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renta presuntivo
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APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780
INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014
ACTIVO
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar Clientes
Cuentas por cobrar socios y accionistas
Anticipos y Avances
Retenciones en la fuente por Cobrar
cuentas por cobrar trabajadores
Inventario Materias Primas
Inventario de Productos Proceso
Inventario de Productos Terminados
Inventario Envases y Empaques
Terrenos
Maquina en Montaje
Edificios
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Vehículos
Equipo de Computo
Dep. Acumulada
Marcas - Intangibles
Gastos pagados por Anticipado
Cargos Diferidos
Otros Activos
Valorizaciones
TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO
PASIVO
Proveedores Nacionales
Cuentas por pagar (2335)
Retencion en la Fuente (2365)
Retencion en la Fuente IVA(2367)
Impuesto de Industria y Comercio por Pagar(2368)
Retenciones por pagar - IVA(2408)
Retenciones por pagar - ICA(2412)
Obligaciones laborales (25)
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
EXPORTACIONES
VENTAS NACIONALES
ARRENDAMIENTO OFICINA
SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
SERVICIOS
RECUPERACION DE COSTOS
DIVERSOS
SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
INTERESES
DIFERENCIA EN CAMBIO
DESCUENTOS COMERCIALES
INTERESES PRESUNTIVOS
SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS
COSTOS
COSTO DE VENTAS
TOTAL COSTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
HONORARIOS (5110)
INDUSTRIA Y COMERCIO (5115)
IMPUESTO PREDIAL
VEHICULOS
ARRENDAMIENTOS (5120)
SEGUROS (5130)
SERVICIOS (5135)
LEGALES (5140)
MANTENIMIENTO (5145)
ADECUACION E INSTALACION (5150)
GASTOS DE VIAJES (5155)
DEPRECIACIONES (5160)
AMORTIZACIONES (5165)
DIVERSOS (5195)
SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL INGRESOS / INGRESOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL (5105)
OTROS GASTOS
DESCUENTOS COMERCIALES
EXTRAORDIONARIOS
SUBTOTAL OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS
UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA ORDINARIA
RENTA PRESUNTIVA
COMPENSACIONES
RENTA LIQUIDA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE
OTRAS RETENCIONES
ANTICIPO DE RENTA AÑO
SALDO A PAGAR
GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS COMISIONES
APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780
INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014
AJUSTES
SALDO CONTABLE DEBITO CREDITO
3,127,908
754,955,337
758,083,245
92,154,565
25,789,948
4,686,985
37,200,133
6,044,669
165,876,300
79,674,502
78,742,972
85,669,713
99,604,214
343,691,402
134,966,000
535,548,155
80,043,374
73,182,153
279,660,360
90,898,703
-511,306,046
682,992,701
2,869,108
8,321,572
3,915,796
2,235,158
143,632,274
160,973,907
2,111,617,556
10,932,605
8,718,451
5,050,000
540,000
101,000
24,025,000
2,286,000
30,600,343
6,296,140
88,549,539
2,023,068,017
ESTADO DE RESULTADOS
VALOR CONTABLE
1,247,629,465
13,332,000
1,260,961,465
7,437,183
446,075
104,127
7,987,384
1,611,791
73,856,670
2,677,609
0
78,146,070
1,347,094,920
384,124,801
384,124,801
157,409,926
144,712,144
13,164,000
3,428,000
4,988,447
18,763,200
7,941,954
93,583,946
12,043,956
9,320,721
194,112
18,458,509
83,243,580
2,412,820
48,374,819
618,040,135
0
5,862,673
3,278,031
17,112,807
8,128,996
34,382,507
652,422,642
$ 310,547,000
APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780
INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014
VALOR FISCAL
0
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UNIVERSIDAD POLITECNICO GRANCOLOMBIANOIMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
LABORATORIO DE FISCALIDADBÁSICO DE RENTA AÑO 2013
Balance General
1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por clientes pero que aún no se han podido identificar en forma correcta para la cartera.
