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I. Presentación

El Programa de Apoyo Escolar para el mantenimiento, mejora y

equipamiento de las escuelas públicas de educación básica en el estado de

Sonora, “Programa de Apoyo Escolar” forma parte de la política estatal de

transformación educativa que busca fortalecer la participación de los centros

escolares en la toma de decisiones, corresponsabilizar a los diferentes

actores sociales y educativos, promoviendo la seguridad, la transparencia y

la rendición de cuentas, impulsando la participación entre el gobierno-

escuela-sociedad en sus respectivos ámbitos de actuación, para apoyar las

acciones que la comunidad educativa decida, con la finalidad de mejorar la

calidad del servicio educativo y los resultados de aprendizaje.

En este contexto, durante el 2011, Año de la Transformación, el Programa

Apoyo Escolar inicia sus operaciones, con pleno compromiso del Gobierno

Estatal, de sus autoridades y comunidades educativas, se ha logrado

concretar las estrategias de financiamiento, rendición de cuentas a la

sociedad, coordinación interinstitucional, intergubernamental y operacional

orientadas a facilitar la generación de las condiciones necesarias para

impartir una educación pública tendiente a 8la equidad, no sólo en la

cobertura, sino dando énfasis a la calidad del servicio educativo; atender los

rezagos en mantenimiento y mejora de los espacios escolares públicos; y

coadyuvar a fortalecer acciones tendientes a transformar la gestión educativa

para que todos los educandos logren aprendizajes significativos para su vida

presente y futura.

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El presente documento denominado “Manual para la Aplicación de los

Recursos del Programa de Apoyo Escolar”, constituye el marco normativo

que garantiza, por una parte, la libertad de acción en los planteles para la

consecución de las metas de sus propios programas y, por otra, un manejo

transparente y eficiente de los recursos que les fueron asignados para el año

fiscal 2012.

En cumplimiento a las disposiciones establecidas por las Reglas de

Operación y la normatividad estatal vigente, la Subsecretaría de Educación

Básica y la Subsecretaría de Planeación y Administración, acuerdan los

siguientes criterios y procedimientos normativos para la autorización, uso y

comprobación de las erogaciones.

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INDICE

I. Presentación 1

II. Cuenta Bancaria 5

III. Distribución del Gasto en la Aplicación del Recurso 7

IV Clasificador por Objeto del Gasto 8

V. Aportaciones 16

VI. Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios 17

VII. Egresos 21

VIII. Revisión de Documentación Comprobatoria 27

IX. Transparencia y Rendición de cuentas 28

X. Sanciones 29

XI. Supervisión del Programa 30

XII. Disposiciones Generales 31

XIII. Para mayor información 32

XIV. Bibliografía 33

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ANEXOS

1. Conciliación bancaria 35

2. Solicitud de copia de cheque 37

3. Solicitud de estados de cuenta 38

4. Libro de Ingresos y Egresos 39

5. Recibo oficial de cobro 41

6. Solicitud de cambio de actividad en el PAT 43

7. Solicitud de aplicación de recursos remanentes 44

8. Cuadro comparativo de cotizaciones 45

9. Alta de bienes 46

10. Póliza de cheque 47

11. Facturas 49

12. Recibo Comunitario 50

13. RFC del Gobierno del Estado de Sonora 51

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II. Cuenta Bancaria

1. Se abrirá una cuenta bancaria, a nombre de SEC/Escuela/PAE en la cual

firmarán mancomunadamente el Director de la Escuela y el Presidente de la Asociación de Padres de Familia, esto para aplicar el recurso que se le otorgue durante el año fiscal 2012, del Programa de Apoyo Escolar.

2. Todas las escuelas deberán cumplir con los siguientes requisitos para

activar la cuenta bancaria:

a) Llenar el formato para el registro de firmas, con sus respectivas copias de la credencial de elector legibles, del Director de la escuela y del Presidente de la Asociación de Padres de Familia. En caso de no contar con la credencial de elector, podrán enviar pasaporte mexicano vigente o licencia de manejo vigente del Estado de Sonora, anexando copia, en los dos últimos casos, del comprobante de domicilio, asimismo anexar copia del acta de la Asociación de Padres de Familia, u oficio de la Dirección de Participación Social dirigido al Presidente de la Asociación de Padres de Familia donde valida su función, esta información requerida se enviará a la siguiente dirección electrónica: (www.paesonora@sec-sonora.gob.mx y paecontabilidadgub@sec-sonora.gob.mx).

b) La institución bancaria emitirá la ficha universal de firmas y datos generales que será enviada junto con la chequera en las respectivas regiones.

c) El Director de la Escuela y el Presidente de la Asociación de Padres de Familia firmarán la ficha universal de firmas tal como aparece en su credencial de elector.

d) El Director debe corroborar si las firmas fueron dadas de alta para activación de la cuenta, esto en las oficinas de PAE en los teléfonos 2-62-03-21 al correo paesonora@sec-sonora.gob.mx o en la página web del programa www.sec-sonora.gob.mx/pae/ o en el facebook: www.facebook.com/paesonora y en casos muy especiales en cualquier sucursal Bancomer en un horario de 8:30 a 4:00 hrs,

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presentando número de cuenta y credencial de elector del Director o del Padre de Familia que firman mancomunadamente.

3. La Secretaría de Educación y Cultura otorgará los recursos mediante un

depósito electrónico en su cuenta bancaria, los cuales deberán ejercer de acuerdo a su Programa Anual de Trabajo (PAT).

4. El Director de la Escuela realizará la conciliación bancaria mensual

tomando en cuenta el libro de registro de ingresos y egresos y los movimientos de los estados de cuenta. (Anexo No. 1)

5. El Director del plantel y el Presidente de la Asociación de Padres de

Familia, deberán tener conocimiento del saldo en cuenta para evitar un sobregiro al momento de emitir un cheque.

6. Los estados de cuenta se recibirán en la Dirección de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Educación y Cultura y se harán llegar a la escuela en el momento de la revisión del gasto.

7. Para elaborar la conciliación bancaria previa a recibir el estado de cuenta original, el Director los podrá solicitar de manera gratuita al teléfono 018000014624 cada mes o hasta tres meses anteriores a la fecha, de igual manera podrá consultar saldo de la cuenta siempre y cuando proporcione los siguientes datos: número de cuenta, nombre de tres personas que estén dadas de alta en la cuenta (Director, Presidente de la Asociación de Padres de Familia, Subsecretario de Educación Básica, Subsecretario de Planeación y Administración) y el mes o los meses que requiere los estados de cuenta.

8. Los estados de cuenta con más de tres meses de antigüedad podrán

solicitarse a las oficinas de BBVA Bancomer. Se deberán presentar el Director de la Escuela o el Presidente de la Asociación de Padres de Familia que firman en la cuenta de manera mancomunada con su credencial de elector, número de cuenta y el oficio debidamente llenado. El estado de cuenta tiene un costo de $39.44, cantidad que deberá estar disponible en la cuenta para evitar sobregiro. (Anexo No. 2 )

9. Para las escuelas foráneas enviarán vía fax el formato para solicitar

estados de cuenta, al teléfono 6621080580.

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10. En caso de pérdida, robo o destrucción de chequera y/o cheque se deberán

cancelar comunicándose al 01800-226-26-63, considerando las siguientes instrucciones que le indica la contestadora: primero seleccionar la opción 2 y posterior la opción 1, anotar con ayuda de las teclas de su teléfono los 10 números de su cuenta, número de cheques a cancelar, número de cheques otorgados y por último seleccionar la opción 1 para confirmar datos.

