Strategi Keuangan Peyek+Lampiran

VI Strategi Keuangan

6.1 Kebutuhan dan Pengalokasian Dana

Pengalokasian dana untuk Krenyez Peyek secara umum dialokasikan ke dalam dua

kelompok yaitu aktiva tetap dan modal kerja. Aktiva tetap adalah aktiva yang memiliki umur

ekonomis lebih dari satu periode normal operasi perusahaan (satu tahun), dibeli untuk tidak

dijual kembali melainkan digunakan untuk operasi dan setiap periodenya disusutkan. Tidak

termasuk disusutkan adalah tanah. Pengeluaran dana untuk aktiva tetap biasanya disebut dengan

pengeuaran modal (capital expenditure). Sedangkan yang tidak termasuk kriteria di atas

digolongkan ke dalam aktiva lancar (modal kerja). Dengan demikian modal kerja adalah aktiva

yang digunakan dalam operasi perusahaan yang diharapkan dalam satu periode normal operasi

perusahaan (satu tahun) dapat berubah menjadi kas. Pengeluaran yang berkaitan dengan modal

kerja biasanya disebut dengan pengeluaran pendapatan (revenue expenditure).

6.1.1 Alokasi Dana untuk Aktiva Tetap

Krenyez Peyek memiliki aktiva tetap meliputi aktiva tetap berwujud dan aktiva tetap tidak

berwujud. Aktiva berwujud yang dimiliki berupa bangunan pabrik sekaligus kantor, mesin

pengepres plastic (sealer), peralatan kantor dan pabrik, serta kendaraan. Sedangkan aktiva tidak

berwujud berupa biaya pendahuluan dan biaya pra operasi. Pada Tabel menunjukkan alokasi

dana untuk aktiva tetap dalam rangka rencana Krenyez Peyek yang akan dijalankan oleh CV.

Tabel Alokasi Dana Aktiva Tetap CV. dalam Jangka Waktu 1 Tahun Usaha

Uraian Total (Rp)

Aktiva Tetap Berwujud

- Peralatan dan Perlengkapan 449.000

- Kendaraan 22.000.000

Total Aktiva Tetap Berwujud 22.449.000

Aktiva Tetap Tidak Berwujud

- Biaya survey pendahuluan 300.000

- Biaya pra operasi 150.000

Total Aktiva Tetap Tidak Berwujud 450.000

Total Aktiva Tetap 22.899.000

6.1.2 Alokasi Dana untuk Modal Kerja

Penentuan modal kerja usaha rempeyek ini adalah sebagai berikut:

1. Produksi setiap periode (1 bulan) 600 bungkus (masing-masing rasa 100 bungkus)

2. Untuk membuat 1 bungkus produk (250 gram) diperlukan:

2.1 Rempeyek Kacang Tanah (1 bungkus = 250 gram)

- Tepung kanji (5 gram) = Rp 25

- Tepung beras (85 gram) = Rp 340

- Santan encer (170 ml) = Rp 300

- Telur (1 butir) = Rp 700

- Kacang tanah (40 gram) = Rp 100

- Daun jeruk purut (4 lembar) = Rp 100

- Minyak goreng (50 ml) = Rp 550

- Ketumbar (2 sdt) = Rp 700

- Bawang putih (3 siung) = Rp 300

- Kencur (1/2 ruas) = Rp 200

- Kemiri (6 butir) = Rp 300

- Garam = Rp 100

- Plastik = Rp 50

Total biaya produksi/bungkus = Rp 3765

Total biaya produksi/bulan (100 bungkus) = Rp 376.500

2.2 Rempeyek Kacang Ijo (1 bungkus = 250 gram)





- Kacang Hijau (40 gram) = Rp 160







- Garam = Rp 100

- Plastik = Rp 50



2.3 Rempeyek Udang Rebon (1 bungkus = 250 gram)





- Rebon (40 gram) = Rp 320







- Garam = Rp 100

- Plastik = Rp 50



2.4 Rempeyek Teri Medan (1 bungkus = 250 gram)





- Teri Medan (40 gram) = Rp 1600







- Garam = Rp 100

- Plastik = Rp 50



2.5 Rempeyek Kulit Ceker Ayam (1 bungkus = 250 gram)





- Kulit ceker ayam (40 gram) = Rp 200







- Garam = Rp 100

- Plastik = Rp 50



2.6 Rempeyek Bayam (1 bungkus = 250 gram)





- Daun bayam (40 gram) = Rp 200







- Garam = Rp 100

- Plastik = Rp 50



3. Biaya Usaha:

- Biaya promosi = Rp 300.000

- Biaya administrasi = Rp 100.000

- Biaya komunikasi = Rp 100.000

4. Gaji pegawai:

- Manajer produksi = Rp 400.000

- Manajer pemasaran = Rp 400.000

- Manajer keuangan = Rp 400.000

- Staf produksi (3 x Rp 400.000) = Rp 1.200.000

- Staf pemasaran (2 x Rp 400.000) = Rp 800.000

5. Gaji pimpinan tiap bulan = Rp 1.000.000

6. Biaya Peralatan dan Perlengkapan

Tabel… Biaya Peralatan dan Perlengkapan Krenyez Peyek

No. Mesin/Alat Jumlah Harga (Rp)1 Kompor 1 buah 130.0002 Wajan besar 1 buah 50.0003 Timbangan 1 buah 30.0004 Spatula 1 buah 10.0005 Baskom besar 1 buah 50.0006 Sendok sop 1 buah 6.0007 Saringan 1 buah 10.0008 Tampah besar 3 buah 15.0009 Kain 3 buah 18.00010 Sealer 1 buah 130.000

Total 449.000

Sehingga biaya penyusutan per bulan yaitu = 5% x Rp 449.000 = Rp 22.450

Berdasarkan uraian di atas, kebutuhan modal kerja per bulan usaha rempeyek yaitu:

Bahan baku rempeyek = Rp 2.457.000

Biaya usaha = Rp 500.000

Gaji pegawai = Rp 3.200.000

Gaji pimpinan = Rp 1.000.000

Biaya penyusutan peralatan perlengkapan = Rp 22.450

------------------------------------ +

Kebutuhan Modal Kerja = Rp 7.179.450

6.2 Sumber Dana

Usaha Krenyez Peyek memiliki sumber dana yang berasal dari pemilik yang berjumlah

tujuh orang, masing-masing pemilik memberikan dana sebesar Rp 2.000.000. Selain itu

Krenyez Peyek juga mendapatkan dana pinjaman sebesar Rp 10.000.000 yang akan

dikembalikan dalam jangka waktu 5 tahun.

6.3 Harga Pokok Produksi dan Harga Jual

Harga pokok produksi adalah pembagian antara jumlah biaya operasional yang

dikeluarkan dengan total produksi rempeyek dalam satu periode (1 bulan). Biaya operasional

adalah biaya variabel ditambah dengan biaya tetap. Dalam pembuatan peyek aneka rasa ini

terdapat joint cost di dalam biaya usaha dan biaya tetap, sehingga join cost ini perlu dibagi ke

semua rasa (6 rasa).

Tabel…. Biaya Variabel.

No Uraian Biaya (Rp)

1. Biaya Bahan Baku Peyek Kacang Tanah 376.500

2. Biaya Bahan Baku Peyek Kacang Ijo 382.000

3. Biaya Bahan Baku Peyek Teri Medan 526.500

4. Biaya Bahan Baku Peyek Rebon 398.500

5. Baiaya Bahan Baku Kulit Ceker Ayam 386.500

6. Biaya Bahan Baku Peyek Bayam 386.500

7. Biaya Usaha 500.000

Total 2.957.000

Tabel…. Biaya Tetap.

