TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN 2018 - anm.gov.my · Tarikh akhir pengeluaran Waran Perjalanan Udara Awam (WPUA) Agensi perlu mengemukakan file AP504 kepada semua Pejabat Perakaunan untuk

TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN 2018TARIKH : 2 DISEMBER 2018

TEMPAT : CIAST, SHAH ALAM

OLEH :

JABATAN AKAUNTAN NEGARA, NEGERI SELANGOR

Tarikh akhir Bayaran bagi perbelanjaan tahun2018 adalah pada 21 Disember 2018 atau

tarikh akhir yang dimaklumkan olehKementerian Kewangan dari semasa kesemasa, yang mana terdahulu dan tiada

tempoh Akaun Kena Bayar selaras dengansurat Kementerian Kewangan rujukan

MOF.NBO(S)600-9/1/78(13) bertarikh 22 November 2018

PROSESAN DOKUMEN KEWANGAN SELEPAS

TARIKH YANG DITETAPKAN

Pegawai Pengawal adalah diingatkan bahawa

perkhidmatan/ bekalan/kerja yang diterima/laksana

dalam tahun 2018 tetapi tidak sempat dikemukakan

bayarannya pada tarikh yang telah ditetapkan maka

bayaran berkenaan perlu menggunakan peruntukan

Vot tahun 2019 di bawah Arahan Perbendaharaan

58(a). Bagi bayaran sedemikian, kelulusan

pembayaran hendaklah diperoleh terlebih dahulu

daripada Pejabat Perakaunan masing-masing.

Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM)

Bil 8/2018 mengandungi Arahan Operasi seperti

berikut:

• Lampiran A: Arahan Operasi Tarikh Akhir Proses

Dokumen Kewangan Bagi Tahun Kewangan

2018

• Lampiran B: Arahan Operasi Perakaunan Aset dan

Inventori Bagi Tahun Kewangan 2018

• Lampiran C: Garis Panduan Tindakan SelepasBaki Awal Deposit Disedia Di iGFMAS

PENGURUSAN PEROLEHAN (MM)

Bil. Aktiviti/Tugas Tanggungjawab Tarikh Akhir

1.

Pesanan Kerajaan

Dokumen Pesanan Kerajaan merangkumi jenis dokumen berikut:

- P1 – Pesanan Kerajaan (Bekalan & Perkhidmatan) eP

- P2 – Tanggungan Kontrak Kerajaan (Bekalan & Perkhidmatan) eP

- P3 – Pesanan Kerajaan (Bekalan & Perkhidmatan) iGFMAS

- P4 – Tanggungan Kontrak Kerajaan (Bekalan & Perkhidmatan) iGFMAS

- P5 – Waran Perjalanan Udara Awam

- P6 – Pesanan Kerajaan (Kerja)

- P7 – Tanggungan Kontrak Kerajaan (Kerja)

P1-P2 (eP)

Semua Permintaan Pembelian / Permintaan Kontrak (PR/CR) hendaklah

diselesaikan sehingga status “menunggu pengesahan pembekal”

Bagi dokumen P1 & P2 yang tidak sempat di Semak AO pada 12 Disember

2018, dokumen hendaklah dikuiri semula ke eP.

PTJ

PP

09.12.2018

13.12.2018


P3-P7 (iGFMAS)

Semua Pesanan Kerajaan hendaklah diselesai sehingga semak AO

(berstatus 80)

Hapus atau batalkan dokumen pesanan jika perolehan tidak dapat

dilaksanakan.

*SEMAK LAPORAN PESANAN KERAJAAN / LAPORAN TERPERINCI

PESANAN KERAJAAN YANG LENGKAP/ LAPORAN TANGGUNGAN

BELUM SELESAI

PTJ /PP

PTJ

14.12.2018

15.12.2018


2. Penerimaan Bekalan & Perkhidmatan (FRN/GRN)

GRN PENUH

PTJ hendaklah memastikan bekalan dan perkhidmatan diterima sepenuhnya

daripada pembekal. FRN/GRN hendaklah diselesaikan sehingga Perakuan II

(Menunggu Invois / Status 80).

Bagi dokumen P3 & P4, jika GRN yang didaftarkan tidak sempat diselesaikan

hingga status 80 pada 14 Disember 2018, dokumen tersebut perlu dikuiri dan

dihapuskan (status 74). PTJ perlu proses semula GRN pada tahun 2019

setelah dokumen pesanan berjaya di bawa ke hadapan melalui proses

Penutupan Akhir Tahun (PAT) Pesanan Kerajaan.

