889 x 350 + 4 x 3 x 1.4889 x 350 + 17 x 3 x 1,55 x420 + 4 x 3 x 1.3987 x 450 = 62,640.81

El uniforme y los implementos de seguridad se consideran dentro de los gastosde personal; el cálculo de esos costos se presenta a continuación.

Términos usados:T = número de trabajadoresi = número que indica el tipo de cargo en la sumatorian = total de cargos en el servicioU = representa el costo que la empresa paga por cualquier prenda del

uniformeP = pantalonesC = camisaES = representa el costo que la empresa paga por el equipo de

seguridadB = botasv.u. = vida útil de los uniformes o implementos de seguridad expresada

en años.

( )∑=

=n

1iii SA x T x 12 ónalimentaci por Subsidio

( )∑=

=n

1iIiii S x 100/B x NB x T iónGratificac


Datos:Cuadro 2

· Uniformes

Uniformes = (14 x 50/1 + 14 x 30/0.5) = S/. 1,540.00

· Implementos de seguridad

donde: v.u.i = 1 año

Implementos de seguridad = (14 x 80)/1 = S/. 1,120.00

ograC opmacedetnaduyA)1(

opmacedrailixuA)2(

PARAMETROS

Ti 01 4

Pi )U()NM(

00.05 00.05

P.u.v i

)soña(1 1

Ci )U()NM(

53 53

C.u.v i

)soña(5.0 5.0

Bi )SE()NM(

08 08

B.u.v i

)soña(1 1

∑∑==

+

=

n

1i i

i in

1i i

ii

Cv.u. Cx T

P v.u.P x T

Uniformes

∑=

=n

1ei .i

Ii

B v.u. B x T

seguridad de Equipo


· Otros

Otros = 10 x 600 + 4 x 600 + 17 x 720 + 4 x 480 = S/. 22,560.00

3.2 Costos de operación y mantenimiento

Términos usados:

E = Cantidad de cada tipo de máquinaCa = Costo de adquisición de cada máquinaVR = Valor de rescatev.u. = Vida útil de la máquinaHL = Promedio de horas por turnoC = Consumo de combustibleCC = Costo del combustibleL = Consumo de lubricanteCL = Costo del lubricanteLL = Cantidad de llantas u orugas por máquinaCLL = Costo unitario de la llanta u orugaBM = Cantidad de baterías por máquinaCB = Costo unitario de la bateríaM = Mantenimiento (% de depreciación).

∑=

=n

1i

i i 1Ox T Otros


Datos:Cuadro 3

· Combustible

I 1 2 3 4

edopiTaniuqám

rodagraClatnorf

rotcarT eteuqloV4x6

arodalevinotoM

PARAMETROS

Ei 2 2 2 1

aC i

)NM(00.000,023 00.000,044 00.000,071 00.000,003

RV i

)NM(00.000,23 00.000,44 00.000,71 00.000,03

.u.v i

)soña(5 5 5 5

LH i

)saroh(01 01 8 6

Ci

)rh/lag(04.1 06.1 05.1 03.1

CC i

)lag/NM(94.5 94.5 94.5 94.5

Li

)rh/lag(50.0 50.0 50.0 50.0

LC i

)lag/)NM(00.72 00.72 00.72 00.72

LL i 4 2 01 4

LLC i

)NM(00.000,5 00.000,8 00.000,8 00.005,1

MB i 2 2 2 2

BC i

)NM(00.003 00.003 00.003 00.003

Mi

)%(01 01 01 01

( )∑=

=n

1i

iii i CL x L x HTx E f x Dl x NT eCombustibl


donde: NT = número de turnos por díaDl = días laborables por semanaf = factor de corrección para días laborables por semana

Combustible = 2 x 7 x (365/7) x (2 x 10 x 1,4 x 5.49 + 2 x 10 x 1.6 x 5.49 + 2 x8 x 1.5 x 5.49 + 1 x 6 x 1.3 x 5.49)= S/. 367,906.86

· Lubricante

donde: Nt = número de turnos por díaDl = días laborables por semanaf = factor de corrección para días laborables por semana

Lubricante = 2 x 7 x (365/7) x (2 x 10 x 0.05 x 27.0 + 2 x 10 x 0.05 x 27.0 + 2 x8 x 0.05 x 27.0 + 1 x 6 x 0.05 x 27.0) = S/. 61,101.00

· Llantas

donde: v.u.i = vida útil de cada llanta u oruga

Llantas = 2 x 4 x 5,000/2 + 2 x 2 x 8,000/2 + 2 x 10 x 8,000/2 + 1 x 4 x 1,500/2= S /. 119,000.00

· Batería

donde: u.l.i = vida útil de cada batería

Batería = 2 x 2 x 300/2 + 2 x 2 x 300/2 + 2 x 2 x 300/2 + 1 x 2 x 300/2= S /. 2,100.00

( )∑=

=n

1i

i i I CLx L x HTx E x f x Dl x Nt Lubricante

v.u.CLLLLx x E

Llantasn

1i i

i i∑=

=

∑=

=n

1i i

ii i

v.u.CB x BMx E

Batería


· Mantenimiento

donde: u.l.i = vida útil de cada máquina

Reemplazar los valores según el cuadro 2:

Mantenimiento = S/. 38,880.00

3.3 Costos de capital

3.3.1 Equipo:

· Inversión

donde: u.l.i = vida útil de cada máquinaia = interés promedio anual (12% en el ejemplo)

Reemplazar los valores según el cuadro 3:Inversión = S/. 155,520.00

· Seguro

donde: u.l.i = vida útil de cada máquinaPsa = prima anual del seguro, expresada en porcentaje (2% en elejemplo)

Reemplazar los valores según el cuadro 3:Seguro = S/. 25,920.00

∑=

=n

1ii

i i i i v.u.

) VS-(CCEx M ntoMantenimie

∑=

+=

n

1i

i ai

i i Ca x i x

v.u. x 21) (v.u.

x E Inversión

∑=

+=

n

1i

ii

i i Ca x Psax

v.u. x 21) v.u.(

x E Seguro


· Depreciación

donde: u.l.i = vida útil de cada máquina

Reemplazar los valores según el cuadro 3:Depreciación = S/. 388,800.00

3.3.2 Instalaciones

Términos usados:CI = Costo de inversión de cada instalaciónu.l. = Vida útil de cada instalaciónPs = Prima del seguro

Datos:Cuadro 4

· Inversión

donde: ia = interés promedio anual (12% para el ejemplo)Reemplazar los valores según el cuadro 4:

I 1 2 3 4

opiT onerreT edsaíVosecca

sanicifOsavitartsinimda

edametsiSotneimatart

PARAMETROS

CI

)NM(00.000,005,2 00.000,52 00.000,05 00.000,51

Si

)%(00.0 00.0 00.5 00.0

.u.v i

)soña(04 1 01 2

∑=

=n

1i i

i - i i

v.u.)Vr(Ca

x E ónDepreciaci

i a

n

1i i

iCIx i x

v.u. x 21) v.u.(

Inversión ∑=

+=


2 x 21)(2

++ x 0.12 x 15,000 = S/. 161,400.00

La inversión total es la suma de la inversión calculada para el equipo y lasinstalaciones:Inversión total = 155,520 + 161,400 = 316,920.00

· Seguro

donde: Psa = Prima del seguro anual, expresada en porcentaje.

