SUPERNTENDENCIA NACIONAL DE P1DNA ......PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG PA MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVAUAcAO; 31/12/2016 COMPLETA TIPO: INFORMAcOES CADASTRAIS

AL

PREV1DENCIA SOCIAL SUPERNTENDENCIA NACIONAL DE

P1DNA COMPLEMENT'1 PREVIC

DEMONSTRAçAO ATUARIAL

)A transmitida a Previc em 31/03/2017 as 12 21 33

Iumero de protocolo fD.14731

.;, DEM0NsTRAcA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG PA MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVAUAcAO; 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

INFORMAcOES CADASTRAIS

ENTIDADE ôdigo: 0061-1 CNPJ: 61.155.248/0001-16

igla: ITAU UNIBANCO

Razäo Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

• PLANO

NPB: 1984.0010-19 igla: PREBEG

Jome: PLANO DE BENEFJCIOS PREBEG iituaçäo: ATIVO / EM EXTINçAO aracterIstica: PATROCINADOR

Modalidade: BENEFICIO DEFINIDO .egisIacao Aplicável: LC 109

ATUARIO

Nome: CHRISTIANO TELLES SILVEIRA IIBA: 946 flTE: 946

Empresa: ATUAS ATUARIOS ASSOCIADOS SOCIEDADE CIVIL LTDA - EPP

INFORMAcOES SOBRE A AVALIACAO ATUARIAL

Iiotivo da Avaliacao: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO ata do cadastro: 31/10/2016 ata da Avatiacao: 31/12/2016 po: COMPLETA bservaçoes:

s resultados apresentados foram obtidos na Data do Cadastro e projetados por metodologia de recorrência ara a Data da vaIiação, tendo como base as hipóteses recomendadas pelos Patrocinadores e Entidade. Registramos que a

Folha de Salãrio le Participaçao informada e anual. eIatórios Complementares apresentados pelo Atuário (nâo enviados it PREVIC):

Relatório Atuarial 4/2016, Parecer Atuarial, Projeçoes Mensais das ProvisOes Matemáticas e Relatório de Testes le Aderencia le Hipóteses, inclusive Taxa de Juros. Quantidade de Grupos de Custeio: I

INFORMACOES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFICIOS

Duration do Passivo (em meses): 147 Observaçöes:

Definida a partir da planhiha disponibilizada pela PREVIC através Portaria PREVIC/DIACE n. ° 29 de 16/01/2017, publicada no D.O.U. de 03/02/2017 (Republicacao).

Assinatura do Atuário:

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4: DEM0NsTRAçA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIAçAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

CARACTERISTICAS DOS BENEFICIOS IenefIcio: AUXILIO FUNERAL

Beneficio Programado: NAO

Regime: CAPITALIZAçAO

Método de Financiamento: AGREGADO

Regime:

Básico do Beneficio:

AUXILIO-FUNERAL CORRESPONDE A 3,22 (TRÉS INTEIROS E VINTE E DOtS CENTESIMOS) DA UP.

eneficio AUXILIO NATALIDADE BenefIclo Programado: NAO

Regime: REPARTIcAO SIMPLES

étodo de Financiamento:

Ilvel Básico do Beneficio:

)PAGAMENTO DESSE BENEF1CIO SERA FEITO UMA UNICA VEZ E CORRESPONDERA A 1,07 (UM INTEIRO E SETE CENTESIM( )A UP.

16todo

nefIcio: RENDA MENSAL DO BENEFCIO PROPORCIONAL DIFERIDO nefIcio Programado: SIM

gime: CAPITALIZAçAO

de Financiamento: AGREGADO livel Básico do BenefIcio:

RENDA MENSAL SERA CALCULADA NA DATA DE SUA CONCESSAO E SERA ATUARIALMENTE EQUIVALENTE A RESERVA MATEMATICA DO PARTICIPANTE, OBSERVADO, COMO MINIMO, 0 VALOR EQUIVALENTE AO DO RESGATE.

eneficio RENDA MENSAL REDUZIDAVITALICIA 3eneficio Programado: SIM


Método de Financiamento: AGREGADO IveI Bãsico do Beneficio:

RENDA MENSAL REDUZIDA VITALICIA CORRESPONDE A UMA RENDA CALCULADA ATUARIALMENTE, PARA CADA ARTICIPANTE, APLICANDO-SE UM FATOR REDUTOR, SOBRE 0 VALOR DA SUPLEMENTAcA0 DE APOSENTADORIA A QUE 0 ARTICIPANTE TERIA DIREITO QUANDO ATENDESSE As CONDIçOES EXIGIDAS PARA A CONCESSAO DE sUPLEMENTAcA0 D POSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIcAO OU POR IDADE.O FATOR REDUTOR SERA CALCULADO EM FUNçAO DA

IDADE, 5ALARIO-REAL-DE-cONTRIBUIçAO, SALARIO-REAL-DE-BENEFICIO, TEMPO DE PLANO, TEMPO DE SERVIO REGISTRADO NO CADASTRO DA PREBEG, coMposlcAo FAMILIAR E DO PRAZO DE ANTECIPAçAO DO BENEFICIO.

3enefIcio: SUPLEMENTAçAO DE ABONO ANUAL eneficio Programado: NAO


Iétodo de Financiamento: AGREGADO Ivet Básico do Beneficio:

) VALOR DESTE BENEFICIO E EQUIVALENTE AO DA SUPLEMENTAçA0 OU RENDA MENSAL, REFERENTE A COMPETENCIA )EZEMBRO, DEVIDO EM UMA UNICA PARCELA ANUAL, OBEDECIDA A PROPORCIONALIDADE DE TANTOS 12 (DOZE) AVOS, UANTOS FOREM OS PAGAMENTOS MENSAIS DAQUELES, NO RESPECTIVO EXERC1CIO, MESMO TRATANDO-SE DE

BENEFICIOS DIFERENTES.

3eneficio SUPLEMENTAçAO DE APOSENTADORIA ESPECIAL 3eneficio Programado: SIM


Iétodo de Financiamento: AGREGADO 9IveI Básico do BenefIcio:

3UPLEMENIrAcA0 DE APOSENTADORIA ESPECIAL = (SRB-W) X TC/30. A UNIDADE DE REFERENdA W E IGUAL A MEDIA SIMPLES DOS 12 ULTIMOS SALARIOS-REAIS-DE-CONTRIBUIçAO AO PLANO, LIMITADA A 9,9 (NOVE INTEIROS E NOVE )ECIMO5) UP. SRB = CONSISTE NA MIA ARITMETICA DOS 36 (TRINTA E SEIS) ULTIMOS SALARIOS DE CONTRIBUIcAO,

,- .__, -'


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DEM0NsTRAçA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.0010-1 9] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC1CIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

NTERIORES AO MES DO IN1CIO DO BENEFICIO.

rrC= TEMPO DE CONTRIBUIçAO AO PLANO OU DE EMPRESA, NO CASO DE ASSOCIADO FUNDADOR, LIMITADO A 30 ANOS.

