SUB-FUNGSI 1.11 : Pelaporan Hutang Persekutuan Dan ... · SENARAI AKTIVITI BIL AKTIVITI 1.11.1 Menyediakan Pelaporan Kedudukan Hutang Persekutuan Secara Bulanan Dan Tahunan Berserta

SUB-FUNGSI 1.11 :

Pelaporan Hutang Persekutuan Dan

Liabiliti Luar Jangka

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.11.1

Menyediakan Pelaporan Kedudukan Hutang Persekutuan Secara Bulanan Dan Tahunan Berserta Nota Kepada Penyata Kewangan Berdasarkan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Penyediaan Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan

1.11.2

Melaporkan Transaksi Dan Aliran Tunai Berkaitan Hutang Persekutuan Berserta Nota Kepada Penyata Kewangan

(i) Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang Persekutuan

1.11.3

Melaporkan Liabiliti Luar Jangka Berkaitan Jaminan Pendeposit Dan Jaminan Pinjaman Selaras Dengan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan

Pendeposit dan Pinjaman

1.11.4 Melaporkan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

(i) Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

1.11.5

Memberikan Khidmat Nasihat Berkaitan Tatacara Perakaunan Dan Kedudukan Hutang Kerajaan Persekutuan

(i) Proses Khidmat Nasihat Perakaunan Hutang Persekutuan

1.11.6

Membuat Analisa Dan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

(i) Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

AKTIVITI 1.11.1 :

Menyediakan Pelaporan Kedudukan Hutang Persekutuan Secara Bulanan Dan Tahunan Berserta Nota Kepada Penyata

Kewangan Berdasarkan Piawaian Perakaunan Akruan

AKTIVITI 1.11.1 (i) :

Proses Penyediaan Laporan Kedudukan

Hutang Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.1 (i) :


Hutang Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.1 (i) : Proses Penyediaan Laporan Kedudukan Hutang

Persekutuan

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan

Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

Cetak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan dari Modul LMS ZRTR3002 Semak Laporan berpandukan :

Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman ZRLM3003 dan ZRLM3004;

Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti Tahunan/Bulanan ZRTR3003 dan ZRTR3006;

Laporan Transaksi dari FAST, Bank Negara Malaysia.

Semak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan ZRTR3002 dan Nota Kepada Penyata Kewangan dengan Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman, Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti dan Laporan Transaksi dari FAST,BNM. Hantar laporan kepada S3P.

Failkan laporan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Hutang Persekutuan

TIDAK

CARTA ALIRAN KERJA


Persekutuan

Tindakan pembetulan

Cetak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan

Semak laporan dan Nota

Hantar laporan

Failkan

BETUL

TIDAK

YA

Semak Laporan Kedudukan Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan

BETUL

YA

Tindakan pembetulan

SENARAI BORANG



Hutang Persekutuan

BORANG


Persekutuan

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.11.2 :

Melaporkan Transaksi Dan Aliran Tunai Berkaitan Hutang Persekutuan Berserta

Nota Kepada Penyata Kewangan


Proses Penyediaan Laporan Transaksi

Hutang Persekutuan

PROSES KERJA


Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang

Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.2 (i) : Proses Penyediaan Laporan Transaksi Hutang

Persekutuan

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

Cetak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan dari Modul LMS ZRTR3001 dan Nota Kepada Penyata Kewangan. Semak Laporan berpandukan :

Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman ZRLM3003 dan ZRLM3004;

Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti Tahunan/Bulanan ZRTR3003 dan ZRTR3006;

Laporan Terperinci Imbangan Duga (A451).

Semak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan dengan Laporan Pengeluaran/Bayaran Balik Pinjaman, Laporan Terbitan/Penebusan Sekuriti dan Laporan Terperinci Imbangan Duga. Hantar laporan kepada S3P

Failkan Laporan

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Persekutuan

TIDAK

CARTA ALIRAN KERJA


Persekutuan

Tindakan pembetulan

Cetak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan dan Nota Kepada Penyata Kewangan

Semak laporan

Hantar laporan

Failkan

BETUL

TIDAK

YA

Semak Laporan Transaksi Hutang Persekutuan

BETUL

YA

Tindakan pembetulan

SENARAI BORANG



Persekutuan

BORANG


Persekutuan

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.11.3 :

Melaporkan Liabiliti Luar Jangka Berkaitan Jaminan Pendeposit Dan Jaminan Pinjaman Selaras Dengan Piawaian

Perakaunan Akruan


Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Pendeposit Dan Pinjaman

PROSES KERJA


Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar

Jangka Jaminan Kewangan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.3 (i) : Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka

Jaminan Kewangan

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan Penolong Akauntan Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Dapatkan Laporan Jaminan Kerajaan Persekutuan Suku Tahun dari Kementerian Kewangan. Dapatkan Pengesahan Jumlah Baki Pencarum/Pendeposit dari:

Bank Simpanan Nasional;

Kumpulan Wang Simpanan Guru;

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja;

Lembaga Tabung Haji.