Reemplazar los valores según el cuadro 4:Una instalación paga un seguro de 5%:

Seguro total = 25,920+ 1,375 = 27,295.00

· Depreciación

Para calcular este costo se usa la fórmula de depreciación lineal. La depreciaciónse refiere al costo de reemplazar un elemento. Según los valores del cuadro 4:

Depreciación total = 388,800 + 100,000 = 488,800

50,000 x 0.12 x 10 x 21) (10

25,000 x 0.12 x1 x 21)(1

2,500,000 x 0.12 x40 x 2

)140( +++++

1,375.00 50,000 x 0.05 x 10 x 2

)110( =+

i a

n

1i i

iCIx Ps x

v.u. x 2)1v.u. (

Seguro ∑=

+=

∑=

=n

1i i

i

v.u.CI

ónDepreciaci

100,000 2

15,000

10000,50

1000,25

40000,500,2 =+++


3.4 Costos administrativos y financieros (incluye gastos diversos)

A continuación se muestra el cálculo de otros gastos incluidos en cada uno de losservicios.

Datos:Cuadro 5

· Gastos diversos

donde: Gi = gastos mensuales12 x (500 +150 + 200 + 500 + 100) = 17,400.00

4. RESULTADOS DEL ANÁLISIS - COSTOS ANUALES Y UNITARIOS

4.1 Costo anual por servicio

Para cada servicio se presenta una tabla de resultados con los costos anuales de personal(salario, prestaciones y subsidios, entre otros); operación y mantenimiento (combustible,lubricante, herramientas y llantas, entre otros); capital (inversión, seguro y depreciación) yadministración y finanzas (incluidos gastos diversos).

Con esas tablas es posible identificar dónde se asignan los recursos, lo que es importantepara corregir cualquier deficiencia relacionada con su uso. También facilita el análisiscomparativo de costos.

soicivreS )lausnem(./S sosrevidsolucítrA )lausnem(./S

dadicirtcelE 00.005 anicifoedselbeuM 00.0

augA 00.051 anicifoedopiuqE 00.0

onoféleT 00.002 azeipmiledsolucítrA 00.001

aicnaligiV 00.005 sortO 00.0

∑=

=n

1i

iG x 12 gastos Otros


4.2 Costo anual global

La tabla de costos anuales globales resume los costos anuales del sistema de limpiezapública ya que muestra los costos totales de personal, operación y mantenimiento, capital,administración y finanzas. Permite identificar el servicio que demanda mayores recursospara realizar cualquier ajuste necesario. También se puede usar como una herramienta deanálisis para elaborar planes o programas específicos.

4.3 Costo unitario

El costo unitario de cada servicio de limpieza pública es el resultado de dividir el costoanual total del servicio por su unidad de medida. Por ejemplo, en el caso del barrido, elcosto unitario será el costo anual total dividido por el número de kilómetros barridos en unaño; en el caso de la recolección, el costo unitario es el resultado de dividir el costo anualtotal por el volumen de basura recogida en ese año.

Esos datos se pueden usar para establecer la tarifa de cada servicio, en la cual se incluyeun porcentaje de rentabilidad según el tipo y política del servicio. También sirven paracomparar el comportamiento entre los servicios provistos por otros o la empresa misma(en el último caso, el análisis comparativo se realiza en función del tiempo). La tarifa universalpromedio sugerida no considera los diferentes estratos socioeconómicos ni los pagosatrasados de los usuarios.

5. HERRAMIENTAS ADICIONALES

5.1 Modificación de términos

Esta herramienta se puede usar cuando un término que se usa en el formulario de ingresode datos o resultados no es común en la región o país donde se aplica el programa.Ejemplos:

Término original Ejemplo de modificaciónLlanta NeumáticoSalario SueldoGratificación AguinaldoLubricante (gal/hora) Aceite (gal/hora)

Esta herramienta tiene dos opciones para el ingreso de datos:

a) Nuevo términoIndica el nuevo término que reemplaza a la anterior denominación.


b) ObservaciónPuede agregarse cualquier comentario.

Para confirmar la aceptación del nuevo término, haga clic en la opción «Activado» y«Guardar».

5.2 Predicción de la generación de basura

Para calcular la generación de basura, esta opción requiere datos relacionados con eltiempo y volumen de basura en el relleno sanitario. Se deben ingresar los siguientes datos:

a) Año de inicioEn esta opción el usuario debe ingresar el año de inicio del análisis predictivo de lageneración de basura.

b) Índice de crecimiento de la población por año (%)Este dato se puede obtener de los censos de población. Generalmente, la entidadoficial a cargo de los servicios de estadística provee esa información.

c) Promedio de cobertura (%)Porcentaje de población atendida por el servicio de disposición final (relleno sanitario)en el año de inicio de la predicción.

d) Número de días al añoEl usuario debe considerar los 365 días del año.

e) Número de años de predicciónEn esta opción el usuario debe indicar el número de años considerado en lapredicción de la generación de basura.

f) Promedio de generación de basura (kg/hab/día)Promedio de generación diaria de basura por persona en el área cubierta por elservicio de disposición final. Este promedio debe incluir todos los estratossocioeconómicos de la población.

g) Índice de crecimiento de la cobertura por año (%)Esta información depende de la política de la empresa y generalmente se encuentraespecificada en sus planes y programas. Este porcentaje representa el aumentoestimado de la recolección y disposición final de basura.

h) PoblaciónPoblación del área que será cubierta por el servicio de disposición final.


i) Índice de crecimiento de la generación de basura por año (%)Las empresas de limpieza pública deben manejar estos datos basados en losestudios de generación promedio de basura. Si la información no está disponible,se puede usar el índice de crecimiento promedio de 1% para la generación debasura en América Latina.

j) Densidad de la basura en el relleno (t/m3)Grado de compactación de la basura que se alcanza en los rellenos sanitarios,expresado en unidades de densidad. Esta información se obtiene través de estudiosrealizados en el campo. No debe sobrepasar 1.2 t/m3.

Resultado del análisis de predicción de la basura

Esta opción presenta una tabla que calcula la cantidad y volumen de basura que serádispuesta por un periodo específico, basados en la población, generación per cápita debasura, cobertura del servicio y densidad de basura en el relleno sanitario. Esa informaciónes necesaria para calcular la vida útil del área disponible.

Como resultado final se presenta el volumen anual de residuos sólidos en el relleno sanitariodurante el lapso indicado por el usuario. Esa información se puede usar con diferentespropósitos según las necesidades del usuario.

5.3 Flujo de caja para un relleno sanitario

El programa presenta un flujo de caja para el relleno sanitario durante el periodoespecificado por el usuario.

