Swedbank Life Insurance SE Metinė Finansinė Ataskaita 2017 · produktų paketų ir draudimo principu pagrįstų investicinių produktų (MIPP ir DIP) pagrindinės informacijos dokumentų

Report 2017

,

Swedbank Life Insurance SE Metinė Finansinė Ataskaita 2017

Vertimas iš originalo anglų kalbos

2


Turinys

3 Vadovybės ataskaita

7 Finansinės ataskaitos ir pastabos

8 Finansinės būklės ataskaita

9 Bendrųjų pajamų ataskaita

10 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

11 Pinigų srautų ataskaita

12 Pastabos

40 Nepriklausomo licenzijuoto auditoriaus išvada

43 Pasiūlymas dėl pelno paskirstymo

3


Vadovybės ataskaita

1111 Ataskaitinis laikotarpis

Nuo 2017.01.01 iki 2017.12.31

2 2 2 2 Bendrovės informacija

Pavadinimas Teisinis statusas Adresas Regsitracijos kodas Regsitracijos data ir vieta Telefono nr. Fakso nr. El.paštas Interneto adresas Valdybos pirmininkas (CEO) Auditorius

Swedbank Life Insurance SE Europos Bendrovė (SE) Liivalaia 12, 15036 Talinas, Estija 10142356 1995 m. Spalio 24, Talinas +372 613 1606 +372 613 1130 [email protected] www.swedbank.ee/elukindlustus Rasa Balevičienė AS Deloitte Audit Eesti

Pagrindinė veiklaPagrindinė veiklaPagrindinė veiklaPagrindinė veikla:::: Gyvybės draudimo paslaugos

4


3 3 3 3 Veiklos modelis ir strategija Bendra informacijaBendra informacijaBendra informacijaBendra informacija „Swedbank Life Insurance SE“ (toliau – SLI) yra Europos bendrovė, registruota Estijoje ir veikianti Estijoje, Latvijoje ir Lietuvoje, įsikūrusi adresu Liivalaia 12, Talinas, Estija. Veiklai Latvijoje vystyti 2007 m. buvo įregistruotas filialas, veikiantis adresu Balasta dambis 1a, Ryga, o Lietuvoje – 2009 m. įregistruotas filialas, veikiantis Konstitucijos pr. 20A, Vilnius. Pagrindinė SLI veiklos sritis yra gyvybės draudimas. Jis apima terminuotą gyvybės draudimą ir kaupiamąjį draudimą, įskaitant pensijų draudimą. Siūlomos kaupiamojo draudimo rūšys apima draudimo produktus su garantuotomis palūkanomis (savarankišku dalyvavimo elementu) ir su investiciniais vienetais susieto draudimo produktus. 100% SLI akcijų priklauso „Swedbank AS“. SLI vadovaujančioji patronuojančioji įmonė yra „Swedbank AB“, veikianti Švedijoje. SLI finansinės ataskaitos yra konsoliduotos su „Swedbank AS“ finansinėmis ataskaitoms ir su „Swedbank“ grupės finansinėmis ataskaitomis. Šioje ataskaitoje „Swedbank“ grupė reiškia „Swedbank AB“ ir jos patronuojamąsias įmones. „Bancassurance“ (bankų teikiamų draudimo paslaugų) modelis „Bancassurance“ (bankų teikiamų draudimo paslaugų) modelis „Bancassurance“ (bankų teikiamų draudimo paslaugų) modelis „Bancassurance“ (bankų teikiamų draudimo paslaugų) modelis „Bancassurance“ santykiai tarp SLI ir „Swedbank“ grupės bankų Baltijos šalyse suteikia galimybę patogiai naudotis bankų klientų baze. Stiprus platinimo kanalas yra vienas iš SLI konkurencinių pranašumų. Masinės rinkos produktaiMasinės rinkos produktaiMasinės rinkos produktaiMasinės rinkos produktai Didžiausią dėmesį SLI skiria standartizuotiems masinės rinkos produktams privatiems klientams. SLI nesiūlo specialiai pritaikytų sprendimų, teikdama pirmumą procesų paprastinimui ir optimizavimui. Didelis išlaidų efektyvumas Didelis išlaidų efektyvumas Didelis išlaidų efektyvumas Didelis išlaidų efektyvumas Produktų skaidrumo ir pasirinkimo klientams didinimas per skaitmeninimą sąlygoja ir draudimo produktų kainų augimą. Vertės klientams kūrimas reikalauja investicijų ir konkurencingų kainų, todėl SLI siekia tikslo – pirmauti rinkoje pagal ekonominį efektyvumą. Tai lemia viską – kiek kapitalo mes susiejame ir kaip veiksmingai ir gerai kartu dirbame. Maža rizikaMaža rizikaMaža rizikaMaža rizika Laikydamasi Grupės taikomo požiūrio, SLI išlaiko žemą riziką, kruopščiai nustatydama priimtiną įvairių rūšių riziką – aktyviai ieškodami tam tikrų rūšių (pvz., mirtingumo rizikos), toleruodama/ribodama daugelio rūšių riziką (pvz., finansinę riziką), arba visai vengdama kai kurių rūšių rizikos.

4 4 4 4 Valdymo struktūros pasikeitimas ir

derinimas su „Swedbank P&C Insurance AS“ Antrajame ketvirtyje SLI buvo įgyvendinti labai svarbūs struktūriniai pokyčiai, lygiagrečiai su seserine bendrove Swedbank P&C Insurance AS: � įsteigta Vyriausiojo finansininko tarnyba (CFO), jungianti

pirmos linijos aktuarinę ir finansinę funkcijas; � antros linijos rizikos ir antros linijos aktuarinės funkcijos

buvo atskirtos, siekiant užtikrinti geresnę kontrolę; � sutarčių administravimas buvo atskirtas nuo žalų

reguliavimo, siekiant daugiau dėmesio skirti efektyvumo ir klientų pasitenkinimo didinimui;

� įsteigtas juridinis padalinys, suburiant po vienu stogu darbuotojus būsimo griežtesnio reguliavimo finansų ir draudimo srityje įgyvendinimo tikslais;

� abiejų bendrovių Valdybos pirmininke buvo paskirta Rasa Balevičienė.

5 5 5 5 Aplinka Makroekonominė situacija Makroekonominė situacija Makroekonominė situacija Makroekonominė situacija 2017 m. visose trijose Baltijos šalyse labai paspartėjo ekonomikos augimo tempai, skatinami stiprios išorinės ir vidaus paklausos. Didelis pajėgumų išnaudojimas, Europos Sąjungos lėšų įplaukos ir žemos palūkanų normos skatino investicijas. Suvaržytos darbo rinkos, sparčiai augančios pajamos ir aukšti ekonominių vertinimų rodikliai palankiai veikė vartojimą. 2018 m. ekonomikos augimo tempai bus lėtesni ir stabilizuosis. Pasaulinė ekonomika ir toliau darys teigiamą poveikį eksportui ir investicijoms. Vidaus paklausa vis labiau skatins augimą. Nominalaus darbo užmokesčio augimas išliks pakankamas, nedarbo lygis turėtų sumažėti, išskyrus Estiją, kur dėl darbo rinkos reformos padidės bedarbių skaičius. Finansų rinkų raidaFinansų rinkų raidaFinansų rinkų raidaFinansų rinkų raida 2017 m. pasaulio ekonomika stabiliai augo, todėl investuotojai daugiau investavo į didelės rizikos turtą ir didino portfelio riziką. Iki metų pabaigos Euribor išliko beveik nepasikeitusi ir nežymiai svyravo ties -0,32% riba, o palūkanų normos eurais kreivė pakilo aukštyn. Dvejų ir dešimties metų trukmės finansinių priemonių pajamingumas svyravo visus metus ir metų pabaigoje pasiekė aukštesnį lygį, lyginant su praėjusių metų tuo pačiu laikotarpiu. Kovo mėnesį Jungtinė Karalystė pradėjo išstojimo iš ES procesą pagal ES sutarties 50-ąjį straipsnį. Išstojimo tolimesnis poveikis Europos Sąjungos ekonomikai tebėra neaiškus. Balandžio mėnesį Prancūzijoje įvyko pirmasis rinkimų turas, kurį laimėjo E. Makronas. Po E. Makrono pergalės gerokai sumažėjo šalies vyriausybės obligacijų rizikos premijos, nes atslūgo įtampa dėl tolimesnio Europos Sąjungos žlugimo. Birželį Italijos vyriausybė skyrė 17 mlrd. eurų Veneto bankų gelbėjimui. Pagrindinis šios operacijos tikslas buvo apsaugoti smulkius investuotojus. Spalio mėnesį Europos Centrinis Bankas paskelbė mažinantis obligacijų supirkimo programos apimtį iki 30 milijardų per mėnesį ir ketinantis ją taikyti bent jau iki 2018 m. rugsėjo. Šios naujienos obligacijų rinkų nenustebino. Pagal mūsų prognozes 2018 m. trumpalaikių obligacijų palūkanų normos išliks gana stabilios. Per metus palūkanų normos gali padidėti nežymiai. Visų metų pajamingumo kreivė gali pakilti aikščiau, jei ECB nuspręs pasibaigus rugsėjui nutraukti obligacijų supirkimą. Mes prognozuojame, kad palūkanų normos eurais 2018 m. nebus didinamos. Ilgalaikės palūkanų normos gali didėti, jeigu ekonomikos augimas bus teigiamas. Metams baigiantis, palūkanų normų kreivė gali būti statesnė.

5


Reguliavimo pokyčiaiReguliavimo pokyčiaiReguliavimo pokyčiaiReguliavimo pokyčiai 2017 m. SLI įdėjo daug pastangų, ruošdamasi įgyvendinti naujus reikalavimus pagal Draudimo produktų platinimo direktyvą (IDD), Bendrąjį duomenų apsaugos reglamentą (GDPR), IV PPPD, Reglamentą dėl mažmeninių investicinių produktų paketų ir draudimo principu pagrįstų investicinių produktų (MIPP ir DIP) pagrindinės informacijos dokumentų.

6 6 6 6 Finansinės veiklos rezultatų apžvalga RezultataiRezultataiRezultataiRezultatai 2017 m. SLI veiklos pelnas siekė 25,2 mln. EUR (2016 m. – 21,1 mln. EUR). Valdymo mokesčiai padidėjo 13%, o rizikos mokesčiai – 12%, lyginant su praėjusiais metais ir buvo šiek tiek mažesni už numatytus biudžete. Veiklos išlaidos padidėjo 8 % – labiausiai išaugo personalo išlaidos, tačiau jos apėmė vienkartinius straipsnius. Grynosios investicijų pajamos nežymiai padidėjo, tačiau vis dar nepakankamai, kad padengtų klientams garantuojamų palūkanų kainą. Pelnas pagal šalis ir veiklos rūšisPelnas pagal šalis ir veiklos rūšisPelnas pagal šalis ir veiklos rūšisPelnas pagal šalis ir veiklos rūšis Pelno šaltinių pasiskirstymas pagal šalis: Estijoje gautas pelnas siekė 11,2 mln. EUR, Latvijoje – 2,5 mln. EUR ir Lietuvoje 11,5 mln. EUR. Pelno šaltinių pasiskirstymas pagal veiklos rūšis: 16,2 mln. EUR pelnas buvo gautas iš draudimo rizikos prisiėmimo, 9,3 mln. EUR – iš įvairių mokesčių, atėmus išlaidas, ir -0,3 mln. EUR – iš turto / įsipareigojimų valdymo. Valdomas turtasValdomas turtasValdomas turtasValdomas turtas SLI bendrasis turtas padidėjo 37 mln. EUR iki 585 mln. EUR, nepaisant 20 mln. EUR skirtų išmokėti dividendams ir pelno mokesčiui. Valdomas klientų turtas padidėjo 33 mln. EUR: su investiciniais vienetais susietas turtas išaugo 47 mln. EUR, iš kurių 25 mln. EUR – dėl rinkų augimo, o garantuojamų palūkanų sutarčių portfelis sumažėjo 14 mln. EUR, dėl natūralių priežasčių – neparduota jokių naujų sutarčių, o išmokos pagal pasibaigusias sutartis viršija įmokas pagal galiojančias sutartis. Pardavimų rezultataiPardavimų rezultataiPardavimų rezultataiPardavimų rezultatai 2017 m. Estijoje SLI sudarė apie 16,600 naujų sutarčių, tai yra 15% mažiau nei 2016 m. Beveik visos sutartys buvo sudarytos pagrindinėje – terminuoto gyvybės draudimo veiklos srityje – parduota 13,100 sutarčių (15% sumažėjimas per metus). Pardavimai taupymo vaikams srityje išliko praėjusių metų lygyje, o pensijų draudimo srityje sumažėjo 25 %. Estijoje SLI gautos draudimo įmokos siekė 37,3 mln. EUR (11% daugiau nei praėjusiais metais). Pagal gautas įmokas SLI buvo pirmoje vietoje pagal užimamą dalį Estijos rinkoje – 40,8% (+1,5% padidėjimas, lyginant su 2016 m.). 2017 m. pabaigoje Estijoje SLI turėjo 100,000 klientų, 126,000 galiojančių sutarčių, 204 mln. EUR valdomą turtą, o bendros rizikos sumos siekė 4,40 mlrd. EUR. 2017 m. Lietuvoje SLI sudarė 39,800 naujų sutarčių (4% mažiau nei praėjusiais metais). 25,100 šių sutarčių buvo terminuoto draudimo sutartys (17% mažiau nei praėjusiais metais). Pensijų draudimo produktų pardavimai išaugo 48 % iki 10,600 sutarčių. Taupymo vaikams produktų pardavimai išliko praėjusių metų lygyje. Lietuvoje SLI gavo 49,7 mln. EUR mln. EUR draudimo įmokų (3 % mažiau nei praėjusiais metais) ir yra pirmoje vietoje pagal užimamą 21,5 % rinkos dalį (+0,8%, lyginant su praėjusiais metais). 2017 m. pabaigoje Lietuvoje SLI turėjo 149,000 klientų, 176,000 galiojančių sutarčių, 260 mln. EUR valdomą turtą, o bendros rizikos sumos siekė 2,97 mlrd. EUR.

Lyginant su praėjusiais metais, SLI pardavimai Latvijoje padidėjo 22 %, o draudimo įmokos – 36 %. 2017 m. pabaigoje Latvijoje SLI turėjo 54,000 klientų, 64,000 galiojančių sutarčių, 75 mln. EUR valdomą turtą, o bendros rizikos sumos siekė 1,18 mlrd. EUR.

7 7 7 7 Investicinė veikla Investicijų portfelio, sudaryto iš tradicinio ir gyvybės draudimo įsipareigojimų, investavimo strategijos nustatymas ir įgyvendinimas buvo rimtu iššūkiu. Aktyviai valdomo portfelio (kuris metų pabaigoje siekė 78,3 mln. EUR) investicinė grąža buvo apie 0,14% (lyginant su 0,8 % praėjusiais metais). Iki termino pabaigos laikomas portfelis, kurio didelę dalį sudarė įsipareigojimai Lietuvoje, per metus nepasikeitė – metų pabaigoje jo vertė siekė 47,3 mln. EUR. Amortizuotų išlaidų apskaitos metodo naudojimas laikui bėgant užtikrina stabilų rezultatą. Šio portfelio metinė investicinė grąža buvo 3,5%. Dėl Europoje vyraujančių žemų palūkanų normų buvo pakeisti SLI investavimo principai. Alternatyvios investicijos (pvz., į nekilnojamąjį turtą ir infrastruktūrą) yra leidžiamos su tam tikrais apribojimais. Pirmosios investicijos į nekilnojamojo turto fondą kol kas pasiteisino kartu su kitais nekilnojamojo turto ir akcijų fondais, likusiais portfelyje iš anksčiau, šio taip vadinamojo nelikvidžių investicijų portfelio grąža buvo 10,5 % (metų pabaigoje šio portfelio apimtis siekė 7,0 mln. EUR). 2017 m. su investiciniais vienetais susietas portfelis išaugo iki 427 mln. EUR. Klientų turto vidutinė grąža su investiciniais vienetais susietame portfelyje buvo apie 6,4% (praėjusiais metais – 6,6 %), investicinei grąžai per visus metus buvo būdingi dideli svyravimai, nes daugelį fondų, esančių su investiciniais vienetais susietame portfelyje, sudaro didelės akcijų pozicijos.

8888 Kitų svarbių sandorių ir įvykių apžvalga 2017 m. kovo 17 d. vienintelis SLI akcininkas priėmė sprendimą dėl pelno paskirstymo ir 18,35 mln. EUR dividendų išmokėjimo. Priėmus sprendimą išmokėti dividendus, buvo patirtos ir 1,83 mln. EUR pelno mokesčio išlaidos (susijusios su pelnu, uždirbtu Estijoje). Ši dividendų suma buvo išmokėta 2017 m. pirmajame ketvirtyje.

9999 Veiklos planai ateinantiems metams Pagrindinis SLI tikslas tebėra išlaikyti aukštą klientų pasitenkinimo lygį, siūlant kokybiškas paslaugas, plačią draudimo apsaugą ir konkurencingas kainas, kartu išlaikant bendrovės pelningumą ir užtikrinant mažas veiklos išlaidas. Produktų kūrimo srityje SLI ir toliau pagrindinį dėmesį skirs skaitmeniniams kanalams, didindama klientams pasirinkimo galimybes ir patogumą visose su draudimu susijusiose srityse. Nemažas darbas dar laukia ryšium su pokyčiais, susijusiais su naujų reikalavimų laikymosi užtikrinimu.

6


11110000 Akcininkas

AkcininkasAkcininkasAkcininkasAkcininkas Akcijų kiekisAkcijų kiekisAkcijų kiekisAkcijų kiekis, , , , vntvntvntvnt Akcijų dalisAkcijų dalisAkcijų dalisAkcijų dalis (%) (%) (%) (%)

Swedbank AS (Estonia) (Bendrovės registracijos kodas 10060701; adresas: Liivalaia 8, 15040 Talinas, Estija) 15 646 600 100.0

11111111 Stebėtojų Taryba ir Valdyba

Swedbank Swedbank Swedbank Swedbank LifeLifeLifeLife Insurance Insurance Insurance Insurance SESESESE Stebėtojų Tarybos nariaiStebėtojų Tarybos nariaiStebėtojų Tarybos nariaiStebėtojų Tarybos nariai

Finansinių ataskaitų pasirašymo dieną:

Johanna Okasmaa Nilsson Stėbėtojų Tarbyos pirmininkė Dovilė Grigienė Stėbėtojų Tarbyos narė Kristina Mikenberg Stėbėtojų Tarybos narė Naujai paskirti nariai per 2017 metus:

Dovilė Grigienė nuo Gegužės 24 d. Atšaukti nariai per 2017 metus:

Jonas Jonsson nuo Gruodžio 15 d. Aet Altroff nuo Gegužės 23 d. Stabėtojų Tarybos nariai per ataskaitinius metus jokių išmokų negavo.

Swedbank Swedbank Swedbank Swedbank LifeLifeLifeLife Insurance Insurance Insurance Insurance SESESESE Valdybos nariaiValdybos nariaiValdybos nariaiValdybos nariai Finansinių ataskaitų pasirašymo dieną:

Rasa Balevičienė Valdybos pirmininkė Vaida Janušytė Valdybos narė Mihkel Mandre Valdybos narys Andra Seržante Valdybos narė

Naujai paskirti nariai per 2017 metus:

Vaida Janušytė nuo Rugsėjo 27 d. Rasa Balevičienė nuo Liepos 3 d. Atšaukti nariai per 2017 metus:

Evaldas Valeiša nuo Rugsėjo 27 d. Mindaugas Jusius nuo Vasario 28 d. Jürgen Pelt nuo Liepos 3 d. 2017 m. pagal atitinkamas sutartis Valdybos nariams iš viso buvo išmokėtas 216 tūkstančių EUR atlygis. Valdybos nariams skritos išeitinės kompensacijos sudarė 156 tūkstančius EUR. Valdybos nariai turi teisę dalyvauti „Swedbank“ grupės akcijomis išmokamo atlygio „Eken“ programoje, pagal kurios sąlygas 2017 m. atlygis buvo išmokėtas už 2013 m. Išmokėjimo datą Valdybos nariai gavo „Swedbank“ AB akcijų, kurių vertė – 45 tūkstančiai EUR.

12 12 12 12 Darbuotojai 2017 metų pabaigoje SLI dirbo 19 darbuotojų Estijoje, 8 – Latvijoje ir 20 – Lietuvoje (pilną darbo dieną dirbantys, į šį skaičių įeina ir Valdybos nariai). 2017 m. SLI darbuotojams iš viso buvo išmokėtas 921 tūkstantis EUR atlygis. Visi darbuotojai taip pat turi teisę dalyvauti „Swedbank“ grupės akcijomis išmokamo atlygio programoje „Eken“, pagal kurios sąlygas 2017 m. atlygis buvo išmokėtas už 2013 m. Išmokėjimo datą darbuotojai gavo „Swedbank“ AB akcijų, kurių vertė – 159 tūkstančiai EUR.