11. Si requiere copia de cheques emitidos podrá solicitar su reposición a BBVA

Bancomer, S.A. ubicada en Paseo Rio Sonora, No. 205, Col. Río Sonora Siglo XXI, Deberá presentarse el Director de la escuela o el Presidente de la Asociación de Padres de Familia con oficio requisitado, será necesario presentarlo ya que en la oficina no cuenta con formatos o enviar por fax a los teléfonos (01662)1080580 ext. 14.(Anexo No.3)

12. En caso de requerir nueva chequera, se dará aviso a la Coordinación del

PAE, para que a su vez solicite la reposición ante la institución bancaria la cual estará disponible en 5 días hábiles para entrega al Director.

13. El Director de la escuela y el presidente de la Asociación de Padres Familia

informarán mensualmente sobre los movimientos de la cuenta a la comunidad educativa.

14. Cuando el Presidente de la Asociación de Padres de Familia no pueda firmar mancomunadamente con el director de la escuela podrá firmar el Vicepresidente o el Tesorero de la Asociación.

III. Distribución del Recurso

Se crea el Programa de Apoyo Escolar para beneficiar con recurso económico a las escuelas públicas de educación básica, con el fin de solventar gastos menores de operación en el mantenimiento, mejora y equipamiento. El Programa de Apoyo Escolar, distribuirá el 80% de los recursos de forma igualitaria, a todas las escuelas públicas de nivel básico, en razón de la

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matrícula escolar con que cuente cada una de ellas de acuerdo con la información que las autoridades educativas proporcionen, y en razón de la distribución proporcionada por la Dirección General de Planeación de la Secretaria de Educación y Cultura del Estado de Sonora. El 20% restante de los recursos del Fideicomiso, parte se destinarán a aquellas escuelas públicas del nivel básico que se encuentren ubicadas en zonas urbanas o rurales del Estado con altos niveles de marginación y pobreza, y con población indígena, o que requieren de apoyo especial. Así como, parte del porcentaje para aquellas escuelas que, en razón de las condiciones de infraestructura en las que se encuentren necesiten de mantenimiento y reparación, las cuales deberán ser evaluadas por el Subcomité de Evaluación de Obras de Mantenimiento Escolar. Es importante señalar que los gastos que no estén ubicados en estas partidas, no se autoriza su compra. No podrá considerarse en equipamiento la adquisición de mesabancos, pizarrones, pizarrones blancos (pintarrones) y escritorios para maestros y directivos.

IV. Clasificador por Objeto del Gasto

21101 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina.

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisición de papelería, útiles de escritorio y dibujo, de correspondencia y archivo, tintas, blocks, limpiatipos, formas, libros de registro y contabilidad, etc. Y en general todo clase de materiales y artículos diversos para el funcionamiento de los servicios en las instituciones oficiales.

21201 Materiales, Útiles de Impresión y Reproducción.

Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales y efectos utilizados en la impresión, reproducción y encuadernación, tales como: papel para fotocopiado, fijadores, tintas, pastas, etc.

21401 Materiales y Útiles para el Procesamiento de Equipos y Bienes

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Informáticos.

Asignaciones destinadas a la adquisición de insumos utilizados en el procesamiento, grabación e impresión de datos, así como los materiales para su limpieza, como medios ópticos y magnéticos, papelería, tóner, tintas, cintas para impresoras, apuntadores electrónicos, protectores de video, fundas, solventes, aire comprimido y otros.

21601 Materiales de Limpieza.

Asignaciones destinadas a cubrir las adquisiciones de materiales, artículos enseres para el aseo, limpieza e higiene; tales como: escobas, jergas, detergentes, jabones y otros productos similares.

21701 Materiales Educativos

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisición de toda clase de artículos y materiales utilizados en las dependencias oficiales, tales como: libros, revistas, mapas, material audiovisual, y en general todo tipo de material propio para la enseñanza. No está permitida la adquisición de pizarrones y/o pizarrones blancos (pintarrones).|

21702 Materiales y Suministros para Planteles Educativos

Adquisiciones destinadas a la compra de todo tipo de material didáctico, así como a realizar los diversos gastos por concepto de materiales y suministros necesarios para la operación y desempeño de la función educativa, que requieran los planteles educativos de la Administración Pública ubicados geográficamente en la Entidad.

24101 Productos Minerales no Metálicos

Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales utilizados en la construcción, reconstrucción, ampliación, adaptación, mejora, conservación y mantenimiento de todo tipo de muebles e inmuebles; tales como: cemento, ladrillo, yeso, cal, arena, tabique, madera, clavos, taquetes, pinturas, barnices, etc.

24201 Cemento y Productos de Concreto

Asignaciones destinadas a la adquisición de cemento, cemento blanco,

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gis y especial, pega azulejos y productos de concreto.

24301 Cal, Yeso y Productos de Yeso

Asignaciones destinadas a la adquisición de tabla roca, plafones, paneles acústicos, columnas, molduras, estatuillas, figuras decorativas de yeso y otros productos arquitectónicos de yeso de carácter ornamental. Incluye dolomita calcinada. Cal viva, hidratada o apagada y cal para usos específicos a partir de piedra caliza triturada.

24401 Maderas y Productos de Madera

Asignaciones destinadas a la adquisición de maderas y sus derivados.

24501 Vidrio y Productos de Vidrio

Asignaciones destinadas a la adquisición de vidrio plano, templado, inastillable y otros vidrios laminados; espejos; envases y artículos de vidrio y fibra de vidrio.

24601 Material Eléctrico y Electrónico

Asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de material eléctrico y electrónico tales como: interruptores, tubos fluorescentes, focos, aislantes, electrodos, alambres, lámparas y efectos que requieran las líneas de transmisión, telegráficas, telefónicas y de telecomunicaciones aéreas y subterráneas, igualmente para la adquisición de efectos necesarios en las instalaciones radiofónicas, radiotelegráficas, etc.

24701 Artículos Metálicos para la Construcción

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por adquisición de productos para construcción hechos de hierro, acero, aluminio, cobre, zinc, bronce y otras aleaciones, tales como: lingotes, planchas, planchones, hojalata, perfiles, alambres, varillas, ventanas y puertas metálicas, clavos, tornillos y tuercas de todo tipo; mallas ciclónicas y cercas metálicas, etc.

24801 Materiales Complementarios

Asignaciones destinadas a la adquisición de materiales de cualquier naturaleza para el acondicionamiento de las obras públicas y bienes

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muebles que se requieran, tales como: alfombras, tapices, pisos, persianas, marcos para cuadros, etc. Pueden cargarse a esta partida canceles de todo tipo, letreros y placas para edificios.

24901 Otros Materiales y Artículos de Construcción y Reparación

Asignaciones destinadas a la adquisición de otros materiales para construcción y reparación no consideradas en partidas anteriores tales como: productos de fricción o abrasivos a partir de polvos minerales sintéticos o naturales para obtener productos como piedras amolares, esmeriles de rueda, abrasivo en polvo, lijas, entre otros; pinturas, recubrimientos adhesivos y selladores, como barnices, lacas y esmaltes; adhesivos o pegamentos, impermeabilizantes, masillas, resanadoras, gomas, cementos y similares, thinner y removedores de pintura y barniz entre otros.

25201 Fertilizantes, Pesticidas y Otros Agroquímicos

Asignaciones destinadas a la adquisición de estos tipos de productos cuyo estado de fabricación se encuentra terminado y que requiere las Dependencias y Entidades de la Administración Pública para los usos propios, tales como: fertilizantes complejos e inorgánicos, fungicidas, raticidas, herbicidas, etc.

25301 Medicina y Productos Farmacéuticos

Asignaciones destinadas a la adquisición de medicinas y productos farmacéuticos de aplicación humana o animal, tales como vacunas, medicinas de patente, medicamentos, sueros, plasma, oxigeno, etc.