Semak dan pastikan Laporan Jaminan Kerajaan Persekutuan Suku Tahun dan Pengesahan Jumlah Baki Pencarum/Pendeposit adalah betul dan tepat. Sekiranya terdapat kesilapan, laporan dikembalikan untuk tindakan pembetulan. Kunci masuk amaun ke dalam Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Kewangan melalui Modul LMS. Semak Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Kerajaan di Modul BW. Hantar laporan kepada S3P. Failkan laporan.

CARTA ALIRAN KERJA


Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar

Jangka Jaminan Kewangan

TIDAK

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


Jaminan Kewangan

Kembalikan untuk tindakan pembetulan

Dapatkan Pengesahan Baki Pencarum/Pendeposit

Dapatkan Laporan Jaminan Suku Tahun

Semak laporan

Hantar laporan

Failkan

BETUL

TIDAK

YA

Kunci masuk laporan

BETUL

YA

Semak Laporan Liabiliti Luar Jangka Jaminan Kewangan

SENARAI BORANG


Proses Penyediaan Laporan Liabiliti Luar Jangka

Jaminan Kewangan

BORANG


Jaminan Kewangan

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.11.4 :

Melaporkan Perbelanjaan Kerana Hutang

Negara


Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan

Kerana Hutang Negara

PROSES KERJA




PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.4 (i) : Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan Kerana

Hutang Negara

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan Penolong Akauntan Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Cetak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara melalui Modul AP. Dapatkan Laporan Terperinci Perbelanjaan Vot Bekalan/ Tangungan/ Pembangunan ( C230T/ C231B /C232P ) dari S3P. Semak dan pastikan Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara adalah betul dan tepat berdasarkan Laporan Terperinci Perbelanjaan Vot Bekalan/ Tanggungan/ Pembangunan dengan FMRP_RW_BUDCON.

Semak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara. Hantar laporan kepada SPDP dan MOF.

Failkan laporan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA




Kenalpasti punca. Lakukan tindakan pembetulan.

TIDAK

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.11.4 (i) : Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan Kerana

Hutang Negara

Dapatkan C230T/ C231B/ C232P

Cetak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

Semak laporan

Hantar laporan

Failkan

BETUL

TIDAK

YA

Semak Laporan Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

BETUL

YA

SENARAI BORANG




BORANG

Aktiviti 1.11.4 (i) : Proses Penyediaan Laporan Perbelanjaan


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.11.5 :

Memberikan Khidmat Nasihat Berkaitan

Tatacara Perakaunan Dan Kedudukan

Hutang Kerajaan Persekutuan


Proses Khidmat Nasihat Perakaunan

Hutang Persekutuan

PROSES KERJA



Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.5 (i) : Proses Khidmat Nasihat Perakaunan Persekutuan

JAWATAN PROSES

Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen. Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen. Pengarah/Pen.Pengarah Ketua Pen. Pengarah/Pen. Pengarah Timb.Pengarah/Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Timb.Pengarah/Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Terima pertanyaan melalui surat/emel. Semak butiran pertanyaan. Sediakan draf surat/ emel jawapan/ maklumbalas jika sesuai. Jika tidak hantar emel pengesahan penerimaan dan maklumkan jangkamasa tempoh maklumbalas. Pastikan keperluan lanjut maklumbalas sama ada memerlukan;

Semakan pihak ketiga;

Mesyuarat;

Kertas cadangan. Laksanakan keperluan maklumbalas. Sediakan draf surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Semak draf surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Kembalikan kepada penyedia jika terdapat pembetulan. Sahkan/ tandatangan surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Hantar surat/ emel jawapan/ maklumbalas. Failkan salinan surat/ emel jawapan/ maklumbalas.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Persekutuan

CARTA ALIRAN KERJA


TIDAK

YA

TIDAK

YA

Terima pertanyaan

melalui surat/emel

Semak butiran pertanyaan

MAKLUMBALAS

Kemukakan

emel

maklumbalas

Semak keperluan

lanjut pertanyaan

Laksanakan

keperluan

Sediakan draf

maklumbalas

Semak draf emel/

surat maklumbalas

BETUL

Sahkan emel/ tandatangan surat

Hantar emel/ surat

maklumbalas

Failkan emel/ surat

maklumbalas

Tindakan

pembetulan

SENARAI BORANG



Persekutuan

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.11.6 :

Membuat Analisa Dan Anggaran

Perbelanjaan Kerana Hutang Negara


Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan


PROSES KERJA


Proses Penyediaan Anggaran


PROSES KERJA

Aktiviti 1.11.6 (i) : Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan


JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

Sediakan anggaran berpandukan:

Jadual Bayaran untuk semua Sekuriti Kerajaan dan Bayaran Balik Pinjaman;

Laporan Perbelanjaan untuk dua tahun sebelum

Semak anggaran perbelanjaan Semak Laporan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara Kemukakan kepada MOF Failkan laporan

CARTA ALIRAN KERJA


Proses Penyediaan Anggaran


TIDAK

TIDAK

CARTA ALIRAN KERJA



Semak anggaran

Sediakan anggaran

Hantar laporan

Failkan

CUKUP

YA

Semak Laporan Anggaran Perbelanjaan Kerana Hutang Negara

Kenalpasti lebihan/ kurangan peruntukan

CUKUP

YA

Tindakan pembetulan

SENARAI BORANG


Proses Penyediaan Anggaran Perbelanjaan


BORANG



BIL. SENARAI BORANG

Tiada

SUB-FUNGSI 1.12 :