7

Swedbank Life Insurance AS Annual Report 2017017

idated income statement

Finansinės ataskaitos ir pastabos

8 Finansinės būklės ataskaita

9 Bendrųjų pajamų ataskaita

10 Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

11 Pinigų srautų ataskaita

12 Note 1, Bendra informacija

12 Note 2, Reikšmingi apskaitos principai

17 Note 3, Rizikos ir kapitalo valdymas

24 Note 4, Valdymo įvertinimai ir prielaidos

26 Note 5, Pinigai ir jų ekvivalentai

26 Note 6, Sukauptos pajamos e

26 Note 7, Perdraudimo gautinos pajamos

26 Note 8, Išankstiniai apmokėjimai ir kitos gautinos sumos

27 Note 9, Finansinės investicijos, vertinamos tikrąja verte per pelną ar nuostolį

29 Note 10, Finansinės investicijos, vertinamos amortizuota savikaina

30 Note 11, Materialusis turtas

30 Note 12, Investicinių sutarčių įsipareigojimai

31 Note 13, Draudimo sutarčių įsipareigojimai

31 Note 14, Sukauptos sąnaudos

31 Note 15, Perdraudimo įsipareigojimai

31 Note 16, Kiti finansiniai įsipareigojimai

32 Note 17, Įstatinis kapitalas ir rezervai

32 Note 18, Pasirašytos įmokos

32 Note 19, Persidraudimas

32 Note 20, Pajamos iš palūkanų ir dividendų

33 Note 21, Pelnas/nuostolis iš finansinių investicijų vertės pokyčio

33 Note 22, Realizuotas pelnas/nuostolis iš finansinių investicijų

33 Note 23, Pelnas/nuostolis iš sandorių užsienio valiutomis

33 Note 24, Mokesčių pajamos iš investicinių sutarčių mokesčių

33 Note 25, Kitos veiklos pajamos

34 Note 26, Išmokos ir įsipareigojimų pagal draudimo sutartis vertės pokytis

34 Note 27, Finansinių įsipareigojimų pagal investicijų sutartis vertės pokytis

34 Note 28, Įsigijimo sąnaudos

34 Note 29, Administravimo sąnaudos

34 Note 30, Administravimo sąnaudos investicijoms

35 Note 31, Kitos veiklos sąnaudos

35 Note 32, Pelno mokestis

35 Note 33, Neapibrėžtieji ir nebalansiniai įsipareigojimai

36 Note 34, Tikroji finansinių instrumentų vertė

37 Note 35, Atlygio politika

38 Note 36, Sandoriai su susijusiomis šalimis

8


Finansinės būklės ataskaita

Pastaba 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31 tūkst.tūkst.tūkst.tūkst. EUREUREUREUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR TURTASTURTASTURTASTURTAS Pinigai ir pinigų ekvivalentaiPinigai ir pinigų ekvivalentaiPinigai ir pinigų ekvivalentaiPinigai ir pinigų ekvivalentai 5 28 61728 61728 61728 617 40 33540 33540 33540 335 Gautinos sumos, sukauptos pajamos ir ateinančių Gautinos sumos, sukauptos pajamos ir ateinančių Gautinos sumos, sukauptos pajamos ir ateinančių Gautinos sumos, sukauptos pajamos ir ateinančių laikotarpių sąnaudoslaikotarpių sąnaudoslaikotarpių sąnaudoslaikotarpių sąnaudos 3 8133 8133 8133 813 3 7833 7833 7833 783 Sukauptos pajamos 6 49 50 Gautinos sumos iš perdraudikų 7 156 174 Draudimo veiklos ir kitos gautinos sumos 8 3 608 3 559 Finansinės Finansinės Finansinės Finansinės investicijosinvesticijosinvesticijosinvesticijos 552 023552 023552 023552 023 503 571503 571503 571503 571 Investicijos, apskaitomos tikrąja verte 9 501 723 445 737 Investicijos, apskaitomos amortizuota verte 10 50 300 57 834 Ilgalaikis materialus turtasIlgalaikis materialus turtasIlgalaikis materialus turtasIlgalaikis materialus turtas 11 88888888 81818181 TURTAS, TURTAS, TURTAS, TURTAS, IŠ VISOIŠ VISOIŠ VISOIŠ VISO 584 541584 541584 541584 541 547 770547 770547 770547 770 NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAINUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAINUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAINUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI ĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimai 543 605543 605543 605543 605 511 350511 350511 350511 350 Investicinių sutarčių įsipareigojimai 12 454 801 407 406 Draudimo sutarčių įsipareigojimai 13 84 453 98 453 Sukauptos sąnaudos 14 1 426 1 214 Įsipareigojimai perdraudikams 15 179 181 Kiti finansiniai įsipareigojimai 16 2 746 4 096 Nuosavas kapitalasNuosavas kapitalasNuosavas kapitalasNuosavas kapitalas 40 93640 93640 93640 936 36 42036 42036 42036 420 Įstatinis kapitalas 17 10 000 10 000 Akcijų priedai 1 150 1 150 Privalomasis rezervas 17 2 000 2 000 Nepaskirstytasis pelnas 4 897 7 655 Finansinių metų pelnas 22 889 15 615 NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI, IŠ VISONUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI, IŠ VISONUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI, IŠ VISONUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI, IŠ VISO 584 541584 541584 541584 541 547 770547 770547 770547 770 Pastabos 12-39 puslapiuose yra neatskiriama Finansinių ataskaitų dalis

9


Bendrųjų pajamų ataskaita

Pastaba 2017201720172017 2016201620162016 tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR Draudimo įmokų pajamosDraudimo įmokų pajamosDraudimo įmokų pajamosDraudimo įmokų pajamos 35 96235 96235 96235 962 33 13733 13733 13733 137 Draudimo įmokos 18 36 677 33 957 Perdraudimo įmokos 19 -715 -820 Grynosios investicijų pajamosGrynosios investicijų pajamosGrynosios investicijų pajamosGrynosios investicijų pajamos 2 9022 9022 9022 902 3 9253 9253 9253 925 Pajamos iš palūkanų ir dividendų 20 4 248 4 659 Pelnas/nuostolis dėl finansinių investicijų vertės pokyčio 21 -1 435 -1 189 Realizuotas pelnas/nuostolis iš finansinių investicijų 22 335 404 Pelnas/nuostolis iš sandorių užsienio valiuta 23 -246 51 Kitos pajamosKitos pajamosKitos pajamosKitos pajamos 8 1068 1068 1068 106 7 6037 6037 6037 603 Mokesčių pajamos iš investicinių sutarčių 24 7 021 6 263 Perdraudimo komisiniai ir perdraudikų pelno dalis 19 61 99 Kitos veiklos pajamos 25 1 024 1 241 Draudimo išmokos ir draudimo sutarčių įsipareigojimų vertės Draudimo išmokos ir draudimo sutarčių įsipareigojimų vertės Draudimo išmokos ir draudimo sutarčių įsipareigojimų vertės Draudimo išmokos ir draudimo sutarčių įsipareigojimų vertės pokytispokytispokytispokytis 26 ----12 07712 07712 07712 077 ----14 22514 22514 22514 225 InvesticiniųInvesticiniųInvesticiniųInvesticinių sutarčių finansinių įsipareigojimų vertės pokytissutarčių finansinių įsipareigojimų vertės pokytissutarčių finansinių įsipareigojimų vertės pokytissutarčių finansinių įsipareigojimų vertės pokytis 27 ----365365365365 ----469469469469 Veiklos sąnaudosVeiklos sąnaudosVeiklos sąnaudosVeiklos sąnaudos ----9 3379 3379 3379 337 ----8 8238 8238 8238 823 Įsigijimo sąnaudos 28 -3 440 -3 463 Administracinės sąnaudos 29 -4 789 -4 339 Investicijų valdymo sąnaudos 30 -599 -611 Kitos veiklos sąnaudos 31 -509 -410 Bendrasis pelnasBendrasis pelnasBendrasis pelnasBendrasis pelnas 25 19125 19125 19125 191 21 14821 14821 14821 148 Pelno mokestisPelno mokestisPelno mokestisPelno mokestis 32 ----2 3022 3022 3022 302 ----5 5335 5335 5335 533 Finansinių metų metų grynasis pelnasFinansinių metų metų grynasis pelnasFinansinių metų metų grynasis pelnasFinansinių metų metų grynasis pelnas 22 88922 88922 88922 889 15 61515 61515 61515 615 Finansinių metų bendrasis pelnasFinansinių metų bendrasis pelnasFinansinių metų bendrasis pelnasFinansinių metų bendrasis pelnas 22 88922 88922 88922 889 15 61515 61515 61515 615

Pastabos 12-39 puslapiuose yra neatskiriama Finansinių ataskaitų dalis.

10


Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita Įstatinis Įstatinis Įstatinis Įstatinis

kapitalaskapitalaskapitalaskapitalas AkcijųAkcijųAkcijųAkcijų

priedaipriedaipriedaipriedai Privalomasis Privalomasis Privalomasis Privalomasis

rezervasrezervasrezervasrezervas NepaskirstyNepaskirstyNepaskirstyNepaskirsty

tasistasistasistasis pelnaspelnaspelnaspelnas

Iš visoIš visoIš visoIš viso nuosavo nuosavo nuosavo nuosavo kapitalokapitalokapitalokapitalo

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

As of 201As of 201As of 201As of 2015.12.315.12.315.12.315.12.31 3333 000000000000 1 1501 1501 1501 150 2 0002 0002 0002 000 38 65838 65838 65838 658 44 80844 80844 80844 808

Įstatinio kapitalo didinimas 7 000 - - - 7 000

Deklaruoti dividendai - - - -30 980 -30 980 Vertės pasikeitimas dėl akcijomis paremto mokėjimo - - - -23 -23

Finansinių metų pelnas - - - 15 615 15 615

As of As of As of As of 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31 10 10 10 10 000000000000 1 1501 1501 1501 150 2 0002 0002 0002 000 23 27023 27023 27023 270 36 42036 42036 42036 420

Deklaruoti dividendai - - - -18 347 -18 347 Vertės pasikeitimas dėl akcijomis paremto mokėjimo - - - -26 -26

Finansinių metų pelnas - - - 22 889 22 889

As of As of As of As of 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 10 00010 00010 00010 000 1 1501 1501 1501 150 2 0002 0002 0002 000 27 78627 78627 78627 786 40 93640 93640 93640 936


11


Pinigų srautų atskaita Pastaba 2017201720172017 2016201620162016 tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR Pinigų srautai iš pagrindinės veiklosPinigų srautai iš pagrindinės veiklosPinigų srautai iš pagrindinės veiklosPinigų srautai iš pagrindinės veiklos Gautos draudimo įmokos 33 704 31 279 Pagal investicines sutgartis gautos sumos 12 80 121 73 763 Draudimo išmokos (įskaitant žalų sureguliavimo sąnaudas) 26 -23 624 -20 134 Investicinių sutarčių išmokos 12 -50 885 -39 412 Atsiskaitymai su perdraudikais -263 -390 Sumokėtos veiklos sąnaudos -8 342 -8 047 Kitos patirtos pajamos ir sąnaudos 499 814 Sumokėtas pelno mokestis 32 -2 332 -5 094 Akcijų ir fondo vienetų įsigijimas -69 567 -95 601 Akcijų ir fondo vienetų pardavimas 43 258 64 188 Skolos vertybinių popierių įsigijimas -32 062 -28 756 Skolos vertybinių popierių pardavimas 24 837 48 371 Padėti terminuotieji indėliai -6 126 -46 627 Pasibaigę terminuotieji indėliai 13 384 74 389 Gautos palūkanos 4 361 5 371 Gauti dividendai 325 153 Kitos investicinės pajamos ir sąnaudos -655 -355 Iš viso Iš viso Iš viso Iš viso pinigų iš pagrindinės veiklospinigų iš pagrindinės veiklospinigų iš pagrindinės veiklospinigų iš pagrindinės veiklos 6 6336 6336 6336 633 53 91253 91253 91253 912

Pinigų srautai iš investicinės veiklosPinigų srautai iš investicinės veiklosPinigų srautai iš investicinės veiklosPinigų srautai iš investicinės veiklos Ilgalaikio materialaus turto įsigijimas -4 -2 Grynieji pinigai, panaudoti investicinėje veiklojeGrynieji pinigai, panaudoti investicinėje veiklojeGrynieji pinigai, panaudoti investicinėje veiklojeGrynieji pinigai, panaudoti investicinėje veikloje ----4444 ----2222

Pinigų srautai iš finansinės veiklosPinigų srautai iš finansinės veiklosPinigų srautai iš finansinės veiklosPinigų srautai iš finansinės veiklos Pajamos iš akcijų emisijos 17 - 7 000 Išmokėti dividendai -18 347 -30 980 Grynieji pinigai, panaudoti finansinėje veiklojeGrynieji pinigai, panaudoti finansinėje veiklojeGrynieji pinigai, panaudoti finansinėje veiklojeGrynieji pinigai, panaudoti finansinėje veikloje ----18 34718 34718 34718 347 ----23 98023 98023 98023 980 Grynasis pinigų pasikeitimasGrynasis pinigų pasikeitimasGrynasis pinigų pasikeitimasGrynasis pinigų pasikeitimas ----11 71811 71811 71811 718 29 93029 93029 93029 930 Pinigai ir jų ekvivalentai Pinigai ir jų ekvivalentai Pinigai ir jų ekvivalentai Pinigai ir jų ekvivalentai laikotarpio pradžiojelaikotarpio pradžiojelaikotarpio pradžiojelaikotarpio pradžioje 5 40 33540 33540 33540 335 10 40510 40510 40510 405 Pinigų ir jų ekvivalentų pasikeitimasPinigų ir jų ekvivalentų pasikeitimasPinigų ir jų ekvivalentų pasikeitimasPinigų ir jų ekvivalentų pasikeitimas ----11 71811 71811 71811 718 29 93029 93029 93029 930 Pinigai ir jų ekvivalentai laikotarpio pabaigojePinigai ir jų ekvivalentai laikotarpio pabaigojePinigai ir jų ekvivalentai laikotarpio pabaigojePinigai ir jų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 5 28 61728 61728 61728 617 40 33540 33540 33540 335


12


Pastabos

„Swedbank Life Insurance SE“ (toliau tekste – SLI) metines ataskaitas už finansinius metus, pasibaigusius 2017 m. gruodžio 31 d., Valdyba parengė 2018 m. kovo 2 d. Vadovaujantis Estijos komerciniu kodeksu, Finansinę ataskaitą, kurią parengė valdyba ir patvirtino stebėtojų taryba ir į kurią taip pat įeina finansinės ataskaitos, turi patvirtinti visuotinis akcininkų susirinkimas. Akcininkai turi teisę atmesti valdybos parengtą ir stebėtojų tarybos patvirtintą metinę ataskaitą ir reikalauti parengti naują ataskaitą.

APSKAITOS PRINCIPAIAPSKAITOS PRINCIPAIAPSKAITOS PRINCIPAIAPSKAITOS PRINCIPAI SLI 2017 m. finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais ir tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komiteto pateiktais aiškinimais, priimtais Europos Komisijos. Finansinės ataskaitos parengtos kaupimo principu. SLI apskaitos ir finansinių ataskaitų valiuta yra euras (EUR). Visos sumos šiose finansinėse ataskaitose yra pateiktos tūkstančiais eurų, suapvalintomis iki artimiausio tūkstančio. Vadovaujantis tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais, finansinių ataskaitų rengimui reikalingi vadovybės vertinimai. Nors vertinimai yra paremti vadovybės geriausiomis turimomis žiniomis, realūs rezultatai gali skirtis. Svarbiausi vadovybės vertinimai rengiant finansines ataskaitas yra pateikti 4 pastaboje. UŽSIENIO VALIUTŲ PRIUŽSIENIO VALIUTŲ PRIUŽSIENIO VALIUTŲ PRIUŽSIENIO VALIUTŲ PRIPAŽINIMASPAŽINIMASPAŽINIMASPAŽINIMAS SLI apskaitos valiuta yra euras, kuris taip pat yra šių finansinių ataskaitų pateikimo valiuta. Visos kitos valiutos yra laikomos užsienio valiutomis. Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais, vadovaujantis sandorio dieną galiojančiais Europos Centrinio Banko nustatytais valiutų kursais. Piniginis turtas ir įsipareigojimai pateikti užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais, vadovaujantis ataskaitinio laikotarpio dieną galiojančiais Europos Centrinio Banko nustatytais valiutų kursais. Ne piniginis turtas ir įsipareigojimai pateikti užsienio valiuta yra vertinami tikrąja verte, perskaičiuota eurais, vadovaujantis tikrosios vertės skaičiavimo dieną galiojančiais Europos Centrinio Banko nustatytais valiutų kursais. Dėl valiutų kursų pokyčių atsiradęs grynasis pelnas ar nuostolis yra pateikiamas pajamų ataskaitoje. PINIGAI IR JŲ EKVIVAPINIGAI IR JŲ EKVIVAPINIGAI IR JŲ EKVIVAPINIGAI IR JŲ EKVIVALENTAILENTAILENTAILENTAI Atsiskaitomųjų sąskaitų ir vienos nakties indėlių likučiai yra pateikiami kaip pinigai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. SLI nenaudoja grynųjų pinigų. Pinigų srautų ataskaita yra sudaryta remiantis tiesioginiu metodu. FINANFINANFINANFINANSINIS TURTASSINIS TURTASSINIS TURTASSINIS TURTAS Pagal paskirtį ir taip, kaip nurodo vadovybė, finansinis turtas yra klasifikuojamas į šias kategorijas:

� finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolį;

� paskolos ir gautinos sumos; � laikomos iki išpirkimo investicijos.

Finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami jų sandorio dieną. Finansinis turtas pradžioje apskaitomas savikaina, kuri yra tikroji vertė, sumokėta už finansinį turtą. Pradinė savikaina apima visas sąnaudas, tiesiogiai susijusias su finansinio turto įsigijimo

sandoriais, išskyrus sąnaudas, susijusias su finansinio turto, vertinamo tikrąja verte per pelną ar nuostolį, įsigijimu. Pastaruoju atveju, tokios sąnaudos yra pateikiamos tiesiogiai pajamų ataskaitoje. Finansinio turto pripažinimas yra nutraukiamas kai SLI praranda savo teisę į iš finansinio turto kylančius pinigų srautus arba perduoda iš finansinio turto gautus pinigų srautus ir didžiąją dalį su turto turėjimu susijusios rizikos ir naudos trečiai šaliai. Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolįFinansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolįFinansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolįFinansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolį Finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte per pelną ar nuostolį, sudaro finansinis turtas, laikomas prekybai (t.y. turtas, įsigytas daugiausiai perpardavimo ar atpirkimo artimiausiu metu tikslais arba išvestinė finansinė priemonė, kuri nėra skirta apsidrausti nuo rizikos) ir kitas finansinis turtas, kuris pirminio pripažinimo metu buvo vertinimas tikrąja verte per pelną ar nuostolį. Turtas pirminio pripažinimo metu vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolį, jei toks klasifikavimas eliminuoja ar ženkliai sumažina vertinimo ar pripažinimo neatitikimus arba jei toks klasifikavimas yra numatytas įmonės rizikos valdymo ir investavimo strategijoje ir toks pat pagrindas yra naudojamas ataskaitoms įmonės vadovybei teikti. Finansinis turtas tikrąja verte per pelną ar nuostolį pradžioje yra apskaitomas savikaina, kuri yra tikroji vertė , sumokėta ar gauta už įsigyjamą finansinį turtą (neįeina sandorio sąnaudos). Vėliau finansinis turtas tikrąja verte per pelną ar nuostolį yra pateikiamas jo tikrąja verte. Pelnas ir nuostoliai dėl tikrosios šio turto vertės pokyčių yra nuolatos pateikiami pajamų ataskaitoje, kaip pelnas ar nuostoliai. Tikroji akcijų ir skolos vertybinių popierių, kuriais aktyviai prekiaujama atviroje rinkoje, vertė yra nustatoma kaip rinkos vertė, dažniausiai naudojant ataskaitinio laikotarpio paskutinių pirkimo ir pardavimo kainų vidurkį. Atvirų investavimo fondų akcijų tikroji vertė yra grindžiama paskutine paskelbta grynojo turto verte. Nekotiruojamų skolos vertybinių popierių tikroji vertė yra apskaičiuojama naudojant diskontuotų pinigų srautų metodą ir taikant panašią riziką turinčių instrumentų pelningumo rodiklius. Išvestinės finansinės priemonės pripažįstamos turtu balanse, jei jų tikroji vertė yra teigiama ir įsipareigojimais, jei jų tikroji vertė yra neigiama. Išvestinių finansinių priemonių pajamos ir sąnaudos yra pateikiamos pajamų ataskaitoje kai patiriamos. SLI išvestinių finansinių priemonių apskaitai apsidraudimo apskaitos netaiko. Paskolos ir gautinos sumosPaskolos ir gautinos sumosPaskolos ir gautinos sumosPaskolos ir gautinos sumos Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytinais mokėjimais, kurie nėra listinguojami aktyvioje rinkoje. Paskolos ir gautinos sumos pradžioje yra vertinamos tikrąja verte, įskaitant sandorio sąnaudas. Vėliau paskolos ir gautinos sumos yra vertinamos amortizuota savikaina, naudojant efektyvių palūkanų normos metodą. Gautinų sumų amortizuota savikaina paprastai sutampa su jų nominalia verte. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje paskolos ir gautinos sumos yra įvertinamos, kad būtų nustatyti galimi vertės sumažėjimo indikatoriai. Tam naudojama visa prieinama informacija apie skolininko finansinę būklę ir pinigų srautus, kylančius iš ateityje gautinių sumų. Jei nustatomos objektyvios vertės sumažėjimo priežastys, paskola ar gautina suma yra nurašoma. Nurašoma suma apskaičiuojama kaip skirtumas tarp turto likutinės vertės ir numatomų ateities pinigų srautų dabartinės vertės. Vertės sumažėjimo nuostoliai yra pateikiami pajamų ataskaitoje. Jei vėlesniame laikotarpyje vertės sumažėjimo nuostolio suma sumažėja ir sumažėjimas gali būti objektyviai susietas su įvykiu, įvykusiu po to, kai vertės sumažėjimas buvo pripažintas, anksčiau pripažintas vertė sumažėjimo nuostolių suma yra atstatoma. Atstatoma suma yra pateikiama pajamų ataskaitoje.

1111 Bendra informacija

2 2 2 2 Reikšmingi apskaitos principai

13


Iki išpirkimo laikomos investicijosIki išpirkimo laikomos investicijosIki išpirkimo laikomos investicijosIki išpirkimo laikomos investicijos Iki išpirkimo laikomos investicijos yra skolos priemonės su fiksuotais ar nustatytinais mokėjimais, kurias įmonė ketina ir gali laikyti iki jų termino pabaigos. Iki išpirkimo laikomos investicijos pradžioje yra vertinamos tikrąja verte, įskaitant sandorio sąnaudas. Vėliau iki išpirkimo laikomos investicijos yra vertinamos amortizuota savikaina, naudojant efektyvių palūkanų normos metodą. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje iki išpirkimo laikomos investicijos yra įvertinamos, kad būtų nustatyti galimi vertės sumažėjimo indikatoriai. Tam naudojama visa prieinama informacija apie skolininko finansinę būklę ir pinigų srautus, kylančius iš ateityje gautinių sumų. Jei nustatomos objektyvios vertės sumažėjimo priežastys, investicija yra nurašoma. Nurašoma suma apskaičiuojama kaip skirtumas tarp turto likutinės vertės ir numatomų ateities pinigų srautų dabartinės vertės. Vertės sumažėjimo nuostoliai yra pateikiami pajamų ataskaitoje. Jei vėlesniame laikotarpyje vertės sumažėjimo nuostolio suma sumažėja ir sumažėjimas gali būti objektyviai susietas su įvykiu, įvykusiu po to, kai vertės sumažėjimas buvo pripažintas, anksčiau pripažintas vertė sumažėjimo nuostolių suma yra atstatoma. Atstatoma suma yra pateikiama pajamų ataskaitoje. MATERIALUS TURTASMATERIALUS TURTASMATERIALUS TURTASMATERIALUS TURTAS Materialusis turtas paprastai yra turtas, kurio minimali vertė viršija 1000 eurų, o naudingo tarnavimo laikas viršija vienus metus. Turtas, kurio įsigijimo savikaina yra mažesnė nei 1000 eurų ar kurio naudingo tarnavimo laikas yra trumpesnis nei metai, yra nurašomas į sąnaudas įsigijimo momentu. Minimali įsigijimo savikainos riba, reikalinga, kad informacinės technologijos būtų pripažintos kaip materialus turtas, yra 2000 eurų, išskyrus darbo vietos kompiuterinę techniką, kurios savikainos riba yra 250 eurų.

Materialus turtas pradžioje yra vertinamas savikaina, kurią sudaro įsigijimo kaina ir kitos tiesiogiai susijusios sąnaudos. Vėliau turtas yra vertinamas savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius.

Materialusis turtas nudėvimas per 2-8 metus naudojant tiesinį metodą, priklausomai nuo turto pobūdžio.

Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje įvertinama ar yra požymių, kad materialaus ar nematerialaus turto vertė sumažėjo. Jei tokie požymiai nustatomi, apskaičiuojama atsiperkamoji turto vertė ir palyginama su jo likutine verte. Vertės sumažėjimo nuostolis yra vertinamas suma, kuria turto likutinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę. Atsiperkamoji vertė yra turto tikroji vertė atskaičiavus pardavimo sąnaudas arba jo naudojimo vertė, priklausomai nuo to, kuri didesnė. NUOMOSNUOMOSNUOMOSNUOMOS Nuomos yra klasifikuojamos kaip finansinės nuomos jei visa su nuosavybės teise susijusi rizika ir nauda pagal nuomos sąlygas iš esmės pereina nuomininkui. Priešingu atveju, nuomos yra klasifikuojamos kaip veiklos nuomos. Finansine nuoma įsigytas turtas yra pripažįstamas kaip turtas ir kaip įsipareigojimas tikrąja jo verte nuomos pradžioje arba, jei dabartine minimalių nuomos mokėjimų verte, jei ji yra mažesnė. Nuomos mokėjimus sudaro palūkanų sąnaudos ir pagrindiniai mokėjimai. Palūkanų sąnaudos yra nuomos laikotarpiu yra skaičiuojamos taip, kad jų santykis su likutine įsipareigojimų verte visuomet išliktų toks pat. SUTARČIŲ KLASIFIKAVISUTARČIŲ KLASIFIKAVISUTARČIŲ KLASIFIKAVISUTARČIŲ KLASIFIKAVIMASMASMASMAS Vadovaujantis 4-uoju TFAS, draudimo bendrovės sudarytas sutartis apskaitos tikslais turi klasifikuoti į draudimo ir investicines sutartis, priklausomai nuo to, ar sutartimi yra perduodama reikšminga rizika, ar ne. Draudimo sutartimis yra klasifikuojama:

� terminuoto gyvybės draudimo sutartys – tai sutartys, kurios apima tik draudimo riziką;

� kaupiamojo draudimo sutartys su fiksuotu mokėjimo grafiku ir garantuotomis palūkanomis – tai sutartys, kuriose labai glaudžiai susijusi taupymo dalis ir draudimo rizika bei savarankiškas dalyvavimo elementas (t.y dalyvavimas pelno paskirstyme);

� visų kitų sutarčių draudimo apsauga.