3eneficiö: SUPLEMENTAçAO DE APOSENTADORIA POR IDADE

3enefIcio Programado: SIM


Iétodo de Financiamento: AGREGADO

Jivel Bãsico do BenefIcio:

) VALOR INICIAL DA 5uPLEMENTAcAO DE APOSENTADORIA POR IDADE SERA CALCULADA PELA SEGUINTE FORMULA: SUPLEMENTAçAO DE APOSENTADORIA POR IDADE = SRB - W, SENDO: W = E IGUAL A MEDIA SIMPLES DOS 12 ULTIMOS SALARIOS-REAIS-DE-CONTRIBUIcAO AO PLANO, LIMITADA A 9,9 (NOVE NTEIROS E NOVE DECIMOS) UP RB = CONSISTE NA MEDIA ARITMETICA DOS 36 (TRINTA E SEtS) ULTIMOS SALARIOS DE c0NTRIBLJIcA0, ANTERIORES AO

MES DO INICIO DO BENEFICIO.

16todo

enefIcio SUPLEMENTACAO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ

enefIcio Programado: NAO

egime: CAPITALIZAçAO

de Financiamento: AGREGADO NIvel Básico do BenefIcio:

) VALOR INICIAL DA SUPLEMENTAçAO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ SERA CALCULADA PELA SEGUINTE FORMULA: SUPLEMENTAçAO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ = SRB - W, SENDO: SRB = CONSISTE NA MEDIA ARITMETICA DOS 36 (TRINTA E SEIS) ULTIMOS SALARIOS DE c0NTRIBUI9A0, ANTERIORES AO MES DO INICIO DO BENEFICIO. VV = E IGUAL A MEDIA SIMPLES DOS 12 ULTIMOS SALARIOS-REAIS-DE-CONTRIBUIçAO AO PLANO, LIMITADA A 9,9 (NOVE INTEIROS E NOVE DECIMOS) UP

enefIcio: SUPLEMEN1'AçAO DE APOSENTADORIAPOR TEMPO E cONTRIBUIcAO BenefIcio Programado: SIM

Regime: CAPITALIZAqAO

Método de Financiamento: AGREGADO

livel Básico do Beneficio:

¼ SUPLEMENTAAO DE APOSENTADORIA POR TEMPO DE c0NTRIBUIcA0 SERA CALCULADA MEDIANTE A APLIcAcA0 DA SEGUINTE FORMULA: SUPLEMENTAAO DE APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIçAO=(SRB-W) X TC/30, SENDO: W= E IGUAL A MEDIA SIMPLES DOS 12 ULTIMOS sALARI0S-REAIS-DE-c0NTRIBUIcAO AO PLANO, LIMITADA A 9,9 (NOVE INTEIROS E NOVE DECIMOS) UP. SRB = CONSISTE NA MEDIA ARITMETICA DOS 36 (TRINTA E SEIS) ULTIMOS SALARIOS DE c0NTRIBUIçA0, ANTERIORES AO MES DO INICIO DO BENEF1CIO.

C= TEMPO DE CONTRIBUIçAO AO PLANO OU DE EMPRESA, NO CASO DE ASSOCIADO FUNDADOR, LIMITADO A 30 ANOS.

eneficio: SUPLEMENTAçAO DE AUXILIO DOENcA 3eneficio Programado: NAO

Regime: REPARTIcAO SIMPLES

Método de Financiamento:

Jivel Básico do Beneficio:

ONSISTE NUMA RENDA MENSAL EQUIVALENTE A DIFERENA ENTRE 0 SALARIO-REAL-DE-CONTRIBUIçAO E 0 VALOR DA UNIDADE DE REFERENCIA W, RELATIVO AO MESMO BENEFICIO, E IGUAL A ZERO CASO 0 ASSOCIADO NAO ESTEJA RECEBENDO DO PATROCINADOR, SENDO:

E LIMA MEDIA SIMPLES DOS ULTIMOS 12 SALARIOS-REAIS-DE-CONTRIBUIçAO AO PLANO, LIMITADA A 9,9(NOVE INTEIROS E MOVE DECIMOS) UP.


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DEM0NsTRAçA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

rRrvbt,KlACO.WtflEntfl- PRLVC

3énefIcio: SUPLEMENTAçAO DE AUXILIO RECLUSAO BenefIcio Programado: NAO

Regime: REPARTIcA0 DE CAPITAL DE COBERTURA

Iétodo de Financiamento:

1IveI Básico do BenefIcio:

Eivel

P

METODOLOGIA DE CALCULO DESTE BENEFICIO SEGUE Os MESMOS CRITERIOS DE APuRAcA0 DA SUPLEMENTAcAO DE ENSAO.

eficio SUPLEMENTAçAO DE PENSAO PORMORTE efIcio Programado: NAO

ime: CAPITALIZAcAO

odo de Financiamento: AGREGADO Básico do Beneficio:

-SOMA DA PARC. FAMILIAR DE 50 010 DO VALOR DA SUPL. DE APOSENTADORIA QUE 0 PARTICIPANTE PERCEBIA.NO CASO DE FALECIMENTO NA ATIVIDADE, DAQUELE QUE TERIA DIREITO SE NA DATA DO SEU OBITO FOSSE APOS. INVAL., E DE TANTAS PARCELAS INDIVIDUAlS, QUANTOS FOREM OS BENEFICIARIOS, CADA UMA IGUAL A 10% DA REFERIDA RENDA, ATE 0 NUMERO DE 5 PARCELAS; 1-PARA OS BENEFICIARIOS DE PARTICIPANTES FALECIDOS EM GOZO DE RMRV OU BPD, A RENDA MENSAL DE PENSAO SEW ONSTITUiDA DE LIMA PARC. FAMILIAR IGUAL A 50% DO VALOR DA RENDA QUE 0 PARTICIPANTE PERCEBIA, E DE TANTAS

PARCELAS INDIVIDUAlS, QUANTOS FOREM OS BENEFICIARIOS, CADA UMA IGUAL A 10% DA REFERIDA RENDA, ATE 0 NUMERO DE 5 PARCELAS; II-PARA OS BENEFICIARIOS DE PARTICIPANTES FALECIDOS, QUE TINHAM FEITO A OPcAO PELO BPD E QUE AINDA NAO INHAM ENTRADO EM GOZO DESTE BENEF1CIO, A RESPECTIVA RENDA MENSAL DE PENSAO SERA CALCULADA CrLJARIALMENTE, COM BASE NO VALOR DA RES. MATEMATICA DO PARTICIPANTE, ATUALIZADO DA DATA DA OPcAO ATE 0 )BITO PELA vARIAçA0 DO INPC.