Los siguientes datos (descritos anteriormente) son pertinentes para esta herramienta:

a) Año de inicio

b) Índice de crecimiento de la población por año

c) Promedio de cobertura (%)

d) Promedio de generación de basura (kg/hab/día)

e) Índice de crecimiento de la cobertura por año (%)

f) Población

g) Índice de crecimiento de la generación de basura por año (%)


Los datos adicionales requeridos son:

h) Tarifa mensual por familia (NC/mes)Tarifa mensual que cada familia (vivienda) debe pagar por el servicio de disposiciónfinal.

i) Costo unitario del servicio (sin capital) por tonelada (MN/t)El costo unitario es el resultado de dividir el costo total anual de un servicio por suunidad de medida. Si se toma en cuenta el servicio de disposición final, el costounitario (sin capital) será el costo anual total de operación (sin considerar la inversiónen maquinaria e infraestructura) dividido por el volumen de basura recibida odispuesta en un año.

j) Inversión en maquinaria después de su vida útil (MN)Es la cantidad constante que se incrementa a la inversión después del primerperiodo de vida útil. Ese monto refleja el gasto adicional en maquinaria debido alaumento de la basura.

k) Número de años de proyecciónEn esta opción el usuario debe ingresar el número de años de proyección del flujode caja para establecer la rentabilidad del proyecto.

l) Interés promedio anual (%)Es el interés bancario anual por préstamo, expresado en porcentaje. En el caso delPerú, el interés promedio anual en moneda nacional es 12%. El programa solicitaráesa información.

m) Inversión total (MN)Inversión en la preparación del proyecto e infraestructura. Los costos restantes(maquinaria, operación) se ingresarán según sean solicitados por el programa.

n) Número de días laborables por añoNúmero de días al año en los que se presta el servicio de disposición final.

o) Vida útil de la infraestructura (años)Tiempo estimado de duración de la infraestructura, expresado en años.

p) Personas por familia (número)Número promedio de personas por familia en el área de estudio.

q) Inversión inicial en maquinaria (MN)Costo de la maquinaria requerida para la operación del relleno sanitario (cargadorfrontal, tractor, motoniveladora, compactador de rodillos y volquete, entre otros).


r) Vida útil promedio de la maquinaria (años)Tiempo promedio estimado de duración de los vehículos expresado en años. Enmuchos casos, el fabricante proporciona esa información.

Resultado del flujo de caja para un relleno sanitario

Esta opción presenta una tabla con el análisis de los flujos de caja para implementar unrelleno sanitario, basado en la información sobre costos de inversión (proyecto, oficinasadministrativas), equipo (maquinaria), operación y tarifa del servicio.

La tabla muestra los costos de inversión, costos anuales de operación y amortización, asícomo los ingresos anuales brutos y netos del servicio de disposición final. Con esainformación se puede calcular la rentabilidad del proyecto.

Esos datos se usan para calcular los ingresos provenientes de la tarifa de este servicio yel ingreso neto anual. El número de años que se va a analizar depende del usuario, quienpuede calcular el tiempo aproximado de recuperación de la inversión a partir de la tabla.

5.4 Gráfico comparativo de los costos unitarios (servicio de recolección ytransferencia)

Esta opción ofrece al usuario la posibilidad de elaborar un gráfico de los costos unitarios,lo puede ayudar a decidir la instalación de una estación de transferencia. Para prepararlo,el programa requiere datos de los vehículos del servicio de recolección y del servicio detransferencia y transporte. Para el análisis se requiere información general común a dosvehículos, así como información específica sobre el vehículo grande y pequeño. Tambiénse solicitan datos sobre la operación y mantenimiento de la estación de transferencia. Enla opción «Herramientas adicionales», solo se considera el método de depreciación linealpara calcular los costos de las instalaciones. Se deben ingresar los siguientes datos:

Datos generales para vehículos grandes y pequeños

a) DescripciónDenominación del vehículo usado.

b) Días laborables por año (días)Número de días laborables por año.

c) Horas efectivas por turno (horas)Número de horas efectivas de trabajo del vehículo por turno, sin considerar el tiempoocioso del servicio. Es posible trabajar cinco, seis, siete u ocho horas efectivas porturno (en circunstancias especiales).


d) Interés promedio anual (%)Interés bancario anual por préstamo expresado en porcentaje. En el caso del Perú,el interés promedio anual en moneda nacional es 12%.

e) Precio del combustible (MN/galón)Costo de una unidad de volumen en MN o US$ (galones o litros).

f) Precio del lubricante (MN/galón)Costo de una unidad de volumen en MN o US$ (galones o litros).

Vehículos grandes

Vehículos de gran capacidad usados en el servicio de transferencia.

Se consideran los siguientes datos generales:

Capacidad instalada de la estación de transferencia (tonelada/día)Se debe ingresar la capacidad promedio de la estación de transferencia, expresadaen toneladas/día. Existe una relación directa entre la capacidad de la infraestructuray el número de vehículos disponibles.

Costos de operación del equipo de transferencia

a) Costo del vehículo (MN/unidad)Cantidad pagada por la adquisición del vehículo.

b) Seguro + impuesto del vehículo (MN/año)Incluye el seguro del vehículo, impuestos del vehículo y otros impuestos de acuerdocon la legislación del país (cantidad anual).

c) Costo del conductor (MN/día)Salario diario del trabajador.

d) Mantenimiento del vehículo (MN/año)Esta categoría incluye el mantenimiento preventivo y correctivo.

e) Beneficios del trabajador (%)Cantidad pagada al trabajador por concepto de aguinaldos, gratificaciones,prestaciones y otros. El monto global se debe ingresar como un porcentaje delsalario diario.

f) Consumo de combustible (gal/km)Rendimiento del equipo en función del consumo de combustible (galones) conrespecto a la distancia recorrida.


g) Consumo de lubricante (gal/km)Rendimiento del equipo en función del consumo de lubricante (galones) con respectoa la distancia recorrida.

h) Número de llantas (llantas/unidad)Se debe ingresar el número de llantas para el rendimiento adecuado del equipo.

i) Costo de la llanta (MN/unidad)Cantidad que se debe pagar por la compra de una llanta (unidad).

j) Vida útil de la llanta (meses)Duración de la llanta especificada por el fabricante, expresada en número de meses.

k) Tiempo de amortización (años)Número de años requerido para pagar la inversión.

l) Capacidad del vehículo (tonelada)Capacidad de carga del vehículo expresada en toneladas.

m) Velocidad promedio (km/h)Relación entre la distancia recorrida por el vehículo y el tiempo promedio utilizadopara recorrer esa distancia.

Costos de inversión de la estación de transferencia (ET)

a) Costo de la estación de transferencia (MN)Cantidad requerida para implementar la instalación o infraestructura básica.

b) Vida útil de la estación (años)Duración estimada de la instalación o infraestructura expresada en años.

c) Prima del seguro (%)Cantidad anual que la empresa de limpieza debe pagar por el seguro contra robo,incendios, desastres naturales, entre otros; representa un porcentaje del costo deinversión y se debe ingresar como tal.

Costo de operación de la estación de transferencia

a) Costo de operación de la ET (MN/mes)Costo mensual para operar toda la maquinaria de la estación de transferencia. Porejemplo, embudo, motoniveladora, etc.

b) Costo de mantenimiento de la ET (MN/mes)


Costo mensual para mantener toda la maquinaria usada en la estación detransferencia.

Vehículos pequeños

Aquellos vehículos pequeños usados en el servicio de recolección.

Costo del equipo de recolección

a) Costo del vehículo (MN/unidad)

b) Seguro + impuesto del vehículo (MN/año)

c) Costo del conductor

d) Ayudantes por vehículo: número de personas encargadas de la recolección de basura

e) Costo ayudante del vehículo (MN/día): salario diario promedio del ayudante.

f) Velocidad promedio (km/h)

g) Tiempo de amortización (años)

h) Beneficios del trabajador (%).

Costos de operación del equipo de recolección

a) Consumo de combustible (gal/km)

b) Consumo de lubricante (gal/km)

c) Costo de la llanta (MN/unidad)

d) Número de llantas (llantas/unidad)

e) Vida útil de la llanta (meses)

f) Mantenimiento del vehículo (MN/año)

g) Capacidad del vehículo (tonelada).

