TABLA DE CONTENIDO - dapre.presidencia.gov.co€¦ · tabla de contenido i.notas de carÁcter general.....1 1.naturaleza jurÍdica y funciones de cometido estatal.....1 1.1 naturaleza

TABLA DE CONTENIDO •

I.NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1

1.NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL 1

1.1 NATURALEZA JURÍDICA 1

1.2 FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL 1

1.3 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONES: 2

1.4 INTEGRACIÓN DEL SECTOR ADMINISTRATIVO 3

FONDOS • 3

A- FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ 3

FONDO COLOMBIA EN PAZ - FCP 4

FONDO DE VÍCTIMAS 7

FONDO DEL BICENTENARIO 7

1.5 ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN: 8

1.6 DOMICILIO 8

DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO 8

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 9

3.1. APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL 9

3.2. BASE DE PREPARACIÓN 11

3.3. BASES DE CONTABILIZACIÓN Y MEDICIÓN 11

3.4. ESENCIA SOBRE FORMA, IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD 11

3.5 USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES 12

3.6 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN 12

EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE 12

4.1 COMITÉ TÉCNICO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE 12

4.2 COMITÉ ASESOR DE BAJA DE BIENES 13

LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES QUE INCIDEN EN EL SISTEMA CONTABLE

14

LIBROS DE CONTABILIDAD, COMPROBANTES Y SOPORTES CONTABLES 16

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

El futuro Presidencia es de todos de la RepúbLica

dtp.

CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE 16

7.1 CONTRATO DE PRÉSTAMO BID 4848/0C-00 17

GESTIÓN DE RIESGO 18

PUBLICACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES 18

CONCILIACIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS 18

ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL 19

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 19

II NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO 22

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: 24

NOTA No. 1 24

1105 CAJA 24

NOTA No. 2 26

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 26

GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR 27

NOTA No. 3 28

1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 28

NOTA No. 4 28

1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 28

NOTA No. 5 33

1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO 33

NOTA No. 6 34

1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR 34

GRUPO 15 INVENTARIOS 35

NOTA No. 7 35

1510 MERCANCIAS EN EXISTENCIA 35

NOTA No. 8 36

1520 PRODUCTOS EN PROCESO 36

GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. 41

GRUPO 19 OTROS ACTIVOS 65

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES Al 31 DE MAYO DE 2020

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0E1 futuról .• es deitodos:

NOTA No. 25 66

1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 66

NOTA No. 26 68

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 68

NOTA No. 27 69

1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN • 69

NOTA No. 28 74

1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO 74

NOTA No. 29 76

1970 ACTIVOS INTANGIBLES 76

NOTA No. 30 76

1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA 76

NOTA 31 77

PASIVO. 78

GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR 80

NOTA No. 32 81

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 81

NOTA No. 33 82

2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 82

NOTA No. 34 83

2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 83

NOTA No. 35 84

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 84

NOTA No. 36 88

2460 CRÉDITOS JUDICIALES 88

NOTA No. 37 89

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR. 89

GRUPO 25 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS 90

NOTA No. 38 90

2511 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO: 90

GRUPO 27 PROVISIONES 92

NOTA No. 39 92

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 92

GRUPO 29 OTROS PASIVOS 98

NOTA No. 41 98


III

2903 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 98

NOTA No. 41 100

2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS 100

PATRIMONIO. 101

NOTA No. 42 102

3105 CAPITAL FISCAL 102

NOTA No. 43 102

3109 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 102

NOTA No. 44 103

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 103

ESTADO DE RESULTADOS. 103

INGRESOS Y GASTOS 103

NOTA No. 45 105

4110 NO TRIBUTARIOS 105

GRUPO 44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 106

NOTA No. 46 106

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 106

GRUPO 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 108

NOTA No. 47 108

4705 FONDOS RECIBIDOS 108

NOTA No. 48 109

4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 109

NOTA No. 49 110

4802 OTROS INGRESOS FINANCIEROS. 110

NOTA No. 50 112

4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 112

NOTA No. 51 113

4808 INGRESOS DIVERSOS 113

NOTA No. 52 115

4830 REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS DE DETERIORO DE VALOR 115

NOTA No. 53 119

5101 SUELDOS Y SALARIOS 119

NOTA No.54 120

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 120


iv

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NOTA No. 55 121

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 121

NOTA No. 56 123

5104 APORTES SOBRE NÓMINA 123

NOTA No. 57 123

5107 PRESTACIONES SOCIALES 123

NOTA No. 58 125

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 125

NOTA No. 59 126

5111 GENERALES 126

NOTA No. 60 129

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 129

NOTA No. 61 130

5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 130

NOTA No. 62 131

5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 131

NOTA No. 63 133

5366 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 133

NOTA No. 64 134

5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 134

NOTA No. 65 135

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS 135

NOTA No. 66 137

5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL 137

NOTA No. 67 140

5720 OPERACIONES DE ENLACE 140

GRUPO 58 OTROS GASTOS 141

NOTA No. 68 142

5802 COMISIONES 142

NOTA No. 69 143

5803 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 143

NOTA No. 70 143

5804 FINANCIEROS 143

NOTA No. 71 144

5890 GASTOS DIVERSOS 144

NOTA No. 72 147

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 147

NOTA No. 73 148


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8130 BIENES APREHENDIDOS E INCAUTADOS 148

NOTA No. 74 149

8190 OTROS ACTIVOS CONTINGENTES 149

NOTA No. 79 159

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 159

NOTA No. 80 162

9130 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS 162

NOTA No. 81 162

9190 OTROS PASIVOS CONTINGENTES 163


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El futuro Presidencia es de todos de ta República

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES DEL MES DE MAYO DE 2020

CÓDIGO CONSOLIDACIÓN: 010600000 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

LNOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1.NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

1.1 NATURALEZA JURÍDICA

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República — DAPRE fue creado mediante la Ley 3a. de 1898 y reestructurado por el Decreto 1784 del 04 de octubre de 2019.

La Ley 55 de 1990, dispone que el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, tenga una naturaleza especial y le establece las funciones, objeto y principios de la organización, por lo que cuenta con una estructura y nomenclatura de sus dependencias y empleos acorde con la misma.

El DAPRE cuenta con las certificaciones 1509001:2015, ISO/IEC 27001:2013 lo cual evidencia el cumplimiento de los requisitos exigidos en dichas normas.

1.2 FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

Objeto:

El Decreto 1784 del 04 de octubre de 2019 modifica la estructura del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, estableciendo en su artículo primero que el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República tiene por objeto asistir al Presidente de la República en su calidad de Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa en el ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y prestarle el apoyo administrativo necesario para dicho fin. El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República tendrá como denominación abreviada la de Presidencia de la República, la cual será válida para todos los efectos legales.


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El futuro es de todos

1.3 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONES:

Funciones Generales

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, tiene las siguientes funciones generales:

Asistir al Presidente de la República, en su condición de Jefe del Estado, en su labor de coordinación de los diferentes órganos del Estado, para que se colaboren armónicamente en la realización de sus objetivos. Organizar, dirigir, coordinar y realizar directamente, si fuere el caso, las actividades necesarias que demande el Presidente de la República, para el ejercicio de las facultades constitucionales que le corresponde ejercer, en relación con los órganos del Estado que integran las ramas del poder público y los demás órganos estatales, autónomos e independientes. Apoyar al Presidente de la República en su deber de garantizar los derechos y las libertades de todos los colombianos. Organizar, asistir y coordinar las actividades necesarias que demande el Presidente de la República, para el ejercicio de las facultades constitucionales que le corresponde ejercer como Jefe del Estado y suprema autoridad administrativa. Adelantar las acciones según instrucciones del Presidente de la República, para el eficiente y armónico accionar del Gobierno, representándolo, cuando así lo demande, en la orientación y coordinación de la administración pública y de sus inmediatos colaboradores. Coordinar las relaciones entre el Presidente de la República con los entes territoriales, el sector privado y las organizaciones sociales. Coordinar las actividades de la Secretaria Ejecutiva en los Consejos, Comités o demás organismos de consulta, asesoría, coordinación o apoyo que dependan directamente del Despacho del Presidente de la República. Divulgar los actos del Gobierno Nacional y coordinar lo referente a una adecuada difusión de la gestión gubernamental. Brindar apoyo al Presidente de la República en los diagnósticos, estudios, análisis y demás actividades que contribuyan a la formación de criterios, conceptos o formulaciones que éste desee definir. Impartir directrices para la evaluación del impacto de las políticas de Gobierno frente a los objetivos estratégicos de cada área y proponer los arreglos institucionales que correspondan, verticales o transversales, encaminados a fortalecer la capacidad de las entidades del Gobierno Nacional para formular y ejecutar las políticas públicas de sectores estratégicos.


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11.Adelantar el estudio de constitucionalidad, legalidad y conveniencia de los distintos proyectos de ley, actos legislativos, decretos y actos administrativos de competencia del Presidente de la República. Prestar el apoyo logístico y administrativo que demande el ejercicio de las facultades y funciones presidenciales. Las demás que le sean atribuidas.

1.3.1 Estructura del Área Contable

Con el artículo 38 del Decreto 1784 del 4 de octubre de 2019 se establecen las funciones del Área Financiera y con el artículo 12 de la Resolución 0327 del 3 de mayo de 2019 se establecieron las funciones del Grupo de Contabilidad.

1.4 INTEGRACIÓN DEL SECTOR ADMINISTRATIVO

De conformidad con las normas vigentes el Sector Administrativo de la Presidencia de la República está integrado por el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y las siguientes entidades adscritas:

Unidad Nacional para la Gestión del Riesgo de Desastres. Agencia para la Reincorporación y la Normalización. Agencia para la Renovación del Territorio. Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia -APC COLOMBIA. Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas.

FONDOS:

A- FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ

El DAPRE tiene dentro de su composición interna, un Fondo Cuenta denominado Fondo de Programas Especiales para la Paz, el cual fue creado en virtud de la Ley 368 del 5 de mayo de 1997, dicha Ley establece en los artículos 10, 11, 12 y 13, su objeto, funciones, recursos y ordenador del gasto. El Fondo fue reglamentado con el Decreto 2429 de 1997, compilado en el Decreto 1081 de mayo de 2015. Así mismo, en el Artículo 9° de la Ley 368 de 1997, se determinó, como una cuenta especial del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, sin personería jurídica, administrada como un sistema separado de cuentas. Igualmente, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 10 de la Ley mencionada, se establece que el objeto de este Fondo es la financiación de programas de paz encaminados a fomentar la reincorporación a la vida civil de grupos alzados en armas, que demuestren su voluntad de incorporarse a la vida civil mediante su desmovilización y la dejación de armas.


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PféídenóaS d Repúbli

Ahora bien, el artículo 2 de la Ley 1941 del 18 de diciembre de 2018, adicionó al artículo 6 de la Ley 418 de 1997, el parágrafo 1°, el cual establece: El Gobierno Nacional reglamentará una subcuenta en el Fondo de Programas Especiales para la Paz creado por la Ley 368 de 1997, con el fin de financiar los planes, programas y estrategias que se implementarán en los territorios que se establezcan como Zonas Estratégicas de Intervención Integral - ZEIL La financiación de estos planes, programas y estrategias provendrán de recursos adicionales del presupuesto público, recursos de cooperación internacional y aportes del sector privado."

Así las cosas, con el Decreto 1438 del 9 de agosto de 2019, fue reglamentada la subcuenta en el Fondo de Programas Especiales para la Paz. Para la presente vigencia se le han asignado recursos por valor de $1.250 millones de pesos, con estos recursos se financiarán los Planes Especiales de Intervención Integral (PEII), así como los proyectos, programas y estrategias que allí se definan para el cumplimiento de los objetivos estratégicos enmarcados en la búsqueda de reforzar las medidas de protección a la población, el fortalecimiento del Estado Social de Derecho y la prioridad para la prestación de servicios sociales en las Zonas Estratégicas de Intervención Integral - ZEII.

Los servidores públicos que estén vinculados a Fondo Paz, y ejecuten labores financieras y contables, tienen la obligación de cumplir con las políticas establecidas en el M-GF-01 Manual de Políticas Contables, y las asignadas por la normatividad aplicable en la materia. El Fondo de Programas Especiales para la Paz cuenta con un contador público que genera, controla y responde por la información reportada a través de la Posición de Catálogo Institucional — PCI en el SIIF Nación (PCI 005).

Los Estados Financieros que prepara Fondo Paz deben ser suscritos por el Director del Fondo y el contador que los preparó, éstos son consolidados a través del aplicativo SIIF Nación en los Estados Financieros de la Entidad.

A- FONDO COLOMBIA EN PAZ — FCP

Creado por el Decreto Ley 691 del 27 de abril de 2017 " Por el cual se sustituye el Fondo para la Sostenibilidad Ambiental y Desarrollo Rural Sostenible en Zonas Afectadas por el Conflicto, creado por el artículo 116 de la Ley 1769 de 2015 y modificado por el artículo 130 de la Ley 1815 de 2016, por el Fondo Colombia en Paz (FCP)", como un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, sin estructura administrativa propia, administrado por una o varias sociedades fiduciarias públicas. El Fondo Colombia en Paz tendrá una duración de 10 años de conformidad con el Plan Marco para la implementación de los Acuerdos previsto en el numeral 6.1.1 del Acuerdo Final, el cual será aprobado por el Consejo Nacional de Política Económica y Social.


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El futuro. es de todos

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La ordenación del gasto del FCP y sus subcuentas, están a cargo del Director para el Posconflicto del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, actual Consejero Presidencial para la estabilización y Consolidación, de conformidad con lo enunciado por el parágrafo del artículo 29 del Decreto 1784 de 2019, o por el funcionario del Nivel Directivo que designe el Director del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República; mediante Resolución 0093 del 11 de febrero de 2019, el Director del Departamento designó la ordenación del gasto en el Consejero Presidencial para la Estabilización y la Consolidación.

De acuerdo con el artículo 13 del Decreto 691 de 2017, el manejo y presentación de la información financiera se sujetará a lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública Nacional, sin perjuicio de la contabilidad y rendición de cuentas que deba haber de los recursos administrados por sociedades fiduciarias, la cual se hará con la normatividad aplicable para esos recursos.

Para efectos fiscales, el Fondo Colombia en Paz se contabiliza como un subsector dentro del sector Gobierno Nacional Central y, como tal, se le asigna un espacio de gasto fiscal.

De acuerdo con lo ordenado en el Decreto 691 de 2017, se suscribió el contrato de Fiducia Mercantil 001 de 2019 entre la Dirección para el Postconflicto del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y el Consorcio FCP 2019, que tiene por objeto la administración, contratación y pagos con cargo a las diferentes fuentes de recursos que se asignen al Fondo Colombia en Paz (FCP), creado como un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto 691 de 2017 y demás normatividad que lo modifique, adicione o complemente.

En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 156 del 29 de mayo de 2018, dentro del contrato se estableció como obligación del patrimonio autónomo transmitir a la Contaduría General de la Nación — CGN la información contable a través del aplicativo CHIP, en los plazos y formatos establecidos por la CGN. El Patrimonio Autónomo cuenta con el Código de Consolidación Nro. 923272869 para reportar la información contable a la CGN. Los Estados Financieros del Fondo deben ser suscritos por la representación legal del patrimonio autónomo y por el contador que los prepara. Estos deben ser publicados mensualmente en la página web del Fondo Colombia en Paz.

El Fondo debe aplicar el Régimen de Contabilidad Pública para Entidades de Gobierno como lo señalan las Resoluciones 156 del 29 de mayo de 2018 y 386 del 3 de octubre de 2018.

9\4 NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

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El Documento CONPES 3867 de 2016 indica que el Fondo Colombia en Paz operará como un patrimonio autónomo, con régimen privado y actuará como un fondo de fondos, articulando los demás fondos creados o que se creen con el propósito de financiar los usos e intervenciones dirigidas a consolidar la paz, y se nutrirá de diversas fuentes de recursos.

Los recursos que recibe el Fondo a través del Presupuesto General de la Nación son situados en el presupuesto de la Presidencia de la República, en consecuencia, el DAPRE debe efectuar los registros presupuestales correspondientes (CDP, Compromiso, Obligación y Pago) por el PCI 003, una vez se cumple con la cadena presupuestal, los recursos son girados por la DTN al patrimonio autónomo, quien es el responsable de su registro, ejecución y control.

En el año 2019, la República de Colombia suscribió el Préstamo No. 4424/0C-00 Programa Colombia Sostenible con el Banco Interamericano de Desarrollo - BID, por 100 millones de dólares, el cual será manejado por el Fondo Colombia en Paz, a través del patrimonio autónomo, quien tiene a su cargo la gestión de tesorería de los recursos, para lo cual está última mantendrá una cuenta bancaria exclusiva en pesos (COP$) para el manejo de los recursos del Préstamo.

Estos recursos hacen parte del presupuesto del DAPRE, y son registrados en el Sistema Integrado de Información Financiera — SIIF, en el PCI 004.

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público ha constituido una cuenta bancaria en dólares en el Banco de la República, para la administración de estos recursos con lo cual se garantiza el manejo independiente de los recursos de la entidad y el uso exclusivo de los recursos del Préstamo.

El DAPRE/FCP, con el apoyo del Especialista Financiero del Préstamo, elabora y presenta las solicitudes de desembolso y las justificaciones de legalización de gastos, de acuerdo con las necesidades de liquidez, teniendo en cuenta lo dispuesto en el contrato de Préstamo, las políticas del BID y lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa; igualmente, es el responsable de presentar los informes y Estados Financieros del Préstamo al Banco, de acuerdo con lo establecido en la cláusula 5.02 de las Estipulaciones Especiales y el Artículo 7.03 de las Normas Generales del Banco del Contrato de Préstamo.

La información contable del préstamo es consolidada en los Estados Financieros del Fondo Colombia en Paz, por tanto, no se incluye en los Estados Financieros del DAPRE.

NOTAS A LOS INFORMES^FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

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FONDO DE VÍCTIMAS

Mediante Decreto Ley 903 de 2017 se creó un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, con el fin de que fuera el receptor de todos los bienes y recursos patrimoniales monetizados y no monetizados inventariados, de los bienes y activos de las FARC-EP. Este Fondo debe ser gobernado por un Consejo Fiduciario. El Fondo tiene como finalidad la reparación material de las víctimas del conflicto, en el marco de las medidas de reparación integral y la implementación de programas contemplados en el punto 3.2.2. del Acuerdo Final. El Patrimonio Autónomo será administrado por la Sociedad de Activos Especiales S.A.E, de acuerdo con lo ordenado en el artículo 1 del Decreto 1407 de 2017.

De acuerdo con el concepto No. CGN 20172000105601 de 2017, expedido por la Contaduría General de la Nación, los inventarios de la FARC- EP, recibidos a través de la ONU por el Gobierno Nacional, deberán ser reconocidos en la contabilidad independiente del Patrimonio Autónomo creado para tal fin. Este Patrimonio Autónomo reportará directamente la información contable relacionada con los hechos económicos derivados de la administración de los bienes recibidos, a la Contaduría General de la Nación a través del código institucional dado por la CGN para tal fin. A la fecha no se ha constituido éste patrimonio autónomo, toda vez que los procesos de contratación abiertos se han declarado desiertos, y la administración de los bienes recibidos está bajo la administración de la Sociedad de Activos Especiales S.A.E. S.A.

FONDO DEL BICENTENARIO

El artículo 143 de la Ley 1955 de 2019, por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022, crea un Fondo Cuenta sin personería jurídica denominado Fondo Bicentenario, el cual está adscrito al Departamento Administrativo de la Presidencia de la República — Vicepresidencia de la República y se integrará con los siguientes recursos:

Recursos que se le asignen en el Presupuesto General de la Nación. Recursos que se le asignen del Presupuesto de las entidades territoriales. Recursos que el Ministerio de Cultura designe para la finalidad señalada. Recursos que otras entidades nacionales destinen para la conmemoración del Bicentenario de la Campaña Libertadora de 1819 a través de los convenios interadministrativos con el Ministerio de Cultura mediante los cuales podrán transferirse los recursos indicados. Aportes de Cooperación Internacional. Donaciones, transferencias o aportes en dinero que reciba. Los recursos derivados de las operaciones que se realicen con los recursos del Fondo.


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Igualmente, la Ley establece que los recursos del Fondo Cuenta podrán manejarse en un Patrimonio Autónomo.

La constitución del Patrimonio Autónomo es facultativa y a la fecha no se ha establecido la necesidad, para su constitución. No obstante, está creada la subunidad ejecutora en el SIIF Nación con el PCI 008 DAPRE- Fondo Bicentenario, sin que se hayan registrado recursos con destino al Fondo.

El Fondo tendrá vigencia hasta el 31 de diciembre de 2022.

1.5 ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN:

EL DAPRE, por ser un Departamento Administrativo, cuenta con un Director que ejerce la representación legal de la Entidad; a su vez, dentro de la estructura del DAPRE se encuentra la Subdirección General, quien tiene dentro de sus funciones la de adoptar las políticas, planes, programas y proyectos, relacionados con el manejo presupuestal y financiero del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y vigilar su cumplimiento.

El Director del DAPRE, mediante Resolución 0093 del 11 de febrero de 2019, delegó la firma y presentación de los Estados Financieros en la Subdirección General.

1.6 DOMICILIO

El DAPRE tiene su domicilio principal en la Calle 7 # 6-54 de la ciudad de Bogotá D.C.

2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los informes financieros y contables del DAPRE han sido preparados de acuerdo con lo establecido en la Resolución 533 de 2015, y sus modificaciones, que incorporó el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, que toma como referencia principal las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP). Igualmente, el Catálogo General de Cuentas, los conceptos expedidos por la Contaduría General de la Nación y la normatividad aplicable al sector gobierno.

La Contaduría General de la Nación por Resolución 425 del 23 de diciembre de 2019, modificó las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación, y Presentación de los Hechos Económicos del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, en consecuencia, la Entidad aplica las modificaciones allí señaladas a partir del 1 de enero de 2020.


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Con Resolución 441 del 26 de diciembre de 2019, la CGN incorporó a la Resolución No.706 de 2016 la Plantilla para el reporte uniforme de las notas a la Contaduría General de la Nación y la disponibilidad de Anexos de apoyo para su preparación.

Para aquellas transacciones que no se encuentren cubiertas en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el DAPRE solicita concepto a la Contaduría General de la Nación, con el fin de contar con una presentación fiel y razonable de las operaciones en los estados financieros.

3. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

3.1. APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL

Para dar aplicación al Régimen de Contabilidad Pública, se emplearon los siguientes documentos elaborados por el DAPRE, los cuales están adoptados en el Sistema de Gestión de Calidad de la Presidencia de la República- SIGEPRE, y han sido actualizados de acuerdo con la normatividad vigente y las necesidades de la Entidad.

M-GF-01 Manual Políticas Contables: Este se realizó con la participación de las diferentes dependencias de la Entidad, y tiene por objeto establecer las políticas contables, definidas como los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos para la elaboración y presentación de los estados financieros del DAPRE, que se desprenden de la aplicación del Marco Conceptual y Normativo para las Entidades de Gobierno, las normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, los procedimientos contables, las guías de aplicación, el catálogo general de cuentas y la doctrina contable pública expedidas por la Contaduría General de la Nación.

M-GA-03 Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE. El objeto de este manual es proporcionar una herramienta que unifique los criterios para administrar los bienes muebles e inmuebles que requiere el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República para su normal funcionamiento y garantizar la correcta recepción, registro, ingreso, almacenamiento, suministro y baja de los mismos.

P-GF-07 Elaboración y Presentación de los Estados Financieros de la Presidencia de la República: su objetivo es señalar los insumos requeridos de las dependencias proveedoras de información contable y las actividades necesarias para elaborar los estados financieros y notas a los estados financieros e informes contables mensuales de acuerdo con los requisitos legales vigentes y con las directrices establecidas por la Contaduría General de la Nación.


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El futuro Presidencia es de todos de la RepúbLica

P-GF-10 Conciliación de Recursos Financieros: establece el procedimiento para elaborar y presentar de manera oportuna, confiable y veraz las conciliaciones de los recursos financieros de la Presidencia de la República.

M-GJ-01 Manual de Trámite Administrativo para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales: El cual tiene por objeto implementar una línea de trabajo en el manejo de las conciliaciones prejudiciales y procesos judiciales que se adelantan en la Secretaría Jurídica, en donde se sigan y apliquen los protocolos de archivo y los sistemas de información utilizados por el Estado para el reporte y seguimiento de gestión de los procesos a cargo de la Entidad.

Además de formular lineamientos y directrices para identificar y calificar los riesgos de conformidad con las pretensiones determinadas en los procesos en los que sea parte la entidad y que conozca la Secretaria Jurídica, para el reconocimiento contable de los procesos judiciales y administrativos, arbitramentos y conciliaciones extrajudiciales.

El Grupo de Contabilidad acompañó el proceso de elaboración, actualización y revisión de todos los procedimientos y políticas de operación con las diferentes dependencias proveedoras de información financiera, dentro de las cuales se encuentran el Manual de Contratación, el lineamiento para el cobro de incapacidades médicas, el procedimiento de liquidación y pago de nómina, entre otros.

De conformidad con lo señalado en el Título 1 de la Parte 9 del Decreto 1068 de 2015, por medio del cual se reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera — SIIF Nación, la Entidad utilizó los parámetros establecidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y la Contaduría General de la Nación para las entidades en línea. Por lo anterior, se tuvieron en cuenta las tablas, instructivos, guías y manuales publicados por las mismas entidades.

Para la elaboración y transmisión de los reportes trimestrales de información a la Contaduría General de la Nación vía CHIP, la Entidad da cumplimiento a lo establecido en el artículo 16 de la Resolución No. 706 de diciembre 16 de 2016, modificado por la Resolución 097 de marzo 15 de 2017, el cual determina la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría General de la Nación y lo establecido en la Resolución 159 de 10 de junio de 2019, la cual incorpora en los procedimientos transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el procedimiento para la agregación de la información, diligenciamiento y envío de los reportes de la categoría Información Contable Pública — Convergencia, a la Contaduría General de la Nación, a través del Sistema Consolidador de Hacienda e Información Pública (CHIP).


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El futuro -Presidencia es de todos de la Repúblic

Los estados financieros del primer trimestre, fueron transmitidos a la Contaduría General de la Nación el 28 de abril de 2020, cumpliendo así con el plazo establecido por la Contaduría General Nación, en la Resolución 079 de 2020.

Conforme a lo establecido en la Resolución No. 483 de octubre 30 de 2018, se dio cumplimiento al diligenciamiento del formato para efectos de actualizar la base de datos que administra la Contaduría General de la Nación.

Se realizaron los asientos contables manuales necesarios para reflejar la realidad económica del DAPRE, en el macroproceso contable de SIIF Nación, se tuvo en cuenta lo señalado en el instructivo No. 001 del 17 de diciembre de 2019 expedido por la Contaduría General de la Nación.

3.2. BASE DE PREPARACIÓN

Los Informes Financieros y Contables del DAPRE se preparan bajo el principio "Entidad en Marcha"; dada su naturaleza, se prevé que continuará su actividad dentro del futuro previsible.

3.3. BASES DE CONTABILIZACIÓN Y MEDICIÓN

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, aplica el principio de devengo para sus operaciones contables, con el fin de reconocer los hechos económicos reportados al Área Financiera.

La medición inicial de los activos y pasivos, se realiza por el costo y para la medición posterior se resta del costo el deterioro, la depreciación y la amortización acumulada.

De acuerdo con el Manual de Políticas Contables, se registran como propiedad planta y equipo los bienes tangibles que su valor de adquisición sea igual o superior a un SMMLV a excepción de los bienes considerados en el DAPRE unidad de activo por su condición de servicio.

3.4. ESENCIA SOBRE FORMA, IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

El DAPRE presenta sus Informes Contables, teniendo en cuenta el principio de esencia sobre forma, el cual se fundamenta en que para el reconocimiento de un hecho económico prima su esencia sobre la forma legal, puesto que pueden existir normas legales que disientan de los principios contables establecidos por la Contaduría General de la Nación para Entidades de Gobierno.


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3.5 USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES

Conforme a las políticas contables aplicadas, fue necesario hacer juicios, estimaciones y supuestos para algunas cuentas por parte de la administración, éstas se basaron en la experiencia histórica y otros factores relevantes. Las principales estimaciones utilizadas para cuantificar la propiedad, planta y equipo se refieren a la vida útil, valor residual y deterioro de los bienes muebles e inmuebles, tiempo de amortización de los intangibles y para los activos corrientes, el tiempo de recuperación de las cuentas por cobrar de dificil recaudo; con relación al pasivo estimado por las demandas en contra de la Entidad, el valor presente de la obligación se determina teniendo en cuenta la estimación del importe futuro de la obligación de acuerdo con el IPC.

3.6 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en pesos colombianos.

4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE

4.1 COMITÉ TÉCNICO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República cuenta con el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable, regulado por el Artículo 68 de la Resolución 0093 de febrero 11 de 2019, el cual recomienda la correcta depuración de los saldos contables reflejados en la información financiera del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República.

El Comité Técnico de Sostenibilidad Contable, está conformado por los funcionarios que desempeñen los siguientes cargos:

• Subdirector General del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República quien lo presidirá y tendrá derecho a voz y sin voto.

El Director Administrativo y Financiero

• El Jefe del Área Administrativa

• El Jefe del Área Financiera

• El Jefe de la Oficina de Planeación.

• El Coordinador del Grupo Contabilidad quien ejercerá la Secretaria Técnica.


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111, El Jefe de la Oficina de Control Interno, será invitado a las reuniones del Comité, quien deberá acompañar y evaluar en forma separada, independiente y objetiva el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas aplicables en materia de sostenibilidad del Sistema Contable. Tendrá voz, pero no voto.

Así mismo se podrá invitar a las sesiones del comité, a otros servidores públicos cuando sea del caso y el tema lo amerite.

Durante el presente año el comité no se ha reunido.

4.2 COMITÉ ASESOR DE BAJA DE BIENES

Este comité actualmente está regulado por el Artículo 136 de la Resolución 0093 del 11 de febrero de 2019.

El comité está encargado de estudiar la necesidad y conveniencia de dar de baja los bienes muebles e inmuebles, de acuerdo con los conceptos técnicos emitidos y recomendar la baja, al competente respectivo, de conformidad con las diferentes modalidades señaladas en el marco legal vigente, éste se reunirá dos veces al año previa convocatoria.

El Comité Asesor de Baja de Bienes, está integrado por:

El Subdirector General del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República quien lo presidirá y tendrá derecho a voz y sin voto.

El Director Administrativo y Financiero

El Jefe del Área Administrativa

El Jefe del Área Financiera

El Coordinador del Grupo Contabilidad

El Coordinador del Grupo de Recursos Físicos quien ejercerá la Secretaria Técnica.

El Jefe de la Oficina de Control Interno, asistirá como invitado y actuará con voz, pero sin voto. Los técnicos son invitados a las sesiones de comité.

El 18 de mayo se reunió el comité y recomendó la baja de 560 bienes del DAPRE y 55 de Fondo Paz.


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5. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES QUE INCIDEN EN EL SISTEMA CONTABLE

Limitaciones del aplicativo SIIF Nación:

El Decreto 1068 de mayo 26 de 2015, por el cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, compiló las normas que determinan el marco para la administración, implantación, operatividad y aplicabilidad del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF.

Este sistema presenta las siguientes insuficiencias en el campo contable:

No está desarrollado el módulo de almacén e inventarios por lo cual todos los registros efectuados en estas dependencias deben elaborarse en forma manual. Igualmente sucede con las depreciaciones, provisiones, amortizaciones y nómina, para suplir estas carencias la Entidad cuenta con los siguientes sistemas complementarios, los cuales son auxiliares del macroproceso contable del SIIF Nación:

Aladino: En el cual se registra el movimiento de almacén e inventarios y se efectúan las depreciaciones y provisiones correspondientes a los bienes muebles e inmuebles de todas las cuantías, que estén al servicio de la Entidad y los bienes recibidos en comodato, este sistema presenta deficiencias porque no permite contar con informes en línea de periodos anteriores y no permite trabajar en paralelo varios meses.

Teniendo en cuenta que la Contaduría General de la Nación expidió la Resolución 425 de 23 de diciembre de 2019, la cual, en el parágrafo del Artículo 3 estableció: Las Entidades de gobierno dispondrán hasta el 31 de marzo de 2020 para ajustar los sistemas de información de acuerdo con las modificaciones a las normas de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicas del marco normativo para Entidades de Gobierno,"

Una vez revisada y analizada esta normatividad se solicitó al Área de Tecnología y Sistemas de Información que, a través del aplicativo ALADIN°, para el cierre de la vigencia fiscal 2020, se generará el reporte de la conciliación de las cuentas que conforman el grupo de Propiedad Planta y Equipo, incluyendo la depreciación y el deterioro, de acuerdo con los formatos establecidos por la CGN.

De acuerdo con la solicitud el proveedor del aplicativo está desarrollando las nuevas funcionalidades, para lo cual fue necesario crear dos bodegas adicionales en el aplicativo, para manejar de forma separada los bienes usados y aquellos que se encuentran en mantenimiento. Durante el mes de mayo el proveedor entregó para


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Presidencia de ira República

revisión los formatos, una vez revisados se encontraron diferencias en los saldos iniciales, situación que fue informada

Kactus: Para la Administración y Gestión Integral del Talento Humano, a través de este se liquida la nómina y los beneficios a los empleados por prestaciones sociales.

Sistema de Gestión Financiera: Este aplicativo fue desarrollado por la Entidad para la elaboración de las cuentas de pago.

Igualmente, el SIIF presenta otras insuficiencias, así:

- En el momento de generar la orden bancaria para contabilizar los recursos situados a las cuentas bancarias de la Entidad, el sistema no permite digitar el valor real a girar, lo cual genera ajustes manuales. Una vez aprobados los comprobantes de diario, el sistema no permite anularlos. En el momento de guardar una obligación, si no se selecciona la pestaña de "Datos Contables", o la de "Usos Presupuestales", el sistema NO la guarda y tampoco permite realizar la modificación para agregar los datos contables, por tanto, se debe iniciar nuevamente todo el proceso. El campo de "líneas de pago de la obligación" no permite realizar la consulta del cupo PAC, lo que genera que no se pueda verificar si existe disponibilidad de PAC en el período en el momento de realizar la obligación, en consecuencia, se debe hacer nuevamente la obligación.

Estas dos últimas limitaciones ya se habían superado; el sistema permitía hacerlo, pero en el año 2017 se modificó el aplicativo y ahora no es posible realizarlas.

Limitaciones Presupuestales:

Desde el año 2017, debido a la nueva normatividad presupuestal no es posible realizar obligaciones sino se cuenta con el Programa Anual Mensualizado de Caja — PAC de la vigencia, lo que genera que cuando se reciben bienes o servicios y no se cuente con PAC, se deben hacer registros manuales para cumplir con el principio de devengo.

Limitaciones Administrativas:

Algunas dependencias que ejecutan recursos a través de terceros no remiten oportunamente la información de la ejecución de estos al Grupo de Contabilidad, a pesar de lo establecido en el Manual de Políticas Contables y en el Procedimiento para la Elaboración de Estados Financieros, lo cual genera desgaste administrativo.


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-19 El futuro Presidencia es de todos de la República

En virtud de la emergencia declarada por el Gobierno Nacional, yen cumplimiento de la Directiva Presidencial 02 del 12 de marzo del 2020, así como la Resolución 190 de 2020 en lo relacionado con el trabajo en casa, desde el 20 de marzo la totalidad de los funcionarios del Grupo de Contabilidad se encuentran trabajando en casa, para lo cual se están utilizando las herramientas tecnológicas dispuestas por la Entidad. Esta situación ha generado dificultades de conexión, las cuales se han superado y a pesar de los inconvenientes presentados se ha cumplido oportunamente con la presentación y publicaciones de los Estados Financieros del DAPRE.

LIBROS DE CONTABILIDAD, COMPROBANTES Y SOPORTES CONTABLES

La Presidencia de la República aplica las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación, en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte, e igualmente, los procedimientos, el manual de políticas contables, los formatos, etc.; Además dispone de los libros oficiales Diario, Mayor y Balance, este último se encuentra debidamente aperturado y registrado de acuerdo con el Acta de Apertura del 2 de enero de 2018.

Para el registro de las operaciones el libro Mayor y Balance, se encuentran autorizados 10.000 folios; la numeración es sucesiva, continua y sistematizada. Con respecto al libro diario y los libros auxiliares, estos se encuentran disponibles en el aplicativo SIIF Nación y en cumplimiento de la política Cero Papel, no se imprimen.

Los comprobantes de diario son elaborados en el aplicativo SIIF Nación, estos cuentan con la documentación soporte que respalda las operaciones realizadas.

El archivo, conservación y custodia de los libros se encuentra a cargo de los Grupos de Archivo General y Contabilidad del DAPRE y se realizan de acuerdo con las normas establecidas por el Archivo General de la Nación, Ley 594 de 2000.

CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE

El DAPRE no cuenta con sucursales o agencias que demanden agregación de la información contable reportada, no obstante, los saldos reflejados en los Estados Financieros corresponden a la información del DAPRE, consolidada con el Fondo de Programas Especiales para la Paz y el Contrato de Préstamo BID 4848/0C-CO., Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público.

El Fondo de Programas Especiales para la Paz y el Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público, cuentan cada uno con un Contador Público que genera, controla y responde por la información reportada a través de Unidades Ejecutoras en la Posición de Catálogo Institucional — PCI en el SIIF Nación.


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El futuro - es de todos

residencia ela República;

Los PCI, que se relacionan a continuación, generan la información a consolidar:

PCI 000: Departamento Administrativo de la Presidencia de la República. PCI 005: Fondo de Programas Especiales para la Paz. Ley 368 de 1997, Ley 434 de 1998, Decreto 716 de 1994 y Decretos 1225 y 2429 de 1997. Ley 1941 de 2018. PCI 009: DAPRE Consejería Presidencial para la Gestión y Cumplimiento - Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público — crédito BID 4848/0C-CO.

La Ley 434 de 1998, en su artículo 15 establece que para todos los efectos los contratos celebrados con cargo a la cuenta del Fondo de Programas Especiales para la Paz se regirán con las reglas del derecho privado, al igual el artículo 3 del decreto 2429 de 1997 establece que se les dará aplicabilidad a las cláusulas excepcionales contempladas en la Ley 80 de 1993 y las normas que la modifiquen o adicionen.

El detalle del funcionamiento y la operatividad de este Fondo son reveladas en las notas preparadas por ellos.

Con respecto a los registros netamente presupuestales realizados para asignar los recursos al Fondo Colombia en Paz, estos son cargados a través de SIIF Nación en el PCI 003, el cual no realiza registros contables en el balance consolidado del DAPRE.

7.1 CONTRATO DE PRÉSTAMO BID 4848/0C-00

El 30 de septiembre de 2019, se suscribió el Contrato de Préstamo No. 4848/0C-CO, entre la República de Colombia y el Banco Interamericano de Desarrollo — BID, denominado Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público, el plazo para desembolsos será de 4 años, por USD15 millones de dólares.

Estos recursos hacen parte del presupuesto del DAPRE, y son registrados en el Sistema Integrado de Información Financiera — SIIF Nación, en el PCI 009.

El DAPRE, con el apoyo del Especialista Financiero del Préstamo, elabora y presenta las solicitudes de desembolso y las justificaciones de legalización de gastos, de acuerdo con las necesidades de liquidez, teniendo en cuenta lo dispuesto en el contrato de Préstamo, las políticas del BID y lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa; igualmente, es el responsable de presentar los Informes y Estados Financieros del Préstamo al Banco, de acuerdo con lo establecido en la cláusula 5.02 de las Estipulaciones Especiales y el artículo 7.03 de las Normas Generales del Banco del Contrato de Préstamo.


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Al cierre del año 2019 se tramitó ante el BID la "Solicitud de Anticipo de Fondos" No. 1 del Contrato de Préstamo 4848/0C-00- por valor de UN MILLÓN CUATROCIENTOS SEIS MIL CUARENTA Y SIETE DOLARES (USD $1.406.047), la cual fue diligenciada en el sistema de desembolsos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), estos recursos fueron desembolsados el 27 de diciembre de 2019 en la cuenta en dólares No. 51494781 de la DTN, en la actualidad se vienen ejecutando.

8. GESTIÓN DE RIESGO

En cumplimiento de la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación sobre el control interno contable, el proceso de gestión financiera revisó e identificó dos riesgos para el proceso contable:

Incumplimiento legal en la presentación de la Información Exógena, las declaraciones de retenciones y los Estados Financieros.

Inexactitud en la presentación de los Estados Financieros.

Estos se encuentran controlados y están documentados en el Sistema Integrado de Gestión de Calidad — SIGEPRE.

PUBLICACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES

En cumplimiento del numeral 37 del artículo 38 de la Ley 1952 de 2019 y el numeral 3.3., del artículo 1 de la Resolución Nro.182 de 19 de mayo de 2017, modificada por la Resolución 239 de 2017 de la Contaduría General de la Nación, por medio de la cual se incorpora, en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento para la preparación y publicación de los informes financieros y contables mensuales, el DAPRE publica mensualmente por treinta (30) días en la página web, el Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultados, y las notas más representativas.

CONCILIACIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS

En cumplimiento de la normatividad emitida por la Contaduría General de la Nación, relacionada con la información de Operaciones Recíprocas y con el propósito de conciliar los saldos con las entidades, con las cuales se realizaron transacciones que generaron operaciones recíprocas, la Presidencia de la República circulariza a través de correo electrónico, llamadas telefónicas y oficios con todas estas entidades, los saldos a reportar a la Contaduría General de la Nación.


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De acuerdo con lo establecido en el numeral 2.3.18 del Instructivo 001 de 2019, el valor del IVA por compra de bienes y servicios que se registra como un mayor valor del gasto en que se incurre, no se reporta como operación recíproca.

Una vez realizada la conciliación de operaciones recíprocas con la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, no se presentan diferencias entre las dos entidades.

ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL

La Entidad está sujeta al control fiscal que ejerce la Contraloría General de la República y al Examen de la Razonabilidad de los Estados Financieros.

Durante el presente año la Contraloría General de la República, no ha practicado Auditoría Financiera a los Estados Financieros de la Entidad, la última realizada fue la correspondiente a los Estados Financieros del año 2017.

También, se cuenta con la Oficina de Control Interno, encargada de la evaluación independiente del Sistema de Control Interno Contable y de proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento y optimización del sistema.

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República se identifica con el NIT. 899.999.083-0, de acuerdo con las normas tributarias vigentes, la Presidencia de la República no es contribuyente de impuestos nacionales, ni distritales, en relación con las actividades propias de su objeto social; no obstante, se debe cumplir con la obligación tributaria de presentar declaraciones de retención en la fuente y la presentación de información exógena con destino a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital.

A partir del 1 de enero de 2019, con Resolución No. 0123635 del 14 de diciembre de 2018, la DIAN califica al DAPRE como Gran Contribuyente, por los años 2019 y 2020.

La Entidad no es responsable del impuesto a las ventas, teniendo en cuenta que no recibe ingresos, el cobro que se realiza por concepto de fotocopias corresponde a un menor valor del contrato Nro. 208 - 18 suscrito con la empresa SOLUTION COPY LTDA.

De otra parte, el DAPRE con la expedición de la Ley 1697 de 2013, es responsable del recaudo de la Contribución Parafiscal "Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales", contribución que se genera por la


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s. El futuro Presidencia es de todos de la República

celebración de contratos de obra y que se debe transferir semestralmente al Ministerio de Educación a través del aplicativo SOF Nación con una operación sin flujo de efectivo.

El porcentaje que debe retener de acuerdo con el valor total del contrato de obra que celebre la Entidad es el siguiente: entre 1 y 2.000 SMMLV el 0.5%; de 2.001 a 6.000 SMMLV el 1% y mayores a 6.001 SMMLV el 2%.

En cumplimiento de lo establecido en el Decreto 399 de 2011, el DAPRE es responsable también del recaudo de la Contribución Especial por Contratos de Obra Pública, la cual se practica a todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública con la Presidencia de la República, esta es equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del contrato y este recaudo se transfiere mensualmente al Ministerio del Interior a través del aplicativo SIIF Nación con una operación sin flujo de efectivo.

Con la declaratoria de la emergencia sanitaria el Gobierno Nacional expedió el Decreto Ley 568 Proferido el 15 de abril, el cual se creó el Impuesto Solidario para Empleados y Servidores Públicos, el cual solo se aplicará de forma transitoria entre el 1 de mayo y el 31 de julio de 2020. Este impuesto recae sobre los servidores públicos con salarios superiores a $10.000.000, personas naturales que cobren honorarios al Estado por más de $10.000.000 y pensionados con mesadas de $10.000.000 o más.

Igualmente, el decreto establece: "El talento humano en salud que preste sus servicios a pacientes con sospecha o diagnóstico de coronavirus COVI D 19 incluidos quienes realicen vigilancia epidemiológica y que, por consiguiente, están expuestos a riesgos de contagio, así como los miembros de la fuerza pública no son sujetos pasivos del impuesto solidado por el CO VID 19."

La norma indica que se tomará el valor del pago o abono en cuenta mensual y se le restará un valor fijo de $1.800.000. Al valor neto que quede se le aplicará la tabla progresiva de acuerdo con el artículo 6 de este decreto. Las tarifas van del 15 % hasta 20 %, dependiendo del nivel de ingresos.

El DAPRE en el momento de realizar los pagos o abonos en cuenta tiene la responsabilidad de retener el impuesto y declararlo a la DIAN en el formulario mensual 350 de retenciones en la fuente, en la casilla "retención a título del impuesto solidario por el COVID-19".

El artículo 9 del Decreto, indica que los servidores públicos y los que cobren honorarios a las entidades estatales, que perciban pagos o abonos en cuenta mensuales inferiores a $10.000.000 podrán voluntariamente autorizar que se les haga, una retención por "porte solidario por el COVID-19", y en tal caso se les aplicaran los cálculos y tarifas especiales de la tabla progresiva contenida en dicho artículo, la cual inicia con tarifas del 4 % y alcanza el 13 %.


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El futuro ; P, esidencia es de todos jjta República

5

Con el fin de dar correcta aplicación a este decreto y claridad en el momento de efectuar los descuentos, la entidad implementó un formato donde los contratistas deben registrar si tiene más contratos de prestación de servicios con otras entidades públicas. También se creó un formato que debe ser diligenciado por los funcionarios o contratistas que no están obligados a pagar este impuesto pero que deseen de forma voluntaria hacer el aporte por este concepto.

Para contabilizar dichos descuentos el SIIF Nación, creo dos nuevas posiciones de catálogo no presupuestal a través de las cuales se deben practicar, denominadas, Aporte Voluntario Solidario o Retención por Impuesto COVID-19. Este impuesto y el aporte voluntario afectan la base gravable para determinar la retención en la fuente.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 76 de la Ley 633 de diciembre 29 de 2000, las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación operan bajo el sistema de caja para efectos del pago de las retenciones en la fuente de los impuestos nacionales, por tanto, la Entidad aplica este sistema para los descuentos tributarios que practica.

De acuerdo con lo establecido en el numeral 4 del artículo 606 del Estatuto Tributario, cuando el declarante sea la Nación, los Departamentos, los Municipios y Bogotá Distrito Capital, las declaraciones podrán ser firmadas por el pagador respectivo o por quien haga sus veces.

En consecuencia, con Resolución Número 0093 del 11 de febrero de 2019 se asignó al Coordinador del Grupo de Pagaduría, la función de expedir los certificados de retención a terceros, así como de presentar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, las siguientes declaraciones: declaración mensual de retención en la fuente, declaración de información exógena mensual (convenios), reporte anual de información exógena nacional y la declaración bimestral del IVA. Igualmente, se delegó la presentación de la declaración bimestral del ICA y el reporte de información exógena distrital.

Con Resolución DDI-032117 de 25 de octubre de 2019, la Alcaldía de Bogotá clasificó al Departamento Administrativo de la Presidencia de la República como Gran Contribuyente de la Dirección de Impuesto de Bogotá.

RECEPCIÓN FACTURA ELECTRÓNICA

En cumplimiento de lo ordenado en los Decretos 2242 de 2015 y 358 de 2020 expedidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y las Resoluciones 000019 de febrero 24 de 2016 y 000055 de julio 14 de 2016 expedidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales — DIAN sobre facturación electrónica, la Entidad cuenta con el


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buzón electrónico para la recepción de dichas facturas, para los proveedores obligados y para aquellos no obligados, pero que decidan esta modalidad de facturación, la dirección es: facturaelectronicaapresidenciamov.co .

II NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017 expedida por la Contaduría General de la Nación, a continuación, se detallan los hechos económicos que se presentaron en el mes de mayo de 2020, en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados, del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República.

Estado de Situación Financiera a 31 de mayo de 2020:

ACTIVOS

En esta cuenta se incluyen los grupos que representan los recursos controlados por la Entidad como resultado de un evento pasado, de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza débito.

El porcentaje de participación y los saldos por cada grupo se presentan en el siguiente cuadro:

GRUPO ACTIVOS MAYO 31 DE 2020 %

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1,669,884,725.09 0.63%

13 CUENTAS POR COBRAR 8,889,938,076.15 3.37%

15 INVENTARIOS 17,563,245,013.21 6.65%

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 211,202,047,667.93 79.98%

19 OTROS ACTIVOS 24,746,882,336.65 9.37%

TOTAL 264,071,997,819.03 100.00%

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES Al 310E MAYO DE 2020

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250.000.000.000,00

200.000.000.000,00

150.000.000.000,00

100.000.000.000,00

50.000.000.000,00

11 13 15 EFECTIVO Y

EQUIVALENTE AL CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS EFECTIVO

MAYO 31 DE 2020 1.669.884.725,09 8.889.938.076,15 17.563.245.013,21

0% 0,63% 3,37% 6,65%

16

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

211.202.047.667,93

79,98%

19

OTROS ACTIVOS

24.746.882.336,65

9,37%


ACTIVO

la MAYO 31 DE 2020 %

Variación del Activo frente al mes de mayo de 2019, se muestra en el siguiente cuadro:

1 ACTIVOS SALDO EN ($) A VARIACION

MAYO 31 DE 2020 MAYO 31 DE 2019 ABSOLUTA

11

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1,669,884,725.09 1,477,531,111.42 192,353,613.67

13 CUENTAS POR COBRAR 8,889,938,076.15 6,120,102,070.40 2,769,836,005.75

15 INVENTARIOS 17,563,245,013.21 23,355,823,892.03 -5,792,578,878.82

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 211,202,047,667.93 219,007,190,321.38 -7,805,142,653.45

19 OTROS ACTIVOS 24,746,882,336.65 18,862,886,653.32 5,883,995,683.33

TOTAL $ 264,071,997,819.03 268,823,534,048.55 -4,751,536,229.52


23

250.000.000.000,00

ACTIVOS

200.000.000.000,00 SALDO EN (5) A MAYO 31 DE 2020

SALDO EN (5) A MAYO 31 DE 2019

I 150.000.000.000,00 ABSOLUTA -VARIACION

100.000.000.000,00

50.000.000.000,00

(50.000.000.000,00) EFECTIVO Y

CUENTAS POR EQUIVALENTE INVENTARIOS

COBRAR AL EFECTIVO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS

11 13 15 16 19

SALDO EN A MAYO 31 DE 2020 8=1 (S) 1.669.884.725,09 8.889.938.076,15 $ 17.563.245.01321 $ 211.202.047.667,93 24.746.882.336,65

SALDO EN (S) A MAYO 31 DE 2019 1.477.531.111,42 6.120.102.070,40 23.355.823.892,03 219.007.190.321,38 18.862.886.653,32

VARIACION ABSOLUTA 192.353.613,67 2.769.836.005,75 .5.792.578.878,82 -7.805.142.653,45 5.883.995.683,33

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:

La distribución de este grupo por PCI a 31 de mayo de 2020, es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.1. Efectivo y equivalente al efectivo 1,569,884,725.09 100,000,000.00 1,669,884,725.09

TOTAL 1,569,884,725.09 100,000,000.00 1,669,884,725.09 .

NOTA No. 1

1105 CAJA

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República constituyó para la presente vigencia seis (6) Cajas Menores, por valor de $1.597.800.000,00, mediante las Resoluciones No. 0005 Caja Menor del Señor Presidente, 0004 Caja Menor Área Administrativa, 0003 Caja Menor Viáticos y Gastos de Viaje al Exterior, 0002 Caja Menor

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 310E MAYO DE 2020

24

Presidencia de fa Rinrública

Viáticos y Gastos de Viaje al Interior, expedidas el 02 de enero de 2020, con Resolución No. 0067 del 30 de enero de 2020 se creó la Caja menor del Despacho del Director y con la Resolución No. 0026 de 14 enero de 2020, se expidió la del Fondo de Programas Especiales para la Paz.

Su constitución y funcionamiento se rige de acuerdo con lo establecido en el Decreto 1068 de 2015; el dinero que se entrega para el manejo de las Cajas Menores es utilizado para sufragar gastos identificados y definidos en los conceptos del Presupuesto General de la Nación que tengan el carácter de urgente; los responsables del funcionamiento y manejo de estas cajas deben actuar de conformidad con la Ley y responderán por la legalización oportuna y el manejo del dinero que se encuentre a su cargo.

Los rembolsos se realizan en las cuantías de los gastos realizados, sin exceder el monto previsto en el respectivo rubro presupuestal en forma mensual o cuando se haya consumido más de un setenta por ciento (70%) lo que ocurra primero, de algunos o todos los valores de los rubros presupuestales afectados.

De acuerdo con lo anterior los responsables de las cajas menores legalizan en el Área Financiera los gastos, dentro de los 10 días hábiles del mes siguiente en el cual se efectuaron los gastos.

El Detalle se muestra en el siguiente cuadro:

No. CAJA MENOR CUENTA

CORRIENTE MAYO 31 DE 2020

1 CAJA MENOR PARA EL DESPACHO SEÑOR PRESIDENTE 050-25283-2 114,750,000.00

2 CAJA MENOR AREA ADMINISTRATIVA 050-00134-6 215,950,000.00

3 CAJA MENOR VIÁTICOS AL INTERIOR 050-00109-8 306,100,000.00

4 CAJA MENOR VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE EXTERIOR 050-25290-7 860,000,000.00

5 CAJA MENOR FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ 026-00141-2 100,000,000.00

6 CAJA MENOR DESPACHO DIRECTOR DAPRE 026-00172-7 1,000,000.00

I 1 TOTAL 1,597,800,000.00


25

El futuro Presidencia es de todos de la República

NOTA No. 2

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 por $72.084.725.09 está conformado por las cuentas bancarias que se presentan en el siguiente cuadro, las cuales se encuentran debidamente conciliadas al cierre del mes.

BANCO_ _ _ IDENTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN SALDO FINAL _

Banco Popular S. A. 40000754 Gastos Personales 65,672,913.27 Banco Popular S. A. 50000942 Gastos Generales 2,067.62 Banco Davivienda S.A. 18992677 Transferencias 6,409,744.20 Banco Davivienda S.A. 18992685 Inversión 0.00

TOTAL 72,084,725.09

La variación de esta cuenta con respecto al año anterior es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

SALDO EN $ VARIACIÓN A 31 DE MAYO DE

2020 A 31 DE MAYO

DE 2019 ABSOLUTA oh

1.1.10.05 Gastos Personales 65,672,913.27 346,197.80 65,326,715.47 18,869.77

1.1.10.05 Gastos Generales 2,067.62 913.62 1,154.00 126.31

1.1.10.05 Transferencias 6,409,744.20 0.00 6,409,744.20 100.00

1.1.10.05 Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00 — —

TOTAL _ _ 72,084,725.09 , 347,111.42 71,737,613.67

La variación de la cuenta de Gastos de Personal frente al año anterior corresponde a los aportes a seguridad social. Toda vez que la Entidad no contaba con la totalidad del PAC en el mes de mayo, en consecuencia, fue necesario generar dos órdenes de pago y pagar estas en el mes de junio.

El saldo en la cuenta de Gastos Generales corresponde a los ajustes al mil en el pago de la retención de ICA.

La variación en la cuenta de transferencias corresponde al diferencial cambiario la cuenta Fratelli Group Inc.


km4 26


GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR

En este grupo se incluyen las cuentas que representan los derechos adquiridos por la Entidad en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera, a futuro, la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otros instrumentos financieros.

El saldo por $8.889.938.076,15 registrado en este grupo corresponde a las siguientes cuentas distribuidas por PCI, así:


1.3.11 Sanciones 1,113,590.65 0.00 1,113,590.65

1.3.84 Pago por cuenta de terceros 106,548,612.85 8,756,236,678.39 8,862,785,291.24

1.3.85 Otras cuentas por cobrar de difícil recaudo 32,457,228.01 0.00 32,457,228.01

1.3.86 Otras cuentas por cobrar (6,418,033.75) 0.00 (6,418,033.75)

TOTAL 133,701,397.76 8,756,236,678.39 8,889,938,076.151 i

La variación de este grupo con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro:


SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.3.11 Sanciones 1,113,590.65 29,012,200.00 -27,898,609.35 100.00%

1.3.84 Pago por cuenta de terceros

8,862,785,291.24 6,072,824,688.97 2,789,960,602.27 45.94%

1.3.85 Otras cuentas por cobrar de dificil recaudo

32,457,228.01 24,341,433.01 8,115,795.00 33.34%

1.3.86 Otras cuentas por cobrar

(6,418,033.75) (6,076,251.58) -341,782.17 5.62%

TOTAL 8,889,938,076.15 6,120,102,070.40 2,769,836,005.75


Ski 27

El detalle de cada una de las cuentas que conforman este grupo, se presenta a continuación:

• NOTA No. 3

1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS

El saldo de esta cuenta por $1.113.590.65 corresponde a las sanciones disciplinarias impuestas al funcionario Jaime Celis, de acuerdo con lo informado con el MEM20-0003299 del 21 de febrero de 2020 remitido por la Jefe de la Oficina de Control Interno Disciplinario.

El funcionario autorizó el descuento por nómina a partir del mes de abril por un valor mensual de $278.397, en consecuencia, finaliza el pago de esta sanción en el mes de septiembre de 2020.

NOTA No. 4

1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI a 31 de mayo de 2020 y por subcuenta, es la siguiente:

¡ CÓDIGO i

DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO '

1.3.84.26 Pago por cuenta de terceros 17,119,505.00 0.00 17,119,505.00

1.3.84.27 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías

1,115,675.24 5,762,180,601.88 5,763,296,277.12

1.3.84.90 Otras cuentas por cobrar 88,313,432.61 2,994,056,076.51 3,082,369,509.12

TOTAL 106,548,612.85 8,756,236,678.39 8,862,785,291.24

La variación de este grupo por subcuenta con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro:



31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA yo

1.3.84.26 Pago por cuenta de terceros 17,119,505.00 25,327,442.00 -8,207,937.00 -32.41%


Ve. 28


1.3.84.27

Recursos de acreedores reintegrados a tesorerias 5,763,296,277.12 5,765,533,867.88 -2,237,590.76 -0.04%

1.3,84.90 Otras cuentas por cobrar 3,082,369,509.12 281,963,379.09 2,800,406,130.03 993.18%

TOTAL 8,862,785,291.24 6,072,824,688.97 2,789,960,602.27

138426 PAGO POR CUENTA DE TERCEROS

En esta subcuenta se registran las incapacidades médicas y licencias de maternidad y/o paternidad de los funcionarios de la Entidad, de las cuales se tiene un derecho de reembolso por parte de las Entidades Promotoras de Salud EPS y la ARL.

El saldo detallado por PCI y vigencia, se presenta a continuación:

DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

Caja de Compensación Familiar Compensar 1,175,712.00 2,919,129.00

Positiva Compañia de Seguros S. A. 3,107,806.00 3,297,670.00

Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo S.A. 148,608.00 879,530.00

Entidad Promotora de Salud Sanitas S A 508,907.00 8,823,142.00

Entidad Promotora de Salud Famisanar LTDA Cafam Colsubsidio 1,813,076.00 3,324,512.00

Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. 403,290.00 116,742.00

EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 1,659,337.00 1,463,145.00

Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. 6,245,002.00 0.00

Aliansalud Entidad Promotora de Salud S.A. 1,892,402.00 0.00

Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud S.A. 165,365.00 3,588,567.00

Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud 0.00 915,005.00

TOTAL 17,119,505.00 25,327,442.00

La disminución que se presenta en esta cuenta con respecto al año anterior corresponde a las gestiones de cobro realizadas por el Área de Talento Humano


29

138427 RECURSOS DE ACREEDORES REINTEGRADOS A TESORERÍAS

En esta subcuenta se registra el valor de los recursos correspondientes a reintegros a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional por la constitución de Acreedores Varios sujetos a devolución efectuados por Fondo Paz, correspondiente a los pagos no cobrados por concepto de ayudas humanitarias, a las cuales tienen derecho los desmovilizados colectivos; a medida que dichas ayudas sean solicitadas, la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional gira los valores a la Entidad, para proceder a efectuar los pagos.

La variación de esta subcuenta con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA a 4

1.3.84.27

Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías 5,763,296,277.12 5,765,533,867.88 -2,237,590.76 -0.04%

TOTAL 5,763,296,277.12 5,765,533,867.88 -2,237,590.76

La disminución que se presenta en esta cuenta con respecto al año anterior por valor de $2.237.590,76, corresponde a la constitución de los acreedores varios constituidos a favor de la señora Soraida Delgado (Q.E.P.D), por $1.115.675,24 y la variación de la PCI de Fondo Paz por el giro de la ayuda humanitaria a los desmovilizados colectivos, por valor de $- 3.353.266,00

138490 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En esta subcuenta se registra el valor de las cuentas por cobrar por concepto de rendimientos financieros generados de los convenios suscritos por la Entidad, los impuestos adeudados por el Ministerio del Interior y la Unidad Nacional de Protección, de vehículos entregados en comodato o a título gratuito a dicho Ministerio, el valor adeudado por algunos funcionarios por horas extras y salarios, entre otros.

El detalle que se presenta en el siguiente cuadro, así como el comparativo en las dos vigencias:

krikl NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

30


Presidencia de la República

._ .... ___ .

PCI DESCRIPCIÓN

-SAI:130-EN-M-A— — VÁRIÁCIÓN _

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA %

DAPRE

Banco Agrario de Colombia 368.000,00 0,00 368.000,00 100,00%

Ministerio del Interior 6.857.000,00 6.857.000,00 0,00 0,00%

Unidad Nacional de Protección 5.809.000 00 5.809.000,00 0,00 0,00%

Distrito Bogotá 4.384.000,00 0,00 4.384.000,00 100,00%

ICETEX 2.042.260,99 1.653.854,92 388.406,07 23,48%

PNUD 0,00 250.569.952,00 -250.569.952,00 -100,00%

Nelson Gabriel Vanegas Gómez 0,00 4.445.369,60 -4.445.369,60 -100,00%

William Eduardo Cote 5.031.734,92 5.481.734,92 -450.000,00 -8,21%

José Manuel Alvarado Muñoz 72.183,86 938.402,90 -866.219,04 -92,31%

Rubén Darío Arias 2,25 952.780,65 -952.778,40 -100,00%

Orlando Marin 1.045.518,78 1.829.658,42 -784.139,64 -42,86%

Rubén Darío Grajales Betancourt 972.973,81 1.796.258,41 -823.284,60 -45,83%

Bladimir Oviedo Ruiz 0,00 1.527.440,72 -1.527.440,72 -100,00%

Oscar Eduardo Bolívar Cañón 0,00 101.926,55 -101.926,55 -100,00%

Recio Turismo S.A. 59.686.924,00 0,00 59.686.924,00 100,00% Fondo de Pensiones Obligatorias Protección Moderado 435.688,00 0,00 435.688,00 100,00% Administradora Colombiana de Pensiones COLPENSIONES 603.200,00 0,00 603.200,00 100,00%

Emilio José Archila Peñalosa 440.460,00 0100 440.460,00 100,00%

Carolina Salgado Lozano 564.486,00 0,00 564.486,00 100,00%

FONDO PAZ

Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia FUPAD 2.944.056.076,51 0,00 2.944.056.076,51 100,00% Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito ___ .. 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00 100,00% _

-- TOTAL 3..069.1Ó9712 .281.963.379,09 2.800.406.130,03


31

El futuro presidencia es de todos de la República

A continuación, se presentan las gestiones adelantadas por la Entidad para el cobro de estos recursos:

Con relación a los saldos adeudados por el Ministerio del Interior por valor de $6.857.000, y $5.809.000 de la Unidad Nacional de Protección, el Área Administrativa informó que mediante MEM19-00015385 del 8 de octubre de 2019, se remiten a la Secretaría Jurídica de la Entidad los documentos que se tienen de los vehículos objeto de reclamación para adelantar los trámites correspondientes ante la Agencia Jurídica del Estado. El 11 de febrero de 2020 el Jefe del Área Administrativa con el MEM20-00001696, informó a Contabilidad que reiteró la solicitud a la Secretaria Jurídica con el MEM20-00001415 de fecha 23 de enero de 2020 porque a la fecha no se conocía el avance de esta reclamación. La Agencia Jurídica del Estado a través de la Dirección de Defensa Jurídica Nacional, convocó a una reunión virtual, al DAPRE, la UNP y el Ministerio del Interior para el 26 de marzo a las 9 A.M., a lo cual, el Ministerio del Interior informó la decisión adoptada por el comité de conciliación de dicha Entidad en sesión de 24 de abril de 2020, en el sentido de no participar en la mediación propuesta por el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y que debía surtirse ante la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado.

Por lo anterior la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado, mediante correo electrónico y de acuerdo con la certificación remitida por el Ministerio del Interior de fecha 13 de mayo de 2020, informó al DAPRE que se daba por terminado y archivado el trámite de la mediación No. 50 DAPRE-UNP- MININTERIOR, debido a que el Ministerio del Interior no tiene interés de participar en este proceso.

En consecuencia, nos encontramos a la espera de la decisión que tomen el Área Administrativa y la Secretaría Jurídica para continuar con este cobro.

El saldo de $5.031.734,92 obedece al mayor valor pagado por sueldo al exfuncionario William Eduardo Cote, de acuerdo con el MEM19-00000353 remitido por la Secretaria Jurídica de la Entidad a la Jefe del Área de Talento Humano para lo cual, el señor Cote manifestó cancelar mensualmente $50.000, a la fecha del cierre del mes de mayo no ha cancelado las cuotas correspondientes a los meses de marzo, abril y mayo, lo cual fue informado al Área de Talento Humano.

Del saldo adeudado por Recio Turismo S.A., por valor de $59.686.924,00, el Área de Talento Humano, atendiendo la obligación de los supervisores de hacer seguimiento a los recursos públicos y de conformidad con lo establecido en el ítem 23 del anexo técnico del contrato 206-18 que establece "gestionar los reembolsos por cancelación y cambio de tiquetes aéreos de manera mensual de acuerdo a las (SIC) condiciones y políticas de las aerolíneas"y en virtud a que Recio Turismo ya realizó las gestiones ante las aerolíneas para obtener los reembolsos correspondientes a los tiquetes no volados

oye)


32


y generó las notas crédito para la vigencia 2019, El Área de Talento Humano ha reiterado la solicitud de realizar el reintegro del saldo por el valor adeudado a diciembre 31 de 2019, a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, pero a la fecha dicho reintegro no ha sido realizado.

En relación con los saldos informados por Fondo Paz, estos corresponden a los aportes que se entregaron a las siguientes entidades:

Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia — FUPAD, en cumplimiento del Convenio de Asociación No. FP-214 de 2019, que tiene por objeto el apoyo en la implementación de los objetivos de las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII), para beneficiar a la población que se encuentre en estas zonas, FUPAD aportará $3.952.000.000,00 y a la fecha ha entregado en especie un valor de $1.050.810.498. Así mismo se ha registrado el valor de $42.866.574.51 que corresponde a los rendimientos financieros pendientes de consignar a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito — UNODC, de acuerdo con el Convenio de Cooperación No. FP-205 de 2019, que tiene por objeto apoyar en el cumplimiento de las funciones de la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, para el fortalecimiento de la respuesta comunitaria en la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito — UNODC, de acuerdo con el Convenio de Cooperación No. FP-205 de 2019, que tiene por objeto apoyar en el cumplimiento de las funciones de la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, para el fortalecimiento de la respuesta comunitaria en la promoción de factores de protección, mediante la implementación del programa de familias fuertes, la transferencia y réplica del programa Habilidades para la Vida y Liderazgo y el diseño del programa "Habilidades para la Vida con Enfoque Étnico, UNODC aportará $660.000.000, y a la fecha se han recibido capacitaciones equivalentes a $610.000.000.

NOTA No. 5

1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFICÍL RECAUDO

En esta cuenta se relaciona el valor de las incapacidades médicas de difícil cobro, que se encuentran en la Secretaria Jurídica, las cuales son enviadas por el Área de Talento Humano para cobro por parte de esa Secretaría, cuando se presenta alguna de las siguientes situaciones:


kek 33

El tiempo de vencimiento es mayor a doce (12) meses.

La EPS se niega a pagar la incapacidad, porque la IPS no es adscrita a su red.

Antecedentes de comportamiento de pago de cada EPS.

¡ DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A

31 DE MAYO 0E2020

31 DE MAYO DE 2019

Caja de Compensación Familiar COMPENSAR 8,630,295.00 0.00

Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo SA 6,750,679.00 6,750,679.00

Entidad Promotora de Salud SANITAS S.A 385,370.00 0.00

Entidad Promotora de Salud FAMISANAR LTDA CAFAM COLSUBSIDIO 601,681.00 0.00

Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. 221,708.00 135,721.00

EPS y Medicina Prepaqada Suramericana S. A 2,890,108.01 5,802,178.01

Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo Saludcoop 2,561,792.00 2,561,792.00

Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud SA SOS 284,704.00 284,704.00

Humana Vivir SA EPS Entidad Promotora de Salud y Administradora del Régimen Subsidiado 653,691.00 653,691.00

Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud SA 1,324,532.00 0.00

Administradora Colombiana de Pensiones Colpensiones 6,646,615.00 6,646,615.00

Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud 1,506,053.00 1,506,053.00

TOTAL .32,457,228.01 24,341,433.01

NOTA No. 6

1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR

El saldo de esta cuenta corresponde al valor de la medición del deterioro, correspondiente a las incapacidades médicas de difícil cobro, lo anterior de acuerdo con lo establecido en el Manual de Políticas Contables del DAPRE y la información remitida por la Secretaría Jurídica en la cual indica que en promedio esta cartera puede ser recuperada en dos años.


Y\19 34

DESCRIPCIÓN i i

SALDO EN ($) A 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 _ Caja de Compensación Familiar COMPENSAR -770,765.69 0.00

Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo SA -851,013.90 -914,142.58

Entidad Promotora de Salud SANITAS S.A. -34,425.09 0.00

Entidad Promotora de Salud FAMISANAR LTDA CAFAM COLSUBSIDIO -51,693.40 0.00

Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. -221,708.00 -18,378.65

EPS y Medicina Prepagada Suramericana S. A -92,164.17 -785,701.39

Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo Saludcoop -2,561,792.00 -2,561,792.00

Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud SA SOS -35 890.77 -38,553.17

Humana Vivir SA EPS Entidad Promotora de Salud y Administradora del Régimen Subsidiado -653,691.00 -653,691.00

Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud SA -117,136.26 0.00

Administradora Colombiana de Pensiones Col pensiones -837,895.23 -900,050.76

Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud -189,858.24 -203,942.03

TOTAL -6,418,033.75 -6,076,251.58

GRUPO 15 INVENTARIOS

Representa el valor de los bienes adquiridos con el objeto de ser distribuidos sin contraprestación y que no requieren ser sometidos a ningún proceso de trasformación.

NOTA No. 7

1510 MERCANCÍAS EN EXISTENCIA

Representa el valor de los activos adquiridos o recibidos en calidad de donación por parte de donantes públicos o privados, nacionales o extranjeros, las obras de infraestructura que se encuentren en proceso de construcción y/o terminadas, que se tengan con la intención de distribuir o entregar de forma gratuita entre la población beneficiaria de los programas que desarrolle el DAPRE.


35

Erfüturo es±de,todosz.1,,

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 por $1.170.373.491,00, obedece a las siguientes subcuentas:

[IO° t.:O-OD____,

_ DESORIFOTON IS:11 DAPRE41 11, FONDO FAZ 1../9 n.:CONSOLIDADO1

1.5.10.30

Equipos de Comunicación y Computación 28.700.000,00 0.00 28.700.000,00

1.5.10.36 Equipos de Transporte 0,00 781.857.600,00 781.857.600,00

1.5.10.90 Otras Mercancías en Existencia 0,00 359.815.891,00 359.815.891,00

:TOTAL ,28.700.000,00 ,F11:141.673.491,00 _ 1.170.373.491,00

El valor registrado en la subcuenta 151030 corresponde al saldo de los Equipos de Computación pendientes de distribuir por parte de la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia a las entidades que los requieran dentro del marco de la Estrategia de Cero a Siempre.

El saldo en la subcuenta 151036 Equipo de Transporte: Obedece a la adquisición de dos embarcaderos fluviales tipo A movibles, pendientes de entregar a los municipios de lscuandé y La Tola (Nariño), estos bienes fueron adquiridos por Fondo Paz, con cargo al Contrato Interadministrativo de Compraventa No. 213 de 2019, con la Corporación de Ciencia y Tecnología para el Desarrollo de la Industria Naval, Marítima y Fluvial — COTECMAR, en cumplimiento de la Política Pública de Defensa y Seguridad para las Zonas Estratégicas de Intervención Integral — ZEIL Estos bienes serán entregados dentro del espacio geográfico del Pacífico Nariñense durante el presente año.

El saldo en la subcuenta 151090, corresponde al contrato de compraventa y suministro No. 273 de 2019, suscrito con INVERMUSIC GE S.A. de instrumentos musicales y al contrato de compraventa No. 285 de 2019 a nombre de la COMERCIALIZADORA SERDAN LTDA, para el apoyo a los planes de acción de los consejos municipales de paz, reconciliación y convivencia, gestión de la Oficina del Alto Comisionado.

NOTA No. 8

1520 PRODUCTOS EN PROCESO

El saldo en esta cuenta por $16.392.871.522,21 corresponde a las construcciones que se están adelantando actualmente de 3 Centros de Desarrollo Infantil — CDI en los municipios de San Pedro (Sucre), Valencia (Córdoba) y Vélez (Santander) y a los estudios y diseños para la construcción de un CDI en Mocoa, por valor de $7.906.347.132,21, en el marco de la Estrategia de Cero a Siempre, estas obras las está adelantando FINDETER con cargo al Contrato Interadministrativo No. 068/16, suscrito para tal fin. También, se incluyen las obras adelantadas por el Fondo de


36


Programas Especiales para la Paz en cumplimiento de los compromisos adquiridos para las Zonas Estratégicas de Intervención Integral — ZEII, por valor de $8.486.524.390,00 con cargo al Convenio de Asociación 214 de 2019, suscrito con la Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia (FUPAD).

Teniendo en cuenta la Emergencia Sanitaria del COVID 19 desde el mes de marzo de 2020 y en cumplimiento del Decreto Legislativo No. 417 de 2020 "Por la cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el territorio Nacional", FUPAD solicitó la prórroga del Convenio hasta el 31 de julio de 2020, acorde con lo presentando en Comité Técnico Operativo del 16 de abril de 2020.

Adicionalmente, en este comité quedó el compromiso de entregar las obras en mantenimiento en los meses de junio, julio y agosto de 2020.

Una vez terminadas dichas construcciones serán entregadas de forma gratuita a los Municipios.

La distribución de esta cuenta por PCI es la siguiente:

I A : CuDIGO -

DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.5.20.02_ Construcciones 7.906:347.132,21 . 8.486.524.390,00 16.392.871.522,21

TOTAL _7.906.347.132,21 8.486.524.390,00 16.392.871.522,21

La variación de esta cuenta con respecto al año anterior, se presenta en el siguiente cuadro:

i

: CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.5.20.02 Construcciones 16.392.871.522,21 23.355.823.892 03 -6.962.952.369,82 -29,81% _ _ TOTAL 16.392.871.522,21 23.355.823.892,03 _ -6.962.952.369,82

La variación que presenta esta cuenta corresponde a las infraestructuras como escuelas, bibliotecas, escenarios deportivos, que se están construyendo actualmente en el Pacífico Nariñense, por valor de $8.460.524.391,00 más tres parques de madera biosaludables por valor de $25.999.999, menos la entrega de 9 Centros de Desarrollo Infantil por valor de $15.449.476.759,82 ubicados en los municipios del Paujil, Doncello, Anapoima, Policarpa, Yotoco, La Montañita, Teorama, Tierralta y Clemencia, de acuerdo con las actas de entrega y recibo a satisfacción suscritas por las alcaldías y la Consejería Presidencial para la Niñez y la Adolescencia.


37

••••••-

.•


Presidencia de la Re-TrúbLica

A continuación, se detalla la relación de los COI y las bibliotecas por municipio y vigencia que adelanta el DAPRE:

i DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE 2019 .

CDI - Anapoima 0,00 2.730.063.384,10 CDI - Clemencia 0,00 4.152.740.967,34 CDI - Paujil 0,00 702.253.892,66 COI - El Doncella 0,00 423.191.651,10 COI - La Montañita 0,00 587.070.852,10 Estudios y Diseños - Mocoa 54.789.628,40 54.789.628,40 CDI - Policarpa 0,130 1.370.053.760,00 CDI - San Pedro 2.293.286.328,00 2.293.286.328,20 CDI - Teorama 0,00 207.987.516,00 COI - Tierralta 0,00 2.851.297.638,04 CDI -Valencia 2.344.898.365,50 2.355.783.415,15 CDI -Vélez 3.213.372.810,31 3.389.832.610,94 CDI - Yotoco 0,00 2.237.472.248,00

TOTAL DAPRE 7.906.347.132,21 23.355.823.892,03

DESCRIPCIÓN

_ SALDO EN ($) A

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ESCUELA DE TUMACO (5) 111.167.551,00 0,00

I.E CAUNAPI 242.482.640,00 0,00

I.E LA ESPRIELLA PIMARIA 73.288.375,00 0,00 I.E LA ESPRIELLA SECUNDARIA 141.836.947,00 0,00 ESCUELAS BARBACOAS (5) 112.230.841,00 0,00 I.E LLORENTE 137.510.570,00 0,00 I.E INDA GUACARAY 120.903.262,00 0,00 I.E ALMORZADERO 80.939.348,00 0,00 I.E CARCUEL 37.275.767,00 0,00 I.E QUEDAN 68.789.156,00 0,00 I.E LA FLORIDA 26.778.903,00 0,00 I.E LAS CRUCES 55.401.183,00 0,00 I.E JABONCILLO 29.387.597,00 0,00 BASE GUATAL BRACON 300.975.656,00 0,00 BASE GUATAL BRING 1.847.273.346,00 0,00 VIA LLORENTE SANTA ROSITA 1.191.201.018,00 0,00 VIA SABALETA LLORENTE 164.823.048,00 0,00 BIBLIOTECA LA VARIANTE 77,156.375,00 0,00 PLACA POLIDEPORTIVA LA FLORIDA 192.977.918,05 0,00


38


Presidencia de la Ren(!bti

-

PLACA POLIDEPORTIVA LA JABONCILLO 128.328.894,90 0,00 PLACA POLIDEPORTIVA LAS CRUCES 158.969.358,05 0,00 DOS PUENTES PEATONALES VEREDA ALBICITO 239.924.689,00 0,00 SUB ESTACIÓN POLICÍA LLORENTE 174.302.951,00 0,00 IE EL VERDE 81.150.356,00 0,00 IE TINAJILLAS 120.364.727,00 0,00 IBP SAN JUAN RIO MIRA 5.218.781,00 0,00 IBP E RESTREPO SEDE PRIMARIA 21.960.036,00 0,00 IE DE SAN JUAN RIO MIRA 48.708.335,00 0,00 ESCENARIOS DEPORTIVOS VEREDA EL GUADUAL 50.427.154,00 0,00 CENTRO MULTIFUNCIONAL DE PAZ EL CHARCO 140.529.249,00 0,00 PLACA POLIDEPORTIVA VEREDA LA CUCARACHERA 267.063.109,00 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA VEREDA CHAPIRA 257.333.659,00 0,00 LLORENTE AWA ESCENARIOS DEPORTIVOS 124.460.500,00 0,00 IE QUEMBI LAS PENAS 150.851.951,00 0,00 IE LLORENTE AWA 212.169.617,00 0,00 LLORENTE AWA AULAS 30.582.999,00 0,00 PASO FRONTERIZO RIO MATAJE 52.250.000,00 0,00 IE LA ONDA 27.829.292,00 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA VEREDA LA HONDA 179.520.633,54 0,00 C.E. AWAPIANULPI SEDE CUASAMBI 110.585.268,46 0,00 COMPRA Y/0 ALQUILER EQUIPOS 2.249.100,00 0,00 IE AWASU 148.706.373,82 0,00 IE DOSQUEBRADAS 12.933.188,31 0,00 IE LLORENTE SIMÓN BOLÍVAR 48.828.992,87 0,00 IE GUAYACANA 41.487.731,77 0,00 IE LA VEGA DE IMBILí (MINISTERIO DE EDUCACIÓN) 99.958.148,23 0,00 IBP GUARDIA INDÍGENA 6.500.000,00 0,00 IBP LA ESPRIELLA 800.000,00 0,00 IBP ASISTENCIA TÉCNICA FAO 43.773.555,00 0,00 IBP BRIGADAS DE SALUD 5.484.500,00 0,00 IBP IMBIL1 BARRERAS DE CONTENCIÓN 16.035.000,00 0,00 POLICÍA - DIJIN - CIPOL - TUMACO 200.927.316,00 0,00

PUENTE PEATONAL - VEREDA CUASAMBI 62.927.200,00 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA-VEREDA EL VERDE 25.724.541,00 0,00 PUENTE PEATONAL - VEREDA CUCARACHERA 62.927.200,00 0,00

PUENTE PEATONAL - VEREDA - EL VERDE 62.927.200,00 0,00 PLACA DEPORTIVA VEREDA IMBILÍ 23.403.283,00 0,00 3 PARQUES INFANTILES 25.999.999,00 0,00

TITOTACtl- t486 524 390,00 tL TJSo,00


iH3014) 39


Adicionalmente, el contrato suscrito con FINDETER para la construcción de los CDI ha recibido recursos de la Embajada de Japón, Fondo Abu Dhabi para el Desarrollo y la Fundación CEMEX para la financiación de varios COI.