25401 Materiales Accesorios y Suministros Médicos

Asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de materiales y suministros médicos que se requieran en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, clínicas, veterinarias, etc., tales como: botiquín surtido, jeringas, gasas, vendajes, material de sutura, espátulas, lentes, etc.

25501 Materiales, Accesorios y Suministros de Laboratorios

Asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de materiales y suministros utilizados en los laboratorios médicos, químicos, de investigación, fotográficos, etc. Tales como: cilindros graduados,

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matraces, probetas, tanques de revelado, materiales para radiografía, electrocardiografía, y animales para experimentación.

25601 Fibras Sintéticas, Hules Plásticos y Derivados

Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por la adquisición de productos a partir del hule o de resinas plásticas, perfiles, tubos y conexiones, productos laminados, placas espumas, envases y contenedores, entre otros productos. Incluye P.V.C.

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Combustibles

Diesel para uso exclusivo para calefacción en planteles educativos.

27301 Artículos Deportivos

Asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de artículos deportivos, tales como: balones, redes, trofeos, raquetas, guantes, etc.

29101 Herramientas Menores

Asignaciones destinadas a la adquisición de refacciones, accesorios y herramientas auxiliares de trabajo, necesarias para el funcionamiento de las instalaciones administrativas, operativas o productivas de las dependencias y entidades de la Administración Pública; se entenderán como tales las que reúnan las siguientes características: periodo de duración igual o menor al del ejercicio fiscal; relativo, bajo costo unitario y dificultad para el control de inventarios. tales como: desarmadores, martillos, llaves para tuercas, carretillas de mano, cuchillos, navajas, tijeras de mano, sierras de mano, alicates, hojas para seguetas, micrómetros, cintas métricas, pinzas, martillos, prensas, berbiquíes, garlopas, taladros, zapapicos, escaleras, micrófonos, detectores de metales manuales y demás bienes de consumo similares.

29201 Refacciones y Accesorios Menores de Edificios

Asignaciones destinadas a la adquisición de instrumental complementario y repuesto de edificios, tales como: candados, cerraduras, pasadores, chapas, llaves, manijas para puerta, herrajes y

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bisagras.

29301 Refacciones y Accesorios Menores de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional y Recreativo.

Asignaciones destinadas a la adquisición de refacciones y accesorios de escritorios, sillas, sillones, archiveros, máquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre otros. Tales como bases de cinco puntas, rodajas (para sillas y muebles), estructuras de sillas, pistones, brazos asientos y respaldos, tornillos, soleras, regatones, estructuras de muebles, soportes de televisores, entre otros.

29401 Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Cómputo y Tecnología de la Educación

Asignaciones destinadas a la adquisición de componentes o dispositivos internos y externos que se integran al equipo de cómputo, con el objetivo de conservar o recuperar su funcionalidad y de que son de difícil control de inventario como tarjetas electrónicas, driver internos, circuitos, antivirus cables, periféricos, disco duro, unidad de disco, memoria, Mouse de computadora, protector de pantalla. Teclado de computadora, switch, modem interno porta teclado, material utilizado en la instalación de equipo de cómputo.

29801 Refacciones y Accesorios Menores de Maquinaria y Otros Equipos.

Asignaciones destinadas a la adquisición de piezas, partes, componentes, aditamentos, implementos y reemplazos de maquinaria pesada agrícola y de construcción.

31201 Gas

Asignaciones destinadas al pago de suministro de gas, para calentadores de ambiente.

31401 Telefonía Tradicional.

Asignaciones destinadas al pago de servicio telefónico convencional nacional e internacional, mediante redes alámbricas, incluido el servicio de fax, requerido en desempeño de funciones oficiales.

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31701 Servicio de Acceso a Internet, Redes y Procesamiento de Información.

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicio de telecomunicaciones nacionales e internacionales, tales como: bíper, cable, cablegramas, telex, internet, fax, radiogramas, que utilicen las dependencias y entidades en la administración pública en el desempeño de sus funciones.

32501 Arrendamiento de Equipo de Transporte.

Asignaciones destinadas a cubrir el importe del alquiler de toda clase de equipo de transporte. (excepto para trabajos particulares)

33603 Impresiones y Publicaciones Especiales

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de impresión y publicación de documentos oficiales de uso interno y externo de las Dependencias y Entidades. Tales como: manuales de organización, de procedimientos y servicios al público; decretos, acuerdos, convenios, oficios, circulares, programa de adquisiciones, instructivos fiscales o de promoción de actividades productivas, entre otras.

33801 Servicios de Vigilancia

Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones por servicios de monitoreo de personas, objetos o procesos tanto de inmuebles de los entes públicos como de lugares de dominio público por instituciones de seguridad.

35103 Mantenimiento y Conservación de Planteles Escolares

Asignaciones destinadas a cubrir gastos de la conservación y mantenimiento de bienes inmuebles tales como: escuelas, redes de agua, drenaje, techado e impermeabilización y reparaciones menores (Mano de obra).

35202 Mantenimiento y Conservación de Mobiliario y Equipo para Escuelas, Laboratorios y Talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de conservación de estos activos fijos.

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35301 Instalaciones

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de maquinaria y equipo especializado tales como: equipo de computación, instalación física de red de datos y eléctrica, de rayos x, aire acondicionado, etc. Pueden cargarse a esta partida: servicios de instalación de sistemas de calefacción, comunicación, iluminación y sonido.

35302 Mantenimiento y Conservación de Bienes Informáticos

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que se contraen con terceros para el mantenimiento y conservación de bienes informáticos tales como: computadoras, impresoras, dispositivos de seguridad, reguladores fuentes de potencia ininterrumpida y arrendamiento de sistemas de alarmas.

35901 Servicios de Jardinería y Fumigación

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de mantenimiento y conservación de parques y jardines.

51101 Muebles de Oficina y Estantería

Asignaciones destinadas a la adquisición de bienes muebles y sistemas modulares que requieran los entes públicos para el desempeño de sus funciones, tales como: Lockers y anaqueles.

51501 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información

Asignaciones destinadas a la adquisición de equipos y aparatos de uso informático, para el procesamiento electrónico de datos y para el uso de redes, así como sus refacciones y accesorios mayores, tales como: Laptop, computadoras e impresoras.

51901 Otros Mobiliarios y Equipo de Administración

Asignaciones destinadas a la adquisición de equipos propios para el desarrollo de las actividades administrativas, productivas y demás instalaciones de los entes públicos, tales como: máquinas de escribir, copiadora, grabadora, DVD, televisores, guillotina, engargoladora,

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enfriador de agua, calentador de ambiente, extintores, etc.

51902 Mobiliario y Equipo para Escuelas, Talleres y Laboratorios

Asignaciones destinadas a la adquisición de mobiliario y equipo necesario para el funcionamiento de escuelas, laboratorios y talleres tales como: bomba hidroneumática, máquina para soldar, nichos para bandera, etc.

V. Aportaciones

1. Aportaciones recibidas.

Se consideran aportaciones recibidas a los depósitos que se reflejan en su cuenta bancaria de parte del Fideicomiso, por depósitos o reintegros de la Asociación de Padres de Familia, Ingresos propios o particulares.

Cada ingreso en efectivo y/o depósito que reciba el plantel, se registra en el libro de ingresos y egresos. (Anexo No. 4)

Expedición de Recibo Oficial de Cobro.

- Para promover y acreditar la captación de recursos, los planteles

emplearán el recibo oficial de cobro (Anexo No.5), deberá ser expedido por el plantel educativo al momento en que se reciba cualquier aportación en efectivo. Estos recibos se expedirán siguiendo el orden consecutivo del folio.

- La Dirección de Contabilidad Gubernamental entregará al Director del

plantel los recibos oficiales de cobro; el Director será el responsable del uso y custodia de los mismos, entregando:

Original al interesado u otorgante del donativo Primera copia al plantel educativo. Segunda copia a la Dirección de Contabilidad Gubernamental (si esta copia no se entrega, no se otorgarán recibos nuevamente).