Investicinėmis sutartimis yra klasifikuojama:

� investicinių fondų sutartys su laisvu mokėjimų grafiku – tai sutartys, kurių pelningumas priklauso nuo kliento pasirinktos turto investicijų grąžos, t.y. investavimo rizika tenka draudėjui;

� garantuotų palūkanų sutartys su laisvu mokėjimų grafiku – tai sutartys, kurios uždirba garantuotas palūkanas bei apima savarankišką dalyvavimo elementą.

Klientai papildomai gali pasirinkti investicinių sutarčių draudimo apsaugą – tokiu atveju 4-ojo TFAS kontekste ji laikoma atskira draudimo sutartimi. INVESTICINIŲ SUTARČIINVESTICINIŲ SUTARČIINVESTICINIŲ SUTARČIINVESTICINIŲ SUTARČIŲ ĮSIPAREIGOJIMAIŲ ĮSIPAREIGOJIMAIŲ ĮSIPAREIGOJIMAIŲ ĮSIPAREIGOJIMAI Sutartys,susijusios su investiciniais fondaisSutartys,susijusios su investiciniais fondaisSutartys,susijusios su investiciniais fondaisSutartys,susijusios su investiciniais fondais Finansinių įsipareigojimų, kylančių iš sutarčių, susijusių su investiciniais fondais, vertė tiesiogiai priklauso nuo su sutartimi susijusio finansinio turto rinkos (tikrosios) vertės. Panašiai kaip ir su jais susijusio turto atveju, įsipareigojimai iš sutarčių, susijusių su investiciniais fondais pradžioje yra pripažįstami tikrąja verte per pelną ir nuostolį, nes toks klasifikavimas visiškai eliminuoja vertinimo netikslumus. Investicinės sutartys su Investicinės sutartys su Investicinės sutartys su Investicinės sutartys su savarankišksavarankišksavarankišksavarankiškuuuu dalyvavimo dalyvavimo dalyvavimo dalyvavimo element (SDE)element (SDE)element (SDE)element (SDE) Investicinių sutarčių su SDE finansinius įsipareigojimus sudaro už sutartis sumokėtos pinigų sumos ir sutartims priskaičiuotos palūkanos, atskaitant sutarties administravimo sąnaudas ir draudimo mokesčius. Papildomai finansinis įsipareigojimas apima už praėjusius metus priskirtą papildomą pelną. Investicinių sutarčių su su teise gauti pelno dalį finansiniai įsipareigojimai pradžioje pripažįstami tikrąja vertė; vėliau jie yra vertinami amortizuota savikaina, naudojant efektyvių palūkanų normų metodą. Draudimo sutarčių įsipareigojimaiDraudimo sutarčių įsipareigojimaiDraudimo sutarčių įsipareigojimaiDraudimo sutarčių įsipareigojimai Gyvybės draudimo atidėjiniaiGyvybės draudimo atidėjiniaiGyvybės draudimo atidėjiniaiGyvybės draudimo atidėjiniai Gyvybės draudimo atidėjiniai apima techninius atidėjinius draudimo sutartims, klasifikuojamoms pagal 4-ąjį TFAS. Techniniai gyvybės draudimo atidėjiniai yra apskaičiuojami naudojant perspektyvinį metodą, pagal kurį diskontuota būsimų grynųjų įmokų (numatomos pinigų įplaukos) vertė yra išskaičiuojama iš diskontuotos numatomų būsimų išmokų už draudiminius įvykius. Naudojamas diskonto koeficientas yra ta pats, kuris buvo naudojamas draudimo įmokos skaičiavimui. Atidėjiniai gyvybės draudimui apima ir perkeltų įmokų atidėjinį, kurį sudaro būsimų laikotarpių draudimo įmokos ir praėjusių metų pelno dalis. Atidėjiniai numatomiems išmokėjimamsAtidėjiniai numatomiems išmokėjimamsAtidėjiniai numatomiems išmokėjimamsAtidėjiniai numatomiems išmokėjimams Atidėjiniai numatomiems išmokėjimams susideda iš: 1) sutartimis apdraustų sumų, kurios ataskaitinio laikotarpio pabaigoje yra pasibaigusios, tačiau nebuvo išmokėtos draudėjams; 2) sumų, kurios yra paskirtos padengti galutines ar įvertintas sąnaudas (įskaitant žalų sureguliavimo sąnaudas), susijusias su draudikui ataskaitinio laikotarpio pabaigoje praneštais draudimo įvykiais; ir 3) įvertintos sumos, paskirtos padengti patirtus, bet dar nepraneštus nuostolius, kurie yra apskaičiuojami kaip visų draudimo sutarčių rizikos sumos procentas. Jei nuostoliai iš atidėjinių numatomiems išmokėjimams viršija perdraudimo sutarčių minimalią įmokos dalį, perviršio dalis pripažįstama kaip perdraudimo dalis atidėjiniuose numatomiems išmokėjimams, kuri yra pripažinta balanse kaip perdraudimo gautinos sumos. Atidėjiniai pelno daliaiAtidėjiniai pelno daliaiAtidėjiniai pelno daliaiAtidėjiniai pelno daliai Atidėjiniai pelno daliai apima už finansinius metus apskaičiuotą pelno dalies sumą savarankiško dalyvavimo elemento schemoje dalyvaujančioms sutartims. Kitų metų pradžioje valdybai ir stebėtojų tarybai patvirtinus pelno dalį, sumos yra priskiriamos arba atidėjiniams gyvybės draudimui arba investicinių sutarčių finansiniams įsipareigojimams, priklausomai nuo sutarties klasifikavimo.

14


KITI FINANSINIAI ĮSIKITI FINANSINIAI ĮSIKITI FINANSINIAI ĮSIKITI FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAIPAREIGOJIMAIPAREIGOJIMAIPAREIGOJIMAI Visi kiti finansiniai įsipareigojimai (įskaitant mokėtinas sumas tiekėjams ir darbuotojams bei perdraudimo įsipareigojimus) pradžioje pripažįstami tikrąja verte, o vėliau vertinami amortizuota savikaina, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Trumpalaikių finansinių įsipareigojimų amortizuota savikaina paprastai sutampa su jų nominalia verte. Dėl to trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai balanse nurodomi mokėtina verte. Finansinių įsipareigojimų pripažinimas nutraukiamas tada, kai įsipareigojimas yra apmokėtas, anuliuotas ar pasibaigęs. ĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANKAMUMO TESTASKAMUMO TESTASKAMUMO TESTASKAMUMO TESTAS Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje atliekamas įsipareigojimų pakankamumo testas, siekiant užtikrinti draudimo ir investicinių sutarčių įsipareigojimų pakankamumą. Testo metu naudojami būsimų pinigų srautų ir sąnaudų, investicinių pajamų dabartiniai geriausi įvertinimai, mirtingumo ir kiti rodikliai. Rezultatai palyginami su įsipareigojimų likutine verte. Bet koks trūkumas yra nedelsiant pripažįstamas pelnu arba nuostoliais ir jo pagrindu sukuriamas atidėjinys nuostoliams iš įsipareigojimų pakankamumo testo. DRAUDIMO VEIKLOS PAJDRAUDIMO VEIKLOS PAJDRAUDIMO VEIKLOS PAJDRAUDIMO VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOSAMOS IR SĄNAUDOSAMOS IR SĄNAUDOSAMOS IR SĄNAUDOS Draudimo įmokosDraudimo įmokosDraudimo įmokosDraudimo įmokos Pagal draudimo sutartis atliktos draudimo įmokos pajamų ataskaitoje yra pripažįstamos kaip draudimo įmokos grynąja verte jų gavimo momentu. Dabartinė draudimo įmokų pripažinimo praktika (pripažinimas realaus gavimo momentu, o ne mokėjimų grafike nurodytą dieną) yra konservatyvesnė. Viena vertus, nėra jokių realių mechanizmų (ir geriausios praktikos rinkoje), kuriais būtų galima priverstinai surinkti suėjusius mokėjimus; kita vertus – polisas yra nutraukiamas, jei mokėjimai neatliekami pagal grafiką (draudimas anuliuojamas) ir nėra jokios priežasties pajamoms apskaityti. Išimtis yra kai kurie Lietuvoje tiekiami produktai, kuriuose dėl vietos reikalavimų įmokos pripažįstamos pagal sutartą mokėjimų grafiką. Mokėjimo dieną įmoka yra pateikiama kaip pajamos ir gautina suma balanse. Nesumokėtų gautinų sumų pripažinimas nutraukiamas per tris mėnesius. Draudimo rizikos padengimo įmokos klasifikuojamos kaip investicinės draudimo sutarties dalis ir yra pripažįstamos tarp draudimo įmokų. Rizikos padengimo įmokos yra skaičiuojamos kas mėnesį sumažinant kiekvienos tokios sutarties finansinį įsipareigojimą. Draudimo išmokosDraudimo išmokosDraudimo išmokosDraudimo išmokos Draudimo išmokos apima žalos atlyginimą, išperkamąją sumą ir draudimo sutarčių žalos sureguliavimo sąnaudas. Žalos atlyginimas apima išmokas, atliekamas dėl mirties, invalidumo ar kito draudiminio įvykio, susijusio su draudimo rizikos priėmimu. Žalos atlyginimas taip pat apima išmokas kaupiamojo draudimo išmokos sutarties pasibaigimo atveju. Išperkamosios sumos apima išmokas už anksčiau laiko nutrauktas draudimo sutartis. Žalos sureguliavimo sąnaudos apima sąnaudas, tiesiogiai susijusias su konkrečia išmoka ir administracines sąnaudas, netiesiogiai susijusias su žalos sureguliavimu. Pavyzdžiui, tiesioginės sąnaudos yra ekspertams mokami mokesčiai už tam tikrų išmokų reguliavimą. Netiesioginės sąnaudos apima darbo užmokesčius darbuotojams, atliekantiems išmokų reguliavimą, taip pat jų transporto ir telekomunikacijų sąnaudas bei proporcinę biuro sąnaudų dalį. Išmokos pripažįstamos kaip atidėjinių numatomoms išmokoms padidėjimas, kuomet klientas praneša apie draudiminį įvykį. Atidėjiniai numatomoms išmokoms yra koreguojami išmokų reguliavimo metu, jei pasikeičia reguliuojamos išmokos įvertinimas. Išmokos yra pripažįstamos sąnaudomis, jei yra išmokamos ir atitinkamai sumažinami atidėjiniai numatomoms išmokoms,. Pasibaigusios sutartys ir išperkamosios sumos yra pripažįstamos sąnaudomis pajamų ataskaitoje kai yra išmokamos, atitinkamai sumažinant atidėjinių gyvybės draudimui sumą. PERDRAUDIMO PAJAMOS PERDRAUDIMO PAJAMOS PERDRAUDIMO PAJAMOS PERDRAUDIMO PAJAMOS IR SĄNAUDOSIR SĄNAUDOSIR SĄNAUDOSIR SĄNAUDOS Perdraudžiama tik draudimo sutarčių draudimo rizikos dalis. Iš investicinių sutarčių ir draudimo sutarčių taupymo dalimi kylanti

rizika pilnai tenka SLI (išskyrus investicinių fondų sutartis, kur rizika tenka draudėjui). Perdraudimo įmokosPerdraudimo įmokosPerdraudimo įmokosPerdraudimo įmokos yra skaičiuojamos remiantis tarifu, numatytu perdraudimo sutartyje, kuris nebūtinai turi sutapti su iš draudėjų gaunamais tarifais. Perdraudimo komisinisPerdraudimo komisinisPerdraudimo komisinisPerdraudimo komisinis yra gaunamas tik kaip pelno komisinis, kurį perdraudikas sumoka esant teigiamiems metų rezultatams. Pelno komisinis sudaro 50% perdraudiko veiklos rezultato. Sumokėtų perdraudimo išmokų dalisSumokėtų perdraudimo išmokų dalisSumokėtų perdraudimo išmokų dalisSumokėtų perdraudimo išmokų dalis yra įskaitoma į tą mėnesį, kurį išmoka sumokėta. Perdraudimo įmokos skaičiuojamos kas ketvirtį. Kiekvieną mėnesį yra apskaičiuojamos tą mėnesį prasidedančio draudimo ketvirčio sutarčių ketvirčio perdraudimo įmokos. Perdraudimo įmokos, perkeliamos į ateinančių periodų sąnaudas, yra pateikiamos balanse kaip iš anksto apmokėtos draudimo įmokos gautinose perdraudimo sumose. KITOSKITOSKITOSKITOS PAJAMOSPAJAMOSPAJAMOSPAJAMOS Mokesčių pajamosMokesčių pajamosMokesčių pajamosMokesčių pajamos apima mokesčius už investicinių sutarčių administravimą bei mokesčius už sandorius vertybiniais popieriais, susijusiais su investicinių fondų sutartimis. Mokesčių pajamos yra pripažįstamos kai patiriamos. Mokesčių pajamos gaunamos siekiant sumažinti su atitinkama sutartimi susijusius finansinius įsipareigojimus. Palūkanų pajamosPalūkanų pajamosPalūkanų pajamosPalūkanų pajamos yra skaičiuojamos visoms finansinėms priemonėms, pateiktoms amortizuota savikaina, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Efektyvios palūkanų normos metodas yra finansinio turto amortizuotos savikainos pripažinimas ir atitinkamų palūkanų pajamų paskirstymas periodams. Efektyvi palūkanų norma yra lygi normai, kuria diskontuojami numatomi būsimi pinigų srautai iki numatomos finansinės priemonės termino suėjimo dienos nuo atitinkamo finansinio turto buhalterinės vertės. Dividendų pajamosDividendų pajamosDividendų pajamosDividendų pajamos yra pripažįstamos atsiradus teisei į dividendus ir kai tokių pajamų gavimas yra tikėtinas. Kitos veiklos pajamosKitos veiklos pajamosKitos veiklos pajamosKitos veiklos pajamos apima investicinių fondų valdymo įmonių grąžintas sumas, kitus nenumatytus komisinius mokesčius, gautus už tarpininkavimą sandoriuose su trečiomis šalimis, taip pat pajamas iš materialaus turto pardavimo bei kitas nenumatytas pajamas. Kitos veiklos pajamos yra pripažįstamos jų atsiradimo momentu, išskyrus tam tikrų užsienio fondų grąžintas sumas, kurios pajamomis pripažįstamos tik tada, kai jų sumą galima patikimai įvertinti. VEIKLOS SĄNAUDŲ KLASVEIKLOS SĄNAUDŲ KLASVEIKLOS SĄNAUDŲ KLASVEIKLOS SĄNAUDŲ KLASIFIKAVIMAS IR APSKAIIFIKAVIMAS IR APSKAIIFIKAVIMAS IR APSKAIIFIKAVIMAS IR APSKAITATATATA Visos veiklos sąnaudos yra pripažįstamos kaupimo principu. Įsigijimo sąnaudosĮsigijimo sąnaudosĮsigijimo sąnaudosĮsigijimo sąnaudos apima su sutarčių įsigijimu susijusias sąnaudas iš sąnaudas. Tai tiesioginės sąnaudos, tokios kaip komisiniai tarpininkams, ir netiesioginės sąnaudos, tokios kaip marketingo sąnaudos ir sąnaudos, susijusios su pardavimų valdymu, polisų išdavimu ir rizikos vertinimu. Administracinės sąnaudosAdministracinės sąnaudosAdministracinės sąnaudosAdministracinės sąnaudos sąnaudas ir sąnaudas, susijusias su draudimo įmokų kaupimu, portfelių valdymu, bendru valdymu, veiklos plėtra, rizikos valdymu, apskaita ir informacinėmis technologijomis. Jos apima visas personalo, transporto, kanceliarinės, nusidėvėjimo ir kitos sąnaudos, nepatenkančios tarp įsigijimo ar išmokų reguliavimo sąnaudų. Investicijų administravimo sąnaudosInvesticijų administravimo sąnaudosInvesticijų administravimo sąnaudosInvesticijų administravimo sąnaudos apima už investicinių portfelių valdymą imamus mokesčius, vertybinių popierių priežiūros mokesčius ir vertybinių popierių sandorių komisinius. Kitos veiklos sąnaudosKitos veiklos sąnaudosKitos veiklos sąnaudosKitos veiklos sąnaudos apima sąnaudas, patiriamas įmonės kaip visumos interesais ir kurie nėra susiję su kasdiene draudimo ir investavimo veikla, pavyzdžiui, mokėjimai auditoriams, ekspertams, konsultantams juridiniais ir mokesčių klausimais, mokėjimais finansinės priežiūros institucijoms, narystės mokesčiai, pan. Jos taip pat apima nuostolius, patirtus dėl materialaus turto pardavimo bei baudas ir delspinigius.

15


AKCIJOMIS PAREMTI MOAKCIJOMIS PAREMTI MOAKCIJOMIS PAREMTI MOAKCIJOMIS PAREMTI MOKĖJIMAIKĖJIMAIKĖJIMAIKĖJIMAI Kadangi Grupė (t.y. „Swedbank AB (publ)“ ir jo dukterinės bendrovės) gauna paslaugas iš savo darbuotojų ir yra įsipareigojusi atsiskaityti pagal sandorius nuosavybės priemonėmis, toks atsiskaitymas pripažįstamas akcijomis paremtu mokėjimu. Tai reiškia, kad paslaugų, kurios suteikia darbuotojams teisę gauti nuosavybės priemones, tikroji vertė paslaugų suteikimo metu įtraukiama į išlaidas. Tuo pat metu apskaitoje registruojamas atitinkamas įsipareigojimų padidėjimas. Akcijomis paremto mokėjimo darbuotojams, su kuriais atsiskaitoma nuosavybės priemonėmis, atveju paslaugos vertinamos atsižvelgiant į suteiktų nuosavybės priemonių tikrąją vertę. Nuosavybės priemonių tikroji vertė skaičiuojama jų suteikimo datą apskaitos tikslais, t.y. vertės nustatymo datą. Vertės nustatymo data – tai data, kurią buvo sudaryta sutartis ir šalys susitarė dėl akcijomis paremto mokėjimo sąlygų. Suteikimo datą darbuotojams suteikiamos teisės į akcijomis paremtą mokėjimą. Kadangi teises į suteiktas nuosavybės priemones darbuotojai įgyja tik pasibaigus paslaugų teikimo laikotarpiui, daroma prielaida, kad paslaugos yra suteiktos per šį laikotarpį. Tai reiškia, kad kaina ir atitinkamas įsipareigojimų padidėjimas pripažįstamas apskaitoje per visą teisių suteikimo laikotarpį. Darant prielaidą dėl numatomų suteikti priemonių skaičiaus, atsižvelgiama į su rinka nesusijusias teisių suteikimo sąlygas, tokias kaip reikalavimas, kad asmuo liktų įdarbintas. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Grupė iš naujo įvertina savo sprendimus dėl akcijų, kurias ji numato suteikti, skaičiaus, atsižvelgdama į su rinka nesusijusias suteikimo sąlygas. Bet koks nukrypimas nuo pirminio sprendimo pripažįstamas pelnu (nuostoliais), o atitinkamas koregavimas – įsipareigojimais. Susiję socialinio draudimo mokesčiai pripažįstami akcijomis paremtu atlygiu, išmokamu grynaisiais pinigais, t.y. kaip sąnaudos per atitinkamą laikotarpį, tačiau remiantis tikrąja verte, kuri bet kuriuo atitinkamu metu sudaro socialinio draudimo mokesčių mokėjimo pagrindą. Dukterinė bendrovė sandorius su savo darbuotojais registruoja kaip sandorius, pagal kuriuos atsiskaitoma grynaisiais pinigais. Atsakomybė bus taikoma neatsižvelgiant į tai, kaip dukterinė bendrovė gauna nuosavybės priemones, kad įvykdytų įsipareigojimus savo darbuotojams. NAUJI IR PAKEISTI TANAUJI IR PAKEISTI TANAUJI IR PAKEISTI TANAUJI IR PAKEISTI TARPTAUTINIAI FINANSINRPTAUTINIAI FINANSINRPTAUTINIAI FINANSINRPTAUTINIAI FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS ĖS ATSKAITOMYBĖS ĖS ATSKAITOMYBĖS ĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTAISTANDARTAISTANDARTAISTANDARTAI Galiojančių standartų naujų pataisų, taikomų dabartiniam Galiojančių standartų naujų pataisų, taikomų dabartiniam Galiojančių standartų naujų pataisų, taikomų dabartiniam Galiojančių standartų naujų pataisų, taikomų dabartiniam ataskaitiniam laikotarpiui, pirminis taikymas ataskaitiniam laikotarpiui, pirminis taikymas ataskaitiniam laikotarpiui, pirminis taikymas ataskaitiniam laikotarpiui, pirminis taikymas Tarptautinių apskaitos standartų valdyba (TASV) paskelbė šias galiojančių standartų pataisas ir naujus aiškinimus, kurie yra patvirtinti ES ir taikomi dabartiniam ataskaitiniam laikotarpiui: 7777----ojo TAS „Pinigų srautų ataskaita“ pataisosojo TAS „Pinigų srautų ataskaita“ pataisosojo TAS „Pinigų srautų ataskaita“ pataisosojo TAS „Pinigų srautų ataskaita“ pataisos – Atskleidimo iniciatyva – ES priimtos 2017 m. lapkričio 6 d. (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2017 m. sausio 1 d. arba vėliau). 12121212----ojo TAS „Pelno mokesčiai“ pataisos ojo TAS „Pelno mokesčiai“ pataisos ojo TAS „Pelno mokesčiai“ pataisos ojo TAS „Pelno mokesčiai“ pataisos – Atidėtojo mokesčio turto pripažinimas dėl nerealizuotų nuostolių – ES priimtos 2017 m. lapkričio 6 d. (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2017 m. sausio 1 d. arba vėliau). Šios priimtos galiojančių standartų pataisos neturėjo esminio poveikio SLI finansinėms ataskaitoms. TASV paskelbti ir ES priimti, bet dar neįsigalioję standartai ir TASV paskelbti ir ES priimti, bet dar neįsigalioję standartai ir TASV paskelbti ir ES priimti, bet dar neįsigalioję standartai ir TASV paskelbti ir ES priimti, bet dar neįsigalioję standartai ir galiojančių standartų pataisos galiojančių standartų pataisos galiojančių standartų pataisos galiojančių standartų pataisos TASV paskelbti ir ES patvirtinti nauji standartai, dar neįsigalioję šių finansinių ataskaitų patvirtinimo datą: 9999----asis TFAS „Finansinės priemonės“asis TFAS „Finansinės priemonės“asis TFAS „Finansinės priemonės“asis TFAS „Finansinės priemonės“ – ES patvirtintas 2016 m. lapkričio 6 d. (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau); 15151515----asis TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“asis TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“asis TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“asis TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“ ir 15-ojo TFAS pataisos „15-ojo TFAS įsigaliojimo data“ – ES patvirtinti 2016 m. rugsėjo 22 d. (taikomi metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau); 16161616----asis TFAS „Nuoma“asis TFAS „Nuoma“asis TFAS „Nuoma“asis TFAS „Nuoma“ – ES patvirtintas 2017 m. spalio 31 d. (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau);