Igualmente, se adhirieron a este proyecto, Ecopetrol con un aporte de $6.000.000.000, de los cuales a la fecha FINDETER ha recibido $3.600.000.000,00, estos fueron reinvertidos en la construcción de los Centros de Desarrollo Infantil - CDI de Teorama, El Paujil, y El Doncello; y están pendientes de girar $2.400.000.000,00 y el ICBF con un aporte de $1.000.000.000, de los cuales a la fecha se han girado a FINDETER $450.000.000.

El parágrafo del numeral 11 de la cláusula cuarta del modificatorio No 3, del Contrato Interadministrativo No. 068/2016, establece: "los recursos que sean aportados por terceros para el desarrollo de los proyectos serán registrados por FINDETER", también establece que FINDETER debe efectuar la entrega de las infraestructuras a los municipios, por tanto, estos recursos no son registrados en las cifras contables del DAPRE.

Dentro de este proyecto se contempló la construcción de un CDI en la ciudad de Mocoa, pero debido a la avalancha del 31 de marzo de 2017, la zona donde se construiría fue considerada de amenaza media, en consecuencia, no fue posible su construcción.

Igualmente, se firmó el Convenio No.3028933 (025/19) celebrado entre el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, Ecopetrol S.A. y la Financiera del Desarrollo Territorial S.A. — FINDETER, el cual tiene por objeto: "Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para la ejecución de proyectos de infraestructura en el marco de la política de "Cero a Siempre" con cargo a los recursos entregados por el Fondo de Abu Dhabi para el Desarrollo como resultado del Memorando de Entendimiento (MoU) suscrito entre el Fondo de Abu Dhabi para el Desarrollo (Abu Dhabi Fund For The Development) y la Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia (APC- Colombia), (los términos y condiciones especificas del proyecto "Construcción de Centros de Desarrollo Infantil en el marco de la política de Cero a Siempre, contenidos en la Adenda No. 2 y los demás que lo modifiquen, así como para la ejecución de proyectos infraestructura con cargo a los recursos de ECOPETROL, para lo cual FINDETER prestará su asistencia técnica para la ejecución de los proyectos"

En el marco del presente convenio se desarrollarán los siguientes alcances:

1. Viabilidad técnica, predial y jurídica de los proyectos ubicados en:


\n* 40

. El futuro Presidencia de Rérúblic es todos a a

1 o OBJETO — 1 Casanare, Yopal - La Niata 2 Chocó - Condoto 3 Caquetá - Curillo 4 Vaupés - Mitú 5 Norte de Santander - Tibú 6 Magdalena - Aracataca 7 Valle del Cauca - Palmira 8 Huila - Neiva

Estudios y Diseños para la infraestructura de los Centros de Desarrollo Infantil. Obtención de licencias y permisos de construcción de los CDI. Construcción y entrega de los CDI construidos.

GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:

El DAPRE, reconoce dentro del grupo de propiedad, planta y equipo los activos muebles e inmuebles utilizados para la prestación de servicios y propósitos administrativos, incluidos los muebles, inmuebles y bienes de interés cultural.

El costo inicial de un elemento de propiedad, planta y equipo incluye todos los costos atribuibles a su adquisición, ubicación en el lugar y condiciones necesarias de uso previsto y costos por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del lugar sobre el que se asienta el elemento, cuando la propiedad planta y equipo tiene estos costos asociados.

El DAPRE, utiliza como metodología de medición posterior para la propiedad, planta y equipo, el modelo del costo, en el cual los bienes se reflejan en los estados financieros por su costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.

La distribución de este grupo por cuenta y PCI es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPSN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO 1.6.05 Terrenos 45,597,174,064.67 0.00 45,597,174,064.67 1.6.15 Construcciones en Curso 1,097,130,477.58 0.00 1,097,130,477.58 1.6.35 Bienes Muebles en Bodega 24,953,900.00 0.00 24,953,900.00

1.6.36 Propiedades, Planta y Equipo en Mantenimiento 1,877,081,989.40 0.00 1,877,081,989.40

1.6.37 Propiedades, Planta y Equipo No Explotados 377,986,824.81 927,999,600.46 1,305,986,425.27

1.6.40 Edificaciones 131,071,255,468.85 0.00 131,071,255,468.85 1.6.55 Maquinaria y Equipo 1,608,525,018.96 1,199,999.57 1,609,725,018.53 1.6.60 Equipo Médico y Científico 71,145,002.20 0.00 71,145,002.20


41 .

-

El futuro t Presidencia es de todos t de la República

f 1

4

ItS

1.6.65 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 4,376,652,901.23 162,713,121.54 4,539,366,022.77

1.6.70 Equipos De Comunicación y Computación 20,300,804,862.81 729,434,001.87 21,030,238,864.68

1.6.75 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 15,864,539,699.06 128,315,743.50 15,992,855,442.16

1.6.80 Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería 1,240,928,633.19 7,499,998.80 1,248,428,631.99

1.6.81 Bienes de Arte y Cultura 22,031,747,847.64 0.00 22,031,747,847.64

1.6.85 Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo -34,241,237,193.98 -960,723,633.87 -35,201,960,827.85

-1,093,080,660.36 _ _._ 1.6.95 Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo -1,093,080,660.36 _.._ 0.00 . .

TOTAL 210,205,608,836.06 996,438,831.87 211,202,047,667.93

El comparativo respecto al período anterior es el siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN -

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

0.08% .1.6.05 Terrenos 45,597,174,064.67 45,562,018,480.36 35,155,584.31

1.6.10 Semovientes y plantas 0.00 89,010,777.00 -89,010,777.00 -100.00%

> 1.6.15

Construcciones en Curso 1,097,130,477.58 938,676,020.16 158,454,457.42 16.88%

1.6.35 Bienes Muebles en Bodega 24,953,900.00 3,170,755.00 21,783,145.00 687.00%

1.6.36

Propiedades, Planta y Equipo en Mantenimiento 1,877,081,989.40 0.00 1,877,081,989.40 100.00%

1.6.37

Propiedades, Planta y Equipo No Explotados 1,305,986,425.27 4,619,773,333.29 -3,313,786,908.02 -71.73%

1.6.40 Edificaciones 131,071,255,468.85 131,084,971,866.05 -13,716,397.20 -0.01%

1.6.55 Maquinaria y Equipo 1,609,725,018.53 1,441,541,921.22 168,183,097.31 11.67%

1.6.60 Equipo Médico y Científico 71,145,002.20 32,289,089.77 38,855,912.43 120.34%

1.6.65 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 4,539,366,022.77 4,445,312,529.84 94,053,492.93 2.12%

1.6.70

Equipos de Comunicación y Computación 21,030,238,864.68 18,799,095,498.25 2,231,143,366.43 11.87%

1.6.75

Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 15,992,855,442.56 18,143,884,425.67 -2,151,028,983.11 -11.86%

1.6.80

Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería 1,248,428,631.99 1,257,829,198.84 -9,400,566.85 -0.75%

1.6.81 Bienes de Arte y Cultura 22,031,747,847.64 21,851,049,130.64 180,698,717.00 0.83%


42

N

h\P

kagrIt El futuro Presidencia », es de todos a República

1.6.85

Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta Y Equipo -35,201,960,827.85 -28,152,898,149.58 -7,049,062,678.27 25.04%

1.6.95

Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equip9 -1,093,080,660.36 -1,108,534,555.13 15,453,894.77 -1.39%

. TOTAL 211,202,047,667.93 219,007,190,321.38 -7,805,142,653.45

El detalle de cada una de las cuentas se presenta a continuación:

NOTA No. 9 1605 TERRENOS

En esta cuenta el DAPRE registra los terrenos de su propiedad y los recibidos en comodato, que se encuentran en uso, así:

SALDO EN $ A VARIACIÓN-. DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020.. 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA To

TERRENO PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 26,313,884,378.00 26,313,884,378.00 0.00 0.00% TERRENO EDIFICIO GALÁN KR 8 No 7-59, KR 8 No 7-67 3,903,296,229.00 3,903,296,229.00 0.00 0.06%

-

TERRENO EQUIDAD DE LA MUJER CL 10 No 1-15 Y KR 1 No 9A-31 1,036,561,090.00 1,036,561,090.00 0.00 0.00% TERRENO CASA REPUBLICANA I (CALLE 8 No 6-77/97) 1,120,627,167.00 1,120,627,167.00 0.00 0.00% TERRENO CASA REPUBLICANA II (CALLE 8 No 6-59/63) 603,032,393.00 603,032,393.00 0.00 0.00% TERRENO VICEPRESIDENCIA KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02 4,050,600,671.00 4,050,600,671.00 0.00 0.00%

TERRENO PROYECTO MINISTERIOS 1,037,040,631.67 1,001,885,047.36 35,155,584.31 3.51%

i SUB TOTAL 160501001 _ 38,665,04-2,559.67 38,029,886,975.36 . 35,155,584.31 TERRENO HACIENDA HATO GRANDE-AV. KILOMETRO 13 No 225-00 2,631,200,394.00 2,631,200,394.00 0.00 0.00%

ÍIUB TOTAL 160-502001_ 2,631,200,394.00 2,631,200,394.00 0.00

TERRENO (COMOTADO No 021-16) 4,900,931,111.00 4,900,931,111.00 0.00 0.00%

SUB TOTAL 160505001 4,900,931,111.06 4,900,931,111.00 0.00

:TOTAL 1605 _ 45,597,174,064.67 45,562,018,480.36 _35,155,584.31

La el Fiducia ejecución contrato.

variación que se presenta en esta cuenta corresponde a la ejecución reportada por Proyecto Ministerios, a través del cual la Fiduciaria Colpatria con cargo al contrato de

Mercantil No. 57 de 2013, adquirió terrenos ubicados en la manzana 6 para la de este proyecto, lo cual fue reportado en los informes de ejecución de dicho


f ¡A 9 43


NOTA No. 10

1610 SEMOVIENTES

En esta cuenta se registraban los caninos que hacen parte de la seguridad del Sr. Presidente, Sra. Vicepresidente y de las Instalaciones del DAPRE, de propiedad de la Policía Nacional, los cuales fueron retirados en la presente vigencia, porque la responsabilidad en el cuidado y manejo de los caninos está a cargo de la Policía Nacional, toda vez que es la Policía quien les suministra el servicio médico incluidos los medicamentos, la alimentación, el entrenamiento la custodia etc., por tanto, la Policía procedió a contabilizarlos en sus activos y el Departamento Administrativo de la Presidencia de la Republica procedió a retirarlos.

Como se observa en el siguiente cuadro:

# NOMBRE RAZA 31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019

1 Laika Labrador 0.00 3,000,000.00

2 Kill Pastor Holandés 0.00 1,000,000.00

3 Roky Pastor Belga 0.00 28,733,650.00

4 Ashtong Pastor Belga M. 0.00 4,000,000.00

5 Chico Labrador 0.00 4,000,000.00

6 Holly Pastor Alemán 0.00 9,801,707.00

7 Ori Pastor Alemán 0.00 11,975,420.00

8 Katy Labrador . 0.00 3,000,000.00

9 Maily Pastor Belga 0.00 3,000,000.00

10 Roca Pastor Belga M. 0.00 5,000,000.00

11 Jersey Pastor Belga M. 0.00 1,000,000.00

12 Body Labrador 0.00 3,000,000.00

13 Axel Golden Retriever 0.00 500,000.00

14 Luigi Labrador 0.00 4,000,000.00

15 Jony Pastor Belga 0.00 3,000,000.00

16 Megatro Labrador 0.00 2,000,000.00

17 Mala Pastor Belga 0.00 2,000,000.00

ITOTAL SEMOVIENTES - CANINOS 0.00 89,010,777.00


44

-"I— • • es

El futuro to d o s


NOTA No. 11

1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO

En esta cuenta se registra el valor de los gastos previos para la construcción que realizará la Agencia Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas del proyecto denominado "Ministerios", para lo cual el DAPRE suscribió el contrato 251/13 con la Agencia cuyo objeto es gestionar una Sede Administrativa para la Entidad en este proyecto, con la prórroga No. 3 se amplió el plazo de ejecución hasta el 30 de diciembre de 2023.

Para desarrollar este proyecto la Agencia suscribió Patrimonio Autónomo-FC Proyecto Ministerios No 73847, administrado por la Fiduciaria Colpatria, el cual vence el 30 de diciembre de 2020.

Inicialmente, la sede del DAPRE estaba ubicada en la manzana número 6, pero en el mes de mayo de 2016, con el Otro Sí Nro. 4, la Agencia Inmobiliaria aclara la cláusula preliminar del contrato de Fiducia Mercantil No. 57 de 2013, en el sentido de precisar que el concepto y la delimitación de la expresión "proyecto" hace referencia a lo previsto en la Resolución Nro. 11 de 2013, su anexo Nro. 1 y las normas que la modifiquen, aclaren o sustituyan. En consecuencia, la Agencia informó que la sede del DAPRE pasó a la manzana 10.

El total de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE, así:

--CÓDÍGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PÁt--- — COisilOODADO .

1.6.15.01 Edificaciones 1.097.130.477,58 _ 0.00 1.097.130.477,58

WrAL _1.097.130.477,58 0.00 1.097.130.477,58

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a mayo 31 de 2020 y 2019:

_ _ --SALDO EN ($) A VARIACIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA %

Edificaciones 1.6.15.01 - Proyecto Ministerios 1,097,130,477.58 938,676,020.16 158,454,457.42 16.88% .

TOTAL 1,097,130,477.58 _ ._938,676,020.16 158,454,457.42

El incremento por valor de $158.454.457,42 respecto al año anterior obedece a los pagos efectuados por concepto de estudios y diseños, demoliciones y cerramientos del proyecto, informados por Fiduciaria Colpatria.

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020 .

45


NOTA No. 12

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA

En esta cuenta se registran los bienes muebles nuevos, los cuales se espera usar por el DAPRE durante más de un período contable para la prestación de servicios o para propósitos administrativos. Estos bienes están bajo la responsabilidad del Grupo de Recursos Físicos hasta que sean puestos en servicio y se asigne su responsable.

En el mes de mayo de 2020 la distribución por PCI es la siguiente:


1.6.35.02 Equipo médico y científico 21,321,956.00 0.00 21,321,956.00

1.6.35.03 Muebles, enseres y equipo de oficina 1,924,944.00 0.00 1,924,944.00

1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación 1,707,000.00 0.00 1,707,000.00

TOTAL _ 24,953,900.00 0.00 24,953,900.00

La variación por subcuenta es la siguiente:

' CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN $ VARIACIÓN

31 DE MAYO DE _2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.35.02 Equipo médico y científico 21,321,956.00 0.00 21,321,956.00 100.00%

1.6.35.03 Muebles. enseres y equipo de oficina 1,924,944.00 3,170,755.00 -1,245,811.00 -39.29%

1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación _ _ 1,707,000.00 0.00 1,707,000.00 100.00%

5

TOTAL • 24,953,900.00 3,170,755.00 21,783,145.00 Í

La variación en la subcuenta 163502, corresponde a la adquisición de equipo médico (desfibrilador), para las diferentes sedes del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República.

La disminución en la subcuenta 163503, corresponde a que en el mes de mayo de 2019 se adquirió un equipo de Aire Acondicionado Tipo Mini Split Dual Eficiente Marca LG el cual su valor es mayor en comparación con la compra realizada en el mes de noviembre de 2019 de mobiliario y enseres (poltrona) adquirida por el Grupo de Mantenimiento, la cual no se ha podido instalar en el lugar que se tiene proyectado ya que se deben realizar varias adecuaciones.


46

a El futuro Presidencia 4a) es de todos de la República

La variación que se presenta en la subcuenta 163504, corresponde a que a la fecha solo se encuentra un equipo de comunicación (teléfono celular), el cual fue indemnizado por la aseguradora y está pendiente por ser asignado.

NOTA No. 13

1636 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO

Esta cuenta representa el valor de las propiedades, planta y equipo que se encuentran en mantenimiento preventivo o correctivo específico.

La distribución por PCI para el mes de mayo es la siguiente:

R615IG6— ---DES-CRIP—OIOÑ . DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO Equipos de comunicación y

1.6.36.08 computación 119,057,050.91 0.00 119,057,050.91

Equipos de transporte, tracción 1.6.36.09 y elevación 1,758,024,938.49 0.00 1,758,024,938.49

1TOTAL 1,877,081,989.40 0.00 1,877,081,989.40,

La variación por subcuenta es la siguiente:

SALDO EN $ - VARIACIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

Equipos de comunicación y 1.6.36.08 computación 119,057,050.91 0.00 119,057,050.91 100.00%

Equipos de transporte, 1.6.36.09 tracción y elevación 1,758,024,938.49 0.00 1,758,024,938.49 .._ 100.00%

¡TOTAL 1,877,081,989.40 0.00 1,877,081,989.40

La variación que se presenta por valor de $1.877.081.989,40 corresponde al ingreso a mantenimiento de los siguientes bienes: (31) Radio Portátil, (10) vehículos, (4) Computadores Portátiles, (1) computador de Escritorio, (1) Impresora Láser y (3) Switch.

NOTA No. 14

1637 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS

Esta cuenta representa el valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Entidad que por características o circunstancias especiales fueron devueltos al Grupo


.R0-15 op 47

de Baja

En es

alkin El futuro Presidencia es de todos de ta República

Recursos Físicos, para ser reasignados o para que sean presentados al Comité de de Bienes cuando son obsoletos o presentan daños.

el mes de mayo de 2020, la participación de esta cuenta para cada uno de los PCI la siguiente:

' CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE — ---FONDO PAZ CONSOLIDADO -

1.6.37.03 Edificaciones 0.00 57,300,500.00 57,300,500.00 1.6.37.05 Plantas, ductos y túneles 0.00 367,907,531.00 367,907,531.00 1.6.37.07 Maquinaria y equipo 106,681,962.84 175,256,135.43 281,938,098.27 1.6.37.08 Equipo médico y científico 2,738,278.57 0.00 2,738,278.57

1.6.37.09 Muebles, enseres y equipo de oficina 126,233,160.40 35,777,937.46 162,011,097.86

1.6.37.10 Equipos de comunicación y computación 126,118,813.69 190,168,548.72 316,287,362.41

1.6.37.11 Equipos de transporte, tracción y elevación 13,463,099.48 0.00 13,463,099.48

1.6.37.12 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 2,751,509.83 101,588,947.85 104,340,457.68.

I TOTAL" 377,986,824.81 —927,999,600.46 11305,986;425.27

La variación de estas subcuentas con respecto al período anterior se muestra a continuación:

i SALDO EN $— . VARIACIÓN I CÓDIGO I

DESCRIPCIÓN . _ _ _

31 DE MAYO DE 2020


1.6.37.03 Edificaciones 57,300,500.00 121,843,054,24 -64,542,554.24 -52.97%

1.6.37.05 Plantas, ductos y túneles 367,907,531.00 1,633,116,151.23 -1,265,208,620.23 -77.47%

1.6.37.07 Maquinaria y equipo 281,938,098.27 543,021,867.17 -261,083,768.90 -48.08%

1.6.37.08 Equipo médico y científico 2,738,278.57 0.00 2,738,278.57 100.00%

1.6.37.09 Muebles, enseres y equipo de oficina 162,011,097.86 242,036,912.06 -80,025,814.20 -33.06%

1.6.37.10

Equipos de comunicación y computación 316,287,362.41 1,878,802,830.57 -1,562,515,468.16 -83.17%

1.6.37.11

Equipos de transporte, tracción y elevación 13,463,099.48 69,873,088.57 -56,409,989.09 -80.73%

1.6.37.12 ._

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 104,340,457.68 131,079,429.45 -26,738,971.77 -20.40%

TOTAL 1,305,986,425.27 4,619,773,333.29 -3,313,786,908.02

Las variaciones más significativas en estas subcuentas son las siguientes:


48

,(,

La disminución Enseres Hotelería, Resoluciones entidades comité evaluador bienes; 2

La disminución Comunicación corresponde comité evaluador baja los siguientes Radios Portátiles, 1 Monitor, Soporte, Solares, Motocicleta, Impresoras Biométricos,

Dentro de depreciados, bienes para por una Administrativo

NOTA No.

El saldo edificios, Inmuebles. cuales el de estos

La participación

y Túneles, 163709 Muebles Comedor, Cocina, Despensa y baja, en cumplimiento de las

ofrecidos a título gratuito a de 2020 de acuerdo al acta del 2020 se retiraron los siguientes

y 1 Motobomba.

y Equipo, 163710 Equipo de Tracción y Elevación

de acuerdo con el acta del mediante el cual se dieron de de Protección Respiratoria, 6

Operadoras, 1 Televisor, Externas para Cámara, 1

Central Conferencia, 2 Módulos de Corriente, 6 Camionetas, 1

para Computadores, 2 Scanner, 159 CPU, 4 Lectores

bienes que están totalmente al Comité de Baja de

de los inventarios de la Entidad para el Manejo y Control

está compuesta por los otros que hacen parte de los

Propiedad de Terceros de los asume los riesgos por el uso

1640 EDIFICACIONES


en la subcuenta 163705 Plantas, Ductos y Equipos de Oficina y la 163712 Equipo de

obedece al retiro de los bienes dados de Nos. 299 y 1016 de 2019, los cuales fueron

del Estado, igualmente en el mes de mayo de bajas No. 1 del 18 de mayo de

Sillas Giratorias con Brazos, 2 Aires Acondicionados

en las subcuentas 163707 Maquinaria y Computación y 163711 Equipo de Transporte,

a la baja de bienes de propiedad del DAPRE, de bajas No. 1 del 18 de mayo de 2020,

bienes; 1 Escudo Antibalas, 2 Equipos 9 Geoposicionadores Satelitales, 3 Coronas

2 Cámaras de Video, 1 Cámara, 3 Cubiertas 1 Control para Circuito Cerrado, 1 Unidad 3 Cámaras Digitales, 1 Lente, 1 Inversor

7 Computadores Portátiles, 115 Monitores Láser, 7 Scanner, 7 Cama Plana para 2 Tarjetas.

esta cuenta se encuentran registrados los cuales están pendientes de ser presentados

que se estudie la posibilidad de ser retirados de las modalidades establecidas en el Manual

de los Bienes de Propiedad del Departamento.

15

de esta cuenta por valor de $131.071.255.468,85, tanques, instalaciones deportivas, entre

También se incluyen las Edificaciones de DAPRE está explotando el potencial de servicio, bienes y cumplen con la definición de activos.

por cada uno de los PCI es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPÓtÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO 1.6.40.01 Edificios y casas 126,607,099,896.19 0.00 126,607,099,896.19 1.6.40.17 Parqueaderos y Garajes 88,872,882.00 0.00 88,872,882.00

1.6.40.19 Instalaciones deportivas y recreacionales 71,271,772.00 0.00 71,271,772.00

aNOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

- 49

Si— El futuro Presidencia es de todos de la República

1.6.40.24 Tanques de almacenamiento 52,571,800.00 0.00 52,571,800.00

1.6.40.28 Edificios de propiedad de terceros 3,050,912,951.66 0.00 3,050,912,951.66

1.6.40.29 Infraestructura portuaria 279,993,352.00 0.00 279,993,352.00

1.6.40.30 Aeroprtos militaresy de policía 920,532,815.00 0.00 920,532,815.00

TOTAL— 131,071,255;468.85 —0.00 131,071,255;468.85

La variación con respecto al período anterior es la siguiente:

Subcuenta164001 Edificios y casas: _ _

SALDO EN $ VARIKCíCiN

I DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

_ 2019 ABSOLUTA %

PALACIO DE NARIÑÓ CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 77,740,230,456.51 77,740,230,456.51 0.00 0.00%

PLAZAS Y JARDINES PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 2,860,568,145.00 2,860,568,145.00 0.00 0.00% EDIFICIO GALÁN KR 8 No 7-59, KR 8 No 7-67 5,931,053,569.00 5,931,053,569.00 0.00 0.00% PLAZOLETA GALÁN Y AUDITORIO ALEJANDRIA 203,622,097.00 203,622,097.00 0.00 0.00% EDIFICIO D.A.P.R.E (OFICINAS 101 -301 Y GARAJE 2) CALLE 7 No 6-54 17,589,932,010.06 17,589,932,010.06 0.00 0.00% EDIFICIO HACIENDA HATO GRANDE AV. KILOMETRO 13 No 225-00 7,446,736,992.00 7,446,736,992.00 0.00 0.00% EDIFICIO DE VICEPRESIDENCIA KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02. 5,510,129,861.52 5,510,129,861.52 0.00 0.00% FUENTE ORNAMENTAL VICEPRESIDENCIA-KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02. 364,001,779.00 364,001,779.00 0.00 0.00% CASA REPUBLICANA I (CALLE 8 No 6-77/97) SEDE ADMINISTRATIVA. 4,513,158,770.90 4,513,158,770.90 0.00 0.00% CASA REPUBLICANA II CALLE 8 No 6-59/63. 2,384,429,021.00 2,384,429,021.00 0.00 0.00% EDIFICIO EQUIDAD DE LA MUJER - CL 10 No. 1-15 2,063,237,194.20 2,152,110,076.20 -88,872,882.00 -4.13% _

_ __ .TOTAL 126,607,099,896.19 126,695,972,778.19 -88,872,882.00

Subcuenta 164017 Parqueaderos y Garajes:

.— ____ SALDO EN ($) A - -- ------- VARIACIÓN

DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE 2020 _

31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA

_ %

PARQUEADERO EQUIDAD DE LA MUJER - CRA 1 No. 9A -35 88,872,882.00 0.00 --

88,872,882.00 _ 100.00% 'TOTAL __88,872,882.00 0.00 . 88,872,882.00 I


(11 50

\


La variación que se observa en esta subcuenta obedece a que en la vigencia 2019 el parqueadero de la casa de la equidad de la mujer se contabilizaba como un mayor valor del inmueble.

Subcuenta 164019 Instalaciones Deportivas:

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A - VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019.___

ABSOLUTA _

%

Cancha de Tenis ubicada en la Hacienda Hato Grande 71,271,772.00 71,271,772.00 0.00 0.00%

i 1TOTAL 71,271,772.00 71,271,772.00 _0.00

Subcuenta 164024 Tanques de Almacenamiento:

DESCRIPCIÓN

SALDO EN 5 VARIACIÓN - ---.

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

_ ABSOLUTA %

Tanques de agua Casa de Nariño 23,557,600.00 23,557,600.00 0.00 0.00% Tanques de Combustible Casa de Nariño 9,060,000.00 9,060,000.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible Edificio Galán 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible DAPRE 954,200.00 954,200.00 0.00 0.00%

Tanques de Agua Hato Grande 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible Hato Grande 0.00 2,487,024.00 -2,487,024.00 -100.00% Tanques de almacenamiento para los campamentos FARC-ZVTN hoy llamados ETCR 0.00 13,000,000.00 -13,000,000.00 -100.00%

TOTAL _ 52,571,800.00 68,058,824.00 -15,487,024.00

La variación que se presenta por $2.487.024,00, corresponde al retiro del tanque que abastece de combustible de la planta eléctrica ubicada en la Hacienda Hato Grande, porque se encontraba en mal estado, el cual fue reemplazado con la planta y transferencias eléctricas como un todo, por tanto, ahora hace parte de la planta eléctrica.

La otra variación por $13.000.000.00, corresponde a tres tanques y dos dosificadores de cloro y sulfato, que se entregaron con destinación específica a la ARN, en cumplimiento de la Resolución No. 1017 del 12 de diciembre de 2019. Estos bienes se registraron en cuentas de orden ya que está pendiente la firma del acta por parte de la ARN.

Subcuenta 164028 Edificaciones de Propiedad de Terceros:


51

SALDO EN $ VARIACIÓN


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

DESCRIPCIÓN ABSOLUTA

Edificio Fuerte San Juan de Manzanillo, Recibido con el Comodato No. 048/13 del Ministerio de Defensa Nacional.

TOTAL

3,050,912,951.66

3,050,912,951.66

0.06% 3,049,142,324.86

3,049,142,324.86

1,770,626.80

_1,770,626.80

La variación de esta subcuenta obedece a la incorporación de los bienes que por destinación hacen parte del inmueble como los aires acondicionados y el sistema de bombeo.

Subcuenta 164029 Infraestructura Portuaria:

-

DESCRIPCIÓN

_

SALDO EN—(5P‘ VARIACIÓN 31 DE MAYO DE

- 2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

Muelle Isla del Tesoro, Construido en diciembre 2016 279,993,352.00 279,993,352.00 0.00 0.00%

TOTAL— . _279,993,552.00 279,993,352.00 0.00

Subcuenta 164030 Aeropuertos militares y de policía:

_

DESCRIPCIÓN

. _

_ SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE - - 2019

ABSOLUTA %

Helipuerto Casa de Nariño CL 7 No. 7-04/66 - KR 7 No. 8-57/65 307,975,476.00 307,975,476.00 0.00 0.00% Hacienda Hato Grande Av. Kilómetro 13 No. 225-00 334,146,624.00 334,146,624.00 0.00 0.00% Helipuerto Fuerte San Juan de Manzanillo 267,023,818.00 267,023,818.00 0.00 0.00% Helipuerto Isla del Tesoro - Construido junio de

11,386,897.00 11,386,897.00 0.00 0.00% 2015

TOTAL 920,532,815.00 _920,532,815.00 0.00

NOTA No. 16

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO

Esta cuenta está representada por el valor de la Maquinaria y Equipo de propiedad de la Entidad, que es utilizada para el desarrollo de sus funciones de cometido estatal.

La participación por cada uno de los PCI en el mes de mayo de 2020 es la siguiente:


52


CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ. CONSOLIDADO

1.6.55.01 Equipo de construcción 230,512,204.69 0.00 230,512,204.69

1.6.55.04 Maquinaria industrial 686,919,599.55 0.00 686,919,599.55 1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte 87,276,311.97 0.00 87,276,311.97

1.6.55.11 Herramientas y accesorios 76,268,905.89 0.00 76,268,905.89

1.6.55.12 Equipo para estaciones de bombeo 8,442,081.02 1,199,999.57 9,642,080.59

1.6.55.23 Equipo de aseo 55,359,653.54 0.00 55,359,653.54

1.6.55.26 Equipo de seguridad y rescate 463,746,262.30 0.00 463,746,262.30

:TOTAL 1,608,525,018.96 1,199,999.57 1,609,725,018.53

La variación respecto al período anterior es la siguiente:

CÓDIGO

I

DESCRIPCIÓN -- SALDO EN iii Á — - - - - . .- V-ÁilÁdióni------

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.55.01 Equipo de construcción 230,512,204.69 230,512,204.69 0.00 0.00%

1.6.55.04 Maquinaria industrial 686,919,599.55 572,631,994.76 114,287,604.79 19.96%

1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte 87,276,311.97 90,280,499.78 -3,004,187.81 -3.33%

1.6.55.11 Herramientas y accesorios 76,268,905.89 74,911,206.33 1,357,699.56 1.81%

1.6.55.12 Equipo para estaciones de bombeo 9,642,080.59 25,088,788.57 -15,446,707.98 -61.57%

1.6.55.23 Equipo de aseo 55,359,653.54 55,359,653.54 0.00 0.00%

1.6.55.26 _ _

Equipo de seguridad y rescate 463,746,262.30 392,757,573.55 70,988,688.75 18.07% _

TOTAL 1,609,725,018.53 1,441,541,921.22 168,183,097.31

El incremento que se presenta en la subcuenta 165504 Maquinaria Industrial, se debe a que en el mes de noviembre de 2019 se adquirió una planta eléctrica para reemplazar la que se encontraba instalada en la Hacienda Hato Grande porque de acuerdo con el concepto técnico era obsoleta, en consecuencia, fue dada de baja por la modalidad de transferencia a título gratuito.

La disminución de la subcuenta 165506 de Equipo de Recreación y Deporte, obedece al traslado a la bodega de no explotados de un equipo de entrenamiento de acuerdo al documento Devolución a Bodega (DTP) No. 0016480.


53


La disminución que se presenta en la subcuenta 165512 Equipo para Estaciones de Bombeo, corresponde a la transferencia de bienes ubicados en los Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración — ETCR, a la Agencia para la Reincorporación y Normalización - ARN, de acuerdo con la Resolución No. 1017 de 2019.

El incremento que se presenta en la subcuenta 165526 Equipo de Seguridad y Rescate se debe a que en el mes de noviembre de 2019 se adquirió un equipo de rayos x, para la recepción del Palacio de Nariño.

NOTA No. 17

1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO

Esta cuenta representa el valor de los Equipos Odontológicos y Médicos, como, lámpara de fotocurado, unidad odontológica, desfibrilador, lavadora biosonic ultrasonido, entre otros, empleados por la Entidad para el bienestar de los funcionarios.

El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE.

I CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.6.60.07 Equipo de apoyo diagnóstico 297550,811.20 0.00 29,550,811.20

1.6.60.11 Equipo médico y científico de propiedad de terceros 41,594,191.00 0.00 41,594,191.00

TOTAL 71,145,002.20 0.00 71,145,002.20

La variación en relación con el período anterior es la siguiente:

CÓDIGO

_ __ __ _ _

DESCRIPCIÓN SALDO EN (1-A--- VARIAC ÓN

31 DE MAYO DE 2020


1.6.60.07 Equipo de apoyo diagnóstico 29,550,811.20 32,289,089.77 -2,738,278.57 -8.48%

1.6.60.11 Equipo médico y científico de propiedad de terceros 41,594,191.00 0.00 41,594,191.00 100.00%

:TOTAL 71,145,002.20 32,289,089.77 38,855,912.43

El incremento en la subcuenta 166011 Equipo Médico y Científico de Propiedad de Terceros, obedece al ingreso de los bienes para la dotación de la ambulancia recibidos de la Dirección de Sanidad de la Policía Nacional, de acuerdo con el Contrato de Comodato No. 016-19.

NOTA No. 18


54

1, El futuro Presidencia rit de todos de la República es

1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

En esta cuenta se registran los bienes que son empleados para propósitos administrativos en las instalaciones de la Entidad.

La participación por cada uno de los PCI que conforman esta cuenta es la siguiente:


1.6.65.01 Muebles y enseres 3,348,563,105.26 160 538,231.54 3,509,101,336.80

1.6.65.02 _ _ ._

Equipo y máquina de oficina 1,028,089,795.97 2,174,890.00 1,030,264,685.97 TOTAL 4,376,652,901.23 162,713,121.54 4,539,366,022.77

A continuación, se detalla la variación respecto al período anterior:

SÁLDO EN ($) A —VÁRIA-CIÓN 1 CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE DE

r__D_

E_2MOA19

Y O_D_

E ABSOLUTA 0/ i

1.6.65.01 Muebles y enseres 3,509,101,336.80 3,409,303,924.29 99,797,412.51 2.93%

1.6.65.02 Equipo y máquina de oficina 1 030,264 685.97 1 036,008,605.55 -5,743,919.58 -0.55% TOTAL 4,539,366,022.77 _4,445,312,529.84 . _94,053,492.93 -- -- 1

El incremento que se registra en esta cuenta obedece a la distribución de muebles y enseres (sillas ergonómicas y puestos de trabajo) que fueron adquiridos para los funcionarios de la Entidad, de acuerdo con lo informado por el Grupo de Recursos Físicos.

NOTA No. 19

1670 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN

Los bienes registrados en esta cuenta son empleados por el DAPRE para apoyar la gestión administrativa y la prestación del servicio.

La participación por subcuenta y PCI es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ I

CONSOLIDADO i i

1.6.70.01 Equipo de comunicación 6,785,044,276.84 45,053,301.09 6,830,097,577.93

1.6.70.02 Equipo de computación 13,343,838,112.28 684,380,700.78 14,028,218,813.06

9i NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

eir 55

,

_ rt


esidenci - Irábtsca

-.,.3

1.6.70.07 _ ..

Equipos de comunicación y computación de propiedad de terceros 171,922,473.69 0.00 171,922,473.69

, TOTAL -- —2-0400,804,862.81 —7-29,434,601.87 21,030,238,864.68

La variación respecto al período anterior se muestra en el siguiente cuadro:

_. sÁ110 EN (5) A . ----VA-11-1ACIÓN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE 2020


1.6.70.01 Equipo de comunicación 6,830,097,577.93 6,581,496,697.35 248,600,880.58 3.78% 1.6.70.02 Equipo de computación 14,028,218,813.06 12,010,125,751.55 2,018,093,061.51 16.80%

1.6.70.07 Equipos de comunicación y computación de propiedad de terceros 171,922,473.69 207,473,049.35 -35,550,575.66 -17.14%

TOTAL _ 21,030,238,864.68 18,799,095,498.25 2,231,143,366.43

El aumento que se presenta en las subcuentas 167001 y 167002 obedece a que, Equipos de Comunicación y Computación adquiridos por la Entidad, fueron asignados a los funcionarios de la entidad de acuerdo con lo informado por el Grupo de Recursos Físicos.

La disminución que se presenta en la subcuenta 167007, obedece a la devolución realizada en el mes de octubre de 2019 a RTVC por valor de $35.550.575.66 de una parte de los Equipos de Comunicación recibidos con el Contrato de Comodato No. 120 de 2012.

NOTA No. 20

1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

Esta cuenta a 31 de mayo de 2020 presenta un saldo de $15.992.855.442,56 correspondiente a los vehículos de propiedad del DAPRE, así como el Equipo de Transporte de Propiedad de Terceros.

Su distribución por PCI es la siguiente:

:CÓDIGO — DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.6.75.02 Terrestre 11,099,312,981.53 128,315,743.50 11,227,628,725.03

1.6.75.04 Marítimo y fluvial 8,105,362.84 0.00 8,105,362.84

1.6.75.08

Equipos de transporte, tracción y elevación de propiedad de terceros _ _ . __ 4,757,121,354.69 0.00 4,757,121,354.69 ._ _

TOTAL 15,864,539,699.06 128,315,743.50 15,992,855,442.56

9\.$


56

tty,

Para el registro Elevación determinó activo al DAPRE, acuerdo con septiembre

Respecto al

de Transporte, Tracción y Contratos de Comodato y se

y potencial de servicio del Propiedad, Planta y Equipo de

por la CGN de fecha de 9 de

variaciones.


de bienes en la subcuenta 167508 Equipos de Propiedad de Terceros, se analizaron los que existe transferencia sustancial de riesgos

por tal razón se reconocen como el concepto No. 20162000025711 expedido

de 2016.

período anterior se presentan las siguientes

SALDO EN (9)A VARIACIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA y.

1.6.75.02 Terrestre 11,227,628,725.03 12,428,234,381.09 -1,200 605,656.06 -9.66% 1.6.75.04 Marítimo y fluvial 8,105,362.84 8,105,362.84 0.00 0.00%

Equipos de transporte, 1.6.75.08 tracción y elevación de

propiedad de terceros 4,757,121,354.69 __. 5,707,544,681.74 _ -950,423,327.05 -16.65%

TOTAL 15,992,855,442.56 18,143,884,425.67 -2,151,028,983.11 ---

167502 Terrestre: la disminución en esta subcuenta, obedece a que durante e período 2019 -2020 se realizaron los siguientes registros.

Se dieron de baja los siguientes vehículos:

En el mes de julio de 2019, de acuerdo con la información suministrada por el coordinador del Grupo de Transporte se trasladó el vehículo Mazda 3 de placa vehicular DIW 680 y placa de inventario 78389 por valor de $20.401.754.26 a la cuenta de mantenimiento.

Se trasladaron a la bodega de bienes no explotados, los vehículos de placas OBH 034 Chevrolet, por valor de $24.026.382.01 y el vehículo de placa vehicular OBF-646 por valor de $12.899.236.62, por daños, en consecuencia, serán presentados al comité de baja de bienes.

Adicionalmente, mediante Resolución No. 6915 del 12 de septiembre de 2019, se recibió en donación de la DIAN un vehículo marca Chevrolet, por valor de $ 33.501.000,00.

En el mes de marzo de 2020 de acuerdo con la información suministrada por el Coordinador del Grupo de Transporte se trasladaron a la bodega de mantenimiento: (7) Camionetas con placas de Inventario 000073194, Placa Vehicular 0BG893 Toyota Previa, Placa de Inventario 000076868, Placa Vehicular 0B1364 Toyota Prado, Placa


fi El futuro Presidencia es de todos de la República

de Inventario 000077466, Placa Vehicular 0B1378 Ford Explorer, Placa de Inventario 000078097, Placa Vehicular OBI919 Toyota, Placa de Inventario 000078371, Placa Vehicular KGH033 Nissan Murano, Placa de Inventario 000090018, Placa Vehicular 0BG252 Toyota Burbuja, por valor de $503.941.464,20.