No Uraian Biaya ( Rp)

1. Gaji Pegawai 3.200.000

2. Gaji Pimpinan 1.000.000

4. Biaya penyusutan Peralatan dan

perlengkapan ( 5 % )

22.450

Total 4.222.450

HPP Peyek Kacang Tanah = Biaya Operasional

Total Produksi

= Biaya variable + biaya tetap

Total Produksi

= (Biaya bahan baku + biaya usaha/6) + (Biaya Tetap/6)

Total Produksi

= (376.500+83.400) + 703.741,7

100

= Rp 11.636,42

HPP Peyek Kacang Ijo = Biaya Operasional

Total Produksi


Total Produksi


Total Produksi

= (382.000+83.400) + 703.741,7

100

= Rp 11.691,42

HPP Peyek Teri Medan = Biaya Operasional

Total Produksi


Total Produksi


Total Produksi

= (526.500+83.400) + 703.741,7

100

= Rp 13.136,42

HPP Peyek Rebon = Biaya Operasional

Total Produksi


Total Produksi


Total Produksi

= (398.500+83.400) + 703.741,7

100

= Rp 11.856,42

HPP Peyek Kulit Ceker = Biaya Operasional

Total Produksi


Total Produksi


Total Produksi

= (386.500+83.400) + 703.741,7

100

= Rp 11.736,42

HPP Peyek Bayam = Biaya Operasional

Total Produksi


Total Produksi


Total Produksi

= (386.500+83.400) + 703.741,7

100

= Rp 11.736,42

Harga jual adalah harga yang diharapkan untuk menjual 1 bungkus Krenyez Peyek.

Harga jual Peyek kacang tanah = HPP + (HPP X Margin yang diharapkan)

= Rp 11.636,42 + (Rp 11.636,42 X 25%)

= Rp 14.545,53 ≈ Rp 14.550/bungkus

Harga jual Peyek kacang ijo = HPP + (HPP X Margin yang diharapkan)

= Rp 11.691.42 + (Rp 11.691,42 X 25%)

= Rp 14.614,28 ≈ Rp 14.650 /bungkus

Harga jual Peyek teri medan = HPP + (HPP X Margin yang diharapkan)

= Rp 13.136,42 + (Rp 13.136,42 X 25%)

= Rp 16.420,53 ≈ Rp 16.450 /bungkus

Harga jual Peyek rebon = HPP + (HPP X Margin yang diharapkan)

= Rp 11.856,42 + (Rp 11.856,42 X 25%)

= Rp 14.820,53 ≈ Rp 14.850/bungkus

Harga jual Peyek kulit ceker = HPP + (HPP X Margin yang diharapkan)

= Rp 11.736,42 + (Rp 11.736,42 X 25%)

= Rp 14.670,53 ≈ Rp 14.700/bungkus

Harga jual Peyek bayam = HPP + (HPP X Margin yang diharapkan)

= Rp 11.736,42 + (Rp 11.736,42 X 25%)

= Rp 14.670,53 ≈ Rp 14.700/bungkus

6. 4 Income Statement ( Rugi Laba )

Laporan laba rugi memperhitungkan hasil penjualan dari produk Krenyez Peyek yang

telah dikurangi dengan biaya-biaya yang digunakan selama proses produksi berlangsung.

Proyeksi laba rugi ini menggunakan perhitungan selama satu tahun.

Tabel . Proyeksi Laba Rugi Periode Komersil

No Keterangan Rincian Jumlah

1. Hasil Penjualan Peyek kacang tanah (100 x 12 x Rp 14.550) = Rp 17.460.000

Peyek kacang ijo (100 x 12 x Rp 14.650) = Rp 17.580.000

Peyek teri medan (100 x 12 x Rp 16.450) = Rp 19.740.000

Peyek rebon (100 x 12 x Rp 14.850) = Rp 17.820.000

Peyek kulit ceker (100 x 12 x Rp 14.700) = Rp 17.640.000

Peyek bayam (100 x 12 x Rp 14.700) = Rp 17.640.000

Rp 107.880.000

2. Biaya bahan baku (Rp 29.484.000)

3. Biaya usaha (Rp 6.000.000)

4. Biaya Tetap (Rp 50.669.400)

Laba Bersih ( 1 Tahun ) Rp 21.726.600

6.5 Perhitungan Titik Impas ( Break Event Point )

Titik Impas adalah titik dimana suatu penjualan tidak mengalami keuntungan ataupun kerugian.