Assinatura do Atuário: M/ Pagina

DEMONSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

DEMONSTRATIVO DA AvALIAçA0 ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO: I - PREBEG

Patrocinadores e Instituidores

NPJ azão Social

13.012.230/0001-69 -iiPERCARD BANCO MULTIPLO S.A.

.155.248/0001-16 rUNDACA0 ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

0.701.190/0001-04 TAU UNIBANCO S.A.

3.809.352/0001-66 1FUNDACAOSAUDE ITAU

articipantes Ativos: 348 rrempo médio de contribuiçao (meses): 338

olha de Salãrio de Participacao: R$ 30.223.014,13 Tempo médlo para aposentadoria (meses): 62

HIPÔTESES ATUARIAIS

Hipótese: Fator de Determinaçao Valor Real ao Longo do Tempo Salários

Valor: 0,98

Quantidade esperada no exercIcio seguinte: 0,98

Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,96

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Na avaliacao atuarial do exercicio anterior, foi admitido que o Fator de Determinacao Valor Real ao Longo do Tempo Salários para Os prOximos exercicios seria do 0,98000, sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes a Data do Cadastro reforente ao exercicio do 2015 foi de 0,95727. Este divergéncia foi relativa a inflaçao ocorrida em porcentual superior ao projetado.

Justificativa da EFPC:

o Reiatório de Testes de Aderéncia do Hipóteses 1/2016, ao so vorificar o periodo de 2011 a 2016, indica o seguinte intervalo de confiança [4,85%; 9,85%] como não rejeitado. Considerando-se que a premissa projeta inftaçao media de longo prazo, bem como Os fatores observados atualmente no cenário econômico do Brash, por conservadorismo o fator de capacidade em 0,98 será mantido.

Opiniäo do atuãrio: Neste avaiiaçao atuarial nSo houve alteracao quanto a hipótese do inflacSo esperada. Considerando que se trata de piano de beneficio definido em que a verificaçao das hipôteses dove ocorrer no periodo do existéncia do piano, recomendamos 0 acompanhamento do sua evolucao. Constatamos que a divergencia apresentada, embora de pouca relevância para Os resultados previstos para o piano, foi favorávei a situacao esperada.

Hipótese: Fator de Determinaçao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade

Valor: 0,98

Quantidade esperada no exerciclo seguinte: 0,98

Quantidade ocorrida no exercIcio encerrado: 0,96

Comentãrio sobre divergéncia entre esperado e ocorrido:

Na avaliaçao atuarial do exercicio anterior, foi admitido quo o Fator de Determinacao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade para os prôximos exercIcios seria de 0,98000, sendo quo o ocorrido nos doze moses seguintes a Data do Cadastro referente ao exercicio de 2015 foi de 0,95727. Este divergéncia fol relativa a infiacao ocorrida em percentuai superior ao projetado.


o Reiatório do Testes do Aderência de HipOteses 1/2016, ao se verificar 0 periodo de 2011 a 2016, indica 0 seguinte intorvalo de confiança [4,85%; 9,85%] como não rejeitado. Considorando-se quo a premissa projeta inflaçao media de longo prazo, bern como Os fatores observados atualmente no cenário econômico do Brasil, por conservadorismo o fator do capacidade em 0,98 será mantido.

Opiniao do atuário:

Neste avaliacao atuarial nao houve alteraçao quanto a hipôtese do inflaçao osperada. Considerando quo so trata do piano do beneficio dofinido em quo a verificaçao des hipóteses dove ocorrer no periodo do oxistência do piano, rocomendamos o acompanhamento do sua evoiuçao. Constatamos que a divergencia apresentada, embora do pouca relevância para Os resultados previstos para o piano, foi favorável a situaçao esperada.


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DEMONsTRAçA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.001 0-19] PREBEG PREWD#NCIA SOCIAL

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC1CIO DATA DAAVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

Hipótese: indexador do Piano (Reajuste dos Beneficios) Valor: INPC (1BGE)

Quantidade esperada no exercIclo seguinte: 4,00 Quantidade ocorrida no exercIclo encerrado: 8,50 Comentário sobre divergéncia entre esperado e ocorrido:

Na avaliaçao atuarial do exercIcio anterior, foi admitido que a infiaçao media para os prOximos exercicios seria de 4,00%, sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes a Data do Cadastro referente ao exercIclo de 2015 foi de 8,50%. Justificativa da EFPC:

Indexador definido no regulamento do piano.

Opiniao do atuãrio:

Nesta avaliaçao atuariai nSo houve alteracao desta hipOtese. Considerando que se trata de piano de benefIcio definido em que a verificaçao das hipoteses deve ocorrer no periodo de existência do piano, recomendamos o acompanhamento de sua evolucao. Constatamos que a divergencia apresentada foi favorável a situaçao do piano.

Hipotese: Projeçao de Crescimento Real de Saiário

Valor: 120

Quantidade esperada no exercicio seguinte: 1,20 Quantidade ocorrida no exercIcio encerrado: -3,81 Comentário sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

Na avaiiaçao atuarial do exercIcio anterior, foi admitido que o crescimento real de salário para os próximos exercIcios seria de 1,20% a.a., sendo que o ocorrido nos doze meses seguintes a Data do Cadastro referente ao exercicio de 2015 foi de -3,81%


Conforme o RelatOrio de Testes de Aderência de Hipôteses 1/2016 "Aplicado o Teste Z a hipotese seria rejeitada urna vez que o reajuste médlo e inferior ao esperado. A rnanutençao dessa hipôtese e conservadora em relaçSo, inclusive, ao resuitado obtido peia Estatistica Descritiva no intervaio [0,01%; 0,75%]". A manutençao da taxa de crescimento salarial esté consistente corn o pianejamento da area de recursos humanos das patrocinadoras, para a massa de participantes ativos do piano Prebeg, nurn horizonte de médlo prazo, conforme manifestacao por escrito das patrocinadoras. Opinião do atuãrio:

Nesta avaiiaçao atuarial nSo houve alteraçao desta hipOtese. Considerando qua se trata de piano de benefIcio definido em que a verificaçao das hipOteses deve ocorrer no periodo de existéncia do piano, recomendamos o acornpanhamento de sua evo!uçao. Lembramos que esta hipôtese reflete o crescimento salariai ao iongo da carreira e näo a variaçao anuai e por esse motivo foi utiiizada na avaliaçao atuariai a inforrnaçao manifestada pelo Patrocinador. Constatamos que a divergência apresentada foi favorávei a situaçao prevista para o piano.

