TAKLIMAT

PENUTUPAN

AKAUN TAHUN

2015

PENUTUPAN AKAUN TAHUN

KEWANGAN 2015

2

• TANGGUNGJAWAB KETUA JABATAN1

• BAUCAR BAYARAN TAHUN 20152

• PANJAR WANG RUNCIT3

• WARAN PERUNTUKAN4

• BAUCAR JURNAL5

ISI KANDUNGAN

3

• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT)6

• PEMBAYARAN EMOLUMEN7

• PENYATA PENYESUAIAN VOT, HASIL, AMANAH DAN DEPOSIT10

• PEMBAYARAN DARI AKAUN AMANAH / DEPOSIT / VOT S9

PENUTUPAN AKAUN TAHUN

KEWANGAN 2015

ISI KANDUNGAN

• PUKAL8

• Memastikan semua urusan pembayaran,

pungutan & pelarasan bagi tahun 2015

dilaksanakan mengikut peraturan &

tempoh yang ditetapkan.

• Perlu diingatkan bahawa tarikh-tarikh

penyerahan dokumen ini adalah tertakluk

kepada pindaan. Oleh itu semua

Kementerian/jabatan dinasihati supaya

segera menyelesaikan semua urusniaga

dan tidak menunggu sehingga tarikh-tarikh

akhir.

4

• TANGGUNGJAWAB KETUA JABATAN1

5

BAUCAR

BAYARAN

MANUAL

17.12.2015

(KHAMIS)

BAUCAR

BAYARAN

eSPKB

21.12.2015

(ISNIN)

BAUCAR

BAYARAN

MANUAL

BAUCAR

BAYARAN

eSPKB

BAUCAR BAYARAN SEMASA

BAUCAR BAYARAN KUIRI23.12.2015

(RABU)

2.1 TARIKH AKHIR PENYERAHAN

•BAUCAR BAYARAN TAHUN 20152

TIADA TEMPOH AKB UNTUK

TAHUN 2015

6

Perkhidmatan dan bekalan yang

diterima dalam tahun 2015 tetapi

tidak sempat dibayar dalam tahun

2015 hendaklah dibuat bayaran

dengan menggunakan peruntukan

tahun 2016 di bawah Arahan

Perbendaharaan 58(a)

2.2 BAUCAR BAYARAN YANG TIDAK SEMPAT

DIBAYAR DALAM TAHUN 2015

•BAUCAR BAYARAN TAHUN 20152

7

• Mestilah mengandungi perkara berikut :

i. 3 Salinan baucar bayaran rekupmen terakhir

(Warna Merah)

ii. 3 Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit

iii. Catatkan nombor baucar bayaran rekupmen

terakhir pada sijil PWR

• Sijil Perakuan PWR perlu dikemukakan

walaupun tiada rekupmen terakhir dibuat.

• Dikemukakan ke JANM PAHANG sebelum @

pada 30 Disember 2015 (RABU)

PENGHANTARAN SIJIL PERAKUAN PWR

•PANJAR WANG RUNCIT3

• Tarikh akhir penghantaran

Waran Peruntukan tahun 2015

adalah pada 7 Januari 2016

(KHAMIS)

• Menggunakan nombor siri

tahun 2015

8

•WARAN PERUNTUKAN4

• Tarikh akhir penghantaran baucar jurnal

adalah pada 07 Januari 2016 (KHAMIS)

• Menggunakan nombor siri tahun 2015

• Baucar Jurnal tahun 2015 perlu

menggunakan kod-kod tahun 2015

sahaja

• Cap “AKAUN KENA BAYAR 2015” bagi

Baucar Jurnal selepas 31 Disember

2015.

9

•BAUCAR JURNAL5

• Ditutup pada 31 Disember 2015.

• Semua pungutan yg diterima pada akhir tahun

dimasukkan ke bank pada hari yg sama

- Kod Jenis Urusniaga

( 14001 – eSPKB & eT )

• Pungutan yg tidak dapat dimasukkan ke bank

pada 31 Disember 2015 perlu patuhi peraturan :

Disimpan dengan selamat – AP 126(a) &(b)

Dimasukkan ke bank pada hari pertama

bekerja tahun 2016 - 4 Januari 2016 (ISNIN)

10

• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT)6

• Wang Tunai Dalam Perjalanan (CIT) adalah

kutipan yang dibuat pada atau sebelum

31 Disember 2015, yang dimasukkan dalam

buku tunai tahun 2015 tetapi tidak dapat

dimasukkan ke bank pada 31 Disember 2015

- Kod jenis urusniaga “ Penyata Pemungut

Wang Dalam Perjalanan”

( 15301 - eSPKB & eT)

- Dicap “Akaun Kena Bayar 2015”.

- Menggunakan nombor siri tahun 2015.