Perhitungan titik impas menggunakan periode satu tahun. Untuk menghitung titik impas,

diperlukan data Total Fixed Cost, Total Variabel Cost, Harga Jual, dan Jumlah Produksi.

Diketahui :

Total fixed cost (TFC) masing-masing rasa yaitu = TFC / 6 = Rp 4.222.450 / 6 =

Rp 703.741,7

Jumlah produksi masing-masing rasa per bulannya yaitu 100 bungkus.

Tabel… Biaya Variabel Masing-Masing Rasa Krenyez Peyek

No. Jenis Peyek Biaya variabel (biaya bahan baku + (biaya usaha/6))

1. Kacang tanah Rp 459.900

2. Kacang ijo Rp 465.400

3. Teri medan Rp 609.900

4. Rebon Rp 481.900

5. Kulit ceker Rp 469.900

6. Bayam Rp 469.900

Harga Jual :

- Peyek kacang tanah = Rp 14.550

- Peyek kacang ijo = Rp 14.650

- Peyek rebon = Rp 14.850

- Peyek teri medan = Rp 16.450

- Peyek kulit ceker = Rp 14.700

- Peyek bayam = Rp 14.700

BEP peyek kacang tanah (unit)

= TFC

Harga – ( TVC / Jumlah Produksi )

= 703.741,7

14.550– (459.900/ 100 )

= 70,72 ≈ 71 unit

BEP peyek kacang ijo (unit)

= TFC


= 703.741,7

14.650 – (465.400/ 100 )

= 70,40 ≈ 71 unit

BEP peyek teri medan (unit)

= TFC


= 703.741,7

16.450– (609.900/ 100 )

= 67,99 ≈ 68 unit

BEP peyek rebon (unit)

= TFC


= 703.741,7

14.850 – (481.900/ 100 )

= 70,16 ≈ 71 unit

BEP peyek kulit ceker ayam (unit)

= TFC


= 703.741,7

14.700 – (469.900/ 100 )

= 70,37 ≈ 71 unit

BEP peyek bayam (unit)

= TFC


= 703.741,7

14.700 – (469.900/ 100 )

= 70,37 ≈ 71 unit

Berdasarkan perhitungan titik impas ( BEP ), dapat diketahui usaha Krenyez Peyek dalam

satu bulan harus memproduksi minimal sebanyak 423 bungkus peyek aneka rasa.