Pengurusan Perakaunan Pinjaman

Komputer, Kenderaan Dan Pendahuluan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.12.1 Memantau Penyelengaraan Akaun Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh Kementerian

(i) Akaun Pinjaman

(ii) Akaun Pendahuluan

1.12.2 Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang Tidak Berbayar (NPL) Oleh Kementerian

1.12.3 Memantau di Kementerian Untuk Memastikan Proses Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran Balik Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan

(i) Sebelum Pemeriksaan

(ii) Semasa Pemeriksaan

(iii) Selepas Pemeriksaan

1.12.4 Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan Pendahuluan

AKTIVITI 1.12.1 :

Memantau Penyelengaraan Akaun

Pinjaman Dan Pendahuluan Oleh

Kementerian

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.1 :



Kementerian

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.1 : Memantau Penyelengaraan Akaun Pinjaman Dan

Pendahuluan Oleh Kementerian

(i) Akaun Pinjaman

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah





Penolong Akauntan

1. Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan (KKS) bulanan bagi semua Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].

2. Sediakan Laporan Statistik Bulanan mengikut Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].

3. Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman

Kenderaan dan Komputer dari Modul LMS melalui [t-code name].

4. Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441. Kemaskini data, sekiranya ada perbezaan.

5. Sediakan KKS bulanan pinjaman kenderaan dan

komputer. 6. Failkan KKS bulanan.


JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/Penolong

Pengarah

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

1. Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.

2. Semak Lampiran disertakan sama ada lengkap

terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari). Jika tidak lengkap, kuiri.

3. Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki

di Laporan A441. 4. Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan

senarai subsidiari di Modul LMS. 5. Sediakan 2 salinan surat kuiri sekiranya terdapat

Lampiran tidak lengkap dan sebarang perbezaan di antara rekod subsidiari. Beri tempoh masa (deadline) selama 14 hari untuk Kementerian/Jabatan mengemukakan maklum balas. • Kementerian/Jabatan • Fail

6. Tandatangan surat kuiri. 7. Hantar surat kuiri dan failkan salinan surat. 8. Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya

sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.12.1 :



Kementerian

CARTA ALIRAN KERJA



(i) Akaun Pinjaman

Tiada beza

Kemaskini data

Beza

Sediakan Laporan Statistik Bulanan mengikut Kementerian/Jabatan.

Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan (KKS) bulanan bagi semua kementerian/jabatan.

Failkan KKS bulanan.

Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman Kenderaan dan Komputer dari Modul LMS.

Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441.

Sediakan KKS bulanan pinjaman kenderaan dan komputer.


Semak Lampiran disertakan terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari).

Kuiri

Tidak lengkap

Lengkap

Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.

Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki di Laporan A441.

Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan senarai subsidiari di Modul LMS.

Senarai subsidiari setiap Kementerian disatukan untuk setiap kod pendahuluan.

Sediakan 2 salinan surat kuiri sekiranya terdapat Lampiran tidak lengkap dan sebarang perbezaan di antara rekod subsidiari..

Tandatangan surat kuiri.

Hantar surat kuiri dan failkan salinan surat.

Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.12.1 :



Kementerian

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Penyata Penyesuaian Kod Pendahuluan Daripada Kementerian

AKTIVITI 1.12.2 :

Memantau Tindakan Susulan Ke Atas

Akaun Pinjaman Kenderaan Dan Komputer

Yang Tidak Berbayar (NPL) Oleh

Kementerian

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.2 :

Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun

Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang

Tidak Berbayar (NPL) Oleh Kementerian

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.2 : Memantau Tindakan Susulan Ke Atas Akaun

Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Yang Tidak

Berbayar (NPL) Oleh Kementerian

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan


Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

1. Terima Laporan Bilangan Peminjam Berdasarkan Status Perkhidmatan secara suku tahunan (31 Mac, 30 Jun, 30 September dan 31 Disember).

2. Dapatkan senarai peminjam mengikut Kementerian di

Laporan Senarai Induk Pinjaman di modul LMS melalui [t-code name].

3. Semak dengan membandingkan bilangan dan nama

peminjam di antara Laporan Senarai Induk Pinjaman mengikut Kementerian dan Laporan Bilangan Peminjam Berdasarkan Status Perkhidmatan yang diterima dari Kementerian.

4. Hantar kuiri sekiranya ada perbezaan. 5. Semak kedudukan kes peminjam yang bersara, letak

jawatan, dibuang kerja, meninggal dunia, peminjam tidak dapat dikesan atau tatatertib dengan laporan suku tahunan sebelum bagi melihat kemajuan kes.

6. Sediakan Surat Kuiri sekiranya kedudukan kes masih

tidak berubah berbanding kedudukannya pada suku tahunan sebelum.

7. Tandatangan Surat Kuiri. Nota: Kementerian diberi tempoh masa 7 hari bekerja

untuk mengemukakan penjelasan. 8. Hantar Surat Kuiri asal dan failkan salinan surat. 9. Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya

sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.12.2 :




CARTA ALIRAN KERJA




Tiada perubahan

Kuiri Beza

Sama

Dapatkan senarai peminjam mengikut Kementerian di Laporan Senarai Induk Pinjaman di modul LMS.