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Cancelación de Recibos Oficiales de Cobro

- Cuando se incurra en error de llenado del recibo, y éste no pueda ser

utilizado, deberá cancelarse con dos líneas diagonales o bien anotar la palabra CANCELADO en todos sus tantos, conservando el recibo en su consecutivo y entregarlo a la Dirección de Contabilidad Gubernamental en la revisión.

Pérdida de Recibos Oficiales de Cobro

- En caso de pérdida, robo, destrucción o de existir folios faltantes en los recibos oficiales y/o recibo de donativo se deberá elaborar un acta administrativa circunstanciada. Cuando la pérdida, robo o destrucción afecte únicamente el original del recibo oficial de cobro, deberá de elaborar el acta administrativa correspondiente, cancelar las copias del recibo y anexarlas al acta.

VI. Adquisición de Bienes y Contratación de

Servicios.

La adquisición de bienes y contratación de servicios, deberán realizarse de acuerdo al Programa Anual de Trabajo elaborado por la escuela y capturado en el Sistema de Información del PAE (SIPAE), mismo que deberá estar validado por la Coordinación del PAE contemplando los conceptos y partidas de gasto autorizados y tomando en cuenta las siguientes consideraciones:

1. Para el 2012, se aceptarán modificaciones a la programación del recurso establecido en el PAT, de existir alguna situación especial que justifique dicho cambio y se deberá enviar a la Supervisión Escolar, solicitud informando de las modificaciones al PAT firmada por el Director, el Presidente de la Asociación de Padres de Familia y el representante del Consejo Escolar de Participación Social. (Anexo No.6). El Supervisor elaborará oficio de respuesta a la escuela.

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2. Si la escuela, después de haber solventado las necesidades

programadas en su PAT, aún cuenta con recurso disponible en su cuenta, ese remanente lo podrá utilizar enviando a la Supervisión Escolar, solicitud firmada por el Director, el Presidente de la Asociación de Padres de Familia y el representante del Consejo Escolar de Participación Social, donde se describan las actividades, los recursos y los montos a utilizar. El Supervisor elaborará oficio de respuesta a la escuela.(Anexo No. 7)

3. De acuerdo al procedimiento para adquisición de materiales,

suministros y bienes muebles de Servicios Educativos del Estado de Sonora, núm. de revisión 02 con fecha de elaboración 15 de noviembre de 2007, toda compra mayor de $10,000.00 antes de IVA requiere cuando menos de tres cotizaciones y deberá elaborar cuadro comparativo de dichas cotizaciones (Anexo No. 8). En las localidades donde exista un solo proveedor, deberá presentar la justificación correspondiente, con la respectiva autorización del Supervisor Escolar mediante oficio.

4. Las escuelas que tengan proyectado en su Programa Anual de

Trabajo la adquisición de aires acondicionados, deberán previamente contratar los servicios de un Ing. Electricista con Cédula Profesional, quien determinará si el centro escolar tiene la capacidad suficiente para garantizar la demanda de energía eléctrica y la situación actual de las instalaciones eléctricas. De acuerdo a los resultados obtenidos, el Director deberá enviar oficio de autorización al Instituto Sonorense de Infraestructura Educativa (ISIE) anexando los resultados del diagnóstico y copia LEGIBLE por ambos lados de la Cédula Profesional del ingeniero que realice dicho trabajo. la respuesta será enviada a través de la Coordinación del Programa de Apoyo Escolar o a través del Supervisor de cada región.

Las excepciones al caso, serán las siguientes: - Las escuelas ubicadas en la región sierra de difícil acceso, podrán

solicitar el diagnóstico del centro escolar al Ing. de obra del Municipio, y enviarán oficio de solicitud de autorización al ISIE,

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anexando copia de la Cédula profesional del ingeniero responsable junto con los resultados obtenidos del diagnóstico.

5. Las escuelas que tengan contemplado la reposición de aires

acondicionados, el Director del plantel educativo deberá solicitar al ISIE la autorización anexando al oficio la baja de inventario del bien y un comprobante de haberlo entregado a la instancia correspondiente; la respuesta será enviada a través del Programa de Apoyo Escolar.

6. Con el propósito de que las adquisiciones o contrataciones queden

debidamente respaldadas en caso de que el producto no reúna los requisitos convenidos al momento de realizar la compra o contratación de servicios, o bien, presente algún desperfecto, es importante que para estar en condiciones de hacer cualquier tipo de reclamación, consideremos lo siguiente:

a. Al comprar equipo electrónico, mobiliario, etc., deberán solicitar la

factura correspondiente; asimismo, la garantía por escrito; esta garantía deberá indicar el tiempo que se puede hacer la reclamación directamente con el proveedor y además indicará el tiempo y lugar a donde dirigirse directamente con el fabricante.

b. En caso de que la compra de determinado producto presente

algún desperfecto, es muy importante hacer la reclamación correspondiente:

Acudir directamente con el proveedor para hacer valer la garantía del producto. Lo mismo se hará en caso de incumplimiento de contrato o de fecha de entrega.

Si el proveedor no resuelve de manera positiva la reclamación, acudir directamente a la Procuraduría Federal del Consumidor (PROFECO) en el lugar que corresponda y presentar la inconformidad.

Una vez que se halla tratado de resolver la inconformidad sin tener resultado positivo, se debe exponer en forma escrita dicha inconformidad a la Unidad de Asuntos Jurídicos de la Secretaría de Educación y Cultura, anexando toda la documentación que ampare la compra (contrato), sito en

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Paseo de la Paz No. 68 y Olivares, Col. Valle Grande, Hermosillo, Sonora, Tel. (662) 2-62-06-17y (662) 2-62-06-18, Tel. conmutador(662) 2-89-76-00 ext. 2800 y 2801.Con copia al PEC para su expediente y seguimiento.

7. Para que los bienes muebles adquiridos, sean registrados en el

inventario de la Secretaría, será necesario considerar lo siguiente:

a. Para que un artículo sea considerado como activo fijo necesariamente deberá cumplir con los siguientes criterios:

La durabilidad del bien debe ser mayor a un año fiscal.

El artículo debe ser fácil de verificar.

El costo debe ser mayor o igual a quinientos pesos. b. Elaborar el reporte de alta del bien adquirido, (Anexo No. 9) el

cual se puede descargar en la página de la SEC en el portal, sitio de interés, inventarios SEC.

c. Una vez elaborado el reporte de alta de activo fijo, este será

enviado por correo electrónico a la siguiente dirección inventarios-sec@sec-sonora.gob.mx esto con el fin de registrarlo en el inventario de la SEC y así todo bien mueble inventariado que se encuentre físicamente en el plantel cuenta con un seguro contra daños o siniestros.

d. Anexar al reporte de alta copia de factura así como fotografía del

bien y entregar a la Dirección de Contabilidad Gubernamental en la revisión del gasto.

e. Ninguno de los bienes muebles inventariados que se encuentren

en las escuelas podrá ser objeto de comercialización por parte de éstas.

En caso de robo o siniestro que se presente en algún plantel o escuela es necesario llevar a cabo los trámites para el reclamo del seguro ante la Subdirección General de Seguros, presentando la siguiente documentación:

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Acta circunstanciada

Acta ante el ministerio público

Formato de reclamo de seguro

Copia de la cédula censal de activo fijo, donde aparecen los bienes siniestrados o robados.

Cotización o presupuesto de los bienes afectados, por una casa comercial.

Carta solicitud de baja de inventario.

Fotos del siniestro que refleje violencia.