Descripción del gráfico

El gráfico muestra la variación de los costos unitarios ($/t o MN/t) en función del tiempo derecorrido de los vehículos de recolección y transferencia.

En el gráfico, cada vehículo se representa por una línea recta de costos. La línea rectacorrespondiente al vehículo de recolección cruzará en algún punto la línea rectacorrespondiente al vehículo de la estación de transferencia. Esa intersección representael punto de equilibrio del sistema de transporte y el eje de la abscisa corresponde al tiempocrítico (TC). Si el tiempo que toman los vehículos de recolección para el transporte directo


(ida y vuelta) es menor que el TC, será más económico adoptar el transporte directo. De locontrario, será conveniente instalar una estación de transferencia. Obviamente, este gráficosirve solo como una herramienta de referencia para determinar la conveniencia de unaestación de transferencia. La decisión final depende de la política de la entidad y requiereun estudio minucioso.

Es necesario definir el tipo y capacidad del equipo. Sería recomendable limitar el númerode vehículos para obtener una mejor estimación de los resultados.

6. BIBLIOGRAFÍA

Acebedo, Jorge E. Modelo de predicción de costos de recolección y disposición de basurasurbanas. Julio de 1978. 6011/542/9842.

Amésquita, José María de. Estudio de prefactibilidad del plan maestro de los desechossólidos del área metropolitana de San Salvador. 1987. G201/M44/2401.

Ayres, Frank. Matemáticas financieras. Bogotá, McGraw-Hill Latinoamericana S.A., 1981.

Gálvez Von Kollas, Francisco. Curso sobre recolección, transporte y disposición final deresiduos sólidos urbanos. Aseo público. Santiago, 1978, 6500/U42/9599.

O’Regan, Robert y Sakurai, Kunitoshi. Curso básico para gerenciamiento de sistemas deresiduos sólidos. Costos en limpieza pública. São Paulo, junio de 1982. 6600/C73/12206.

Rubio Soto, James. Predicción de equipo y personal en la recolección y disposición debasura. Bogotá, 1981. 6500/U42/9599.

Sánchez Sánchez, Luis; O’Regan, Robert; Sakurai, Kunitoshi. Gerenciamiento del serviciode aseo - Aspectos económicos financieros. 1982. G201/521/13539.

Zepeda Porras, Francisco. Seminario sobre administración, recolección y disposiciónde residuos sólidos municipales - Costos. México, DF, 1983, 6201/M47/17940.


7. ANEXOS



ANEXO I: DATOS

Este anexo presenta datos de la Empresa de Servicios Municipales de Limpieza de Lima(ESMLL). Se han actualizado algunos datos, tales como los costos del combustible,lubricante y uniformes, entre otros. La información sobre el servicio de barrido mecánico yla opción “Herramientas adicionales” ha sido preparada especialmente para estedocumento.

DATOS GENERALES

Nombre del archivo: “MANTEC”

Fecha: 05/15/00Interés bancario anual (%) 12Tasa de cambio: US$ 1.00 (MN) 3.48

Prima del seguro (% anual por equipo) 2

Población a ser atendida 287257

Promedio de personas por familia 5

UNIFORME (MN/unidad) Vida útil (años)

Pantalones 50 1Camisa 30 0.5

IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD (MN/unidad) Vida útil (años)

Botas 80 1

COMBUSTIBLE (MN/galón)

Gasolina 7.10Combustible (diesel) 5.49

LUBRICANTE (MN/galón)

Petróleo de 98 octanos 27


BARRIDO Y LIMPIEZA MANUAL

No. de turnos por día 1No. de días laborables por semana (días) 6Promedio de horas por turno (h) 8Longitud total promedio de barrido por día (km/día) 114

PERSONAL

Cargo Barredor SupervisorNo. de personal 60 4Salario (mensual) 350 400Prestaciones (% del salario) 30 25Subsidio por alimentación 66 66No. de gratificaciones por año 3 3Gratificación (% del salario) 148.86 141.5Otros (total anual) 600 0

HERRAMIENTAS

Tipo Escoba Pala Rastrillo Carreta CilindroNo. de herramientas 70 70 70 35 35Costo de adquisición 3 4 4 50 35Vida útil (años) 0.2 0.5 0.5 2 2

INSTALACIONES

Tipo DepósitoCosto de inversión 30000Vida útil (años) 15Seguro (% de costo de inversión) 2

GASTOS DIVERSOS

Servicios S/. (mensual)Electricidad 500Vigilancia 1000


BARRIDO Y LIMPIEZA MECÁNICO

No. de turnos por día 1No. de días laborables por semana (d) 6Promedio de horas por turno (h) 8Longitud total promedio de barrido por día (km/d) 160

PERSONAL

Cargo Chofer Ayudante SupervisorNo. de personal 3 6 2Salario (mensual) 400 350 450Prestaciones (% de salario) 30 30 25Subsidio por alimentación (mensual) 66 66 66No. de gratificaciones por año 3 3 3Gratificación (% de salario) 146.00 146.88 139.67Otros (total anual) 960 720 600Uniforme Pantalones

CamisaImplementos de seguridad Botas

EQUIPO

Tipo Barredora 1 Barredora 2No. de equipo 2 2Costo de adquisición (unidad) 120000 100000Valor de rescate (unidad) 12000 10000Horas efectivas por turno 7 7Vida útil (años) 5 5Consumo de combustible (gal/h) 1.75 1.75Tipo de combustible Diesel DieselConsumo de lubricante (gal/h) 0.02 0.02Llantas No. por vehículo 6 6 Costo (unidad) 200 200 Vida útil (años) 2 2Baterías No. por vehículo 2 2 Costo (unidad) 120 120 Vida útil (años) 2 2Escobillones No. por vehículo 4 4 Costo (unidad) 500 500 Vida útil (años) 2 2Mantenimiento(% de depreciación) 10 10


RECOLECCIÓN

No. de turnos por día 3No. de días laborables por semana (d) 7Promedio de horas por turno (h) 7Promedio de basura recolectada por día (t) 400

PERSONAL

Cargo Ayudante Chofer SupervisorNo. de personal 114 60 10Salario (mensual) 350 400 450Prestaciones (% de salario) 30 30 25Subsidio por alimentación (mensual) 66 66 66No. de gratificaciones por año 3 3 3Gratificación (% de salario) 148.89 146.59 139.67Otros (total anual) 600 720 480

EQUIPO

Tipo Camión Cargadorcompactador Volquete frontal

No. de equipo 18 4 1Costo de adquisición (unidad) 180000 200000 320000Valor de rescate (unidad) 18000 20000 32000Horas efectivas por turno 6 6 6Vida útil (años) 5 5 5Consumo de combustible (gal/h) 1.6 1.8 1.2Tipo de combustible Diesel Diesel DieselConsumo de lubricante (gal/h) 0.04 0.04 0.08Llantas No. por vehículo 10 10 4 Costo (unidad) 500 500 5000 Vida útil (años) 2 2 2Baterías No. por vehículo 2 2 2 Costo (unidad) 250 250 300 Vida útil (años) 2 2 2Mantenimiento(% de depreciación) 10 10 10


TRANSFERENCIA Y TRANSPORTE

Promedio de residuos por día (t/d) 800Distancia de la estación de transferencia al relleno (km) 35Promedio de horas por turno 9Promedio de viajes al relleno por turno 16No. de días laborables por semana (d) 7No. de turnos por día 2