4444----ojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisosojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisosojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisosojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisos – 9-ojo TFAS „Finansinės priemonės“ taikymas kartu su 4-uoju TFAS „Draudimo sutartys“ – ES patvirtintos 2017 m. lapkričio 3 d. (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. ar vėliau, arba kai 9-asis TFAS „Finansinės priemonės“ taikomas pirmą kartą); 15151515----ojo TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“ pataisosojo TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“ pataisosojo TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“ pataisosojo TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“ pataisos – 15-ojo TFAS „Pajamos iš sutarčių su klientais“ paaiškinimai – ES patvirtintos 2017 m. lapkričio 3 d. (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. ar vėliau). SLI pasirinko šiuos naujus standartus ir galiojančių standartų pataisas taikyti ne anksčiau kaip nuo jų įsigaliojimo datos. SLI nemano, kad šių naujų standartų ir galiojančių standartų pataisų priėmimas turės esminės įtakos SLI finansinėms ataskaitoms pirminio taikymo laikotarpiu, išskyrus nedidelius tam tikro turto grupavimo ir vertinimo pasikeitimus, kurie numatomi dėl 9-ojo TFAS taikymo. TASV paskelbti, beTASV paskelbti, beTASV paskelbti, beTASV paskelbti, bet ES dar nepatvirtinti nauji standartai ir t ES dar nepatvirtinti nauji standartai ir t ES dar nepatvirtinti nauji standartai ir t ES dar nepatvirtinti nauji standartai ir galiojančių standartų pataisos galiojančių standartų pataisos galiojančių standartų pataisos galiojančių standartų pataisos Šiuo metu tarp TFAS, kurie yra patvirtinti ES, ir Tarptautinių apskaitos standartų valdybos (TASV) patvirtintų reikalavimų nėra esminio skirtumo, išskyrus šiuos naujus standartus, galiojančių standartų pataisas ir naujus aiškinimus, kurie yra nurodyti toliau ir finansinių ataskaitų pasirašymo datą nebuvo patvirtinti taikymui ES (įsigaliojimo datos, nurodytos toliau, yra taikomos visiems TFAS): 14141414----asis TFAS „asis TFAS „asis TFAS „asis TFAS „Reguliuojamos atidėjinių sąskaitosReguliuojamos atidėjinių sąskaitosReguliuojamos atidėjinių sąskaitosReguliuojamos atidėjinių sąskaitos““““ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2016 m. sausio 1 d. ar vėliau) – Europos Komisija nusprendė nepradėti šio laikino standarto patvirtinimo proceso ir laukti, kol bus parengtas galutinis standartas; 17171717----asis TFAS „Draudimo sutartys“asis TFAS „Draudimo sutartys“asis TFAS „Draudimo sutartys“asis TFAS „Draudimo sutartys“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. sausio 1 d. ar vėliau); 2222----ojo TFAS „Akcijomis išreikštas mokėjimas“ pataisosojo TFAS „Akcijomis išreikštas mokėjimas“ pataisosojo TFAS „Akcijomis išreikštas mokėjimas“ pataisosojo TFAS „Akcijomis išreikštas mokėjimas“ pataisos – Akcijomis išreikšto mokėjimo sandorių grupavimas ir vertinimas (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. ar vėliau); 9999----ojo TFAS „Finansinėsojo TFAS „Finansinėsojo TFAS „Finansinėsojo TFAS „Finansinės priemonės“ pataisospriemonės“ pataisospriemonės“ pataisospriemonės“ pataisos – Išankstinio mokėjimo savybės su neigiama kompensacija (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. ar vėliau); 10101010----ojo TFAS „Konsoliduotos fojo TFAS „Konsoliduotos fojo TFAS „Konsoliduotos fojo TFAS „Konsoliduotos finansinės ataskaitos“inansinės ataskaitos“inansinės ataskaitos“inansinės ataskaitos“ ir 28-ojo TAS „Investicijos į asocijuotas ir bendras įmones“ pataisos – Turto pardavimas arba įnašai tarp investuotojo ir jo asocijuotos ar bendros įmonės ir kitos pataisos (taikymo data atidėta neribotam laikui iki nuosavybės metodo tyrimo projekto užbaigimo); 28282828----ojo TAS „Investicijos į asocijuotas ir bendras įmones“ pataisosojo TAS „Investicijos į asocijuotas ir bendras įmones“ pataisosojo TAS „Investicijos į asocijuotas ir bendras įmones“ pataisosojo TAS „Investicijos į asocijuotas ir bendras įmones“ pataisos – Ilgalaikiai interesai asocijuotose ir bendrose įmonėse (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. ar vėliau); 40404040----ojo TAS „Investicinis turtas“ pataisoojo TAS „Investicinis turtas“ pataisoojo TAS „Investicinis turtas“ pataisoojo TAS „Investicinis turtas“ pataisossss – Investicinio turto perkėlimai (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. ar vėliau); Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2014Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2014Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2014Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2014––––2016 m. 2016 m. 2016 m. 2016 m. ciklui)“ciklui)“ciklui)“ciklui)“, parengtos remiantis kasmetiniu TFAS patobulinimo projektu (1-asis TFAS, 12-asis TFAS ir 28-asis TAS), visų pirma siekiant panaikinti neatitikimus ir išaiškinti terminus (12-ojo TFAS pataisos bus pradėtos taikyti metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2017 m. sausio 1 d. arba vėliau, o 1-ojo TFAS ir 28-ojo TAS pataisos bus pradėtos taikyti metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau); Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2015Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2015Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2015Įvairių standartų pataisos „TFAS patobulinimai (2015––––2017 m. 2017 m. 2017 m. 2017 m. ciklui)“ciklui)“ciklui)“ciklui)“, parengtos remiantis kasmetiniu TFAS patobulinimo projektu (3-asis TFAS, 11-asis TFAS, 12-asis TFAS ir 38-asis TAS), visų pirma siekiant panaikinti neatitikimus ir išaiškinti terminus (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau);

16


TFAAKTFAAKTFAAKTFAAK 22222222----asis išaiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankasis išaiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankasis išaiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankasis išaiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankstinis stinis stinis stinis atlygis“atlygis“atlygis“atlygis“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. ar vėliau); TFAAK 23TFAAK 23TFAAK 23TFAAK 23----asis išaiškinimasasis išaiškinimasasis išaiškinimasasis išaiškinimas „Neaiškumas dėl pelno mokesčio „Neaiškumas dėl pelno mokesčio „Neaiškumas dėl pelno mokesčio „Neaiškumas dėl pelno mokesčio apskaitymo“apskaitymo“apskaitymo“apskaitymo“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. ar vėliau). SLI nemano, kad šių naujų standartų, galiojančių standartų pataisų ir naujų aiškinimų priėmimas turės esminės įtakos SLI finansinėms

ataskaitoms pirminio taikymo laikotarpiu, išskyrus 17-ąjį TFAS „Draudimo sutartys“, kurį TFAS paskelbė 2017 m. gegužės 18 d. Šiame naujajame standarte reikalaujama draudimo įsipareigojimus vertinti dabartine įvykdymo verte ir pateikiamas vieningesnis vertinimo ir pateikimo metodas visoms draudimo sutartims. Šie reikalavimai parengti siekiant nuoseklaus, principais pagrįstos draudimo sutarčių apskaitos tikslo. 17-asis TFAS pakeičia 4-ąjį TFAS „Draudimo sutartys“ ir susijusius aiškinimus, kol jie taikomi. 17-uoju TFAS bus radikaliai pakeistas draudimo bendrovių pagrindinių ataskaitų turinys ir pajamų pripažinimo laikas.

17


Šioje pastaboje apžvelgiami patys svarbiausi rizikos veiksniai, su kuriais susiduria SLI, bei tai, kaip šie rizikos veiksniai yra valdomi. Taip pat apžvelgiamas kapitalo valdymas RIZIKOS IR MOKUMO VALDYMO SISTEMOS STRUKTŪRARIZIKOS IR MOKUMO VALDYMO SISTEMOS STRUKTŪRARIZIKOS IR MOKUMO VALDYMO SISTEMOS STRUKTŪRARIZIKOS IR MOKUMO VALDYMO SISTEMOS STRUKTŪRA Rizikos valdymą SLI laiko neatskiriama valdymo ir veiklos proceso dalimi. SLI yra įsipareigojusi rizikos valdymą integruoti į sprendimų priėmimo ir veiklos vykdymo procesą, siekdama, kad jis būtų SLI kultūros dalimi kasdieninėje bendrovės veikloje. Todėl bendrovės rizikos valdyme gali ir turi dalyvauti visi jos darbuotojai. SLI rizikos valdymo sistema apima įvairius procesus, metodikas, priemones, funkcijas ir organizacines struktūras, siekiant valdyti SLI veiklai būdingą riziką. Metams bėgant, buvo sukurtas patikimas techninių atidėjinių ir mokumo kapitalo reikalavimo apskaičiavimo modelis pagal Mokumas II direktyvos reikalavimus. Taip pat buvo sukurta rizikos valdymo sistema, skirta palaikyti stipriai rizikos valdymo kultūrai SLI. Ji apima valdymo sistemą, organizacinę struktūrą, priimtiną riziką, rizikos strategiją, vidaus kontrolę ir įvairius rizikos valdymo procesus ir priemones. Rizikos valdymo sistema apima visą pagrindinę veiklą ir produktus bei organizacinius padalinius. Sistema užtikrina, kad visa veiklos ir operacinė rizika būtų identifikuojama, analizuojama, vertinama ir valdoma. Rizikos nustatymui yra sukurti specialūs procesai, pvz., savarankiškas rizikos ir kontrolės vertinimas, naujų produktų tvirtinimo procesas, veiklos rizikos vertinimas, nereguliarus savo mokumo ir rizikos vertinimas ir kt. Kiekvienos rūšies rizikos, nustatytos rizikos vertinimo proceso metu, valdymas priklauso nuo jos poveikio akcininkams ir draudėjams. SLI, siekdama veikti jų interesų labui, nustatė priimtiną riziką ir rizikos strategiją, kuriose apibūdinama, kokią riziką galima prisiimti ir kokios reikėtų vengti, bei kaip turėtų būti valdoma kiekvienos rūšies rizika. Rizikos stebėsena ir vertinimas kiekybiniu ir kokybiniu požiūriu yra nuolatinis procesas, kurio rezultatas – išsami rizikos ataskaita, teikiama Valdybai kiekvieną ketvirtį. Organizacinės struktūros pagrindas – trys gynybos linijos. Pirmajai gynybos linijai atstovauja verslo padaliniai, kurie prisiima riziką. Kadangi jie dalyvauja procese kiekvieną dieną ir yra susipažinę su darbo procesu, jie gali nustatyti, įvertinti ir kontroliuoti riziką. Antrajai gynybos linijai atstovauja rizikos valdymo, atitikties ir aktuarinė funkcijos, kurių pagrindinės pareigos yra objektyviai prižiūrėti rizikos valdymą, stebėti, kaip pirmoji linija laikosi teisės aktų reikalavimų ir teikti pagalbą pirmajai ir trečiajai linijoms. Trečiajai linijai atstovauja vidaus auditas, kuris teikia nepriklausomą ir objektyvų organizacijos valdymo, rizikos valdymo ir vidaus kontrolės veiksmingumo užtikrinimą bei nustato tobulinimo galimybes. Per ataskaitinius metus dėl derinimo proceso tarp „Swedbank“ draudimo bendrovių pirmosios linijos valdymas buvo visai atskirtas nuo antrosios linijos, sukuriant dvi nepriklausomas funkcijas. Pagrindinis rizikos valdymo procesas SLI bendrovėje yra Savo Rizikos ir Mokumo Įvertinimas (toliau – SRMĮ), angl. Own Risk and Solvency Assessment (ORSA). Jis apibūdina SLI prognozuojamą mokumo būklę ir leidžia nustatyti nuosavas lėšas, kurių reikia nuolatiniam įmonės mokumo poreikių tenkinimui užtikrinti per planavimo laikotarpį. Šiame procese atsižvelgiama į verslui būdingos rizikos pobūdį, mastą ir sudėtingumą. SRMĮ procesas prasideda veiklos planavimo procesu, kurio veiklos tikslų pagrindu formuluojamos prielaidos. Visa rizika, kylanti iš veiklos tikslų įgyvendinimo ir galimų išorinės aplinkos pokyčių per planavimo laikotarpį, kuri turi reikšmingą įtaką bendrovei, nustatoma atliekant verslo rizikos vertinimus. Paskui, naudojant veiklos plano ir veiklos rizikos vertinimo duomenis, kuriami pagrindiniai neigiami scenarijai. Kai šiuos scenarijus patikrina ir patvirtina atitinkami valdymo organai, atliekamas SRMĮ vertinimas, siekiant patikrinti mokumo būklę ir bendrą kapitalo poreikį. Paskui

analizuojami ir dokumentuojami rezultatai, peržiūrima priimtina rizika ir strategija ir užbaigiamas veiklos planas. Šiame SRMĮ procese buvo patikrinti keturi scenarijai ir atlikti keturi jautrumo testai. Be to, buvo vertinamas ekonominis kapitalas, atsižvelgiant į SLI veiklai būdingą riziką. Rezultatai parodė, kad esamas bendrovės akcininkų kapitalo lygis yra pakankamas, kad ji galėtų išsilaikyti esant blogiausiam scenarijui – jos mokumo rodiklis būtų didesnis nei 150 %, bendrovė galėtų išmokėti dividendus, kaip planuota. Taip pat buvo iš naujo įvertinti likvidaus turto poreikiai ir peržiūrėtas likvidaus turto vidinis limitas. Galiausiai, buvo panaudoti keli nauji pagrindiniai operacinės rizikos rodikliai detalesniam operacinės rizikos lygio įvertinimui. Atsižvelgdama į SRMĮ rezultatus, Stebėtojų taryba patvirtino Verslo planą ir Kapitalo planą. SLI atliko ne tik SRMĮ, bet taip pat dalyvavo atliekant EDPPI (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos, angl. – EIOPA) testavime, siekiant nustatyti, kokį poveikį kaupiamojo draudimo veiklai taikomam mokumo kapitalo reikalavimui turėtų pačios EDPPI pasiūlyti du nauji palūkanų normų rizikos skaičiavimo metodai. Rezultatai parodė, kad, taikant bet kurį iš pasiūlytų metodų, SLI kaupiamojo draudimo portfelio palūkanų normų rizika neturėtų reikšmingo poveikio bendrovės bendrai mokumo kapitalo būklei. DRAUDIMO RIZIKOS VALDRAUDIMO RIZIKOS VALDRAUDIMO RIZIKOS VALDRAUDIMO RIZIKOS VALDYMASDYMASDYMASDYMAS Mirtingumo rizikaMirtingumo rizikaMirtingumo rizikaMirtingumo rizika Mirtingumo rizika atsiranda dėl to, jog draudėjai gali mirti anksčiau nei nurodyta draudimo sutarčių kainodaroje naudojamose mirtingumo lentelėse. Riziką galima sumažinti atlikus konservatyvų rizikos veiksnių įvertinimą. Priklausomai nuo kliento amžiaus ir rizikos sumos dydžio, prieš sudarant sutartį draudėjas turi praeiti įvairių lygių sveikatos patikrą ir/ar finansinius auditus, kurių rezultatai gali lemti didesnes draudimo įmokas arba atsisakymą sudaryti sutartį. Toks rizikos įvertinimas užtikrina, kad vidutinis SLI klientų mirtingumas neviršija visos populiacijos mirtingumo, kurio lentelė šiuo metu naudojama sudarant kainas. Empirinė patirtis patvirtina tarifų pakankamumą. Iki gyvenimo pabaigos trunkantis anuiteto draudimas draudžia nuo rizikos, kad draudėjai gyvens ilgiau, nei nurodyta mirtingumo lentelėse. Ši rizika SLI nėra reikšminga, kadangi SLI nusprendė šiuo metu nedalyvauti anuitetų iš antros pensijų pakopos mokėjime. Geriausia priemonė šiai rizikai sumažinti yra konservatybių mirtingumo lentelių naudojimas. Nelaimingų atsitikimų ir ligų rizika Nelaimingų atsitikimų ir ligų rizika Nelaimingų atsitikimų ir ligų rizika Nelaimingų atsitikimų ir ligų rizika SLI nelaimingų atsitikimų ir ligų rizika kyla dėl teikiamų papildomų draudimo apsaugų. Yra siūlomos papildomos draudimo apsaugos nuo mirties arba laikinos ar nuolatinės negalios, įvykusios dėl nelaimingo atsitikimo ar ligos. Šioms rizikos rūšims svarbu užtikrinti, kad draudimo įmokos padengs reikalingas sąnaudas. Turima empirinė patirtis patvirtina tarifų pakankamumą. Be to, šio tipo rizikas sumažina tai, kad papildomo draudimo tarifai galioja vienerius metus, t.y. padidėjus nuostolingumui, pagal galiojančias sutartis taip pat gali būti padidinti papildomo draudimo tarifai. Rizikos koncentracijaRizikos koncentracijaRizikos koncentracijaRizikos koncentracija Rizikos koncentracija yra situacija, kai dėl vieno įvykio gali mirti ar būti sužeistas daugiau nei vienas SLI apdraustas asmuo. Nors yra įmonių, šeimų ir kitų asmenų grupių, kuriose SLI apdrausti keli asmenys, šiuo metu koncentracija nėra didelė ir nebuvo imtasi jokių priemonių rizikai diversifikuoti ar mažinti. Viena iš priežasčių kodėl iki šios rizikos koncentracijos poveikis nėra laikomas reikšmingu, yra ta, kad pagal perdraudimo sutartis minimali SLI tenkanti dalis yra gana žema kiekvienos pavienės rizikos atžvilgiu, todėl net to paties nelaimingo atsitikimo metu nukentėjus keliems klientams, tai nereikštų, kad išmoka viršytų SLI finansines galimybes.

3333 Rizikos ir kapitalo valdymas

18


FINANSINĖS RIZIKOS VFINANSINĖS RIZIKOS VFINANSINĖS RIZIKOS VFINANSINĖS RIZIKOS VALDYMASALDYMASALDYMASALDYMAS Finansinė rizika apima kredito riziką, likvidumo riziką ir rinkos riziką. Rinkos riziką sudaro valiutų rizika, palūkanų normos rizika ir kitų kainų rizika. KreditoKreditoKreditoKredito rizikarizikarizikarizika Kredito rizika reiškia riziką, kad viena finansinio sandorio šalis patirs finansinių nuostolių dėl to, jog kita šalis. Turto, patiriančio kredito riziką, paskirstymas pagal sandorio šaliai suteiktą „Standard & Poor's“ reitingąTurto, patiriančio kredito riziką, paskirstymas pagal sandorio šaliai suteiktą „Standard & Poor's“ reitingąTurto, patiriančio kredito riziką, paskirstymas pagal sandorio šaliai suteiktą „Standard & Poor's“ reitingąTurto, patiriančio kredito riziką, paskirstymas pagal sandorio šaliai suteiktą „Standard & Poor's“ reitingą

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31, , , , tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR AAAAAAAAAAAA AAAAAAAA AAAA BBBBBBBBBBBB BBBBBBBB B B B B arba arba arba arba

žemesnisžemesnisžemesnisžemesnis NeretinguotaNeretinguotaNeretinguotaNeretinguota Iš visoIš visoIš visoIš viso

TurtasTurtasTurtasTurtas

Iki išpirkimo laikomi skolos VP 7 751 3 411 19 366 14 659 2 056 7 - 47 25047 25047 25047 250

Skolos VP, vertinami tikrąja verte - 11 569 34 762 24 228 - - - 70 55970 55970 55970 559

Terminuotieji indėliai - 3 050 - - - - - 3 0503 0503 0503 050

Pinigai - 28 617 - - - - - 28 61728 61728 61728 617

Išvestinės finansinės priemonės - 156 - - - - - 156156156156

Perdraudimo gautinos sumos - 359 2 588 - - - 710 3 6573 6573 6573 657 Iš viso turto, patiriančio kredito Iš viso turto, patiriančio kredito Iš viso turto, patiriančio kredito Iš viso turto, patiriančio kredito rizikąrizikąrizikąriziką 7 7517 7517 7517 751 47 16247 16247 16247 162 56 71656 71656 71656 716 38 88738 88738 88738 887 2 0562 0562 0562 056 7777 710710710710 153 289153 289153 289153 289

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31, , , , tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR AAAAAAAAAAAA AAAAAAAA AAAA BBBBBBBBBBBB BBBBBBBB B B B B arba arba arba arba

žemesnisžemesnisžemesnisžemesnis NeretinguotaNeretinguotaNeretinguotaNeretinguota Iš visoIš visoIš visoIš viso


Iki išpirkimo laikomi skolos VP 7 780 3 420 19 341 14 856 2 056 7 - 47 46047 46047 46047 460

Skolos VP, vertinami tikrąja verte 1 775 7 948 35 254 20 218 - - - 65 19565 19565 19565 195

Terminuotieji indėliai - 10 374 - - - - - 10 37410 37410 37410 374

Pinigai - 40 335 - - - - - 40 33540 33540 33540 335

Išvestinės finansinės priemonės - 48 - - - - - 48484848

Perdraudimo gautinos sumos - 174 - - - - - 174174174174

TurtasTurtasTurtasTurtas - - 2 997 - - - 612 3 6093 6093 6093 609 Iš viso turto, patiriančio kredito Iš viso turto, patiriančio kredito Iš viso turto, patiriančio kredito Iš viso turto, patiriančio kredito rizikąrizikąrizikąriziką 9 5559 5559 5559 555 62 29962 29962 29962 299 57 59257 59257 59257 592 35 07435 07435 07435 074 2 0562 0562 0562 056 7777 612612612612 167 195167 195167 195167 195

Aukščiau pateiktoje lentelėje vietiniai filialai ir dukterinės Europos bankų (pvz. Baltijos šalių bankų "Swedbank" grupė), kurie nėra atskirai įvertinti agentūrų, yra klasifikuojami pagal motininių bendrovių įvertinimus. Swedank reitingas 2017-12-31 buvo AA (2016-12-13: AA)

19


Likvidumo rizikaLikvidumo rizikaLikvidumo rizikaLikvidumo rizika Likvidumo rizika yra rizika, kad bendrovei gali kilti sunkumų vykdant su finansiniais instrumentais susijusius įsipareigojimus. SLI ši rizika nėra reikšminga. Pirmiausia, pinigų srautai iš draudimo veiklos dažniausiai yra teigiami ir turėtų tokie išlikti ilgą laiką. Antra, labai didelė dalis turto gali būti realizuota per trumpą laiką nepatiriant materialinių nuostolių (su sąlyga, kad finansų rinka funkcionuoja) ir trečia, perdraudimas užtikrina būtinus išteklius svarbiems išmokėjimams, atsiradusiems dėl draudiminių įvykių. Turto ir įsipareigojimų paskirstymas pagal apmokėjimo laikotarpiusTurto ir įsipareigojimų paskirstymas pagal apmokėjimo laikotarpiusTurto ir įsipareigojimų paskirstymas pagal apmokėjimo laikotarpiusTurto ir įsipareigojimų paskirstymas pagal apmokėjimo laikotarpius

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 Iki 1-2 2-5 Daugiau nei

Be

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 1 metų metai metai 5 metai išpirkimo Iš visoIš visoIš visoIš viso


Pinigai 28 617 - - - - 28 61728 61728 61728 617

Finansinės investicijos, apskaitomos tikrąja verte 16 001 16 871 37 687 - 431 164 501 723501 723501 723501 723

Finansinės investicijos, apskaitomos amortizuota verte 5 585 2 423 29 186 13 106 - 50 50 50 50 300300300300

Kitas turtas 1 547 - - - 2 354 3 9013 9013 9013 901

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 51 75051 75051 75051 750 19 29419 29419 29419 294 66 87366 87366 87366 873 13 10613 10613 10613 106 433 518433 518433 518433 518 584 541584 541584 541584 541

ĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimai

Investicinių sutarčių įsipareigojimai - - - - 426 683 426 683426 683426 683426 683

Garantuotų palūkanų sutarčių įsipareigojimai 34 237 11 949 27 418 38 966 - 112 570112 570112 570112 570

Kiti įsipareigojimai 4 281 8 63 - - 4 3524 3524 3524 352

Įsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš viso 38 51838 51838 51838 518 11 95711 95711 95711 957 27 48127 48127 48127 481 38 96638 96638 96638 966 426 683426 683426 683426 683 543 605543 605543 605543 605

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31 Iki 1-2 2-5 Daugiau nei Be

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 1 metų metai metai 5 metai išpirkimo Iš visoIš visoIš visoIš viso


Pinigai 40 335 - - - - 40 33540 33540 33540 335

Finansinės investicijos, apskaitomos tikrąja verte 22 626 16 025 23 390 3 202 380 494 445 737445 737445 737445 737

Finansinės investicijos, apskaitomos amortizuota verte 8 451 3 331 29 395 16 657 - 57 83457 83457 83457 834