Estado de Resultados
1. Calcular Intereses presuntos, porcentaje año 2014 (4.07%)2. No se realizaron pagos a los aportes parafiscales por valor de $ 3.384.0003. Dentro de la cuenta de servicio, están contabilizados unos servicios de celulares de la esposa e hija del gerente, por valor de $ 10.535.0004. En la cuenta de gasto de seguros está contabilizado el valor de $ 5.575.321 seguro del carro de la esposa del gerente5. En la cuenta del gasto diversos esta contabilizado el valor de $ 3.190.000, que corresponde a una factura por anuncio en la web para selección de personal6. En la cuenta mantenimiento esta contabilizado el valor de $ 3.197.145, arreglo del carro de la esposa del gerente7. En la cuenta honorarios no es deducible el valor de $ 9.450.000
DATOS ADICIONALES
1. Patrimonio Líquido año gravable 2014 $ 1.155.251.0002. Impuesto renta año 2013 $ 250.150.0003. Se entrega balance conciliado año 20144. Es el quinto año de estar declarando el impuesto sobre la renta
Se solicita:1. Impuesto sobre la renta año gravable 2014 - formulario2. Realice los anexos explicativos a la mismaa. Conciliación patrimonio contable – fiscalb. Conciliación utilidad contable – renta liquidac. Calcular renta presuntivad. Cálculo del anticipo renta año 2015e. Determinación impuesto CREE
La empresa “Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS”, presenta la siguiente información, adicional a los Estados Financieros.
2. Durante el año gravable 2014, la compañía realizó una compra de activos fijos (Maquinaria Industrial para el desarrollo de su objeto social) por valor de $ 197.214.355, Compra que fue realizada atendiendo su contato de estabilidad jurídica
8. En el año 2014 se canceló por concepto de industria y comercio el valor de $ 1.924.000, que corresponde a la provisión de Nov – Dici año 2013, y el valor de $ 2.102.000 que corresponde a la provisión de Nov – Dic del año 2014.
Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SASNIT. 800.527.780
AÑO GRAVABLE 2014DETERMINACION INTERESES PRESUNTOS
FECHA SALDO TASA(%) INTERES
00
TOTAL 0 0 0
NOMBRE ACCIONISTA
AUMENTO (ABONOS)
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS
ANEXORENTA PRESUNTIVA
VALORVALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE AÑO 0
Menos Factores de depuración 0V/R Patrimonial de Acciones y cuotas en Sociedades Nacionales
0 0
BASE RENTA PRESUNTIVA 0PORCENTAJE 3.00%RENTA PRESUNTIVA INICIAL 0
Más. ACTIVOS EXCEPTUADOS 0Dividendos Constitutivos de Renta / Inversiones Uno A 0Utilidad Gravada en Acciones y Cuotas 0
RENTA PRESUNTIVA FINAL 0
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS
ANEXOCALCULO ANTICIPO RENTA AÑO 2014
DESCRIPCION AÑO ACTUAL PROMEDIO
IMPUESTO DE RENTA AÑO 2014IMPUESTO RENTA AÑO 2013SUBTOTAL 0 0PROMEDIOANTICIPO PRIMER AÑO 25%SEGUNDO AÑO 50%TERCER AÑO Y SS 75% 0 0
Menos Retenciones Practicadas 0 0
OPCIONES DE ANTICIPOS 0 0
ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 0 0
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION ENTRE UTILIAD CONTABLE Y FISCAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA LIQUIDA
MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA LIQUIDA
TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE
TOTAL RENGLON DECLARACIÓN
DIFERENCIA
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL
PATRIMONIO CONTABLE
MAS PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO LIQUIDO
MENOS PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO LIQUIDO
PATRIMONIO LIQUIDOPATRIMONIO LIQUIDO DECLARADO
EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL