Sylvia Boms - Uruguay

8/18/2019 Sylvia Boms - Uruguay

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PRESUPUESTO

2007

DISEÑO DE LOS PROCESOS

DE

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

Y

CONTROL DE GESTION

Banco de Previ i!n Socia" Mon#evideo $ Ur%&%a' Novie()re


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LOS CRITERIOS DEFINIDOS POR LA INSTITUCIÓN SON:

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DEBE SER CONSIDERADA COMOUN CONJUNTO PARTICULAR DE TOMA DE DECISIONES CON LASSIGUIENTES CARACTERÍSTAS:

TOMA DE DECIONES ANTICIPADAS, INTERRELACIONAS, REFERIDASA LA CREACIÓN DE ESTADO FUTUROS: QUE HACER Y COMOHACERLO ANTES QUE LAS ACCIONES SE REQUIERAN.

PROCESO DE CONTROL DE GESTIÓN COMO CONTRAPARTIDABUSCA EVALUAR LA EFECTIVIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LAESTRATEGIAS COMO DE LA EFICIENCIA LOGRADA EN EL USO DELOS RECURSOS ASIGNADOS, LLEVANDO A CABO MEDIDASCORRECTIVAS CADA VEZ QUE SEAN NECESARIAS

I- INTRODUCCIÓN


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1 - PRINCIPALES ELEMENTOS DEL PROCESO DEPLANEAMIENTO ESTRATEGICO

1 - Niveles que pa !i"ipa# e# el p $"es$:

el #ivel "$ p$ a!iv$ $ i#s!i!u"i$#al %Di e"!$ i$&

l$s 'e e#!es (e las ) eas sus!a#!ivas

Las ) eas *u#"i$#ales $ (e ap$+$

Cada !"#$ ! %&'(&'a a )&d&* $&* '&$#* + # #*)- # %& d!%!& #%& )'! !' a $a /&'0 $a%!1 d# $a* #*)'a)#2!a* + # *# #*)3d!*% )!# d& 4 % 4& a(&')# *#a "!)a$ (a'a #$ -5!)& d# $a!0($a )a%!1

II - EL PROCESO DE PLANEAMIENTOESTRATEGICO


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Los niveles en el proceso de planificación estratégica

CORPORATIVO

DIRECTORIO

DIRECTORIO

GERENCIAGENERAL

AREA!"!TANTIVA

#"NCIONCENTRALI$ADA

%

#"NCIONDE!CENTRALI$ADA

&

#"NCIONDE!CENTRALI$ADA

El rol % es el esla'ón de

enlace entre los nivelescorporativo ( de )n *reas)stantiva+El rol & es el esla'ón deenlace entre )n nivel de*rea s)stantiva ( )na

f)nción plena,entedescentrali-ada+El rol tiene dos papelesdiferentes de enlace en s)calidad de gerentef)ncional centrali-ado+ "n

papel o'liga lacoordinación con el nivelcorporativo ( el otro contodos las *reas .)e tienennecesidad de apo(of)ncional


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, - CICLO ANUAL DE PLANIFICACION/a( tres ,ód)los principales .)e es necesario act)ali-ar (revisar en cada ciclo de planificación0

1.la formulación ! la !"#ra#!$ia%.la &ro$ramación'.la &r!"u&u!"#ación

Cada )no de estos ,ód)los co,prende )na serie detareas .)e definen progresiva,ente los diferentes niveles

1er*r.)icos de la Instit)ción2 3corporativo2 progra,ass)stantivos ( f)ncionales4 en tér,inos de )na 1erar.)5ade o'1etivos .)e se ,)eve desde lo ,)( general a lo ,*sespec5fico+


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%.1. La formulación ! la !"#ra#!$ia com&r!n !(

6 La postura estratégica de la Institución:

Esta definición constit)(e )na verdadera agenda estratégica

.)e ca,'ia en la ,edida .)e los pro'le,as organi-acionales (las oport)nidades ca,'ian+Por s) propia nat)rale-a la agenda estratégica de'e seralta,ente selectiva2 esta'leciendo las prioridades para laacción+ !) contenido de'e ser fle7i'le ca,'iando con lae7periencia ( capacidad de la organi-ación+


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!e e7presa a través de0a) ir!c#ric!" !"#ra#*$ica" ! la In"#i#ución+ pro'le,as pri,arios

.)e se de'en a'ordar en los pró7i,os tres a cinco a8os+9,) #ó&ico" !"#ra#*$ico" !"&!cial!"(corresponden a ,ovi,ientos

estratégicos .)e afectan a s)s progra,as co,o a s) gestión

c) a"i$nación ! r!"&on"a,ili a !") o, !#i o" ! !"!m&!/o cor&ora#i o(indicadores c)antitativosdel dese,pe8o glo'al de la Instit)ción

!) Gu0a" in"#ruccion!") ! &lanificación+donde se especifican

los diferentes pasos ( responsa'ilidades en el proceso for,al através del tie,po2 ( se definen par*,etros '*sicos2 principal,ente s)p)estos econó,icos+

6 La postura estratégica de la Institución:


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%.%. Pro$ramaciónIncl)(e los pasos sig)ientes06definición y evaluación de programas de acciónespecíficos a niveles sustantivos y funcionales.

