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SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
Strumenti e dati per il supporto alle decisioni e al sistema dei controlli
Dott.ssa Nadia Filiteri
Forum PARoma, 9 maggio 2006
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
Il percorso di innovazione nella Regione Emilia-Romagna
Le tappe principali
• Agenda della Modernizzazione (2000-2002): programma per la gestione strategica del cambiamento
• Legge Regionale 43/01 : T.U. in materia di organizzazione, rivede l’organizzazione e recepisce la disciplina del d.lgs.286 in materia di controlli interni
• Progetto Sapere (2002): sviluppo di sistemi informativi integrati
• Progetto Compass (2002): per l’avvio del controllo strategico
• Progetto Integra (2004): introduzione della programmazione annuale di direzione e di servizio
Le tappe principali
• Agenda della Modernizzazione (2000-2002): programma per la gestione strategica del cambiamento
• Legge Regionale 43/01 : T.U. in materia di organizzazione, rivede l’organizzazione e recepisce la disciplina del d.lgs.286 in materia di controlli interni
• Progetto Sapere (2002): sviluppo di sistemi informativi integrati
• Progetto Compass (2002): per l’avvio del controllo strategico
• Progetto Integra (2004): introduzione della programmazione annuale di direzione e di servizio
“Costruire una Regione che faccia fronte alla sua missione in modo innovativo e improntato a criteri di maggiore effic ienza ed efficacia . (la “Nuova Regione” DPEF regionale 2000-2002)
“Costruire una Regione che faccia fronte alla sua missione in modo innovativo e improntato a criteri di maggiore effic ienza ed efficacia . (la “Nuova Regione” DPEF regionale 2000-2002)
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
Le relazioni fra i livelli di controllo
Livelli organizzativi
Organo politico
Direzioni/Servizi
Responsabili iniziative
Livello delle informazioni
Strategiche Direzionali Operative
Politiche
Attuazione Rilevazione
Azioni corrett.
CONTROLLO STRATEGICO
Programmaz.
operativa
Attuazione Analisi.Scostamenti
Azioni corrett.
CONTROLLO OPERATIVO
Budget
Attuazione Analisi.Scostamenti
Azioni corrett.
CONTROLLO DI GESTIONE
input
input
feedback
feedback
Obiettivo: sviluppare una metodologia e una organizzazione integrata tra i livelli di controllo
Obiettivo: sviluppare una metodologia e una organizzazione integrata tra i livelli di controllo
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
•Schede di gestione della prestazione individuale
• Programmi di:
• direzione• servizio
•Dpef
•Programma di giunta
Oggetto di codifica
• NE OPERATIVA
•NE DIREZIONALE
•PROGRAMMAZIO
•STRATEGICA
•PROGRAMMAZIO
•PIANIFICAZIONE
Tipo di verifica
Livello di attribuzione
DescrizioneCategoria obiettivi
•Singoli responsabili di UO / progetti
•Unità organizzative semplici / complesse
•Comitato di direzione, Direttori Generali
•Presidente con la giunta
•Valutazione della prestazione individuale
•Obiettivi dei singoli dirigenti e p.o., con orizzonte temporale di 1 anno
OBIETTIVI INDIVIDUALI
•Valutazione direzionale e controllo di gestione
•Obiettivi delle Direzioni/Agenzie/ Servizi, orizzonte temporale 1 anno
OBIETTIVI DI UNITA’
ORGANIZZATIVA
•Controllo strategico
•Sono indirizzi di politiche integrate e di settore, con orizzonte temporale 3-5 anni (slittante)
OBIETTIVI STRATEGICI
•Valutazione politica di mandato (elezioni)
•Obiettivi e priorità di mandato, con orizzonte temporale di 5 anni
OBIETTIVI POLITICI
Il modello a tendere
Priorità, articol. temporale e risorse disp.
Vincoli, coordinamento
e fattibilità
Negoziazione e assegnazione. Competenze e
sviluppo
Pianificazione
Strategica
Programmazione
Direzionale
Programmazione
Operativa
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
• La scelta di una metodologia per analizzare le politiche regionali e per valutarne i processi di attuazione;
• La progettazione di un’organizzazione attraverso la quale procedere allo sviluppo della funzione e dei relativi processi;
• La progettazione e realizzazione di strumenti per supportare i processi di programmazione e controllo e l’integrazione tra i livelli di programmazione, e in particolare la realizzazione di un sistema informativo attraverso il quale sistematicamente raccogliere le informazioni e osservare l’andamento degli indicatori individuati.