PROYEKSI LAPORAN LABA RUGI USAHA KRENYEZ PEYEK

URAIAN

1 2 3 4 5

PENERIMAAN

1. Penjualan Peyek Kacang Tanah 8,730,000 17,460,000 17,460,000 17,460,000 17,460,000

2. Penjualan Peyek Kacang Ijo 8,790,000 17,580,000 17,580,000 17,580,000 17,580,000

3. Penjualan Peyek Teri Medan 9,870,000 19,740,000 19,740,000 19,740,000 19,740,000

4. Penjualan Peyek Rebon 8,910,000 17,820,000 17,820,000 17,820,000 17,820,000

5. Penjualan Peyek Kulit Ceker Ayam 8,820,000 17,640,000 17,640,000 17,640,000 17,640,000

6. Penjualan Peyek Bayam 8,820,000 17,640,000 17,640,000 17,640,000 17,640,000

TOTAL PENERIMAAN 53,940,000 107,880,000 107,880,000 107,880,000 107,880,000

BIAYA VARIABEL

A. Bahan Baku 29,484,000 29,484,000 29,484,000 29,484,000 29,484,000

B. Biaya Usaha 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000

TOTAL BIAYA VARIABEL 35,484,000 35,484,000 35,484,000 35,484,000 35,484,000

LABA KOTOR (MARGIN KONTRIBUSI) 18,456,000 72,396,000 72,396,000 72,396,000 72,396,000

BIAYA TETAP

A. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000

B. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000

C. Biaya Penyusutan 269,400 269,400 269,400 269,400 269,400

TOTAL BIAYA TETAP 50,669,400 50,669,400 50,669,400 50,669,400 50,669,400

TOTAL PENGELUARAN 86,153,400 86,153,400 86,153,400 86,153,400 86,153,400

LABA BERSIH SEBELUM BUNGA DAN PAJAK -32,213,400 21,726,600 21,726,600 21,726,600 21,726,600

Biaya Bunga 1,400,000 4,200,000 4,200,000 4,200,000 4,200,000

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK -33,613,400 17,526,600 17,526,600 17,526,600 17,526,600

PAJAK 10% (PAJAK PENDAPATAN USAHA) 0 1752660 1752660 1752660 1752660

LABA BERSIH SETELAH PAJAK -33,613,400 15,773,940 15,773,940 15,773,940 15,773,940

Tahun

URAIAN

1 2 3 4 5

INFLOW







7. Pinjaman 10,000,000

TOTAL INFLOW 63,940,000 107,880,000 107,880,000 107,880,000 107,880,000

OUTFLOW

1. BIAYA INVESTASI 449,000

2. BIAYA PRODUKSI

A. Bahan Baku 9,582,300 29,484,000 29,484,000 29,484,000 29,484,000

B. Biaya Usaha 1,950,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000

C. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000

D. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000

3. PEMBAYARAN PINJAMAN 2,919,000 2,919,000 2,919,000 2,919,000 2,919,000

4. PAJAK 0 291900 291900 291900 291900

TOTAL OUTFLOW 65,300,300 89,094,900 89,094,900 89,094,900 89,094,900

NET BENEFIT -1,360,300.000 18,785,100.000 18,785,100.000 18,785,100.000 18,785,100.000

DISCOUNT FACTOR 12% 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567

PV/TAHUN (Rp1,214,553.57) Rp14,975,366.71 Rp13,370,863.13 Rp11,938,270.65 Rp10,659,170.23

NPV Rp49,729,117.15

IRR 14

PV POSITIF 50,943,671

PV NEGATIF 799796.49

NET B/C 63.696

Gross B/C 1.13603719

TAHUN

CASHFLOW KRENYEZ PEYEK

Berdasarkan hasil perhitungan Cash Flow usaha Krenyez Peyek dengan menggunakan

umur usaha 5 tahun didapatkan hasil sebagai berikut :

A. Net Present Value

Adalah kriteria investasi yang banyak digunakan dalam mengukur apakah suatu usaha

feasible (layak) atau tidak. Perhitungan net present value merupakan net benefit yang telah

didiskon dengan menggunakan bunga pinjaman sebagai discount factor.

n Bt-CtNPV = ∑

t=0/1 (1+i)t

= Rp 49.729.117,15

NPV ≥0, maka usaha Krenyez Peyek layak untuk dijalankan

B. Internal Rate of Return (IRR)

Adalah metode untuk mencari tingkat bunga yang menyamakan nilai sekarang dari

arus kas yang diharapkan di masa datang, atau penerimaan kas, dengan mengeluarkan

investasi awal.

IRR = i1 + NPV1 × (i2-i1)

NPV1-NPV2

= 14% per tahun

IRR > Discount Rate ( 12% per tahun) maka usaha ini layak untuk dijalankan.

C. Gross Benefit Cost Ratio

Kriteria ini menggambarkan pengaruh adanya tambahan biaya terhadap tambahan

manfaat yang diterima. Secara matematis Gross B/C dapat dirumuskan sebagai berikut :

n Bt ∑ (1+i)t

Gross B/C = t=0/1

n Ct ∑ (1+i)t

t=0/1

= 1,136

Nilai Gross B/C ≥ 1, maka usaha ini layak untuk dijalankan.