Kitas turtas 1 517 - - - 2 347 3 3 3 3 864864864864





Kiti įsipareigojimai 5 429 19 43 - - 5 4915 4915 4915 491


Garantuotų palūkanų investicijų ir draudimo sutarčių įsipareigojimai čia pateikti pagal jų išpirkimo laikotarpius, numatytus sutartyse. Tai tik apytiksliai apibūdina būsimus pinigų srautus, kadangi jie priklauso nuo būsimų įmokų, išperkamųjų sumų, išmokų, pasikeitimų sutartyse ir pan. SLI nemano, kad būtų praktiška šioje ataskaitoje teikti būsimų nediskontuotų pinigų srautų prognozes kiekvieniems metams. Sutarčių įsipareigojimai, kai investavimo rizika tenka draudėjui atvaizduojami be išpirkimo termino, kadangi dauguma tokių sutarčių neturi sutartos temino pabaigos, o turtas esantis sutartyse gali būti parduotas kliento prašymu

20


Valiutų rizikaValiutų rizikaValiutų rizikaValiutų rizika Valiutų rizika yra rizika, kad būsimų finansinės priemonės pinigų srautų vertė svyruos dėl užsienio valiutų kursų pokyčių. Draudimo veiklos akte numatyta, kad turtas, dengiantis draudėjų įsipareigojimus, turi būti investuotas ta pačia valiuta kaip ir įsipareigojimai (laikoma, kad eurais pateiktas turtas yra tinkamas padengti įsipareigojimus, išreikštus vietos valiutomis). Išankstiniai sandoriai buvo panaudoti grynosioms valiutų pozicijoms subalansuoti. Finansinė būklė pagal valiutasFinansinė būklė pagal valiutasFinansinė būklė pagal valiutasFinansinė būklė pagal valiutas

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31, , , , tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR EUREUREUREUR USDUSDUSDUSD SEKSEKSEKSEK JPYJPYJPYJPY Iš visoIš visoIš visoIš viso


Pinigai 28 617 - - - 28 61728 61728 61728 617

Finansinės investicijos, apskaitomos tikrąja verte 487 997 12 964 640 122 501 723501 723501 723501 723 Finansinės investicijos, apskaitomos amortizuota savikaina 49 010 1 290 - - 50 30050 30050 30050 300

Kitas turtas 3 852 49 - - 3 9013 9013 9013 901

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 569 476569 476569 476569 476 14 30314 30314 30314 303 640640640640 122122122122 584 541584 541584 541584 541

Įsipareigojimai ir kapitalasĮsipareigojimai ir kapitalasĮsipareigojimai ir kapitalasĮsipareigojimai ir kapitalas

Įsipareigojimai 528 983 13 932 584 106 543 605543 605543 605543 605

Nuosavas kapitalas 40 936 - - - 40 93640 93640 93640 936

Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš visoĮsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš visoĮsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš visoĮsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš viso 569 919569 919569 919569 919 13 93213 93213 93213 932 584584584584 106106106106 584 541584 541584 541584 541

Grynoji balansinė vertėGrynoji balansinė vertėGrynoji balansinė vertėGrynoji balansinė vertė ----443443443443 371371371371 56565656 16161616 ----

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31, , , , tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR EUREUREUREUR USDUSDUSDUSD SEKSEKSEKSEK JPYJPYJPYJPY TotalTotalTotalTotal


Pinigai 40 335 - - - 40 33540 33540 33540 335

Finansinės investicijos, apskaitomos tikrąja verte 430 523 14 474 630 110 445 737445 737445 737445 737 Finansinės investicijos, apskaitomos amortizuota savikaina 57 643 191 - - 57 57 57 57 834834834834

Kitas turtas 3 824 40 - - 3 8643 8643 8643 864

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 532 325532 325532 325532 325 14 70514 70514 70514 705 630630630630 110110110110 547 770547 770547 770547 770

Įsipareigojimai ir kapitalasĮsipareigojimai ir kapitalasĮsipareigojimai ir kapitalasĮsipareigojimai ir kapitalas

Įsipareigojimai 494 652 16 006 588 104 511 350511 350511 350511 350

Nuosavas kapitalas 36 420 - - - 36 42036 42036 42036 420

Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš visoĮsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš visoĮsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš visoĮsipareigojimų ir nuosavo kapitalo iš viso 531 072531 072531 072531 072 16 00616 00616 00616 006 588588588588 104104104104 547 770547 770547 770547 770

Grynoji balansinė vertėGrynoji balansinė vertėGrynoji balansinė vertėGrynoji balansinė vertė 1 2531 2531 2531 253 ----1 3011 3011 3011 301 42424242 6666 ----

Grynoji užbalansinė vertėGrynoji užbalansinė vertėGrynoji užbalansinė vertėGrynoji užbalansinė vertė ----1 6601 6601 6601 660 1 7081 7081 7081 708 ---- ---- 48484848

21


Palūkanų normos rizikaPalūkanų normos rizikaPalūkanų normos rizikaPalūkanų normos rizika Palūkanų normos rizika yra rizika, kad būsimų finansinės priemonės pinigų srautų vertė svyruos dėl rinkos palūkanų normos pokyčių. Tikrosios vertės palūkanų normos rizika yra mažinama derinant turto su palūkanomis ir įsipareigojimų terminus. Praktiškai tai reiškia, kad investicinio portfelio sudarymas yra paremtas įsipareigojimų portfelio terminais. Per pastaruosius metus dalis mūsų investicinio portfelio apima skolos vertybinių popierių fondus, kurie vis tiek patiria palūkanų normos riziką, o ne kitų kainų riziką. Toliau pateiktoje lentelėje skolos vertybinių popierių fondams yra skirtas atskiras stulpelis dėl to, kad nėra pakankamai tikslios informacijos apie juose esančių instrumentų susiskirstymą pagal terminus.

Palūkanų riziką patiriančio turtPalūkanų riziką patiriančio turtPalūkanų riziką patiriančio turtPalūkanų riziką patiriančio turto ir įsipareigojimų paskirstymas pagal palūkanų fiksavimo terminuso ir įsipareigojimų paskirstymas pagal palūkanų fiksavimo terminuso ir įsipareigojimų paskirstymas pagal palūkanų fiksavimo terminuso ir įsipareigojimų paskirstymas pagal palūkanų fiksavimo terminus

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 Iki 1-2 2-5 Daugiau nei

Skolos VP

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 1 metų metai metai 5 metai fondai Iš visoIš visoIš visoIš viso


Pinigai 28 617 - - - - 28 61728 61728 61728 617

Finansinės investicijos, apskaitomos tikrąja verte 16 001 16 871 37 687 - 151 092 221 651221 651221 651221 651

Finansinės investicijos, apskaitomos amortizuota savikaina 5 585 2 423 29 186 13 106 - 50 30050 30050 30050 300






Atvirą palūkanų normos riziką Atvirą palūkanų normos riziką Atvirą palūkanų normos riziką Atvirą palūkanų normos riziką patiriantis turtaspatiriantis turtaspatiriantis turtaspatiriantis turtas 11 35811 35811 35811 358 4 0994 0994 0994 099 32 67332 67332 67332 673 ----11 22411 22411 22411 224 627627627627 37 53337 53337 53337 533

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31 Iki 1-2 2-5 Daugiau

nei Skolos VP

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 1 metų metai metai 5 metai fondai Iš visoIš visoIš visoIš viso


Pinigai 40 335 - - - - 40 33540 33540 33540 335

Finansinės investicijos, apskaitomos tikrąja verte 22 578 16 025 23 390 3 202 126 837 192 032192 032192 032192 032

Finansinės investicijos, apskaitomos amortizuota savikaina 8 451 3 331 29 395 16 657 - 57 83457 83457 83457 834






Atvirą palūkanų normos riziką patiriantis Atvirą palūkanų normos riziką patiriantis Atvirą palūkanų normos riziką patiriantis Atvirą palūkanų normos riziką patiriantis turtasturtasturtasturtas 26 63826 63826 63826 638 282282282282 21 29821 29821 29821 298 ----11 17111 17111 17111 171 573573573573 37 62037 62037 62037 620

Pinigų srautų palūkanų normos rizika yra žema, nes ataskaitinio laikotarpio pabaigoje SLI investiciniame portfelyje nebuvo skolos vertybinių popierių su kintama palūkanų norma.

22


Kitų kainų rizikaKitų kainų rizikaKitų kainų rizikaKitų kainų rizika Kitų kainų rizika yra rizika, kad finansinės priemonės tikroji vertė ar būsimi pinigų srautai kis dėl pakitusių rinkos kainų (išskyrus tas, kurios kyla dėl palūkanų dydžio rizikos ar valiutos rizikos), kuriuos gali sukelti atskirai finansinei priemonei ar jos išleidėjui būdingi veiksniai arba veiksniai, darantys įtaką visoms panašioms rinkoje prekiaujamoms finansinėms priemonėms. Kitų kainų rizika sąmoningai prisiimama tam, kad būtų galima pasiūlyti geresnį ilgalaikį pelningumą nei tuo atveju, kai būtų investuojama tik į palūkanas nešančias priemones. Kitų kainų rizika yra diversifikuojama geografiškai ir pagal pramonės sektorius. Turto ir įsipareigojimų, patiriančių kitųTurto ir įsipareigojimų, patiriančių kitųTurto ir įsipareigojimų, patiriančių kitųTurto ir įsipareigojimų, patiriančių kitų kainų rizika, pasiskirstymas pagal rizikos rūšiskainų rizika, pasiskirstymas pagal rizikos rūšiskainų rizika, pasiskirstymas pagal rizikos rūšiskainų rizika, pasiskirstymas pagal rizikos rūšis

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Kapitalo kainos rizika

Nekilnojamo turto kainos rizika

Iš visoIš visoIš visoIš viso


Finansinės investicijos, vertinami tikrąja verte 274 937 5 135 280 072280 072280 072280 072

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 274 937274 937274 937274 937 5 1355 1355 1355 135 280 072280 072280 072280 072


Investicinių fondų sutarčių įsipareigojimai 271 903 33 271 936271 936271 936271 936

Įsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš viso 271 903271 903271 903271 903 33333333 271 936271 936271 936271 936

Kitų kainų riziką patiriantis grynasis turtasKitų kainų riziką patiriantis grynasis turtasKitų kainų riziką patiriantis grynasis turtasKitų kainų riziką patiriantis grynasis turtas 3 0343 0343 0343 034 5 1025 1025 1025 102 8 136 8 136 8 136 8 136

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31 tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Kapitalo kainos rizika

Nekilnojamo turto kainos rizika



Finansinės investicijos, vertinami tikrąja verte 248 930 4 727 253 657253 657253 657253 657

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 248 930248 930248 930248 930 4 7274 7274 7274 727 253 657253 657253 657253 657


Investicinių fondų sutarčių įsipareigojimai 245 621 31 245 652245 652245 652245 652

Įsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš viso 245 621245 621245 621245 621 31313131 245 652245 652245 652245 652

Kitų kainų riziką patiriantis grynasis turtasKitų kainų riziką patiriantis grynasis turtasKitų kainų riziką patiriantis grynasis turtasKitų kainų riziką patiriantis grynasis turtas 3 3093 3093 3093 309 4 6964 6964 6964 696 8 005 8 005 8 005 8 005

23


Rinkos rizikos jautrumo analizėRinkos rizikos jautrumo analizėRinkos rizikos jautrumo analizėRinkos rizikos jautrumo analizė Toliau pateiktoje lentelėje parodyta kaip būtų pasikeitęs pelnas jei būtų įvykę įvairių rizikų kintamieji, kurie ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvo pagrįstai tikėtini. Pateikti svarbiausi kintamieji, o pasirinktų pokyčių turėtų užtekti, kad parodyti SLI pelno jautrumą konkrečiam kintamajam.

Results of the sensitivity Results of the sensitivity Results of the sensitivity Results of the sensitivity analysisanalysisanalysisanalysis Įtaka pelnuiĮtaka pelnuiĮtaka pelnuiĮtaka pelnui Įtaka pelnuiĮtaka pelnuiĮtaka pelnuiĮtaka pelnui 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31

VariableVariableVariableVariable ChangeChangeChangeChange tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Akcijų kainos +10% +303 +331

-10% -303 -331

Nekilnojamo turto kainos +10% +510 +470

-10% -510 -470 Nerizikingų palūkanų kreivė +20bps -321 -275

-20bps +62 +94

USD kursas EUR atžvilgiu +10% +37 +41

-10% -37 -41 Jautrumas palūkanų normoms turi būti vertinamas turint omeny, kad lentelėje pateikti poveikiai pagrinde atsiranda dėl tikrąja verte apskaitytų skolos vertybinių popierių vertės pokyčių, kuriuos paskatina pasikeitusi rinkos palūkanų norma. Skaičiuojant draudimo ir investicinių sutarčių įsipareigojimus ir vertinant iki išpirkimo termino laikomas investicijas į rinkos palūkanų normas nėra atsižvelgiama. Investicijų apribojimaiInvesticijų apribojimaiInvesticijų apribojimaiInvesticijų apribojimai Draudimo įstatymo naujoje redakcijoje, kuri galioja nuo 2016 m. sausio 1 d., aiškūs investicijų apribojimai nenumatyti, tačiau nustatomas bendrasis rizikos ribojimo principas, kuriuo privalo vadovautis draudimo įmonė. SLI nuolatos vykdo visus minėtose dalyse nustatytus kokybinius ir kiekybinius reikalavimus. Vykdymas yra užtikrinamas atliekant nuolatinį portfelio stebėjimą ir nustatant reikalavimus turto valdytojui. KAPITALO VALDYMASKAPITALO VALDYMASKAPITALO VALDYMASKAPITALO VALDYMAS Kapitalo apibrėžimas ir kapitalo valdymo tikslaiKapitalo apibrėžimas ir kapitalo valdymo tikslaiKapitalo apibrėžimas ir kapitalo valdymo tikslaiKapitalo apibrėžimas ir kapitalo valdymo tikslai Kapitalo valdymo tikslas – užtikrinti SLI tvarumą ir stabilumą, tokiu būdu apsaugant draudėjų ir akcininkų interesus. Kapitalo valdymas yra paremtas įmonės turto ir įsipareigojimų bei su jais susijusios rizikos valdymu ir apima reguliarų atitikties Draudimo įstatyme nustatytiems reikalavimams vertinimą. Sąvoka „kapitalas“ apima nuosavą kapitalą, kurį sudaro apmokėtas akcinis kapitalas, akcijų priedai, rezervinis kapitalas ir nepaskirstytas pelnas. SLI nesinaudoja jokiu išoriniu finansavimu. Kapitalo reikalavimaiKapitalo reikalavimaiKapitalo reikalavimaiKapitalo reikalavimai SLI taikomi kapitalo reikalavimai yra nustatyti Draudimo įstatyme:

� akcinis kapitalas – ne mažesnis kaip 3 (trys) milijonai eurų;

� tinkamų pagrindinių nuosavų lėšų suma – ne mažesnė už 3.7 milijonų eurų žemiausią minimalaus kapitalo reikalavimo ribą;

� tinkamų nuosavų lėšų suma – ne mažesnė už mokumo kapitalo reikalavimą.

SLI turi tvirtą kapitalo poziciją pagal naujas taisykles – tinkamų nuosavų lėšų suma yra gerokai didesnė už mokumo kapitalo reikalavimą. Daugiau informacijos apie tai bus pateikta 2018 m. gegužės mėn. Mokumo ir Finansinės padėties ataskaitoje. INVESTICIJŲ PORTFELIINVESTICIJŲ PORTFELIINVESTICIJŲ PORTFELIINVESTICIJŲ PORTFELIŲ VALDYMASŲ VALDYMASŲ VALDYMASŲ VALDYMAS SLI rizikos valdymo politika finansinį turtą pagal jo paskirtį klasifikuoja į penkis portfelius: iki išmokėjimo termino laikomo turto portfelis, laisvo kapitalo portfelis, investicinis portfelis, klientų portfelis ir prekybos portfelis. Iki išpirkimo laikomo turto portfelisIki išpirkimo laikomo turto portfelisIki išpirkimo laikomo turto portfelisIki išpirkimo laikomo turto portfelis yra skolos vertybinių popierių portfelis, kuris atitinka įsipareigojimus pagal Lietuvos senuosius taupymo produktus. Šiame portfelyje laikomas turtas ir įsipareigojimai yra gerai subalansuoti pagal apimtis, terminus ir uždirbamą palūkanų normą. Visas turtas šiame portfelyje yra klasifikuojamas kaip laikomas iki išpirkimo. Iš esmės tai yra mažėjantis portfelis, naujos investicijos nėra atliekamos. Portfelį valdo SLI. Laisvo kapitalo portfelisLaisvo kapitalo portfelisLaisvo kapitalo portfelisLaisvo kapitalo portfelis yra skirtas valdyti perteklinį kapitalą, t.y. kapitalą, kuris viršija mokumo kapitalą ir gali būti išmokamas dividendų forma, jei tam pritaria akcininkai. Portfelį sudaro terminuotieji indėliai „Swedbank“ grupės bankuose. Portfelį valdo SLI. Investicinio portfelioInvesticinio portfelioInvesticinio portfelioInvesticinio portfelio valdymo tikslas yra maksimaliai padidinti jo pelningumą ilguoju laikotarpiu. Investicinį portfelį sudaro turtas, kuris užtikrina mokumo kapitalą ir tą dalį su draudimo ir investicine sutartimi susijusių įsipareigojimų, kuriuose yra savarankiško dalyvavimo elementų ir kur investavimo rizika yra priskiriama SLI. Investiciniame portfelyje yra laikomi vertybiniai popieriai, terminuotieji indėliai ir paskolos. Investiciniame portfelyje laikomi vertybiniai popieriai yra klasifikuojami kaip laikomi pardavimui. Iki 2017 m. rudens portfelį valdė Swedbank AS, o nuo 2017 m. rudens – Swedbank Investeerimisfondid AS. Klientų portfelioKlientų portfelioKlientų portfelioKlientų portfelio valdymo tikslas yra laikyti finansinį turtą susijusį su investicinių fondų sutartis, pagal kurias su klientais susitarta, jog iš šių sutarčių kylantys įsipareigojimai yra tiesiogiai susiję su atitinkamo turto verte. Klientų portfelyje laikomas finansinis turtas (bet atitinkami įsipareigojimai) pradžioje yra pripažįstami tikrąja verte per pelną ir nuostolį, nes toks klasifikavimas visiškai eliminuoja vertinimo netikslumus. Techniškai klientų portfelį valdo SLI, tačiau patį turtą pasirenka patys klientai. PPPPrekybos portfeliorekybos portfeliorekybos portfeliorekybos portfelio valdymo tikslas yra sumažinti su klientų portfeliu susijusių sandorių sąnaudas bei uždirbti papildomo pelno iš skirtumo tarp atitinkamo turto pirkimo ir pardavimo kainų. Prekybos portfelis yra buferis, skirtas trumpam laikotarpiui laikyti fondų vienetus prieš susiejant (parduodant) juos su investicinių fondų sutartimis. Turint prekybos portfelį nereikia po kiekvieno klientų sandorio atlikti daugybės mažų rinkos sandorių. Prekybos portfelyje laikomas finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolį, nes turtas yra laikomas pardavimui. Kartais atskiros portfelio pozicijos būna neigiamos – klientų sutartims perleidžiami investiciniai vientetai, prieš tai dar nenupirkti rinkoje. Tokios situacijos yra retos ir trumpalaikės (iki kelių dienų). Tokios neigiamos pozicijos nėra atvaizduojamos atskirai įsipareigojimuose, tačiau rodoma kaip bendra neto suma turto pusėje. Prekybos portfelį valdo ir investavimo riziką prisiima SLI. Kadangi investicinių fondų sutartyse SLI taip pat siūlo galimybe investuoti į terminuotus indėlius, tiek klientų portfelyje, tiek prekybos portfelyje taip pat gali būti laikomi indeliai.

24


SUTARČIŲ SUTARČIŲ SUTARČIŲ SUTARČIŲ KLASIFIKAVIMASKLASIFIKAVIMASKLASIFIKAVIMASKLASIFIKAVIMAS Vadovaujantis 4-uoju TFAS, visos draudimo įmonės pasirašytos sutartys turi būti klasifikuojamos į draudimo ir investicines sutartis, priklausomai nuo to, ar sutartyse yra esminis draudimo rizikos perkėlimas, ar ne. Visose SLI sutartyse yra įtraukta draudimo rizika. Kai kurio tipo draudimuose galima pasirinkti minimalią draudimo riziką (kuriose mirties atveju išmokama suma viršija išgyvenimo atveju išmokamą sumą 1-2%), kuri 4-ojo TFAS kontekste laikoma nereikšminga. Tuo pat metu klientas gali pasirinkti reikšmingą draudimo riziką, kurią galima pradėti, baigti, didinti ar mažinti klientui palankiu metu ir sąlygomis, nepriklausomai nuo pradžios ar pabaigos laiko ar kitų sutarties investicinės dalies sąlygų. Praktiniais sumetimais SLI visų tokių sutarčių draudimo rizikos dalį klasifikuoja kaip atskirą draudimo sutartį, o pagrindinę dalį – kaip investicinę sutartį. REIKŠMINGOS AKTUARINREIKŠMINGOS AKTUARINREIKŠMINGOS AKTUARINREIKŠMINGOS AKTUARINĖS PRIELAIDOSĖS PRIELAIDOSĖS PRIELAIDOSĖS PRIELAIDOS Garantuotos palūkanų normosGarantuotos palūkanų normosGarantuotos palūkanų normosGarantuotos palūkanų normos Priklausomai nuo sutarties rūšies, valiutos ir sudarymo laiko, garantuotos draudimo sutarčių palūkanų normos lieka tarp 0,75-4% ir yra fiksuojamos iki sutarties galiojimo pabaigos. Investicinėms sutartims garantuotos palūkanų normos lieka tarp 1,25-3,0% ir yra fiksuojamos maksimaliam 5 metų laikotarpiui. Vadovybės vertinimu, ilguoju laikotarpiu įmanoma finansinėse rinkose uždirbti pajamas, kurios viršytų garantuotas palūkanas, nors pastaraisiais metais tai padaryti buvo sudėtinga. Mirtingumo lentelėsMirtingumo lentelėsMirtingumo lentelėsMirtingumo lentelės SLI ilgamete patirtimi paremtos mirtingumo lentelės yra naudojamos gyvybės draudimo rizikos veiksnių tarifams nustatyti, kurių, vadybos nuomone, pakanka, kad padengti potencialias būsimas išmokas. Sąnaudų padengimasSąnaudų padengimasSąnaudų padengimasSąnaudų padengimas Draudimo sutarčių sąnaudų padengimas yra įskaičiuotas yra draudimo įmokas ir priklauso nuo draudimo įmokų ir draudimo sumų dydžio. Draudimo sutarčių sąnaudų padengimas paprastai per laiką nesikeičia. Investicinių sutarčių sąnaudų padengimas priklauso nuo su sutartimi susijusio turto sumos, sudaro 0,4-2% metinių turto apimčių ir dažniausiai yra taikomas minimalus mėnesinis mokestis (dažniausiai 1,28-1,92 eurų, ne daugiau 2,85 eurų per mėnesį). Investicinių sutarčių sąnaudų padengimas didėja keičiantis turto vertei. Sąnaudų padengimo sumažėjimas, atsiradęs dėl progresyvaus draudimo sutarčių portfelio mažinimo, yra kompensuojamas padidėjusio investicinio portfelio dėka turto vertės padidėjimo bei naujų sutarčių pardavimo. Vadovybės vertinimu, visų sutarčių sąnaudų padengimo pakanka padengti su sutarčių administravimu susijusias sąnaudas ateityje.