• La scelta di una metodologia per analizzare le politiche regionali e per valutarne i processi di attuazione;
• La progettazione di un’organizzazione attraverso la quale procedere allo sviluppo della funzione e dei relativi processi;
• La progettazione e realizzazione di strumenti per supportare i processi di programmazione e controllo e l’integrazione tra i livelli di programmazione, e in particolare la realizzazione di un sistema informativo attraverso il quale sistematicamente raccogliere le informazioni e osservare l’andamento degli indicatori individuati.
Per poter procedere concretamente all’avvio e allo sviluppo del modello, sono state identificate tre aree di lavoroPer poter procedere concretamente all’avvio e allo sviluppo del modello, sono state identificate tre aree di lavoro
Le aree di lavoro
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
La metodologia (1)
• Si è adottato una schema di analisi di tipo multidimensionale , mutuato da una tecnica nota come balanced scorecard, opportunamente riadattata alle esigenze di un ente come la Regione.
• L’idea di fondo è che gli obiettivi di ciascuna politica in termini di impatto sulla collettività (che per un ente come la Regione costituisce la dimensione principale), sono collegati in via logica a obiettivi che afferiscono ad aspetti di natura più organizzativa(processi, competenze) e strumentale (risorse finanziarie, investimenti ecc)
• Il tentativo quindi è stato quello di collegare obiettivi che riguardano tipicamente l’impatto delle politiche (efficacia) a obiettivi che riguardano più propriamente l’organizzazione e i processi di attuazione delle politiche (efficienza).
• Si è adottato una schema di analisi di tipo multidimensionale , mutuato da una tecnica nota come balanced scorecard, opportunamente riadattata alle esigenze di un ente come la Regione.
• L’idea di fondo è che gli obiettivi di ciascuna politica in termini di impatto sulla collettività (che per un ente come la Regione costituisce la dimensione principale), sono collegati in via logica a obiettivi che afferiscono ad aspetti di natura più organizzativa(processi, competenze) e strumentale (risorse finanziarie, investimenti ecc)
• Il tentativo quindi è stato quello di collegare obiettivi che riguardano tipicamente l’impatto delle politiche (efficacia) a obiettivi che riguardano più propriamente l’organizzazione e i processi di attuazione delle politiche (efficienza).
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
ProgrammaRegionale
ProgrammaProgrammaRegionaleRegionale
CollettivitàCollettivitàDeclina gli obiettivi del programma regionale in termini di impatto sulla collettività amministrata o di soddisfazione dei bisogni di determinati portatori di interessi
CompetenzeCompetenzeDeclina gli obiettivi in relazione alle nuove competenze che l’ente deve sviluppare per migliorare i processi e aumentare l’efficacia delle risorse
FinanziariaFinanziariaDeclina gli obiettivi in termini di impiego efficiente ed efficace delle risorse investite
ProcessiProcessiDeclina gli obiettivi in termini di individuazione, miglioramento e sviluppo dei processi critici per l’attuazione della politica, sia interni che esterni
La metodologia (2)
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
competenze
processi
finanziaria
1…2…n…
collettività
Di impattoDi risultato
TargetIndicatoriAzioniObiettiviProspettiva
AZIONIsono attività programmate per supportare il raggiungimento di un obiettivo. A ciascuna iniziativa si collega un budget, rappresentato dallo stanziamento previsto dal bilancio di previsione annuale / pluriennale
INDICATORIesplicitano le metriche con cui si approssima la misurazione degli obiettivi:• indicatori di risultato, rappresentano misure dell’azione, • indicatori di impatto , referenziano una misura di risultato rapportandola ad una misura del contesto.
VALORIsono le possibili misure assunte dagli indicatori:• target , quando sono misure del risultato atteso• effettivi quando sono misure del risultato conseguito
La metodologia (3)
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
L’organizzazione
• Per implementare la funzione di controllo abbiamo quindi pensato ad un organizzazione che si poggia su un sistema decentrato di relazioni funzionali con le direzioni generali , che abbiamo chiamato “rete dei controller ”, proprio per evidenziare che questi snodi funzionali non sono solo fornitori di dati, ma titolari, insieme al servizio centrale, della funzione di controllo.