GRN SEPARA

Bagi Penerimaan Bekalan & Perkhidmatan (GRN) Separa (bekalan dan

perkhidmatan tidak dapat diterima sepenuhnya dalam tempoh yang

ditetapkan), sila ambil tindakan berikut:

PTJ

PTJ

PTJ

eP :

11.12.2018

iGFMAS :

14.12.2018

15.12.2018

14.12.2018

Bil. Aktiviti/Tugas Tanggungja

wab

Tarikh Akhir

GRN SEPARA

Bagi Penerimaan Bekalan & Perkhidmatan (GRN) Separa (bekalan dan

perkhidmatan tidak dapat diterima sepenuhnya dalam tempoh yang

ditetapkan), sila ambil tindakan berikut:

Bagi P1,P2 & P3 - Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan & Perkhidmatan (SI)

hendaklah dibuat sehingga peraku 2 bagi baki bekalan yang belum diterima;

atau

Bagi P4,P6 & P7- PTJ boleh memilih untuk:

a) Laksanakan proses Perubahan Pesanan/Tanggungan Kontrak Kerajaan (VO

pengurangan) bagi baki yang tidak dapat diselesaikan; atau

b) Bawa kehadapan baki yang belum selesai melalui proses Penutupan Akhir

Tahun (PAT) Pesanan Kerajaan (Garis panduan akan dikeluarkan kemudian).

PTJ

PTJ

PTJ

14.12.2018

eP :

11.12.2018

iGFMAS :

14.12.2018

Rujuk Tarikh

PAT


3. Padanan Bayaran (Sistem ePerolehan)

Memastikan proses padanan bayaran daripada eP dan Arahan

Pembayaran diselesaikan sehingga Peraku 2.

(tiada proses kuiri)

* Sistem eP akan membatalkan secara automatik semua transaksi di

modul Pemenuhan sekiranya tidak mencapai status “Menunggu

Bayaran”

PTJ 14.12.2018

15.12.2018

ARAHAN PEMBAYARAN (AP)


4. Arahan Pembayaran Dengan Pesanan Kerajaan dan Tanpa Pesanan Kerajaan

Memastikan Peraku 1, Semak AO dan Peraku 2 Arahan Pembayaran

diselesaikan bagi Pesanan Kerajaan yang:

a) Bekalan/Perkhidmatan telah diterima

b) Kerja telah dilaksanakan.

PTJ /PP 14.12.2018


4. Arahan Pembayaran Dengan Pesanan Kerajaan dan Tanpa Pesanan Kerajaan

Memastikan Peraku 1, Semak AO dan Peraku 2 Arahan Pembayaran (KUIRI

SAHAJA) diselesaikan bagi Pesanan Kerajaan yang:

a) Bekalan/Perkhidmatan telah diterima

b) Kerja telah dilaksanakan.

Semak status dokumen dan pastikan semua arahan bayaran berstatus 80.

Jika arahan bayaran yang didaftarkan tidak sempat diselesaikan hingga

status 80 pada 17 Disember 2018, dokumen tersebut perlu dikuiri dan

dihapuskan (status 74) dan:

a) Bagi P3 & P4, PTJ perlu kunci masuk semula arahan pembayaran pada

tahun 2019 dan bayaran akan tertakluk di bawah AP58(a);

b) Bagi P5 (WPUA Bukan Pukal), P6 & P7, PTJ perlu kunci masuk semula

arahan pembayaran pada tahun 2019 setelah dokumen pesanan berjaya di

bawa ke hadapan melalui proses Penutupan Akhir Tahun (PAT) Pesanan

Kerajaan. Bayaran akan tertakluk di bawah AP58(a) jika tarikh Siap/

Separa Siap Kerja/ Perkhidmatan adalah pada tahun 2018

PTJ /PP

PTJ

PTJ

17.12.2018

Sehingga

17.12.2018

Sehingga

18.12.2018


5. Payment Run

Melaksanakan Payment Run dan memastikan semua Arahan Pembayaran

bagi semua PTJ telah diselesaikan.

Semak status dokumen dan pastikan semua Arahan Pembayaran

berstatus 80 telah mempunyai No. EFT.

Jika Arahan Pembayaran tidak dapat diselesaikan sehingga 17 Disember

2018, perkhidmatan dan kerja yang telah sempurna diterima/laksana,

bayaran berkenaan tertakluk dengan AP58(a).

Bagi dokumen dari eP, FRN dan PO berkaitan perlu dibatalkan dan

bayaran AP58(a) tersebut (yang telah mendapat kelulusan) hendaklah

dibuat menggunakan Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan Kerajaan.