ŽALŲ ŽALŲ ŽALŲ ŽALŲ SUREGULIAVIMO PROCESSUREGULIAVIMO PROCESSUREGULIAVIMO PROCESSUREGULIAVIMO PROCESASASASAS SLI nuomone, greitai ir korektiškai atliktos išmokos yra vienas svarbiausių draudimo veiklos komponentų. Sprendimai dėl daugelio draudėjų išmokų yra priimami ir išmokos išmokamos per mažiau nei mėnesį. Vienintelės išmokos dėl kurių nuspręsti gali prireikti iki metų nuo draudiminio įvykio, yra invalidumo išmokos, nes invalidumas vertinamas tik praėjus metams nuo draudiminio įvykio. Tačiau tokiais atvejais taip pat įmanoma greitai pateikti patikimą išmokos sumos ir išmokos datos įvertinimą. Dėl šių priežasčių, SLI nėra poreikio naudotis žalų sureguliavimo lentelėmis tam, kad įvertinti atidėjinių galimoms išmokoms sudarymo metodikos patikimumą. PELNO DALIES PASKIRSPELNO DALIES PASKIRSPELNO DALIES PASKIRSPELNO DALIES PASKIRSTYMO PRINCIPAITYMO PRINCIPAITYMO PRINCIPAITYMO PRINCIPAI Visos draudimo ir investicinės sutartys su garantuotomis palūkanomis turi teisę į pelno dalį, kurį SLI skaičiuoja kas metus pagal pelno dalies palūkanų normą. Pelno dalį SLI išmoka tada, kai investicijų grąža viršija garantuotas draudimo ar investicinėje sutartyje įtrauktas palūkanas ir garantijos mokesčio normą. Pelno dalies palūkanų norma apskaičiuojama iš bendros portfelio investicijų grąžos atėmus sutarties garantuotą palūkanų normą ir garantijos mokesčio normą. Investicinio portfelio grąža yra apskaičiuojama atskirai pagal investavimo portfelius ir valiutas. Garantijos mokesčio norma yra apskaičiuojama pagal konkrečiomis sutartimis garantuotą palūkanų normą. Pelno dalies apskaita atliekama kaupimo principu, pagal kurį pirmiausiai padengiami ankstesnių periodų investavimo nuostoliai, jei tokių yra (išskyrus verslą Estijoje). Pelno dalies palūkanų normos už finansinius metus skaičiuojamos sekančių metų pradžioje, sužinojus investavimo rezultatus. Po to kiekvienos sutarties gyvybės draudimo atidėjinys ar finansinis įsipareigojimas padidinamas sutarties pelno dalies dydžiu. Pelno dalis, paskirstyta sutarčiai už praėjusius metus, dalyvauja vėliau garantuojamų palūkanų ir pelno dalies uždirbime ir nėra grąžinama. Tačiau kelių senesnių produktų sąlygose numatyta, kad pelno dalis nėra išmokama, jei sutartis nutraukiama anksčiau laiko. ĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANĮSIPAREIGOJIMŲ PAKANKAMUMO TESTASKAMUMO TESTASKAMUMO TESTASKAMUMO TESTAS Įsipareigojimų pakankamumo testas yra atliekamas naudojant būsimus viso sutarčių portfelio, įvertinto vadovybės geriausiomis žiniomis, pinigų srautus. Atsižvelgiama į visus su sutartimis susijusius būsimus pinigų srautus, tokius kaip išperkamosios sumos, kompensacijos draudiminių įvykių atveju, sutarties išpirkimo terminas ir su sutarčių portfelių valdymu susijusios sąnaudos. Pinigų srautai diskonuojami taikant nerizikingą palūkanų normą. Kaip nerizikinga palūkanų norma pateikiama pelningumo kreivė, sudaryta pagal ECB svetainėje pateiktą aukščiausią reitingą turinčių vyriausybių skolos popierių pelningumą (neigiamos reikšmės prilygintos nuliui). Naudojamos šios nerizikingos palūkanų normos:

Terminas (metais) 1 2 3 5 7 10 20 30

Nerizikinga palūkanų norma 0% 0% 0% 0% 0.14% 0.52% 1.12% 1.34%

Diskonto norma Lietuvos taupymo portfeliui 4.0% 4.0% 4.0% 3.6% 3.5% 3.6% - -

Mirtingumas, ankstyvų nutraukimų rodiklis ir sąnaudų lygis yra apskaičiuojami išanalizavus esamą draudimo veiklą. Generuojant pinigų srautus, prie tiksliausių skirtingų parametrų apskaičiavimų buvo pridėtos šios saugumo maržos: mirtingumo lygis +11%, ankstyvų nutraukimų lygis nuo +4% iki +18, priklausomai nuo produkto, ir sąnaudų lygis +10%. Įsipareigojimų pakankamumo testas atliekamas visoms draudimo sutartims ir investicinio draudimo sutartims su savarankišku dalyvavimo elementu. Atliekant testą, bveik 100 proc. visų įsipareigojimų iš ankščiau paminėtų sutarčių buvo permodeliuoti

(iškeliant sumas iš numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio, kuris yra trumpalaikis). Toliau pateiktoje lentelėje, sutartys yra suskirstytos pagal pagrindinį komponentą, t.y. rizikos komponentas, susijęs su kaupiamųjų sutarčių pinigų srautais, yra pateikiamas kartu su šios sutarties kaupiamąja dalimi. Testas parodė, kad daugeliu atvejų įsipareigojimų balansinės vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvo pakankama, kad padengti visus būsimus įsipareigojimus, išskyrus vieną produktų grupę, kurioje deficitas siekė 1 244 tūkstančius eurų, o remiantis testu, įsipareigojimų balansinė vertė

4444 Vadovybės įvertinimai ir prielaidos

25


buvo padidinta ta suma. Įsipareigojimų pakankamumo testo rezultatai, išreikšti tūkstančiais eurų.

Produktų grupėProduktų grupėProduktų grupėProduktų grupė Pakankama Pakankama Pakankama Pakankama įsipareigojimų įsipareigojimų įsipareigojimų įsipareigojimų

vertėvertėvertėvertė

Balansinė Balansinė Balansinė Balansinė įsipareigojimįsipareigojimįsipareigojimįsipareigojim

ų vertėų vertėų vertėų vertė

Deficitas / Deficitas / Deficitas / Deficitas / įsipareigojimįsipareigojimįsipareigojimįsipareigojim

ų augimasų augimasų augimasų augimas

Taupymas su garantuotomis palūkanomis 91 836 94 035 -

Anuitetai 3 557 2 313 1 244 Susijęs su investiciniais fondais -7 739 - - Rizikinis gyvybės draudimas -180 685 25 -

ĮSIPAREIGOJIMŲ JAUTRĮSIPAREIGOJIMŲ JAUTRĮSIPAREIGOJIMŲ JAUTRĮSIPAREIGOJIMŲ JAUTRUMO TESTASUMO TESTASUMO TESTASUMO TESTAS

Įsipareigojimų pakankamumo testas yra vienintelis įsipareigojimų vertinimo komponentas, kuris priklauso nuo biometrinių ir rinkos prielaidų. Todėl kiekvienais metais atliekamas tik įsipareigojimų pakankamumo testas. Įsipareigojimų jautrumo testavimui, buvo įvertinti kintamieji, kurie daro ženklią įtaką įsipareigojimų vertei, tokie kaip mirtingumas, ankstyvų nutraukimų lygis, sąnaudų lygis, nerizikingą palūkanų norma ir infliacija, o rezultatas tuomet palygintas su įsipareigojimo pakankamumo testo standartu.

Testo rezultatai pateikti lentelėje žemiau. Apibendrinant, galima būtu teigti, kad įsipareigojimų suma yra jautriausia ankstyvų nutraukimų lygiui.

Įsipareigojimų jautrumo testo Įsipareigojimų jautrumo testo Įsipareigojimų jautrumo testo Įsipareigojimų jautrumo testo rezultatai rezultatai rezultatai rezultatai KintamasisKintamasisKintamasisKintamasis ChangeChangeChangeChange

ĮsipareigojimĮsipareigojimĮsipareigojimĮsipareigojimų vertės ų vertės ų vertės ų vertės pokytis pokytis pokytis pokytis

lyginant lyginant lyginant lyginant susususu standartiniu standartiniu standartiniu standartiniu

rezultaturezultaturezultaturezultatu 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

ĮsipareigojimĮsipareigojimĮsipareigojimĮsipareigojimų vertės ų vertės ų vertės ų vertės pokytis pokytis pokytis pokytis

lyginant sulyginant sulyginant sulyginant su standartiniu standartiniu standartiniu standartiniu

rezultaturezultaturezultaturezultatu 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Išperkamųjų sumų lygis +25% -17 -23

-25% 18 24

Mirtingumo lygis +25% -237 -243

-25% 295 303 Nerizikinga palūkanų norma -20bps 88 93

+20bps -87 -92

Sąnaudų lygis +10% 20 33

-10% -20 -33

Infliacija +30% 24 30 Perdraudimo naudojimas nedaro esminės įtakos įsipareigojimų jautrumui nė vienam kintamajam.

ATIDĖTOS ĮSIGIJIMO SATIDĖTOS ĮSIGIJIMO SATIDĖTOS ĮSIGIJIMO SATIDĖTOS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOSĄNAUDOSĄNAUDOSĄNAUDOS SLI nekapitalizuoja įsigijimo sąnaudų. Vadovybės nuomone, atidėtos įsigijimo sąnaudos nesukurtų jokios papildomos vertės finansinių rezultatų pateikimui. AKCIJOMIS PAREMTOS PAKCIJOMIS PAREMTOS PAKCIJOMIS PAREMTOS PAKCIJOMIS PAREMTOS PELNO DALIES PROGRAMOELNO DALIES PROGRAMOELNO DALIES PROGRAMOELNO DALIES PROGRAMOS SĄNAUDŲ S SĄNAUDŲ S SĄNAUDŲ S SĄNAUDŲ ĮVERTINIMASĮVERTINIMASĮVERTINIMASĮVERTINIMAS Skaičiuodama sąnaudas, kurios pripažįstamos kaip darbuotojams išmokėtos paprastosios Swedbank AB akcijos, vadovybė įvertina kiek paprastųjų akcijų bus išmokėta. Darbuotojams paskirstomos neapibrėžtosios teisės į paprastąsias akcijas, pagal kurias reikalaujama, kad, pavyzdžiui, darbuotojai liktų dirbti iki išmokėjimo dienos, nes kitu atveju teisės nustos galioti. Vadovybė taip pat įvertina darbuotojams paskirstytų teisių tikrąją vertę, kurią paskaičiavus darbuotojai įgyja sąlyginę teisę gauti paprastąsias Swedbank AB akcijas nemokamai. Įvertinimas yra paremtas paprastosios akcijos kotiruojama kaina, kadangi ši teisė iš esmės suteikiama tokiomis pačiomis sąlygomis, kaip ir paprastoji akcija.

26


2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Pinigai atsiskaitomosiose sąskaitose 28 617 40 335

Iš visoIš visoIš visoIš viso 28 61728 61728 61728 617 40 33540 33540 33540 335

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Sukauptos iš investicinių fondų grąžinamos sumos 49 50

Iš visoIš visoIš visoIš viso 49494949 50505050

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Sukaupti pelno komisiniai 61 99

Perdraudimo dalis atidėjiniuose numatomiems išmokėjimams 17 40

Sukaupta išmokų perdraudimo dalis 77 33

Iš anksto sumokėtos perdraudimo įmokos 1 2


Visos gautinos sumos yra realizuojamos per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31

tūkst.tūkst.tūkst.tūkst. EUREUREUREUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Atidėtų mokesčių turtas (32 pastaba) 2 266 2 266

Iš investicijų gautinos sumos 171 303

Iš draudėjų gautinos sumos 653 586

Iš anksto sumokėti mokesčiai 323 228

Išankstiniai mokėjimai Finansinės priežiūros institucijai 188 173

Kiti išankstiniai mokėjimai ir gautinos sumos 7 3

Iš visoIš visoIš visoIš viso 3 6083 6083 6083 608 3 5593 5593 5593 559 Atidėtų mokesčių turtas apskaičiuotas remiantis prognoze 8 metams. Visos gautinos sumos ir išankstiniai mokėjimai yra realizuojamos per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

5555 Pinigia ir jų ekvivalentai

6666 Sukauptos pajamos

7777 Perdraudimo gautinos sumos

8888 Išankstiniai apmokėjimai ir kitos gautinos sumos

27


2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Finansinis turtas, pradžioje vertinamas tikrąja verte per pelną ar nuostolį 422 401 371 916

Pardavimui laikomas finansinis turtas 79 322 73 821

Iš visoIš visoIš visoIš viso 501 723501 723501 723501 723 445 737445 737445 737445 737 FINANSINIS TURTAS, PFINANSINIS TURTAS, PFINANSINIS TURTAS, PFINANSINIS TURTAS, PRADŽIOJE VERTINAMAS RADŽIOJE VERTINAMAS RADŽIOJE VERTINAMAS RADŽIOJE VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE PER PETIKRĄJA VERTE PER PETIKRĄJA VERTE PER PETIKRĄJA VERTE PER PELNĄ AR NUOSTOLĮLNĄ AR NUOSTOLĮLNĄ AR NUOSTOLĮLNĄ AR NUOSTOLĮ

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Kapitalo ir mišrių fondų vienetai 271 903 245 621

Skolos vertybinių popierių fondų vienetai 150 465 126 264

Nekilnojamo turto fondų vienetai 33 31

Klientų portfelis iš visoKlientų portfelis iš visoKlientų portfelis iš visoKlientų portfelis iš viso 422 401422 401422 401422 401 371 916371 916371 916371 916

Iš visoIš visoIš visoIš viso 422 401422 401422 401422 401 371 916371 916371 916371 916 PARDAVIMUI LAIKOMAS PARDAVIMUI LAIKOMAS PARDAVIMUI LAIKOMAS PARDAVIMUI LAIKOMAS FINANSINIS TURTASFINANSINIS TURTASFINANSINIS TURTASFINANSINIS TURTAS

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Skolos vertybiniai popieriai 70 559 65 195


Nekilnojamo turto fondų vienetai 5 088 4 683

Išvestinės finansinės priemonės - 48

InvesticijųInvesticijųInvesticijųInvesticijų portfelis iš visoportfelis iš visoportfelis iš visoportfelis iš viso 77 52477 52477 52477 524 71 84871 84871 84871 848


Skolos vertybinių popierių fondų vienetai 627 573

Nekilnojamo turto fondų vienetai 14 13

Prekybos portfelis iš visoPrekybos portfelis iš visoPrekybos portfelis iš visoPrekybos portfelis iš viso 1 7981 7981 7981 798 1 9731 9731 9731 973


Skolos vertybiniai popieriai pagal emitentąSkolos vertybiniai popieriai pagal emitentąSkolos vertybiniai popieriai pagal emitentąSkolos vertybiniai popieriai pagal emitentą 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31

tūkst. tūkst. tūkst. tūkst. EUREUREUREUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Bankų VP 20 728 25 124

Kitų įmonių VP 26 301 21 317

Vyriausybių VP 23 530 18 754

Iš visoIš visoIš visoIš viso 70 55970 55970 55970 559 65 19565 19565 19565 195 Finansinių investicijų, vertinamų tikrąja verte per pelną ar nuostolį, paskirstymas į trumpalaikes ir ilgalaikes yra pateiktas 3 pastaboje, o paskirstymas pagal tikrosios vertės nustatymą – 9.pastaboje. Maksimali skolos vertybinių popierių kredito rizika ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sudaro 70 559 tūkstančių eurų. Skolos vertybinių popierių pasiskirstymas pagal kredito kokybę yra pateiktas 3.2.1 pastaboje. Skolos vertybinių popierių tikrosios vertės pokyčius lėmė ne pasikeitusi sandorio šalių kredito kokybė.

9999 Finansinės investicijos, vertinamos tikrąja verte per pelną ar nuostolį

28


TIKROSIOS VERTĖS HIETIKROSIOS VERTĖS HIETIKROSIOS VERTĖS HIETIKROSIOS VERTĖS HIERARCHIJARARCHIJARARCHIJARARCHIJA Finansinės priemonės tikrajai vertei gauti naudojami metodai susideda iš trijų lygių hierarchijos, kuri atspindi naudojamų pradinių duomenų stebėjimą. 1 lygis reiškia, kad naudojamos aktyviose rinkose vyraujančios (nekoreguotos) kainos; 2 lygis reiškia, kad tiesiogiai arba netiesiogiai naudojami kiti stebėtini pradiniai duomenys nei tie, kurie naudojami 1 lygyje; 3 lygis reiškia, kad pradiniai duomenys nėra paremti stebėtinais rinkos duomenimis. Žemiau pateiktoje lentelėje tikrąja verte apskaitomas SLI turtas ir įsipareigojimai padalijami į šiuos lygius:

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31, , , , tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 1111 lygislygislygislygis 2222 llllygisygisygisygis 3333 lygislygislygislygis Iš visoIš visoIš visoIš viso

AssetsAssetsAssetsAssets Skolos vertybiniai popieriai 70 559 - - 70 55970 55970 55970 559

Investicinių fondų vienetai 424 199 - 6 965 431 164431 164431 164431 164

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 494 758494 758494 758494 758 ---- 6 9656 9656 9656 965 501 723501 723501 723501 723

ĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimai Investicinių sutarčių įsipareigojimai 426 683 - - 426 683426 683426 683426 683

Įsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš viso 426 683426 683426 683426 683 ---- ---- 426 683426 683426 683426 683

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31, , , , tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 1111 lygislygislygislygis 2222 lygislygislygislygis 3333 lygislygislygislygis Iš visoIš visoIš visoIš viso

TurtasTurtasTurtasTurtas Skolos vertybiniai popieriai 65 195 - - 65 19565 19565 19565 195

Investicinių fondų vienetai 373 889 - 6 605 380 494380 494380 494380 494

Išvestinės finansinės priemonės - 48 - 48484848

Turto iš visoTurto iš visoTurto iš visoTurto iš viso 439 084439 084439 084439 084 48484848 6 6056 6056 6056 605 445 737445 737445 737445 737

ĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimaiĮsipareigojimai Investicinių sutarčių įsipareigojimai 379 542 - - 379 542379 542379 542379 542

Įsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš visoĮsipareigojimų iš viso 379 542379 542379 542379 542 ---- ---- 379 542379 542379 542379 542

3 lygio pokyčiai3 lygio pokyčiai3 lygio pokyčiai3 lygio pokyčiai 2017,2017,2017,2017, tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR 2016201620162016,,,, tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Investicinio fondo vienetaiInvesticinio fondo vienetaiInvesticinio fondo vienetaiInvesticinio fondo vienetai Investicinio fondo vienetaiInvesticinio fondo vienetaiInvesticinio fondo vienetaiInvesticinio fondo vienetai

Aaskaitinio laikotarpio pradžioje 6 605 2 258

Įsigijimo savikaina - 4 000

Pardavimai -147 -208

Vertės pasikeitimas (pelnas (nuostolis)) 507 555

Iš jų, vertinai tikrąja verte per pelno (nuostolių) ataskaitą 507 555

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 6 9656 9656 9656 965 6 6056 6056 6056 605

29


2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Paskolos ir gautinos sumos 3 050 10 374

Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai 47 250 47 460

Iš visoIš visoIš visoIš viso 50 30050 30050 30050 300 57 83457 83457 83457 834 PASKOLOS IR GAUTINOSPASKOLOS IR GAUTINOSPASKOLOS IR GAUTINOSPASKOLOS IR GAUTINOS SUMOSSUMOSSUMOSSUMOS

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Terminuotieji indėliai 3 050 10 374

Iš visoIš visoIš visoIš viso 3 0503 0503 0503 050 10 10 10 10 374374374374 Terminuotieji indėliaiTerminuotieji indėliaiTerminuotieji indėliaiTerminuotieji indėliai 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Iki 1 mėnesio - 3 000

Nuo 1 mėnesio iki 1 metų 1 126 5 450

1-5 metai 1 924 1 924

Iš visoIš visoIš visoIš viso 3 0503 0503 0503 050 10 37410 37410 37410 374 Terminuoti indėliai pagal portfeliusTerminuoti indėliai pagal portfeliusTerminuoti indėliai pagal portfeliusTerminuoti indėliai pagal portfelius 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Laisvo kapitalo portfelis 3 050 3 774

Investicinis portfelis - 6 600

Iš visoIš visoIš visoIš viso 3 0503 0503 0503 050 10 37410 37410 37410 374 IKI IŠPIRKIMO LAIKOMIKI IŠPIRKIMO LAIKOMIKI IŠPIRKIMO LAIKOMIKI IŠPIRKIMO LAIKOMI SKOLOS VERTYBINIAII SKOLOS VERTYBINIAII SKOLOS VERTYBINIAII SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAIPOPIERIAIPOPIERIAIPOPIERIAI

Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal emitentąIki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal emitentąIki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal emitentąIki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal emitentą 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Vyriausybių VP 42 486 42 695

Bankų VP 4 296 4 292

Kitų įmonių VP 468 473

Iš visoIš visoIš visoIš viso 47 25047 25047 25047 250 47 46047 46047 46047 460 Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai gali būti klasifikuojami į trumpalaikius ir ilgalaikius, priklausomai nuo žemiau pateiktoje lentelėje nurodytų terminų. Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal laiką, likusį iki išpirkimo Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal laiką, likusį iki išpirkimo Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal laiką, likusį iki išpirkimo Iki išpirkimo laikomi skolos vertybiniai popieriai pagal laiką, likusį iki išpirkimo terminoterminoterminotermino

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Iki 1 metų 4 458 -

1-5 metai 29 686 30 803

5-10 metai 9 268 12 717

Daugiau nei 10 metai 3 838 3 940


10101010 Finansinės investicijos, vertinamos amortizuota savikaina

30


MaterialusMaterialusMaterialusMaterialus turtasturtasturtasturtas

ĮsigijimoĮsigijimoĮsigijimoĮsigijimo savikainasavikainasavikainasavikaina

Sukauptas Sukauptas Sukauptas Sukauptas nusidėvėjimasnusidėvėjimasnusidėvėjimasnusidėvėjimas

LikutinėLikutinėLikutinėLikutinė vertėvertėvertėvertė

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

2016.01.01.2016.01.01.2016.01.01.2016.01.01. 159159159159 ----46464646 113113113113

Įsigijimai 17 - 17

Nurašymai -52 27 -25

Nusidėvėjimas per laikotarpį - -24 -24

2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31 124124124124 ----43434343 81818181

Įsigijimai 55 - 55

Nurašymai -59 32 -27

Nusidėvėjimas per laikotarpį - -21 -21

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 120120120120 ----32323232 88888888

Įsipareigojimai, kai Įsipareigojimai, kai Įsipareigojimai, kai Įsipareigojimai, kai investavimo rizika investavimo rizika investavimo rizika investavimo rizika

tenka draudikuitenka draudikuitenka draudikuitenka draudikui

Įsipareigojimai, kai Įsipareigojimai, kai Įsipareigojimai, kai Įsipareigojimai, kai investavimo rizika investavimo rizika investavimo rizika investavimo rizika

tenka draudėjuitenka draudėjuitenka draudėjuitenka draudėjui


amortizuota savikainaamortizuota savikainaamortizuota savikainaamortizuota savikaina tikrąja vertetikrąja vertetikrąja vertetikrąja verte

tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 2016666----01010101----01010101 26 96326 96326 96326 963 328 528328 528328 528328 528 355 491355 491355 491355 491

Gauti mokėjimai 3 602 70 161 73 763

Išmokos -4 762 -34 572 -39 334

Mokesčių pajamos (24 pastaba) -341 -5 922 -6 263

Sutarčių perklasifikavimas (13 pastaba) 448 2 816 3 264

Įmokos už rizikas (18 pastaba) -803 -1 875 -2 678

Pajamos iš investicinių fondų - 22 656 22 656

Atleidimo įmokos (13 pastaba) - 38 38

Įsipareigojimų pokytis per pelną ir nuostolį (27 pastaba) 407 62 469

Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 2016666----12121212----31313131 25 51425 51425 51425 514 381 892381 892381 892381 892 407 406407 406407 406407 406

Gauti mokėjimai 3 154 76 967 80 121

Išmokos -3 597 -47 288 -50 885

Mokesčių pajamos (24 pastaba) -317 -6 704 -7 021

Sutarčių perklasifikavimas (13 pastaba) 392 2 187 2 579

Įmokos už rizikas (18 pastaba) -713 -1 734 -2 447

Pajamos iš investicinių fondų - 24 625 24 625

Atleidimo įmokos (13 pastaba) - 58 58

Įsipareigojimų pokytis per pelną ir nuostolį (27 pastaba) 369 -4 365

Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 2017777----12121212----31313131 24 80224 80224 80224 802 429 999429 999429 999429 999 454 801454 801454 801454 801 Didžioji dalis investicinių sutarčių finansinių įsipareigojimų yra parengiami per daugiau nei 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Visos investicinės sutartys suteikia klientams teisę nutraukti sutartį anksčiau laiko. Įsipareigojimai, kai investavimo rizika tenka draudėjui su suderinti su turtu, kurį sudaro kleintų portfelis, kaip aprašytą 9 Pastaboje ir pinigai banko sąskaitoje atvaizduoti 5 Pastaboje. Šioje ir kitoj pastaboje sutarčių perklasifikavimas yra sutarties pakeitimo rezultatas. Sutarties pakeitimas yra klientams siūlomas pasirinkimas, leidžiantis pakeisti esamos sutarties sąlygas iš senų draudimo rūšių į naujesnes (paliekant tą pačią mokesčių mokėjimo tvarką), dėl ko gali pasikeisti tokios sutarties klasifikavimo apskaita.