En el mes de abril de 2020 se retiraron los siguientes vehículos para pasarlos a la bodega de Mantenimiento con Placa de Inventario 000092032, Placa Vehicular EAQ058 Toyota por valor de $79.508.542,30.

También se retiró la Placa de Inventario 000073233 Inversor de Corriente para presentarlo al comité de baja por valor de $2.785.375,55.

En el mes de mayo de 2020 se realizó el retiro de los siguientes vehículos para el trámite de baja con Placa de Inventario 000090016, Placa Vehicular OBF 533 Toyota Land Cruiser, Placa de Inventario 000078100, Placa Vehicular OBI 916 Hyundai Tucson, Placa de Inventario 000079826, Placa Vehicular ZNA 223 Chevrolet Redeo, Placa de Inventario 000079452, Placa Vehicular KGH 034 Nissan, Placa de Inventario 000090005, Placa Vehicular OBF 662 Toyota Hilux, Placa de Inventario 000068306, Placa Vehicular MOG 46B Suzuki, Placa de Inventario 000078098, Placa Vehicular BRE 06 Suzuki, por valor de $403.029.256,77.

Igualmente se retiraron los siguientes vehículos para mantenimiento con Placa de Inventario 000075519, Placa Vehicular OBH 542 Ford Escape XLT, Placa de Inventario 000078098, Placa Vehicular DIW 688 Toyota, por valor de $187.514.644,35.

167508 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación de Propiedad de Terceros.

La variación respecto al período anterior, corresponde a los siguientes registros:

Con Contrato de Comodato No. 016-19 suscrito con la Policía Nacional — Dirección de Sanidad se recibió una ambulancia por valor de $ 214.668.482,85.

Mediante Acta de Entrega No. 02 del 01/10/2019, el DAPRE, realizó la devolución de la Ambulancia de placas OBI 040, a la Dirección de Sanidad por valor de $120.339.343,70.

En el mes de marzo de 2020 de acuerdo con la información suministrada por el Coordinador del Grupo de Transporte se trasladó a la bodega de mantenimiento (1) vehículo con placa de inventario 010201429, Placa Vehicular HE0987 Toyota Prado, por valor de $120.200.000,00.

En el mes de abril de 2020 de acuerdo con el correo electrónico enviado por el Coordinador del Grupo de Transporte al Grupo de Recursos Físicos se retira el Vehículo


58


BMW de placa de Inventario 010201008, Placa Vehicular KGF002, a la bodega de mantenimiento por valor de $924.552.466,20.

NOTA No. 21

1680 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA DESPENSA Y HOTELERÍA

El saldo de esta cuenta por $1.248.428.631,99 representa el valor de los Equipos de Lavandería, Hotelería, Calderas y Equipos de Cocina, Comedor y Despensa con los que cuenta la Entidad.

En la subcuenta 168006 se incluyen Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería de Propiedad de Terceros de los cuales existe transferencia sustancial de riesgos y potencial de servicio al DAPRE y que cumplen con la definición de activo, actualmente se encuentran registrados los recibidos de la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior — FIDUCOLDEX.


CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.6.80.01 Equipo de hotelería 34,400,026.40 0.00 34,400,026.40

1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafetería 1,039,717,975.09 4,200,001.47 1,043,917,976.56

1.6.80.03 Equipo de calderas 69,070,430.95 0.00 69,070,430.95 1.6.80.04 Equipo de lavandería 96,084,039.48 3,299,997.33 99,384,036.81

1.6.80.06

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería de propiedad de terceros 1,656,161.27 0.00 1,656,161.27

I TOTAL 1,240,928,633.19. _7,499,998.80 1,248,428,631.99

La variación respecto al período anterior es el siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A

__. __ VARIACIÓN --- -

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.80.01 Equipo de hoteleria 34,400,026.40 39,949,084.31 -5,549,057.91 -13.89%

1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafeteria 1,043,917,976.56 1,046,669,486.39 -2,751,509.83 -0.26%

1.6.80.03 Equipo de calderas 69,070,430.95 69,070,430.95 0.00 0.00% 1.6.80.04 Equipo de lavandería 99,384,036.81 100,484,035.92 -1,099,999.11 -1.09%


59

El futuro es de todos @a

1.6.80.06

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería de propiedad de terceros _ 1,656,161.27 ------ _ . 1,656,161.27

- - 0.00 _ - —

0.00%

-TOTAL — 1,248,428,631.99 1,257,829,198.84 -9,400,566.85

La disminución en la subcuenta 168001 Equipo de Hotelería corresponde a que, en el mes de octubre del año 2019, se devolvieron siete calentadores de agua a la bodega para presentarse al Comité de baja de bienes por mal estado.

La disminución que se presenta en las subcuentas 168002 Equipo de Restaurante y Cafetería corresponde a la reclasificación entre bodegas de los bienes que por sus características corresponden a equipos de hotelería, equipo de calderas y equipo de lavandería.

NOTA No. 22

1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA

En esta cuenta se encuentran registradas las obras de arte con y sin declaratoria de Bienes de Interés Cultural BIC, porque son empleados por el DAPRE para uso decorativo, lo anterior de acuerdo con el concepto No. 20162000026491 de 2016 expedido por la CON que concluyó: "De acuerdo con las características de estos bienes deben ser registrados en la cuenta 1681 Bienes de Arte y Cultura".

Con respecto a la depreciación para este tipo de bienes, la Contaduría General de la Nación en concepto No. 20182000004081 dispuso: "los bienes históricos y culturales tienen la característica de tener una vida útil larga, generalmente indefinida, son utilizados para asuntos de carácter administrativo y se evidencia que tienden a incrementar su valor con el paso del tiempo de manera que el valor residual de estos en el momento de su reconocimiento, puede aproximarse a su valor en libros, significaría que el importe depreciable podría acercarse a cero pesos ($0) y que estos bienes no deberían ser objeto de depreciación," en consecuencia, el DAPRE estableció dentro del Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del Departamento, que estos bienes no serán depreciados.

El 100% de estos bienes corresponden al PCI del DAPRE, así:

CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.6.81.01 Obras de arte 20,859,645,289.45 0.00 20,859,645,289.45

1.6.81.03 Bienes de culto 13,863,268.69 0.00 13,863,268.69

1.6.81.04 Joyas 251,929,053.87 0.00 251,929,053.87


60

El futuro Presidencia es de todos de (a República

1.6.81.05 Elementos de museo 2,250,475.90 0.00 2,250,475.90

1.6.81.06 Elementos musicales 383,392,725.30 0.00 383,392,725.30

1.6.81.90 Otros bienes de arte y cultura 520,667,034.43 _ 0.00 520,667,034.43

I TOTAL 22,031,747,847.64 0.00 22,031,747,847.64

A continuación, se presenta la variación respecto al período anterior


.. . — • SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE _2020 _ .

31 DE MAYO DE .2019

ABSOLUTA %

1.6.81.01 Obras de arte 20,859,645,289.45 20,738,524,126.45 121,121,163.00 0.58%

1.6.81.03 Bienes de culto 13,863,268.69 13,863,268.69 0.00 0.00%

1.6.81.04 Joyas 251,929,053.87 251,929,053.87 0.00 0.00%

1.6.81.05 Elementos de museo 2,250,475.90 2,250,475.90 0.00 0.00%

1.6.81.06 Elementos musicales 383,392,725.30 383,392,725.30 0.00 0.00%

1.6.81.90 Otros bienes de arte y cultura 520,667,034.43 461,089,480.43 . _ .. 59,577,554.00 12.92%

•••• • ._ TOTAL 22,031,747,847.64 21,851,049,130.64 180,698,717.00

El aumento de la cuenta 1681 — Bienes de Arte y Cultura, obedece a los pagos realizados por concepto de restauración del artesonado, retablo y mesa del altar de la capilla ubicada en la Casa de Nariño, de acuerdo con el Contrato de Prestación de Servicios No. 107 de 2019, por $123.732.822,00, suscrito con el señor Juan de Jesús Guerrero Gómez, más el pago por valor de $56.965.895,00 al señor Temístocles Suarez Rodríguez, con cargo al Contrato de Prestación de Servicios No. 108-19, el cual tienen por objeto: "prestar con plena autonomía técnica y administrativa los servicios profesionales artísticos para la conservación y mínima intervención de Marcos, Espejos, Mesas y Consolas, Bienes Muebles de Interés Cultural Nacional, Propiedad de la Presidencia de la República"

INFORMACIÓN SOBRE CONDICIÓN DE BIEN HISTÓRICO Y CULTURAL

El DAPRE cuenta con bienes históricos y culturales, con y sin declaratoria de Bienes de Interés Cultural (BIC), los cuales se encuentran en buen estado de conservación y custodia.

La clasificación por tipo de bien es la siguiente:


kr4v 61


r sidencia a uc

— _NOMBRE SIN BIC CON BIC VALOR

Joyas 15 17 251.929.053,87 Bienes de Culto 7 0 13.863.268,69 Obras de Arte 353 476 20.134.425.289,45 Obras de Arte de Propiedad de Terceros 5 0 725.220.000,00 Elementos Musicales 2 1 383.392.725,30 Elementos de Museo 0 7 2.250.475,90 Otros Bines de Arte y Cultura 140 76 478.105.375,43 Valor de los Bienes Restaurados 42.561.659,00 'TOTAL BIENES DE ARTE Y CULTURA 522 577 22.031.747.847,64

NOTA No. 23

1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN UTILIZADOS Y ESTIMACIONES

El método utilizado por el DAPRE para depreciar los elementos de Propiedad, Planta y Equipo es el de línea recta y la vida útil aplicada, se determinó tomando como base los factores físicos o económicos que sustentan el uso o desgaste normal de los activos, los cuales están definidos en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE.

La estimación de vidas útiles para la Propiedad Planta y Equipo son los siguientes:

CLASE DE ACTIVO RANGOS DE VIDA UTIL EN MESES Edificaciones 240-960 Maquinaria y Equipo 12 - 180

Equipo Médico y Científico 60 -84 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 24- 180 Equipos de Comunicación y Computación 12- 120 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 24- 120

Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería

12 -300

En el mes de mayo de 2020, la participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ -353,761.96

CONSOLIDADO -8,660,211,19.22 1.6.85.01 Edificaciones -8,659,867,517.32

1.6.85.04 Maquinaria y Equipo -759,628,072.41 -1,017,680.66 -760,645,753.07 1.6.85.05 Equipo Médico y Científico -20,339,487.55 0.00 -20,339,487.55

.6. 1 85.06 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina -2,375,193,476.50 -92,396,127.62 -2,467,589,604.12


X,Jakb 62



1.6.85.07 Equipos de Comunicación y Computación -11,896,302,017.46 -381,906,841.72 -12,278,208,859.18

1.6.85.08 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación -8,801,869,563.91 -82,202,273.99 -8,884,071,837.90

1.6.85.09 Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería -561,879,643.12 -2,916,964.71 -564,796,607.83

1.6.85.12 Bienes de Arte y Cultura -3,718,003.92 0.00 -3,718,003.92 1.6.8513 Bienes Muebles en Bodega -1,180,362.96 0.00 -1,180,362.96

1.6.85.14 Propiedades, Planta y Equipo en Mantenimiento -879,010,414.15 0.00 -879,010,414.15

1.6.85.15 Propiedades, Planta y Equ

ipo no Explotados -282,248,634.68 -399,929,983.27 -682,178,617.95

TOTAL -34,241,237,193.98 -960,723,633.87 -35,201,960,827.85

La variación con respecto a la vigencia 2019, se muestra en el siguiente cuadro:

! ' CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020


1.6.85.01 Edificaciones -8,660,221,279.22 -5,436,722,671.33 3,223,498,607.89 59.29%

1.6.85.04 Maquinaria y Equipo -760,645,753.07 -682,486,072.89 78,159,680.18 11.45%

1Z.85.05 Equipo Médico y . Cientifico -20,339,487.55 -13,735,386.25 6,604,101.30 48.08%

16.85.06 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina -2,467,589,604.12 -1,849,029,164.55 618,560,439.57 33.45%

1.6.85.07 Equipos de Comunicación y Computación -12,278,208,859.18 -10,363,088,899.34 1,915,119,959.84 18.48%

1.6.85.08 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación -8,884,071,837.90 -7,676,376,277.86 1,207,695,560.04 15.73%

1.6.85.09 Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería -564,796,607.83 -407,383,900.65 157,412,707.18 38.64%

1.6.85.10 Semovientes y Plantas 0.00 -39,068,831.08 -39,068,831.08 100.00%

1.6.85.12 Bienes de Arte y Cultura -3,718,003.92 0.00 3,718,003.92 100.00%

1.6.85.13 Bienes Muebles en Bodega -1,180,362.96 0.00 1,180,362.96 100.00%

1.6.85.14 Propiedades, Planta y Equipo en Mantenimiento -879,010,414.15 0,00 879,010,414.15 100.00%

1Z.85.15 Propiedades, Planta y Equipo no Explotados -682,178,617.95 -1,685,006,945.63 -1,002,828,327.68 -59.51%

TOTAL .! --35-,201,960,827.85 _-28,152,898,149.58 - 7,049,062,678.27 —

El incremento que se presenta en las subcuentas 168501 Edificaciones,168504 Maquinaria y Equipo,168505 Equipo Médico y Científico ,168506 Muebles Enseres y Equipo de Oficina,168507 Equipo de Comunicación y Computación,168508 Equipo de Transporte Tracción y Elevación y 168509 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y


AAP7 63

Hotelería, corresponde a la depreciación mensual que realiza la Entidad por el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil establecida en el Manual de Políticas Contables.

La disminución registra en la subcuenta 168510 Semovientes y Plantas, obedece al retiro de los caninos de propiedad de la Policía Nacional como se mencionó anteriormente.

El incremento en la depreciación de los bienes de arte y cultura corresponde al valor depreciado de las restauraciones realizadas a estos bienes en el año 2019, en consecuencia, una vez concluida la restauración se inició la depreciación del valor de la restauración.

El incremento en la depreciación de los bienes en mantenimiento, obedece a que en el presente año se encuentran bienes en mantenimiento y la disminución en la Subcuenta de Propiedad Planta y Equipo no Explotados se debe a las bajas realizadas durante el año 2019 de los bienes ubicados en esta bodega.

NOTA No. 24

1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Esta cuenta representa el valor acumulado por la pérdida del potencial de servicio de la Propiedad, Planta y Equipo cuando el valor en libros del activo excede el valor recuperable, adicional al reconocimiento sistemático realizado a través de la depreciación.

En cumplimiento de lo establecido en el Procedimiento para la Estimación del deterioro de los activos no generadores de efectivo P-GF-17 y el Manual de Políticas Contables, los técnicos de la Entidad anualmente realizan la verificación de los Bienes Inmuebles, el Equipo de Transporte, los Bienes de Comunicación y Computación para establecer si presentan indicios de deterioro.


1 CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ i

CONSOLIDADO I

1.6.95.11 Equipos de Comunicación y Computación -908,065,252.02 0.00 -908,065,252.02

1.6.95.12 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación -185,015,408.34 0.00 -185,015,408.34

TOTAL _ _ -1,093,080,660.36 0.00 _ -1,093,080,660.36


64

1.1.

1

. • El futuro Presidencia es de todos de la República


. - biii_56 EN ($) A VARIACIÓN

: CÓDIGO _

DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE _ _ 2019 ABSOLUTA %

1.6.9111 Equipos de Comunicación y Computación -908,065,252.02 -951,635,694.93 -43,570,442.91 -4.58%

1.6.95.12 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación

-185,015,408.34 -156,898,860.20 28,116,548.14 17.92% - ---- -- —tótÁi: _----- -1,093,080,660.36 -1,108,634,-995.-13 -15,453-,99-4-J7 - -- .

La disminución que se presenta en la subcuenta 169511 Equ'po de Comunicación y Computación, obedece al retiro de bienes, de acuerdo con lo recomendado en los comités de bajas realizados durante el año 2019 y el incremento en la subcuenta 169512 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación corresponde al deterioro identificado en el año 2019.

GRUPO 19 OTROS ACTIVOS

En este grupo, se incluyen las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para la prestación de servicios y para propósitos administrativos.

La distribución de este grupo por cuenta se presenta a continuación:


1.9.05 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 715,277,961.62 38,348,059.89 753,626,021.51

1.9.06 Avances y Anticipos Entregados 0.00 0.00 0.00

1.9.08 Recursos Entregados en Administración 2200,632,805.03 9,352,908,712.32 11,553,541,517.35

1.9.26 Derechos en Fideicomiso 4,085,337,315.38 0.00 4,085,337,315.38

1.9.70 Activos Intangibles 24,700,187,462.50 131,776,000.00 24,831,963,462.50

1.9.75 Amortización Acumulada de Activos Intangibles (CR) -16,710,455,846.66 -116,402,133.43 -16,826,857,980.09

1.9.86 Activos Diferidos 349,272,000.00 0.00 349,272,000.00

TOTAL 15,340,251,697.87 9,406,630,638.78 . 24,746,882,336.65

1/C13(4)


65

.

1

-al,- El futuro Presidencia es de todos 4P ta República


. ... BALDO EN ($) A VARIACIÓN

i CÓDIGO i

DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.9.05

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 753,626,021.51 1,607,242,969.16 -853,616,947.65 -53.11%

1.9.06 Avances y Anticipos Entregados 0.00 44,766,706.00 -44,766,706.00 -100.00%

1.9.08

Recursos Entregados en Administración 11,553,541,517.35 6,997,388,071.09 4,556,153,446.26 65.11%

1.9.26 Derechos en Fideicomiso 4,085,337,315.38 1,210,060,225.40 2,875,277,089.98 237.61%

1.9.70 Activos Intangibles 24,831,963,462.50 20,031,536,743.02 4,800,426,719.48 23.96%

1.9.75

Amortización Acumulada de Activos Intangibles (cr) -16,826,857,980.09 -11,028,108,061.35 -5,798,749,918.74 52.58%

1.9.86 Activos Diferidos 349,272,000.00 0.00 349,272,000.00 —

100.00% - ----

, TOTAL 19 _ 24,746,882,336.65 18,862,886,653.32 5,883,995,683.33

NOTA No. 25

1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Esta cuenta representa el valor de los gastos pagos por anticipado de bienes y servicios, tales como seguros, publicaciones, mantenimientos, entre otros, los cuales se amortizan en el período.

La distribución del saldo corriente y no corriente, es la siguiente:

i 1 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado Corriente 621.002.198,36

1905 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado no Corriente .

132,623,823.15

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 753.626.021,51

La desagregación por subcuenta y PCI se presenta en el siguiente cuadro:


66



1.9.05.01 Seguros 500,969,267.57 38,348,059.89 539,317,327.46

1.9.05.05 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 11,672,658.70 0.00 11,672,658.70

1.9.05.08 Mantenimiento 132,623,823.15 0.00 132,623,823.15

1.9.05.14 Bienes y servicios 63,000,000.00 0.00 63,000,000.00

1.9.05.16

Beneficios a empleados por préstamos condicionados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado 7,012,212.20 0.00 7,012,212.20

TOTAL 715,277,961.62 38,348,059.89 753,626,021.51

La variación por subcuenta con respecto al año anterior es la siguiente:

r- CÓDIGO

i

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.9.05.01 Seguros 539,317,327.46 1,411,741,564.54 -872,424,237.08 -61.80%

1.9.05.04 Arrendamiento operativo 0.00 15,258,346.85 -15,258,346.85 100.00%

1.9.05.05

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 11,672,658.70 10,858,295.87 814,362.83 7.50%

1.9.05.08 Mantenimiento 132,623,823.15 115,257,222.55 17,366,600.60 15.07%

1.9.05.14 Bienes y servicios 63,000,000.00 0.00 63,000,000.00 100.00%

1.9.05.16

Beneficios a empleados por préstamos condicionados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado 7,012,212.20 54,127,539.35 -47,115,327.15 -87.05%

TOTAL 753,626,021.51 1,607,242,969.16 -853,616,947.65

La disminución en las subcuentas 190501 Seguros, por la suma de $872.424.237,08, obedece a la renovación de las diferentes pólizas suscritas por el DAPRE.

La variación en la subcuenta 190504 Arrendamiento Operativo, obedece a los pagos realizados en la vigencia 2019 del contrato de arrendamiento suscrito con CODENSA para el acceso y uso parcial de los postes, cámaras subterráneas de propiedad de esa Entidad.


67

El incremento en las subcuentas 190505 Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones y la 190508 Mantenimiento, corresponde a la suscripción de periódicos y revistas realizada durante el presente año.

El incremento registrado en la subcuenta 190514, obedece a que en el mes de diciembre de 2019 se giraron recursos a la Comisión Nacional del Servicio Civil por $49.000.000,00, con el fin de abrir convocatoria para proveer por mérito catorce (14) empleos de carrera administrativa, de acuerdo con lo establecido en la Resolución CNSC 20192230121265 de 04 de diciembre de 2019 y al cierre del mes de enero se encuentran en proceso, y a la Resolución No.5826 — 20202230058265 del 29 de abril de 2020, por medio del cual se establece el pago de convocatoria de empleos de carrera administrativa con el fin de proveer por mérito cuatro (04) empleos según comunicación No. MEM20-00008902 / IDM 1219200 de fecha 8 de mayo de 2020 suscrito por la Dra. Sylvia Cristina Puente Alvarez- Jefe Área de Talento Humano por valor de $14.000.000

La subcuenta 190516, presenta una disminución por valor $47.115.327,15 que corresponde a la amortización de los créditos educativos aprobados a través de los convenios suscritos con el ICETEX para los funcionarios de la Entidad.

NOTA No. 26

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

Representa los valores entregados por la Entidad, en calidad de avance o anticipo, para la obtención de bienes y servicios:

La variación con respecto al año anterior es la siguiente:

--

DESCRIPCIÓN

_ _ SALDO EN ($) A

VARIACIÓN — — -

- —. 2020 31 DE MAYO DE 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA 04

Programa de Naciones Unidas Para el Desarrollo - PNUD - 84248 - 108285 Recursos entregados para la logística de los Espacios Territoriales de Capacitación y Reincorporación y la logística de la extracción de Caletas según Decreto 1716 del 20/10/2017, - PNU 84248 0,00 44,766,706.00 -44,766,706.00 -100.00%

'TOTAL ---

0.00 44,766,706.00 -44,766,706.00

La disminución que se presenta por la suma de $44.766.706,00 corresponde a la legalización realizada en la vigencia 2019 de los recursos entregados como anticipos en los proyectos PNUD No. 84248 - Apoyo logístico Proceso de Paz Colombia, para la

NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 bE MAYO DE 2020

sPs 68

...\

kee /3 ..)

logística de PNUD No. de la Paz

NOTA No.

1908 RECURSOS

Esta cuenta administración

La participación

1716 del 20/10/2017, proyecto para el Mantenimiento

entregados a terceros para su

es la siguiente:

- - •--- ---

—,


la extracción de caletas según Decreto No. 108471 Apoyo Logístico y Operativo para Actividades

en Colombia.

27

ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN:

representa el valor de los recursos a través de convenios, acuerdos y contratos.

de esta cuenta para cada uno de los PCI

_ ._ ____ __ _ i - i i CÓDIGO_ DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO i

1.9.08.01 En administración 2.046.039.086,16 9.352.908.712,32 11.398.947.798,48

1.9.08.03 Encargo Fiduciario - Fiducia de administración 154.593.718,87 0,00 _ 154.593.718,87

TOTAL 2.200.632.805,03 9.352.908.712,32 11.553.541.517,35

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 31 de mayo de 2020 y 2019 por subcuenta, así:

1 i i

1 CÓDIGO DESCRIPCIÓN , _


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE _2019 ABSOLUTA _ _ %

1.9.08.01 En administración 11.398.947.798,48 6.908.491.540,09 4.490.456.258,39 65,00%

1.9.08.03

Encargo Fiduciario - Fiducia de administración 154.593.718,87 88.896.531,00 _ _. 65.697.187,87 73,90%

TOTAL _ 11.553.541.517,35 6.997.388.071,09 _4.556.153.446,26

El detalle de cada subcuenta es el siguiente:

190801 Recursos Entregados en Administración:

Los Recursos Entregados en Administración, se encuentran discriminados, en el siguiente cuadro:


nk2 69

PCI DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A

- ----- -- VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA ok

DAPRE

Convenio No. 174-00 Banco Agrario 169.413,00 41.481,00 127.932,00 308,41%

Contrato No. 068/16 FINDETER 2.045.869.673,16 5.279.789.541,43 -3.233.919.868,27 -61,25%

SUBTOTAL , DAPRE 2.046.039.086,16 5.279.831.022,43 -3.233.791.936,27

FONDO PAZ

PNUD Proyecto No. 84248 - Apoyo Logístico Proceso de Paz Colombia 14.247.070,71 344.865.060,25 -330.617.989,54 -95,87%

PNUD Proyecto No. 91391 Planeación, Alistamiento y Pedagogía para el Fin del Conflicto y la Construcción de la Paz 1.297.127,25 30.458.856,33 -29.161.729,08 -95,74% PNUD Proyecto No. 108471 (108285) apoyo logístico y operativo para garantizar actividades que generen condiciones para el logro y mantenimiento de la paz Colombia 687.784.159,20 1.119.306.156,95 -431.521.997,75 -38,55%

PNUD Proyecto No. 00121713 Apoyo Técnico y Operativo a la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, en fortalecer la Paz territorial mediante la cultura de la legalidad y la convivencia. 927.464.996,22 0,00 927.464.996,22 100,00% Contrato Interadrninistrativo de Gerencia Integral de Proyectos No. 214016 Ahora - Enterritorio (Antes FONADE) 107.423.994,94 126.166.268,13 -18.742.273,19 -14,86%

FP 189/2018 U.T. Kioscos para la Paz 0,00 7.864.176,00 -7.864.176,00 -100,00%


70


Convenio de Asociación No 214-2019, con la Fundación Panamericana para el desarrollo Colombia (FUPAD) - ZEII 7.614.691.364,00 0,00 7.614.691.364,00 _ 100,00%

, SUBTOTAL FONDO PAZ 9.352.908.712,32 1.628.660.517,66 7.724.248.194,66

TOTAL 1.9.08.01 11.398.947.798,48 6.908.491.540,09 4.490.456.258,39

La dism'nución más significativa en la subcuenta 190801, en la asignación del DAPRE por $3.233.919.868,27 obedece a la terminación y avance de las obras de construcción de los Centros de Desarrollo Infantil y las bibliotecas, con cargo al Contrato Interadministrativo No. 068 de 2016 suscrito con FINDETER, de acuerdo con los informes remitidos por la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia.

Adicionalmente, con el modificatorio No.10, se realizó una suspensión temporal al Contrato Interadministrativo No. 068/16, por "FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO", con ocasión de la contingencia generada en el país ante los hechos relacionados con el COVID-19, por un término de dos (2) meses. En consecuencia, las entregas de los Centros de Desarrollo Infantil ubicados en los municipios de Vélez (Santander), Valencia (Córdoba) y San Pedro (Sucre), no podrán efectuarse en las fechas programadas.

En el acta de suspensión, las partes acuerdan suspender el contrato desde el 24 de marzo de 2020 y hasta el 26 de mayo de 2020, una vez transcurrido el plazo de suspensión, se reiniciará automáticamente la ejecución del contrato interadministrativo, si se superan las causas que dieron origen a la suspensión antes del 26 de mayo de 2020, las partes deberán suscribir un acta de reinicio.

Para el presente mes, el Área de Contratos informó la Ampliación No. 1 al Acta de Suspensión No. 1 al Contrato Interadministrativo No.068 de 2016 (DAPRE) 2467-16 (MINCULTURA) 1800 de 2017 (ICBF), por un mes contado a partir del 27 de mayo de 2020 y hasta el 26 de junio de 2020.

Con respecto al convenio No. 174/00 suscrito con el Banco Agrario, se presenta un incremento que corresponde al pago de garantías de los créditos otorgados a las Mujeres Cabezas de Hogar, cuya información es remitida trimestralmente por el banco.

La variación de la asignación de Fondo Paz, por $7.724.248.194,66 se detalla a continuación:


71


Se presenta una disminución por valor de $817.908.165,56 que obedece a los recursos ejecutados a través de los siguientes contratos:

Contrato Nro. 70016 suscrito con el PNUD, se ejecutaron $791.301.716,37, correspondiente a los proyectos No. 84248 - Apoyo Logístico Proceso de Paz Colombia, No. 91391 - Planeación, Alistamiento y Pedagogía para el Fin del Conflicto y la Construcción de la Paz y No. 108471 Apoyo Logístico y Operativo de Actividades para el Mantenimiento de la Paz en Colombia.

Contrato Interadministrativo Nro. 214016 suscrito con la Empresa Nacional Promotora del Desarrollo Territorial - Enterritorio (Antes FONADE), presenta una variación frente al añd 2019 de $18.742.273,19. Este contrato ejecutó recursos por $126.166.268,13 y a la fecha este convenio cuenta con una liquidación parcial y tiene un saldo de $107.423.994,94.

Contrato No. FP-189 de 2018 suscrito con la Unión Temporal Kioscos, muestra una variación de $7.864.176,00 y el contrato No. FP-190 de 2018 suscrito con Unión Temporal KVD por valor de $3.840.000,00, estos contratos se ejecutaron en su totalidad.

A su vez, ingresaron recursos por valor de $8.542.156.360,22 así:

PNUD Proyecto 00121713 Apoyo Técnico y Operativo a la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, en fortalecer la Paz territorial mediante la cultura de la legalidad y la convivencia, para el cual se giraron $2.371.992.362 y se legalizaron $1.444.527.365,78 quedando un saldo pendiente por legalizar de $927.464.996,22.

Convenio de Asociación No. FP-214 de 2019 suscrito con la Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia — FUPAD cuyo objeto es el apoyo en la implementación de los objetivos de las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII) y beneficiar a la población que se encuentre en estas zonas, del cual se giraron $20.800.000.000, y se legalizaron un total de $13.185.308.636,00 quedando un saldo por legalizar de $7.614.691.364,00.

Teniendo en cuenta la Emergencia Sanitaria del COVID 19 desde el mes de marzo de 2020 y en cumplimiento del Decreto Legislativo No. 417 de 2020 "Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el territorio Nacional", FUPAD solicitó la prórroga del Convenio hasta el 31 de julio de 2020 en el Comité Técnico Operativo del 16 de abril de 2020, en el cual presentaron el avance de ejecución de cada componente y exponiendo la situación de fuerza mayor en virtud de la cual se hace necesario prorrogar el Convenio.


72

Efuturoci to

es esied o s

190803 ENCARGOS FIDUCIARIOS-FIDUCIA

En esta subcuenta se registra que tiene por objeto financiar de la Entidad.

La variación con respecto al


DE ADMINISTRACIÓN Y PAGOS

los convenios suscritos con el ICETEX, y capacitación para los funcionarios

de 2020 es la siguiente:

.._ _ .

a

la ejecución de créditos educativos

mes de mayo 31

PCI DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($)A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020


DAPRE

ICETEX No 224-17 4.372.307,03 0,00 4.372.307,03 100,00%

ICETEX No 060-19 12.009.344,84 88.896.531,00 -76.887.186,16 -86,49%

ICETEX No 071-20 138.212.067,00 0,00 138.212.067,00 _ 100,00% I i TOTAL 1.9.08.03 ____ . 154.593.718,87 88.896.531,00 65.697.187,87 --

Los saldos reflejados en estos convenios a 31 de mayo de 2020, obedecen a:

Convenios No. 224 de 2017, el saldo por $4.372.307,03, corresponde a la cartera recuperada, el cual debe ser reintegrado por el ICETEX a la DTN, una vez se reintegre este saldo se inicia el proceso de liquidación.

Convenio No.060 de 2019, el saldo a 31 de mayo por $12.009.344,84, corresponde los siguientes conceptos:

CONCEPTO _ VALOR Saldo sin ejecutar 5.603.804,84

Recuperación cartera de la funcionaria Yeni Patricia Gómez 1.100.960,00

Desistimiento de crédito funcionario Gerson Motta 4.140.580,00

Desistimiento de crédito de la funcionaria Mónica Sabrina Guacaneme . . _

1.164.000,00

Saldo Convenio 060-19 _ 12.009.344,84

Este saldo debe ser reintegrado por el ICETEX a la DTN. Los recursos ejecutados en el año 2019 fueron de $88.896.531,00


73 1 '5,



Convenio No. 071 de 2020, presenta un saldo de $138.212.067,00, este contrato fue suscrito en la presente vigencia y se encuentra en ejecución.

NOTA No. 28

1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO

En esta cuenta se registran los derechos derivados de los siguientes patrimonios autónomos — PA:

Patrimonio Autónomo FC - Proyecto Ministerios No 73847, administrado por la Fiduciaria Colpatria, del cual el DAPRE es beneficiario, el plazo de ejecución de este contrato termina el 30 de diciembre de 2020.

Patrimonio Autónomo FC - PAD DAPRE No 73569, el cual fue suscrito por la Agencia Virgilio Barco, para ejecutar los recursos provenientes del Convenio Derivado No 1 al Convenio Interadministrativo Nro. 135 de 2019, suscrito con la Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas, el cual tiene por objeto "Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para desarrollar de manera conjunta la formulación, estructuración y ejecución de los proyectos de gestión inmobiliaria integral que requiera el DAPRE para el mejoramiento y adecuación de su infraestructura física."

Teniendo en cuenta los lineamientos impartidos en la Resolución No. 0190 de 2020, por la cual se establecen medidas de carácter preventivo, temporal y extraordinario mientras dure la emergencia sanitaria decretada por el Gobierno Nacional, este Convenio se suspendió desde el 18 de marzo de 2020 hasta el 15 de abril de 2020.

Así las cosas, el nuevo plazo de ejecución del convenio será hasta el 29 de agosto del presente año.

Con el MEM20-000745 de fecha del 18 de abril de 2020, el supervisor del convenio solicitó la ampliación a la suspensión temporal del Convenio Derivado No. 1 del Convenio Interadministrativo Marco No.135 (DAPRE) 25 (AGENCIA), lo anterior teniendo en cuenta los lineamientos impartidos por el Señor Presidente de la República a la ampliación de la cuarentena total y Nacional por dos semanas más, por tanto el día 13 de abril de 2020, se firmó la ampliación No.1 a la Suspensión No 1 con la cual se extiende el plazo de ejecución del día 16 de abril al 27 de abril del presente año, afectando su plazo extintivo.

El 27 de abril de firmó la ampliación No 2 a la suspensión No 1, afectando el plazo extintivb del 18 de abril hasta el día 11 de mayo de 2020, Lo anterior teniendo en cuenta lo establecido en la circular conjunta No 001 de 2020 proferida por el Ministerio de


74

Vivienda, Ciudad y Territorio, Ministerio de Salud y Protección Social y Ministerio del trabajo, la cual estable que el responsable de los trabajadores debe realizar un plan de aplicación del protocolo sanitario para la obra (PAPSO), que plantée las estrategias, alternativas y actividades necesarias para minimizar o mitigar la transmisión del virus COVID 19.

Por lo anterior el supervisor solicitó reiniciar obras a partir del 12 de mayo hasta el 24 de septiembre de 2024 de las siguientes infraestructuras:

Adecuación, restitución e impermeabilización de la Plazoleta Ayacucho del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, incluida interventoría.

Adecuación, restitución e impermeabilización de las plataformas costado sur en sede Casa de Nariño en la ciudad de Bogotá, incluida interventoría.

El 100% de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

1.9.26 Derechos en Fideicomisos 4.085.337.315,38 4.085.337.315,38

TOTAL 4.085.337.315,38 4.085.337.315,38

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 31 de mayo de 2020 y 2019 respectivamente:

DESCRIPCIÓN


31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAY DE 2019 ABSOLUTA _ %

PA. FC Proyecto Ministerios No. 73487 1.131.849.377,17 1.210.060.225,40 -78.210.848,23 -6,46%

PA. F.0 PAD DAPRE No. 73569 2.953.487.938,21 .. 0,00 2.953.487.938 21 100,00%

i TOTAL 1926 4.085.337.315,38 1.210.060.225,40 2.875.277.089,98

Esta cuenta presenta una disminución en P.A. FC Proyecto Ministerios por valor de $78.210.848,23, frente al año anterior, que obedece a la ejecución informada por la Fiduciaria Colpatria.


75


El incremento por $2.953.487.938,21 en el P.A. F.C. PAD DAPRE- Agencia Nacional Inmobiliaria, corresponde al giro de los recursos al Convenio Derivado No 1 de 2019 del Convenio Interadministrativo No. 135 de 2019, por $2.900.000.000,00, más los rendimientos financieros generados por valor de $53.487.938,21.

NOTA No. 29

1970 ACTIVOS INTANGIBLES

En esta cuenta se registra el software y las licencias en uso por parte del DAPRE, de acuerdo con el informe recibido del Área de Sistemas y Tecnologías de Información. La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:

1 CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.9.70.07 Licencias 22.226.116.518,29 0,00 22.226.116.518,29

1.9.70.08 Softwares 2.474.070.944,21 131.776.000,00 2.605.846.944,21

TOTAL 24.700.187.462,50 131.776.000,00 24.831.963.462,50

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a 31 de mayo de 2020 y 2019 respectivamente, así:

CÓDIGO I

DESCRIPCIÓN — SALDO EN ($) A VARIACIÓN - -

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

1.9.70.07 Licencias 22.226.116.518,29 17.425.689.798,81 4.800.426.719,48 27,55%

1.9.70.08 Softwares 2.605.846.944,21 2.605.846.944,21 0,00 0,00%

I TOTAL - — -- - - - --

24.831.963.462,50 20.031.536.743,02 -- - —

4.800.426.719,48 - —

Esta cuenta presenta un incremento de $4.800.426.719,48 respecto al año anterior, el cual obedece a la renovación de licencias durante la vigencia 2019 y 2020.

Adicionalmente, el Área de Tecnología y Sistemas de la información presentó al Comité Evaluador de Bajas de Bienes, la licencia con placa No 030100061, la cual se encuentra totalmente depreciada. Por lo anterior con el Acta No 01 del 18 de mayo de 2020, el Comité ordenó la baja de esta licencia en los Estados Financieros de la Entidad.

NOTA No. 30

1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA


76

.. .. El futuro Presidencia

i es de todos la Repab ¡ca

27 PROVISIONES 155,183,138,991.31 84.59% 29 OTROS PASIVOS 1,399,316,633.67 0.76%

TOTAL 183,462,440,824.50 100.00%

PASIVOS . 180,000,000,000.00

160,000,000,000.00

140,000,000,000.00

120,000,000,000.00

100,000,000,000.00

80,000,000,000.00

60,000,000,000.00

40,000,000,000.00

20,000,000,000.00

11,136,875,316.17

6.07% 84.59%

15,743,109,883.35

/ 8.58%

155,183,138,991.31

1,399,316,633.67

0.76%

CUENTAS POR PAGAR BENEFICIOS A LOS PROVISIONES OTROS PASIVOS EMPLEADOS

24 25 27 29

F.: SALDO $ A 31 DE MAYO DE 2020 c%

COMO se observa en la gráfica anterior, la cuenta más significativa es la de provisiones

con un porcentaje del 84.59% del total de los pasivos.

La variación por grupo frente al mes de mayo del 2019, es la siguiente:

SALDO EN (8) A VARIACIÓN 2 PASIVO


24 CUENTAS POR PAGAR 11,136,875,316.17 14,450,318,132.95 -3,313,442,816.78

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 15,743,109,883.35 13,677,621,950.14 2,065,487,933.21

27 PROVISIONES 155,183,138,991.31 147,497,577,670.64 7,685,561,320.67

29 OTROS PASIVOS 1,399,316,633.67 3,423,696,555.60 -2,024,379,921.93

TOTAL 183,462,440,824.50 179,049,214,309.33 4,413,226,515.17

JeS


79


PASIVO It

180,000,000,000.00

160,000,000,000.00

140;000,000,000.00

120,000,000,000.00

100,000,000,000.00

80,000,000,000.00

60,000,000,6.00.00

40,000,000,000.00

20,000,000,000.00^

0.00

24 25 _27 29 dr, C MAYO 3i DE 2020 11,136,875,316.17 15,743,109,883.35 155,183,138,991.31 1,399,316,633.67

n MAYO 31 DE 2019

t'ABSOLUTA

14,450,318,132.95

-3,313,442,816.78

13,677,621,950.14

2,065,487,933.21

147,497,177,670.64

7,685,561,320.67

3,423,696,555.60,

—2,024,379,921.93

El detalle de cada grupo se presenta a continuación:

GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan las obligaciones adquiridas por la Entidad con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades por concepto de bienes y servicios de proveedores, que se generaron de forma automática y manual en el aplicativo SIIF Nación causando sus respectivas deducciones, así mismo, se encuentra el valor de las retenciones cuyo monto se paga en los plazos establecidos por la DIAN y la Secretaría de Hacienda Distrital.

Teniendo en cuenta la suscripción Contrato de Préstamo No. 4848/0C-CO, entre la República de Colombia y el Banco Interamericano de Desarrollo — BID, denominado Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público, como se mencionó anteriormente los registros realizados con cargo al crédito se reflejan en los estados financieros consolidados, como se observa en el siguiente cuadro.