Hipótese: Projecao de Crescirnento Real dos Beneficios do Piano Valor: 0,00

Quantidade esperada no exercIcio seguinte: 0,00 Quantidade ocorrida no exercjcio encerrado: 0,00 Comentário sobre divergéncia entre esperado e ocorrido:

Não houve divergéncia entre o esperado e o ocorrido.


De acordo corn o RelatOrio de Testes de Aderência de Hipôteses 1/2016 a hipôtese de 0% não e rejeitada. A prernissa esté aiinhada ao reguiamento do piano de beneficios Prebeg, que prevé reajuste peio seu indexador (iNPC). Opiniao do atuário:

Nesta avaliaçao atuarial não houve aiteraçao desta hipôtese em funcao de ser decorrente de dispositivo regularnentar. Considerando que se trata de piano de beneficio definido em que a verificaçao das hipóteses deve ocorrer no periodo de existência do piano, recomendamos o acompanhamento de sua evolucao. Constatamos que a verificacao desta hipOtese manteve a situaçSo prevista para 0 piano.


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d. DEMONSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.0010-1 9] PREBEG pa ;OCIAL

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AvAuAcAo: 31/1212016 TIPO: COMPLETA ,r1otsct,cotisnnAR. PflC

Hipótese: Taxa Real Anual de Juros

Valor: 4,35

Quantidade esperada no exerciclo seguinte: 4,35

Quantidade ocorrida no exerciclo encerrado: 7,29

Comentãrio sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Na avaiiaçao atuarial do exercicio anterior, fol admitido que a taxa real de juros para Os prOximos exercicios seria de 4,00% a.a., sendo que o ocorrido no exercicio de 2016 foi de 7,29%, considerando a ocorrência da rentabilidade dos recursos garantidores do piano, conforme informacão prestada pela Entidade e a variaçao do 1NPC no periodo.

Justificativa da EFPC: A adocao desta premissa foi baseada no estudo desenvoivido sob a coordenaçao do Diretor de Investimentos da Entidade que recomenda a alteraçao da taxa de juros para 4,35% a.a., correspondente ao limite inferior da taxa parametro, mantendo urn posicionamento conservador em funço dos pontos destacados no estudo.

Opinião do atuário: Nesta avaiiacao atuarial houve aiteraçao desta hipótese. Considerando que se trata de piano de beneficlo definido em que a verificacao das hipóteses deve ocorrer no periodo de existência do piano, recomendamos o acompanhamento de sua evoluçao. Constatamos que a divergencia apresentada foi favorâvei a situacao prevista para o piano.

Hipótese: Tábua de Entrada em invalidez

Valor: LIGHT

Quantidade esperada no exercicio seguinte: 5,00


Comentário sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

Na avaiiacao atuariai do exercicio anterior, foi esperado que houvesse a ocorrência de 7 entradas em invaiidez, sendo que 0

ocorrido, nos doze meses seguintes a Data do Cadastro referente ao exercicio de 2015, foi de 4.

Justificativa da EFPC: De acordo corn o Relatôrio de Testes de Aderência de Hipoteses 1/2016 a tAbua "Light-Forte" é rejeitada. Diante dos resuitados no referido estudo a adocao da "Light Media" näo foi rejeitada e se apresentou mais adequada a massa de participantes. Assim, deverá ser adotada a tábua "Light-Media" na avaiiaçao de 2016.

Opiniâo do atuário:

Nesta avaiiaçao atuariai houve alteração desta hipOtese. Considerando que se trata de piano de beneficio definido em que a verificaçao das hipôteses deve ocorrer no periodo de existência do piano, recomendamos o acompanhamento de sua evoiuçao.

Hipótese: Tâbua de Mortaiidade de inváiidos

Valor: AT 2000

Quantidade esperada no exercicio seguinte: 2,00

Quantidade ocorrida no exercIcio encerrado: 6,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Na avaiiaçao atuariai do exercicio anterior, foi esperado que houvesse a ocorrência da morte de 2 inváiidos, sendo que o ocorrido, nos doze meses seguintes a Data do Cadastro referente ao exerciclo de 2015, foi 6. Justifucativa da EFPC:

De acordo corn o ReiatOrio de Testes de Aderência de Hipôteses 1/2016 a tábua de mortalidade AT-2000, suavizada em 10% e segregada por sexo, não e rejeitada pelo Teste Exato de Fisher. Considerando, ainda, a tipificaçao e quantidade de participantes assistidos por invalidez serâ mantida a tâbua AT 2000, segregada por sexo e suavizada em 10%. Opinião do atuário:

Nesta avaiiaçao atuarial näo houve aiteraçao desta hipôtese. Considerando que se trata de piano de beneficio definido em que a verificaçao das hipôteses deve ocorrer no periodo de existéncia do piano, recomendamos o acompanhamento de sua evoiuçao.


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PLANO IDE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/1 2/2016 TIPO: COMPLETA

Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral

Valor: AT 2000

Quantidade esperada no exercIcio seguinte: 18,00


Comentário sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

Na avaliacao atuarial do exerciclo anterior, foi esperado que houvesse a morte de 16 válidos, sendo que o ocorrido, nos doze meses seguintes a Data do Cadastro referente ao exercIcio de 2015, foi de 18 mortes.


De acordo corn o Relatório de Testes de Aderência de Hipôteses 1/2016 a tábua de mortalidade AT-2000, suavizada em 10% e segregada por sexo, não foi rejeitada pelos testes efetuados. Desta forma, a Tãbua AT 2000, segregada por sexo e suavizada em 10%, será mantida na avaliaçâo atuarial de 2016.

Opinião do atuário:

Nesta avaliaçao atuarial não houve alteraçao desta hipôtese. Considerando que se trata de piano de beneficlo definido em que a verificaçao das hipóteses deve ocorrer no periodo de existência do piano, recomendamos o acompanhamento de sua evolucao, bern como o desenvoivimento periódico de teste de aderência.

