LICEO FARALLONES DEL NORTE PLAN DE MEJORAMIENTO

1

Leonardo Antonio Hincapié García Comerciales

1. Con los siguientes saldos del libro mayor, elaborar los asientos de ajuste, comprobante de

ajustes y hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2011

Caja 600.000

Bancos 18’490.000

Clientes 3’600.000

Provisiones 45.000

Mercancía No Fabricada por la empresa 34’000.000

Equipo de oficina 6’650.000

Equipo de computación y comunicación 3’260.000

Depreciación Acumulada 756.000

Gastos pagados por anticipado 960.000

Proveedores Nacionales 4’480.000

Impuesto Sobre las Ventas por Pagar 1’424.000

Cesantías Consolidadas 1’050.000

Aportes Sociales 16’000.000

Comercio al por mayor y al por menor 63’905.000

Gastos de personal 1’200.000

De mercancías 18’900.000

2. Datos para ajustes

2.1. Arqueo de caja $700.000. No se ha registrado un recibo de caja por abono de un cliente

por $200.000, y se desconoce la razón del faltante

2.2. En el extracto bancario aparecen las siguientes notas debito no contabilizadas en la

empresa:

2.2.1. Chequera por $150.000 e IVA de 16%

2.2.2. GMF por $135.000

2.3. Calcule la provisión cartera vencida siete meses por $1’750.000

2.4. Calcule la depreciación mensual de propiedades, planta y equipo depreciables, por el

método de linea recta

2.5. Amortización de diferidos. El saldo corresponde al arrendamiento pagado por tres meses,

se causa un mes

2.6. Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes de pago:

2.6.1. Agua por $75.000

2.6.2. Energía por $83.000

LICEO FARALLONES DEL NORTE PLAN DE MEJORAMIENTO

2

Leonardo Antonio Hincapié García Comerciales

Con la siguiente información realizar el balance y el estado de resultados en la hoja de trabajo y el balance general Bancos Cuenta Corriente 9.207.850 Cuentas por cobrar a Trabajadores 500.000 Anticipos y Contribuciones Rte fte 218.500

Inventarios Producto A- 6.000, unidades a $11.000 Inventarios Producto AB- 4.550 unidades a $ 9.500 Inventarios Producto M- 9.500 unidades a $ 7.900 Inventarios Producto EQ- 2.200 unidades a $ 9.900

Impuesto sobre las ventas Descontable 100.000 Salarios por pagar 120.960 Provisión de Cesantías 990.000 Honorarios por pagar 100.000 Escritorios y sillas 800.000 Patentes adquiridas 5.000.000 Intereses pagados por anticipados (3 meses) 2.800.000 Gastos Depreciación acumulada Camioneta 1.405.000 Gastos Bancarios 757.000 Costo de Ventas 11.114.000 Resultados de ejercicios anteriores 19.360.000 Ingresos operacionales 44.717.000 Gastos de Personal - prima 150.000 Provisión Vacaciones 420.000 Provisión de Cartera 98.000 Depreciación acumulada Eq. de computo 2.800.000 Inversiones Acciones 3.620.000 Provisión de Intereses/cesantías 80.000 Industria y comercio por pagar 250.000 Impuesto sobre las ventas Generado 1.210.000 Caja General 3.450.000 Gastos de Personal -Vacaciones 81.000 Gastos Depreciación Equipo de computo 1.400.000 Arrendamientos por pagar 2.500.000 Rte. fte por pagar por Compras 500.000 Terrenos 3.000.000 Proveedores nacionales 35.900.000 Comisiones recibidas por antic. (4 meses) 18.000.000 Caja menor 500.000 Camioneta de reparto 28.100.000 Obligaciones financieras Pagaré 18.30376% EA pago MV 23.000.000 Ingresos por intereses 3.400.000 Gastos de Personal -sueldos 6.400.000 Reservas Obligatorias 2.550.000 Suscripciones Pagadas Por anticip. (6 meses) 600.000 Rte. fte. por pagar por Servicios 120.000 Gastos de Personal - Transporte 1.200.000 Clientes 5.230.000 Depreciación acumulada Camioneta 1.405.000 Gastos de Personal - Cesantías 300.000 Equipos de computo 14.000.000 Gastos de Personal - Intereses s/cesantías 852.000