PP

PTJ

PTJ

Sehingga

20.12.2018

18.12.2018


6. Modul Penutupan Akhir Tahun (PAT) Pesanan Kerajaan

Bagi Pesanan Kerajaan iGFMAS yang belum selesai, PTJ mempunyai

pilihan melalui modul Penutupan Akhir Tahun untuk:

a) Hapus/batal ; atau

b) Bawa kehadapan

(rujuk garis panduan Penutupan Akhir Tahun (PAT) Pesanan Kerajaan

yang akan dikeluarkan secara berasingan)

PTJ


1. AGENSI WPUA

Tarikh akhir pengeluaran Waran Perjalanan Udara Awam (WPUA)

Agensi perlu mengemukakan file AP504 kepada semua Pejabat

Perakaunan untuk transaksi bulan Disember 2018.

Memastikan semua bayaran pukal telah diselesaikan.

Sekiranya waran penerbangan tidak dapat disediakan selepas

14.12.2018:

Memohon kelulusan Pejabat Perakaunan untuk menggunakan waran

udara manual tertakluk kepada peruntukan sedia ada mencukupi.

- No. kelulusan akan diberikan untuk urusniaga pembayaran

- Permohonan menggunakan surat rasmi Jabatan, Salinan Laporan

Ringkasan Peruntukan dan Dokumen sokongan lain yang berkaitan

PTJ

Agensi Pukal

Pej. Perakaunan

PTJ

14.12.2018

17.12.2018

20.12.2018

15.12.2018

sehingga

31.12.2018


Pembayaran perlu dibuat menggunakan Arahan Pembayaran jenis

dokumen K2 (Invois Tanpa PT).

Jika Arahan Pembayaran jenis dokumen K2 (Invois Tanpa PT) tidak

sempat dibuat perakuan 2 pada 17 Disember 2018 pembayaran

hendaklah dibuat pada tahun 2019 dengan kelulusan AP58(a)

PTJ

PTJ

Tarikh Akhir

17.12.2018

Bermula

Januari 2019

Bil. Aktiviti/Tugas Tanggungjawab Tarikh

Akhir

2. AGENSI BUKAN WPUA

Mengemukakan file AP504 kepada semua Pejabat

Perakaunan untuk transaksi bulan Disember 2018.

Memastikan semua bayaran pukal telah diselesaikan.

Pembayaran bil pukal selepas 15 Disember 2018 hendaklah

dibilkan pada tahun hadapan, 2019 dengan tarikh tahun

baru bukan tahun 2018.

Agensi Pukal

PP

Agensi Pukal

17.12.2018

Sehingga

20.12.2018

Bermula

Januari

2019

Tab Baharu Modul Perolehan - PenutupanAkhir Tahun (PAT) Pesanan Kerajaan

• Tab Baharu

• Ciri-ciri Dokumen

• Proses Bawa Kehadapan (carry forward)

Tab Baharu

Penutupan Akhir Tahun

PAT boleh dibuat bagi dokumen:

1. P3 – Pesanan Kerajaan (Bekalan & Perkhidmatan)

2. P4 – Tanggungan Kontrak Kerajaan (Bekalan & Perkhidmatan)

3. P5 – Waran Perjalanan Udara Awam

4. P6 – Pesanan Kerajaan (Kerja)

5. P7 – Tanggungan Kontrak Kerajaan (Kerja)

Langkah1: Masukkan tarikh dokumen pesanan

Langkah 2: Masukkan jenis dokumen pesanan

Langkah 3: Jana proses PAT (semak table conversion kod lama > kod baru)

Portal iGFMAS: Perolehan Penutupan Akhir Tahun (baharu)

Langkah 5: Semak data

Langkah 4: Pilih dokumen

Langkah 7: HantarLangkah 6: Simpan

Langkah 8: Pelulus Lulus atau Kuiri (Lulus semak bajet)

Ciri-Ciri Dokumen Untuk Proses Bawa Hadapan (Carry Forward)

Hanya dokumen P3 – P7 berstatus SELAIN 74 dan 84

Bagi dokumen yang telah berstatus 80 tetapi mempunyai proses

seterusnya (GRN, SI, VO dan AP) yang belum lengkap (belum status 80),

dokumen GRN, SI, VO dan AP perlu dihapuskan terlebih dahulu.

Proses Bawa Ke Hadapan hanya boleh dilakukan setelah bajet tahun

baru dimasukkan dan peralihan data induk telah dikuncimasuk.

Proses Bawa Hadapan (Carry Forward)

Dokumen yang di bawa ke hadapan yang tidak terlibat dengan prosesperalihan data induk akan kekal dengan status sedia ada.

Bagi dokumen yang di bawa ke hadapan dan terlibat dengan prosesperalihan data induk: Nombor dokumen, tarikh dokumen dan nombor dokumen kawalan

akan diberi nombor dan tarikh yang baharu mengikut tarikh prosesPAT.

Hanya dokumen berstatus 80 sahaja yang akan kekal berstatus 80.Manakala yang berstatus 00, 10, 20, 22 dan 32 akan di reset semulake status 00.