La distribución por cada una de las cuentas y PCI es la siguiente:


80

• El fúturo

a es de todos

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CRÉDITO BID CONSOLIDADO

2.4.01

Adquisición de bienes y servicios nacionales 454 280 314.27 2 445 325 644.73 131 191 000.00 3,030,796 959.00

2.4.07

Recursos a favor de terceros 5,168,457.00 2,816,176.00 0.00 7,984,633.00

216,264,994.50 2.4.24 Descuentos de nómina 212 369,612.50 3895,382.00 0.00

2.4.36

Retención en la fuente e impuesto al timbre 680,757,013.30 258,711,488.00 82,529,221.00 1,021,997,722.30

2.4.90 Otras cuentas por pagar 1,093,548,105.49 5,766,282,901.88 .__ . _ ._ . _.. 0.00 6,859,831,007.37

TOTAL 2,446,123,502.56 8,477,031,592.61 213,720,221.00 11,136,875,316.17

NOTA No. 32

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES

Esta cuenta representa el valor de las obligaciones contraídas por la Entidad en el desarrollo de sus actividades con terceras personas naturales y/o jurídicas, cuyo servicio fue prestado a satisfacción y se encuentran pendiente de pago.

Para la vigencia 2020 al 31 de mayo la cuenta 2401 refleja el valor de las obligaciones causadas que contrajo la Entidad cuyo servicio fue prestado a satisfacción y que se han venido cancelando de acuerdo a la distribución del PAC asignado por la DTN.

La distribución por PCI es la siguiente:

1CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO P-AZZ— -_--- CRÉDITO BID CONSOLIDADO -

2.4.01.01 Bienes y servicios 262,169,585.27 2,393,898,053.53 0.00 2,656,067,638.80

2.4.01.02 Proyectos de inversión 192,110,729.00 51,427,591.20 131,191,000.00 374,729,320.20

TOTAL 454,280,314.27 2,445,325,644.73 131,191,000.00 3,030,796,959.00

El valor de la subcuenta 240102 por el PCI de Fondo Paz, corresponde al contrato de Interventoria No. FP-232 de 2018 con el tercero Interdi Ltda., suscrito con cargo a recursos del proyecto de inversión "IMPLANTACION DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ. LEY 368/97 - ACCIONES Y ACTIVIDADES DE PAZ. NACIONAL, en


Sks 81

El futuro es de todos ~Da

donde se presentaron dificultades de carácter técnico, jurídico y administrativo, y no se alcanzaron a realizar los desembolsos de pagos a terceros, generando una vigencia expirada, y, en consecuencia, se deben adelantar todas las gestiones necesarias que concluyan con el desembolso respectivo de los recursos, con el objeto de no incurrir en perjuicio económico al tercero.

Para realizar el proceso de vigencias expiradas, se comenzó a trabajar con la Oficina de Planeación del DAPRE y en donde ellos realizaron la consulta mediante oficio de fecha 17 de abril de 2020 al Departamento de Planeación Nacional y dan respuesta que como el proyecto de inversión del 2018 ya no se encuentra en el detalle del anexo del Decreto de Liquidación de la actual vigencia fiscal, se debe proceder a realizar la actualización del proyecto en mención para la vigencia 2020 con trámite presupuestal de traslado, con la debida justificación que sustente el Pago de Vigencias Expiradas, por el Sistema Unificado de Inversiones y Finanzas Públicas — SUIFP".

En este orden de ideas, Fondo Paz se encuentra, en cumplimiento de las indicaciones dadas por las oficinas de planeación, en el proceso de viabilización de un proyecto de inversión para la presente vigencia ante el Departamento Nacional de Planeación, y a través de este proyecto realizar el traslado de recursos, al proyecto por el cual se suscribió el contrato y así proceder con el respectivo pago.

La variación de estas subcuentas frente al mes de mayo de 2019, es la siguiente:

CÓDIGO

--- --

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACION

31 DE MAYO DE 2020


2.4.01.01 Bienes y servicios 2,656,067,638.80 2,405,116,833.26 250,950,805.54 10%

2.4.01.02 Proyectos de inversión 374,729,320.20 2,459,546,882.03 -2,084,817,561.83 -85%

TOTAL 3,030,796,959.00 4,864,663,715.29 -1,833,866,756.29

La disminución en la subcuenta 240102 Proyectos de Inversión obedece a la gestión realizada por la Dirección Administrativa y Financiera en el seguimiento al pago de los contratos suscritos por la Entidad. Además, durante el presente año Fondo Paz no está ejecutando recursos con cargo a proyectos de inversión.

NOTA No. 33

2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS

Representa el valor de los recursos recaudados por el DAPRE por concepto de Contribución en Contratos de obra pública, estampilla pro Universidad Nacional, los cuales son de propiedad del Ministerio del Interior y el Ministerio de Educación Nacional,


82

respectivamente, el giro de estos recursos se realiza mensualmente por compensación al Ministerio del Interior y de forma semestral al Ministerio de Educación Nacional.

La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:

:CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

2.4.07.06 Cobro cartera de terceros 2,163,871.00 0.00 2,163,871.00

2.4.07.22 Estampillas 3,004,586.00 2,816,176.00 5,820,762.00 TOTAL 5,168,457.00 2,816,176.00 7,984,633.00

La variación de esta cuenta frente al mes de mayo de 2019, es la siguiente:


31 DE MAYO DE 2020


2.4.07.06 Cobro cartera de terceros 2,163,871.00 16,794,694.00 -14,630,823.00 -87%

2.4.07.22 Estampillas 5,820,762.00 __ . _ 99,420,838.00 _ -93,600,076.00 -94%

TOTAL 7,984,633.00 116,215,532.00 -108,230,899.00

La disminución que se presenta en esta cuenta obedece a que en la vigencia 2019, Fondo Paz se encontraba ejecutando contratos de obra, con cargo al proyecto de inversión, a los cuales se les aplicaron las respectivas retenciones de Contribución de Contrato de Obra y de Estampillas Pro-Universidades.

NOTA No. 34

2424 DESCUENTOS DE NÓMINA

Representa el valor de las obligaciones del DAPRE originadas por los descuentos que se realizan en la nómina a los funcionarios, que son de propiedad de otras entidades, y deben ser reintegrados a estas en los plazos y condiciones establecidos.

La distribución de este grupo por cuenta y PCI es a siguiente:


2.4.24.01 Aportes a fondos pensionales 43,430,813.75 615,023.00 44,045,836.75

V\r NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

83

El futuro , Presidencia es de todos , de la República

2.4.24.02 Aportes a seguridad social en salud 168,938,798.75 3,280,359.00 172,219,157.75

TOTAL 212,369,612.50 3,895,382.00 216,264,994.50

La variación de esta cuenta se presenta a continuación:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACION

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA

yo

2.4.24.01 Aportes a fondos pensionales 44,045,836.75 182,511,258.76 -138,465,422.01 -76%

2.4.24.02 Aportes a seguridad social en salud 172,219,157.75 154,816,507.35 17,402,650.40 11%

2.4.24,13

Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) 0.00 1,914,000.00 -1,914,000.00 -100%

2.4.24.90 Otros descuentos de nómina 0.00 47,160.00 -47,160.00 100%

TOTAL 216,264,994.50 339,288,926.11 -123,023,931.61

La variación en la cuenta 242401 de aportes pensionales frente al año anterior, corresponde a la declaratoria de emergencia establecida por el Gobierno Nacional, mediante Decreto No. 558 del 15 de abril de 2020.

NOTA No. 35

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

Representa las deducciones practicadas a los funcionarios, contratistas y/o proveedores por concepto de retención en la fuente por los impuestos de renta, e IVA y por el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, pendientes de pagar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y a la Secretaría de Hacienda Distrital de Bogotá.

Para la liquidación de las retenciones la Entidad aplica la normatividad tributaria vigente, para su reconocimiento contable aplica lo preceptuado por la Contaduría General de la


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Ellutüro..P es de todos

Nación en concepto No. 108783 del 5 de marzo de 20081 y para la declaración y pago de las mismas, aplica el artículo 76 de la Ley 633 de 20002 y el artículo 15 del Decreto Reglamentario 406 de 2001,3 dispuesto para las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación.

Con la Resolución No. 000033 de 25/05/2018 expedida por la DIAN, se habilitó un canal de pago electrónico con disposición de fondos para las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación, que efectúen pagos por conceptos sujetos a retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y/o impuesto sobre las ventas - IVA, a través del SIIF - Nación y del Sistema de Cuenta Única Nacional administrada por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

En consecuencia, las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación deben efectuar los pagos de retención en la fuente en forma electrónica, sin disposición de fondos, a través de los servicios informáticos electrónicos que estableció la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en los plazos determinados por el Gobierno Nacional cuya presentación se realiza de forma mensual.

La declaración de retención en la fuente de impuestos distritales se presenta de forma bimestral y de la forma tradicional.

En el presente mes se registra el impuesto solidario por el COVID 19 Decreto Legislativo 568 del 15 de abril de 2020 dentro del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica dispuesto en el Decreto Legislativo 417 de 2020.

El cual es necesario, para hacer efectivo el principio de solidaridad, tomar medidas de carácter tributario para la obtención de recursos que permitan afrontar la crisis económica que conlleva esta pandemia, razón por la cual, se crea, mediante el presente Decreto Legislativo, el impuesto solidario por el COVID 19 con destinación específica a

1 Concepto CGN No. 108783 del 5 de marzo de 2008: Soportado en el principio de causación, en la norma técnica para el reconocimiento de pasivos y en la descripción de la cuenta 2436-RETENCIONES EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE, el reconocimiento de la retención en la fuente, tanto de impuestos nacionales como distritales, debe hacerse en el momento en que se suceden los hechos económicos, con el fin de garantizar la confiabilidad de la información contable. Lo anterior, con independencia de que la normativa definida en el Estatuto Tributario, para las entidades ejecutoras del presupuesto Nacional, establezca que para efectos de la declaración y pago de las retenciones en la fuente se efectúen cuando se atienda el pago de la obligación principal. 2 Las entidades ejecutoras del presupuesto General de la Nación operarán bajo el sistema de caja para efectos del pago de las retenciones en la fuente de impuestos nacionales. 3 Declaración y pago de retenciones en la fuente de entidades públicas. De conformidad con el artículo 76 de la Ley 633 de 2000, las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación, deberán causar y practicar retención en la fuente cuando se efectúe el pago sujeto a retención.


85


la inversión social en la clase media vulnerable y los trabajadores informales, considerando que la población vulnerable ya fue atendida a través de las decisiones del Gobierno nacional contenidas entre otros en los Decretos Legislativos No. 419 de 2020, 458 de 2020 y 518 de 2020, expedidos en desarrollo de la Emergencia Económica, Ecológica y Social de que trata el Decreto 417 de 2020.4

La causación del impuesto solidario por el COVID 19 es de carácter instantáneo y se causa en el momento en que se paguen o abonen en cuenta los salarios y honorarios mensuales periódicos.

De acuerdo con la información suministrada por el Grupo de Pagaduría, las declaraciones fueron presentadas oportunamente dentro de los plazos establecidos y debidamente firmadas por el pagador del DAPRE.

La distribución de esta cuenta por PCI es la siguiente:

:

I CC/DIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CRÉDITO BID CONSOLIDADO

2.4.36.03 Honorarios 11,994,028.00 76,636,228.00 0.00 88,630,256.00

2.4.36.04 Comisiones 0.00 546,686.00 0.00 546,686.00

2.4.36.05 Servicios 9,576,109.00 12,502,365.00 0.00 22,078,474.00

2.4.36.06 Arrendamientos 1,172,456.00 7,611.00 0.00 1,180,067.00

2.4.36.07

Rendimientos financieros e intereses 285.00 0.00 0.00 285.00

4 ARTICULO I. Impuesto solidario por el COVID 19. A partir del primero (01) de mayo de 2020 y hasta el treinta (31) de julio de 2020, créase con destinación especifica para inversión social en la clase media vulnerable y en los trabajadores informales el impuesto solidario por el COVID 19, por cl pago o abono en cuenta mensual periódico de salarios de diez millones de pesos (10.000.000)0 más de los servidores públicos en los términos del artículo 123 de la Constitución Política, por el pago o abono en cuenta mensual periódico de los honorarios de las personas naturales vinculadas mediante contrato de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión vinculados a las entidades del Estado de diez millones de pesos (10.000.000) o más; y por el pago o abono en cuenta mensual periódico de la mesada pensional de las megapensiones de los pensionados de diez millones de pesos (10.000.000)0 más, que será trasladado al Fondo de Mitigación de Emergencias -FOME al que se refiere el Decreto Legislativo 444 de 2020. ARTICULO 9. Aporte solidario voluntario por el COM 19. A partir del primero (01) mayo 2020 y hasta treinta (31) de julio de 2020 los servidores públicos en los términos del artículo 123 de la Constitución Política, y personas naturales vinculadas mediante contrato de prestación de profesionales y apoyo a la gestión pública con salarios y honorarios mensuales periódicos inferiores a diez millones de pesos ($10.000.000) podrán un aporte mensual solidario voluntario por cl COVID 19 con destino al Fondo Mitigación de Emergencias -FOME al que se refiere el Decreto Legislativo 444 2020 inversión social en clase media vulnerable y los trabajadores informales, en consideración a capacidad económica de los aportantes solidarios voluntarios.


r 86


1 f Presidencia i de la República

> ,

.

2.4.36.08 Compras 1894,221.00 0.00 0.00 1,894,221.00

2.4.36.10 Pagos o abonos en cuenta en el exterior 9,082,436.00 0.00 287.00 9,082,723.00

2.4.36.15 Rentas de trabajo 317,935,333.00 61,248,117.00 27,679,963.00 406,863,413.00

2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido. 26,286,440.00 37,306,843.00 6,819,625.00 70,412,908.00

2.4.36.26 Contratos de construcción 0.00 65.00 0.00 65.00

2.4.36.27

Retención de impuesto de industria y comercio por compras 15,838,304.30 11,846,578.00 2,661,688.00 30,346,570.30

2.4.36.30 Impuesto solidario por el Covid 19 284,372,382.00 56,598,492.00 44,888,776.00 385,859,650.00

2.4.36.31

Aporte solidario voluntario por el Covid 19 2,604,982.00 2,018,503.00 478,882.00 5,102,367.00

2.4.36.90 Otras retenciones 37.00 0.00 0.00 37.00

Wisik tij t< tis , _ ,_..... ,: 4.1: g7/594~ 1 680,757,013.30 : •

fl258,711;488.00 lyin: _. ívto; 1.±282,529,221.00

Itrwzgy . 1,021,997,722.30

La variación de esta cuenta respecto a la vigencia mayo 2019 es la siguiente:


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

2.4.36.03 Honorarios 88,630,256.00 40,625,015.00 48,005,241.00 118%

2.4.36.04 Comisiones 546,686.00 153.00 546,533.00 357211%

2.4.36.05 Servicios 22,078,474.00 5,059,745.00 17,018,729.00 336%

2.4.36.06 Arrendamientos 1,180,067.00 2,101,873.00 -921,806.00 -44%

2.4.36.07 Rendimientos financieros e intereses 285.00 14.00 271.00 1936%

2.4.36.08 Compras 1,894,221.00 2,900,005.00 -1,005,784.00 -35%

2.4.36.10 Pagos o abonos en cuenta en el exterior 9,082,723.00 329,814.00 8,752,909.00 2654%

2.4.36.15 Rentas de trabajo 406,863,413.00 353,790,246.00 .53,073,167.00 15%


. 87

I

kt1• El futuro es de todos


Impuesto a las ventas 2.4.36.25 retenido. 70,412,908.00 32,044,183.00 38,368,725.00 120%

2.4.36.26 Contratos de construcción 65.00 5,665,979.00 -5,665,914.00 -100%

Retención de impuesto de industria y comercio por

2.4.36.27 compras 30,346,570.30 26,440,446.30 3,906,124.00 15%

Impuesto solidario por el 2.4.36.30 Covid 19 385,859,650.00 0.00 385,859,650.00 100%

Aporte solidario voluntario 2.4.36.31 por el Covid 19 5,102,367.00 0.00 5,102,367.00 100%

2.4.36.90 Otras retenciones 37.00 674.00 -637.00 -95% - -- --- -- ---- —

TOTAL _.. 1,021,997,722.30 468,958,147.30 553,039,575.00

NOTA No. 36

2460 CRÉDITOS JUDICIALES

En esta cuenta se registra el valor de las obligaciones por concepto de fallos en contra de la entidad, debidamente ejecutoriados, así como los mandamientos ejecutivos, conciliaciones administrativas y otras órdenes judiciales impartidas a favor de terceros y originadas en litigios de carácter civil, laboral o administrativo.

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 31 de mayo de 2020 y 2019 respectivamente, así:


CÓDIGO DESCRIPCIÓN I 31 DE MAYO DE 31 DE MAYO DE ABSOLUTA ! 2020 2019 i

2460 Créditos Judiciales 0.00 1,363,700,021.01 -1,363,700,021.01 -100%

TOTAL 0.00 1,363,700,021.01 -1,363,700,021.01 _-

La variación que se registra en esta cuenta por $-1.363.700.021.01 correspond'a al valor de la condena ordenada en los fallos de las sentencias en segunda instancia a favor del señor Luis Hernando Herrera Velandia, proferido por el Tribunal Administrativo del Meta Sala Transitoria del Tribunal Administrativo y el fallo a favor de la señora Claudia Patricia Arboleda Aguirre y otros, proferido por el Consejo de Estado, Sala de lo Contencioso


os 6t7 88

el Elsed o s

futurot o

Presidencia e de la República

Administrativo, Sección Tercera- Subsección "B", informados por la Secretaria Jurídica mediante MEM19-000018667 de febrero 11 de 2019 y MEM19- 00003234 del 1 de marzo de 2019, respectivamente, las cuales se encontraban pendiente de pago a esa fecha.

NOTA No. 37

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR:

Esta cuenta representa las obligaciones adquiridas por la Entidad con terceros, originados en el desarrollo de sus actividades, está conformada entre otras por las subcuentas de suscripciones, viáticos y gastos de viaje, seguros, cheques no cobrados o por reclamar, aportes parafiscales, servicios públicos, honorarios, arrendamiento operativo.

El valor registrado en la subcuenta 249032 cheques no cobrados o por reclamar, corresponde al pago de la Ayuda Humanitaria de los desmovilizados colectivos de las extintas AUC, pendiente de pago por Fondo Paz, estos recursos se encuentran consignados en las cuentas de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es la siguiente:


2.4.90.26 Suscripciones 238,850.00 0.00 238,850.00

2.4.90.32 Cheques no cobrados o por reclamar 1,115,675.24 5,762,180,601.88 5,763,296,277.12

2.4.90.34

Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP 65,966,500.00 1,231,000.00 67,197,500.00

2.4.90.40 Saldos a favor de beneficiarios 305,607.00 0.00 305,607.00

2.4.90.50 Aportes al ICBF y Sena 153,811,900.00 2,871,300.00 156,683,200.00

2.4.90.55 Servicios 872,109,573.25 0.00 872,109,573.25

_ TOTAL 1,093,548,105.49 5,766,282,901.88 6,859,831,007.37'

In----kag

La variación con respecto al mes de mayo de 2019, es la siguiente:


89



ICC:MIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN —

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE .. 2019

ABSOLUTA %

2.4.90.26 Suscripciones 238,850.00 360,000.00 -121,150.00 100.00%

2.4.90.27 Viáticos y gastos de viaje 0.00 180,373,080.00 -121,150.00 100.00%

2.4.90.32 Cheques no cobrados o por reclamar 5,763,296,277.12 5,765,533,867.88 -2,237,590.76 -0.04%

2.4.90.34 Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP 67,197,500.00 58,760,900.00 8,436,600.00 14.36%

2.4.90.40 Saldos a favor de beneficiarios 305,607.00 0.00 305,607.00 100.00%

2.4.90.50 Aportes al ICBF y Sena 156,683,200.00 136,985,000.00 19,698,200.00 14.38%

2.4.90.55 Servicios _ _ 872,109,573.25 1,155,478,943.36 -283,369,370.11 _ _ -24.52%

TOTAL 6,859,831,007.37 7,297,491,791.24 _ -437.660.783,87.

GRUPO 25 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS

NOTA No. 38

2511 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO:

Esta cuenta representa el valor adeudado a funcionarios por prestaciones sociales, contratistas y entidades prestadoras de servicios de salud y pensión de la Entidad.

Los beneficios a los empleados en el DAPRE son a corto plazo y están dados por Ley, se reconocen al cierre de cada período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio como la prima de servicios, vacaciones, cesantías, intereses sobre cesantías.

Estos se reconocen una vez se haya recibido el servicio y haya sido prestado por el empleado, cuando el valor del servicio se pueda medir con fiabilidad y que esté debidamente contemplado por las disposiciones legales existentes.


CÓDIGO DESCRIPCIÓN bAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

2.5.11.02 Cesantías 345,555,281.00 0.00 345,555,281.00


90

11/44 El futuro es de todos

I Presidencia de La República .

2.5.11.04 Vacaciones 4,847,470,192.80 77,430,840.86 4,924,901,033.66

2.5.11.05 Prima de vacaciones 3,268,760,314.91 52,406,469.98 3,321,166,784.89

2.5.11.06 Prima de servicios 1,628,438,141.29 35,312,494.74 1,663,750,636.03

2.5.11.07 Prima de navidad 1,559,542,276.42 32,933,307.33 1,592,475,583.75

2.5.11.09 Bonificaciones 3,083,536,701.60 75,005,076.16 3,158,541,777.76

2.5.11.11

Aportes a riesgos

laborales 31,516,600.00 6,763,000.00 38,279,600.00

2.5.11.13

Remuneración por

servicios técnicos 4,326,000.00 0.00 4,326,000.00

2.5.11.22

Aportes a fondos

pensionales -

empleador 88,727,672.00 1,845,727.00 90,573,399.00

2.5.11.23

Aportes a seguridad

social en salud -

empleador 337,085,095.00 6,971,541.00 344,056,636.00

2.5.11.24

Aportes a cajas de

compensación

familiar 175,738,300.00 3,281,000.00 179,019,300.00

2.5.11.25 Incapacidades 1,371,716.00 0.00 1,371,716.00 .

2.5.11.90

Otros beneficios a los empleados a corto

plazo 79,092,135.26 0.00 79,092,135.26

TOTAL 15,451,160,426.28 291,949,457.07 15,743,109,883.35

La variación de esta cuenta con respecto al mes de mayo de 2019, es la siguiente:

SALDO EN ($) A VARIACIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

2.5.11.02 Cesantias 345,555,281.00 306,695,318.00 38,859,963.000 100.00%

2.5.11.04 Vacaciones 4,924,901,033.66 4,027,814,030.03 897,087,003.630 22.27%

2.5.11.05 Prima de vacaciones 3,321,166,784.89 2,730,234,446.28 590,932,338.610 21.64%


91


2.5.11.06 Prima de servicios 1,663,750,636.03 1,377,022,972.22 286,727,663.810 20.82%

2.5.11.07 Prima de navidad 1,592,475,583.75 1,403,893,283.00 188,582,300.750 13.43%

2.5.11.09 Bonificaciones 3,158,541,777.76 2,617,764,876.98 540,776,900.780 20.66%

2.5.11.11 Aportes a riesgos laborales 38,279,600.00 31,668,600.00 6,611,000.000 20.88%

2.5.11.13 Remuneración por servicios técnicos 4,326,000.00 202,948,255.00 -198,622,255.000 -97.87%

2.5.11.22

Aportes a fondos pensionales - empleador 90,573,399.00 426,843,166.00 - 336,269,767.000 -78.78%

2.5.11.23

Aportes a seguridad social en salud - empleador 344,056,636.00 304,202,480.00 39,854,156.000 13.10%

2.5.11.24 Aportes a cajas de compensación familiar 179,019,300.00 156,494,000.00 22,525,300.000 14.39%

2.5.11.25 Incapacidades 1,371,716.00 25,096,959.00 -23,725,243.000 -94.53%

2.5.11.90

Otros beneficios a los empleados a corto plazo 79,092,135.26 66,943,563.63 12,148,571.63 18.15%

_... V 115,7 109,883.35 13,677,621650:14'

SSI , ,. qÇ:

2,066,487,933.21. ir fl TOTAL

GRUPO 27 PROVISIONES

NOTA No. 39

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para cada caso, el cual se encuentra documentado en el Sistema Integrado de Gestión de Calidad — SIGEPRE, la Secretaria Jurídica informa mensualmente al Grupo de Contabilidad los procesos que deben provisionarse.

El saldo reportado por la Secretaría Jurídica a mayo 31 de 2020 por $155.183.138.991,31 corresponde a 87 procesos valorados con nivel de riesgo alto, de


92

1/4 El futuro Presidencia es de todos de la República

los cuales, 63 tienen cuantía, 23 presentan cuantía valor cero, porque son acciones de nulidad simple, las cuales no tienen erogación económica y por último un fallo a favor del señor Sigifredo de Jesús Espinosa con cuantía indeterminada.

El 100% corresponden al PCI del DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro:

' CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

2.7.01 Provisiones Litigios y Demandas 155,183,138,991.31 155,183,138,991.31

TOTAL I

155,183,138,991.31 155,183,138,991.31

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a 31 de mayo 2020 y 2019, respectivamente:



31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA %

2.7.01 Litigios y Demandas 155.183.138.991,31 _ . ._ ._ 147.497.577.670,64 7.685.561.320,67 .. . 5,21% ..

TOTAL 155.183.138.991,31 147.497.577.670,64 7.685.561.320,67 5,21% .

Esta cuenta presenta un incremento por valor de $7.685.561.320,67 con respecto al año anterior, la cual obedece a los nuevos fallos en contra de la entidad, informados por la Secretaria Jurídica con nivel de riesgo alto.

A continuación, se relacionan los procesos con y sin cuantía:

!

DESCRIPCIÓN _

- -- -- SALDO EN ($) A

--

_ 31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019_.

FEDERACIÓN COLOMBIANA DE FÚTBOL 0,00 0,00

COMISIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL 0,00

DANIEL FELIPE PÉREZ CASTAÑEDA 0,00 0,00

VILLEGAS ARBELÁEZ JAIRO BENJAMIN 0,00

ESPITIA BECERRA MAMA CAROLINA -ÁNGEL RAMIREZ FELIPE HUMBERTO 0,00 0,00

CAROPRESE NATALIA PATRICIA 0,00

ARCHILA PEÑALOSA EMILIO JOSÉ 0,00

fl4A)


93

....- El futuro P es es de todos de Vil

Ci ep ice -:: -.... .i_iti :

NOGUERA SÁNCHEZ HELBER ARMANDO 0,00 0,00

MONCADA ZAPATA JUAN CARLOS 0,00 0,00

MANTILLA RUEDA NÉSTOR 0,00 0,00

URUETA ROJAS SAMUEL 0,00 0,00

COCOMOPOCA - CORPORACIÓN ETNIAS - CORPORACIÓN JOSÉ ALVEAR RESTREPO 0,00 0,00

NEGRET mOsOuERA CESAR 0,00 0,00

CASTRO NOVOA LUIS MANUEL - DEFENSORIA DEL PUEBLO 0,00 0,00

MUÑOZ CASTAÑO FRANCISCO JAVIER 0,00 0,00

FERNÁNDEZ CÁCERES MARIA MARGARITA - GÓMEZ VELASCO ANGÉLICA MARÍA - GARCIA MERCADO MARIA JOSÉ -GOYENECHE ORTIZ DANIEL ALEXANDER 0,00 0,00

DARÍO QUIROGA TRASLAVIÑA 0,00

FEDERACIÓN COLOMBIANA DE GANADEROS 0,00

WILSON JOSÉ GÓMEZ HIGUERA 0,00 0,00

JAIME EDUARDO CHAVES VILLADA 0,00 0,00

SOCIEDAD DE AGRICULTORES DE COLOMBIA - SAC 0,00

GEYER LEANDRO OLARTE TORRES 0,00 0,00

IVÁN DARÍO LEZCANO LORA 0,00 0,00

PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 0,00 0,00 CABILDO GOBERNADOR DEL PUEBLO KARKUAMO 0,00 0,00

JOSÉ ROBERTO ACOSTA RAMOS 0,00 0,00

GUSTAVO ADOLFO PRADO CARDONA 0,00 0,00

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ FERRER 0,00

SIGILFREDO DE JESÚS ESPINOSA PÉREZ Y OTROS INDETERMINADA INDETERMINADA

CAROLINA RESTREPO MÚNERA Y OTROS 0,00 0,00

PLAZAS HERNÁNDEZ CARLOS FERNANDO-HERNÁNDEZ DE PLAZAS ALIRIA 12.240.679,70 11.718.911,94

MORENO DAVID ANDRÉS 0,00 17.137.863,68

flrilt:


94


JUAN CARLOS MURILLO ORTIZ 0,00 0,00

LUIS GABRIEL SALAS SALAZAR 20.386.713,72 20.092.423,53

ABRAHAM PARRA PIÑEROS 0,00 1.100.000.000,00

PERDOMO SOTO EDUAR 40.009.841,06 38.304.392,89

JUAN ESTEBAN AMAYA CORREA 40.221.134,89 39.640.527,09

BUSTOS SÁNCHEZ DANIEL 50.647.276,41 48.488.399,94

VALDÉS CASTRO MERCEDES 73.889.292,68 70.739.708,60

HERRERA VELANDIA LUIS HERNANDO 91.143.493,30 91.143.493,30

RICO NARVÁEZ LUZ MARINA 101.062.712,09 99.603.832,31

ARELYS ESTHER GAMERO PÉREZ 102.447.366,22 100.968.498,41

MARIA FERNANDA ANGULO SEVILLA 0,00 121.012.869,47

EBELIS ESTER SIERRA OLIVERA 159.987.182,05 0,00

LOPERA HERRERA GLORIA NELCY 210.259.737,67 201.297.265,58

ÁLVAREZ RIVERA JESÚS ANTONIO 0,00 214.956.590,22

CLARA INÉS SÁNCHEZ CABRERA 243.953.003,62 238.903.260,08

CASTRO CÓRDOBA JUAN LUIS 268.340.299,40 256.902.101,72

ALIRIA HERNÁNDEZ DE PLAZAS (CARLOS FERNANDO PLAZAS) 296.859.758,04 284.205.898

LOPERA HERRERA GLORIA NELCY 305.959.846,52 292.918.088,10

CAICEDO CAMARGO CIRO ALFONSO 320.000.000,00 320.000.000,00

CARLOS EDUARDO RONDEROS TORRES 326.594.259,42 312.672.944,92

ARTEAGA QUIROGA MARTHA LUCIA 366.769.702,59 351.135.881,91

LUIS ADOLFO CARDONA USMA 542.290.953,81 0,00

NARVÁEZ SERRATO ALDEMAR 551.023.276,90 527.535.514,59

GONZÁLEZ DE LEMUS MARIA DEL ROSARIO 578.106.228,52 569.761.038,96

CARLOS PALACIOS CÓRDOBA 589.050.593,32 580.547.417,58


95

El futuro Presidencia es de todos - de la República

ANDREA LILIANA PRIETO LARROTA 656.005.656,74 646.535.958,46

DIEGO RICARDO QUINTERO MARTINEZ 672.660.379,85 643.987.748,81

RITA OMAIRA PITA HERNÁNDEZ Y OTROS 0,00 668.938.709,77

ANA BEATRIZ CAICEDO CUESTA - PALACIOS CÓRDOBA CARLOS - PALACIOS CAICEDO ENNY ELENA - ROVIRA PALACIOS EMELINA -PALACIOS CAICEDO VILMA CECILIA -ASPRILLA CAICEDO CARLOS ANTONIO 735.604.827,32 724.986.083,88

BERMÚDEZ LUIS JAIME 739.055.953,13 707.553.163,16

LUISA VIOLETA MARTINEZ GARZÓN 0,00 772.472.596,47

PEÑA FORERO MARTHA AMPARO 802.064.785,65 790.486.666,72

LUISA VIOLETA MARTINEZ GARZÓN 806.865.831,11 0,00

MAGALIS MARIA AREVALO MEJÍA 824.484.306,82 820.304.100,00

NANCY AMPARO SILVA CARO 873.443.547,89 836.212.390,79

VELILLA MORENO MARCO ANTONIO 925.436.654,79 885.989.253,77

LUZ ELENA ALZATE TORRES 1.028.220.939,12 1.013.378.167,65

JAIME ANDRÉS USUGA MARIN 1.174.059.822,31 1.124.014.680,49

SANDRA PATRICIA VELÁSQUEZ FERRER 0,00 1.171.863.000,00

LIZZY ENNY BELTRÁN FUENTES 1.260.205.355,29 1.206.488.198,36

VELÁSQUEZ GÓMEZ Y OTROS IVÁN 1.355.998.736,79 1.298.198.318,27

ARAUJO RENTERIA JAIME 1.443.133.826,58 1.381.619.212,37

RAMIREZ BASTIDAS YESID - RAMÍREZ BASTIDAS PEDRO GABRIEL - RAM1REZ BASTIDAS YESID 1.478.668.700,85 1.457.323.539,72

HURTADO MARTINEZ DEICY YANETH 1.538.045.913,42 1.515.843.619,00

CONSTANZA JUDITH A TURBAY COTE 1.694.412.210,43 1.622.186.674,93

CAPETILLO LONGO GLADYS SONIA 1.695.531.827,90 1.671.056.162,70

CÓRDOBA RUIZ PIEDAD ESNEDA 1.959.295.213,00 1.875.778.849,57

ANA ELVIA HERNÁNDEZ HERNÁNDEZ 2.066.946.518,25 1.978.841.440,73

CONSTRUCTORA RODRIGUEZ BRIÑEZ S.A.S. 2.081.122.714,39 0,00

ELIAS ALEJANDRO HERNÁNDEZ MORENO 2.260.359.012,25 2.227.729.845,69

NjAr NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

96


DELIS PALACIOS HERRÓN 2.631.112.895,83 2.593.131.749,64

ORLANDO ARRECHEA OCORO 2.784.812.306,19 2.666.107.684,69

INVERSIONES SANTA SOFIA LTDA 2.794.558.759,87 2,675.438.688,78

RUBÉN DARIO RAMIREZ ARBELÁEZ 2.777.689.751,70 2.737.592.713,56

JORGE EDUARDO GECHEM TURBAY 3.447.260.225,14 3.300.318.286,06

BELTRÁN CUELLAR ORLANDO 3.583.135.086,18 3.531.411.129,54

MEDINA PADILLA YIDIS 3.979.507.331,48 3.809.877.981,42

RADUAN MAMNAH OSMAN 4.247.245.106,89 4.066.203.238,58

SOCIEDAD CALANDA LTDA. Y OTROS 4.290.718.513,99 4.107.823.560,52

GLORIA POLANCO DE LOZADA 4.314.084.295,00 4.251.808.800,61

i MARIA FERNANDA MOLINA BELTRÁN 4.475.511.071,18 4.284,739.202,46

MORRIS RINCON HOLLMAN FELIPE 4.476.597.037,84 4.285.778.879,00 VILLA VILLA GLORIA ALICIA - PALENCIA CABRALEZ LUDIS DEL CARMEN - MATUS LÓPEZ PEDRO -PÁEZ DIAZ CARLOS YAMIT - MERCADO MARTINEZ MANUEL - CANTERA TORREGLOSA ANA FRANCISA 4.566.031.759,88 4.371.401.381,89

TRUJILLO BARRIENTOS ARMANDO -CARDONA CUARTAS NORA EMILSE NORA - TRUJILLO BARRIENTOS ARMANDO 4.597.969.244,25 4.401.977.505,98

PETRO URREGO GUSTAVO FRANCISCO 4.650.300.732,28 4.452.078.328,89

ASCENCIO REYES SERRANO 24.596.993.862,51 23.548.529.360,99

FONDO GANADERO DEL CAGUETA 37.040.773.401,54 35.461.883.873,92

SAÚL ANTONIO ARCE 1.092.779.080,00 0,00

J Y F INVERSIONES S.A.S. 1.473.192.443,75 0,00 --

,- $ 15 3.138991,5V - $147497.577670,64: TOTAL r. Es importante señalar que la sentencia a favor del señor de Sigifredo de Jesús Espinosa Pérez y Otros, proferida el día 15 de febrero de 2017 por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Tercera - Subsección C, el valor correspondiente a los perjuicios morales y materiales por valor de $255.029.796,06, fueron cancelados con la cuenta de pago No. 1491 de fecha 20 de abril de 2017, en cumplimiento de lo ordenado en la Resolución No. 0224 del 30 de marzo de 2017. Sin embargo, la sentencia establecía en el artículo Cuarto: "ORDENAR AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA, que a su costa disponga de los medios necesarios para que, previa concertación con los demandantes, SIGIFREDO DE JESÚS


97


ESPINOSA PÉREZ, MARTA ELENA TIRADO URIBE, JUAN PABLO ESPINOSA TIRADO, MÓNICA MARÍA ESPINOSA TIRADO, ROSALYN PEÑA HERNÁNDEZ y BLADIMIR CUADRO CRESPO, en el presente proceso, publique un comunicado de prensa, en las diferentes versiones, impresas y/o virtuales - de los periódicos El Tiempo y El Espectador, la revista Semana, y los canales Caracol y RCN, dirigido a la opinión pública en general, en el cual se informe sobre las circunstancias que resultaron probadas según lo dicho en la presente providencia, el cual además deberá contener una disculpa pública por el uso indebido y el defectuoso manejo de la información que sobre el demandante Sigífredo de Jesús Espinosa Pérez, se recopiló y transmitió sin los controles que la ley demanda para ello."

Sobre este tema la Secretaria Jurídica ha informado que el apoderado no ha dado las instrucciones para el cumplimiento de esta obligación.

Igualmente, para la Sentencia de Segunda Instancia proferida por el Tribunal Administrativo del Meta, con fecha de edicto 28 de enero de 2019, a favor del Señor Luis Hernando Herrera Velandía, el DAPRE con cuenta de pago No. 5394 de fecha 23 de diciembre de 2019, en cumplimiento de lo ordenado en la Resolución No. 1044 del 23 de diciembre, canceló la parte correspondiente a los perjuicios morales, pero esta sentencia además condenó en abstracto al Departamento Administrativo de la Presidencia de la República — Ministerio de Defensa Nacional —Ejército Nacional — Policía Nacional, solidariamente a pagar al señor LUIS HERNANDO HERRERA VELANDIA, por concepto de perjuicios materiales en la modalidad de daño emergente y lucro cesante, los valores que se establezcan dentro del trámite incidental de regulación de perjuicios, el cual deberá atender los lineamientos fijados en la parte motiva de la providencia y no podrá tener en cuenta más de 94 unidades de ganado.

A lo cual, la Secretaría Jurídica, informó que actualmente se está adelantando un incidente de liquidación de los perjuicios de índole material, según auto proferido del 16 de febrero del año en curso.

GRUPO 29 OTROS PASIVOS

NOTA No. 41

2903 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

Representa el valor de los recursos recibidos por la Entidad, con carácter transitorio, para garantizar el cumplimiento de contratos que así lo establezcan.

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 es de $1.050.044.633.67 corresponde a la retegarantía de las obras de los Centros de Desarrollo Infantil — CDI, entregados a los


98

para

La

diferentes construyó

El futuro teside,i0•nqiálry

es de todos l•-••• '.' ''‹,, 77,5 . A'

dill:Rié»blidál ..

municipios, en el marco de la Estrategia de FINDETER con cargo al Contrato Interadministrativo

tal fin.

distribución por PCI es la siguiente:

Cero a Siempre, estas obras las No. 068/16, suscrito

_ CÓDIGO - -

DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

2.9.03.04 Depósitos sobre contratos 1,050,044,633.67 _. ._ 1,050,044,633.67

TOTAL .. _ 1,050,044,633.67 1,050,044,633.67.

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a 31 de mayo 2020 y 2019, respectivamente:


CÓDIGO _DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

2.9.03 Depósitos recibidos en garantía 1.050.044.633,67 3.423.696.555,60 -2.373.651.921,93 -244,24% ' TOTAL- . 1.050.044.633,67. -- " 3.423.696.555,60 -2.373.651.921,93 —

La variación con respecto al año 2019, obedece a los pagos efectuados por FINDETER con cargo al contrato No.068/16, como lo ha informado la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia.