11

• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT) – samb...6

12

• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT) – samb...6

Apa-apa terimaan yang

sepatutnya diterima pada

tahun 2015 tetapi diterima

tahun 2016 adalah

merupakan hasil tahun 2016

(bukan wang tunai dalam

perjalanan)

• Semua Pemungut hendaklah mengambil

perhatian terhadap perkara berikut :

I. Serahan pungutan ke bank dibuat sebelum

pukul 12.00 tengahari pada 31 Disember

2015

II. Semua Penyata Pemungut tahun 2015 (e-

SPKB & eT), pastikan Perakuan II dibuat

sebelum pukul 2.00 petang pada

31 Disember 2015

III. Semua Penyata Pemungut tahun 2015

(manual), fakskan ke JANM Pahang

sebelum pukul 2.00 petang pada

31 Disember 2015 (No. faks : 09-5164931)

13

• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT) – samb...6

7.1 PEMBAYARAN EMOLUMEN HENDAKLAH DIUTAMAKAN

• SG20 Online tidak akan dibuka bagi pembayaran

gaji bulan Disember 2015. Pembayaran gaji PSH

hendaklah dibuat secara baucar bayaran

berasingan.

• PTJ adalah diingatkan untuk mengemukakan Senarai

Pegawai Yang Tidak Layak Dibuat Pembayaran

Bantuan Khas Kewangan (BKK) Tahun 2015 selewat-

lewatnya 11 Disember 2015 (rujuk buletin bil.

ANM.PHG.(G)118(10) bertarikh 1 Disember

2015).

14

• PEMBAYARAN EMOLUMEN7

7.2 PEMBAYARAN GAJI PSH

7.3 BAYARAN BANTUAN KHAS KEWANGAN (BKK ) TAHUN

2015

• BKK tahun 2015 akan dibayar pada

04 Januari 2016 dan akan dicaj ke kod

amanah.

• Pelarasan ke vot akan dilakukan oleh

JANM Negeri Pahang. PTJ hanya perlu

membuat pelarasan rekod dalam eSPKB

setelah menerima salinan Baucar Jurnal.

15

• PEMBAYARAN EMOLUMEN7

7.3 BAYARAN BANTUAN KHAS KEWANGAN (BKK )

TAHUN 2015

16

• Agensi pukal yang mengemukakan

bil sebelum 21hb Disember 2015

akan dibayar sebelum 31 Disember

2015 dengan menggunakan

peruntukan tahun 2015.

• PUKAL8

• PTJ hendaklah mengemaskini Penyata

Penyesuaian Laporan Bulanan bagi memudahkan

penyediaan sijil pengesahan akaun bulan

Disember 2015 (tambahan akhir).

• Dikemukakan ke JANM Pahang seperti berikut:

17

• DISEMBER 2015 (TAMBAHAN)

PENYESUAIAN BULANAN

• PADA ATAU SEBELUM 05 FEBRUARI 2016 (JUMAAT)

TARIKH PENGHANTARAN

• PENYATA PENYESUAIAN VOT, HASIL, AMANAH DAN DEPOSIT9

• Tarikh penghantaran baucar bayaran

adalah sama sepertimana yang telah

ditetapkan dalam SPANM 04/2015.

• Bagi pembayaran yang tidak sempat

dibuat dalam tahun 2015, pembayaran

boleh dilakukan pada tahun 2016.

18

• PEMBAYARAN DARI AKAUN AMANAH / DEPOSIT / VOT S10

BIL DOKUMENTARIKH AKHIR PENYERAHAN

MANUAL eSPKB

1. BAUCAR BAYARAN(Mengurus/Pembangunan/ Amanah/Deposit/PWR)

17.12.2015(KHAMIS)

21.12.2015(ISNIN)

2. BAUCAR BAYARAN KUIRI 23.12.2015(RABU)

3. SIJIL AKHIR PWR 30.12.2015(RABU)

4. BAUCAR JURNAL TAHUN 2015 7.1.2016(KHAMIS)

5. PENYATA PEMUNGUT TAHUN 2015

7.1.2016(KHAMIS)

6. WARAN PERUNTUKAN TAHUN 2015

7.1.2016(KHAMIS)

RINGKASAN JADUAL

PENYERAHAN DOKUMEN KEWANGAN

TAHUN 2015

19

PERTANYAAN / PENJELASAN

LANJUT

20

• PN. NOR AKILLAH BT OSMAN TIMBALAN PENGARAH (09-5915003)

SEKSYEN OPERASI

• PN. IRMAWATI BINTI NOSRI PENOLONG PENGARAH KANAN (09-5915002)

• PN. AYU ZALINA BINTI ADNAN KETUA UNIT (09-5915006)

UNIT AKAUN

• PN. FAIZAH BINTI BURHANUDDIN PENOLONG PENGARAH KANAN (09-5915005)

• PN. FATIMAH ZAINI BT ABD RAHMAN KETUA UNIT (09-5915014)

UNIT BAYARAN

• PN. AINUL MAZIDAH BINTI ADNAN KETUA UNIT (09-5915013) UNIT GAJI

SEKIAN

TERIMA KASIH……

“Inovasi & Integriti Merealisasi Perakaunan

Akruan”

BANGUNAN WISMA PERSEKUTUAN BANGUNAN BANK SIMPANAN NASIONAL

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

NEGERI PAHANG

21