PTJ perlu ke tab Perolehan Pesanan Kerajaan ATAU TanggunganKontrak Kerajaan Bekalan & Perkhidmatan ATAU Kerja

Kemaskini untuk hantar semula dokumen kepada pelulus.

Proses Bawa Hadapan (Carry Forward)

Kesan kepada peruntukan Tahun lama: Tanggung (-), Peruntukan (+),Tahun baru: Tanggung (+), Peruntukan (-)

Bagi dokumen P5 Waran Perjalanan Udara Awam Pukal, maklumatperalihan data diambil dari data akaun pukal yang berkaitan

Dokumen P6 dan P7 yang terlibat dengan ID aset atau ID aset AUC akanmengambil maklumat peralihan data induk dari data aset yang berkaitan

Bagi dokumen yang menggunakan baris caj Dana Amanah proses bawa kehadapan buat masa ini tidak dilakukan sehinggalah program semak bajetuntuk dana amanah dilaksanakan.

Skrin Arahan Pembayaran - AP58(a) dan

Conversion

Proses Pembayaran AP58(a)

Rujuk MPKa) Proses Pembayaran Di

bawah AP58(a) DenganPesanan KerajaanMPK-MM 12

b) Proses Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan KerajaanMPK-AP 01, 02, 03, 06, 07, 20 & 21

AP58(a)

1. Arahan Pembayaran Dengan Pesanan Kerajaan

1A Perolehan dengan GRN

(PO/CO)

1B Perolehan tanpa GRN

(WO/CW/WU)

2. Arahan Pembayaran Tanpa Pesanan Kerajaan

Pembayaran AP58(a) Di iGFMAS

Arahan Pembayaran AP58(a) Bagi Pesanan Kerajaan Dengan GRN

1. Indikator AP58(a) akan di tanda secara automatik apabila sistem mendapati tahunPesanan Kerajaan dan GRN adalah sebelum tahun semasa.

2. Pembayaran AP58(a) hanya untuk vot B & T sahaja. (Pastikan PO bagi vot B & T tidakdisekalikan dengan vot selain B &T dalam satu PO yang sama)

Arahan Pembayaran AP58(a) Bagi Pesanan Kerajaan Yang Tiada Proses GRN

1. Indikator AP58(a) akan ditanda secara automatik apabila sistem mendapati tahun PesananKerajaan dan Tarikh Siap/Separa Siap Kerja/Perkhidmatan adalah sebelum tahun semasa.

2. Kawalan Pembayaran AP58(a) hanya untuk vot B & T sahaja (Pastikan PO bagi vot B & Ttidak disekalikan dengan vot selain B &T dalam satu PO yang sama)

Arahan Pembayaran Bagi Pesanan Kerajaan iGFMAS Dengan GRN danConversion1. Boleh berlaku bagi bayaran yang melangkau tahun iaitu AP58(a)(Vot B&T) atau bukan

AP58(a) (selain vot B & T)

2. PTJ perlu tanda indikator Conversion secara manual jika terdapat perubahan data induk

GL (cth kod PTJ, Program/Aktiviti) dan klik simpan supaya data conversion dipaparkan.

Jenis Perolehan

Dokumen

CatatanPO/CO/ WU/

WO/ CWGRN AP

PerolehanDengan

GRN

√ √ √ Dokumen lengkap diproses

√ √ X Tertakluk AP58(a)

√ X X1. GRN diperaku pada tahun hadapan2. PO/CO akan dibawa ke hadapan dan tidak tertakluk kepada

AP58(a)

PerolehanTanpa GRN

√ NA √ Dokumen lengkap diproses

√NA X

1. GRN tidak berkaitan2. WU/WO/CW (perkhidmatan/kerja belum dilaksanakan) akan

dibawa ke tahun hadapan dan tidak tertakluk kepada AP58(a)3. WU/WO/CW (perkhidmatan/kerja telah dilaksanakan pada

tahun sebelum) akan tertakluk kepada AP58(a)

Ringkasan Laporan Terperinci Pesanan Kerajaan Yang Telah Lengkap

1. Pantau status perolehan melalui Laporan Terperinci Pesanan Kerajaan Yang Telah Lengkap.Laporan ini akan memaparkan dokumen yang telah lengkap (berstatus 80) megikut jenis dokumen.

2. Pastikan semua dokumen perolehan telah dibuat bayaran bagi mengelakkan pembayaran melaluiAP58(a).

3. Dapatkan invois dari pembekal dan laksanakan proses bayaran sebelum penutupan akaun akhirtahun.

NOTA: Tiada tempoh Akaun Kena Bayar (AKB – Bulan ke 13) bagi Modul Pengurusan Bahan (Material Management (MM)).