VII. Egresos

Para el ejercicio de los recursos del PAE es indispensable apegarse al “Programa Anual de Trabajo” autorizado por el presidente de la Asociación de Padres de Familia, el representante de los Padres de Familia del Consejo Escolar de Participación Social y el Supervisor Escolar siempre y cuando no contravengan las Reglas de Operación y el presente Manual.

1. Expedición de Cheques: a) Todos los cheques que se elaboren por concepto de adquisición

de bienes o servicios deberán:

I. Ser elaborados a nombre de la persona o empresa registrada en la Cédula de Identificación Fiscal que se encuentra en las facturas.

II. Tener firmas mancomunadas (Director del plantel y el padre de familia autorizado para firmar mancomunadamente. Las firmas deberán coincidir con las plasmadas en la credencial de elector.

III. En caso de que la empresa donde se adquiera el bien o se contraten servicios no acepten cheques, éstos pueden ser

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expedidos a nombre del o la Director(a) del plantel. Para cumplir con este punto se deberá hacer lo siguiente:

Elaborar solicitud al Supervisor Escolar para que le otorgue por escrito la autorización de emitir el cheque a nombre del Director, explicando los motivos.

Emitir el cheque el mismo día de la compra por el monto exacto.

IV. En caso que requiera realizar adquisiciones en negocio tipo

franquicia como Sam’s Club, Walmart, Costco, Office Depot, etc. Podrá elaborar cheque a nombre del Director del plantel por el monto exacto de la compra.

V. No podrán expedirse cheques al portador.

b) Los cheques serán elaborados en original y una copia para la “Póliza de Cheque”, la cual invariablemente deberá contener nombre y firma de recibido del beneficiario en original. (Anexo No. 10)

c) En caso de que el cheque sea emitido a nombre de persona

moral (Empresa), se requiere firma de recibido y/o sello de la empresa.

d) Cuando el cheque se elabore a nombre de persona física, se

requiere firma de recibido del beneficiario y copia de la identificación en la cual aparezca la firma.

e) Se debe anexar los comprobantes originales del gasto por el

monto total del cheque a cada una de las pólizas de cheque.

f) Los comprobantes deberán presentarse adheridos en hoja blanca, anotando el número de cheque, la cantidad y el concepto de compra, la firma del Director del plantel y del padre de familia que firma mancomunadamente, además deberán tener el sello oficial de la escuela. (Anexo No.11)

23

g) Todos los cheques emitidos deben registrarse en orden consecutivo en el libro de ingresos y egresos. (Anexo No. 4)

h) Cheque Cancelado: Cuando ocurra algún error en el llenado del cheque y se considere inutilizado, se deberá cancelar, para lo cual se trazarán dos líneas diagonales o anotar sobre el cheque la leyenda “CANCELADO”; pegarse en póliza de cheque y anexarlo a los documentos comprobatorios. Asimismo, deberá ser registrado en el libro de ingresos y egresos del SIPAE siguiendo el orden consecutivo. (Anexo No.4).

i) Todos los comprobantes deben estar expedidos a nombre de Gobierno del Estado de Sonora, con RFC: GES-790913-CT0 y domicilio fiscal: Dr. Paliza y Comonfort, Colonia Centro, Hermosillo Sonora. C.P83260. (Anexo No 13)

Ayala Alcalá Gerely 1,316.82

16/11/11

(Son: Mil Doscientos Dieciséis pesos 82/100 M.N CANCELADO

24

2. Se consideran COMPROBANTES DE GASTO: Facturas, Recibos Comunitarios y Régimen de pequeño Contribuyentes, bajo los siguientes requisitos:

a) Facturas:

I. Las facturas deben contener específicamente la descripción del

gasto, en caso de que no se describa el concepto en la factura, anexar el ticket de compra.

II. No tener tachaduras o enmendaduras.

III. Cumplir con los siguientes requisitos fiscales: (Anexo No. 11)

Nombre o razón social de la empresa. Lugar y fecha de expedición Cantidad y clase de mercancía o descripción del servicio que

ampare Cédula de identificación fiscal Valor unitario e importe total con número y letra Vigencia de la factura Fecha de impresión y datos del impresor autorizado Volumen de facturas emitidas La leyenda “pago en una sola exhibición”. La Leyenda “Efectos fiscales al pago” (solo en personas físicas).

Si la escuela recibe una factura vencida deberá avisar inmediatamente al proveedor para su cambio, de no contar el proveedor con nuevos folios la escuela deberá reintegrar el monto correspondiente a la cuenta de la escuela.

Comprobante fiscal digital:

Cumplir con los siguientes requisitos fiscales: (Anexo No.11)

El nombre, denominación o razón social del emisor.

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Domicilio fiscal. Sí se tiene más de un local o establecimiento se deberá señalar el domicilio del local o establecimiento en donde se expidan los comprobantes.

Clave del Registro Federal de Contribuyente de quien los expida. Contener el número de folio. Lugar y fecha de expedición. Clave del Registro Federal de Contribuyente de la persona a favor de

quien se expida. Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que

amparen. Valor unitario consignado en número e importe total señalado en

número o en letra. Monto de los impuestos que en los términos de las disposiciones

fiscales deban trasladarse desglosado por tasa de impuesto, en su caso.

Sello digital.

b) Régimen de pequeño Contribuyentes

En aquellas comunidades donde no exista facturación se podrá utilizar esta opción bajo los siguientes requisitos:

I. Se debe recibir copia de las notas de venta (sin importar el

monto) el proveedor conserva el original.

II. Estas notas deberán reunir los siguientes requisitos:

Nombre de quien la expide. Domicilio fiscal. Registro federal de contribuyente. Número de folio. Lugar y fecha de expedición. Importe total de la operación en número o en letra.

III. En caso de que se utilice máquina registradora de comprobación

fiscal, se debe recibir el ticket correspondiente.

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c) Recibo Comunitario

Tomando como criterio las comunidades alejadas de la ciudad, el recibo comunitario se considera comprobante de pago de servicio de mano de obra de la comunidad escolar por concepto de albañilería, plomería, electricidad, carpintería, pintura herrería, siempre y cuando se cuente con previa autorización por escrito del Supervisor Escolar quien conoce la comunidad y le consta de no hay personas que cuenten con facturas de dichos servicios y no exceda la cantidad de $4,000.00 mensuales. El recibo comunitario deberá contener los siguientes datos: concepto, nombre de la persona acreedora del pago, costo, firma del beneficiario, autorización del supervisor, autoridad municipal, Anexar copia de identificación del beneficiario. (Anexo No. 12)

3. Disposiciones fiscales:

a) La tasa general del IVA es del 16%.

b) Tasa del IVA del 11% aplicable a los gastos que se realicen en

zona fronteriza.

La fecha límite autorizada para ejercer el total del recurso es hasta el 31 de diciembre de 2012.

Todas las operaciones que realicen los planteles educativos estarán sujetas a las normas y procedimientos señalados en el presente Manual y deberán estar soportadas con la documentación comprobatoria correspondiente.

27

VIII. Revisión de documentación comprobatoria

La Dirección de Contabilidad Gubernamental es la encargada de revisar la documentación comprobatoria del gasto realizado por las escuelas adscritas al Programa de Apoyo Escolar, por lo que los planteles incorporados al Programa, deberán acudir a su revisión en la fecha programada en la región que les corresponda, o en caso de cambio de adscripción del Director de la Escuela.