11111111 Materialus turtas

11112222 Investicinių sutarčių įsipareigojimai

31


Gyvybės Gyvybės Gyvybės Gyvybės draudimo draudimo draudimo draudimo atidėjiniaiatidėjiniaiatidėjiniaiatidėjiniai

Atidėjiniai Atidėjiniai Atidėjiniai Atidėjiniai numatomiems numatomiems numatomiems numatomiems išmokėjimamsišmokėjimamsišmokėjimamsišmokėjimams

Atidėjiniai pelno Atidėjiniai pelno Atidėjiniai pelno Atidėjiniai pelno daliaidaliaidaliaidaliai


tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR tūkst. EURtūkst. EURtūkst. EURtūkst. EUR

Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 2015555----12121212----31313131 98 86398 86398 86398 863 8 7178 7178 7178 717 ---- 107 580107 580107 580107 580

Sutarčių perklasifikavimas (12 pastaba) -3 264 - - -3 264

Atleidimo įmokos (12 pastaba) - -38 - -38

Įsipareigojimų pokytis per pelną ar nuostolį (26 pastaba) -6 321 451 45 -5 825

Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 2015555----12121212----31313131 89 27889 27889 27889 278 9 1309 1309 1309 130 45454545 98 45398 45398 45398 453

Praėjusių metų pelno dalies paskirstymas 45 - -45 -

Sutarčių perklasifikavimas (12 pastaba) -2 579 - - -2 579

Atleidimo įmokos (12 pastaba) - -58 - -58

Įsipareigojimų pokytis per pelną ar nuostolį (26 pastaba) -12 966 1 550 53 -11 363

Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 201Įsipareigojimų suma 2017777----12121212----31313131 73 77873 77873 77873 778 10 62210 62210 62210 622 53535353 84 45384 45384 45384 453 Didžioji dalis gyvybės draudimo sutarčių baigiasi vėliau nei praėjus 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos, todėl įsipareigojimai gali būti laikomi ilgalaikiais (taikant 2,5-4% diskonto normą). Nepaisant to, visi klientai, turintys gyvybės draudimo sutartis, turi teisę nutraukti sutartį anksčiau laiko. Atidėjiniai numatomoms išmokoms ir atidėjiniai pelno daliai dažniausiai padengiami per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Mokėtini mokesčiai 725 496

Įsipareigojimai, susiję su akcijomis paremta pelno dalies programa 475 451

Mokėtinos sumos darbuotojams 115 122

Kitos mokėtinos sumos 111 145

TotalTotalTotalTotal 1 4261 4261 4261 426 1 2141 2141 2141 214

Visos sukauptos sąnaudos, išskyrus tas, kurios susijusios su akcijomis grindžiamos pelno dalies programa, yra padengiamos per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Akcijomis grindžiama pelno dalies programa trunka iki trejų metų.

2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Sukauptos perdraudimo įmokos 179 181


2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31


Atsiskaitytinos sumas dėl įsigytų vertybinių popierių 2 171 3 065

Draudėjams grąžintinos sumos 491 4

Finansinės nuomos įsipareigojimai 84 77

Iš visoIš visoIš visoIš viso 2 7462 7462 7462 746 4 0964 0964 0964 096 Visi įsipareigojimai yra realizuojami per 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos, išskyrus tą dalį finansinės nuomos įsipareigojimų, kuri sudaro 71 tūkstantį eurų (2016-12-31: 62 tūkstančių eurų), ir kuri yra padengiama per daugiau nei 12 mėnesių nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

13131313 Draudimo sutarčių įsipareigojimai

14141414 Sukauptos sąnaudos

15151515 Perdraudimo įsipareigojimai

16161616 Kiti finansiniai įsipareigojimai

32


2017-12-31 bei 2016-12-31 įstatinis SLI kapitalas siekė 10 milijonų eurų, kuriuos sudarė 15 646 600 paprastųjų akcijų be nominaliosios vertės. 100% SLI akcijų priklauso Swedbank AS (Estija). Remiantis SLI įstatais, privalomasis rezervas sudaro ne mažiau kaip 1/10 įstatinio kapitalo ir akcininkai kiekvienais metais nusprendžia kokią dalį pelno pridėti į privalomąjį rezervą. Dėl ankstesnių įstatų ir

su jais susijusių pelno paskirstymo sprendimų, tikrasis privalomasis rezervas yra daug didesnis: 2 milijonai eurų. Privalomasis rezervas gali būti skiriamas nuostoliams padengti arba įstatiniam kapitalui didinti. Iš privalomojo rezervo išmokos akcininkams negali būti atliekamos.

Draudimo įmokos pagal draudimo rūšįDraudimo įmokos pagal draudimo rūšįDraudimo įmokos pagal draudimo rūšįDraudimo įmokos pagal draudimo rūšį 2017201720172017 2016201620162016


Kaupiamojo draudimo sutarčių įmokos 27 826 23 389 Rizikinio gyvybės draudimo sutarčių įmokos 6 404 7 890 Įmokos, už investicinių sutarčių draudimo riziką (12 pastaba) 2 447 2 678 TotalTotalTotalTotal 36363636 677677677677 33333333 957957957957 Draudimo įmokos pagal rinkasDraudimo įmokos pagal rinkasDraudimo įmokos pagal rinkasDraudimo įmokos pagal rinkas 2017201720172017 2016201620162016


Lietuva 17 017 16 593 Estija 15 764 14 196 Latvija 3 896 3 168 Iš visoIš visoIš visoIš viso 36 67736 67736 67736 677 33 95733 95733 95733 957

Pagrindinis SLI perdraudimo partneris yra „Swiss Re“. Pagal galiojančią sutartį, visų naujų draudimo sutarčių, viršijančių 100 000 eurų, mirties rizikos dalis buvo automatiškai perdrausta iki 300 000 eurų sumos. Rizikoms, kurių sumos viršija sutartyje numatytus apribojimus, taikomas papildomas fakultatyvus perdraudimas.

Praėjusiais laikotarpiais sudarytoms draudimo sutartims taikomos ankstesnių perdraudimo sutarčių sąlygos ir taisyklės, pagal kurias minimali SLI dalis buvo mažesnė, o perdraudikai „Swiss Re“ ir „Munich Re“ turėjo skirtingas proporcijas.

Perdraudimo rezultatai (sąnaudos su minusuPerdraudimo rezultatai (sąnaudos su minusuPerdraudimo rezultatai (sąnaudos su minusuPerdraudimo rezultatai (sąnaudos su minusu)))) 2017201720172017 2016201620162016


Perdraudikų įmokos -715 -820

Perdraudikų dalis išmokose (26 pastaba) 207 105

Perdraudikų dalies numatomų išmokėjimų atidėjiniuose pasikeitimas (26 pastaba) -23 -21

Perdraudikų pelno komisiniai 61 99

Iš visoIš visoIš visoIš viso ----470470470470 ----637637637637

2017201720172017 2016201620162016


Palūkanos už skolos vertybinius popierius 3 912 4 428

Palūkanos už indėlius 39 104

Akcijų ir fondų vienetų dividendai 297 127


17171717 Įstatinis kapitalas ir privalomas rezervas

18181818 Draudimo įmokos

19191919 Perdraudimo rezultatai

20202020 Pajamos iš palūkanų ir dividendų

33


2017201720172017 2016201620162016


Fondų vienetų perkainojimas -61 -53

Skolos vertybinių popierių perkainojimas -1 374 -1 136

Iš visoIš visoIš visoIš viso ----1 4351 4351 4351 435 ----1 1891 1891 1891 189 Įskaitant pardavimui laikomą finansinį turtą -1 435 -1 189

2017201720172017 2016201620162016


Fondų vienetų pardavimo pelnas/nuostolis 608 725

Skolos vertybinių popierių pardavimo pelnas/nuostolis -273 -321


2017201720172017 2016201620162016


Išvestinių finansinių priemonių perkainojimas -147 52

Turto užsienio valiutomis perkainojimas -110 -20

Išvestinių finansinių priemonių palūkanų pajamos/sąnaudos 12 29

Valiutų konvertavimo sąnaudos -1 -10

Iš visoIš visoIš visoIš viso ----246246246246 51515151

2017201720172017 2016201620162016


Sutarčių valdymo mokesčiai 6 634 5 744

Sandorių mokesčiai (fondų vienetų pirkimo-pardavimo kainų marža) 387 519

Iš viso gauta, Iš viso gauta, Iš viso gauta, Iš viso gauta, atskaitant įsipareigojimus (12 pastaba)atskaitant įsipareigojimus (12 pastaba)atskaitant įsipareigojimus (12 pastaba)atskaitant įsipareigojimus (12 pastaba) 7 0217 0217 0217 021 6 2636 2636 2636 263

2017201720172017 2016201620162016


Investicinių fondų valdytojų grąžinamos sumos (angl. rebates) 1 024 1 241


21212121 Pelnas/nuostolis dėl finansinių investicijų vertės pokyčio

22222222 Realizuotas pelnas/nuostolis iš finansinių investicijų

22223333 Pelnas/nusotolis iš sandorių užsienio valiutomis

24242424 Mokesčių pajamos už investicines sutartis

25252525 Kitos veiklos pajamos

34


2017201720172017 2016201620162016


Draudimo išmokos -21 258 -17 729 Išperkamosios sumos -2 077 -2 044 Žalos sureguliavimo sąnaudos -289 -361 Perdraudikų dalis išmokose (19 pastaba) 207 105 Numatomų išmokėjimų atidėjinių pokytis (13 pastaba) -1 550 -451 Perdraudikų dalies numatomų išmokėjimų atidėjiniuose pasikeitimas (19 pastaba) -23 -21 Gyvybės draudimo atidėjinių pokytis (13 pastaba) 12 966 6 321 Sukaupta pelno dalis (13 pastaba) -53 -45 Iš visoIš visoIš visoIš viso ----12 07712 07712 07712 077 ----14 22514 22514 22514 225

2017201720172017 2016201620162016


Investicinių sutarčių sukauptos palūkanos -365 -469

Iš viso (12 pastaba)Iš viso (12 pastaba)Iš viso (12 pastaba)Iš viso (12 pastaba) ----365365365365 ----469469469469

2017201720172017 2016201620162016


Komisiniai tarpininkams -2 795 -2 785

Personalo sąnaudos -178 -204

Rinkodaros ir pardavimų skatinimo sąnaudos -165 -111

Medicininio įvertinimo sąnaudos -119 -107

Kita -183 -256

Iš visoIš visoIš visoIš viso ----3333 440440440440 ----3333 463463463463

2017201720172017 2016201620162016


Iš trečiųjų šalių pirktos paslaugos -2 382 -2 363

Personalo sąnaudos -1 615 -1 418

Kitos administracinės sąnaudos -792 -558

Iš visoIš visoIš visoIš viso ----4444 789789789789 ----4444 339339339339

2017201720172017 2016201620162016


Turto valdymo sąnaudos -206 -200

Vertybinių popierių saugojimo ir operacijų mokesčiai -393 -411


26262626 Draudimo išmokos ir draudimo sutarčių įsipareigojimų vertės pokytis

27272727 Investicinių sutarčių finansinių įsipareigojimų vertės pokytis

28282828 Įsigijimo sąnaudos

29292929 Administracinės sąnaudos

30303030 Investicijų valdymo sąnaudos

35


2017201720172017 2016201620162016


Sąnaudos finansinės priežiūros institucijoms -287 -226

Audito, teisinės ir konsultacijų sąnaudos -112 -109

Narystės mokesčiai -51 -42

Kitos sąnaudos -59 -33


2017201720172017 2016201620162016


Estijos dividendų pelno mokestis už ataskaitinius metus -1 832 -4 565

Latvijos sukauptas pelno mokestis už ataskaitinius metus -370 -322

Lietuvos sukauptas pelno mokestis už ataskaitinius metus -100 -117

Lietuvos atidėto pelno mokesčio turto pokytis - -529

Iš visoIš visoIš visoIš viso ----2 3022 3022 3022 302 ----5 5335 5335 5335 533 2017 m. Estijoje SLI išmokėjo 18 374 tūsktančių eurų dividendų. Iš jų, 9 101 tūkstančiai eurų buvo išmokėti iš Lietuvoje uždirbto pelno, 1 916 tūkstančiai eurų iš Latvijoje uždirbto pelno bei 7 330 tūkstančiai eurų iš Estijoje uždirbto pelno. Už pastarąjį buvo sumokėtas 1 832 tūkstančių eurų pelno mokestis, pateiktas kaip sąnaudos pajamų ataskaitoje. SLI Latvijos filialas 2017 m. uždirbo apie 2 527 tūkstančius eurų apmokestinamojo pelno, iš kurio 370 tūkstančių eurų buvo pripažinta sukauptu pelno mokesčiu pajamų ataskaitoje. Pelno mokestis Latvijoje sudaro 15%. Remiantis ankstesnių metų mokesčių ataskaitomis, SLI Latvijos filialas privalėjo sumokėti pelno mokesčio avansines įmokas – 2017 m. jos sudarė 322 tūkstančius eurų. SLI Lietuvos filialas 2017 m. uždirbo apie 11 478 tūkstančius eurų pelno. Pagal vietos taisykles atlikus pelno mokesčio įstatyme numatytus priskaičiavimus ir atskaitymus, apmokestinamas pelnas

sudarė 2 443 tūkstančius eurų, Pagal LR Pelno mokesčio įstatymą nuo 30% apmokestinamojo pelno reikia mokėti pelno mokestį, ir tik 70% apmokestinamojo pelno galima padengti iš sukauptų ankstesnių periodų mokestinių nuostolių. Mokėtinas pelno mokestis už 2017 m bus 110 tūkstančių eurų. Pelno mokesčio tarifas Lietuvoje yra 15%. Mokėtinas pelno mokestis už 2017 metus sudarė 110 tūkstančių eurų. LR Pelno mokesčio įstatymas jau ilgą laiką yra palankus ilgalaikėms gyvybės draudimo sutartims. 2017-12-31 SLI Lietuvos filialas buvo sukaupęs 66 569 tūkstančius eurų mokestinio nuostolio, kuris gali būti dengiamas iš būsimų laikotarpių apmokestinamo pelno. Mokestinis efektas būtų 9 985 tūkstančiai eurų. Atidėtojo pelno mokesčio turtu yra pripažįstamas tik nuo ateinančių aštuonerių metų prognozuojamo pelno, t.y. 2 266 tūkstančių eurų, apskaičiuotas pelno mokestis. 2017 m. ši prognozė buvo atnaujinta ir atidėto pelno mokesčio turtas per 2017 nesikeitė.

NEAPIBRĖŽTASIS PELNONEAPIBRĖŽTASIS PELNONEAPIBRĖŽTASIS PELNONEAPIBRĖŽTASIS PELNO MOKESČIO ĮSIPAREIGOJMOKESČIO ĮSIPAREIGOJMOKESČIO ĮSIPAREIGOJMOKESČIO ĮSIPAREIGOJIMAS IMAS IMAS IMAS DIVIDENDAMSDIVIDENDAMSDIVIDENDAMSDIVIDENDAMS Pagal Estijos pelno mokesčio įstatymą, Estijoje registruotos bendrovės sukauptam pelnui netaikomas pelno mokestis, vietoj to mokestį taikant išmokamiems dividendams ar bet kokiai kitai pelno paskirstymo formai. Pelno mokestis taip pat mokamas ir nuo išmokų iš nuosavo kapitalo, kurios viršija į bendrovės nuosavą kapitalą atliktas pinigines ir nepinigines įmokas. Vadovaujantis minėtuoju įstatymu, pelno mokesčiu yra apmokestinamas bendrovės dividendais ir kita forma paskirstytas pelnas, kurio tarifas yra 20/80 nuo išmokų. Balanse nėra pateikiami neapibrėžto pelno mokesčio įsipareigojimai, susiję su paskirstytojo sukaupto pelno išmokėjimu ar kapitalo mažinimu. Su dividendų mokėjimu ar bet kokiu kitu kapitalo paskirstymu susijęs pelno mokestis pateikiamas kaip sąnaudos pajamų ataskaitoje kai yra deklaruojamos atitinkamos išmokos. Savo veikloje SLI nėra atlikusi fondo emisijos, kuri darytų įtaką

neapibrėžto pelno mokesčio apskaičiavimui, jei SLI nuspręstų mažinti įstatinį kapitalą. SLI nepaskirstytas pelnas 2017 m. gruodžio 31 d. sudarė 27 786 tūkstančius eurų (2016-12-31: 23 270 tūkstančiai eurų). Atsižvelgus į tai, kad iš nepaskirstyto pelno 13 536 tūkstančiai eurų mokesčių jau buvo priskaičiuoti kitose šalyse, maksimalus neapibrėžtas pelno mokestis, kuris taptų mokamas, jei nepaskirstytas pelnas būtų visiškai išmokėtas, sudarytų apie 3 563 tūkstančius eurų (2016-12-31: 3 063 tūkstančiai eurų). ĮSIPAREIGOJIMAIĮSIPAREIGOJIMAIĮSIPAREIGOJIMAIĮSIPAREIGOJIMAI SLI įsipareigojo investuoti į uždarojo investicinio fondo BaltCap Infrastruktūros fondą iki 3 milijonų eurų. Lėšos bus ivnestuojamos pagal fondo investavimo planų įgyvendinimą, kuris, tikėtina, įvyks per ateinančius kelerius metus. .

31313131 Kitos veiklos sąnaudos

32323232 Pelno mokestis

33333333 Neapibrėžtieji ir nebalansiniai įsipareigojimai

36


2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31

Tūkst. EURTūkst. EURTūkst. EURTūkst. EUR

Tikroji Tikroji Tikroji Tikroji vertėvertėvertėvertė

Likutinė Likutinė Likutinė Likutinė vertėvertėvertėvertė SkirtumasSkirtumasSkirtumasSkirtumas

Tikroji Tikroji Tikroji Tikroji vertėvertėvertėvertė

Likutinė Likutinė Likutinė Likutinė vertėvertėvertėvertė SkirtumasSkirtumasSkirtumasSkirtumas


Pinigai * 28 617 28 617 - 40 335 40 335 -

Gautinos sumos ir išankstiniai mokėjimai * 3 813 3 813 - 3 783 3 783 -

Skolos vertybiniai popieriai 124 506 117 809 6 697 120 836 112 656 8 180

įvertinti tikrąja verte 70 559 70 559 - 65 196 65 196 -

laikomi iki išpirkimo * 53 947 47 250 6 697 55 640 47 460 8 180

Investicinių fondų vienetai 431 164 431 164 - 380 493 380 493 -

Terminuotieji indėliai * 3 050 3 050 - 10 374 10 374 -

Išvestinės finansinės priemonės - - - 48 48 -

39393939----ojo TAS apimamas finansinis turtasojo TAS apimamas finansinis turtasojo TAS apimamas finansinis turtasojo TAS apimamas finansinis turtas 591 150591 150591 150591 150 584 453584 453584 453584 453 6 6976 6976 6976 697 555 869555 869555 869555 869 547 689547 689547 689547 689 8 1808 1808 1808 180


Investicinių sutarčių įsipareigojimai * 454 801 454 801 - 407 406 407 406 -

39393939----ojo TAS apimami finansiniai įsipareigojimaiojo TAS apimami finansiniai įsipareigojimaiojo TAS apimami finansiniai įsipareigojimaiojo TAS apimami finansiniai įsipareigojimai 454 801454 801454 801454 801 454 801454 801454 801454 801 ---- 407 406407 406407 406407 406 407 406407 406407 406407 406 ----

Draudimo sutarčių įsipareigojimai * 84 453 84 453 - 98 453 98 453 - Mokėtinos sumos ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai * 3 876 3 876 - 5 040 5 040 - Įsipareigojimai, susiję su akcijomis grindžiama pelno dalies programa * 475 475 - 451 451 -

Įsipareigojimų, iš viso Įsipareigojimų, iš viso Įsipareigojimų, iš viso Įsipareigojimų, iš viso 543 605543 605543 605543 605 543 605543 605543 605543 605 ---- 511 350511 350511 350511 350 511 350511 350511 350511 350 ---- Finansinio turtas ir įsipareigojimai pažymėti žvaigždute (*) nėra vertinami tikrąja verte remiantis apskaitos principais. Finansinio turto ir įsipareigojimų, kurie nėra pripažįstami tikrąja verte per pelną ir nuostolį, tikroji vertė yra nustatoma remiantis rinkos kaina, arba, jei jos nėra, diskontuotu pinigų srautų metodu. Pinigų srautai diskontuojami taikant nerizikingą palūkanų normą. Kaip nerizikinga palūkanų norma pateikiama pelningumo kreivė, sudaryta pagal ECB svetainėje pateiktą aukščiausią reitingą turinčių vyriausybių skolos popierių pelningumą. Dažniausiai tokių instrumentų tikroji vertė atitinka jų likutinę vertę, nes jie yra palyginti trumpalaikiai. Sunku nustatyti įsipareigojimų, susijusių su draudimo sutartimis, tikrąją vertę, todėl čia ji nustatyta kaip lygi likutinei vertei, tačiau įsipareigojimų tinkamumo testo (4 pastaba) rezultatus galima vertinti kaip tikrąją jų vertę, tokiu atveju ši vertė yra gerokai mažesnė, daugiausia dėl rizikos dalies draudimo sutartyse pelningumo. Iš iki išpirkimo laikomų investicijų, kurių tikroji vertė yra žemesnė nei jų balansinė vertė, sumažėja tik tų vertė, kurių tikrosios vertės sumažėjimas, anot vadovybės, yra ilgalaikis, t. y. emitentas yra nemokus ar labai tikėtinas finansinių įsipareigojimų nevykdymas.

34343434 Tikroji finansinių instrumentų vertė

37


SLI Valdybos narių ir darbuotojų atlygis mokamas pagal „Swedbank“ grupės atlygio politiką. Šios politikos tikslas – skatinti darbuotojus siekti savo individualių tikslų, stengiantis pritraukti darbuotojus, turinčius Grupei reikalingą kompetenciją, už sąžiningą atlygį. „Swedbank“ grupė parengė atlygio politiką, kuri užtikrina ir skatina veiksmingą rizikos valdymą, vengiant perdidelės rizikos. Daugelio darbuotojų atlygį sudaro pastovusis ir kintamasis komponentai, kurie kartu su kitomis išmokomis, sudaro visą jų atlygį. Tokiu būdu siekiama tinkamai subalansuoti kintamąjį ir pastovųjį atlygį. Bendrasis atlygis turi būti konkurencingas, atitikti rinkos sąlygas ir atspindėti „Swedbank“ grupės vertybes – atvirumą, paprastumą ir rūpestingumą. Atlygio paketas turi atitikti Grupės veiklos strategiją, tikslus, ilgalaikę vertę ir viziją. Pastovusis atlygis yra pagrindinis atlygio komponentas. Pastovusis atlygis priklauso nuo to, kaip darbuotojas vykdo savo pareigas, ar jis pasiekia savo veiklos tikslus ir laikosi Grupės vertybių, o taip pat ir nuo vietinės rinkos sąlygų. Vadovų vadovas (managers‘ manager) tvirtina sprendimą dėl atlygio ir vertina, kaip pasiekiami tikslai, ir ar jie atitinka Grupės vertybes. Priedai mokami atsižvelgiant į „Swedbank“ grupės etikos, interesų konfliktų principus ir kitas vidaus taisykles. Jie mokami praėjus keleriems metams (dažniausiai – 3-5 metams), kad būtų įmanoma atsižvelgti į „Swedbank“ grupės ilgalaikę ir tvaraus augimo strategiją, ekonomikos cikliškumą ir ketinamą prisiimti riziką. Be to, priedai mokami atsižvelgiant į tai, kaip darbuotojas laikosi vidinių ir išorinių taisyklių.