Langkah Mengelakkan AP58(a)

PEMBAYARAN AP58(a) TANPA PESANAN KERAJAAN

(MODUL AP)

Arahan Pembayaran AP58(a) Tanpa Pesanan Kerajaan

1. Indikator AP58(a) perlu ditanda secara manual.2. Kawalan Pembayaran AP58(a) hanya dibenarkan untuk vot B & T

sahaja.

PENGURUSAN PANJAR


1. Memastikan semua semua Baucar Kecil (Kew 50e)diperaku sehingga

berstatus 80

Menyelesaikan rekupmen terakhir melalui Arahan Pembayaran

Rekupmen Panjar sehingga Peraku 2

Pastikan tiada baucar kecil (Kew.50e) dikeluarkan selepas

rekupmen terakhir disediakan.

PTJ

PTJ/PP

PTJ

11.12.2018

11.12.2018


1. Menunaikan wang rekupmen di bank bagi membolehkan tindakan

Penerimaan Rekupmen dilakukan.

Memastikan Penerimaan Rekupmen diluluskan (status 80). Pastikan

baki Buku Wang Runcit /Akaun Panjar sama dengan apungan yang

diluluskan.

Memastikan semua proses panjar di PTJ diselesaikan sebelum

penutupan akaun bagi memastikan tunai di tangan adalah

bersamaan dengan apungan yang diluluskan.

(Rujuk Laporan Senarai Dokumen Bagi Proses Panjar Yang Belum

Selesai sebagai panduan untuk memastikan proses panjar adalah

lengkap dan sempurna.)

Jana Laporan Senarai Baki Bagi Pemegang Panjar (ZRCM 101) bagi

memastikan baki buku tunai adalah bersamaan dengan apungan yang

diluluskan.

PTJ

PTJ

PTJ

PP

14.12.2018

14.12.2018

14.12.2018

14.12.2018

PENGURUSAN GAJI

Jabatan / PTJ wajib mengunci masuk Waran

Peruntukan Tahun 2019 dengan amaun ‘0’ (sifar)

untuk B0111000, B0112000,B0113000 dan

B0229000 selewat-lewatnya 7 Januari 2019

sebelum waran peruntukan sebenar diperoleh.

WARAN PERUNTUKAN TAHUN

2019 DENGAN AMAUN ‘0’ (SIFAR)

Gaji bulan Disember 2018 dan Bayaran

Khas 2018 dibayar pada 18 Disember

2018


1. Menyelesaikan kunci masuk perubahan

gaji (SG20) bulan Disember 2018

* Termasuk pembayaran gaji kepada pegawai

lantikan baharu

Proses simulasi PTJ (ZRPY106 & ZRPY1011)

Late cycle tidak dibenarkan bagi gaji Disember 2018. PTJ hendaklah

menyediakan Arahan Pembayaran (baucar bayaran) bagi gaji Disember

2018 untuk pegawai yang terlibat.

PTJ

PTJ

PTJ/PP

04.12.2018

04.12.2018

14.12.2018


1. Pembayaran gaji kepada pegawai Bergaji Hari.

Menyediakan Arahan Pembayaran bagi gaji bulan Disember untuk

tempoh bekerja 1 hingga 14 Disember 2018

Menyediakan Arahan Pembayaran bagi gaji bulan Disember untuk

tempoh bekerja 15 hingga 31 Disember 2018.

(Permohonan AP58(a) hendaklah dikemukakan dengan segera bagi

memastikan pembayaran dapat dibuat pada awal Januari 2019.)

PTJ

PTJ

PTJ/PP

04.12.2018

17.12.2018

Tahun 2019


1. Mewujudkan / Mengemaskini Pusat Pembayar Gaji (PC) untuk tahun

2019

Mengenalpasti PTJ bagi tujuan mewujudkan Pusat Pembayar Gaji (PC)

baru termasuk PC bagi pegawai Bergaji Hari (Daily Rated).

Mendaftar majikan baharu untuk caruman/ bayaran kepada KWSP,

PERKESO dan LHDNM

Menghantar Borang SG10 ke BPTM untuk tindakan mewujudkan/

mengemas kini PC.

PP

PTJ

PTJ /PP

24.12.2018

24.12.2018

24.12.2018


1.

Menyediakan jurnal pelarasan gaji bagi kes Pegawai berpindah,

potongan gaji, bayaranpotongan berkanun

a) Menyediakan jurnal pelarasan gaji bagi kes

Pegawai berpindah, potongan gaji, bayaran

potongan berkanun

b) Menyediakan jurnal pelarasan bagi Akaun

Penyelesaian Gaji

PTJ/PP

PP

17.12.2018

17.12.2018

PENGURUSAN TERIMAAN


1. Memastikan semua invois/resit yang dijana di iGFMAS/sistem

terimaan agensi telah dibuat serahan wang dan penyata pemungut

telah dibuat peraku 2.