A continuación, se presenta el detalle de la cuenta por tercero, así:

—SALDO-EN (S) A

DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE 2020_ 31 DE MAYO DE 2019

Consorcio Especiales Antioquia 0,00 355.894.531,70

William Cardina Olmos 0,00 33.394.982,00

Rafael Mogollón Rodríguez 0,00 334.012.527,08

Gestión Rural Y Urbana SAS 138.443.089,20 233.075.998,20

Juan Ignacio Pupo García 0,00 278.626.824,11

Hapil Ingeniería SAS 212.569.736,00 216.825.600,00

VM Ingenieros LTDA 01 00 267.818.192,00

EBISU SAS 18.614.162,27 94.155.045,00 Consorcio Construir 21 0,00 199.025.523,60

Consorcio Ingeniería 0,00 72.001.472,20

;ri-r----\r


99 N-1

Unión Temporal CDI 2600 0,00 186.179.017,50

Construccor S.A.S 7.169.269,96 145.656.346,60

Consorcio CDI Clemencia 0,00 425.448.052,79

0,00 Jaime Herrera 4.136.960,00

Consorcio Montafiita 61.821.560,05 61.821.559,60

Consorcio San Pedro Sucre 2017 233.330.597,08 233.330.597,28

Unión Temporal CDI-051-2017 95.332.433,61 286.430.285,94

Juan Ignacio Pupo García 278.626.825,50 0,00

:TOTAL 1.050.044.633,67 3.423.696.555,60

NOTA No. 41

2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS

Representa el valor de los pasivos que, en razón a su origen y naturaleza, tienen el carácter de ingresos y afectan varios periodos en los que deberán ser aplicados o distribuidos.

La participación es 100% del DAPRE.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN — DAPRE :_CONSOLIDADO

2.9.90.02 Ingreso diferido por transferencias condicionadas 349.272.000,00 349.272.000,00

TOTAL _ _349.272.000,00 349.272.000,00

La variación de esta cuenta frente al mes de mayo de 2019, es la siguiente:

CÓDIGO -

DESCRIPCIÓN -- - SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019 • --

ABSOLUTA %

2.9.90.02

Ingreso diferido por transferencias condicionadas 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00 100,00%

TOTAL 349 272 000 00 . _ _ • • , 0,00 349.272.000,00

La variación corresponde al registro del giro del 80% de la Concesión de Subvención de Cooperación Internacional con Expediente No.20197SPE/000400141 cuyo objeto es "Implementación de lineamientos de política en igualdad de género para las mujeres en el nuevo contexto de la agenda 2030" y tiene como finalidad incrementar el


100

PATRIMONIO

3110 RE5U ERCICIb

,297,415,657.72); • PITAL FISCAL; 4,831,541,056.48); -15%

3109 RESULTADOS DE

EJERCICIOS ANTERIORES;

$124,738,513,708.73; 74%

,3105 CAPITAL FISCAL W3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ,:iL13110 RESULTADO DEL EJERCICIO


Presidencia de la Rderpública

empoderamiento de las mujeres en espacios públicos, de acuerdo con lo informado por la Consejería Presidencial para la Equidad de la Mujer.

PATRIMONIO:

En esta denominación, se incluyen los grupos de cuentas que representan los bienes y derechos, deducidas de las obligaciones, de la Entidad, también incluye los resultados acumulados, entre otras.

El porcentaje de participación por cuenta es el siguiente:

3 PATRIMONIO SALDO $ A 31 DE MAYO DE 2020 %

3105 CAPITAL FISCAL -$ 24,831,541,056.48 -30.80%

3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 124,738,513,708.73 154.74%

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 19,297,415,657.72 -23.94%

TOTAL $ 80,609,556,994.53 100.00%


1

e • El futuro Presidencia -~Z) es de todos de la República

1 NOTA No. 42

3105 CAPITAL FISCAL

La participación de cada uno de los PCI que conforman el saldo a 31 de mayo de 2020, es el siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ i

CONSOLIDADO

3.1.05.06 Capital fiscal -88,546,533,292.35 _ _. 63,714,992,235.87 -24,831,541,056.48

TOTAL -88,546,533,292.35 63,714,992,235.87. -24,831,541,056.48

Esta cuenta no sufrió ninguna variación, con respecto al año anterior, como se muestra en el siguiente cuadro:

___ ___ _._ CÓDIGO

_ DESCRIPCIÓN

SALDO EN (S)A

31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019

3.1.05.06 _ Capital fiscal -24,831,541,056.48 . -24,831,541,056.48

TOTAL -24,831,541,056.48 -24,831,541,056.48

NOTA No. 43

3109 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Representa el valor del excedente acumulado de ejercicios anteriores, así como del déficit acumulado.

La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:

I CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CREDITO BID CONSOLIDADO

3.1.09.01 Utilidad o excedentes acumulados 193,814,356,406.79 36,186,195,529.97 -460,755,834.00 229,539,796,102.76

3.1.09.02 Pérdidas o déficits acumulados -30,394,200,493.73 -74,407,081,900.30 __. 0.00 -104,801,282,394.03

TOTAL 163,420,155,913.06 -38,220,886,370.33 -460,755,834.00 124,738,513,708.73


102

TtHan- El futuro Presidencia

I es de todos de La República

310901 Utilidad o excedente acumulados: el valor registrado en esta subcuenta corresponde al traslado del resultado del ejercicio de la vigencia 2019, de acuerdo con lo establecido en el Catálogo General de Cuentas.

310902: Pérdida o déficits acumulados: El valor registrado en esta subcuenta corresponde al traslado del resultado del ejercicio de la vigencia anterior, en el cual se obtuvo un valor por - $104.801.282.394,03.

NOTA No. 44

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO

Esta cuenta representa el valor del resultado obtenido por la Entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas al cierre del presente mes, lo anterior en desarrollo de su cometido estatal; para este período el resultado fue de ($19,297,415,657.72).

ESTADO DE RESULTADOS:

INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS

En esta denominación se incluyen los grupos que representan los incrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio producidos a lo largo del período contable. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito y surgen de transacciones con y sin contraprestación.

El grupo de ingresos presenta la siguiente composición, con corte a 31 de mayo de 2020.

_ 1 4 1

INGRESOS _

SAIDO Á 31 DÉ-- MAYO DE 2020 %

41 INGRESOS FISCALES 3,258,641.65 0.00%

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 11,839,226,689.25 13.88%

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 72,295,209,420.81 84.73%

48 OTROS INGRESOS 1,183,111,751.86 1.39% --

_ —

TOTAL _ $ 85,320,806,503.57_ .100.00% !

-9\ rrrX


)12 103

INGRESOS 80.000.000.000,00

72.295:209.420,81 _ 70.000.000.000,00 -

60.000.000.000,00

50.000.000.000,00

40.000.000.000,00 11.839.226.689,25

30.000.000.000,00

20.000.000.000,00 3.258.641,65 13,88%

1.183.111.751,86 1,39%

10.000.000.000,00 0,00% 84,731

,

0,00 • 41 44 47 48

O SALDO A 31 DE MAY. DE 2020 U%

La variación de los ingresos por grupo, frente al año anterior es la siguiente:

1 4

i

INGRESOS

- - --

SALDO A 31 DE MAYO DE 2020

SALDO A 31 DE MAYO DE 2019 %

41 INGRESOS FISCALES 3,258,641.65 144,976,992.00 -97.75%

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 11,839,226,689.25 7,343,605,255.95 61.22%

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 72,295,209,420.81 74,240,155,215.57 -2.62%

48 OTROS INGRESOS 1,183,111,751.86 10,251,398,941.05 -88.46%

I TOTAL . $ 85,320,806,503.57 $ 91,980,136,404.57


104

EI futuro • -"es de todos

Presidencia de la Réroüblica

INGRESOS

CISALDO A 31 DE MAY. DE 2020 O SALDO A 31 DE MAY. DE 2019 O%

80,000,000,000.00

70,000,000,000.00

60,000,000,000.00

50,000,000,090.00

40,000,000,000.00

30,000,000,000.00

20,000,000,000.00

10,000,000,000.00

0.00

-10,000,000,000.00

48

41 44 47

O SALDO A 31 DE MAY. DE 2020 3,258,641.65 11,839,226,689.25 72,295,209,420.81

CISALDO A 31 DE MAY. DE 2019 144,976,992.00 7,343,605,255.95 74,240,155,215.57

% -97.75% 61.22% -2.62%

48

1,183,111,751.86

10,251,398,941.05

-88.46%

41 44

47

El detalle de cada una de las cuentas que conforma los ingresos del DAPRE se relacionan a continuación:

NOTA No. 45

4110 NO TRIBUTARIOS

La distribución de esta cuenta por PCI y subcuenta es la siguiente:


4.1.10.04 Sanciones 2,172,947.65 1,085,694.00 3,258,641.65

[ TOTAL 2,172,947.65 1,085,694.00 3,258,641.651


YeD 105


El saldo por $3.258.641,65 obedece a las sanciones disciplinarias impuestas por la Oficina de Control Interno Disciplinario.

A continuación, se presenta la variación y el detalle por subcuenta, a 31 de mayo de 2020 y 2019.

PCI DESCRIPCIÓN


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

DAPRE

Escobar Ospina SA.S 0.00 110,274,792.00 -110,274,792.00 -100.00%

Continentes Comerciales S.A.S. 0.00 690,000.00 -690,000.00 -100.00% Compañía Mundial de Seguros S.A. 0.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 -100.00% Inconar limitada 0.00 29,012,200.00 -29,012,200.00 -100.00% Jaime Celis 1,670,384.65 0.00 1,670,384.65 100.00% Johnny Benítez 502,563.00 0.00 502,563.00 100.00%

Fondo Paz ONU 1,085,694.00 0.00 1,085,694.00 100.00% TOTAL - -- 3,258,641.65 144,976,992.00 _:141,718,350.35 _

La variación que se presenta en la cuenta 4110 por -$141.718.350,35 corresponde a que en la presente vigencia se han registrado menos sanciones y por menor cuantía con relación al periodo anterior. Las correspondientes a la vigencia 2019 se generaron en procedimientos administrativos sancionatorios contractuales y las de la presente vigencia fueron impuestas por Control Interno Disciplinario a funcionarios de la Entidad

GRUPO 44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

NOTA No. 46

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 por $11.839.226.689,25 está distribuido, así:


4.4.28.03 Para gastos de funcionamiento 34,975,200.00 0.00 34,975,200.00

4.4.28.90 Otras transferencias 11,574,549,792.99 __ 229,701,696.26 11,804,251,489.25 TOTAL

, 11,609,524,992.99 229,701,696.26 11,839,226,689.25


106

442803 Para gastos de Funcionamiento:

El saldo corresponde al registro de la Franquicia Postal informada por FONTIC correspondiente a los servicios de correspondencia pagados por dicho Fondo.

442890 Otras transferencias:

La Contaduría General de la Nación en concepto No. 20162000026491, determinó que los beneficios a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, que son pagados por cada una de las instituciones a las cuales pertenecen, deben ser reconocidos en la Entidad en la cual están prestando el servicio, en consecuencia, la Presidencia de la República procedió a contabilizar en la subcuenta 442890 — Otras transferencias, este ingreso por valor de $11.574.549.792,99 por DAPRE y $ 229.701.696,26 por FONDO PAZ, a su vez se debe reconocer el gasto por el servicio recibido en la cuenta 5101 Sueldos y Salarios

A continuación, se detalla el valor del servicio recibido, por cada una de las entidades:

PCI Descripción DAPRE SALDO $ A 31 DE

MAYO DE 2020

DAPRE

Ministerio de Defensa Nacional - Gestión General 17,080,905.09

Ministerio de Defensa Nacional - Ejército 809,678,957.18

Policia Nacional -Dirección Administrativa y Financiera 9,117,667,204.89

Base Naval ARV Bogotá 525,060,803.70

Fuerza Aérea Colombiana Comando FAC 672,805,178.25

Unidad Nacional de Protección - UNP 163,835,009.88

Agencia de Renovación del Territorio - ART 268,421,734.00

FONDO PAZ

Ministerio de Defensa Nacional - Ejército 150,482,668.46

Base Naval ARC Bogotá 10,606,495.06

Fuerza Aérea Colombiana Comando FAC 13,519,298.74

Agencia de Renovación del Territorio - ART 55,093,234.00

TOTAL 11,804,251,489.25

La variación de esta cuenta con respecto al mes de mayo de 2019 es la siguiente:


107



_ VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

44.28.03 Para gastos de funcionamiento 34,975,200.00 165,502,900.00 -130,527,700.00 -78.87%

4.4.28.07 Bienes recibidos sin contraprestación 0.00 66,293,146.51 -66,293,146.51 -100.00%

4.4.28.90 Otras transferencias 11,804,251,489.25 7,111,809,209.44 4,692,442,279.81 65.98% _ TOTAL 11,839,226,689.25 7,343,605,255.95 4,495,621,433.30

La variación de la subcuenta 442803 corresponde a los giros efectuados por el Fondo de Tecnología de la Información y las Telecomunicaciones — FONTIC, al operador oficial de los servicios de franquicia postal y telegráfica por la prestación de servicios a los órganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nación, de acuerdo al concepto No. 20182300006991 expedido por la Contaduría General de la Nación el 1 de marzo de 2018.

La variación de la subcuenta 442807 por valor de $66.293.146,51, corresponde a que en la vigencia actual no se han recibido bienes en comodato a diferencia del año pasado que a la fecha se habían recibido del Instituto Colombiano del Deporte — Coldeportes una trotadora por valor de $55.293.146,51, y de la Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional, caninos por valor de $11.000.000,00.

La variación que presenta la subcuenta 442890 Otras Transferencias, corresponde al incremento salarial del personal asignado para la seguridad de la Presidencia de la República en la vigencia 2020.

GRUPO 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

NOTA No. 47

4705 FONDOS RECIBIDOS

El saldo de $67.949.115.658,81 corresponde a los recursos que recibe la Entidad de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, para atender los gastos de funcionamiento correspondientes a gastos de personal, gastos generales, impuestos, contribuciones, tasas y transferencias corrientes, así como para atender los gastos de inversión.

Así mismo, incluye el valor de los reintegros de recursos dentro de la presente vigencia, por los conceptos citados, los cuales son consignados directamente a la DTN a través del portafolio del DAPRE 102. Los registros de esta cuenta son de traza automática a través de SIIF Nación.


kr)L\ot 108

El futuro Presidencia es de todos de la República A

'CÓDIGO _ DESCRIPCIÓN_ DAPRE _ FONDO PAZ CREDITO BID 4848 CONSOLIDADO

4.7.05.08 Funcionamiento 50,772,954,802.69 12,749,557,158.98 8,681,105.00 63,531,193,066.67

4.7.05.10 Inversión 3,088,321,955.87 0 1 329 600 636 27 4,417,922,592.14

I TOTAL 53,861,276,758.56 12,749,557,158.98 1,338,281,741.27 67,949,115,658.81

Los fondos que se reciben son 100% recursos Nación, ya que la Entidad no genera ingresos propios, dada su naturaleza.

A continuación, se presentan las variaciones registradas en esta cuenta:

I— , 1 CODIGO DESCRIPCIÓN

SALDO EN $ - VARiACIÓN-

31 DE MAYO 2020 31 DE MAYO 2019 ABSOLUTA %

4.7.05.08 Funcionamiento 63,531,193,066.67 62,777,024,309.04 754,168,757.63 1.20

4.7.05.10 Inversión 4,417,922,592.14 8,256,510,056.53 -3,838,587,464.39 -46.49 TOTAL

-- — I 67,949,115,658.81 71,033,534,365.57 3,084,418,706.76 ---

La variación que se presenta en la subcuenta 470510 — nversión obedece a las restricciones en materia presupuestal adoptadas por la Dirección General del Presupuesto Público Nacional para la vigencia 2020 y que para la presente vigencia el Fondo de Programas Especiales para la Paz no ha ejecutado recursos por este numeral de gasto, porque no cuenta con un proyecto de inversión.

NOTA No. 48

4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO

En esta cuenta se contabilizan las operaciones realizadas sin flujo de efectivo para cancelar el valor recaudado y pagado al Ministerio de Educación por concepto de la contribución parafiscal "Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales" en el marco del artículo 5 de la Ley 1697 de 2013 y el pago a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales — DIAN de los impuestos retenidos.

La participación por cada uno de los PCI es la siguiente:

FEÓD—IGO DESCRIPCIÓN DAPRE FO-17•1150 PAZ CRÉDITO 116 484-8 CONSOLIDADO

4.7.22.01 Cruce de cuentas 2,977,455,213.00 1,185,565,679.00 183,072,870.00 4,346,093,762.00

L TOTAL 2,977,455,213.00 1,185,565,679.00 _ 183,072,870.00 4,346,093,762.00


109

La variación de esta cuenta con respecto al año anterior es la siguiente:

I CÓDIGO --

_ . .

DESCRIPCIÓN SALDO EN $ VARIACIÓN - -

31 DE MAYO DE _2020

31 DE MAYO DE 2019

L ABSOLUTA-

%

4.7.22.01 Cruce de cuentas _ _ . 4,346,093,762.00 3206,620,850.00 1,139,472,912.00 35.54% TOTAL ._. . 4,346,093,762.00 3,206,620,850.00 1,139,472,912.00

El incremento en la subcuenta 472201 obedece al pago de los impuestos retenidos por el DAPRE a favor de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales — DIAN, esta operación se realiza como una operación sin flujo de efectivo.

NOTA No. 49

4802 OTROS INGRESOS FINANCIEROS:

El saldo reflejado en esta cuenta, a 31 de mayo de 2020 por $49.716.636,65, corresponde a los rendimientos financieros generados en los convenios suscritos con ICETEX y FINDETER. Adicionalmente, se registran los rendimientos financieros derivados de los convenios suscritos por el Fondo de Programas Especiales para la Paz.

La distribución por PCI y subcuenta para el mes de mayo de 2020, es la siguiente:

i 1 1 CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO -

4.8.02.32

Rendimientos Sobre Depósitos Entregados en Administración. 3.293.297,00 46.410.734,51 49.704.031,51

4.8.02.33 Otros Intereses de Mora 12.549,93 0,00 12.549,93

4.8.02.90 Otros Ingresos Financieros 55,21 0,00 55,21

TOTAL 3.305.902,14 _ 46.410.734,51 49.716.636,65



110

. CÓDIGO_ _DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A VARIACIÓN - 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

4.8.02.32

Rendimientos Sobre Depósitos Entregados en Administradón 49.704.031,51 71.790.106,05 -22.086.074,54 -30,76%

4.8.02.33 Otros Intereses de Mora 12.549,93 0,00 12.549,93 100,00%

4.8.02.90 _.

Otros Ingresos Financieros 55 21 26,04 29,17 112,02%

TOTAL 49.716.636,65 71.790.132,09 -22.073.495,44

La variación más significativa se presenta en la subcuenta 480232 - Rendimientos sobre Recursos Entregados en Administración, por valor de $22.086.074,54 y corresponde: por la PCI DAPRE se presenta una disminución de $65.562.172,06 y obedece que en la presente vigencia los saldos disponibles de los recursos entregados en administración bajaron con respecto al 2019.

Con respecto a la PCI de Fondo Paz, se presenta un aumento de $43.476.097,52 correspondiente a los rendimientos generados del Consorcio Mejoramiento Vial, la U.T. Kioscos para la Paz y U.T. KVD en la vigencia 2019. Así mismo para la presente vigencia, los rendimientos financieros generados corresponden a la Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia — FUPAD y U.T. KVD.

La variación de esta subcuenta por PCI y tercero se muestra en el siguiente cuadro:

PCI DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO

DE 2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

DAPRE Banco Agrario de Colombia 0,00 1.217,53 -1.217,53 -100,00% Fundación Plan 0,00 43,45 -43,45 -100,00%

ICETEX 3.156.160,42 1.764.477,34 1.391.683,08 78,87%

FINDETER 137.136,58 67.089.730,74 -66.952.594,16 -99,80%

FONDO PAZ

Patrimonio Autónomo Fiduciaria Bancolombia 0,00 76,83 -76,83 -100,00%

Fiduciaria Davivienda SA 0,00 868.480,92 -868.480,92 -100,00%

Fiduciaria Central SA 0,00 1.247.439,27 -1.247.439,27 -100,00%

Consorcio Puente Planadas 0,00 11.900,01 -11.900,01 -100,00%

Unión Temporal Internet para Kioscos IPK 3.544.160,00 806.739,96 2.737.420,04 339,32%

FUPAD 42.866.574,51 0,00 42.866.574,51 100,00%

I TOTAL 49.704.031,51 _ 71.790.106,05 -22.086.074,54


Y19 111


NOTA No. 50

4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

Representa el valor de los ingresos obtenidos por el Fondo de Programas Especiales para la Paz y el DAPRE que se originan en la reexpresión de bienes, derechos u obligaciones, pactados o denominados en moneda extranjera.


4.8.06.13 Adquisición de bienes y servicios del exterior 2,962,711.00 0.00 2,962,711.00

4.8.06.50 Recursos entregados en administración 0.00 190,593,449.50 190,593,449.50

TOTAL 2,962,711.00 190,593,449.50 _193,556,160.50 1


_


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA % _

4.8.06.01 Efectivo y equivalentes al efectivo 0.00 129,533,198.78 -129,533,198.78 -100.00%

4.8.06.13 Adquisición de bienes y servicios del exterior 2,962,711.00 0.00 2,962,711.00 100.00%

4.8.06.50 Recursos Entregados en Administración 190,593,449.50 0.00 190,593,449.50 100.00%

TOTAL 193,556,160.50 129,533,198.78 64,022,961.72

La variación obedece al registro del diferencial cambiario de los proyectos suscritos con PNUD, Nos. 84248 Apoyo logístico proceso de paz Colombia y la Construcción de la Paz y el Proyecto 108285 apoyo logístico y operativo para garantizar actividades que generen condiciones para el logro y mantenimiento de la paz Colombia.

Adicionalmente, en la presente vigencia se registró el diferencial cambiario de las cuentas pagadas en el exterior a The Fratelli Group Inc, Augure Spain Slu, Drd Partnership Ltda.


112

se 1

NOTA No. 51

4808 INGRESOS DIVERSOS

Esta cuenta representa el valor de los ingresos de la Entidad provenientes de actividades ordinarias que no se encuentran clasificadas en otras cuentas como recuperaciones, aprovechamientos, indemnizaciones, ganancia por derecho en fideicomiso y otros ingresos diversos.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ

,.

CONSOLIDADO

4.8.0.8.26 Recuperaciones 836.839.782,69 16.115.204,02 852.954.986,71

4.8.08.28 Indemnizaciones 43.398.940,00 2.600.000,00 45.998.940,00

4.8.0.8.51

Ganancia por Derechos en Fideicomisos 39.982.847,76 0,00 39.982.847,76

4.8.0.8.90 Otros Ingresos Diversos 188,62 1,00 189,62

TOTAL 920.221.759,07 18.715.205,02 938.936.964,09

El detalle de estas subcuentas se describe, a continuación:

480826 Recuperaciones: Esta cuenta registra un saldo de $852.954.986,71 el cual está desagregado por la PCI del DAPRE $836.839.782,69, el cual obedece a la recuperación por la disminución en la provisión de las demandas y conciliaciones en contra, cuando los fallos son a favor de la Entidad, la más significativa, corresponde al retiro de las provisiones que se habían realizado a los procesos jurídicos a favor de la señora Rita Omaira Pita Hernández del cual la Secretaria Jurídica con el MEM20-00002610 y del señor Andrés David Moreno con el MEM20-00008693 informó que el DAPRE fue desvinculado por falta de legitimación en la causa por pasiva, los cuales se encuentran en firme.

El saldo de $124.918.025,00 de COLPENSIONES, obedece al valor adeudado por concepto de pensiones e informado por el Área de Talento Humano- Grupo de Nómina y de acuerdo con las actividades de depuración realizadas con COLPENSIONES al cierre de la vigencia 2019, una vez solicitado el procedimiento para estas operaciones se procedió a trasladar este valor al ingreso, de acuerdo con el concepto No. 20202000013711 de 2020 expedido por la Contaduría General de la Nación.


113

Por parte de Fondo Paz el valor de $16.115.204,02 co responde a la devolución de dos radios que estaban pendientes de entregar por parte de la Policía Nacional del comodato que se encuentra en proceso de liquidación.

480828 Indemnizaciones: Esta subcuenta registra un saldo de $45.998.940,00, el cual corresponde a las indemnizaciones recibidas por la Entidad, así:

Aseguradora Solidaria de Colombia de 1 Teléfono Celular del Siniestro 930-83-2019-909 por valor de $3.218.000,00.

Aseguradora Solidaria de Colombia de 1 Teléfono Celular del Siniestro 930-83-2020-918 por valor de $1.707.000,00.

Aseguradora Solidaria de Colombia de 2 Cámaras, 5 Lentes del siniestro 930-83-2019-826 por valor de $38.473.940,00.

Por la PCI de Fondo Paz el valor de $2.600.000,00 corresponde a la liquidación del siniestro No. 930-83-2019-903 RUI 31188, por el daño de un celular de placa 010409722, póliza de TRDM No. 930-83-994000000046 de Aseguradora Solidaria de Colombia.

480851 Ganancia por Derechos en Fideicomisos: El saldo registrado en esta subcuenta por valor de $39.982.847,76 corresponde a los rendimientos financieros informados por la Fiduciaria Colpatria generados por el proyecto los Ministerios y el convenio firmado con la Agencia Nacional Virgilio Barco.

480890 Otros Ingresos Diversos: el saldo registrado en esta subcuenta por valor de $189.62 corresponde al mayor valor pagado por el funcionario Edilson Castillo, por concepto de bonificación y el ajuste al mil del contrato suscrito con FINDETER.

A 31 de mayo de 2020 y 2019 se presenta la siguiente variac'ón, así:

! CÓDIGO DESCRIPCIÓN

._ SALDO-EN ($) A VARIACIÓN .---

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

4.8.0.8.26 Recuperaciones 852.954.986,71 9.921.544.696,77 -9.068,589.710,06 -91,40%

4.8.0.8.28 Indemnizaciones 45.998.940,00 110.741.906,16 -64.742.966,16 -58,46%

4.8.0.8.51 Ganancia por Derechos en Fideicomisos 39.982.847,76 13.881.392,79 26.101.454,97 188,03%

4.8.0.8.90 Otros Ingresos Diversos 189,62 11.750,42 -11.560,80 -98,39%

5-b-rÁC - 938.936.964,09 10.046.179.746,14 -9.107.242.782,05


114

(Yr-1

9/ ..44-7/

La variación de las provisiones Rita Omaira Jurídica con el DAPRE pasiva y esta

NOTA No.

4830 REVERSIÓN

El saldo deterioro el presente

obedece al retiro jurídicos a favor de la señora

Moreno, del cual la Secretaria respectivamente, informó que

de legitimación en la causa por

DE VALOR

al valor de la reversión del cuales fueron pagadas durante

1,-ÉI4Utli1;0- . ...;es de todos.

que se registra en que se habían

Pita Hernández los MEM20-00002610

fue desvinculado de decisión ya se encuentra

52

DE LAS PÉRDIDAS

de esta cuenta por de las cuentas por cobrar

año.

Presidencia la RelTúbtica

la subcuenta 480826 Recuperaciones, realizado de los procesos

y del señor Andrés David y MEM20-00008693,

estos procesos por falta en firme.

DE DETERIORO

$901.990,62 corresponde de difícil recaudo, las


4.8.30.02 Cuentas por cobrar 901,990.62 0.00 901,990.62 [ TOTAL 901,990.62 0.00 901,990.62



— VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020


4.8.30.02 Cuentas por cobrar 901,990.62 1,753,359.69 -851,369.07 -48.56%

4.8.30.06 Propiedades, planta y e9uibo 0.00 _ _____ 2,142,504.35 -2,142,504.35 -100.00%

TOTAL 901,990.62 3,895,864.04 -2,993,873.42 _ _

GASTOS:

En esta denominación, se incluyen los grupos que representan los decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio, producidos a lo largo del período contable, bien en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, los cuales dan como resultado decrementos en el patrimonio. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza débito.

NOTAS A 105 INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES Al 31 DE MAYO DE 2020

10A) 115

,

77,292,604,087.12 (=GASTO = SALDO $ A 31 DE MAYO DE 2020 •••••~91

73.88%

8,657,346,644.33

' 8.28%

P I

9,540,980,547.47 9.12%

94,484,921.48

0.09% 1

1-

8.43% /

1

8,814,124,193.45

218,681,767.44

\ 0.21%

GASTOS

51 53 54 55 57 58


5 GASTO SALDO $ A 31 DE MAYO

DE 2020 %

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 77,292,604,087.12 73.88%

53

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 8,657,346,644.33 8.28%

54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 9,540,980,547.47 9.12%

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 8,814,124,193.45 8.43%

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 94,484,921.48 0.09%

58 OTROS GASTOS 218,681,767.44 0.21%

TOTAL $ 104,618,222,161.29 100%


116

GASTOS

MAYO 31 DE 2020

O MAYO 31 DE 2019

O ABSOLUTA

eiikésEuirrti. — 51

15.51% — 53

0.00;/. 64 55 57 se _ I

195.65% i 8.09% -76.92% -68.05% I *MAYO 31 DE 2019

h

femioíci 31 DE 2.020 86,912,091,183.98

(77,2827604,0-87.12 8,657,142,293.24

-8,8-57,346- ;644.33 3,227,151,813.63 r.8,154,694,314.22 392,406,261.32 521,298,308.37 l 9,540798-0,54. 7.47 1 8,814712.!,191.475 t -94,484,921.48 218,681,767.44-1

Pag2r1/2 El futuro Presidencia es de todos de la República

Los gastos presentan la siguiente composición con corte a 31 de mayo de 2020, igualmente, se comparan los gastos frente al año 2019:

5 GASTO SALDO EN ($) A VARIACIÓN


51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 77,292,604,087.12 66,912,091,183.98 15.51%

53

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 8 657,346,644.33 8,657,142,293.24 0.00%

54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 9,540,980,547.47 3,227,151,813.63 195.65%

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 8,814,124,193.45 8,154,694,314.22 8.09%

57 OPERAC IONES INTERINSTITUCIONALES 94,484,921.48 392,406,261.32 -75.92%

58 OTROS GASTOS 218,681,767.44 521,298,308.37 -58.05%

TOTAL $ 104,618,222,161.29 $ 87,864,784,174.76 19.07%


117

. El futuro es de todos as=társD

La variación más significativa corresponde a la cuenta 54 Transferencias y Subvenciones con un incremento del 195.65% frente a la vigencia del 2019.

GRUPO 51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

Este grupo está conformado por las siguientes cuentas:

CÓDIGO --D-ESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CRÉDITO BID CONSOLIDADO -

5.1.01 Sueldos y salarios 36,628,734,452.90 690,388,809.85 0.00 37,319,123,262.75

5.1.02 Contribuciones imputadas 681,919,024.64 6,014,144.09 0.00 687,933,168.73

5.1.03 Contribuciones efectivas 4,195,111,689.03 120,060,900.00 0.00 4,315,172,589.03

5.1.04 Aportes sobre la nómina 1,021,653,100.00 19,459,200.00 0.00 1,041,112,300.00

5.1.07 Prestaciones sociales 9,348,734,081.43 243,601,183.65 0.00 9,592,335,265.08

5.1.08 Gastos de personal diversos 1,020,475,539.73 0.00 0.00 1,020,475,539.73

5.1.11 Generales 14,044,507,604.53 8,864,290,402.20 218,122,332.27 23,126,920,339.00

5.1.20 Impuestos, contribuciones y tasas 189,531,622.80 0.00 0.00 189,531,622.80

TOTAL 67,130,667,115.06 9,943,814,639.79 218,122,332.27 77,292,604,087.12

La variación de este grupo de cuentas frente al mes de mayo del año anterior se presenta en el siguiente cuadro:


2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

5.1.01 Sueldos y salarios 37,319,123,262.75 30,340,402,799.89 6,978,720,462.86 23.00%

5.1.02 Contribuciones imputadas 687,933,168.73 489,311,144.45 198,622,024.28 40.59%

5.1.03 Contribuciones efectivas 4,315,172,589.03 4,538,768,923.00 -223,596,333.97 -4.93%

5.1.04 Aportes sobre la nómina 1,041,112,300.00 928,983,600.00 112,128,700.00 12.07%

5.1.07 Prestaciones sociales 9,592,335,265.08 7,833,078,655.60 1,759,256,609.48 22.46%

5.1.08 Gastos de personal diversos 1,020,475,539.73 973,777,194.79 46,698,344.94 4.80%

5.1.11 Generales 23,126,920,339.00 21,648,921,001.06 1,477,999,337.94 6.83%

5.1.20

Impuestos, contribuciones y Tasas 189,531,622.80 158,847,865.19 30,683,757.61 19.32%

1 TOTAL .77,292,604,087.12 66,912,091,183.98 10,380,512,903.14 l


118

• El futuro Presidencia es de todos de la República

A continuación, se analiza cada una de las cuentas que conforman este grupo.

NOTA No. 53

5101 SUELDOS Y SALARIOS

La Presidencia de la República registra en esta cuenta todas las erogaciones por concepto de beneficio a los empleados como sueldos y salarios con cargo al recurso humano que labora en la Entidad, y los gastos de nómina que transfieren al DAPRE el Ministerio de Defensa Nacional, la Policía Nacional y la Unidad Nacional de Protección, por concepto de beneficio a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, los cuales son contabilizados en esta cuenta de acuerdo con la naturaleza del gasto, lo anterior cumpliendo el concepto Nro. 20162000026491 expedido por la Contaduría General de la Nación.

El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:

CiÓDIGÓ DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO I

5.1.01.01 Sueldo 22,256,653,456.22 428,994,970.38 22,685,648,426.60

5.1.01.03 Horas extras y festivos 440,406,956.83 0.00 440,406,956.83

5.1.01.05 Gastos de Representación 1,392,052,000.04 32,844,290.70 1,424,896,290.74

5.1.01.10 Prima técnica 4,888,492,269.72 157,857,280.79 5,046,349,550.51

5.1.01.19 Bonificaciones 7,270,757,496.07 69,280,620.94 7,340,038,117.01

5.1.01.23 Auxilio de transporte 77,706,199.68 445 700.97 78,151,900.65

5.1.01.57

Partida de alimentación soldados y orden público 1,855,023.00 0.00 1,855,023.00

5.1.01.60 Subsidio de alimentación 300,811,051.34 965,946.07 301,776,997.41

TOTAL 36,628,734,452.90 690,388,809.85 37,319,123,262.75

La variación entre el mismo período del año anterior se presenta a continuación:


119

• 1CÓDIGO DESCRIPCIÓN

^ . - ---- SALDO EN ($) A VARIACIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

5.1.01.01 Sueldo 22,685,648,426.60 17,437,356,439.78 5,248,291,986.82 30.10%

5.1.01.03 Horas extras y festivos 440,406,956.83 439,300,917.32 1,106,039.51 100.00%

5.1.01.05 Gastos de Representación 1,424,896,290.74 1,312,366,441.30 112,529,849.44 8.57%

5.1.01.10 Prima técnica 5,046,349,550.51 4,248,578,797.76 797,770,752.75 100.00%

5.1.01.19 Bonificaciones 7,340,038,117.01 6,551,293,483.34 788,744,633.67 12.04%

5.1.01.23 Auxilio de transporte 78,151,900.65 122,046,849.60 -43,894,948.95 -35.97%

5.1.01.57

Partida de alimentación soldados y orden público 1,855,023.00 2,199,731.00 -344,708.00 -15.67%

5.1.01.59 Subsidio de vivienda 0.00 20,110,020.62 -20,110,020.62 -100.00%

5.1.01.60 Subsidio de alimentación 301,776,997.41 207,150,119.17 94,626,878.24 45.68%

TOTAL 37,319,123,262.75 30,340,402,799.89 6,978,720,462.86

NOTA No.54

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 por $ 687.933.168,73, corresponde al valor reconocido por parte de la Entidad por incapacidades médicas y licencias de maternidad y paternidad de los funcionarios, igualmente, se registra el valor de los gastos de nómina transferidos al DAPRE por concepto de beneficio a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, por el Ministerio de Defensa Nacional, Unidad Nacional de Protección y la Policía Nacional.

El detallado por PCI se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.02.01 Incapacidades 6,076,623.00 710,130.00 6,786,753.00

5.1.02.02 Subsidio familiar 675,842,401.64 5,304,014.09 681,146,415.73

TOTAL 681,919,024.64 6,014,144.09 687,933,168.73



120


CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACION

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

5.1.02.01 Incapacidades 6,786,753.00 8,219,439.00 (1,432,686.00) -17.43%

5.1.02.02 Subsidio familiar 681,146,415.73 480,334,314.45 200,812,101.28 41.81%

5.1.02.03 Indemnizaciones 0.00 757,391.00 (757,391.00) -100.00% _

TOTAL 687,933,168.73 489,311,144.45 198,622,024.28

Los incrementos registrados en las subcuentas 510202 Subsidio Familiar corresponde al reconocimiento del gasto registrado del personal de las fuerzas militares que se encuentra en comisión en la Entidad.

NOTA No. 55

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

La Presidencia de la República registra en esta cuenta el valor de las contribuciones sociales que paga a las entidades administradoras del sistema de seguridad social en beneficio de los funcionarios que laboran en la Entidad.

El detallado por PCI y concepto de gastos se presenta en el siguiente cuadro:

:CÓDIGO _ _ DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO_

5.1.03.02 Aportes a caja de compensación familiar 816,900,200.00 15,562,700.00 832,462,900.00

5.1.03.03 Cotizaciones a seguridad social en salud 1,660,808,166.08 33,752,552.00 1,694,560,718.08

5.1.03.05 Cotizaciones a riesgos laborales 155,678,000.00 39,214,800.00 194,892,800.00

5.1.03.06

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 1,081,194,135.95 16,675,720.00 1,097,869,855.95

5.1.03.07

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro individual 480,531,187.00 14,855,128.00 . 495,386,315.00

TOTAL _ 4,195,111,689.03 120,060,900.00 4,315,172,589.03



121

-111- El futuro Presidencia es de todos de la República

I CÓDIGO

_. _

DESCRIPCIÓN SALDO EN.($) A -- z

VARIAC ON 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019. . ABSOLUTA %

5.1.03.02 Aportes a caja de compensación familiar 832,462,900.00 742,672,700.00 89,790,200.00 12.09%

5.1.03.03

Cotizaciones a seguridad social en salud 1,694,560,718.08 1,510,311,515.00 184,249,203.08 12.20%

5.1.03.05 Cotizaciones a riesgos laborales 194,892,800.00 166,664,700.00 28,228,100.00 16.94%

5.1.03.06

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 1,097,869,855.95 1,216,935,649.00 -119,065,793.05 -9.78%

5.1.03.07

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro individual 495,386,315.00 902,184,359.00 _ _ . - 406,798,044.00 09%

TOTAL 4,315,172,589.03 4,538,768,923.00 -223,596,333.97

El Decreto Ley 558 de abril 15 de 2020, redujo temporalmente los aportes obligatorios a fondos de pensiones, el cual en el artículo 3 establece que esta reducción aplicará para los periodos de abril y mayo, cuyas cotizaciones deben efectuarse en los meses de mayo y junio de 2020, respectivamente, los empleadores del sector público y privado y los trabajadores independientes que opten por este alivio pagarán como aporte el 3 % de cotización al Sistema General de Pensiones, con el fin de cubrir el costo del seguro provisional en el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad o el aporte a los fondos de invalidez y sobrevivencia del Régimen de Prima Media, según corresponda, así como el valor de la Comisión de Administración.

La cotización de que trata este artículo será pagada de la siguiente manera: El 75 % por el empleador y el 25 % restante por el trabajador. Por su parte, los trabajadores independientes pagarán el 100 % de este 3% de cotización.

El DAPRE dio cumplimiento a este decreto, en consecuencia, los funcionarios de la Entidad recibirán más ingresos durante estos meses y a su vez el gasto por cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media y a las entidades administradoras del régimen de ahorro individual disminuyeron.


122

.

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a El futuro Presidencia es de todos de ta República

NOTA No. 56

5104 APORTES SOBRE NÓMINA

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina del DAPRE - Fondo Paz, con destino al ICBF, SENA, ESAP y escuelas industriales e institutos técnicos.

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 por $ 1.041.112.300.00 representa el valor de los gastos que se generan por los aportes obligatorios sobre la nómina.

El PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.04.01 Aportes al ICBF 612,698,700.00 11,672,500.00 624,371,200.00

5.1.04.02 Aportes al SENA 102,299,500.00 1,947,300.00 104,246,800.00

5.1.04.03 Aportes a la ESAP 102,299,500.00 1,947,300.00 104,246,800.00

5.1.04.04

Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 204,355,400.00 3 892 100.00 „ _ _ 208 247 500.00 2 , _

TOTAL 1,021,653,100.00 19,459,200.00 1,041,112,300.00


CÓDIGO DESCRIPCIÓN — SALDO EN ($)-A----- --- VARIACIÓN !

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA % /

5.1.04.01 Aportes al ICBF 624,371,200.00 557,068,000.00 67,303,200.00 12.08%

5.1.04.02 Aportes al SENA 104,246,800.00 93,037,800.00 11,209,000.00 12.05%

5.1.04.03 Aportes a la ESAP 104,246,800.00 93,037,800.00 11,209,000.00 12.05%

5.1.04.04

Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 208,247,500.00 _. _... 185,840,000.00 _ 22,407,500.00 12.06%

TOTAL 1,041,112,300.00 _ 928,983,600.00 112,128,700.00

NOTA No. 57

5107 PRESTACIONES SOCIALES


.0119 123


El saldo de esta cuenta al 31 de mayo de 2020 por $9.592.335.265,08 corresponde al registro realizado por concepto de prestaciones sociales de los funcionarios que laboran en la Entidad, el cual es reportado por el Área de Talento Humano mensualmente, dando cumplimiento al principio de devengo, también se registran los gastos de nómina transferidos al DAPRE por concepto de beneficio a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, por el Ministerio de Defensa Nacional, la Unidad Nacional de Protección y la Policía Nacional.