HIPÔTESES ATUARIAIS NAO UTILIZADAS NESTA DEM0NSTRAcA0

Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

HipOtese de Entrada em Aposentadoria

Hipôtese sobre Composicao de Familia de Pensionistas

Hipotese sobre Geraçoes Futuras de Novos Entrados

Hipótese sobre Rotatividade (Percentual)

Projecao de Crescimento Real do Major Sal Ben INSS

Tábua de Morbidez

BENEFICIOS

Assinatura do Atuário: A~/ Pagina

.;. DEMONSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

g PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAGAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

Ficio: AUXILIO FUNERAL idade de beneficios concedidos

26 IValor médio do beneficio (R$): 1.207,09

media dos assistidos: 73

BenefIcios Concedidos R$ 0,0(

Contribuicao Definida R$ 0,0(

Saldo de Conta dos Assistidos R$ 0,0(

Beneficio Definido R$ 0,0(

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos R$ 0,0(

Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos R$ 0,00

Beneficios a Conceder

Contribuicao Definida R$ 0,00

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou Instituidor R$ 0,00

Saldo de Contas - parcela Participantes R$ 0,0(

ueneticio ueriniao uapitamagao I'rogramaao

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ 0,00

BenefIcio Definido Capitalizacão não Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ 215.763,41

BenefIcio Definido Capitals de Cobertura R$ 0,00

Beneficio Definido Reparticao Simples R$ 0,01

LIO NATALIDADE

Puantidade de beneficios concedidos: 0 Valor médio do beneficio (R$): 0,00

dade media dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 7.046,61

usto do Ano (%): 0,03


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ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.0010-1 9] PREBEG PRVADENCIA SOCIAL

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

[Beneficio: RENDA MENSAL DO BENEFICIO PROPORCIONAL DIFERIDO

uantidade de beneficios concedidos: 7 tValor médio do beneficlo (R$): 889,45

Ildade media dos assistidos: 58

BenefIcios Concedidos R$ 1.286.749,61


Saldo de Conta dos Assistidos R$ 0,01

BenefIclo Definido R$ 1.286.749,61

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos R$ 1.286.749,61

Valor Atual dos Beneficios Futuros näo Programados - Assistidos R$ 0,01


Contribuiçâo Definida R$ 0,01

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor R$ 0,01

Saldo de Contas - parcela Participarites R$ 0,01

Beneficlo Definido Capitalizacao_Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ 2.623.820,5


Beneficio Definido Capitals de Cobertura R$ 0,0

Beneficio Definido Reparticao Simples

[Beneficio: RENDA MENSAL REDUZIDA VITALICIA uantidade de benefIcios concedidos: 429 Valor médio do beneficio (RS): 3.422,20

BenefIcios Concedidos R$ 279.510.758,82



BenefIcio Definido R$ 279.51 0.758,8




Contribuicäo Definida R$ 0,00


Saldo de Contas - parcela Participantes R$ 0,00

BenefIcio Definido Capitalizaçäo Programado


Beneficio Definido Capitalizacäo não Programado



Benehcio Definido Reparticao Simples


Pagina 11

DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.0010-1 9] PREBEG

PREUWENCM SOCIAL MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

,r.t.t,ACO,'t,tHThR. PVC

[Beneficio: SUPLEMENTAçAO DE ABONO ANUAL uantidade de benefIcios concedidos: 0 Valor médio do beneficio (R$): 0,00

dade media dos assistidos: 0

Beneficios Concedidos R$ 0,01

Contribuicão Definida R$ 0,01


Beneficlo Definido R$ 0,01

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos R$ 0,01

Valor Atual dos Beneficios Futuros nSo Programados - Assistidos R$ 0,01


Contribuiçäo Definida R$ 0,01



BenefIcio Definido Capitalizaçao Programado

Valor Atual dos BenefIcios Futuros R$ 0,01

Beneficio Definido Capitalização näo Programado


Beneficlo Definido Capitals de Cobertura R$ 0,01


[Beneficio: SUPLEMENTAçAO DE APOSENTADORIA ESPECIAL

uantidade de benefIcios concedidos: 1 Valor médio do beneflcio (R$): 3.214,82

[Idade media dos assistidos: 77 ]

Beneflcios Concedidos R$ 465.996,3

Contribuição Definida R$ 0,0'

Saldo de Conta dos Assistidos R$ 0,0'

BenefIcio Definido R$ 465.996,3

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos R$ 465.996,3

Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos R$ 0,0'

BenefIcios a Conceder

Contribuicao Definida R$ 0,0'



Beneflcio Definido_Capitaliza ,do _Programado

Valor Atual dos Berieficios Futuros R$ 0,01

Beneficlo Definido_Capitalizacao_não_Programado

Valor Atual dos BenefIcios Futuros R$ 0,01

Beneflcio Definido Capitals de Cobertura R$ 0,60

BenefIcio Definido_Repartiçao Simples

Assinatura do Atuário: 4~ Pagina 12


PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.001 0-1 9] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERClCIO DATA DAAVAUAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

BenefIcio: SUPLEMENTA9AO DE APOSENTADORIA POR IDADE uantidade de beneficios concedidos: 20 aIor médio do benefIcio (R$): 3.195,93

Idade media dos assistidos: 79

Beneficios Concedidos R$ 8.462.40 1,1



Beneficio Definido R$ 8.462.401,1




Contribuicão Definida R$ 0,0'

Saldo de Coritas - parcela Patrocinador ou Instituidor R$ 0,0'

Saldo de Coritas - parcela Participantes R$ 0,0'

Beneficio Definido Capitalizaçao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ 0,0(

Beneficio Definido Capitalizacao não Programado


Beneficio Definido Capitals de Cobertura R$ 0,0(

BenefIclo Definido Reparticäo Simples

{BenefIcio: SUPLEMENTACAO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ uantidade de beneficios concedidos: 303 IaIor médio do beneficio (R$): 2.497,98

dade media dos assistidos: 59 I Beneficios Concedidos R$ 146.388.677,7




Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos R$ 0,00

Valor Atual dos Beneficios Futuros näo Programados - Assistidos R$ 146.388.677,7





BenefIcio Definido Capitalizacao Programado


Beneficio Definido Capitalizacão não Programado


BenefIcio Definido Capitais de Cobertura R$ 0,01

Beneficio Definido Reparticão Simples

Assinatura do Atuãrio:

Página 13

DEM0NsTRAcA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEF1CIOS: [1984.0010-19] PREBEG PREVIWJCM SOCIAL


Beneficio: SUPLEMENTAAO DE APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIAO uantidade de beneficios concedidos: 449 IaIor médio do beneficlo (R$): 8.51 6,14

dade media dos assistidos: 70 ]

Beneficios Concedidos R$ 608.703.148,01



BenefIclo Definido R$ 608.703.148,01


Valor Atual dos Beneficios Futuros nâo Programados - Assistidos R$ 0,0





Beneficio Definido Capitalizacao Programado


BenefIclo Definido Capitalizaçao não Programado

Valor Atual dos Ben eficios Futuros R$ 0,01

BenefIclo Definido Capitals de Cobertura R$ 0,01

BenefIcio Definido Reparticão Simples

enefIcio: SUPLEMENTAcAO DE AUXILIO DOENA uantidade de beneficios concedidos: 18 faIor médio do beneficio (R$): 1.496,40