Memastikan Baucar Jurnal Pelarasan diselesaikan sehingga Peraku 2

bagi :

BJ Batal Resit.

BJ Batal Penyata Pemungut.

Menyemak Laporan Buku Tunai Cerakinan dan memastikan Serahan

Wang dan Penyata Pemungut telah berstatus 80 dan nombor Resit

Perbendaharaan telah dijana mengikut tarikh akhir terimaan seperti

diatas.

PTJ

(PTJ Yang

Berintegrasi &

PTJ Yang Tidak

Berintegrasi)

PTJ

PTJ

31.12.2018

(Di bankkan

selewat-

lewatnya jam

11.00pagi)

31.12.2018

31.12.2018


1. Bagi semua terimaan yang dipungut melepasi tarikh akhir yang

ditetapkan bagi setiap bank, tindakan seperti dibawah perlu dilakukan

:-

Memastikan Baucar Jurnal Pelarasan berkaitan Terimaan diselesaikan.

Memastikan Baucar Jurnal Akruan (DH) disediakan bagi

memperakaunkan ABT dan hasil sekiranya subsidiari diselaraskan di

luar sistem iGFMAS.

Mengemaskini invois, resit & penyata pemungut yang dijana dari

sistem terimaan Agensi dengan menanda butang AKB yang terdapat di

portal sekiranya terdapat dokumen yang tidak sempat diperakaunkan

dalam iGFMAS pada 31.12.2018.

PTJ

PTJ

PTJ

Tarikh Akhir

31.12.2018

Tarikh Akhir

31.12.2018

Bermula

1.1.2019

hingga

7.1.201


1. Bagi terimaan online yang diterima, dan resit tidak sempat disediakan

sebelum 31/12/2018, sila kuncimasuk dengan menanda butang AKB

yang terdapat di portal.

Memastikan kod Penjenisan Terimaan yang diwujudkan dalam tahun

2018 dan akan digunakan pada tahun 2019 dibawa ke hadapan (rujuk

Manual Latihan Modul AR - Kod Penjenisan Terimaan)

Memastikan Penyata Akaun Pelanggan & Surat Pengesahan Baki

Tunggakan dijana dan diedarkan kepada pelanggan.

Memastikan kod pelanggan PTJ diwujudkan bagi kod PTJ yang baharu

pada 2019 untuk memastikan proses terimaan berjalan lancar.

PTJ

PTJ Berkaitan

PTJ Berkaitan

Bermula

1.1.2019

hingga

7.1.2019

Bermula

1.1.2019

hingga

7.1.2019

Bermula

1.1.2019

hingga

7.1.2019

31.12.2018

INVOIS/NOTA DEBIT/NOTA KREDIT AKB

31.12.2018

RESIT AKB

2018

PENYATA PEMUNGUT 2019

KOD PENJENISAN TERIMAAN

2018

Waran Peruntukan Kecil (F4) dan Waran

Peruntukan Kecil Tarik (F5)

5526/11/2018

Program Waran Peruntukan Kecil (F4) dan Waran Peruntukan Kecil Tarik (F5)

56

Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar Waran boleh membuat agihan/ mengurangkan peruntukan kepada Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung yang sama sahaja

Kumpulan PTJ & PTJ Menerima ≠ Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar , salah satu Kumpulan PTJ & PTJ Menerima mestilah sama dengan Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar

26/11/2018

Waran Peruntukan Kecil (F4) dan Waran Peruntukan Kecil Tarik (F5)

Boleh mula digunakan pada awal Januari 2019

57

Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar Waranboleh membuat agihan/ mengurangkan peruntukan kepadaKumpulan PTJ & PTJ Dipertanggungyang sama/ berlainan

Kumpulan PTJ & PTJ Menerima boleh=/≠ Kumpulan PTJ & PTJ Mengeluar , tetapi salah satu Kumpulan PTJ & PTJ Menerima mestilah sama denganKumpulan PTJ & PTJ Mengeluar

26/11/2018

PENGURUSAN ASET

• Tindakan Pengiktirafan Aset Hadiahmelalui Modul Perakaunan Aset

• Tindakan Penyelesaian Aset DalamPembinaan (AUC)

• Tindakan Pindahan Aset• Transaksi Pengelasan Aset• Transaksi Penjejasan Nilai Aset• Transaksi Pelupusan Aset• Transaksi Pelarasan Aset• Transaksi Pembatalan Urusniaga

Aset• Tindakan Mengemaskini Data Induk

Aset• Tindakan Susulan Pembatalan

Fullfillment Receive Notes (FRN) di eP

• Larian Susut Nilai Standard Secara Berpusat

• Jana Laporan Baki Aset

SELEPAS

SEMASA

SEBELUMTINDAKAN


1. Tindakan Pengiktirafan Aset Hadiah

Mengenalpasti dan memastikan aset yang diperoleh daripada

urusniaga bukan pertukaran dalam tahun kewangan 2018

diperakaunkan dalam tahun kewangan yang sama (contoh: aset

hadiah).