PERSONAL

Cargo Ayudante Asistente Chofer SupervisorNo. de personal 9 4 25 4Salario (mensual) 350 350 400 450Prestaciones (% de salario) 30 30 30 25Subsidio por alimentación (mensual) 66 66 66 66No. de gratificaciones por año 3 3 3 3Gratificación (% de salario) 148.89 146.59 139.67 139.89Otro (total anual) 600 720 480 480Uniforme Pantalones

CamisaImplementos de seguridad Botas

EQUIPO

Tipo Remolque TractoNo. de equipo 13 9Costo de adquisición (unidad) 80000 100000Valor de rescate (unidad) 8000 10000Horas efectivas por turno 8 8Vida útil (años) 5 5Consumo de combustible (km/gal) - 5Tipo de combustible - DieselConsumo de lubricante (km/gal) - 500Llantas No. por vehículo 8 10 Costo (unidad) 600 600 Vida útil (años) 2 2Baterías No. por vehículo - 2 Costo (unidad) - 350 Vida útil (años) - 2Mantenimiento(% de depreciación) 10 10


INSTALACIONES

Tipo Oficinas adm. Balanza Embudo DrenajeCosto de inversión 90000 70000 220000 45000Vida útil 10 7 20 10Seguro (% del costode inversión) 2 2 2 2

GASTOS DIVERSOS

Servicios S/. (mensual) Artículos diversos S/. (mensual)Electricidad 950 Muebles de oficina 100Agua 300 Equipo de oficina 80Teléfono 780 Materiales de oficina 50Vigilancia 1000 Suministros de cómputo 80

Artículos de limpieza 120


DISPOSICIÓN FINAL

No. de turnos por día 2No. de días laborables por semana (d) 7Promedio de horas por turno (h) 10Promedio de residuos dispuestos por día 1000

PERSONAL

Cargo Ayudante Auxiliar Operador SupervisorNo. de personal 10 4 17 4Salario (mensual) 350 350 420 450Prestaciones (% del salario) 30 30 30 25Subsidio por alimentación(mensual) 66 66 66 66No. de gratificaciones por año 3 3 3 3Gratificación (% del salario) 148.89 148.89 155.00 139.87Otros (total anual) 600 600 720 480Uniforme Pantalones Pantalones

Camisa CamisaImplementos de seguridad Botas Botas

EQUIPO

Tipo Cargador Tracto Volquete Motoni- frontal (6 x 4) veladora

No. de equipo 2 2 2 1Costo de adquisición (unidad) 320000 440000 170000 300000Valor de rescate 32000 44000 17000 30000Horas efectivas por turno 10 10 8 6Vida útil (años) 5 5 5 5Combustible (gal/h) 1.4 1.6 1.5 1.3Tipo de combustible Diesel Diesel Diesel DieselLubricante (gal/h) 0.05 0.05 0.05 0.05Llantas y/u orugas Número por vehículo 4 2 10 4 Costo unitario 5000 8000 8000 1500 Vida útil (años) 2 2 2 2Batería Número por vehículo 2 2 2 2 Costo unitario 300 300 300 300 Vida útil (años) 2 2 2 2Mantenimiento(% de depreciación) 10 10 10 10


INSTALACIONES

Tipo Terreno Vía de Oficina Tratamientoacceso adm.

Costo de inversión 2500000 25000 50000 15000Vida útil (años) 40 1 10 2Prima del seguro(% del costo de inversión) 0 0 5 0

GASTOS DIVERSOS

Servicios S/. (mensual) Artículos diversos S/. (mensual)Electricidad 500 Artículos de limpieza 100Agua 150Teléfono 200Vigilancia 500


ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

No. de turnos por día 1No. de días laborables por semana (d) 6Promedio de horas por turno (h) 8

PERSONAL

Cargo Trabajador Asistente Analista Profesionaltécnico

No. de personal 30 14 47 14Salario (mensual) 350 500 800 1500Prestaciones (% de salario) 25 25 25 25Subsidio por alimentación (mensual) 66 66 66 66No. de gratificaciones por año 3 3 3 3Gratificación (% del salario) 143.86 138.20 133.50 129.40Otros (total anual) 480 720 300 0

EQUIPO

Tipo Camioneta Automóvil Camión Camióngrúa tanque

No. de equipo 14 4 2 2Costo de adquisición (unidad) 40000 14000 65000 100000Valor de rescate 4000 1400 6500 10000Horas efectivas por turno 14 14 16 18Vida útil (años) 5 5 5 5Combustible (galón/hora) 1.3 1.2 1.5 2.2Tipo de combustible Diesel Gasolina Diesel DieselLubricante (galón/hora) 0.06 0.06 0.05 0.07Llantas y/u orugas Número por vehículo 4 4 6 8 Costo unitario 250 200 350 400 Vida útil (años) 2 2 2 2Batería No. por vehículo 1 1 2 2 Costo (unidad) 150 150 150 150 Vida útil (años) 2 2 2 2Mantenimiento(% de depreciación) 10 10 10 10


INSTALACIONES

Tipo Oficina admCosto de inversión 1500000Vida útil (años) 50Seguro (% de inv.) 5

GASTOS DIVERSOS

Servicio S/. (mensual) Artículos diversos S/. (mensual)Electricidad 1200 Muebles de oficina 300Agua 650 Equipo de oficina 200Teléfono 1800 Materiales de oficina 200Vigilancia 2000 Suministros de

cómputo 150Artículos de limpieza 100


HERRAMIENTAS ADICIONALES

PREDICCIÓN DE LA GENERACIÓN DE BASURA

DATOS INICIALES

Año de inicio (*) 2000Índice de crecimiento de la población por año (%) (*) 2.1Promedio de cobertura (%) (*) 60No. de días por año 365No. de años de predicción 15Promedio de la generación de basura (kg/hab/día) (*) 0.5Índice de crecimiento de la cobertura por año (%) (*) 5Población (*) 30000Índice de crecimiento de la generación de basura por año (%)( *) 1Densidad de basura en el relleno (t/m3) 0.8

FLUJO DE CAJA

Utiliza los mismos datos incluidos en la herramienta anterior (*), además de:

DATOS ADICIONALES

Tarifa mensual por familia (MN/mes/familia) 1.95Costo del servicio (sin capital) (MN/t) 7Inversión en maquinaria después de su vida útil (MN) 175000No. de años de proyección 15Interés promedio anual (%) 12Inversión total (MN) 350000No. de días laborables por año 312Vida útil de la infraestructura (años) 15No. de personas por familia 4Inversión inicial en maquinaria (MN) 280000Vida útil promedio de la maquinaria (años) 5


GENERACIÓN DE GRÁFICOS

Vehículos grandes

DATOS GENERALES

Descripción SemitrailerDías laborables por año (d) 312Horas efectivas por turno (h) 8Capacidad instalada de la ET (t/d) 1200Interés promedio anual (%) 12Precio del combustible (MN/gal) 5.49Precio del lubricante (MN/gal) 27.04

Costos de operación del vehículo de transferencia

Costo del vehículo: (MN/unidad) 350000Seguro + impuesto del vehículo (MN/año) 10500Costo del conductor (MN/d) 50Mantenimiento del vehículo (MN/año) 52500Beneficios del trabajador (%) 20Consumo de combustible (gal/km) 0.2Consumo de lubricante (gal/km) 0.004Número de llantas por vehículo (llantas/unidad) 16Costo de la llanta (MN/unidad) 1500Vida útil de la llanta (meses) 6Periodo de amortización (años) 15Capacidad (t) 18Velocidad promedio (km/h) 30