Semak dengan membandingkan bilangan dan nama peminjam di antara di antara kedua-dua laporan.

Sediakan Surat Kuiri

Tandatangan Surat Kuiri.

Hantar surat asal dan failkan salinan surat.

Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.

Terima Laporan Bilangan Peminjam Berdasarkan Status Perkhidmatan secara suku tahunan.

Semak kedudukan kes peminjam yang bersara, letak jawatan, dibuang kerja, meninggal dunia, peminjam tidak dapat dikesan atau tatatertib dengan laporan suku tahunan sebelum bagi melihat kemajuan kes.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.12.2 :




BORANG




BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.12.3 :

Memantau di Kementerian Untuk

Memastikan Proses Kerja Pengeluaran

Dan Kutipan Bayaran Balik Dibuat

Mematuhi Prosedur Ditetapkan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.3 :


Memastikan Proses Kerja Pengeluaran Dan

Kutipan Bayaran Balik Dibuat Mematuhi

Prosedur Ditetapkan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.3 : Memantau di Kementerian Untuk Memastikan Proses

Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran Balik

Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan

(i) Sebelum pemeriksaan

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah


Penolong

Pengarah/Penolong Akauntan/Pembantu

Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

Penolong Akauntan

Penolong Pengarah

1. Sedia dan edarkan Program Pemantauan Tahunan Proses Pengeluran dan Kutipan Bayaran Balik Pinjaman kepada ahli Pasukan Pemeriksa.

2. Adakan perbincangan mengenai agihan tugas di antara ahli Pasukan Pemeriksa.

3. Sedia dan cetak Lembaran Kerja. 4. Muat turun data Kementerian/PTJ dan masukkan

dalam disket. 5. Pilih sampel dokumen kewangan yang hendak

disemak menggunakan [Program name]. 6. Cetak senarai dokumen kewangan yang hendak

disemak. 7. Sediakan surat dan hantar ke Kementerian/PTJ 14 hari

sebelum pemeriksaan dibuat bersama senarai dokumen yang diperlukan.

8. Hubungi Kementerian/PTJ bagi mengesahkan tarikh

dan masa lawatan. 9. Hantar senarai dokumen kewangan yang hendak

disemak 1 hari sebelum pemeriksaan dijalankan.

(ii) Semasa pemeriksaan

JAWATAN PROSES

Pasukan Pemeriksa


1. Lakukan lawatan pemeriksaan ke Kementerian/PTJ mengikut program.

2. Adakan Entrance Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ.

Pemeriksaan ke atas Dokumen Kewangan

Pasukan Pemeriksa

Pasukan Pemeriksa

Pasukan Pemeriksa

3. Dapatkan dokumen kewangan yang hendak disemak seperti dalam Senarai yang telah dikemukakan 1 hari sebelum pemeriksaan.

4. Pastikan dokumen yang disediakan adalah lengkap

seperti diminta. Jika tidak, minta penjelasan. 5. Lakukan semakan ke atas dokumen kewangan seperti

baucar bayaran, laporan potongan gaji dan lain-lain dokumen berdasarkan kepada senarai semak dan catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja.

Pemerhatian Secara Langsung ke atas Proses Penyediaan Dokumen Kewangan

Pasukan Pemeriksa

Pasukan Pemeriksa

6. Dapatkan senarai nama pengawai Penyedia, Pengesah I dan Pengesah II bagi penyediaan dokumen kewangan.

7. Lakukan dan catatkan pemerhatian pada Lembaran

Kerja terhadap proses semasa penyediaan dokumen kewangan.

Pemeriksaan ke atas Penyelenggaraan dan Penyimpanan Laporan Pinjaman

Pasukan Pemeriksa

Pasukan Pemeriksa

8. Lakukan pemeriksaan ke atas penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.

9. Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap

penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.

Pemeriksaan ke atas Pengurusan Dokumen Kewangan

Pasukan Pemeriksa

10. Lakukan pemeriksaan ke atas penyimpanan dokumen kewangan.

JAWATAN PROSES

Pasukan Pemeriksa


Ketua Penolong

Pengarah


Ketua Penolong

Pengarah

11. Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap penyimpanan dokumen kewangan.

12. Kumpul semua hasil pemerhatian pemeriksaan. 13. Adakan perbincangan dengan Pasukan Pemeriksa

terhadap pemerhatian yang dikumpulkan. 14. Sedia laporan pemeriksaan untuk disampaikan semasa

Exit Meeting. 15. Adakan Exit Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ atau

wakil berdasarkan kekananan.

(iii) Selepas pemeriksaan

JAWATAN PROSES


Ketua Penolong

Pengarah

Pembantu Akauntan


1. Sedia syor pemeriksaan ke atas pemerhatian.

2. Sedia Laporan Pemeriksaan kepada Kementerian/PTJ bersama surat iringan laporan pemeriksaan. Nota: Kementerian/PTJ diberi tempoh masa 14 hari bekerja untuk mengemukakan maklum balas.

3. Hantar laporan dan surat iringan asal dan failkan

salinan.

4. Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian/PTJ tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.12.3 :


Memastikan Proses Kerja Pengeluaran Dan

Kutipan Bayaran Balik Dibuat Mematuhi

Prosedur Ditetapkan

CARTA ALIRAN KERJA




(i) Sebelum Pemeriksaan

Sedia dan edarkan Program Pemantauan Tahunan Proses Pengeluran dan Kutipan Bayaran Balik Pinjaman kepada ahli Pasukan Pemeriksa.

Adakan perbincangan mengenai agihan tugas di antara ahli Pasukan Pemeriksa.

Pilih sampel dokumen kewangan yang hendak disemak.

Cetak senarai dokumen kewangan yang hendak disemak.

Sedia dan cetak Lembaran Kerja.

Muat turun data Kementerian/PTJ dan masukkan dalam disket.

Sediakan surat dan hantar ke Kementerian/PTJ 14 hari sebelum pemeriksaan dibuat bersama senarai dokumen yang diperlukan.

Hubungi Kementerian/PTJ bagi mengesahkan tarikh dan masa lawatan.

Hantar senarai dokumen kewangan yang hendak disemak 1 hari sebelum pemeriksaan dijalankan.

(ii) Semasa Pemeriksaan

Pemeriksaan ke atas Dokumen Kewangan

Tindakan pembetulan

Lengkap.

Tidak lengkap.

Lakukan lawatan pemeriksaan ke Kementerian/PTJ mengikut program.

Adakan Entrance Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ.

Lakukan semakan ke atas dokumen kewangan seperti baucar bayaran, laporan potongan gaji dan lain-lain dokumen berdasarkan kepada senarai semak dan catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja.

Pemerhatian Secara Langsung ke atas Proses Penyediaan Dokumen Kewangan

Dapatkan dokumen kewangan yang hendak disemak seperti dalam Senarai yang telah dikemukakan 1 hari sebelum pemeriksaan.

Pastikan dokumen yang disediakan adalah lengkap seperti diminta.

Lakukan dan catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap proses semasa penyediaan dokumen kewangan.

Lakukan pemeriksaan ke atas penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.

Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap penyelenggaraan dan penyimpanan laporan pinjaman.

Dapatkan senarai nama pengawai Penyedia, Pengesah I dan Pengesah II bagi penyediaan dokumen kewangan.

Pemeriksaan ke atas Penyelenggaraan dan Penyimpanan Laporan Pinjaman

A

A

Lakukan pemeriksaan ke atas penyimpanan dokumen kewangan.

Catatkan pemerhatian pada Lembaran Kerja terhadap penyimpanan dokumen kewangan.

Pemeriksaan ke atas Pengurusan Dokumen Kewangan

Kumpul semua hasil pemerhatian pemeriksaan.

Adakan perbincangan dengan Pasukan Pemeriksa terhadap pemerhatian yang dikumpulkan.

Sedia laporan pemeriksaan untuk disampaikan semasa Exit Meeting.

Adakan Exit Meeting dengan Ketua Bahagian/PTJ atau wakil berdasarkan kekananan.

(iii) Selepas Pemeriksaan

Sedia syor pemeriksaan ke atas pemerhatian.

Sedia Laporan Pemeriksaan kepada Kementerian/PTJ bersama surat iringan laporan pemeriksaan.

Hantar laporan dan surat iringan asal dan failkan salinan.

Hantar surat peringatan kedua dan seterusnya sekiranya Kementerian/PTJ tidak memberikan penjelasan dalam tempoh masa yang ditetapkan.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.12.3 :

Memantau di Kementerian Untuk Memastikan

Proses Kerja Pengeluaran Dan Kutipan Bayaran

Balik Dibuat Mematuhi Prosedur Ditetapkan

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.12.4 :

Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan

Pendahuluan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.4 :

Memberi Khidmat Nasihat Mengenai

Pengurusan Dan Perakauan Pinjaman Dan

Pendahuluan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.12.4 : Memberi Khidmat Nasihat Mengenai Pengurusan

Dan Perakauan Pinjaman Dan Pendahuluan

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan/ Penolong Akauntan/ Penolong Pengarah




Pembantu Akauntan

1. Terima pertanyaan melalui telefon, e-mail atau surat.

2. Pertanyaan melalui telefon akan dijawab pada masa yang sama. Manakala pertanyaan melalui e-mel atau surat akan dijawab dalam tempoh 3 hari bekerja.

3. Sediakan maklum balas sama ada melalui e-mel atau

surat (bergantung kepada medium pertanyaan) .

4. Tandatangan surat sekiranya maklum balas dijawab melalui surat.

5. Hantar e-mel atau surat dan failkan salinan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.12.4 :



Pendahuluan

CARTA ALIRAN KERJA



Pertanyaan melalui telefon akan dijawab pada masa yang sama. Manakala pertanyaan melalui e-mel atau surat akan dijawab dalam tempoh 3 hari bekerja.

Tandatangan surat sekiranya maklum balas dijawab melalui surat.

Terima pertanyaan melalui telefon, e-mail atau surat.

Sediakan maklum balas sama ada melalui e-mel atau surat (bergantung kepada medium pertanyaan).