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Perolehan Aset> Daftar

Perolehan Aset> Jenis Perolehan> Perolehan Aset Hadiah/Sumbangan

dan Lain-lain

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


2. Tindakan Penyelesaian Aset Dalam Pembinaan (Assets Under

Construction – AUC)

Menyemak status projek aset dalam pembinaan Federal Government

of Malaysia (FGOM) dan memastikan projek yang telah siap dan

mempunyai CPC (Certificate of Completion) dikelaskan kepada aset

ketara dalam tahun kewangan 2018

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Penyelesaian Aset Dalam

Pembinaan

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


3. Tindakan Pindahan Aset

Mengenalpasti dan memastikan aset yang fizikalnya telah dipindahkan

dari sesebuah Kod Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung kepada Kod

Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung yang lain dalam tahun kewangan

2018, dibuat pindahan dalam dalam tahun kewangan yang sama

(kecuali bagi pindahan aset PTJ berikutan aktiviti penyusunan semula

kementerian yang akan dilaksanakan melalui program muatnaik

secara auto)

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pindahan Aset> Daftar

Pindahan Aset> Jenis Pindahan> Pindahan Aset Pegawai Pengawal

Sama @ Pindahan Aset Pegawai Pengawal Berbeza

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


4. Transaksi Pengelasan Aset

Mengenalpasti dan memastikan aset yang tujuan pegangannya telah

berubah dari satu kelas aset kepada kelas aset yang lain dalam tahun

kewangan 2018, diperakaunkan dalam tahun kewangan yang sama

(contoh: perubahan daripada kelas aset Hartanah, Loji dan Peralatan

kepada Hartanah Pelaburan).

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pengelasan Aset> Daftar

Pengelasan aset

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


5. Transaksi Penjejasan Nilai Aset

Mengenalpasti dan memastikan aset yang terdapat petunjuk bahawa

penjejasan terhadap nilai aset telah berlaku dalam tahun kewangan

2018 dan melalui pengiraan kerugian penjejasan didapati Amaun

Boleh Pulih Aset lebih rendah daripada Nilai Bawaan Aset, dijejaskan

nilainya dalam tahun kewangan yang sama. Jika terdapat timbal balik

penjejasan nilai, ianya juga perlu dibuat dalam tahun kewangan yang

sama.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Penjejasan Nilai Aset>

Daftar Penjejasan Nilai aset

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


6. Transaksi Pelupusan Aset

Mengenalpasti dan memastikan aset yang fizikalnya telah dilupuskan

dalam tahun kewangan 2018, dinyahiktiraf dalam tahun kewangan

yang sama.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pelupusan Aset

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


7. Transaksi Pelarasan Aset

Mengenalpasti transaksi aset yang memerlukan tindakan pelarasan.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pelupusan Aset

Tindakan pelarasan bagi transaksi yang telah dicaj ke kod akaun

aset tidak dipermodalkan B033XXXX kecuali bagi transaksi yang sah

seperti Aset Bernilai Rendah, Aset Dana Amanah Seksyen 9, Aset

Pihak Ketiga & Aset yang tidak memenuhi ketetapan MPSAS. Pembayaran AP58(a)

Jurnal Pelarasan berikutan kesilapan baris caj seperti kesilapan

penggunaan kod akaun tidak semak bajet.

One-time payment bagi kos pembaikan termasuk kesilapan penggunaan

kod akaun bagi kos pembaikan yang dilaksanakan dalam tahun 2018

Kesilapan bayaran interim

Tindakan pelarasan Yang Lain Kesilapan mempermodalkan Kos Pembaikan Cerun

Kesilapan mempermodalkan Kos langsung yang lain

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


8. Transaksi Pembatalan Urusniaga Aset

Memastikan kesilapan dokumen aset dalam tahun kewangan 2018

dibatalkan dalam tahun kewangan yang sama.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pembatalan Urusniaga Aset>