• Il progetto si è sviluppato sull’idea di un servizio centrale che presidia metodologie, strumenti e assicura l’omogen eità e la possibilità di una visione di insieme delle politiche regionali e una rete decentrata che alimenta e utilizza anche a fin i propri il sistema .
• Consideriamo indispensabile questa “rete” e per questo abbiamo pensato di investire su di essa in attività di formazione e sensibilizzazione, per creare una diffusa cultura del “ controlling” .
• Per implementare la funzione di controllo abbiamo quindi pensato ad un organizzazione che si poggia su un sistema decentrato di relazioni funzionali con le direzioni generali , che abbiamo chiamato “rete dei controller ”, proprio per evidenziare che questi snodi funzionali non sono solo fornitori di dati, ma titolari, insieme al servizio centrale, della funzione di controllo.
• Il progetto si è sviluppato sull’idea di un servizio centrale che presidia metodologie, strumenti e assicura l’omogen eità e la possibilità di una visione di insieme delle politiche regionali e una rete decentrata che alimenta e utilizza anche a fin i propri il sistema .
• Consideriamo indispensabile questa “rete” e per questo abbiamo pensato di investire su di essa in attività di formazione e sensibilizzazione, per creare una diffusa cultura del “ controlling” .
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Architettura logica del sistema di controllo
2005200520052005
20052005200520052005200520052005
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
Sistema transazionaleintegrato
BW Data Warehouse
Pianificazione e controllo
SEM
ERP SAP R/3
FIFI--FMFMFinancialFinancial
AccountingAccountingCOCO
ControllingControllingAAAA
FixedFixed AssetsAssetsAcctgAcctg
PSPSProjectProjectSystemSystemWFWF
WorkflowWorkflowISIS
IndustryIndustrySolutionsSolutions
MMMMMaterialsMaterials
MgmtMgmt ..
HRHRHumanHuman
ResourcesResources
SDSDSalesSales &&
DistributionDistribution
PPPPProductionProductionPlanningPlanning
QMQMQualityQualityMgmtMgmt .. PMPM
PlantPlant MainMain --tenancetenance
Architettura informatica sistema di controllo
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
Livello 1
Sistemi Sorgente Fonti Esterne
Livello 2
Data Warehouse Controllo Strategico e Direzionale
Livello 3
Calcolo e Presentazione
Applicazioni Analitiche
BSC - MCQuery & Reporting
Motore Motore OLAPOLAP
SAP Business SAP Business WarehouseWarehouse
SAS SAS –– DB2 DB2
Excel&AccessExcel&Access
SAP R/3 SAP R/3
Altre FontiAltre Fonti
Architettura GeneraleArchitettura Generale ApplicazioneApplicazione SoftwareSoftware
Applicazioni specifichedelle Direzioni Generali
Applicazioni specifichedelle Direzioni Generali
Contabilità Finanziaria, e Contabilità Analitica Istat, Ministeri,…Istat, Ministeri,…
Indicatori di Impattoe di Risultato
Indicatori di Impattoe di Risultato
Applicazioni Settoriali
Applicazioni Gestionali ERP
DW Controlli
Processi ETL
SAP Strategic SAP Strategic Enterprise Enterprise ManagementManagement
SAP Business SAP Business ExplorerExplorer
Architettura informatica sistema di controllo
SAP AG- SAP Italia S.p.A. –
Dati di ScenarioDati di Scenario
•Economico- finanziari
•Demografici
•Sociali
•Economico- finanziari
•Demografici
•Sociali
Dati Regione Emilia-RomagnaDati Regione Emilia-Romagna
•Programmazione della spesa
•Dati di bilancio
•Dati gestionali
•Programmazione della spesa
•Dati di bilancio
•Dati gestionali
Dati altre Amministrazioni Locali
Dati altre Amministrazioni Locali
•Programmazione della spesa
•Dati di bilancio
•Dati gestionali
•Programmazione della spesa
•Dati di bilancio
•Dati gestionali
Analisi delle politiche e dei
programmi
Misurazione dell’efficaciaMisurazione dell’efficacia
I “dati” per il controllo
Misurazione dell’efficienza e
dell’efficacia