[Idade media dos assistidos: 52 usto do Ano (R$): 746.663,19


rovasães Matematicas R$ 5.06S. 740 6

Beneficios Concedidos R$ 5.965.740,6


Saldo de Conta dos Assistidos R$ 0,0C



Valor Atual dos Beneficios Futuros nSo Programados - Assistidos R$ 5.965.740,6

Beneficios a Conceder R$ 0,0(


Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou Instituidor R$ 0,0(


Beneflcio Definido Capitalizaçâo Programado R$ 0,00


(-) Valor Atual das ContribuiçOes Futuras Patrocinadores R$ 0,0(

(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Participantes R$ 0,00

BenefIcio Definido Capitalizaçao não Programado R$ 0,0(


(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Patrocinadores R$ 0,0 '

(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Participantes R$ 0,0(

Beneficio Definido Capitals de Cobertura R$ 0,0(

Beneficio Definido Repartiçao Simples

Assinatura do Atuário: 0) Pagina 14

' ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

BenefIcio: SUPLEMENTAcAO DE AUXILIO RECLUSAO uantidade de benefIcios concedidos: 0 Valor médio do benefIcio (R$): 0,00

dade media dos assistidos: 0 usto do Ano (R$): 0,00


rovisôes Matematicas R$ 0,0(

BenefIcios Concedidos R$ 0,0(



BenefIcio Definido R$ 0,01


Valor Atual dos Beneficios Futuros nSo Programados - Assistidos R$ 0,0(

BenefIcios a Conceder R$ 0,01

Contribuicäo Definida R$ 0,01

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou Instituidor R$ 0,0(


Beneficio Definido Capitalizacao Programado R$ 0,01

Valor Atual dos Berieficios Futuros R$ 0,01

(-) Valor Atual das ContribuiçOes Futuras Patrociriadores R$ 0,01

(-) Valor Atual das Contribuiçaes Futuras Participantes R$ 0,01

BenefIcio Definido Capitalizacao nao Programado R$ 0,01


(-) Valor Atual das ContribuiçOes Futuras Patrocinadores R$ 0,01

(-) Valor Atual das ContribuiçUes Futuras Participantes R$ 0,01



Assinatura do Atuãrio: 6ij Pagina 15

DEMONSTRAQAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

- PIANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/1212016 TIPO: COMPLETA

tV,WJflACOøfltEMD4tRPF7C

Beneficlo: SUPLEMENTAcAO DE PENSAO POR MORTE )uantidade de beneficios concedidos: 259 Valor médio do beneficio (R$): 3.290,56

Idade media dos assistidos: 63 I BenefIcios Concedidos R$ 141.258.429,7 ,1

Contribuicão Definida R$ 0,0(


Beneficio Definido R$ 141.258.429,7 ,1

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados — Assistidos R$ 0,0(

Valor Atual dos Beneficios Futuros nSo Programados — Assistidos R$ 141 .258.429,7



Saldo de Contas — parcela Patrocinador ou lnstituidor R$ 0,0(

Saldo de Contas — parcela Participantes R$ 0,0(

Beneficio Definido_Capitalizacao_Programado


Beneficio Definido Capitalizacao nao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ 1.783.717,6;d

BenefIcio Definido Capitals de Cobertura R$ 0,0(

BenefIcio Definido Reparticao Simples

BENEFICIOS ESTRUTURADOS NO METODO DE FINANCIAMENTO AGREGADO

usto do Ano (R$): 0,00 Custo do Ano (%): 0,00

BenefIcios a Conceder BenefIcio Definido Capitalizacao_Programado

(—) Valor Atual das Contribuicöes Futuras Patrocinadores R$ 1.757.821 ,5

(—) Valor Atual das ContribuiçOes Futuras Participantes R$ 1.708.949,4

Beneficio Definido Capitalizacao_näo_Programado

(—) Valor Atual das ContribuiçOes Futuras Patrocinadores R$ 87.345,31

(—) Valor Atual das Contribuicoes Futuras Participantes R$ 84.916,81

Assinatura do Atuärio:

Pagina 16

DEMONSTRAcAO ATUARIAL NTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.001 0-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVAUAcAO: 31/1212016 TIPO: COMPLETA

CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO I - PREBEG

Custo Normal do Ano (R$) 753.709

Custo Normal do Ano (%) I 2,9

'rovisôes Matemáticas R$ 1.39 .1.205.822 &

Beneficios Concedidos R$ 1.192.041.902,0'


Saldo de Corita dos Assistidos R$ 0,01

Beneficlo Definido R$ 1.192.041 .902,0


Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos R$ 293.612.848,11

BenefIcios a Conceder R$ 199.163.920,71

Contribuição Definida R$ 0,01

Saldo de Contas - parcela Patrociriador ou Instituidor R$ 0,01

Saldo de Coritas - parcela Participantes R$ 0,01

Beneficio Definido Capitalizacao Programado R$ 189.736.028,4E

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ 193.202.799,5:

(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Patrocinadores R$ 1.757.821,5

(-) Valor Atual das Contribuiçaes Futuras Participantes R$ 1.708.949,4

Beneficio Definido Capitalizaçao näo Programado R$ 9.427.892,3


(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Patrocinadores R$ 87.345,3

(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Participantes R$ 84.916,8

Beneficio Definido Capitals do Cobertura R$ 0,0

BenefIcio Definido Reparticao Simples R$ 0,0


Página 17

DEMONSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.001 0-1 9] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

ontabiIizadono Ativo R$ 0,01

Deficit equacionado R$ 0,01

Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,01

Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,01 Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,01

Servico passado R$ 0,01

Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,01

Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,01 Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,01

Outras finalidades R$ 0,01 Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,01 Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,01 Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,0'

.tahili*ado:InIa Päs.sivo:: Deficit equacionado R$ 0,0'

Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0' Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,0' Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,0'

Servico passado R$ 0,0 Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0' Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,0' Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,0'

Outras finalidades R$ 0,0' Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0' Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,0' Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,0'

PATRIMONIO DE COBERTURA Património de Cobertura: R$ 1.577.816.438,17 nsuficiência de cobertura: R$ 0,00

FUNDO PREVIDENCIAL DE DE5TINAçA0 E uTluzAcAo DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISAO DE PLANO

aIdo Patrocinador R$ 0,0 Participantes Ativos R$ 0,0

Assistidos R$ 0,0

Assinatura do Atuário: 0~ Pagina 18

4 DEMONSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PIANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG PREVWNCIACLAL

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA t,rWt'ic,*CO' ,nJflitfl .PRC