Costos de inversión de la estación de transferencia

Costo de la estación de transferencia (MN) 2450000Vida útil de la estación (años) 15Prima del seguro (%) 2

Costos de operación de la estación de transferencia

Costos de operación de la ET (MN/mes) 42000Costos de mantenimiento de la ET (MN/mes) 14000


Vehículos pequeños

DATOS GENERALES

Descripción CompactadorDías laborables por año (d) 312Interés promedio anual (%) 12Precio del combustible (MN/gal) 5.49Precio del lubricante (MN/gal) 27.04

Costos del equipo de recolección

Costo del vehículo (MN/unidad) 110000Seguro + impuesto del vehículo (MN/año) 3300Costo del conductor (MN/d) 35Ayudantes por vehículo (número) 2Costo del ayudante (MN/d) 15Velocidad promedio del vehículo (km/h): 35Tiempo de amortización (años) 15Beneficio del trabajador (%) 0

Costos de operación del equipo de recolección

Consumo del combustible (gal/km) 0.1Consumo del lubricante (gal/km) 0.001Costo de la llanta (MN/unidad) 1500No. de llantas vehículo (llantas/unidad) 4Vida útil de la llanta (meses) 6Mantenimiento de vehículos (MN/año) 11000Horas efectivas por turno (h) 8Capacidad del vehículo (t) 4



ANEXO II: RESULTADOS

Este anexo muestra las pantallas con los resultados de los costos anuales, costos globalesanuales y costos unitarios por servicio.

Cos

to a

nual

por

ser

vici

oS

ervi

cio:

Bar

rido

y lim

piez

a m

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l

CO

SE

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E - C

OS

TO

S DE S

ER

VIC

IOS P

RE

STA

DO

S - DO

CU

ME

NTA

CIÓ

N TÉ

CN

ICA

52

Costo anual por servicioServicio: Recolección convencional


Cos

to a

nual

glo

bal

CO

SE

PR

E - C

OS

TO

S DE S

ER

VIC

IOS P

RE

STA

DO

S - DO

CU

ME

NTA

CIÓ

N TÉ

CN

ICA

54

Costos unitariosServicio: Barrido y limpieza manual

CO

SE

PR

E - C

OS

TO

S DE S

ER

VIC

IOS P

RE

STA

DO

S - DO

CU

ME

NTA

CIÓ

N TÉ

CN

ICA

55

Predicción de la generación de basura



Anexo III

ESTUDIO DE CASO - COSEPRE

HERRAMIENTA PARA LA PLANIFICACIÓN DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS ENCIUDADES INTERMEDIAS

PUCALLPA, PERÚ

1. INTRODUCCIÓN

En el “Diagnóstico de la situación del manejo de residuos sólidos municipales en AméricaLatina y el Caribe”, publicado por la Organización Panamericana de la Salud, OPS, y elBanco Interamericano de Desarrollo, BID, se indica que la situación de manejo de residuoses problemática y que la solución es cada vez más compleja debido al nivel de desarrolloque van alcanzando las ciudades y a la cantidad y calidad de basura que van generando.

En 1970, América Latina y el Caribe (ALC) tenían 283 millones de habitantes y 482 millonesen 1995. Las proyecciones estimaron una población de 524 millones para el año 2000 yde 604 millones para 2010. La población se ha duplicado en 30 años, lo que implicasatisfacer necesidades y servicios para tener una adecuada calidad de vida. Esasdemandas son mayores en las zonas urbanas donde es necesario proveer servicios deagua, desagüe y limpieza pública, cuya implementación requiere grandes recursosfinancieros e infraestructura.

El proceso de urbanización de ALC, uno de los más rápidos del mundo, se manifiesta en15 metrópolis consideradas entre las 100 mayores. Según las proyecciones, las 110ciudades de ALC con más de 500,000 habitantes constituyen 50% de la población urbanaregional. La otra mitad está constituida por millares de ciudades grandes, intermedias ymenores que están por debajo de 500,000 habitantes. La tendencia indica que lasmetrópolis se irán estabilizando demográficamente para dar paso al crecimiento deciudades menos populosas, las que deben planificarse de manera sostenible para albergara la población que emigra.

La creciente urbanización de ALC tiene consecuencias en el manejo de los residuos sólidosmunicipales, ya que la cantidad de residuos depende de la magnitud de la población. Porun lado, se incrementa la demanda de servicios en las metrópolis y ciudades mayores,incluidas las áreas marginales y periurbanas. Por otro lado, miles de ciudades intermediasy menores requieren asistencia técnica, financiera y gerencial, lo cual constituye un enormereto para los organismos involucrados en el manejo adecuado de residuos.


2. ANTECEDENTES

El gran desafío es atender las necesidades de las ciudades intermedias que actualmenteexisten y de las que irán surgiendo. En el área de los residuos sólidos, el CentroPanamericano de Ingeniería Sanitaria y Ciencias del Ambiente, OPS/CEPIS, hadesarrollado instrumentos de gestión tales como guías, manuales y softwares a fin decontribuir al manejo adecuado de los residuos sólidos.

Uno de esos instrumentos gerenciales es el software COSEPRE –Costos de ServiciosPrestados– el cual permite analizar los costos de cada uno de los componentes de losservicios de aseo que brinda un municipio o empresa a fin de identificar cuáles demandanmayores recursos. Ello permitirá definir una política correctiva para reducirlos sindesmejorar la atención del servicio. El COSEPRE proporciona además los costos unitariosde cada uno de los componentes del servicio de aseo y el costo global anual del servicio,información necesaria para que el municipio pueda planificar el servicio de manera eficientey eficaz.

3. DESARROLLO DEL ESTUDIO DE CASO

Con la finalidad de aplicar el software COSEPRE como un instrumento de planificacióndel servicio de aseo en una ciudad intermedia, se desarrolló el presente estudio de casoen el municipio de Pucallpa, Departamento de Ucayali, Perú.

Pucallpa está ubicada en la selva y tiene una población de 235,520 habitantes. La superficiees de 10,937 km2 y su altitud es de 154 metros sobre el nivel del mar. El clima es cálido yhúmedo, la temperatura promedio mensual oscila entre 20 y 32 oC y ocasionalmente seregistra 38 OC. La precipitación anual es alta y el promedio anual varía entre 1,000 y 3,000mm. Las lluvias fuertes producen inundaciones en las zonas bajas de la ciudad y charcosy lodo en las vías no asfaltadas de la ciudad, lo que impide el tránsito normal.

La generación total de residuos en la zona urbana es de 235 toneladas por día y laproducción per cápita es de 1.0 kg/hab/día. Hay una baja cobertura del servicio de aseourbano y no existe en las zonas periurbanas ni en las de difícil acceso. Los servicios queofrece el municipio son el de barrido manual, recolección y disposición final. El barrido seefectúa únicamente en las vías asfaltadas de la ciudad, lo que representan 40% de la redvial. El componente más crítico es la disposición final en un en un brazo del río Ucayali quefunciona como botadero ubicado en la zona de 2 de Mayo. El botadero está causando lossiguientes efectos en la salud y el ambiente: contaminación del agua superficial ysubterránea con microorganismos que causan enfermedades intestinales, proliferaciónde vectores y roedores, diversos tipos de dermatitis, generación de biogás, criaderos deanimales alimentados con residuos orgánicos y segregación de residuos en condicionesinseguras con presencia de niños.