Dalam membuat startegi keuangan Krenyez Peyek, maka kami juga membuat tiga scenario

keuangan Krenyez Peyek yaitu strategi optimistic, most likely, dan pessimistic. Dalam strategi

optimistic, mengasumsikan bahwa penjualan Krenyez Peyek terus meningkat dari tahun ke tahun,

hal ini didasarkan bahwa semakin banyak konsumen yang menyenangi peyek aneka rasa,

sehingga dalam kondisi optimistic usaha ini sangat menguntungkan. Sedangkan dalam strategi

most likely dimana penjualan menurun dibandingkan dengan strategi optimistic, menyebabkan

usaha ini tidak layak untuk dijalankan, begitu pula dengan kondisi pessimistic. (Perhitungan

terlampir).

LAMPIRAN

PROYEKSI LAPORAN LABA RUGI USAHA KRENYEZ PEYEK (SKENARIO OPTIMISTIC)

URAIAN1 2 3 4 5

PENERIMAAN 80% 85% 90% 95% 100%1. Penjualan Peyek Kacang Tanah 13,968,000 14,841,000 15,714,000 16,587,000 17,460,0002. Penjualan Peyek Kacang Ijo 14,064,000 14,943,000 15,822,000 16,701,000 17,580,0003. Penjualan Peyek Teri Medan 15,792,000 16,779,000 17,766,000 18,753,000 19,740,0004. Penjualan Peyek Rebon 14,256,000 15,147,000 16,038,000 16,929,000 17,820,0005. Penjualan Peyek Kulit Ceker Ayam 14,112,000 14,994,000 15,876,000 16,758,000 17,640,0006. Penjualan Peyek Bayam 14,112,000 14,994,000 15,876,000 16,758,000 17,640,000TOTAL PENERIMAAN 86,304,000 91,698,000 97,092,000 102,486,000 107,880,000BIAYA VARIABELA. Bahan Baku 23,587,200 25,061,400 26,535,600 28,009,800 29,484,000B. Biaya Usaha 4,800,000 5,100,000 5,400,000 5,700,000 6,000,000TOTAL BIAYA VARIABEL 28,387,200 30,161,400 31,935,600 33,709,800 35,484,000LABA KOTOR (MARGIN KONTRIBUSI) 57,916,800 61,536,600 65,156,400 68,776,200 72,396,000BIAYA TETAP A. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 B. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 C. Biaya Penyusutan 269,400 269,400 269,400 269,400 269,400TOTAL BIAYA TETAP 50,669,400 50,669,400 50,669,400 50,669,400 50,669,400TOTAL PENGELUARAN 79,056,600 80,830,800 82,605,000 84,379,200 86,153,400LABA BERSIH SEBELUM BUNGA DAN PAJAK 7,247,400 10,867,200 14,487,000 18,106,800 21,726,600Biaya Bunga 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 6,047,400 9,667,200 13,287,000 16,906,800 20,526,600PAJAK 10% (PAJAK PENDAPATAN USAHA) 0 966720 1328700 1690680 2052660LABA BERSIH SETELAH PAJAK 6,047,400 8,700,480 11,958,300 15,216,120 18,473,940

Tahun

URAIAN

1 2 3 4 5

INFLOW 80% 85% 90% 95% 100%







7. Pinjaman 10,000,000

TOTAL INFLOW 96,304,000 91,698,000 97,092,000 102,486,000 107,880,000

OUTFLOW


2. BIAYA PRODUKSI

A. Bahan Baku 23,587,200 25,061,400 26,535,600 28,009,800 29,484,000

B. Biaya Usaha 4,800,000 5,100,000 5,400,000 5,700,000 6,000,000

C. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000

D. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000


4. PAJAK 0 966720 1328700 1690680 2052660

TOTAL OUTFLOW 82,155,200 84,447,120 86,583,300 88,719,480 90,855,660

NET BENEFIT 14,148,800.000 7,250,880.000 10,508,700.000 13,766,520.000 17,024,340.000

DISCOUNT FACTOR 12% 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567

PV/TAHUN Rp12,632,857.14 Rp5,780,357.14 Rp7,479,885.09 Rp8,748,872.34 Rp9,660,067.72

NPV Rp44,302,039.43

IRR #NUM!