FONTE DOS RECURSOS

Participantes I Assistidos I Patrocinador

Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em valores

Total de 889.223,15 2.704.102,13 3.593.325,28 7.186.650,56

Contribuicöes previdenciárias

889.223,15 3,54 2.704.102,13 3,26 3.593.325,28 3,29 7.186.650,56

Normais 889.223,15 3,54 2.704.102,13 3,26 3.593.325,28 3,29 7.186.650,56

Extraordinárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deficit equacionado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Serviço Passado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras Finaiidades

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Utilizacão de fundos

0,00 0,00 0,00 0,00

Exigência reguiamentar

0,00 0,00 0,00 0,00

Destinaçäo de reserva

0,00 0,00 0,00 0,00

Data lnicio de Vigência: 01/04/2017

PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

EvoiucSo dos custos:

No exercicio de 2016, foi praticado o seguinte custeio: Contribuiçao ordinária do participante ativo, assistido ou autopatrocinado, inclusive sobre o 130 Salário ou Abono Anuai: Saiario/Supiementaçäo <= 4,95.(Unidade Previdenciária) = 3,67% ; Saiario/Supiernentaçao > 4,95.(Unidade Previdenciária) e <= 9,9.(Unidade Previdenciária) = 7,30%; Saiario/Supiementaçao> 9,9.(Unidade Previdenciária) = 12,93%. Contribuiçao ordinária do patrocinador, inclusive sobre o 13 1 Saiário ou Abono Anual: Saiario/Supiementaçao <= 4,95.(Unidade Previdenciária) = 3,67%; Saiario/Suplementaçao > 4,95.(Unidade Previdenciária) e <= 9,9.(Unidade Previdenciária) = 7,30%; Saiário/Supiernentaçao > 9,9.(Unidade Previdenciária) = 12,93%. As despesas administrativas foram custeadas integralmente peios Patrocinadores, adicionaimente as contribuicOes recoihidas ao piano de beneficios. o piano de custelo foi aiterado na contribuiço ordinária para reducao em 60% da contribuicao ordinária praticada pelos participantes e patrocinadores, conforme deterrninaçao da Diretoria da Entidade, corn vigência em 01/04/2017. Por tratar-se de piano concebido na modaiidade de beneficio definido, poderá ter seu custo modificado em decorrência da nào verificacao das hipóteses atuarlais, inclusive quanto ao comportamento da evoluço saiariai, de desligamento de participantes ou rentabiiidade incompativei com a esperada.


Pagina 19

DEM0NSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

- PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG PREVWENCMSOCML


das provisoes matemãticas:

o valor das provisoes matemáticas obtidos no exercIclo de 2015 projetado para a data base do cadastro de 2016, correspondeu a R$ 1.354.165.717,19, enquanto que o valor obtido para as provisOes matemáticas conforme Avaliaçao Atuariai realizada em 2016, foi de R$ 1.394.635.938,63. Parte desta variação é decorrente da aiteraço quanto a taxa real anuai de juros, bem como quanto a aiteraçao do piano de custeio para reduçao em 60% da contribuiçao normal praticada peios participantes e patrocinadores conforme determinacäo da Diretoria da Entidade.

Principais riscos atuariais:

Näo identificamos algum risco atuarial que mereça referenda aiém daqueies inerentes aos pianos concebidos na modalidade de BenefIcio Definido, isto e, näo veriflcaçäo das hipóteses atuariais. Lembramos que se trata de um piano fechado a novas adesöes, encontrando-se em situacão superavitária.

Solucoes para insuficiência de cobertura:

Não ha insuficiência de cobertura.

Assinatura do Atuário: (0 Página 20

DEMONsTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

,pwtJcl,coMtr,tr,,n .PRrb,C

INFORMAçOES CONSOLIDADAS

Participantes ativos do piano: 348

Tempo médlo de contribuiçâo do piano (meses): 338

Tempo médlo para aposentadoria do piano (meses): 62

TOTAL DAS RESERVAS

usto Normal do Ano R$ 753. 709,8c1 rovisôes Matemáticas, R$ 1.391.205.822 1 8

Beneficios Concedidos R$ 1.192.041.902,0.


Saido de Conta dos Assistidos R$ 0,0(

Beneficio Definido R$ 1.192.041.902,0l


Valor Atual dos Beneficios Futuros näo Programados - Assistidos R$ Iff

BenefIcios a Conceder R$ 199.163.920,7

Contribuicao Definida R$ CCC

Saido de Contas - parceia Patrocinador ou instituidor R$ 0CC

Saido de Contas - parceia Participantes R$ 0,0(

BenefIclo Definido Capitalizacao Programado R$ 1 89.736.028,4


(-) Valor Atual das Contribuiçoes Futuras Patrocinadores R$ 1.757.821,51

(-) Valor Atuai das Contribuicoes Futuras Participantes R$ I .7O8.949,4

BenefIclo Definido Capitalizacao nao Programado R$ 9.427.892,3:

Valor Atuai dos Beneficios Futuros R$ 9.600.154,51

(-) Valor Atual das Contribuiçôes Futuras Patrocinadores R$ 87.345,31

(-) Valor Atuai das ContribuicOes Futuras Participantes R$ 84.916,81

Beneficlo Definido Capitals de Cobertura R$ 0,0(

Beneficlo Definido Reparticão Simples R$ 0CC


Pagina 21

DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-191 PREBEG PREWVbWCfA SOCIAL


PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

ontabUizado no Ativo . R$O,0(

Deficit equacionado R$ 0,01

Patrocinador R$ 0,01

Participantes ativos R$ 0,01

Assistidos R$ 0,01




Assistidos R$ 0,01

Outras finalidades R$ 0,01


Participantes ativos R$ 0,&

Assistidos R$ 0,0

inth.bilizado..no.:.Pas*.ivP..:...: ..... ::'i.. :... . ... :: 1: . :::::..:.:::...: :. Deficit equacionado R$ 0,0'

Patrocinador R$ 0,0


Assistidos R$ 0,0


Patrocinador R$ 0,0


Assistidos R$ 0,01

Outras finalidades R$ 0,01



Assistidos R$ 0,01

RESLJLTADO DO PLANO Resultado do exercIcio R$ 23.330.921 ,6

Deficit Técnico R$ 0,01

Superávit Técnuco R$ 186.610.615,21

Reserva de Contingencia R$ 186.610.615,21

Reserva Especial para Revisão de Piano R$ 0,0


Página 22

•;.• DEMONSTRAçAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-191 PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIAcAO: 31/1212016 TIPO: COMPLETA

FONTE DOS RECURSOS

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em Valores

Total de recursos 889.223,15 2.704.102,13 3.593.325,28 7.186.650,56

Contribuicoes previdenciãrias

889.223,15 3,54 2.704.102,13 3,26 3.593.325,28 3,29 7.186.650,56

Normais 889.223,15 3,54 2.704.102,13 3,26 3.593.325,28 3,29 7.186.650,56

Extraordinárias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deficit equacionado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Servico Passado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras Finalidades

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Utilizacao de fundos

0,00 0,00 0,00 0,00

Exigência regulamentar

0,00 0,00 0,00 0,00

Destinaçao de reserva

0,00 0,00 0,00 0,00

Assinatura do Atuârio:

Pagina 23


PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG PREWDENCIA SOCIAL

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIAcAO: 3111212016 TIPO: COMPLETA

PARECER ATUARIAL DO PIANO

Qualidade da base cadastral:

Ds dados dos participantes e assistidos, posicionados em 31/10/2016, cuja responsabilidade sobre a veracidade compietitude das informaçOes prestadas e inteiramente da Entidade, patrocinadores e de seus

representantes legais, foram analisados e criticados peia Entidade, tendo sido considerados aceitáveis para a eaiizacao da avaiiapão atuariai.