El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.07.01 Vacaciones 1,394,659,251.14 31,520,364 .55 1,426,179,615.69

5.1.07.02 Cesantías 1,663,322,509.00 32,933,312.00 1,696,255,821.00

5.1.07.04 Prima de vacaciones 1,248,681,692.40 34,159,653.42 1,282,841,345.82

5.1.07.05 Prima de navidad 1,593,292,858.49 36,514,228.98 1,629,807,087.47

5.1.07.06 Prima de servicio 864,455,888.84 23,693,300.60 888,149,189.44

5.1.07.07 Bonificación especial de recreación 97,348,958.33 2,863,272.82 100,212,231.15

5.1.07.90 Otras primas 2,486,972,923.23 81,917,051.28 2,568,889,974.51 — - - — -

TOTAL _ 9,348,734,081.43 243,601,183.65 9,592,335,265.08


CÓDIGO i 1

-

DESCRIPCIÓN

----- -- SALDO EN ($) .A - - - VARIACIÓN I 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA %

5.1.07.01 Vacaciones 1,426,179,615.69 1,153,342,682.07 272,836,933.62 23.66

5.1.07.02 Cesantías 1,696,255,821.00 1,505,178,913.00 191,076,908.00 12.69

5.1.07.04 Prima de vacaciones 1,282,841,345.82 1,012,149,742.62 270,691,603.20 26.74

5.1.07.05 Prima de navidad 1,629,807,087.47 1,472,735,770.41 157,071,317.06 10.67

5.1.07.06 Prima de servicio 888,149,189.44 745,416,800.95 142,732,388.49 19.15

5.1.07.07

Bonificación especial de recreación 100,212,231.15 87,110,451.76 13,101,779.39 15.04

5.1.07.90 Otras primas 2,568,889,974.51 1,857,144,294.79 711,745,679.72 38.32

TOTAL 9,592,335,265.08 7,833,078,655.60 1,759,256,609.48 _ _ •


\rj 124


NOTA No. 58

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS

La Presidencia de la República registra en esta cuenta todas las erogaciones por concepto de remuneración servicios técnicos y honorarios, con cargo a los contratos de prestación de servicios suscritos para cubrir actividades que no pueden ser realizadas por funcionarios de planta o no sean suficientes, lo cual en cumplimiento del Decreto No. 1068 de 2015 es certificado por el Jefe de Talento Humano, esta certificación indica que no existe personal suficiente en la planta del DAPRE para realizar las actividades a contratar.

También se incluyen los beneficios a los empleados por préstamos, capacitaciones y dotación.

El detallado por PCI corresponde en su totalidad al DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.08.01 Remuneración por servicios técnicos 842,115,382.23 842,115,382.23

5.1.08.03 Capacitación, bienestar social y estímulos 54,865,833.00 54,865,833.00

5.1.08.12

Variaciones de beneficios a los empleados a largo plazo y de beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual 87,961,423.70 87,961,423.70

5.1.08.13

Beneficios por préstamos a empleados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado 35,532,900.80 35,532,900.80

TOTAL . . .

73 1,020,475,539..-

1,020,475,539.731

La variación respecto al mes de mayo de 2019 es la siguiente:


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

5.1.08.01 Remuneración por servicios técnicos 842,115,382.23 727,274,579.63 114,840,802.60 15.79%

5.1.08.03 Capacitación, bienestar social y estímulos 54,865,833.00 39,095,224.00 15,770,609.00 40.34%


Q't

•

125


sidencia,.‘„„ aftflépt:Iptie . tinglikk: •

5.1.08.12

Variaciones de beneficios a los empleados a largo plazo y de beneficios por terminación del vinculo laboral o contractual 87,961,423.70 175,433,419.50

- 87,471,995.80 100.00%

5.1.08.13

Beneficios por préstamos a empleados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado 35,532,900.80 31,973,971.66 3,558,929.14 11.13%

,Ilf0TAL, .,..in --y -11

1,029,475,53173 a ilk iiillail

‹.73,777,194.79 46,698,344.94

NOTA No. 59

5111 GENERALES

En este concepto se registran los gastos para el normal funcionamiento del DAPRE, para así cumplir con su cometido estatal, tales como: honorarios, servicios, vigilancia y seguridad, materiales y suministros, mantenimiento, servicios públicos, arrendamiento operativo, viáticos y gastos de viaje, impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones, comunicaciones y transporte, seguros generales, contratos de administración, combustibles y lubricantes, servicios de aseo, cafetería, restaurante, y lavandería, elementos de aseo, lavandería y cafetería, honorarios entre otros.

El valor total acumulado al 31 de mayo del presente año suma $ 23.126.920.339,00

El detallado por PCI y concepto del gasto, se presenta en el siguiente cuadro:

"¿ODIO& -,IDESCIIIROION ''s!a&DAPRE FONDO PAZ ' CRÉDITO -.BID h ICONSOLIDADO ,

5.1.11.13 Vigilancia y seguridad 914,403,754.78 0.00 0.00 914,403,754.78

.5.1.11.14 Materiales y suministros 819,997,126.86 36,312,850.00 0.00 856,309,976.86

5.1.11.15 Mantenimiento 2,286,517,784.41 37,976,107.60 0.00 2,324,493,892.01

5.1.11.16 Reparaciones 23,116,106.00 0.00 0.00 23,116,106.00

5.1.11.17 Servicios públicos 880,390,361.71 9,479,815,04 0.00 889,870,176.75

5.1.11.18 Arrendamiento operativo 613,403,227.05 9,030,997.16 0.00 622,434,224.21

5.1.11.19 Viáticos y gastos de viaje 1,102,957,036.00 138,164,938.00 0.00 1,241,121,974.00


126


5.1.11.21

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 43,828,244.79 0.00 0.00 43,828,244.79

5.1.11.22 Fotocopias 16,977,327.41 0.00 0.00 16,977,327.41

5.1.11.23 Comunicaciones y transporte 2,926,769,675.82 278,321,271.00 0.00 3,205,090,946.82

5.1.11.25 Seguros generales 681,659,934.71 44,566,038.88 0.00 726,225,973.59

5.1.11.40 Contratos de administración 292,444,745.00 0.00 0.00 292,444,745.00

5.1.11.46 Combustibles y lubricantes 295,634,760.00 16,717,256.00 0.00 312,352,016.00

5.1.11.49

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 928,045,556.44 0.00 0.00 928,045,556.44

5.1.11.54 Organización de eventos 951,003,846.00 7,447,300.00 0.00 958,451,146.00

5.1.11.55

Elementos de aseo, lavandería y cafetería 12,426,955.00 0.00 0.00 12,426,955.00

5.1.11.64 Gastos legales 777,248.00 0.00 0.00 777,248.00

5.1.11.79 Honorarios 1,252,405,914.55 8,286,273,828.52 218,122,332.27 9,756,802,075.34

5.1.11.90 _

Otros gastos generales 1,748,000.00 0.00 0.00 1,748,000.00

TOTAL 14,044,507,604.63 8,864,290,402.20 218,122,332.27 23,126,920,339.00 .

El valor registrado en la subcuenta 511190 Otros Gastos Generales, corresponde a la cuenta auxiliar 511190002 obsequios protocolarios, cuyo fin son obsequios que son entregados en cumplimiento de actividades protocolarias del Señor Presidente de la República en su calidad de Jefe de Estado.


:CÓDIGO DESCRIPCIÓN --SALDO. EN(s)-A-- . VARIACIÓN --

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA Yo

5.1.11.03 Elementos de lencerla y ropería 0.00 2,368,000.00 - 2,368,000.00 -100.00%

5.1.11.04 Loza y cristaleria 0.00 276,000.00 -276,000.00 -100.00%

5.1.11.13 Vigilancia y seguridad 914,403,754.78 863,889,977.33 50,513,777.45 5.85%


127


Presidenci -de lg:Repúb á".

5.1.11.14 Materiales y suministros 856,309,976.86 644,932,512.11 211,377,464.75 32.78%

5.1.11.15 Mantenimiento 2,324,493,892.01 2,389,419,803.83 -64,925,911.82 -2.72%

511116 Reparaciones 23,116,106.00 1,761,200.00 21,354,906.00 100.00%

5.1.11.17 Servicios públicos 889,870,176.75 862,219,226.82 27,650,949.93 3.21%

5.1.11.18 Arrendamiento operativo 622,434,224.21 832,340,378.94 - 209,906,154.73 -25.22%

5.1.11.19 Viáticos y gastos de viaje 1,241,121,974.00 4,168,067,378.54 -2,926,945,404.54 -70.22%

5.1.11.21

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 43,828,244.79 16,942,191.73 26,886,053.06 158.69%

5.1.11.22 Fotocopias 16,977,327.41 24,076,695.11 - 7,099,367.70 -29.49%

5.1.11.23 Comunicaciones y transporte 3,205,090,946.82 1,862,725,156.00 1,342,365,790.82 72.06%

5.1.11.25 Seguros generales 726,225,973.59 , 906,574,579.41 -180,348,605.82 -19.89%

5.1.11.40 Contratos de ^ administración 292,444,745.00 87,891,515.00 204,553,230.00 232.73%

5.1.11.46 Combustibles y lubricantes 312,352,016.00 448,684,770.00 -136,332,754.00 -30.38%

5.1.11.49

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 928,045,556.44 743,302,855.43 184,742,701.01 24.85%

5.1.11.54 Organización de eventos 958,451,146.00 1,549,770,646.00 - 591,319,500.00 -38.16%

5.1.1,1.55

Elementos de aseo, lavandería y cafetería 12,426,955.00 16,538,014.36 -4,111,059.36 -24.86%

511157 Concursos y licitaciones 0.00 781,242.00 -781,242.00 100.00%

5.1.11.62 Equipo de seguridad industrial 0.00 28,942,760.00 -28,942,760.00 100.00%

5.1.11.64 Gastos legales 777,248.00 6,619,310.00 - 5,842,062.00 -88.26%

5.1.11.79 Honorarios 9,756,802,075.34 6,171,526,369.45 3,585,275,705.89 58.09%


128

. ..:„....„„„,„„ futuro],

.,,,és . de todos

5.1.11.90 Otros gastos generales 1,748,000.00 19,270,419.00 - 17,522,419.00 100.00%

TOTAL 123,14;920,339.00 5.48,9,21:001.06i 1,477,999,337,94

Las variaciones más significativas en esta cuenta corresponden a las siguientes subcuentas:

511119 Viáticos y Gastos de Viaje: la disminución en esta subcuenta obedece a que desde el presente año la parametrización realizada por la CGN para el gasto de transporte aéreo y terrestre lo realiza a la subcuenta Comunicaciones y Transporte, en concordancia con el nuevo catálogo de clasificación presupuestal.

511123 Comunicaciones y Transporte: El incremento de esta subcuenta obedece a la nueva parametrización realizada por la CGN, como se mencionó en el punto anterior.

511149 Servicios de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería. El incremento en esta subcuenta obedece que a partir de esta vigencia los gastos de desplazamiento de los contratistas deben contabilizarse por el gasto al cual corresponda, en consecuencia, los gastos de alimentación realizados por ellos en sus comisiones se deben registrar en esta cuenta.

511179 Honorarios: El incremento de esta subcuenta obedece a que Fondo Paz suscribió contratos de servicios profesionales con el objeto de apoyar e informar el estado real del proceso de paz, promover su participación activa para garantizar la adecuada evolución de los mismos y facilitar un diálogo sólido entorno al mantenimiento de la paz y la reconciliación. Igualmente, por el DAPRE se suscribieron contratos de servicios profesionales de la Consejería Presidencia para las Regiones cuyo objeto es promover y apoyar los talleres Construyendo País en las diferentes regiones de Colombia. Así mismo, se realizó la ejecución de los contratos suscritos con cargo a los recursos del Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público financiado con los recursos del préstamo 4848/0C-00 del Banco Interamericano de Desarrollo — BID.

NOTA No. 60

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

Representa el valor de los impuestos, contribuciones y tasas causados a cargo de la Entidad de conformidad con las disposiciones legales.

'CÓDIGO" %''S DESCRIPCIÓN rizw r.---1 DAÉ ?S:2: NdONSOLIDADO

5.1.20.01 Impuesto predial unificado 144,215,000.00 144,215,000.00


129



5.1.20.10 Tasas 19,602,000.00 19,602,000.00

5.1.20.11 Impuesto sobre vehículos automotores 25,702,750.00 25,702,750.00

5.1.20.24 Gravamen a los movimientos financieros 11 872.80 11,872.80

TOTAL - 189,531,622.80 189,531,622.80

Las variaciones frente al mes de mayo de 2019 se presentan en el siguiente cuadro:

CÓDIGO

—

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A

_ — VARIACIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

5.1.20.01 Impuesto predial unificado 144,215,000.00 141,892,000.00 2,323,000.00 1.64%

512010 Tasas 19,602,000.00 961,900.00 18,640,100.00 1937.84%

5.1.20.11

Impuesto sobre vehículos automotores 25,702,750.00 15,494,100.00 10,208,650.00 65.89%

5.1.20.24

Gravamen a los movimientos Financieros 11,872.80 499,865.19 -487,992.39 -97.62%

TOTAL 189,531,622.80 _158,847,865.19 30.683.757.61

La variación más significat'va, está en la subcuenta 512001 Impuesto Predial Unificado y obedece al incremento anual del impuesto predial de los inmuebles a cargo de la Entidad.

El incremento de la subcuenta 512011 Impuestos sobre vehículos automotores corresponde a que en el presente mes de realizaron los pagos de los impuestos de los vehículos registrados en el parque automotor del DAPRE.

La disminución de esta subcuenta 512024 Gravamen a los Movimientos Financieros obedece a que en el presente año se están ejecutando menos recursos del proyecto los Ministerios del convenio suscrito con la Agencia Virgilio Barco.

GRUPO 53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

Este grupo incluye las cuentas que representan los gastos estimados para reflejar el valor del desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su deterioro, así como los montos para cubrir posibles pérdidas que están sujetas a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía.

NOTA No. 61

5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR


130

"1114411‘ kld

En esta cuenta se revela el valor estimado de la posible pérdida que se origina en las cuentas por cobrar clasificadas al costo cuando el valor en libros de la cuenta por cobrar excede el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados.

El saldo de esta cuenta para la vigencia de mayo de 2019 por valor de $117.962,50, correspondía al reconocimiento del deterioro de la incapacidad del señor Gerson David Mona reconocida mediante Resolución No. 1665 y trasladada a cobro jurisdiccional a Secretaria Jurídica por parte del Área de Talento Humano con MEM19-00007585 del 17 de mayo de 2019.

NOTA No. 62

5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

En esta cuenta se registró el valor de la depreciación efectuada a los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Entidad y los recibidos en comodato, la vida útil utilizadas para calcular la depreciación para los bienes adquiridos durante la presente vigencia y los bienes avaluados a diciembre 31 de 2017, es la establecida en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE; y para aquellos bienes avaluados en el año 2016 se aplicó la vida útil restante indicada por el avaluador.

El detalle del saldo a 31 de mayo es $ 3.962.260.709,58 y su distribución por PCI se presenta en el siguiente cuadro:


5.3.60.01 Edificaciones 1,332,768,390.10 0.00 1,332,768,390.10

5.3.60.02 Plantas, dudas y túneles 0.00 1,594,385.85 1,594,385.85

5.3.60.04 Maquinaria y equipo 74,569,739.37 54,911,425.63 129,481,165.00

5.3.60.05 Equipo médico y científico 3,920,534.89 0.00 3,920,534.89

5.3.60.06 Muebles, enseres y equipo de oficina 246,323,110.90 9,779,925.29 256,103,036.19

5.3.60.07

Equipos de comunicación y computación 1,038,757,383.22 48,944,968.01 1,087,702,351.23

5.3.60.08 Equipos de transporte, tracción y elevación 1,002,169,202.24 10,024,667.45 1,012,193,869.69

5.3.60.09

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 67,815,239.22 4,606,680.63 72,421,919.85


131

El futuro Presidencia es de todos de ta. República

5.3.60.12 Bienes de arte y cultura 2,323,752.45 0.00 2,323,752.45

1,148,601.38 5.3.60.13 Bienes muebles en bodega 1,148,601.38 0.00

5.3.60.14

Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 45,552,846.13 0.00 45,552,846.13

5.3.60.15 Propiedades, planta y equipo no explotados 17,049,856.82 0.00 17,049,856.82

TOTAL 3,832,398,656.72 129,862,052.86 3,962,260,709.58

La variación con respecto al año anterior se muestra en el siguiente cuadro:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN (8) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020


5.3.60.01 Edificaciones 1,332,768,390.10 1,300,498,111.99 32,270,278.11 2.48%

5.3.60.02 Plantas, ductos y túneles 1,594,385.85 0.00 1,594,385.85 100%

5.3.60.04 Maquinaria y equipo 129,481,165.00 101,852,741.09 27,628,423.91 27.13%

5.3.60.05 Equipo médico y científico 3,920,534.89 2,368,170.07 1,552,364.82 65.55%

5.3.60.06 Muebles, enseres y equipo de oficina 256,103,036.19 261,968,124.42 - 5,865,088.23 -2.24%

5.3.60.07

Equipos de comunicación y computación 1,087,702,351.23 885,210,571.27 202,491,779.96 22.87%

5.3.60.08

Equipos de transporte, tracción y elevación 1,012,193,869.69 903,053,558.48 109,140,311.21 12.09%

5.3.60.09

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 72,421,919.85 76,510,780.26 -4,088,860.41 -5.34%

5.3.60.10 Semovientes y plantas 0.00 12,577,577.30 - 12,577,577.30 -100.00%

5.3.60.12 Bienes de arte y cultura 2,323,752.45 0.00 2,323,752.45 100.00%

13.60.13 Bienes muebles en bodega 1,148,601.38 345,426.40 803,174.98 232.52%

5.3.60.14

Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 45,552,846.13 0.00 45,552,846.13 100%

5.3.60.15

Propiedades, planta y equipo no explotados 17,049,856.82 121,983,448.86 - 104,933,592.04 -86.02%

lr: ...5:5-:95 S: t -ea' -- i TOTAL"... S

-ºT .t -. 3,962,260;7.0918

tr- .41.W. -.;n-;. ". ' [ 3,666,368,510.-14

. 295,892,199.44


132

La disminución en la subcuenta 536010 Semovientes y Plantas, obedece a que los caninos recibidos de la Policía Nacional, ahora son registros por dicha entidad teniendo en cuenta que ellos asumen el cuidado y alimentación, por tanto, no se deprecian en el DAPRE.

La disminución en la subcuenta 536015 Propiedades, Planta y Equipo no Explotados, obedece a que los bienes que se encontraban registrados en la cuenta de bienes no explotados, fueron dados de baja, en consecuencia, se detuvo su depreciación.

El incremento en la subcuenta 536012 Bienes de Arte y Cultura se debe a la depreciación que se está llevando acabo correspondiente al valor de la restauración de las obras de arte.

NOTA No. 63

5366 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

En esta cuenta se contabiliza el valor mensual de la amortización efectuada a las licencias y software de la entidad, de acuerdo con el tiempo de amortización indicado por el Área de Tecnologías y Sistemas de Información del DAPRE. En consecuencia, el supervisor del contrato debe indicar en el formato F-GF-33 el tiempo durante el cual se amortizarán los bienes adquiridos, lo anterior de acuerdo con lo establecido en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE.

La distribución por PCI para la presenta vigencia se detalla en el siguiente cuadro, así:


5.3.66.05 Licencias 2,087,432,265.94 0.00 2,087,432,265.94

5.3.66.06 Software 30,700,811.71 10,981,333.35 41,682,145.06

TOTAL 2,118,133,077.65 10,981,333.35 2,129,114,411.00

La variación registrada con respecto al mes de mayo del año 2019 es la siguiente:

-

CÓDIGO

—

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($)Á - -- - — VARIACIÓN I

31 DE MAYO DE _ 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA

i

5.3.66.05 Licencias 2,087,432,265.94 2,218,370,001.05 -130,937,735.11 -5.90%

Ar4,91 NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2020

133

Presidencia ' . - de ta'Repúblicek-.-

-

5.3.66.06 Software 41,682,145.06 ._._ 526,412,780.15 -484,730,635.09 -92.08%

TOTAL 2,129,114,411.00 _2,744,782,781.20 -615,668,370.20 _

Esta cuenta presenta una disminución porque se amplió la vida útil de algunas licencias de acuerdo con la revisión realizada e informada por el Área de Tecnologías y Sistemas de la Información.

NOTA No. 64

5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS

En esta cuenta se contabiliza el valor estimado de las obligaciones originadas por litigios y demandas en contra de la Entidad, de acuerdo con la metodología establecida en el Manual de Trámite Administrativo para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01.

La distribución por PCI corresponde en su totalidad al DAPRE, como se muestra en el siguiente cuadro:


5.3.68.03 Administrativas 2,565,971,523.75 2,565,971,523.75

TOTAL 2,565,971,523.75 2,565,971,523.75

La variación frente al mismo mes de mayo del año 2019 es la siguiente:

ICC:MIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020 -

31 DE MAYO DE

- - 2019 --- ABSOLUTA %

5.3.68.03 Administrativas 2,565,971,523.75 2,245,873,039.40 320,098,484.35 14% _

TOTAL 2,565,971,523.75 2,245,873,039.40 320,098,484.35

La variación que se registra en esta cuenta obedece al valor de los procesos a favor del Señor Saúl Antonio Arce y JF Inversiones S.A.S. en la presente vigencia, los cuales tienen nivel de riesgo alto, de acuerdo con lo informado por la Secretaria Jurídica y para el año 2019 se encontraban provisionados los procesos Ciro Alfonso Caicedo Camargo, Magalis María Arévalo Mejía y Sandra Patricia Velásquez Ferreira.

GRUPO 54 OTRAS TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES


134

al El futuro Presidencia es de todos de ta República

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos por transacciones sin contraprestación causados por la Entidad, por recursos entregados a otras entidades de diferente nivel y sectores.

NOTA No. 65

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS

Esta cuenta representa el valor de los recursos transferidos sin contraprestación, los cuales no se encuentran clasificados en otras cuentas.

La distribución por PCI se detalla en el siguiente cuadro, así:


Bienes entregados sin

5.4.23.07 contraprestación 6,682,781,581.00 2,858,198,966.47 _ 9,540,980,547.47

TOTAL 6,682,781,581.00 2,858,198,966.47 9,540,980,547.47

El valor registrado en la subcuenta Bienes Entregados Sin Contraprestación por valor $6.682.781.581.00 en la PCI del DAPRE, corresponde a la entrega y recibo a satisfacción de los Centros de Desarrollo Infantil construidos con cargo al Contrato Interadministrativo N° 068-16 suscrito con FINDETER, así:

CDI Tierra Alta — Córdoba por valor de $2.889.433.852,00 según el MEM20- 00003264 de fecha 18 de febrero de 2020 remitido por la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia.

COI Clemencia — Bolívar por valor de $3.750.376.156,00 según el MEM20- 00005458 de fecha 12 de marzo de 2020 remitido por la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia. Adicionalmente la Consejería Presidencial con el MEM20-00010798 de fecha 12 de junio informó el alcance de la comunicación remitida por FINDETER de fecha 29 de mayo de 2020, con la cual aclaraban el valor de la donación de la Fundación CEMEX, en la construcción del CDI de Clemencia, por lo anterior los recursos aportados por el DAPRE se incrementaron en un valor $42.971.573,00, porque solo se utilizaron los recursos en especie entregados por la Fundación CEMEX.

Con respecto a Fondo Paz el valor registrado por $2.858.198.966.47, obedece a:


Irryr

-grike, 135

El fútúÑjI 111,:eSirdeltót:idli1111111

idenct a Etérública -11-1.11flital

Policía Nacional: Se hace entrega de 6 bienes, en el Marco del Convenio lnteradministrativo de Cooperación No. 228 de 2019 entre Fondo Paz y la Policía Nacional de Colombia — Dirección de Investigación Criminal e interpol.

Municipios: Son los bienes entregados en cumplimiento al apoyo a los planes de acción de los Consejos Municipales de Paz, Reconciliación y Convivencia gestión de la Oficina del Alto Comisionado.

ARN: Corresponde a la transferencia de bienes ubicados en los Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración — ETCR, de Tumaco (Nariño) y El Bordo (Cauca) por destinación específica, de acuerdo con Resolución No. 1017 de 2019, pendiente firma de acta de entrega.

Base Naval ARC Bogotá: Se hace entrega de 2 lanchas ambulancias fluviales tipo TAM (Transporte Ambulatorio Medicalizado), en el marco del convenio interadministrativo No. 0010-ARC-CBACAIM4-2020 entre Fondo Paz y la Armada Nacional, con acta No. 1 firmada el 9 de abril de 2020.

Detallado así:

UDENTIFICACION flDESCRIPCIÓN .k 1CONCEPTO4_&_PANTIDAD_.5SALDO ,FINAL,

TER 800141397

POLICÍA NACIONAL -DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

1 Microscopio Digital, 1 Computador portátil para microscopio digital, 1 lámpara luz ultravioleta, 1 lupa compacta y licenciamiento. 5 27,500,000.00 1 Equipo de Huellas dactilares, latentes multiespectral 1 182,999,999.00

TER 800099147 MUNICIPIO DE SANTA BÁRBARA Un parque biosaludable 1 68,166,246.00

TER 890501102 MUNICIPIO DE OCAÑA

1 cerramiento de cancha sintética 1 34,039,262.00

TER 800102798 MUNICIPIO DE PUERTO RONDÓN

3 parques infantiles metálicos, con iluminación y banca en madera 3 41,422,838.00

TER 890906445 MUNICIPIO DE CAUCASIA

4 parques infantiles en madera 4 33,599,998.00

TER 890985354 MUNICIPIO DE NECH

3 parques infantiles en madera 3 25,199,999.00


136

El futuro Presidencia es de todos de la Repúbtica

TER 900477169

AGENCIA COLOMBIANA PARA LA REINTEGRACIÓN PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS

1 motobomba, 3 tanques, 2 dosificadores, un sistema de bombeo y una planta eléctrica 8 29,452,772.95

TER 800141644 BASE NAVAL ARC BOGOTÁ

Botes Administrativos asistenciales 2 2,026,500,000.00

TER 800020665 MUNICIPIO VIGÍA DEL FUERTE

1 Planta Eléctrica. 5 Tanques, 2 Plantas tratamiento de agua, 1 Tanque almacenar combustible, 1 Congelador y 5 Estufas a gas 15 389,317,851.52

i TOTAL 2,858,198,966.47

La variación con respecto al mes de mayo del año anterior es la siguiente:

!CÓDIGO I


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

5.4.23.07

Bienes entregados sin contraprestación 9,540,980,547.47 3,227,151,813.63 6,313,828,733.84 . 195.65% ..

TOTAL 9,540,980,547.47 3,227,151,813.63 6,313,828,733.84

El incremento de $6.313.828.733,84 corresponde a que en la presente vigencia fueron entregados bienes sin contraprestación por parte del DAPRE y Fondo Paz como se relacionó anteriormente.

GRUPO 55 GASTO PÚBLICO SOCIAL

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los recursos destinados por la Entidad directamente a la solución de las necesidades básicas insatisfechas y las orientadas al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la población, de conformidad con las disposiciones legales.

NOTA No. 66

5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL

Dentro de esta cuenta se clasifican los pagos efectuados por el Fondo de Programas Especiales para la Paz, y las Consejerías Presidenciales, originados en proyectos que


Ymo 137

El futuro es de todos tftWitta

no constituyen formación bruta de capital y son destinados para el bienestar y el mejoramiento de la calidad de vida de la población.

El detalle del saldo al 31 de mayo de 2020 y la distribución por PCI, de la subcuenta 550705 Generales, se presenta en el siguiente cuadro:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CRÉDITO -BID CONSOLIDADO

5.5.07.05.002

Generales - comisión, honorados y servicios 704.700.684,06 4.110.696.369,78 1.056.196.666,00 5.871.593.719,84

5.5.07.05.003

Generales - viáticos y gastos de viaje 7.830.209,00 37.743.444,00 0,00 45.573.653,00

5.5.07.05.004

Generales - promoción y divulgación 19.950.254,61 0,00 0,00 19.950.254,61

5.5.07.05.005

Generales - organización de eventos 169.999.982,00 1.037.244.402,00 0,00 1.207.244.384,00

5.5.07.05.007 _

Generales - comunicación y transporte 13.761.513,00 954.186.528,00 0,00 967.948.041,00

TOTAL 916.242.642,67 6.139.870.743,78 1.056.196.666,00 8.112.310.052,45

El valor más representativo corresponde a Fondo Paz, y obedece a ejecución de los siguientes convenios:

FUPAD Convenio de Asociación No. 214 de 2019, cuyo objeto es el apoyo en la implementación de los objetivos de las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII) Pacífico Nariñense.

Convenio de Cooperación No. FP-205 de 2019 suscrito con la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito — UNODC, cuyo objeto es apoyar en el cumplimiento de las funciones de la Oficina del Alto Comisionado para la Paz en el fortalecimiento de la respuesta comunitaria en la promoción de factores de protección mediante la implementación del programa de familias fuertes, la transferencia y réplica del Programa Habilidades para la Vida y Liderazgo y el diseño del Programa Habilidades para la Vida con enfoque étnico.

Adicionalmente, se vienen ejecutando los contratos suscritos con cargo a los recursos del Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público financiado con los recursos del préstamo 4848/0C-00 del Banco Interamericano de Desarrollo - BID, estos contratos contribuyen a fortalecer las capacidades de gestión de cumplimiento, en procura del desarrollo, el bienestar y la


138

El futuro Presidencia es de todos de I.a República

participación de la comunidad en la gestión y el control de los recursos y bienes públicos, originados en proyectos que no constituyen formación bruta de capital y son destinados para el bienestar y el mejoramiento de la calidad de vida de la población.


r —

CiÓDIGO DESCRIPCIÓN

_

SALDO EN ($) A VABIACIÓbi ---

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA 70

5.5.07.05.001 Generales 0,00 7.420.184.763,23 -7.420.184.763,23 -100%

5.5.07.05.002 Generales - comisión, honorarios y servicios 5.871.593.719,84 353.618.623 87 5.517.975.095 97 1560%

5.5.07.05.003 Generales - viáticos y gastos de viaje 45.573.653,00 6.838.403,00 38.735.250,00 566%

5.5.07.05.004 Generales - promoción y divulgación 19.950.254,61 31.911.491,12 -11.961.236,51 -37%

5.5.07.05.005

Generales - organización de eventos 1.207.244.384,00 4.202.600,00 1.203.041.784,00 28626%

5.5.07.05.007

Generales - comunicación y transporte 967.948.041,00 337.938.433,00 630.009.608,00 . . 186%

TOTAL 8.112.310.052,45 8.154.694.314,22 _ -42.384.261,77

La variación presentada en la subcuenta 550705 Generales, obedece a que en el año 2019 fue necesario contratar el transporte aéreo para ubicar los depósitos (caletas) entregados por el extinto grupo armado FARC-EP, con el fin de desmantelarlas, también se contrató el suministro de víveres frescos y secos a las personas ex miembros de las FARC-EP ubicados en los Espacios Territoriales de Capacitación y Reincorporación-ETCR y en las áreas aledañas determinadas por el Gobierno Nacional, de acuerdo al Decreto 2240 del 28 de diciembre de 2017.

En la subcuenta 550705002 Generales Comisión, Honorarios y Servicios están relacionados todos los contratos de prestación de servicios de los diferentes programas de inversión que afectan directamente a la comunidad, como se mencionó en el punto anterior. La variación en esta cuenta obedece a los contratos suscritos por Fondo Paz con el FUPAG y la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito — UNODC para desarrollar proyectos de inversión, en las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII) del Pacífico Nariñense.

Igualmente, el detalle del saldo al 31 de mayo de 2020 y la distribución por PCI, de la subcuenta 550706 Asignación de Bienes y Servicios, se presenta en el siguiente cuadro:


139 4,1)

DESCRIPCIÓN FONDO PAZ CONSOLIDADO CÓDIGO


5.5.07.06.001 Asignación de bienes y servicios 701,814,141.00

701,814,141.00 701,814,141.00 TOTAL

701,814,141.00


1CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

5.5.07.06.001 Asignación de bienes y servicios 701,814,141.00 0.00 701,814,141.00 100%

TOTAL 701,814,141.00 0,00 701,814,141.00

En esta subcuenta, Fondo Paz registró la adquisición, instalación y transporte de un módulo de comedor de 6x6 mts. en sistema tradicional prefabricado, y la adquisición, instalación y transporte de un módulo de aula de 6x5 mts. en sistema tradicional prefabricado, en el Municipio de Bucarasica (Norte de Santander), de acuerdo con el contrato de prestación de servicios FP-313 de 2019, el cual fue entregado directamente a la comunidad.

Así mismo, por medio del Acuerdo de Financiación No. 218 de 2019 suscrito con PNUD proyecto No. 121713 cuyo objeto es "Apoyo técnico y operativo a la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, encaminado a fortalecer la paz territorial mediante la promoción de la cultura de la legalidad y la Paz", en donde se desarrolló un producto que se denomina Programa Presidencial Sacúdete: Consolidar un ecosistema innovador para la formación y mentoría de jóvenes entre los 14 y 35 años que permita la detonación de sus talentos y el fortalecimiento de sus proyectos de vida para la generación de ingresos, y para este programa se realizaron adecuaciones, entrega de mobiliario, dotación tecnológica básica y dotación papelería entregado a la comunidad, que a la fecha han legalizado el valor de $632.226.463.

NOTA No. 67

5720 OPERACIONES DE ENLACE

Esta cuenta corresponde a los ingresos y reintegros generados por la Entidad y consignados en la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, esta Dirección el 6 de marzo de 2020, con Radicado: 2-2020-008503, informó: 'la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional en el marco de su proceso de


140

ten El futuro Presidencia es de todos de la República

modernización y en coordinación con el Banco de la Re publica, ha tomado la decisión de restringir las transacciones en las ventanillas del Banco de la Republica a nivel nacionaL Por tal motivo, a partir del 1 de abril de 2020 las consignaciones en efectivo y/o en cheque quedan suspendidas. Es importante mencionar que la cuentas en el Banco de la República continuarán habilitadas para recibir los traslados vía SEBRA que se efectúen a través de los Bancos Comerciales."

"Para suplir el servicio mencionado anteriormente, la DGCPTN ha habilitado un botón para pagos electrónicos (PSE - Pagos Seguros Electrónicos) en el Banco Agrario, este medio de pago electrónico deberá ser de uso obligatorio por parte de la entidad bajo su dirección en relación con todas las transacciones hacia el Tesoro Nacional."

En consecuencia, el DAPRE está realizando los reintegros a través de estos medios.

La distribución se presenta en el siguiente cuadro:


5.7.20.80 Recaudos 89,855,067.48 4,629,854.00 94,484,921.48

94,484,921.48 TOTAL 89,855,067.48 _ _ 4,629,854.00


CÓDIGO

_ _



5.7.20.80 Recaudos 94,484,921.48 392,406,261.32 -297,921,339.84 -75.92%

TOTAL - _ _94,484,921.48 392,406,261.32 -297,921,339.84

La disminución en esta cuenta obedece a que en el año 2019 la ONU reintegró a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, los gastos compartidos de la activación del mecanismo monitoreo y verificación Misión de las Naciones Unidas en Colombia.

GRUPO 58 OTROS GASTOS

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos de la Entidad que, por su naturaleza, no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas anteriormente.

La distribución de este grupo es la siguiente:


141

ill . El futuro Presidencia es de todos de la República

FONDO PAZ CONSOLIDADO CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE

5.8.02 Comisiones 8,409,370.82 0.00 8,409,370.82

5.8.03 Ajuste por Diferencia en Cambio 0.00 57,840,663.16 57,840,663.16

5.8.04 Financieros 267,411.23 0.00 267,411.23

5.8.90 Gastos Diversos 146,842,628.59 5,321,693.64 152,164,322.23

TOTAL 155,519,410.64 63,162,356.80 218,681,767.44

La variación frente al mes de mayo del año 2019 es la siguiente:

CÓDIGO •

DESCRIPCION — -SALDO EN (9) A - VARIACIÓN


5.8.02 Comisiones 8,409,370.82 3,421,176.00 4,988,194.82 146%

5.8.03

Ajuste por Diferencia en Cambio 57,840,663.16 339,487,780.13 -281,647,116.97 -83%

5.8.04 Financieros 267,411.23 15,280,331.98 -15,012,920.75 -98%

5.8.90 _ Gastos Diversos 152,164,322.23 163,109,020.26 -10,944,698.03

-1.• ' '';',-. T.... - i'-4:-C3n1;..--- .,.. 216,681,717:a-

; ii.,,tn...'''C7traih:VitrJP , '•:f:i.);521,298,-308.37,.

'7;7:7 ..(WT _, =._ - ---- . .7TbarrAt‘ -J302,616,540 93

El detalle de cada cuenta se relaciona a continuación:

NOTA No. 68

5802 COMISIONES

Representa el valor de los gastos por comisiones originadas en operaciones comerciales y financieras.

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo por valor de $8.409.370,82 corresponde a los registros realizados por el PCI del DAPRE, de los gastos por comisiones pagadas al ICETEX derivadas de los convenios No. 060-19 y 071-20 y la comisión cobrada por el P.A. FC-PAD DAPRE No 73569 informado por la Fiduciaria Colpatria


5.8.02.37 Comisiones sobre recursos entregados en administración 8,409,370.82 8,409,370.82

TOTAL 8,409,370.82 8,409,370.82

La variación frente al mes de mayo de 2019 es la siguiente:


142



31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA yo

5.8.02.37

Comisiones sobre recursos entregados en administración 8,409,370.82 3,421,176.00 4,988,194.82 146%

TOTAL 8,409,370.82 3,421,176.00 4,988,194.82 I

NOTA No. 69

5803 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

Representa el valor de los gastos originados en la reexpresión de los bienes, derechos u obligaciones pactados o denominados en moneda extranjera.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN FONDO PAZ CONSOLIDADO

5.8.03 Ajuste por Diferencia en Cambio 57,840,663.16 57,840,663.16

TOTAL 57,840,663.16 57,840,663.16

La variación con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA yo

5.8.03 Ajuste por Diferencia en Cambio 57,840,663.16 339,487,780.13 -281,647,116.97 -83%

TOTAL 57,840,663.16 339,487,780.13 - 281,647,116.97 _83%

Los valores registrados corresponden a la liquidación de dólares a pesos según la TRM del mes correspondiente del saldo de los recursos entregados en administración a cada uno de los proyectos del PNUD así; proyecto PNUD No. 84248- Apoyo logístico Proceso de Paz Colombia, proyecto PNUD No. 91391 - Planeación, Alistamiento y Pedagogía para el Fin del Conflicto y la Construcción de la Paz, proyecto PNUD No. 108471 Apoyo Logístico y Operativo para Actividades para el Mantenimiento de la Paz en Colombia y el proyecto PNUD No. 90866 - Acciones de la Mesa de Diálogos.

NOTA No. 70

5804 FINANCIEROS


Pkn 143

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020 por valor de $267.411,23 corresponde en su totalidad al DAPRE, como se muestra en el siguiente cuadro:

[CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

5.8.04.47 Intereses de sentencias 95,457.24 95,457.24

5.8.04.90 Otros Gastos Financieros 171,953.99 171,953.99

TOTAL _ 267,411.23 267,411.23



31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019 A BSOL UTA h

o

5.8.04.47 Intereses de sentencias 95,457.24 15,146,374.84 - 15,050,917.60 -99%

5.8.04.90 Otros Gastos Financieros 171,953.99 133,957.14 37,996.85 28%

c TOTAL _ _267,411.23 15,280,331.98 715,012,920.75

El detalle de esta subcuenta es el siguiente:

580447 Intereses de Sentencias: La variación es de -$15.050.917,60 obedece a los intereses causados en la vigencia 2019 de la sentencia a favor del señor Luis Hernando Herrera Velandia y Claudia Patricia Arboleda Aguirre y Otros y en la vigencia 2020 los intereses generados de la Sentencia a favor del señor Abraham Parra.

580490 Otros Gastos Financieros: La variación de $37.996.85 corresponde a los gastos bancarios informados por la Fiduciaria Colpatria del Proyecto Ministerios.

NOTA No. 71

5890 GASTOS DIVERSOS

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo por valor de $152.164.322.23 corresponde a la pérdida en baja de bienes y la pérdida por siniestros de los activos de propiedad de la Entidad y a otros gastos diversos.