PV POSITIF 31,669,182


NET B/C 39.597

Gross B/C 1.114020187

CASHFLOW KRENYEZ PEYEK (SKENARIO OPTIMISTIC)

TAHUN

PROYEKSI LAPORAN LABA RUGI USAHA KRENYEZ PEYEK (SKENARIO MOST LIKELY)

URAIAN1 2 3 4 5

PENERIMAAN 60% 65% 70% 75% 80%1. Penjualan Peyek Kacang Tanah 8,965,800 9,712,950 11,075,400 12,525,750 13,968,0002. Penjualan Peyek Kacang Ijo 10,067,400 10,906,350 12,436,200 14,064,750 14,064,0003. Penjualan Peyek Teri Medan 9,088,200 9,845,550 11,226,600 12,696,750 15,792,0004. Penjualan Peyek Rebon 8,996,400 9,746,100 11,113,200 12,568,500 14,256,0005. Penjualan Peyek Kulit Ceker Ayam 8,996,400 9,746,100 11,113,200 12,568,500 14,112,0006. Penjualan Peyek Bayam 8,996,400 9,746,100 11,113,200 12,568,500 14,112,000TOTAL PENERIMAAN 55,110,600 59,703,150 68,077,800 76,992,750 86,304,000BIAYA VARIABELA. Bahan Baku 17,690,400 19,164,600 20,638,800 22,113,000 23,587,200B. Biaya Usaha 3,600,000 3,900,000 4,200,000 4,500,000 4,800,000TOTAL BIAYA VARIABEL 21,290,400 23,064,600 24,838,800 26,613,000 28,387,200LABA KOTOR (MARGIN KONTRIBUSI) 33,820,200 36,638,550 43,239,000 50,379,750 57,916,800BIAYA TETAP A. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 B. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 C. Biaya Penyusutan 269,400 269,400 269,400 269,400 269,400TOTAL BIAYA TETAP 50,669,400 50,669,400 50,669,400 50,669,400 50,669,400TOTAL PENGELUARAN 71,959,800 73,734,000 75,508,200 77,282,400 79,056,600LABA BERSIH SEBELUM BUNGA DAN PAJAK -16,849,200 -14,030,850 -7,430,400 -289,650 7,247,400Biaya Bunga 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000LABA BERSIH SEBELUM PAJAK -18,049,200 -15,230,850 -8,630,400 -1,489,650 6,047,400PAJAK 10% (PAJAK PENDAPATAN USAHA) 0 0 0 0 604740LABA BERSIH SETELAH PAJAK -18,049,200 -15,230,850 -8,630,400 -1,489,650 5,442,660

Tahun

URAIAN

1 2 3 4 5

INFLOW 60% 65% 70% 75% 80%







7. Pinjaman 10,000,000

TOTAL INFLOW 65,110,600 59,703,150 68,077,800 76,992,750 86,304,000

OUTFLOW


2. BIAYA PRODUKSI

A. Bahan Baku 17,690,400 19,164,600 20,638,800 22,113,000 23,587,200

B. Biaya Usaha 3,600,000 3,900,000 4,200,000 4,500,000 4,800,000

C. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000

D. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000


4. PAJAK 0 0 0 0 604740

TOTAL OUTFLOW 75,058,400 76,383,600 78,157,800 79,932,000 82,310,940

NET BENEFIT -9,947,800.000 -16,680,450.000 -10,080,000.000 -2,939,250.000 3,993,060.000

DISCOUNT FACTOR 12% 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567

PV/TAHUN (Rp8,881,964.29) (Rp13,297,552.61) (Rp7,174,744.90) (Rp1,867,946.51) Rp2,265,769.48

NPV (Rp28,956,438.83)

IRR #NUM!