DOCUMENTACIÓN A PRESENTAR:

a. Conciliación Bancaria. b. Estado de cuenta del Banco. c. Libro de Ingresos y Egresos (impreso de la página del SIPAE) d. Recibo oficial de cobro y ficha de depósito e. Póliza de cheque. f. Factura, Recibo comunitario, Régimen de pequeño contribuyente. g. Cotizaciones y cuadro comparativo de cotizaciones. h. Alta de inventarios de los bienes adquiridos. i. Oficios de autorización según sea el caso: cambio en las actividades

del PAT, compra de aires acondicionados, rehabilitación o ampliación eléctrica, rehabilitación del espacio educativo y/o aplicación de recurso remanente.

j. Programa Anual de Trabajo. k. Acta Entrega Recepción (en caso de cambio de adscripción del

Director de la escuela)

Los comprobantes deben adherirse en hojas tamaño carta; para cada documento se utilizará una hoja. El Director, el Presidente de la Asociación de Padres de Familia, el Representante de los Padres de Familia en el CEPS y el Supervisor escolar firmarán sobre cada documento comprobatorio, debiendo anotar su nombre completo y, en su caso el sello de identificación. También se anotará la leyenda “adquisiciones con recurso del PAE 2012” Esta documentación deberá estar agrupada en forma mensual en original y copia. La documentación comprobatoria original quedará en guarda y custodia de la Dirección de Contabilidad Gubernamental y la copia quedará en resguardo del Director de la escuela bajo la supervisión del los padres de familia.

28

Los planteles que presenten observaciones en la comprobación del gasto, deberán solventarlas, de no acatar esta disposición se turnará al Órgano de Control y Desarrollo Administrativo de la Secretaría de la Contraloría para su seguimiento.

IX. Transparencia y Rendición de Cuentas

1. El director de la escuela participante en el Programa, debe alimentar periódicamente el Sistema de Información del Programa de Apoyo Escolar (SIPAE) para que éste cuente con toda la información actualizada de los recursos recibidos y ejercidos para los informes requeridos, asegurando con ello la transparencia y rendición de cuentas ante la comunidad educativa.

2. Para cada revisión del gasto y término del ciclo escolar deben entregar el reporte de ingresos y egresos que se origina al alimentar el sistema con la información de la inversión del recurso. (Anexo No. 4) Para su consulta está en la Pág. http://www.sec-sonora.gob.mx/pae/

3. El director de la escuela deberá elaborar y presentar al Consejo Escolar de Participación Social y la Asociación de Padres de Familia un informe mensual sobre el estado que guarda la aplicación de los recursos del recurso recibido.

4. El Director de la escuela, la Asociación de Padres de Familia y el Consejo Escolar de Participación Social informarán a la comunidad educativa sobre el estado que guarda la aplicación de los recursos recibidos.

5. En caso de que el Director de la escuela cambie de adscripción, debe hacer entrega al director entrante, o en su caso, al supervisor escolar, de toda la documentación: PAT autorizado, comprobación del gasto revisado por la Dirección de Contabilidad Gubernamental, sin ninguna observación, chequera, libro de ingresos y egresos

29

emitido por el SIPAE, lo que indica que la información está capturada en el sistema, deberá elaborar el Acta Entrega Recepción donde se incluya la entrega de los documentos mencionados anteriormente, esto de acuerdo a la normatividad.

6. Se recomienda contar con evidencias de los gastos realizados.

X. Sanciones

Si el Director de la escuela o el padre de familia autorizado retira de la cuenta recurso sin respaldo del Programa Anual de Trabajo se someterá a las sanciones que enmarca la Ley de Responsabilidades de Servidores Público del Estado y los Municipios. Si el Director no comprueba la inversión del recurso en los tiempos que se indiquen, la Secretaría de Educación y Cultura tendrá la facultad de solicitar apoyo jurídico para el seguimiento.

30

XI. Supervisión del Programa Los planteles seleccionados podrán recibir la supervisión de los siguientes organismos y dependencias: Secretaría de Hacienda del Gobierno del Estado de Sonora. Oficina de Servicios Federales en Apoyo a la Educación en el Estado

de Sonora. Secretaría de Educación y Cultura del Gobierno del Estado de

Sonora.

Asociación Estatal de Padres de Familia.

Dirección General de Vinculación Educativa y Participación Social.

Órgano de Control y Desarrollo Administrativo de Servicios Educativos del Estado de Sonora.

Dirección de Contabilidad Gubernamental.

Direcciones Generales y de Área.

Jefaturas de Sector y Supervisiones escolares.

Secretaría de la Contraloría General del Estado de Sonora. Consejo Municipal de Participación Social.

Por lo que deberán proporcionarles toda la información requerida para la evaluación y control del Programa.

31

XII. Disposiciones Generales

1. Para efectos de operación del presente Manual, se establecerá

como periodo del ejercicio el año fiscal 2012.

2. El Director escolar es el responsable de administrar los recursos otorgados a la escuela, conforme a su Programa Anual de Trabajo y respetando la normatividad estatal aplicable, podrá designar a una persona para que lleve el control administrativo de los recursos.

3. A fin de garantizar el uso transparente y eficaz de los recursos del Programa, El Comité Técnico del Fideicomiso, a través del Secretario Ejecutivo podrá suspender, cancelar o exigir el reintegro de los recursos otorgados, a aquellas escuelas que incumplan con las Reglas de Operación y de su normatividad estatal vigente y aplicable en la materia, o bien, a aquellas que cometan alguna irregularidad en el manejo de los recursos.

4. La fecha límite autorizada para ejercer el total del recurso es hasta el 31 de diciembre de 2012. Los recursos no ejercidos por las escuelas deberán ser reintegrados al Fideicomiso; esto se hará automáticamente a solicitud del Secretario Ejecutivo del PAE a la Dirección de Administración y Finanzas con atención a la Dirección de Contabilidad Gubernamental.

5. Los casos no previstos en el Presente Manual, serán resueltos por el Secretario Ejecutivo del PAE y/o la Dirección de Contabilidad Gubernamental.

32

XIII. Para mayor información:

Cualquier situación no prevista en el presente Manual, favor de comunicarse a las siguientes Instancias según sea el caso:

COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE APOYO ESCOLAR Teléfono: 01 (662) 2897600, ext. 2000 y 2001 y 6622620321, 01 800 836 71 36 Correo electrónico paesonora@sec-sonora.gob.mx

Sucursal BBVA BANCOMER, S.A. Teléfono: 01 (662) 180580 Paseo Río Sonora Sur No 205 Colonia Río Sonora C.P. 83270; Hermosillo, Sonora,

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Teléfono: 01 (662) 2897600 ext. 1373 y 1249 Blvd. Luis Donaldo Colosio Final S/N, Colonia Las Quintas; Hermosillo, Sonora. Correo electrónico paecontabilidadgub@sec-sonora.gob.mx

33

XIV. Bibliografía

Ley de adquisiciones, arrendamientos y prestaciones de servicios

relacionados con bienes muebles de la Administración Pública

Estatal.

Decreto de Egresos del Gobierno del Estado de Sonora para el

Ejercicio Fiscal 2010.

Ley de Educación del Estado de Sonora artículo 8.

Decreto que autoriza la constitución del Fideicomiso del Programa de

Apoyo Escolar para el Mantenimiento, Mejora y Equipamiento de las

Escuelas Públicas de Educación Básica en el Estado de Sonora”.

Reglas de Operación para el ciclo Escolar 2012.