Hantar e-mel atau surat dan failkan salinan.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.12.4 :



Pendahuluan

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

Tiada

SUB-FUNGSI 1.13 :

Pelaporan Pinjaman Komputer,

Kenderaan Dan Pendahuluan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.13.1 Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan

(i) Akaun Pinjaman


1.13.2 Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan Berkaitannya

1.13.3 Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan Perakaunan Akruan

1.13.4 Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Posting Faedah Terakru Bulanan

1.13.5 Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima Pinjaman Kenderaan Dan Komputer

AKTIVITI 1.13.1 :

Menyediakan Kertas Kerja Sokongan

Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan,

Komputer Dan Pendahuluan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.13.1 :





PROSES KERJA

Aktiviti 1.13.1 : Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata

Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun

Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan

(i) Akaun Pinjaman

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah


Penolong Pengarah

1. Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan Bulan Disember/Tambahan bagi semua Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].

2. Sediakan Laporan Statistik Bulan Disember/Tambahan mengikut Kementerian/Jabatan melalui [t-code name].

3. Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman

Kenderaan dan Komputer Bulan Disember/Tambahan dari Modul LMS melalui [t-code name].

4. Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441 bagi Bulan Disember/Tambahan. Kemaskini data, sekiranya ada perbezaan.

5. Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk

pinjaman kenderaan dan komputer. 6. Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk

semakan dan tandatangan. 7. Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan

dan tandatangan. 8. Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja

Penyata Kewangan untuk pinjaman kenderaan dan komputer ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan pinjaman kenderaan dan komputer ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan

9. Failkan salinan memo dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk pinjaman kenderaan dan komputer.


JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah


Penolong Pengarah

Penolong Akauntan

1. Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.

2. Semak Lampiran disertakan sama ada lengkap

terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari). Jika tidak lengkap, kuiri.

3. Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki

di Laporan A441. 4. Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan

senarai subsidiari di Modul LMS. 5. Senarai subsidiari setiap Kementerian disatukan

untuk setiap kod pendahuluan dan hantar kepada Penolong Pengarah untuk semakan.

6. Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk

setiap kod pendahuluan. 7. Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk

semakan dan tandatangan. 8. Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan

dan tandatangan. 9. Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja Penyata

Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.

10. Failkan salinan surat, memo dan Kertas Kerja

Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.1 :





CARTA ALIRAN KERJA




(i) Akaun Pinjaman

Tiada beza

Kemaskini data

Beza

Sediakan Laporan Statistik Bulan Disember/Tambahan mengikut Kementerian/Jabatan.

Tarik data dari Modul LMS untuk penyediaan Kertas Kerja Sokongan Bulan Disember/Tambahan bagi semua Kementerian/Jabatan.

Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk semakan dan tandatangan.

Jana Senarai Baki Subsidiari bagi Pinjaman Kenderaan dan Komputer Bulan Disember/Tambahan dari Modul LMS.

Semak dengan bandingkan dengan baki pinjaman di Laporan A441 bagi Bulan Disember/Tambahan.

Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk pinjaman kenderaan dan komputer.

Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan dan tandatangan.

Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk untuk pinjaman kenderaan dan komputer ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk s untuk pinjaman kenderaan dan komputer ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.

Failkan salinan surat, memo dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.


Tidak lengkap Semak Lampiran disertakan terutamanya Lampiran E (Senarai Subsidiari).

Kuiri

Lengkap

Bandingkan baki Penyata Penyesuaian dengan baki di Laporan A441.

Bandingkan senarai subsidiari di Lampiran E dengan senarai subsidiari di Modul LMS.

Senarai subsidiari setiap Kementerian disatukan untuk setiap kod pendahuluan.

Sediakan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.

Hantar kepada Ketua Penolong Pengarah untuk semakan dan tandatangan.

Hantar kepada Timbalan Pengarah untuk semakan dan tandatangan.

Sediakan dan hantar surat dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Jabatan Audit Negara serta memo dan 2 salinan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan ke Unit Operasi Akaun Persekutuan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan. Perakaunan Persekutuan. Failkan salinan surat, memo dan Kertas Kerja Penyata Kewangan untuk setiap kod pendahuluan.

Terima penyata penyesuaian bulanan Disember/Tambahan bagi setiap kod pendahuluan diri dan pelbagai daripada Kementerian/Jabatan.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.13.1 :

Menyediakan Kertas Kerja Sokongan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Bagi Akaun Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

1. Penyata Penyesuaian Kod Pendahuluan Daripada Kementerian

AKTIVITI 1.13.2 :

Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota

Kepada Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan Bagi Akaun Belum Terima

Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer

Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan

Berkaitannya

PROSES KERJA

Aktiviti 1.13.2 : Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada

Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan bagi Akaun

Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan,

Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan

Berkaitannya

JAWATAN PROSES

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah


Timbalan Pengarah

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

1. Dapatkan baki akaun belum terima pinjaman kenderaan, pinjaman komputer dan pendahuluan dari GL melalui sistem.

2. Cetak Laporan Tertunggak (By Aging) melalui [t-code

name] dan Laporan Senarai Pembiayaan Terjejas di Modul LMS melalui [t-code name].

3. Semak baki dengan membandingkan baki di kedua-dua

laporan. Jika berlainan, semak perbezaan dan kemas kini baki.

4. Dapatkan nota tahun sebelum Nota Kepada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan (PKKP) bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan.