Los problemas institucionales, legales, técnicos, operativos, económicos, financieros,sociales, de salud y ambientales de la ciudad de Pucallpa son similares a los que atraviesanla mayoría de las ciudades intermedias respecto al manejo de los residuos sólidos. Entreellos destacan:

· Debilidad institucional, operatividad deficiente, falta de planificación, ausencia oincumplimiento de la reglamentación municipal, carencia de programas de corto,mediano y largo plazo y recursos humanos no calificados.

· En la parte técnica no existe una diferencia en cuanto al manejo de residuosdomiciliarios y especiales (de hospitales), el almacenamiento es inadecuado, elrendimiento del barrido es menor de 0.6 km/trabajador/turno, la cobertura derecolección es baja, la atención a las áreas marginales es escasa, la disposiciónfinal es ineficiente y existe un botadero municipal.

· En el aspecto económico-financiero, el presupuesto para el aseo urbanogeneralmente solo considera los gastos de personal y adquisición de equipo einsumos y se omiten los rubros para el mantenimiento y reposición de equipo yherramientas, no existe una estructura de costos para determinar dicho presupuesto,la recaudación solo capta aproximadamente 15% de los usuarios y la morosidadasciende a 65%. La tarifa no es sostenible, se establece por decreto de alcaldíasin un análisis de costos, no se emiten recibos a los usuarios y la cobranza a travésde impuestos prediales trimestrales no es efectiva.

Antes de implementar el programa COSEPRE se recolectó información respecto a laremuneración de personal, costos de equipos, herramientas, insumos e infraestructuradel servicio de aseo urbano, lo que permitió en cierta medida evaluar la acción municipalen relación con el manejo de residuos.

El cuadro 1 es un resultado del software COSEPRE y resume el estado económico delservicio de aseo, de acuerdo con la información proporcionada por los funcionariosmunicipales. Como se puede observar, el mayor gasto se produce en el servicio derecolección.


Cuadro 1. Costo anual global (US$)

Como se puede observar en dicho cuadro, los recursos se están derivando más hacia elservicio de recolección. Ese servicio incrementará sus costos si el municipio aprueba elaumento de la cobertura, que corresponde a 70% de la población. El restante 30%corresponde a áreas periurbanas y zonas poco accesibles. El municipio pretende incorporarmás vehículos compactadores para aumentar la cobertura del servicio. Los funcionariosmanifestaron que con la adquisición de tres vehículos recolectores de seis toneladas decapacidad se podría lograr 100% de cobertura.

El servicio de recolección no cuenta con rutas óptimas. La ruta la establece el chofer delvehículo recolector de acuerdo con su conveniencia, lo que disminuye la cobertura y haceque los costos sean mayores. En el servicio de recolección de Pucallpa el número detrabajadores es de 0.42 por cada 1,000 habitantes, mientras que en el diagnóstico antescitado se indica que el número promedio es de 0.2 a 0.4.

Para el caso de personal, en el cuadro se observa que el mayor gasto ocurre en el serviciode barrido. Si se compara la eficiencia de un trabajador por turno de barrido, se observaque en Pucallpa es de 0.6 km/hab/día, mientras que en el diagnóstico situacional de manejode residuos en ALC se señala un promedio entre 1.0 y 2.0 km/día. Más aún, el número detrabajadores por cada 1,000 habitantes en Pucallpa es de 0.85, mientras que en eldiagnóstico es de 0.4 a 0.8 barrenderos por cada 1,000 habitantes.

En el caso de la disposición final del sector de 2 de Mayo, que se realiza en el brazo del ríoUcayali, los costos corresponden a los de la operación de un relleno sanitario. Ello seconfirma con la información del cuadro 2, en donde el monto de la operación del botaderoasciende a US$3.57 por tonelada, mientras que el rango estipulado en el diagnóstico estáentre US$3 y US$10 por tonelada. De acuerdo con esas cifras, el municipio sería capazde sostener la operación de un relleno sanitario en vez de asignar recursos humanos ymaquinaria al botadero de Dos de Mayo, que resulta tan insalubre.

oicivreSsorbuR

lanosreP M&O latipaC .nanif&.mdA latotbuS )%(

launamodirraB 27.493,732 09.124,6 00.0 05.147,83 21.855,282 46.23

nóicceloceR 28.177,231 92.448,951 21.294,06 15.701,65 47.512,904 72.74

lanifnóicisopsiD 81.363,92 88.254,94 72.562,17 33.748,32 66.829,371 90.02

latotbuS 27.925,993 70.917,512 93.757,131 43.696,811 25.207,568 00.001

)%(ejatnecroP 51.64 29.42 22.51 17.31 00.001


La información obtenida del municipio e ingresada al software COSEPRE, tanto depersonal, equipo, herramientas e infraestructura, originaron diversos reportes ysimulaciones con el fin de encontrar soluciones para mejorar la calidad del servicio y reducirel presupuesto municipal. Los cuadros 1 y 2 muestran los gastos actuales que el municipiodedica al manejo de residuos sólidos

Cuadro 2. Costo unitario por servicio (US$)

4. PROPUESTA DE ALTERNATIVAS DE GESTIÓN

Los resultados de la aplicación del COSEPRE permitieron la preparación de reportes ysimulaciones como un medio de encontrar soluciones para mejorar la calidad del servicioy reducir el presupuesto municipal. Se identificaron las tres siguientes alternativas paramejorar la eficiencia del manejo de los residuos sólidos en Pucallpa.

4.1 Primera alternativa

La primera alternativa propone aumentar la cobertura del servicio de recolección conmétodos no convencionales que emplean intensivamente mano de obra local. Estapropuesta permitiría atender las áreas periurbanas o marginales de difícil acceso. Deacuerdo con el diagnóstico de la OPS, el uso de sistemas no convencionales ha dadobuenos resultados en Colombia, Bolivia, Guatemala y Perú (Lima), entre otros.

El municipio de Pucallpa pretende adquirir tres compactadores para aumentar la coberturadel servicio de aseo. La simulación consistió en agregar a la información básica delmunicipio, los costos de inversión y operación (choferes, ayudantes, combustibles, llantas,etc.) de esos tres vehículos. Esa información se comparó con la de tres posibles unidadesintegrales de aseo o microempresas y sus costos de equipo, herramientas, personal, etc.Los resultados de esa simulación se presentan en los cuadros 3 y 4.

oicivreS dadinU latotbuS

:azeipmiLyodirraBlaunaM-

:nóicceloceRlanoicnevnoC-lanifnóicisopsiD

mk/$

t/$t/$

65.12

68.619.2

oicivresledlatototsoC)adiregus(oidemorplasrevinuafiraT

sem/$sem-.maf/$

88.141,2763.32


Cuadro 3. Costo anual global (sistema convencional)

Cuadro 4. Costo anual global (sistema no convencional)

Como se puede observar en los cuadros 1 y 2, entre el sistema convencional y noconvencional se aprecia una diferencia a favor del sistema no convencional de US$.60,000.00 en los montos anuales totales. A esto se agregan las siguientes ventajas delsistema no convencional:

· Recolección puerta a puerta en zonas inaccesibles para los vehículoscompactadores.