34

ANEXOS

35

Anexo No. 1

CONCILIACIÓN BANCARIA

CONCILIACION BANCARIA DE LA CUENTA No. _____________DEL BANCO ___________

AL______________ DE ________________ DEL_____________

SALDO EN BANCO AL__________DE___________DEL_______ $ ______ _

MENOS:

CHEQUES EN TRANSITO (PENDIENTES DE COBRO) $ ________

DEPOSITOS NO CONSIDERADOS EN LIBROS $ ________

MAS:

COMISIONES BANCARIAS $ ________

DEPÓSITOS NO CONSIDERADOS EN EL BANCO $ ________

SALDOS EN LIBROS AL______DE________DEL___________ $ ________

CONTRALOR (A)

____________________________

HERMOSILLO , SONORA, A ____________ DE ___________ DEL 200 ________

CONCILIACION BANCARIA

36

Anexo No. 1

INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA

CONCILIACIÓN BANCARIA

1. Anotar el número de cuenta. 2. Anotar el nombre del banco y la fecha a la que corresponde la

conciliación. 3. Anotar la misma fecha del punto 2 y el saldo que presenta el estado de

cuenta a esa fecha. 4. Anotar el importe de los cheques que se han girado y no han sido

presentados al banco para su cobro. En caso de ser varios se debe hacer una relación que contenga:

Fecha del Cheque

Número de Cheque

Nombre del Beneficiario

Importe del Cheque

Importe Total 5. Anotar el importe de los depósitos que se hubieran realizado y que no

estén registrados en libros. 6. Anotar las comisiones que hubiera cargado el banco y que no estén

registradas en libros. 7. Anotar el importe de los depósitos que se hubieran realizado y que no

estén considerados o registrados por el banco (no incluidos en el saldo del estado de cuenta).

8. Anotar la misma fecha que en el punto 3 y el saldo que presenta la cuenta bancaria en los registros del libro. (Que debe ser el mismo que resulte de: Al saldo de bancos restarle los cheques en tránsito y depósitos no considerados en libros, más las comisiones y depósitos no considerados en el banco).

9. Anotar el nombre, puesto y firma de la persona responsable de su elaboración, revisión y autorización.

10. Anotar el lugar y fecha de su elaboración.

37

Anexo No. 2

HERMOSILLO, SONORA FECHA: _______________

BBVA BANCOMER

NOMBRE DE LA PERSONA QUE ESTA SOLICITANDO LOS ESTADOS DE CUENTA:

______________________________________________________________________

SOLICITA A ESTA DEPENDENCIA LOS ESTADOS DE CUENTA DE LOS MESES DE:

________________________________________________ Año: _________________

________________________________________________ Año: _________________

DE LA CUENTA: ________________________________________________________

A NOMBRE DE LA ESC: _____________________________________________

SI EL ESTADO DE CUENTA TIENE UNA ANTIGUEDAD MAYOR A LOS 3 MESES,

AUTORIZO QUE LA COMISIÓN QUE GENERA ESTE SERVICIO SEA CARGADO A LA

MISMA CUENTA.

ATENTAMENTE

________________________

NOMBRE Y FIRMA

SOLO LLENAR LAS SUCURSALES FORANEAS:

1.- Al siguiente fax: _______________________ (lada y número telefónico)

Teléfono adicional a donde se pueda contactar_______________________________

2.- Sucursal ___________________________________________________________ Nota: le enviaremos los estados de cuenta vía fax el mismo día (en el transcurso del día de 8:30 a 4:00 pm).Sucursal: le llegaran en 2 días a la sucursal que indique y lo enviaremos al Apoderado de la Sucursal.

38

Anexo No. 3

SOLICITUD DE COPIA DE CHEQUES

FECHA: ______________________________________________________________

NOMBRE DE LA ESCUELA________________________________________________

NÚMERO DE CUENTA___________________________________________________

NÚMERO DE CHEQUE: ___________________________________________________

IMPORTE DEL CHEQUE: __________________________________________________

FECHA DE PAGO: ________________________________________________________

BENEFICIARIO:

___________________________________________________________

NÚMERO DE CHEQUE: ___________________________________________________

IMPORTE DEL CHEQUE: __________________________________________________

FECHA DE PAGO: _______________________________________________________

BENEFICIARIO: _________________________________________________________

NOMBRE Y FIRMA DE QUIENSOLICITA: _____________________________________

NÚMERO DE CREDENCIAL DE ELECTOR: ____________________________________

NÚMERO DE TELÉFONO: _________________________________________________

CORREO ELECTRÓNICO: _________________________________________________

ENVIAR A SUCURSAL: _____________________________________ (Para las escuelas

foráneas).

Se les recuerda que el tiempo de respuesta para este tipo de solicitud es

aproximadamente de 15 días hábiles a partir de la fecha solicitada, para que consideren la

fecha en que realizaron su solicitud.

39

Anexo No. 4

Libro de Ingresos y Egresos

Nombre del Plantel: _____________ (2) ___________________

Clave: _______ (3) ______________

Al mes de: ______ (4)____________

(14) (15)

Nombre y firma Nombre y firma del presidente de Nombre y firma del padre de Nombre y firma del Supervisor del Director La Asociación de Padres de Familia familia del C.E.P.S. Escolar

Fecha No. recibo de cobro/ No. de

cheque

Concepto Ingresos Egresos Saldo

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

TOTAL (11) (12) (13)

No.____

(1)

40

Anexo No. 4

INSTRUCTIVO DE LLENADO PARA EL LIBRO DE INGRESOS Y

EGRESOS

Para el llenado del libro de ingresos y egresos, se hará mensualmente considerando los depósitos bancarios y los gastos que se efectúen comprendidos en el mes correspondiente, señalando los datos que a continuación se indican:

1. Número consecutivo de libro de ingresos y egresos 2. Nombre de la escuela 3. Clave de la escuela 4. Mes correspondiente al reporte 5. Fecha en la que se percibe el ingreso anotando la que indique el sello del banco en la ficha de depósito, o en su caso, en la que se expidió el cheque 6. Número del recibo oficial de cobro que ampara el ingreso, o en su caso, número de cheque expedido 7. Concepto por el que se recaba tal ingreso, o en su caso, descripción de la compra 8. Importe del ingreso 9. Importe del pago 10. en esta columna se indicará el saldo que vaya quedando en banco después de haber realizado cada operación. 11. total de ingresos efectuados en el mes 12. total de egresos efectuados en el mes 13. Saldo al término del mes 14. Nombre y firma del Director de la escuela 15. Nombre y firma del presidente de la Asociación de padres de Familia, y padre de familia del Consejo Escolar de Participación Social.

41

Anexo No. 5

RECIBO OFICIAL DE COBRO

NOTA: CARECE DE VALIDEZ COMO COMPROBANTE DE PAGO SI NO TIENE SELLO DE LA ESCUELA Y LA FIRMA DEL CAJERO

2 COPIAS PARA LA ESCUELA ORIGINAL: INTERESADO

RECIBO OFICIAL DE COBRO RECIBO No. (1)

FECHA DIA MES AÑO

C.T. (3)

(2)

RECIBI DE: __________________________________________________________ (4)

(5) (NOMBRE O RAZON SOCIAL )

LA CANTIDAD DE $____________ (6) (7) CON LETRA CONCEPTO CANTIDAD PRECIO IMPORTE UNITARIO

(8)

TOTAL

NOMBRE Y FIRMA DEL CAJERO (9)

SELLO Y DATOS DE LA ESCUELA (10)

42

Anexo No. 5

RECIBO OFICIAL DE COBRO INSTRUCTIVO DE LLENADO

1. El No. de folio, se encuentra impreso en cada uno de los recibos

proporcionados por la S.E.C., por tal motivo al recibir éstos, se deberá revisar minuciosamente, verificando que la numeración sea consecutiva y que no falte algún folio.

2. En este espacio se deberá plasmar la fecha exacta en la que se percibe

el ingreso. 3. Clave del centro de trabajo. 4. Nombre completo de la persona, empresa o agrupación que entrega el

ingreso. 5. Domicilio de la persona, empresa o agrupación que entrega a la escuela

el efectivo. 6. Cantidad recaudada escrita con número. 7. Cantidad recaudada escrita con letra. 8. Describir detalladamente el concepto por el que se está recaudando el

ingreso. 9. Nombre y firma de la persona que recibió el dinero y/o elaboró el recibo

oficial de cobro (puede ser el Director del Plantel o el Contralor en caso de ser Escuela Secundaria).