Dos tipos de programas : a)programas de acción generales y ,)&ro$rama" ! acción !"&!c0fico"

6 Asignación de recursos

6 Definición de indicadores de desempeño para el control de gestión


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%.'. Pr!"u&u!"#ación

El tercer ,ód)lo del ciclo de planificación incl)(e lafor,)lación ( consolidación de pres)p)estos a los nivelescorporativos2 *reas s)stantivas ( f)ncionales ( la apro'ación

del pres)p)esto de gestión as5 co,o el pro(ecto dePres)p)esto Operativo ( de Inversión a elevar al PoderE1ec)tivo para s) apro'ación+El res)ltado del proceso de planificación cond)ce :acia eldesarrollo de )n pres)p)esto .)e no es )na ,erae7trapolación del pasado :acia el f)t)ro sino )n in"#rum!n#o2u! con#i!n! com&romi"o" #an#o !"#ra#*$ico" comoo&!racional!"


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1.Princi&al!" !l!m!n#o" !l &roc!"o ! con#rol ! $!"#ión

El control de gestión es )n proceso estr)ct)rado2 orientadoc)antitativa,ente2 'asado en las definición de est*ndares dedese,pe8o para toda la Instit)ción ( cada )na de s)s)nidades ( en la co,paración entre res)ltados planificados (reales o'tenidos por las operaciones+De a:5 .)e el ciclo de control i,pli.)e en c)al.)iera de s)sniveles0

6#i1ar ,etas6;onitorear res)ltados6Intervenir para a1)star i,ple,entación o a1)star planes6Incentivar 3sancionar 4 al dese,pe8o

III. El PROCESO DE CONTROL DE GESTION


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% . Di"!/o !l Con#rol ! G!"#ión E"#ra#*$ico

%.1. Alcanc! !l &roc!"oEl proceso de control estratégico i,plica )na revisión periódica de la estrategia

para cada progra,a so're )na 'ase reg)lar2 en principio an)al,ente+

En !"#a ir!cción "! !,!r3(6 identificar los o'1etivos espec5ficos de los progra,as

6 especificar los criterios para ,edir el progreso :acia esos o'1etivos6 identificar los seg,entos de la po'lación .)e ser*n afectados por los

progra,as6 recolectar infor,ación so're el i,pacto del progra,a en dic:a po'lación

El control de gestión estratégico se de'e reali-ar de ac)erdo a )n calendario.)e aseg)re .)e la infor,ación estar* disponi'le para c)ando se de'an to,ari,portantes decisiones referente al progra,a+


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S!$uimi!n#oPor cada progra,a se de'er* prod)cir an)al,ente )n infor,e an)al decontrol estratégico .)e incl)(e0

6 eval)ación de si los s)p)estos de las estrategias son a


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Di"!/o ! Con#rol Pr!"u&u!"#ario '.1.Alcanc! !l &roc!"oEl control pres)p)estario pone énfasis en o'1etivos2

preferente,ente a)n.)e no e7cl)siva,ente financieros con )n:ori-onte te,poral an)al+!e ')sca fortalecer el proceso pres)p)estal a través delseg)i,iento ( eval)ación+Dos conceptos i,portantes .)e contri')(en a facilitar estasf)nciones de control pres)p)estario 0

6el centro de responsabilidad6la gestión de actividades conceptos !ue se incorporan alcontrol de gestión.


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4. D!"arrollo ! ca&aci a !" ! "!$uimi!n#o 5 ! aluación

Co,o se :a visto el desarrollo de capacidades de seg)i,iento( eval)ación son = 1)nto la fi1ación de o'1etivos e indicadores> la esencia del siste,a de control2 tanto en s) ,odalidad

estratégica co,o pres)p)estaria+ El desarrollo de capacidades de seg)i,iento se 'asa2 en

pri,er l)gar2 en el desarrollo del siste,a de infor,acióngerencial2 el .)e per,ite recolectar2 digerir2 filtrar ( distri')irla infor,ación en todos los niveles 1er*r.)icos+Con la infor,ación por si sóla no 'asta2 sino .)e se de'eagregar )na capacidad de an*lisis ( eval)ación de res)ltados2diagnóstico ( generación de acciones correctivas+

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