Regras de constituicao e reversão dos fundos previdenciais:

Jão foi verificada a necessidade de constituicâo de Fundo Previdenciai para o exercicio, devendo ser, por isso, gualado a zero. Considerando as caracterIsticas da massa de participantes, anualmente, será verificada a necessidade de constituiçao desse Fundo Previdencial.

Variacão do resultado:

b variaço dos resuitados demonstra acréscimo ao

Natureza do resultado:

Em função do PatrimOnio para cobertura do piano informado ser superior ao valor da Provisão Matemática, o piano encontra-se superavitario, dando origem ao registro da Reserva de Contingência, sendo de natureza parte estrutural e parte conjunturai.

Soiucoes para equacionamento de deficit:

0 piano de benefIcio não está deficitário.

Adequacao dos métodos de financiamento:

15o houve aiteraçao do método de financiamento em reiacao ao exercIcio anterior, sendo que neste método, o iaior atuai dos benefIcios concedidos e a serem concedidos aos participantes e assistidos do piano serâo usteados pelo patrimônio existente e peias novas contribuicoes a serem aportadas peios atuais participantes e ssistidos do piano, correspondendo ao método mais indicado a grupos fechados.

Outros fatos relevantes:

Piano de BenefIcios encontra-se fechado a adesão de novos participantes desde 12/03/2002 e o Reguiamento i vigor, a época da avaiiação atuariai, foi aprovado peia Portaria no 630, de 27/11/2015, pubiicado no Diário iciai da União em 30/11/2015. clarecemos que não efetuamos qualquer análise sobre os valores contabiiizados, os quais foram precificados b inteira e exciusiva responsabilidade da Entidade, e que estamos considerando que tais valores refletem a

onforrne informacäo da Entidade, houve ajuste de precificação do Ativo em R$ 17.037.847,95. oram utilizadas para a avaliaçao atuarial as seguintes tábuas biométricas: ABUA DE MORTALIDADE GERAL: AT-2000 suavizada em 10%, segregada por sexo; •ABUA DE MORTALIDADE DE INVALIDOS: AT-2000 suavizada em 10%, segregada por sexo; ABUADE ENTRADA EM 1NVAL1DEZ: Light Media. eiativamente ao exercicio anterior, foram mantidos as hipôteses, regimes financeiros e métodos atuariais dotados na reavaiiaçäo reiativa aquele exercicio, exceto quanto a taxa real anual de juros, que passou de ,0% a.a. para 4,35% a.a., e a tábua de entrada em invaiidez, que passou da Light Forte para Light Media. la epoca da avaiiaço o Piano de beneficios estava superavitário.

detaihamento quanto aos resuitados está demonstrado no Reiatôrio Atuarial 4/2016. Ia contribuicOes recoihidas ao piano peios patrocinadores reiativamente aos participantes assistidos, tendo ido inciuldo na Fonte de Recursos - Patrocinador. eiativamente aos assistidos, utilizamos os dados dos beneficiários, constantes do cadastro, para fins de imensionamento do compromisso do piano. Quanto ao dimensionamento dos demais compromissos de ensão, adotamos como hipótese sobre composiçao familiar o Hx ATUAS e, assim sendo, não ha como presentar o esperado e o ocorrido em reiacão a esta hipótese, cabendo, entretanto a revisão periódica dessa nuidade. sciarecemos que os compromissos reiativos ao Abono Anual e AuxIiio Funeral encontram-se distribuldos nos ompromissos a que se referem. )s compromissos relativos aos auxIlios doença, nataiidade e reclusao foram obtidos segundo as premissas da xDenência ATUAS.


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DEMONsTRAcA0 ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFICIOS: [1 984.001 0-19] PREBEG MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIAcAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

comprornisso relativo aos institutos está somado ao do Auxilio Doenca, tendo em vista que não ha local propriado para sua informaçäo. elativamente a Rotatividade, conforme recornendacao da Entidade, adotamos a Experiência 2008/2010 com a uai espera-se que haja no prôximo exercicio desligamento de 3 participantes. No exercIcio anterior a stimativa foi de que seriam 5 participantes, entretanto houve o desligamento de 17 participantes nos 12

meses irnediatarnente posteriores a avaliação atuarial relativa ao exercicio de 2015. justificativa para adoçao desta hipOtese foi de que "De acordo com o Reiatôrio de Testes de AderOncia de

HipOteses 112016 "Apiicado o teste X2 a hipótese seria rejeitada, uma vez que as ocorrOncias estão ignificativamente superiores ao esperado. A rnanutençao dessa hipôtese ê conservadora e admitida onsiderando o Teste da EstatIstica Descritiva no intervaio [14;23]". Esta hipôtese está consistente corn o ianejamento da area de recursos humanos das patrocinadoras para a rnassa de participantes ativos do piano

Prebeg, num horizonte de médio prazo, conforme manifestação por escrito das patrocinadoras." Nesta avaliacao atuariai não houve alteracao desta hipOtese. Considerando que se trata de piano de benefIcio efinido em que a verificacao das hipOteses deve ocorrer no perIodo de existéncia do piano, recomendarnos 0

companharnento de sua evoiuçao. Constatamos que a verificaçao desta hipótese manteve a situacäo prevista ara o piano. piano de custeio foi alterado na contribuiçao normal para reduçao em 60% da contribuiçào normal praticada

pelos participantes e patrocinadores, conforrne determinaçao da Diretoria da Entidade, e as provisOes matemáticas registradas no Balanço là refletern o efeito dessa reducao, corn vigência em 01/04/2017.

Assinatura do Atuário: £11 Página 25

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SUPERNTENDENCIA NACIONAL DE P1DNA ......PLANO DE BENEFICIOS: [1984.0010-19] PREBEG PA MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVAUAcAO; 31/12/2016 COMPLETA TIPO: INFORMAcOES CADASTRAIS