10. Sello, nombre y domicilio de la escuela que expide el recibo oficial de

cobro.

43

Anexo No. 6

44

Anexo No. 7

45

Anexo No. 8

ESCUELA: ___________________________________________

CLAVE DE LA ESCUELA: ________________________________

FECHA DE ELABORACIÓN: _____________________________

PRECIO

UNITARIO

($)

TOTAL ($)PRECIO

UNITARIO

($)

TOTAL

($)

PRECIO

UNITARIO

($)

TOTAL

($)

SUBTOTAL: SUBTOTAL: SUBTOTAL:

IVA: IVA: IVA:

TOTAL: TOTAL: TOTAL:

FECHA DE COTIZACIÓN:

VIGENCIA DE COTIZACIÓN(DIAS):

TIEMPO DE ENTREGA:

CONDICIONES DE PAGO:

CONDICIONES DE GARANTÍA:

BENEFICIOS OFERTADOS POR EL PROVEEDOR:

ESPECIFICACIONES ADICIONALES

(NO TECNICAS) QUE FUERON

REQUERIDAS POR EL BIEN O EN CASO DE NO CONTAR CON LAS 3

COTIZACIONES EXPLICAR LAS

DIRECTOR DE LA ESCUELA

______________________________________ _____________________________________

CONSEJO ESCOLAR DE

PARTICIPACION SOCIAL

ASOCIACIÓN DE

PADRES DE FAMILIA

PROVEEDOR NO. 1 PROVEEDOR NO. 2 PROVEEDOR NO. 3DESCRIPCIÓN DE LA OBRA ,

BIEN O SERVICIO

CANTID

AD

GOBIERNO DEL ESTADO DE _________________

PROGRAMA ESCUELAS DE CALIDAD

CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES

*EN CASO DE OBRA SE DEBERÁN SUJETAR A LOS PROCEDIM IENTOS INSTALADOS EN LOS SISTEM AS EDUCATIVOS ESTATALES.

GOBIERNO DEL ESTADO DE SONORA PROGRAMA DE APOYO ESCOLAR CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES

46

Anexo No. 9

47

ANEXO No. 13

FORMULO REVISO PAGO: AUTORIZO PAGO: OPERO AUXILIARES: PASO AL DIARIO: POLIZA No.

POLIZA DE CHEQUE

CONCEPTO DE PAGO

FIRMA DE CHEQUE RECIBIDO (7)

(8)

Pago efectuado a papelería Mr. Office por concepto de material escolar que se utilizará en

las actividades de cada aula, partida: 21101 Materiales, Útiles y Equipos

menores de oficina. (Factura No. 27835).

(9) (10) (11) (12) (13)

CONCEPTO DE PAGO

NOMBRE Y FIRMA DEL BENEFICIARIO DEL CHEQUE, O EN SU CASO, EL SELLO DE LA EMPRESA

PÓLIZA DE CHEQUE

Anexo No. 10

1,316.82

16/11/11

(Son: Mil Trescientos Dieciséis pesos 82/100 M.N

Ayala Alcalá Gerely

48

Anexo No. 10

INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA PÓLIZA DE CHEQUE

En la póliza de cheque deberá plasmarse copia del cheque que fue expedido

por el plantel, el cual debe contener los datos que a continuación se señalan:

1. Lugar y fecha de expedición.

2. Nombre del beneficiario al que se expide el cheque.

3. Importe o valor del cheque.

4. Cantidad escrita con letra.

5. Firmas de las personas autorizadas.

6. Número de cheque.

7. Nombre y firma del beneficiario, o en su caso, el sello de la empresa

8. Describir claramente el concepto por el que se expidió dicho cheque.

9. Nombre y firma de la persona que formuló el pago (Director, padre de

familia, Contralor).

10. Nombre y firma de la persona que revisó el pago (Padre de familia).

11. Nombre y firma de la persona que autorizó el pago (Director).

12. Nombre y firma de la persona que capturó o registró póliza en SIPAE.

13. Se anotará el número de póliza correspondiente de acuerdo a los

cheques expedidos.

49

Anexo No. 11

FACTURA

BUENA POR: $1,316.82.(SON MIL TRESCIENTOS DIESCISEIS PESOS 82/100 M.N.) POR CONCEPTO DE COMPRA DE MATERIAL ESCOLAR FACTURA QUE AMPARA EL CHEQUE 001

Nombre y firma Nombre y firma del presidente de Nombre y firma del padre de Nombre y firma del Supervisor del Director La Asociación de Padres de Familia familia del C.E.P.S. Escolar

50

Anexo No.12

Pótam, Guaymas. A 06 de enero de 2012

RECIBO COMUNITARIO

Recibí del Gobierno del Estado de Sonora, con RFC: GES-790913-CT0

con domicilio fiscal: Dr. Paliza y Comonfort, Colonia Centro,

Hermosillo Sonora. C.P 83260, la cantidad de $ 4,000.00 (Son: cuatro mil

pesos 00/100 M. N.) por concepto de pago de mano de obra en el

acondicionamiento de las instalaciones eléctricas en un aula para la

instalación del Programa Enciclomedia, de la Escuela Primaria “Rafael

Ramírez” con clave: 26DPR0531M

A T E N T A M E N T E

Sr. Gustavo Angulo Chávez

Vo. Bo.

Supervisor Escolar

Vo. Bo.

Autoridad Municipal

51

Anexo no. 13

RFC

*Para recortar y enminar*

52

DIRECTORIO

Lic. Guillermo Padres Elías

Gobernador Constitucional del Estado de Sonora

Mtro. Jorge Luis Ibarra Mendivil

Secretario de Educación y Cultura

Mtro. Gerardo Gaytán Fox

Subsecretario de Educación Básica

C.P. José Alberto Ruibal Santa Ana

Subsecretario de Planeación y Administración

Mtro. Miguel Antonio Franco Romero

Secretario Ejecutivo de PAE

Lic. René Amador Vega

Coordinador Operativo

Lic. Patricia Ruiz Coronado

Directora de Contabilidad Gubernamental

C.P. Martha Alicia Quintana Ochoa

C.P. Oscar Oswaldo Ruiz Montaño

Dirección de Área de Contabilidad Gubernamental

53

“EESSTTEE PPRROOGGRRAAMMAA EESS DDEE CCAARRÁÁCCTTEERR PPÚÚBBLLIICCOO,, NNOO EESS PPAATTRROOCCIINNAADDOO NNII

PPRROOMMOOVVIIDDOO PPOORR PPAARRTTIIDDOO PPOOLLÍÍTTIICCOO AALLGGUUNNOO YY SSUUSS RREECCUURRSSOOSS PPRROOVVIIEENNEENN DDEE LLOOSS

IIMMPPUUEESSTTOOSS QQUUEE PPAAGGAANN TTOODDOOSS LLOOSS CCOONNTTRRIIBBUUYYEENNTTEESS.. EESSTTÁÁ PPRROOHHIIBBIIDDOO EELL UUSSOO DDEE

EESSTTEE PPRROOGGRRAAMMAA CCOONN FFIINNEESS PPOOLLÍÍTTIICCOOSS,, EELLEECCTTOORRAALLEESS,, DDEE LLUUCCRROO YY OOTTRROOSS

DDIISSTTIINNTTOOSS AA LLOOSS EESSTTAABBLLEECCIIDDOOSS.. QQUUIIEENN HHAAGGAA UUSSOO IINNDDEEBBIIDDOO DDEE LLOOSS RREECCUURRSSOOSS DDEE

EESSTTEE PPRROOGGRRAAMMAA DDEEBBEERRÁÁ SSEERR DDEENNUUNNCCIIAADDOO YY SSAANNCCIIOONNAADDOO DDEE AACCUUEERRDDOO CCOONN LLAA

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