Daftar Pembatalan Urusniaga Aset

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


9. Kemaskini Data Induk Aset Yang Belum Selesai

Menyemak status cadangan perubahan data induk aset bagi

memastikan semua senarai aset telah berstatus 80

Menu: Portal iGFMAS> Data Induk> Aset> Paparan Data Induk Aset>

Status Cadangan Perubahan; DAN

Bagi senarai yang belum berstatus 80, tindakan pengemaskinian Data

Induk Aset perlu diselesaikan sehingga proses kelulusan atau

dihapuskan

Menu: Portal iGFMAS> Data Induk> Aset> Kemaskini Data Induk Aset

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


10. Tindakan susulan berikutan proses pembatalan Fullfillment Receive

Notes (FRN) di ePerolehan

Memperakaunkan kembali transaksi aset sejurus selepas transaksi

asset direverse oleh proses pembatalan FRN di ePerolehan

Bertujuan untuk mewujudkan ID Aset

Menu: Portal iGFMAS> Data Induk> Aset> Pengwujudan Data Induk

Aset> Aset Tetap Yang Lain

Bertujuan memperakaunkan semula transaksi aset yang telah

direverse

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Perolehan Aset> Daftar

Perolehan Aset> Jenis Perolehan> Perolehan Aset

Hadiah/Sumbangan dan Lain-lain

PTJ 19.12.2018

Tindakan Sebelum


1. Menyelesaikan tindakan pembetulan kepada Data Induk Aset Tidak

Lengkap (jika ada)

PTJ Pada

26.12.2018

(sebelum

1.00 pm) &

31.12.2018

(sebelum

5.00 pm)

Tindakan Semasa


1.

2.

Menjana dan menyemak Laporan Baki Aset bagi bulan Disember 2018

setelah proses susut nilai standard melalui job schedule management

dilaksanakan pada 01.01.2019. Cetak untuk simpanan fail bagi rujukan

di masa hadapan.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Laporan Aset> Laporan Baki

Aset

Menjana dan menyemak Laporan Baki Aset bagi bulan Disember 2018

setelah proses susut nilai standard melalui job schedule management

dilaksanakan pada 01.01.2019. Cetak untuk simpanan fail bagi rujukan

di masa hadapan.


Aset

PTJ MULAI

02.01.2019

Tindakan Selepas


3.

4.

Mengemukakan secara emel Laporan Baki Aset PTJ seperti pada

31.12..2018 sebagai dokumen sokongan bagi proses pindahan aset,

kepada BA Kementerian dan turut disalinkan kepada JANM

Negeri/Cawangan berkaitan & BPOPA ([email protected]).

Melengkapkan butiran templat muatnaik (upload template) berikut

sekiranya menggunapakai proses pukal pindahan aset:-

Templat pewujudan id aset penerima di bawah kod Kumpulan

PTJ & PTJ Dipertanggung (baharu). Medan usia guna perlu diisi

dengan maklumat baki usia guna aset; dan

Templat senarai id aset pindahan bagi memindahkan aset dari

kod Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung (lama) kepada kod

Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung (baharu)

PTJ

PTJ

Mulai

02.01.2019-

4/01/2019

Mulai

07.01.2019 -

10.01.2019

Tindakan Selepas


5.

6.

Melaksanakan proses Pindahan Aset Pegawai Pengawal sama melalui

portal iGFMAS dengan memuatnaik upload template yang telah

dilengkapkan butirannya. Selesaikan setiap langkah berkaitan

sebagaimana arahan yang akan dikemukakan dalam bulan Disember.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Pukal> Daftar> Transaksi

Menjana Laporan Pindahan di bawah kod Kumpulan PTJ & PTJ

Dipertanggung (lama) dan Laporan Perolehan kod Kumpulan PTJ & PTJ

Dipertanggung (baharu) bagi menyemak ketepatan senarai aset yang

telah berjaya dipindahkan. Semakan boleh dilakukan dengan

membuat perbandingan dengan data upload template.

Menu: Portal iGFMAS> Perakaunan Aset> Laporan> Transaksi> Laporan

Pindahan/ Laporan Perolehan

PTJ Mulai

08.01.2019 -

14.01.2019

La

Mulai

15.01.2019

10.01.2019

Tindakan Selepas


7. Menjana dan menyemak Laporan Baki Aset di bawah Kumpulan PTJ &

PTJ Dipertanggung (lama) dan kod Kumpulan PTJ & PTJ Dipertanggung

(baharu).


Aset

PTJ Mulai

15.01.2019

10.01.2019

Tindakan Selepas


1. Tindakan Pelaksanaan Tatacara Verifikasi Baki Inventori (stock count)

Melaksanakan proses verifikasi baki inventori (stock count) pada akhir

tempoh tahun kewangan 2018. Tatacara pelaksanaan adalah seperti

yang digariskan dalam Tatacara Verifikasi Baki Inventori yang telah

diedarkan kepada Pejabat Perakaunan melalui surat JANM.BPOPA.600-

9/1/66(2) bertarikh 09.10.2018.

PTJ 31.12.2018

10.01.2019

Documents

TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN 2018 - anm.gov.my · Tarikh akhir pengeluaran Waran Perjalanan Udara Awam (WPUA) Agensi perlu mengemukakan file AP504 kepada semua Pejabat Perakaunan untuk