5. Draf nota PKKP terkini dengan memasukkan data terkini

menggunakan Nota PKKP tahun sebelum. 6. Hantar draf Nota PKKP kepada Ketua Penolong Pengarah

untuk semakan. 7. Hantar draf Nota PKKP kepada Timbalan Pengarah untuk

semakan. 8. Draf Nota PKKP diluluskan. 9. Sediakan memo dan hantar draf Nota PKKP ke Unit

Pengurusan Maklumat Perakaunan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.

10. Failkan salinan memo dan draf Nota PKKP.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.2 :

Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota

Kepada Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan Bagi Akaun Belum Terima

Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer

Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan

Berkaitannya

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.2 : Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada

Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Bagi Akaun Belum

Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan

Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan Berkaitannya

Kemaskini baki.

Sama

Tindakan pembetulan

Tidak sama

Dapatkan baki akaun belum terima pinjaman kenderaan, pinjaman komputer dan pendahuluan dari GL melalui sistem.

Semak baki dengan membandingkan baki di kedua-dua laporan.

Dapatkan nota tahun sebelum Nota Kepada PKKP bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan.

Draf nota PKKP terkini dengan memasukkan data terkini.

.

Cetak Laporan Tertunggak (By Aging) dan Laporan Senarai Pembiayaan Terjejas di Modul LMS.

Hantar draf Nota PKKP kepada Ketua Penolong Pengarah untuk semakan.

Hantar draf Nota PKKP kepada Timbalan Pengarah untuk semakan.

Draf Nota PKKP diluluskan.

Sediakan memo dan hantar draf Nota PKKP ke Unit Pengurusan Maklumat Perakaunan, Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan.

Failkan salinan memo dan draf Nota PKKP.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.13.2 :

Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota Kepada Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan

Pendahuluan Dan Nilai Penjejasan Berkaitannya

BORANG

Aktiviti 1.13.2 : Bertanggungjawab Bagi Penyediaan Nota

Kepada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

bagi Akaun Belum Terima Berkaitan Pinjaman

Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Dan Nilai

Penjejasan Berkaitannya

BIL. SENARAI BORANG

- Tiada -

AKTIVITI 1.13.3 :

Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun

Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan,

Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di


Dengan Tepat Berasaskan Perakaunan

Akruan

PROSES KERJA

AKTIVITI 1.13.3 : Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum

Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan

Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan

Perakaunan Akruan

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Pengarah

Penolong Pengarah

1. Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan dan pendahuluan di Modul LMS melalui [t-code name].

2. Pastikan posting faedah terakru pinjaman/pendahuluan

telah dibuat dengan mendapatkan Baucar Jurnal melalui [t-code name].

3. Semak jika terdapat sebarang penjejasan (impairment)

dibuat ke atas akaun pinjaman dengan mendapatkan Baucar Jurnal melalui [t-code name].

4. Cetak Laporan Baki Pinjaman/Pendahuluan Belum

Terima di Modul LMS melalui [t-code name].

5. Semak ketetapan baki dengan membandingkan dengan baki di GL dalam sistem 1GFMAS. Jika berlainan, semak perbezaan.

6. Kemaskini baki, sekiranya perlu.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.3 :

Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun

Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan,

Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di


Dengan Tepat Berasaskan Perakaunan

Akruan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.3 : Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum

Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan

Diakaunkan Di Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Dengan

Tepat Berasaskan Perakaunan Akruan

Kemas kini baki

Kemas kini baki

Ada beza

Tiada beza

Tiada

Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan dan pendahuluan di Modul LMS.

Pastikan posting faedah terakru pinjaman/pendahuluan telah dibuat dengan mendapatkan Baucar Jurnal.

Semak jika terdapat sebarang penjejasan (impairment) dibuat ke atas akaun pinjaman dengan mendapatkan Baucar Jurnal.

Cetak Laporan Baki Pinjaman/ Pendahuluan Belum Terima di Modul LMS.

Semak ketetapan baki dengan membandingkan dengan baki di GL dalam sistem 1GFMAS.

Kemaskini baki.

Ada

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.13.3 :

Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan

Perakaunan Akruan

BORANG

Aktiviti 1.13.3 : Bertanggungjawab Bagi Pelaporan Akaun Belum

Terima Bagi Pinjaman Kenderaan, Komputer Dan

Pendahuluan Diakaunkan Di Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan Dengan Tepat Berasaskan

Perakaunan Akruan

BIL. SENARAI BORANG

1. Baucar Jurnal Faedah Terakru

2. Baucar Jurnal Penjejasan (Impairment)

AKTIVITI 1.13.4 :

Memperakaunkan Pinjaman Dan

Pendahuluan Mematuhi Piawaian

Perakaunan Akruan

PROSES KERJA

AKTIVITI 1.13.4 : Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan

Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan


JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Ketua Penolong Pengarah/Penolong

Pengarah

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

1. Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan di Modul LMS melalui [t-code name].

2. Run program Accrual of Interest dalam test run mode

melalui [t-code name]. 3. Semak keputusan untuk memastikan ketepatan keputusan

melalui [t-code name]. 4. Run program Accrual of Interest dalam actual run mode

melalui [t-code name]. 5. Jana Baucar Jurnal dan Laporan [name] melalui [t-code

name] dan failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.4 :

Memperakaunkan Pinjaman Dan

Pendahuluan Mematuhi Piawaian

Perakaunan Akruan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.4 : Memperakaunkan Pinjaman Dan

Pendahuluan Mematuhi Piawaian Perakaunan Akruan


Proses semua posting berkaitan pinjaman komputer dan kenderaan persekutuan.