· Puestos locales de trabajo permanente.

oicivreSsorbuR


launamodirraB 27.493,732 09.124,6 00.0 06.465,92 22.183,372 19.42

nóicceloceR 05.016,271 85.715,442 21.258,761 52.339,07 54.319,556 67.95

lanifnóicisopsiD 81.363,92 88.25494 72.56217 94.891,81 28.972,861 33.51

latotbuS 04.863,934 63.293,003 93.711,932 43.696,811 94.475,790,1 00.001

)%(ejatnecroP 30.04 73.72 97.12 18.01 00.001

oicivreSsorbuR


launamodirraB 27.493,732 09.124,6 00.0 59.457,13 75.175,572 57.62

nóicceloceR 28.177,231 92.448,951 21.294,06 12.989,54 44.790,993 57.83

lanoicidaoicivreS 53.048,531 00.0 00.215,82 34.504,12 87.757,581 30.81


latotbuS 70.073,535 70.917,512 93.962,061 53.696,811 88.450,030,1 00.001

)%(ejatnecroP 79.15 49.02 65.51 25.11 99.99


El servicio convencional tendría las siguientes desventajas:

· Uso de contenedores para almacenar los residuos de zonas inaccesibles; existe elriesgo de que la población no utilice esos depósitos. Se tendría que promover eluso de contenedores, lo que representa un costo indirecto que no se ha incluido.

· Mano de obra calificada para el mantenimiento y operación de los vehículos.

· Alta inversión de capital al inicio.

El análisis plantea la conveniencia de usar el sistema no convencional y sugieretomar medidas preventivas para que el servicio sea sostenible y permanente.

4.2 Segunda alternativa

La segunda alternativa propone lograr 100% de cobertura del servicio, usar el áreaque el municipio ha adquirido para el relleno sanitario e implementar una estaciónde transferencia de residuos.

Para la recolección se tomó la información anterior del sistema convencional conuna cobertura de 100%. Para la estación de transferencia se consideró una obracivil en un área de propiedad municipal de 6,000 m2, un embudo con dos bocas dedescarga (de material noble), vías de acceso y área administrativa. En cuanto alequipo se incluyó un tracto y dos carretas, la segunda carreta será para almacenarla basura que llegue a la planta cuando no esté el semitrailer. Se consideraron doschoferes, dos auxiliares y dos ayudantes. La planta de transferencia funcionaría endos turnos de ocho horas. Los costos de agua, electricidad, comunicaciones,vigilancia, etc. también han sido tomados en cuenta.

Para la disposición final se plantea cerrar el botadero de 2 de Mayo. Como soluciónse recomienda implementar un relleno sanitario con una vía de acceso de 1.5 km,acondicionar el área, colocar un sistema de tratamiento de gases y lixiviados,geomembrana y arcilla para impermeabilización y construir la infraestructuraadministrativa para el personal. El equipo para la operación será el mismo quetiene el botadero municipal (un tractor, un volquete y el cargador frontal). La capacidadde recepción del relleno con ese equipo se estima en 400 t/día, lo que significa queel relleno podrá recibir 100% de los residuos que genera Pucallpa y un adicional deuna localidad cercana.

La simulación permitió los resultados que se aprecian en los cuadros 5 y 6.


Cuadro 5

Cuadro 6

Como se puede observar existe un incremento sustancial de US$ 670,000 en elpresupuesto anual. El costo por tonelada pasa de US$ 10.25 con la situación actual delmunicipio a US$ 18.18, incluidas las mejoras, cobertura total del servicio y disposiciónadecuada en un relleno sanitario. En ese caso la tarifa universal que se aplicaría es deUS$ 2.72 mensual, monto similar al que paga actualmente la población de Pucallpa. Latarifa no variaría y la población está dispuesta a pagar ese monto.

4.3 Tercera alternativa

Si no se lograse implementar ninguno de los dos sistemas, es posible aumentar la eficienciadel servicio, lo que incrementaría la cobertura. Se hizo una simulación con los rendimientospromedio indicados en el diagnóstico de la OPS, tanto de equipo como de personal paraobservar su efecto en el presupuesto y la cobertura. Para el análisis únicamente se tomóen cuenta el servicio de barrido y limpieza de calles.

oicivreSsorbuR


launamodirraB 27.493,732 09.124,6 00.0 02.404,02 38.022,462 91.71

nóicceloceR 60.380,772 21.344,322 21.653,331 05.740,35 97.929,886 96.44


edatnalPaicnerefsnart

81.363,92 50.842,76 72.527,492 89.853,16 74.596,254 54.92

latotbuS 72.493,655 67.245,033 93.165,494 51.045,551 75.830,735,1 00.001

)%(ejatnecroP 02.63 15.12 81.23 21.01 10.001

oicivreS dadinU latotbuS

:azeipmiLyodirraBlaunaM-

:nóicceloceRlanoicnevnoC-

aicnerefsnartedatnalPlanifnóicisopsiD

mk/$

t/$t/$t/$

61.02

30.865.192.5

oicivresledlatototsoC)adiregus(oidemorplasrevinuafiraT

sem/$sem-.maf/$

55.680,82127.2


Se consideró el número de trabajadores por cada mil habitantes y se tomó el dato másfavorable del diagnóstico, que corresponde a 0.80 barrenderos por cada 1,000 habitantes.De acuerdo con esa cifra y considerando que el servicio de barrido incluye a 94,208habitantes, el número de barrenderos que debería tener el servicio de limpieza es de 75personas. Se produciría entonces una reducción de 85 a 75 barrenderos, lo que daríacomo resultado la información del cuadro 7.

Cuadro 7. Costo anual global (sistema convencional)

Como se puede observar, la diferencia entre el cuadro 1 y 7 implica un ahorro deaproximadamente 69 mil dólares, lo que resultaría en un uso más racional y eficiente delrecurso humano.

5. Conclusiones

La utilidad del COSEPRE se comprueba con los resultados obtenidos del estudio decaso, los que servirán para la toma de decisiones tendientes a mejorar la gestión delservicio de limpieza urbana prestado por la municipalidad. El uso del COSEPRE es másefectivo en la medida que se ingrese toda la información requerida.

6. Recomendaciones

Se recomienda que el municipio adopte la segunda alternativa porque representa la gestiónambiental basada en un análisis de costo-eficiencia, se logra una cobertura de 100% y lasmejoras se obtienen con los mismos costos que maneja actualmente el municipio.

oicivreSsorbuR


launamodirraB 70.423,861 09.1246 00.0 04.595,03 73.143,502 87.52

nóicceloceR 28.177,231 92.448,951 21.294,06 59.328,16 81.239,414 90.25


latotbuS 70.954,033 70.917,512 93.757,131 43.696,811 78.136,697 10.001

)%(ejatnecroP 84.14 80.72 45.61 09.41 00.001


Se sugiere mejorar la eficiencia de la limpieza, barrido, recolección y especialmente ladisposición final, ya que existen serios problemas de contaminación que afectan la saludde la población de la localidad de 2 de Mayo.

Se propone elevar el nivel de recaudación con programas educativos que logren cambiarla actitud de pago de los usuarios.

Se aconseja actualizar el padrón de usuarios del servicio de limpieza que actualmenteregistra 38% de los usuarios.

7. Bibliografía

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CEPIS. COSEPRE - Costos de servicios prestados; versión 1.0 - Windows 98.Documentación técnica. Lima: OPS/CEPIS; 2000.

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Salazar, Nora; Cantanhede, Alvaro; Monge, Gladys; Ugarte, Patricia. Fondo rotatorio paraunidades integrales de aseo. Hojas de Divulgación Técnica (57) marzo 1994. 7 p.

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