Šiuo metu SLI vadovai ir darbuotojai dalyvauja ketverių metų akcijomis paremto kintamojo atlygio programose „Eken“ (2011-2016 m. „Eken“). „Swedbank“ grupės kintamasis atlygis atitinka bendrovės riziką. Rizikos valdymą galima suskirstyti į dvi dalis: ex-ante ir ex-post rizikos valdymą. Ex-ante rizikos valdymas (rizikos valdymas prieš suteikiant kintamąjį atlygį) reiškia, kad kintamasis atlygis yra susietas su darbuotojo veiklos rezultatais, Grupės bendru rezultatu ir veiklos srities rezultatu per veiklos metus. Kintamojo atlygio suteikimas priklauso nuo teigiamo ekonominio pelno (veiklos pelno atskaičius bendrovės mokesčius ir kapitalo išlaidas) verslo srities ir Grupės lygmeniu. Kintamasis atlygis apsiriboja individualiu lygmeniu, t.y. yra nustatyta didžiausia suma ir jis vertinamas pagal iš anksto nustatytus parametrus. Grupės ir kiekvienos verslo srities bendro kintamojo atlygio suma taip pat nustatoma iš anksto atitinkamu sprendimu. Ex-post rizikos valdymas (rizikos valdymas po kintamojo atlygio suteikimo per atidėjimo laikotarpį) reiškia, kad vadovų ir darbuotojų kintamojo atlygio dalis atidedama ne mažiau kaip trejiems metams. Be to, netaikoma jokia riba, nereikalaujant atidėjimo, ir joks proporcinis mokėjimas atidėtajam atlygiui, kaip numatyta įstatyme (proporcinis mokėjimas suteikia bendrovei galimybę atidėtą atlygį išmokėti kartą per metus tolygiai paskirstant per atidėjimo laikotarpį). Kintamasis atlygis gali būti neišmokamas, jei Grupės finansinė padėtis labai pablogėja arba jei yra didelė rizika, kad taip gali atsitikti, arba jei „Swedbank“ (ar verslo srities) rezultatai labai nukenčia dėl asmenų netinkamų veiksmų.

35353535 Atlygio politika

38


Susijusios šalys yra motininė įmonė „Swedbank“ AS, buvęs akcininkas „Swedbank“ AB (Lietuva), „Swedbank“ AB (Švedija), kuri taip pat yra ir SLI aukščiausias kontroliuojantis vienetas, valdantis „Swedbank“ AS, visos kitos įmonės, priklausančios „Swedbank“ AB grupei; SLI stebėtojų tarybos ir valdybos nariai ir įmonės, kuriose stebėtojų tarybos ir valdybos nariai ir jų šeimų nariai turi kontrolinį akcijų paketą arba daro didelę įtaką. SLI perka didelę dalį savo funkcijų iš kitų „Swedbank“ grupės įmonių. „Swedbank“ grupės bankai visose trijose šalyse yra pagrindiniai SLI atsiskaitymo ir depozitoriumų bankai. Atsiskaitymas, indėliai ir sandoriai su vertybiniais popieriais tarp „Swedbank“ grupės bankų įprastomis rinkos sąlygomis. „Swedbank“ grupės bankai taip pat yra vieninteliai SLI draudimo tarpininkai, visi pardavimai Baltijos šalyse yra atliekami per grupės bankus. Paslaugų tiekimui yra sudarytos tarpininkavimo sutartys, o už paslaugų tiekimą yra mokamas komisinis mokestis, kuris koreliuoja su bankų patirtomis sąnaudomis tiekiant paslaugas. SLI iš „Swedbank“ visuomet perka tam tikras mažos apimties funkcijas, tokias kaip žmogiškųjų išteklių konsultacijos, juridinės konsultacijos ir darbo užmokesčio apskaita, bei svarbias funkcijas, kurios grupėje teikiamos centralizuotai, pavyzdžiui, IT plėtra ir

vidaus auditas. SLI už visas „Swedbank“ teikiamas paslaugas moka rinkos sąlygomis. SLI kitoms susijusioms šalims paslaugų pati neteikia, išskyrus gyvybės draudimo sutarčių pardavimą. Draudimo sutartys su Stebėtojų Tarybos ir Valdybos nariais, SLI darbuotojais, „Swedbank“ darbuotojais bei kitomis grupės įmonėmis paprastai sudaromos svarbiems klientams taikytinomis sąlygomis. SLI gauna valdymo pajamas už fondų administravimo mokesčius iš fondų valdymo bendrovės, priklausančios „Swedbank“ grupei, panašias į valdymo pajamas iš kitų fondų valdytojų. Vadovybės svarbiais asmenimis pagal 24-ojo TAS reikšmę, yra Valdybos nariai. Valdybos nariai, panašiai kaip ir darbuotojai, dalyvauja „Swedbank“ AB visos grupės akcijomis grindžiamoje pelno dalies „Eken“ programoje. Valdybos narių sutartyse numatyta 6 mėnesių darbo užmokesčio dydžio kompensacija nutraukus darbo santykius. 2017 m. buvo išmokėtos 8 645 „Swedbank“ AB akcijos pagal „Eken“ porgramą, kurios rinkos vertė sudarė 204 tūkstančius eurų (178 tūkstančius eurų buvo sukaupta praėjusiais metais ir 26 tūkstančiai eurų perkainota kapitalo pokytyje). Valdybos nariams ir kitiems darbuotojams mokamas darbo užmokestis ir premijos (įskaitant atostoginius ir išeitines kompensacijas) yra pateikti taip:

2017201720172017 2016201620162016


Darbo užmokestis ir kintamas atlygisDarbo užmokestis ir kintamas atlygisDarbo užmokestis ir kintamas atlygisDarbo užmokestis ir kintamas atlygis

Valdybos narių darbo užmokestis 216 253

Valdybos narių išeitinės kompensacijos 156 -

Darbuotojų darbo užmokestis 921 859

Akcijomis paremto atlygio programos sukauptos sąnaudos su mokesčiais 100 115


Kintamo atlygioKintamo atlygioKintamo atlygioKintamo atlygio išmokėjimaiišmokėjimaiišmokėjimaiišmokėjimai

Akcijomis paremto atlygio išmokėjimas Valdybos nariams 45 82

Akcijomis paremto atlygio išmokėjimas darbuotojams 159 140

TotalTotalTotalTotal 204204204204 222222222222

36363636 Sandoriai su susijusiomis šalimis

39


SLI susijusioms šalims nesuteikė ir iš jų negavo jokių garantijų. Nėra jokių ginčytinų iš susijusių šalių gautinų arba joms mokėtinų sumų. Nebuvo patirta jokių nuostolių dėl susijusios šalies įsipareigojimų nevykdymo. Sandoriai su susijusiomis šalimis: 2017201720172017 2016201620162016


Gautos palūkanosGautos palūkanosGautos palūkanosGautos palūkanos

Swedbank AS 89 103

Kitos grupės įmonės 21 156


Gautos pajamosGautos pajamosGautos pajamosGautos pajamos


Sumokėtos palūkanos ir mokesčiaiSumokėtos palūkanos ir mokesčiaiSumokėtos palūkanos ir mokesčiaiSumokėtos palūkanos ir mokesčiai

Swedbank AS 536 502



Sumokėti pardavimų komisiniaiSumokėti pardavimų komisiniaiSumokėti pardavimų komisiniaiSumokėti pardavimų komisiniai

Swedbank AS 1 137 1 165

Kitos grupės įmonės 1 679 1 633


Kitos pirktos paslaugosKitos pirktos paslaugosKitos pirktos paslaugosKitos pirktos paslaugos

Swedbank AS 952 1 123


Iš visoIš visoIš visoIš viso 2 1332 1332 1332 133 2 1592 1592 1592 159 Likučiai su susijusiomis šalimis: 2017.12.312017.12.312017.12.312017.12.31 2016.12.312016.12.312016.12.312016.12.31



Swedbank AS 21 583 33 983






40


Nepriklausomo auditoriaus išvada DeloitteDeloitteDeloitteDeloitte

AS Deloitte Audit Eesti Roosikrantsi 2 10119 Talinas Estija Tel: +372 640 6500 Faksas: +372 640 6503 www.deloitte.ee Reg. nr. 10687819

„Swedbank Life Insurance SE“ akcininkui: NuomonėNuomonėNuomonėNuomonė Mes atlikome „Swedbank Life Insurance SE“ (toliau – Įmonė), finansinių ataskaitų, kurias sudaro 2017 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaita ir tą dieną pasibaigusių metų bendrųjų pajamų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita, finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, įskaitant reikšmingos apskaitos politikos santrauką, auditą. Mūsų nuomone, pridedamos finansinės ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais teisingai pateikia Įmonės 2017 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį, tą dieną pasibaigusių metų finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal Buhalterinės apskaitos įstatymą ir Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus Europos Komisijos. Pagrindas nuomonei pareikštiPagrindas nuomonei pareikštiPagrindas nuomonei pareikštiPagrindas nuomonei pareikšti

Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus (Estija) (TAS (EE)). Mūsų atsakomybė pagal šiuos standartus išsamiai apibūdinta šios išvados skyriuje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“. Mes esame nepriklausomi nuo Įmonės pagal Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos išleistą Buhalterių profesionalų etikos kodeksą (TBESV kodeksas, Estija). Mes taip pat laikomės kitų etikos reikalavimų, susijusių su Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymu ir TBESV kodeksu. Mes tikime, kad mūsų surinkti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami mūsų nuomonei pagrįsti.

Pagrindiniai audito dalykaiPagrindiniai audito dalykaiPagrindiniai audito dalykaiPagrindiniai audito dalykai Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie, mūsų profesiniu sprendimu, buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą. Šie dalykai buvo nagrinėjami atsižvelgiant į finansinių ataskaitų kaip visumos auditą ir mūsų nuomonę, pareikštą dėl šių finansinių ataskaitų, todėl atskiros nuomonės apie šiuos dalykus nepateikiame. Svarbiausių įvertintos reikšmingų iškraipymų rizikos, įskaitant Svarbiausių įvertintos reikšmingų iškraipymų rizikos, įskaitant Svarbiausių įvertintos reikšmingų iškraipymų rizikos, įskaitant Svarbiausių įvertintos reikšmingų iškraipymų rizikos, įskaitant įvertintą reikšmingų iškraipymų riziką dėl sukčiavimo, aprašymasįvertintą reikšmingų iškraipymų riziką dėl sukčiavimo, aprašymasįvertintą reikšmingų iškraipymų riziką dėl sukčiavimo, aprašymasįvertintą reikšmingų iškraipymų riziką dėl sukčiavimo, aprašymas

Glaustas auditoriaus atsakas į tą rizikąGlaustas auditoriaus atsakas į tą rizikąGlaustas auditoriaus atsakas į tą rizikąGlaustas auditoriaus atsakas į tą riziką

Draudimo įsipareigojimų įvertinimasDraudimo įsipareigojimų įvertinimasDraudimo įsipareigojimų įvertinimasDraudimo įsipareigojimų įvertinimas Kaip nurodyta finansinių ataskaitų 13-oje pastaboje, 2017 m. gruodžio 31 d. draudimo įsipareigojimai sudaro 84,4 mln. EUR ir apima iš anksto apmokėtų draudimo įmokų rezervą ir žalų rezervą. Aktuariniais metodais nustatytų draudimo įsipareigojimų, kurie sudaro 15,5 % visų Įmonės įsipareigojimų, vertinimas yra didele dalimi paremtas profesine nuomone dėl prielaidų, naudojamų įvairių veiksnių atžvilgiu, įskaitant diskonto normas, mirtingumą, sergamumą, gyvenimo trukmę, pastovumą ir žalų administravimo ir galutinio apmokėjimo išlaidas, istorinių statistinių duomenų taikymą kartu su tikėtina būsima galiojančių draudimo sutarčių baigtimi, ir sudėtingumą dėl draudimo sutarčių segmentacijos. Draudimo įsipareigojimai atspindi būsimų išmokų praneštoms ir nepraneštoms žaloms apskaičiavimus, remiantis finansinių ataskaitų parengimo datą turima informacija. Dėl draudimo įsipareigojimų dydžio ir pobūdžio mes manome, kad jų vertinimas yra pagrindinis audito dalykas.

Mūsų audito procedūros, be kita ko, apėmė: • Draudimo įsipareigojimų, susijusių su žalomis ir

neuždirbtomis įmokomis, pagrindinės vidaus kontrolės modelio, įgyvendinimo ir veiksmingumo vertinimą;

• Nepriklausomą Įmonės metodikos ir naudojamų prielaidų

vertinimą, pasitelkus mūsų aktuarus; • Prognozuojamų pinigų srautų, naudojamų Įmonės

įsipareigojimų pakankamumo testavimui, vertinimą; ir • Atskleidimų, susijusių su draudimo įsipareigojimais,

vertinimą, siekiant nustatyti atitiktį atskleidimo reikalavimams pagal TFAS (ES).

Draudimo įmokų pajamų tikslumasDraudimo įmokų pajamų tikslumasDraudimo įmokų pajamų tikslumasDraudimo įmokų pajamų tikslumas

Kaip nurodyta finansinių ataskaitų 18-oje pastaboje, finansinių metų, pasibaigusių 2017 m. gruodžio 31 d., draudimo įmokų pajamos sudarė 36,6 mln. EUR.

Mūsų audito procedūros, be kita ko, apėmė: • Draudimo įmokų pajamų balanso datą ir draudimo įmokų

pajamų atskyrimo nuo indėlio komponento pagrindinės

41


Draudimo įmokų pajamų, kurios sudaro 78 % visų pajamų, pripažinimas yra pagrindinė mūsų audito dėmesio sritis dėl išskaidymo, kuris sudaro didelę draudimo įmokų pajamų dalį, sudėtingumo. Kai sutartis išskaidoma į indėlio komponentą ir draudimo komponentą, draudimo rizikos perdavimo reikšmingumas vertinamas pagal draudimo komponentą. Išskaidymo pasekmės: a) indėlio komponento gautos draudimo įmokos pripažįstamos ne pajamomis, o indėlio įsipareigojimo pokyčiais, ir b) draudimo komponento gautos draudimo įmokos paprastai pripažįstamos pajamomis. Draudimo įmokų pajamas sudaro didelis skaičius mažos vertės sandorių, susijusių su sudėtingu draudimo įmokų pajamų atskyrimo nuo indėlio komponentų vertinimu, todėl mes manome, kad tai yra pagrindinis audito dalykas.

vidaus kontrolės modelio, įgyvendinimo ir veiksmingumo vertinimą;

• Pripažintų draudimo įmokų pajamų vertinimą sandorių

imties pagrindu; • Pripažintų draudimo įmokų pajamų nepriklausomo

perskaičiavimo atlikimą; • Atskleidimų, susijusių su draudimo įmokų pajamomis,

vertinimą, siekiant nustatyti atitiktį atskleidimo reikalavimams pagal TFAS (ES).

Kita informacijaKita informacijaKita informacijaKita informacija Kitą informaciją sudaro Vadovybės pranešimas, pateiktas Įmonės metinėje ataskaitoje, tačiau ji neapima finansinių ataskaitų ir mūsų auditoriaus išvados apie jas. Valdyba yra atsakinga už kitos informacijos pateikimą. Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos ir mes nepateikiame jokios formos užtikrinimo išvados apie ją. Atliekant finansinių ataskaitų auditą, mūsų atsakomybė yra perskaityti kitą informaciją ir apsvarstyti, ar yra reikšmingų neatitikimų informacijai, pateiktai finansinėse ataskaitose, arba mūsų žinioms, pagrįstoms atliktu auditu, ir ar ji yra kitaip reikšmingai iškraipyta. Jeigu remdamiesi atliktu darbu pastebime reikšmingą kitos informacijos iškraipymą, mes turime atskleisti šį faktą. Mes neturime su tuo susijusių pastebėjimų. Valdybos ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitasValdybos ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitasValdybos ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitasValdybos ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas Valdyba yra atsakinga už šių finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal Buhalterinės apskaitos įstatymą ir Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus Europos Komisijos, ir tokią vidaus kontrolę, kokia, Valdybos nuomone, yra būtina finansinėms ataskaitoms parengti be reikšmingų iškraipymų dėl apgaulės ar klaidos. Rengdama finansines ataskaitas, Valdyba privalo įvertinti Įmonės gebėjimą tęsti veiklą ir atskleisti (jei būtina) dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai Valdyba ketina likviduoti Įmonę ar nutraukti veiklą, arba neturi kitų realių alternatyvų, tik taip pasielgti. Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Įmonės finansinių ataskaitų rengimo procesą. AuditoriaAuditoriaAuditoriaAuditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditąus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditąus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditąus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą Mūsų tikslas yra gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra reikšmingai iškraipytos dėl apgaulės ar klaidos, ir išleisti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, o ne garantija, kad reikšmingą iškraipymą, jeigu jis yra, visada galima nustatyti per auditą, kuris atliekamas pagal TAS (EE). Iškraipymai, kurie gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jeigu galima pagrįstai numatyti, kad atskirai ar kartu jie gali turėti didelės įtakos vartotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis finansinėmis ataskaitomis.

Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priėmėme profesinius sprendimus ir laikėmės profesinio skepticizmo principo. Mes taip pat:

• Nustatėme ir įvertinome finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės arba klaidų riziką, suplanavome ir atlikome procedūras kaip atsaką į tokią riziką ir surinkome pakankamų tinkamų audito įrodymų mūsų nuomonei pagrįsti. Reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidų neaptikimo rizika, nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba vidaus kontrolių nepaisymas.

• Supratome su auditu susijusias vidaus kontroles, kad galėtume suplanuoti konkrečiomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, o ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie Įmonės vidaus kontrolės veiksmingumą.

• Įvertinome taikomų apskaitos metodų tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių vertinimų bei su jais susijusių atskleidimų pagrįstumą.

• Padarėme išvadą dėl taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to, ar, remiantis surinktais įrodymais, egzistuoja su įvykiais ar sąlygomis susijęs reikšmingas neapibrėžtumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl Įmonės gebėjimo tęsti veiklą. Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus išvadoje privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba, jeigu tokių atskleidimų nepakanka, turime modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, kuriuos surinkome iki auditoriaus išvados datos. Tačiau, būsimi įvykiai ar sąlygos gali lemti, kad Įmonė negalės toliau tęsti savo veiklos.

• Įvertinome bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar finansinėse ataskaitose pateikti pagrindžiantys sandoriai ir įvykiai taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją.

Mes, be visų kitų dalykų, privalome informuoti už valdymą atsakingus asmenis apie audito apimtį ir atlikimo laiką bei reikšmingus audito pastebėjimus, įskaitant svarbius vidaus kontrolės trūkumus, kuriuos nustatome audito metu.

42


Iš dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskiriame tuos dalykus, kurie buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie laikomi pagrindiniais audito dalykais. Tokius dalykus apibūdiname auditoriaus išvadoje, jeigu pagal įstatymą arba teisės aktą nedraudžiama viešai atskleisti tokio dalyko arba, jeigu, labai retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje, nes galima pagrįstai tikėtis, jog neigiamos tokios pateikimo pasekmės persvers visuomenės gaunamą naudą. Kitos finansinių ataskaitų rengimo prievolės, reikalaujamos pagal 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglaKitos finansinių ataskaitų rengimo prievolės, reikalaujamos pagal 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglaKitos finansinių ataskaitų rengimo prievolės, reikalaujamos pagal 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglaKitos finansinių ataskaitų rengimo prievolės, reikalaujamos pagal 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą mentą mentą mentą (ES) Nr. 537/2014 dėl (ES) Nr. 537/2014 dėl (ES) Nr. 537/2014 dėl (ES) Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimųaudito reikalavimųaudito reikalavimųaudito reikalavimų Auditoriaus paskyrimasAuditoriaus paskyrimasAuditoriaus paskyrimasAuditoriaus paskyrimas 2000 m. gegužės 12 d. Įmonės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu mes buvome paskirti auditoriumi, atliekančiu teisės aktų numatytą auditą. Bendras nepertraukiamas mūsų paskyrimo laikotarpis, įskaitant ankstesnius paskyrimo atnaujinimus ir mūsų pakartotinus paskyrimus yra 17 (septyniolika) metų. Suderinamumas su papildoma ataskaita, teikiama Audito komitetuiSuderinamumas su papildoma ataskaita, teikiama Audito komitetuiSuderinamumas su papildoma ataskaita, teikiama Audito komitetuiSuderinamumas su papildoma ataskaita, teikiama Audito komitetui Mūsų nuomonė pareikšta šioje išvadoje, atitinka papildomą ataskaitą, parengtą Audito komitetui, kurią mes pateikėme 2018 m. vasario 12 d. NepriklausomumasNepriklausomumasNepriklausomumasNepriklausomumas Mes pareiškiame, kad, atlikdami auditą, buvome nepriklausomi nuo Įmonės pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 537/2014 nuostatas ir Audito įstatyme nustatytus etikos reikalavimus. Pareiškiame, kad, mūsų žiniomis ir įsitikinimu, mes neteikėme jokių draudžiamų ne audito paslaugų, nurodytų Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, 5 straipsnyje. Mes Įmonei neteikėme jokių kitų paslaugų, išskyrus teisės aktų numatyto audito paslaugas ir paslaugas, nurodytas vadovybės pranešime arba finansinėse ataskaitose. 2018 m. kovo 5 d. /skaitmeninis parašas/ Veiko Hintsov Atestuotas auditorius, Nr. 328 „AS Deloitte Audit Eesti“ Licencijos Nr. 27 / skaitmeninis parašas / Triin Liis Kuhlberg Atestuotas auditorius, Nr. 660

43


Pasiūlymas dėl pelno paskirstymo Remiantis audituotomis finansinėmis ataskaitomis, Valdyba visuotiniam akcininkų susirinkimui rekomenduoja SLI einamųjų metų pelną – 22 889 tūkstančius EUR bei nepaskirstytą pelną iš ankstesnių periodų – 4 897 tūkstančius EUR, bendra suma – 27 786 tūkstančiai EUR, paskirstyti taip:

TTTTūkst. EURūkst. EURūkst. EURūkst. EUR 2017201720172017

Swedbank Life Insurance SE grynasis einamųjų metų pelnas 22 889

Nepaskirstytas pelnas iš ankstesnių periodų 4 897

NepaskirstytoNepaskirstytoNepaskirstytoNepaskirstyto pelnopelnopelnopelno iš visoiš visoiš visoiš viso 27 78627 78627 78627 786

Išmokėti dividendusIšmokėti dividendusIšmokėti dividendusIšmokėti dividendus ----22 40022 40022 40022 400

Perkelti į nepaskirstytą pelnąPerkelti į nepaskirstytą pelnąPerkelti į nepaskirstytą pelnąPerkelti į nepaskirstytą pelną 5 3865 3865 3865 386 Vardas pavardė Pareigos Parašas Rasa Balevičienė Valdybos pirmininkė /elektroninis parašas/ Vaida Janušytė Valdybos narė / elektroninis parašas / Andra Seržante Valdybos narė / elektroninis parašas / Mihkel Mandre Valdybos narys / elektroninis parašas /

Documents

Swedbank Life Insurance SE Metinė Finansinė Ataskaita 2017 · produktų paketų ir draudimo principu pagrįstų investicinių produktų (MIPP ir DIP) pagrindinės informacijos dokumentų