Semak keputusan untuk memastikan ketepatan keputusan.

Run program Accrual of Interest dalam test run mode.

Run program Accrual of Interest dalam actual run mode.

Jana Baucar Jurnal dan Laporan [name] dan failkan.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.13.4 :

Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan


BORANG

Aktiviti 1.13.4 : Memperakaunkan Pinjaman Dan Pendahuluan



BIL. SENARAI BORANG

1. Baucar Jurnal

AKTIVITI 1.13.5 :

Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima

Pinjaman Kenderaan Dan Komputer

PROSES KERJA

AKTIVITI 1.13.5 : Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan

(Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima Pinjaman

Kenderaan Dan Komputer

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Penolong Pengarah

1. Jana Laporan tertunggak untuk pinjaman komputer dan pinjaman kenderaan di Modul LMS melalui [t-code name] dan Laporan Borrower Employment Status di Modul xxx melalui [t-code name].

2. Semak status perkhidmatan peminjam bagi akaun yang

bertunggakan selama tiga (3) bulan atau lebih. (sama ada peminjam tersebut masih dalam perkhidmatan atau tidak)

3. Jika peminjam tersebut bukan lagi kakitangan kerajaan,

penjejasan 100% dibuat kepada keseluruhan baki pinjaman.

4. Jika peminjam tersebut masih lagi dalam perkhidmatan,

dapatkan maklumat punca tunggakan dan minta PTJ ambil tindakan pengutipan selanjutnya.

5. Sediakan jurnal untuk merekodkan penjejasan nilai

pinjaman seperti berikut: i. Jurnal untuk pinjaman yang pertama kali dibuat

penjejasan: DR Belanja penjejasan nilai pinjaman CR Penjejasan nilai terkumpul pinjaman

ii. Sekiranya terdapat peningkatan atau pengurangan

dalam baki pinjaman (carrying value), catatan bergu yang perlu dibuat adalah seperti berikut:

(a) Penurunan dalam penjejasan terkumpul

DR Penjejasan nilai terkumpul pinjaman CR Belanja penjejasan nilai pinjaman

(b) Peningkatan penjejasan nilai terkumpul

DR Belanja penjejasan nilai pinjaman CR Penjejasan nilai terkumpul pinjaman

6. Semak jurnal bagi memastikan tiada kesilapan.

JAWATAN PROSES


Penolong Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

(PTJ)

Pembantu Akauntan (Bahagian Akaun

Kementerian)

Pembantu Akauntan

(PTJ)

7. Luluskan jurnal (posting).

8. Tag pinjaman terjejas sebagai Non Performing Loan (NPL) melalui [t-code name].

9. Kemaskini daftar penjejasan pinjaman kenderaan dan komputer.

10. Cetak Laporan Senarai Akaun NPL melalui [t-code

name] 11. Buat pemantauan tindakan susulan ke atas akaun NPL. Nota: Bagi pinjaman yang diklasifikasikan sebagai NPL, sistem akan pindahkan akaun hasil faedah ke akaun interest in suspense melalui [t-code name]. Double entries terlibat: Dr Interest Income Cr Interest in Suspense

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.5 :

Mengurus Dan Memperakaunkan

Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun

Belum Terima Pinjaman Kenderaan Dan

Komputer

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.13.5 : Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan

(Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima Pinjaman

Kenderaan Dan Komputer

Perkhidmatan tamat

Kemaskini daftar penjejasan pinjaman kenderaan dan komputer.

Jana Laporan tertunggak untuk pinjaman komputer dan pinjaman kenderaan dan Laporan Borrower Employment Status.

Penjejasan 100% dibuat kepada keseluruhan baki pinjaman.

Tag pinjaman terjejas sebagai Non Performing Loan (NPL).

Cetak Laporan Senarai Akaun NPL.

Masih berkhidmat Semak status pekerjaan peminjam di mana akaun pembayaran balik bulanan tertunggak selama 3 bulan dan ke atas sama ada peminjam tersebut masih lagi merupakan seorang kakitangan kerajaan atau tidak.

Maklumkan kepada PTJ untuk tindakan pengutipan selanjutnya.

Semak jurnal.

Sediakan jurnal untuk rekod penjejasan nilai pinjaman.

Luluskan jurnal (posting).

Buat pemantauan tindakan susulan ke atas akaun NPL.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.13.5 :

Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan (Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima


BORANG

Aktiviti 1.13.5 : Mengurus Dan Memperakaunkan Penjejasan

(Impairment) Berkaitan Akaun Belum Terima


BIL. SENARAI BORANG

1. Baucar Jurnal

Documents

SUB-FUNGSI 1.11 : Pelaporan Hutang Persekutuan Dan ... · SENARAI AKTIVITI BIL AKTIVITI 1.11.1 Menyediakan Pelaporan Kedudukan Hutang Persekutuan Secara Bulanan Dan Tahunan Berserta