La distribución por PCI, es la siguiente:


kn3ffl? 144


. _. CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

5.8.90.19 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 146,808,731.06 5,321,693.64 152,130,424.70

5.8.90.90 Otros gastos diversos 33,897.53 0.00 33,897.53

TOTAL 146,842,628.59 5,321,693.64 152,164,322.23



31 DE MAYO DE 2020


5.8.90.17 Pérdidas en siniestros 0.00 59,055,091.19 - 59,055,091.19 -100%

5.8.90.19

Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 152,130,424.70 104,053,850.64 48,076,574.06 46%

5.8.90.90 Otros gastos diversos 33,897.53 78.43 33,819.10 43120%

— TOTAL -

:.: 4-2 ic,„-teYiii, - 152,164,322.23

itiLts i t. j,.-?-iiii :414;:-;,/, 163;109,11/0..26 --1-0,944,698:03- ,

La disminución que se presenta en la subcuenta 509017 Pérdida en Siniestros, corresponde a la baja en el año 2019 de la placa de almacén No 90004, del vehículo de placa OBF 663, $18.732.145,54, teniendo en cuenta lo informado por la Previsora S.A Compañía de Seguros con el oficio No EXT19-00001196, en el cual indica que este vehículo fue configurado pérdida total por daños ocasionados.

Igualmente, por la salida del Proceso Disciplinario Exfuncionarios de un IPAD con placa de inventario 000085302 por valor de $16.199,42, y por el retiro por reposición de acuerdo a lo informado por la aseguradora de (1) Cámara con placa de inventario 000083304, (1) Lente con placa de Inventario 000083323, (1) Visor con placa de inventario 000083129, (1) Iluminaria con placa de inventario 000083953 y (2) memorias con placas de inventario 000083178, 000083164 por valor de $6.352.724,02.

Con respecto a la subcuenta 589019 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros presenta el siguiente saldo:

CÓDIGO ' i -.:.13-EitiitiPC04;>,.; . OkÁri3W, z 1 P asió d'isÁ24;;-.1_ -`1:- SÑSÓLIDADO:: ;

5.8.90.19 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 146 808,731.06 5 321 693.64 152,130,424.70

---TÓTAIr- ' . ,.:‘ -“--4.1146,8011731.65 . 5321,693.64 11-5/213(i;4221.70i

21-1r3 \


e

OX.) 145



CÓDIGO DESCRIPCIÓN .. _

SALDO EN ($) A VARIACIÓN 31 DE MAYO DE

2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

5.8.90.19 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 152,130,424.70 104,053,850.64 48,076,574.06 46.20%

TOTAL _ 152,130,424.70 104,053,850.64 48,076,574.06 ,

En la subcuenta 589019 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros, La variación obedece a las responsabilidades en proceso informadas de los bienes extraviados que hacían parte de Mecanismo de Monitoreo y Verificación — ONU. Así mismo el registro realizado del desmantelamiento del ETCR de Vidri y Policarpa en la vigencia 2019.

Por PCI del DAPRE, en la presente vigencia se retiró el Conmutador con placa de inventario No.000088648 y la Central Telefónica placa de inventario No. 000088647, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución No.1012 de 2020, por un valor de $394.102,81.

Adicionalmente, se contabilizó el Proceso DisCiplinario SPE No. 20/0001 por valor de $1.161.111,13 correspondiente a la pérdida de un teléfono celular, el cual fue indemnizado por la Compañía de Seguros Solidaria S.A., Siniestro No. 930-83299 RUI 32431, igualmente, se registró la Salida del Proceso Disciplinario SPF No. 20/0001 de un computador portátil con placa de inventario 000079435 por valor de $26.234,56.

También fueron registrados los siguientes bienes los cuales fueron presentados para estudio del Comité Evaluador de Baja de Bienes, realizado el 18 de mayo de 2020, el cual recomendó su baja definitiva de los Estados Financieros del DAPRE:

1 Escudo Antibalas, 2 Equipos de Protección Respiratoria, 6 Radios Portátiles, 9 Geoposicionadores Satelitales, 3 Coronas Operadoras, 1 Televisor, 1 Monitor, 2 Cámaras de Video, 1 Cámara, 3 Cubiertas Externas para Cámara, 1 Soporte, 1 Control para Circuito Cerrado, 1 Unidad Central Conferencia, 2 Módulos Solares, 3 Cámaras Digitales, 1 Lente, 1 Inversor de Corriente, 6 Camionetas, 1 Motocicleta, 2 Sillas Giratorias con Brazos, 2 Aires Acondicionados, 7 Computadores Portátiles, 115 Monitores para Computadores, 2 Impresoras Láser, 7 Scanners, 7 Camas Planas para Scanner, 159 CPU, 4 Lectores Biométricos, 2 Tarjetas y 1 Motobomba, por un valor de $145.227,282,56.


146

El futuro Presidencia tkjak es de todos de la República

CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS

En esta denominación, se registran los grupos que representan los hechos o circunstancias de los cuales pueden generarse derechos a favor de la Entidad.

Incluye cuentas para el registro de activos contingentes, cuentas de orden deudoras fiscales y cuentas de orden deudoras de control, así como el registro de las correspondientes contrapartidas.

La composición por PCI es la siguiente:

; CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

8.1 Activos Contingentes 1.884.290.237,00 0,00 1.884.290.237,00 8.3 Deudoras de Control 1.527.345.871,91 1.203.446.956,75 2.730.792.828,66

Deudoras por el 8.9 contrario CR -3.411.636.108,91 -1.203.446.956,75 -4.615.083.065,66

TOTAL 0,00 0,00 _ , 0,00

La variación con respecto al año anterior se presenta a continuación:


31 DE MAYO DE 31 DE MAYO DE CÓDIGO DESCRIPCIÓN , 2020 _ 2019 ABSOLUTA %

Activos 8.1 Contingentes 1.884.290.237,00 2.406.985.327,00 -522.695.090,00 -22%

Deudoras de 8.3 Control 2.730.792.828,66 7.691.528.198,90 -4.960.735.370,24 -64%

Deudoras por el 8.9 contrario CR -4.615.083.065,66 -10.098.513.525,90 5.483.430.460,24 -54%

TOTAL 8 0,00 0,00 0,00

El detalle de cada cuenta es el siguiente:

NOTA No. 72

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

En esta cuenta se registran las demandas a favor de la Entidad, clasificadas en Civiles y Administrativas; igualmente, se registran las conciliaciones a favor de la Entidad, en la subcuenta Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos.


o

Ir re -31\04 147

•

Esta cuenta se encuentra conformada por las siguientes subcuentas y la participación es del 100% del DAPRE, así


8.1.2.0.01 Civiles 7.464.009,00 7.464.009,00

8.1.2.0.04 Administrativas 1.486.838.634,00 1.486.838.634,00

8.1.2.0.90 Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 1.212.650,00 1.212.650,00

TOTAL 1.495.515.293,00 t495.515.293,00

La variación con respecto al mes del año anterior es:


SALDO EN ($) A -. VARIACIÓN

31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA % _

8.1.2.0.01 Civiles 7.464.009,00 7.464.009,00 0,00 0,00%

8.1.2.0.04 Administrativas 1.486.838.634,00 1,265.246.754,00 221.591.880,00 17,51%

8.1.2.0.90

Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 1.212.650,00 _ 2.212.650,00 . _ . -1.000.000,00 -45,19%

TOTAL 1.495.515.293,00 1.274.923.413,00 220.591.880,00

La variación que se presenta en la subcuenta 812004 por valor de $221.591.880,00 obedece a lo siguiente:

En la vigencia 2019, el Municipio de Garzón-Huila canceló el valor adeudado por $2.591.710,00 dentro del proceso ejecutivo No 41001233100020040157200, de acuerdo con lo informado con el MEM19-00021521 de fecha 26 de diciembre de 2019 remitido por la Secretaria Jurídica y para la presente vigencia, el DAPRE interpuso una acción de repetición del proceso del señor Bernardo Moreno Villegas por valor de $224.183.590,00 según el MEM20-00005848 del 5 de marzo de 2020.

La disminución en la subcuenta 812090, obedece a que el Cabildo Indígena Lagarto Cocha realizó un abono el día 14 de mayo de 2019 a la deuda generada en la ejecución del Convenio 86-573-012-0-99 por valor de $1.000.000,00.

NOTA No. 73

8130 BIENES APREHENDIDOS E INCAUTADOS

En esta cuenta se registran los bienes aprehendidos o incautados a terceros, originados en actividades ilegales, de conformidad con las disposiciones legales.


148

á

A continuación, respecto al 31 de mayo de 2019


se muestra la variación registrada con

SALDO EN ($)-A-- -- — — -VARIACIÓN- -- -

31 DE MAYO DE 31 DE MAYO DE CÓDIGO DESCRIPCIÓN __ 2020 2019 ABSOLUTA 04

Bienes Aprehendidos 8.1.30.04 e Incautados 0,00 742.072.000,00 -742.072.000,00 -100%

TOTAL 0,00 742.072.000,00 -742.072.000,00

La variación obedece a que en el mes de marzo de 2019 el Grupo de Transportes mediante el MEM19-00003862 de fecha 12 de marzo de 2019 informó el ingreso al DAPRE de 12 Vehículos por valor de $349.072.000, entregados por la Sociedad de Activos Especiales — SAE de acuerdo a la Resolución 0015 de fecha 18 de enero de 2019 por la modalidad de Destinación Provisional de igual manera y para el mes de abril de 2019 se recibió de la Sociedad de Activos Especiales — SAE por la modalidad de Destinación Provisional, 04 vehículos por valor de $393.000.000 de acuerdo a lo establecido en la Resolución 387 del 09 de marzo de 2019.

NOTA No. 74

8190 OTROS ACTIVOS CONTINGENTES

En el año 2000, el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República suscribió el Convenio No. 174 de 2000, con el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, y el Banco Agrario de Colombia, el cual tenía por objeto: la constitución de una línea de crédito especial y de un fondo de garantías para respaldar los montos de crédito a otorgar por el Banco a las beneficiarias del programa "Microempresarias y Mujeres Cabeza de Familia", el cual era liderado por la Consejería para la Equidad de la Mujer.

Este convenio, fue liquidado parcialmente el 19 de julio de 2011 y la cláusula segunda literal C, del acta parcial de liquidación, establece que el Banco debe reintegrar trimestralmente a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, los recursos recuperados por cartera.

El valor reflejado en esta cuenta corresponde a las garantías asumidas por la Entidad de los créditos concedidos por el Banco Agrario, que aún no han sido pagados por las beneficiarias.

El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE:

' CÓDIGO DESCRIPCIÓN 1 DAPRE' : -• CONSOLIDADO . 1

8.1.90 Garantías 388.774.944,00 388.774.944,00 TOTAL 388.774.944,00 — 388.774.944,00'


r

ri

A

,310

149


A continuación, se muestra la variación registrada con respecto al 31 de mayo de 2019:


31 DE MAYO DE 2020

31 DE MAYO DE 2019

ABSOLUTA %

8.1.90.02 Garantías 388.774.944,00 389.989.914,00 -1.214.970,00 0.00%

TOTAL _388.774.944;00 389.989.914,00 _21.214.970,00

NOTA No. 75

8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS:

De acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación, en esta cuenta se registran los activos que están en proceso de baja.

La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:


8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 1,025,809,818.16 31023,807.79

31,023,807.79

1,056,833,625.95

1,056,833,625.95 TOTAL 1,025,809,818.16

Por el PCI del DAPRE, hay en existencia en la bodega de inservibles 395 bienes y de Fondo Paz 54 bienes, de los cuales se encuentra pendiente de efectuar el proceso de baja de acuerdo a lo establecido por el Comité de Bajas de Bienes, en sus diferentes modalidades: transferencia a título gratuito a Entidades Oficiales, por destrucción o enajenación directa a través de subasta pública.

Con respecto a los bienes que fueron donados por la Embajada Americana, de los cuales el DAPRE no requiere su uso y por tal motivo fueron dados de baja, se está a la espera de la autorización de la Embajada para su destinación final (destruir en Colombia, en Estados Unidos o devolver), en consecuencia, estos bienes continúan en la bodega de inservibles.

En materia de mobiliario y/o enseres de oficina, a la fecha la Casa Militar, devolvió elementos donados por la Embajada Americana, declarados como inservibles o no reutilizables. Una vez unificado el listado, se procedió a la reclasificación de los elementos de consumo, que conforme a lo indicado por la Embajada Americana es viable que la Entidad pueda aplicar los procedimientos de baja, para su destrucción o disposición final, toda vez que los mismos, son de consumo para ellos; en el próximo


150

r El futuro Presidencia 1/41 es de todos la Rérública

comité se llevarán los bienes pendientes para que se recomiende la modalidad de baja de estos bienes.

A continuación, se relacionan los bienes que están en esta bodega:

BODEGA DE INSERVIBLES A31 DE MAYO DE 2020

DAPRE FONDOPAZ CONSOLIDADO Descripción Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

Equipo de Seguridad y Rescate 13 87,954,542.74 0 0.00 13 87,954,542.74

Equipos y Máquinas de Comunicación 48 58,537,848.50 27 16,213,312.78 75 74,751,161.28

Equipo y Máquina para la Construcción 1 2,487,024.00 0 0.00 1 2,487,024.00

Maquinaria y Equipo de Bombeo 2,327,733.00 7 2,981,505.95 8 5,309,238.95

Maquinaria y Equipo de Oficina 0.00 18 11,098,988.80 18 11,098,988.80

Equipo de Transporte 15 674,010,413.54 0 0.00 15 674,010,413.54

Herramientas y Accesorios 7 1,908,200.00 1 160,000.26 8 2,068,200.26

Mobiliarios y Enseres 4 3474,660.00 0 0.00 4 3,474,660.00 Equipo de Aire Acondicionado 2 10,441,508.00 0 0.00 2 10,441,508.00

Materiales y Equipos de Computación 303 165,055,913.06 0 0.00 303 165,055,913.06

Maquinaria y Equipo Industrial 1 19,611,975.32 1 570,000.00 2 20,181,975.32

i TOTA _ 5 ,0 8 8 6 4 ,123,:O7.9 449 056,8 3,625.•

NOTA No. 76

8347 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS:

Teniendo en cuenta la normatividad establecida por la Contaduría General de la Nación, en esta cuenta se registran y controlan los bienes entregados en comodato.



8.3.47.04 Propiedades, planta y equipo 149,548,374.74 1,024,807,478.32 1,174,355,853.06 _ TOTAL _ _ 149,548,374.74 _1,024,807,478.32 1,174,355,853.06

5 \nj(fit)

Adicionalmente, se relaciona el detalle de la cuenta, así:


151

9

t El futuro 1 Presidencia , es de todos I de la República

......

•

,

BIENES ENTREGADOS EN COMODATO - DAPRE

NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACIÓN SALDO EN ($)

A 31 DE MAYO DE 2020

TELECAFÉ Ltda. Contrato de Comodato No. 0006-15 8,752,197.00 Canal TRO Contrato de Comodato No. 0005-15 15,442,901.77 TELEPACIFICO Ltda. / Soc. Televisión del Pacífico

Contrato de Comodato No. 015- 15 8,752,197.00

Contraloría General de la República Contrato de Comodato No. 067 - 13 2,291,158.00 Departamento Nacional de Planeación - DNP Contrato de Comodato No. 057- 13 6,873,474.00 Ejército Nacional de Colombia Contrato de Comodato No. 062- 13 4,582,316.00 Fiscalía General de la Nación Contrato de Comodato No. 056- 13 6,873,474.00 Ministerio de Relaciones Exteriores Contrato de Comodato No. 012- 13 6,873,474.00 Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Contrato de Comodato No. 049- 13 4,582,316.00 Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible Contrato de Comodato No. 060 - 13 4,582,316.00 Ministerio de Comercio, Industria y Turismo Contrato de Comodato No. 055 - 13 4,582,316.00 Ministerio de Cultura Contrato de Comodato No. 026 - 13 4,582,316.00 Ministerio de Defensa Nacional - Fuerza Aérea Colombiana

Contrato de Comodato No. 064 - 13 4,582,316.00

Ministerio de Defensa Nacional Contrato de Comodato No. 043- 13 4,582,316.00 Ministerio de Defensa Nacional - Armada Nacional


Ministerio de Defensa Nacional - Comando General de las Fuerzas Militares - Dirección Administrativa y Financiera


Ministerio de Educación Nacional Contrato de Comodato No. 038- 13 4,582,316.00 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Contrato de Comodato No. 040 - 13 1,623,000.00 Ministerio de Justicia y Derecho Contrato de Comodato No. 031 -13 4,582,316.00 Ministerio de Minas y Energía Contrato de Comodato No. 036 - 13 4,582,316.00 Ministerio de Protección Social (Trabajo) Contrato de Comodato No. 034 - 13 4,582,316.00 Ministerio de Salud y Protección Social Contrato de Comodato No. 039- 13 4,582,316.00 Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones

Contrato de Comodato No. 061 -13 4,582,316.00

Ministerio de Transporte Contrato de Comodato No. 044 - 13 4,582,316.00 Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio Contrato de Comodato No. 053- 13 4,582,316.00 Ministerio del Interior Contrato de Comodato No. 041 -13 6,873,474.00 Policía Nacional Contrato de Comodato No. 065 - 13 4,582,316.00 Unidad Administrativa Especial de la Aeronáutica Civil

Contrato de Comodato No. 054 - 13 2,291,158.00

Ministerio de Justicia y Derecho Contrato de Comodato No. 018- 19 420,178.97

TOTAL DAPRE 149,548,374.74

ry.ry

Bienes entregados en comodato por Fondo Paz:


1 152

, El futuro es de todos


NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION DE MAYO DE 2020 !

ORGANIZACIÓN DE Equipo de Comunicación, Muebles y Enseres, ESTADOS AMERICANOS Equipo de Computación, Equipos de Oficina

21,515,017.52

CONFEDERACIÓN GENERAL DEL TRABAJO Equipo de Computación y Comunicación 224,067,451.84

MINISTERIO DEL INTERIOR Equipo de Transporte 42,929,613.31 MINISTERIO DE JUSTICIA Radio para Vehículo 280,000.00 ONU Equipo y Maquinaria de Construcción 706,562,622.70

Maquinaria y Equipo de Bombeo

AGENCIA COLOMBIANA Equipos de Oficinas PARA LA REINTEGRACIÓN Herramienta y Accesorios 29,452,772.95

Maquinaria y Equipo Industrial PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS 1 Motobomba, 3 Tanques, 2 Dosificadores, 1

Planta Eléctrica y un Sistema de Bombeo

TOTAL CUENTA 834704 FONDO PAZ 1,024,807,478.32


SALDO EN ($) A VARIACIÓN I CÓDIGO DESCRIPCIÓN 31 DE MAYO DE

2020_ 31 DE MAYO DE .2019 ABSOLUTA % 1

8.3.47.04 Propiedades, planta y equipo 1,174,355,853.06 5,871,326,341.10 -4,696,970,488.04 -80%

TOTAL 1,174,355,853.06 _5,871,326,341.10 -4,696,970,488.04

La variación de $4.696.970.488,04 con respecto al período anterior, corresponde a que durante el año 2019 el DAPRE realizó el ajuste al valor de los bienes entregados al Ministerio de Hacienda y Crédito Público de acuerdo con lo informado con el oficio No. Expediente 4661/2019/0FI, Radicado con el EXT19-00015827 del 14 de febrero de 2019, por valor de $2.539.137,03 y el Fondo de Programas Especiales para la Paz entregó bienes por valor de $4.694.431.351,01, a la Policía Nacional de acuerdo con las Resolución No. 783 del 23 de septiembre y Resolución No 892 del 30 de septiembre de 2019 y a la renovación del Contrato de Comodato No. FP- 86A-2019 de 30 de enero de 2019 a la ONU.

NOTA No. 77

8355 EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN:

En esta cuenta se registran los recursos recibidos de Cooperación Internacional en cumplimiento de las disposiciones establecidas por la Contaduría General de la Nación.


n)r)r 153

k, El futuro Presidencia 1:- l es de todos de la República

El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PO del DAPRE.

CÓDIGO_ DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

8.3.55.11 Gasto 35,504,910.00 0.00 35,504,910.00

TOTAL 35,504,910.00 0.00 35,504,910.00

La variación registrada para el período de mayo 31 de 2020 y 2019, es la siguiente:


2020 31 DE MAYO DE

2019 ABSOLUTA %

8.3.55.11 Gasto 35,504,910.00 73,635,383.00 -38,130,473.00 -52%

TOTAL 35,504,910.00 73,635,383.00 -38,130,473.00

La disminución de esta cuenta por valor de $38.130.473,00 frente al año anterior, corresponde a la ejecución del acuerdo firmado con la Agencia Española de Cooperación Internacional para el desarrollo AECID liderado por la Consejería Presidencial para la Equidad de la Mujer, el cual se encuentra en proceso de liquidación.

NOTA No. 78

8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO:

Representa el valor de los faltantes de bienes y fondos, para lo cual se inició un proceso de responsabilidad a funcionarios o particulares que administren o manejen fondos o bienes públicos. El proceso culmina con el fallo de la autoridad competente, indicando la responsabilidad de las personas involucradas en el proceso.

La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:

- CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO 8.3.61.01 Internas 61,184,950.06 70,662,767.03 131,847,717.09

8.3.61.02 Ante autoridad competente 255,297,818.95 76,952,903.61 332,250,722.56

1TOTAL _ _ 316,482,769.01 147,615,670.64 464,098,439.65

El saldo de esta cuenta a 31 de mayo de 2020, está representado por responsabilidades internas y ante autoridad competente, así:

Las Responsabilidades en Proceso Internas a cargo del DAPRE son las siguientes:


PO 154

\_/

:.-- El futuro Presidencia .'el de todos ea» Réptblica

I DAPRE

RESPONSABLE DOCUMENTO DESCRIPCIÓN VALOR $ A 31 DE 1 MAYO DE 2020 l

Herrera Medina Efraln Andrés 1.019.037.868

1 - Cámara Fotográfica Digital

22,297,644.95

1 - Cámara Fotográfica Digital 1 - Lente para Cámara Fotográfica 1 - Lente para Cámara Fotográfica 1 - Flash para Cámara Fotográfica 1 - Computador Portátil

Carpio Salcedo Jesús Rafael 18.762.493 1 -Vehículo 37,491,545.00 Mogollón Méndez Liliana Patricia 51.950.652 1-Tablero en vidrio laminado

27 000.00

Chacón Morales Jhon William 79.462.706 1 - Computador Portátil 1,368,760.11

TOTAL RESPONSABILIDAD EN PROCESOS-INTERNOS 61,184,950.06

Las Responsabilidades en Proceso Internas a cargo de Fondo Paz son las siguientes:

RESPONSABLE DOCUMENTO DESCRIPCIÓN VALOR $ A 31 DE MAYO DE

2020 NAVASCUES HERNÁNDEZ ANDRÉS CAMILO 80.024.042

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de LA PAZ - SAN JOSÉ DEL ORIENTE 140,300.00

NAVASCUES HERNÁNDEZ ANDRÉS CAMILO 80.024.042

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de ICONONZO - LA FILA 3,109,048.00

FERNÁNDEZ CASTILLO RAFAEL RAMON 15.725.806

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de MESETAS I - LA GUAJIRA 9,254,494.00


Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de VISTA HERMOSA - LA REFORMA - LA COPERATIVA 4,325,937.00

RODRIGO ANTONIO GALINDO 91.507.178

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de SAN JOSÉ DEL GUAVIARE - CHARRAS 11,017,850.50

JULIO CESAR RIVERA NIÑO 19.452.098

Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de SAN JOSÉ DEL GUAVIARE - CHARRAS 1,268,312.00


Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de LA ELVIRA BUENOS AIRES 140,300.00

JUAN CARLOS FORERO 9.536.697

Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de PONDORES 2,303,268.50


Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de BORDO 7,710,156.00


Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de MESETAS II 3,659,024.00


155

i / Presidencia El futuro 1

ii es de todos I de la República I

CARLOS EDUARDO MADRID GÓMEZ 79.954.897 Equipo estación de bombeo 13,298,997.24

JAIME AVENDAÑO LAMO 19.196.525 Elementos entregados a las FARC 14,435,079.79

TOTAL RESPONSABILIDADES EN PROCESOS - INTERNOS $ 70,662,767.03

Las Responsabilidades en Proceso Ante Autoridad Competente a cargo del DAPRE son la siguientes:

I DAPRE i

RESPONSABLE DOCUMENTO DE ID DESCRIPCIÓN VALOR $ A 31 DE

DE 2020

Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado 900.507.741 1 - Camioneta 19,873,253.00

Policia Nacional 800.141.368 8- Vehículos 164,744,842.00

Enyar Andrés Rodríguez Silva 79.645.542 1 - Chaleco Antibalas 217,716.00

Oscar Orlando Guillem Pérez 14.326.099 1 - Motocicleta 3,502,900.44

Edwin Alexander Huepa Triana 79.916.307 1 - Vehículo 30,800,000.00 Montenegro Gómez Camilo 79.942.930 1 - Teléfono Celular 339,900.00 Fabián Yesid Virgues Torres 7.100.006 1 - Radio Portátil 555,229.79

Donan Hernández Morales 73.201.798 1 - Camioneta 32,577,648.82 González Forero Edwin Samir 7.314.848 1 - Computador Portátil 2,429,552.40 González Forero Edwin Samir 7.314.848 1 - Radio Portátil 256,776.50

TOTAL REPONSABLIDAD EN PROCESO ANTE AUTORIDAD COMPETENTE -- -1-55,297,818.9-$:

A continuación, se relacionan las responsabilidades en proceso ante autoridad competente, registradas por Fondo Paz:

FONDOPAZ

RESPONSABLE - DOCUMENTO DESCRIPCIÓN

VALOR $ A 31 DE MAYO DE 2020

Juan Carlos Forero 9.536.697

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de RIOSUCIO - BRISAS LA FLORIDA 9,202,285.71

Nelson Ortiz Diaz 19.346.105

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de MIRANDA-MONTERREDONDO 914,756.00

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de CALDONO I - LOS MONOS 493,856.00

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de TUMACO - VARIANTE LA PLAYA 140,300.00

Nelson Ortiz Diaz 19.346.105

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de LA PRADERA PUERTO ASIS PUTUMAYO 10,094,758.50

Julio Cesar Rivera 19.452.098

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de SAN VICENTE DEL CAGUAN - MIRAVALLE 7,718,533.34


WC111) 156

, .

..1

[ ti El futuro Presidencia es de todos de la República

Espacio Territorial de Capacitación y Nelson Ortiz Díaz 19.346.105 Reincorporación de CALDONO II 4,493,423.00

12 sillas giratorias sin brazos,1 planta eléctrica, 6 estufas de gas,1 escritorio ejecutivo, 3 mesas de trabajo, 1 mesón lavaplatos, 1 escritorio secretaria!, 1

Rodrigo Antonio Galindo 91.507.178 congelador 40,827,562.46 Ernesto Gómez Ho os 79.272.591 1 Estufa a *as 3,067,428.60 grffift: = - 1 l 1 - vtiL bythi 1 " • 171'., . 1 f: W li •• li • i( O '4-

En relación con las responsabilidades a cargo de la Agencia para la Defensa Jurídica del Estado por $19.873.253,00 por la pérdida del vehículo, de placas OBB-012 correspondiente a una Camioneta Chevrolet, que fue entregada mediante el Contrato de Comodato No. 483 del 7 de octubre de 1993 al Departamento Administrativo de Seguridad — DAS, en préstamo de uso, se vio la necesidad de dar inicio a una solicitud de mediación ante la Agencia de Defensa Jurídica del Estado, para lo cual se remitió la comunicación 0F119-00002308/IDM 111140 del 14 de enero de 2019.

En reunión efectuada en las instalaciones de la Agencia para la Defensa Jurídica del Estado, se indicó por la Agencia, que no procedía la mediación por cuanto ellos no podían ser Juez y Parte al mismo tiempo. Sin embargo, de la lectura de hechos, se procederá a convocar reunión, para establecer frente al marco legal, quien es realmente el que debe asumir el pago por la pérdida del bien. En principio, es claro que a la fecha de asumir las funciones la Unidad Nacional de Protección, el comodato estaba vigente y sigue vigente. Luego, debería procederse a la liquidación del comodato, indicándose las obligaciones pendientes. Así las cosas, la Agencia actuaría como mediadora, entre el DAPRE y la Unidad Nacional de Protección.

Con respecto a los vehículos entregados a la Policía Nacional, en virtud de los contratos de comodato Nro. 496/1993 y 158/1994, por valor de $164.744.842, los cuales no fueron devueltos por la Policía Nacional, considerando que mediante OFI19-00009408 del 29 de enero de 2019, se solicitó a la Directora Administrativa y Financiera de la Policía Nacional, adelantar las acciones correspondientes para dar por terminado y suscribir las liquidaciones correspondiente a los comodatos, con el fin de establecer los valores para el pago por indemnización de las ocho (8) unidades de parque automotor que a la fecha no han sido devueltas por la Policía.

Considerando que la Policía no daba respuesta, se convocó a reunión el 30 de abril del 2019, la cual contó con la asistencia de la Oficina de Control Interno Disciplinario de la Entidad, el Coronel Monsalve de Movilidad — DIRAF y el Mayor Salcedo. En la citada reunión, se revisaron las carpetas de los vehículos y se hicieron las siguientes aclaraciones:


n 17 157

-t \

P e idencia de la rteriükilica

Son dos las partes llamadas a responder: La Policía Nacional, a través de la Dirección Administrativa y Financiera y la Dirección del Fondo Rotatorio, de acuerdo con la competencia en la suscripción de los comodatos.

Movilidad, una vez sea requerido por la Secretaria Jurídica, deberá proceder a buscar en los registros, si las unidades existen y en donde se ubican.

Revisar si los trámites de persona jurídica indeterminada ya se encuentran en firme y las matrículas fueron canceladas.

Concluida la reunión, se indicó la necesidad que, desde la Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional, se adelantarán coordinaciones para convocar al Fondo Rotatorio y que desde el despacho se dieran las órdenes para que las áreas jurídicas adelanten las correspondientes terminaciones y liquidaciones a los contratos.

En caso de no ser posible acuerdo entre las partes, se procederá a convocar mediación ante la Agencia para la Defensa Jurídica del Estado.

A continuación, se relacionan los vehículos:

ICONTWO9E COMODATO,'

El Convenio Interadministrativo 158 del 2 de mayo 1994 indica en su cláusula tercera establece: "El plazo el presente convenio será de un (1) año, contado a partir de la fecha de su perfeccionamiento y podrá ser prorrogado por un (1) año más, previo acuerdo de las partes suscrito antes de los treinta (30) días de su terminación." Dentro de las

0BB940 obligaciones de la Policía, se señala en la cláusula cuarta: ".5) Devolver los vehículos a 08B934 la terminación del presente convenio, mediante acta."

Que a la fecha, una vez vencido el plazo, la Policía Nacional no ha dado cumplimiento a lo señalado en el convenio; ni se ha suscrito la respectiva acta de terminación y

BDY752 liquidación.

El Contrato Interadministrativo No 496 del 11 de octubre 1993 de Comodato indica en su cláusula quinta: "Teniendo en cuenta que el COMODATARIO declara tener en su poder

06A995 los bienes objeto de este contrato, el plazo será de un (1) en forma automática y OBB004 sucesiva, si faltando treinta (30) para la terminación del presente contrato alguna de las 0136002 partes no manifiesta por escrito la voluntad de darlo por terminado." OBB005

Que a la fecha no se ha recibido información por parte del COMODATARIO sobre la ubicación y el estado actual de los automotores; ni se ha suscrito la respectiva acta de

OBB010 terminación y liquidación.

CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS


158

k, El futuro Presidencia es de todos de La República

En esta denominación, se incluyen los grupos de cuentas para el registro de pasivos contingentes, cuentas de orden acreedoras fiscales y cuentas de orden acreedoras de control, así como para el registro de las correspondientes contrapartidas. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito.

La siguiente es la composición de las cuentas de orden acreedoras con corte a 31 de mayo de 2020:

,

L_CÓDIGO ._ DESCRIPCIÓN _ DAPRE CONSOLIDADO

9.1 Pasivos Contingentes 14.223.571.397.859,52 14.223.571.397.859,50

9.9 Acreedoras por Contra DB Pasivos -14.223.571.397.859,52 -14.223.571.397.859,50

TOTAL . _0,00 0,00

La variación de esta cuenta con respecto al mismo período del año anterior es la siguiente:

i CÓDIGO DESCRIPCIÓN



9.1

Pasivos Contingentes

14.223.571.397.859,52 20.019.246.478.631,30 -5.795.675.080.771,78 -28,95%

9.9

Acreedoras por Contra DB Pasivos -14.223.571.397.859,52 . _ -20.019.246.478.631,30 5.795.675.080.771,78 -28,95% _

TOTAL 9 0,00 0,00 0,00

NOTA No. 79

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

El saldo reflejado en esta cuenta por $14.221.049.325.859,52, corresponde al valor total de las pretensiones recibidas por las demandas y conciliaciones prejudiciales que se encuentran en curso en contra de la Entidad. Esta información es remitida por la Secretaría Jurídica del DAPRE, en los formatos establecidos para tal fin, los cuales se encuentran publicados en el SIGEPRE.

El valor de esta cuenta es registrado y actualizado de acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para cada caso.


159

El futuro Presidencia es de todos _. de la República

Estos procesos se clasifican en civiles, laborales y administrativo, las conciliaciones se registran en la subcuenta 912090 Otros litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos.

I I CÓDIGO — DESCRIPCIÓN

SALDO $ A 31 DE MAYO DE 2020

9.1.20.02 Laborales 85.821.599,41

9.1.20.04 Administrativos 14.066.457.835.601111

9.1.20.90 Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 154.505.668.659,00

I TOTAL 14.221.049.325.859,52

La variación de esta cuenta frente al mismo período del año anterior es la siguiente:

-- -- -

! CÓDIGO

- ----



9.1.20.02 Laborales 85.821.599,41 161.495.330,00 -75.673.730,95 -46,86%

9.1.20.04 Administrativos 14.066.457.835.601,11 19.811.986.657.545,30 -5.745.528.821.944,30 -29,00%

9.1.20.90

Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 154.505.668.659,00 207.098.284.274,00 -52.592.615.615,47 -25,40%

TOTAL 9120 . 14.221.049.325.859,52 20.019.246.437.150,30 -5.798.197.111.290,78

La variación que se observa por valor de -$5.798.197.111.290,78 con respecto al año anterior, obedece al retiro de los fallos en firme y a favor de la Entidad, informados por la Secretaria Jurídica, de los cuales los más representativos corresponden a la ejecutoria de las Acciones de Grupo proferidas por el Juzgado Segundo Administrativo del Circuito de Mocoa con respecto a las demandas interpuestas por captaciones ilegales de dineros.

Adicionalmente, se registra la depuración de las conciliaciones prejudiciales y a su vez el registro de las nuevas demandas interpuestas en contra de la Entidad, de acuerdo con lo informado por la Secretaria Jurídica.

Para el presente mes la Secretaría Jurídica con el MEM20-00010192 de fecha 10 de junio de 2020, remitió el informe del mes de mayo de 2020, en el cual solicitó el retiro de 3 conciliaciones prejudiciales por valor de $3.129.856.926,00 porque los demandantes no se presentaron a la citación de audiencia y por fecha de audiencia de conciliación fallida.

Las conciliaciones prejudiciales retiradas en el presente mes se relacionan a continuación:


YrY 160

5. El futuro • . Presidencia •••• nes.de todos' - la Repüblica

CONCILIACIONES PREJUDICIALES

NOMBRE DEL DEMANDANTE VALOR PRETENSIÓN EN CONTABILIDAD

MARFA- DE JESÚS ANIMERO DE SÁENZ 2.633.409.000

JOSÉ HELMER CASTAÑO CARMONA 496.447.926 CLARA INÉS GÓMEZ PINZÓN 0,00

, TOTAL 3.129.856.926,00

Igualmente, en el presente mes se contabilizaron 6 solicitudes de conciliaciones prejudiciales por $13.865.577.638,00, así;

I NOMBRE DEL CONVOCANTE 1 VALOR MILTON CESAR JIMÉNEZ ROJAS 192.145.609,00 NATIVIDAD GREGORIA ORTIZ 374.956.200,00 VIVIANA CORZO JIMÉNEZ 2.009.357.965,00 YAMIR RANGEL QUINTANA 6.529.583.608,00 RAFAEL HUMBERTO GIRALDO CARDONA 4.706.866,076,00 ANGÉLICA MARIA CASTRO HERRERA 52.668.180,00

I TOTAL CONCILIACIONES DE MAYO 13.865.577.638,00

establecido y Procesos de riesgo

de 2019,

acuerdo radicada

decidió:

"Que propuesta procesos OSCAR Consejo partes

5( rr3CAP)

Es importante

La Secretaria

Administrativo Jurisdicción Cundinamarca,

desistimiento

indicar que estas cifras son registradas y actualizadas de acuerdo con lo en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel

de los procesos y el valor a registrar para cada caso.

Jurídica en el Comité de Conciliación, celebrada el día 21 de noviembre informó del desistimiento de 128 procesos en contra del Departamento

de la Presidencia de la República, que actualmente se tramitan en la Contencioso Administrativo en los departamentos de Antioquia y

como consta en el Acta No. 31 de la sesión presencial, lo anterior, de con la propuesta presentada por el apoderado Dr. Oscar Darío Villegas Posada, con el EXT19-00109444 de 6 de noviembre de 2019, relacionada con el

de estos procesos en contra de la Entidad, por tanto en este comité se

el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República acepta la de desistimiento de las pretensiones en contra de la Entidad en todos los

en los cuales actúa como apoderado de las partes demandantes el abogado DARÍO VILLEGAS POSADA identificado con la Tarjeta Profesional 66.848 del Superior de la Judicatura, así como renuncia a las costas en contra de las

demandantes con ocasión del desistimiento de las pretensiones, establecidas en


161

El :fútilro esdé jtódós

el artículo 365 del Código General del Proceso, según el análisis realizado por los abogados de litigios de la Secretaría Jurídica de la Presidencia de la República."

Adicionalmente, la Secretaria Jurídica en la presente vigencia informó que de los 128 procesos de desistimiento del apoderado Oscar Darío Villegas Posada, a la fecha se han retirado 34 procesos conforme a la decisión proferida por los diversos despachos y los 94 procesos restantes se encuentran a la espera de la reanudación de términos, y al auto correspondiente que acepte dicho desistimiento.

NOTA No. 80

9130 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS

En esta cuenta se registran los bienes aprehendidos o incautados a terceros, originados en actividades ilegales, de conformidad con las disposiciones legales.

A 31 de mayo de 2020, la participación por PCI es la siguiente:

SCÓDIGO DESCRIPCIONS DAPRE ss , _ FOND O PAZSx2 , - LI : CONSODADOS Propiedades, planta

9 1 30.04 y equipo 2,522,072,000.00 0.00 2,522072,000.00 TOTAL

4 1 2,522 072,000.00 0.00 2,52'2,072,000.00

El saldo de la subcuenta 913004 obedece a los vehículos recibidos de la Sociedad de Activos Especiales — SAE, así:

En el mes de marzo de 2019 el Grupo de Transportes mediante el MEM19-00003862 de fecha 12 de marzo de 2019, informó el ingreso al DAPRE de 12 Vehículos por valor de $349.072.000,00 de acuerdo a la Resolución 0015 de 18 de enero de 2019 por la modalidad de Destinación Provisional.

Con Resolución No. 387 del 9 de marzo de 2019 se recibieron 4 vehículos por valor de $393.000.000,00.

Con Resolución No. 1473 de fecha 7 de octubre de 2019 se recibieron 9 vehículos por valor de $ 804.300.000,00

Con Resolución No. 1586 de fecha 31 de octubre de 2019 se recibieron 13 vehículos por valor de $975.700.000.

NOTA No. 81


162

LEONIDAS LÓPEZ CAS Jefe Área Financiera C.C. 80.196.354

El futuro Presidencia es de todos ' de la República

9190 OTROS PASIVOS CONTINGENTES

El valor registrado en esta cuenta corresponde a las garantías de los créditos otorgados a las mujeres cabezas de hogar, mediante el convenio No 174/00 suscrito con el Banco Agrario de Colombia.

El saldo de esta cuenta está de acuerdo con la información reportada del convenio 174-00, la cual es remitida por el Banco Agrario trimestralmente, así:

El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE, como se muestra en el siguiente cuadro:

__ .

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) -A -- ---- - - --VARIACIÓN -

31 DE MAYO DE 2020 31 DE MAYO DE 2019 ABSOLUTA % - -

9.1.90.02 Garantias y Avales Otorgados 0,00 41.481,00 -41.481,00 -100,00%

TOTAL 0,00 41.481,00 -41.481,00

Se firman las presentes notas, en la ciudad de Bogotá a los 29 días del mes de junio de 2020.

~} HELENA BERMÚ EZ ARCINIEGAS Subdirectora General C.C. 52.267.943 (Adjunto,C ación)

LILI N PATRICIA MORALES Co adora C.C. 31.944.055 Matrícula Nro. 29743-


163

1)

,41

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TABLA DE CONTENIDO - dapre.presidencia.gov.co€¦ · tabla de contenido i.notas de carÁcter general.....1 1.naturaleza jurÍdica y funciones de cometido estatal.....1 1.1 naturaleza