PV POSITIF -20,074,475


NET B/C -25.099

Gross B/C 0.865198918

TAHUN

CASHFLOW KRENYEZ PEYEK (SKENARIO MOST LIKELY)

PROYEKSI LAPORAN LABA RUGI USAHA KRENYEZ PEYEK (SKENARIO PESIMISTIC)

URAIAN1 2 3 4 5

PENERIMAAN 30% 35% 40% 45% 50%1. Penjualan Peyek Kacang Tanah 5,238,000 6,111,000 6,984,000 7,857,000 8,730,0002. Penjualan Peyek Kacang Ijo 5,274,000 6,153,000 7,032,000 7,911,000 8,790,0003. Penjualan Peyek Teri Medan 5,922,000 6,909,000 7,896,000 8,883,000 9,870,0004. Penjualan Peyek Rebon 5,346,000 6,237,000 7,128,000 8,019,000 8,910,0005. Penjualan Peyek Kulit Ceker Ayam 5,292,000 6,174,000 7,056,000 7,938,000 8,820,0006. Penjualan Peyek Bayam 5,292,000 6,174,000 7,056,000 7,938,000 8,820,000TOTAL PENERIMAAN 32,364,000 37,758,000 43,152,000 48,546,000 53,940,000BIAYA VARIABELA. Bahan Baku 3,060,000 3,315,000 3,570,000 3,825,000 4,080,000B. Biaya Usaha 18,096,840 19,604,910 21,112,980 22,621,050 24,129,120TOTAL BIAYA VARIABEL 21,156,840 22,919,910 24,682,980 26,446,050 28,209,120LABA KOTOR (MARGIN KONTRIBUSI) 11,207,160 14,838,090 18,469,020 22,099,950 25,730,880BIAYA TETAP A. Gaji Pegawai 8,845,200 10,319,400 11,793,600 13,267,800 14,742,000 B. Gaji Pimpinan 1,800,000 2,100,000 2,400,000 2,700,000 3,000,000 C. Biaya Penyusutan 269,400 269,400 269,400 269,400 269,400TOTAL BIAYA TETAP 10,914,600 12,688,800 14,463,000 16,237,200 18,011,400TOTAL PENGELUARAN 32,071,440 35,608,710 39,145,980 42,683,250 46,220,520LABA BERSIH SEBELUM BUNGA DAN PAJAK 292,560 2,149,290 4,006,020 5,862,750 7,719,480Biaya Bunga 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000LABA BERSIH SEBELUM PAJAK -907,440 949,290 2,806,020 4,662,750 6,519,480PAJAK 10% (PAJAK PENDAPATAN USAHA) 0 94929 280602 466275 651948LABA BERSIH SETELAH PAJAK -907,440 854,361 2,525,418 4,196,475 5,867,532

Tahun

URAIAN

1 2 3 4 5

INFLOW 30% 35% 40% 45% 50%







7. Pinjaman 10,000,000

TOTAL INFLOW 42,364,000 37,758,000 43,152,000 48,546,000 53,940,000

OUTFLOW


2. BIAYA PRODUKSI

A. Bahan Baku 3,060,000 3,315,000 3,570,000 3,825,000 4,080,000

B. Biaya Usaha 18,096,840 19,604,910 21,112,980 22,621,050 24,129,120

C. Gaji Pegawai 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000 38,400,000

D. Gaji Pimpinan 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000


4. PAJAK 0 94929 280602 466275 651948

TOTAL OUTFLOW 74,924,840 76,333,839 78,282,582 80,231,325 82,180,068

NET BENEFIT -32,560,840.000 -38,575,839.000 -35,130,582.000 -31,685,325.000 -28,240,068.000

DISCOUNT FACTOR 12% 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567

PV/TAHUN (Rp29,072,178.57) (Rp30,752,422.67) (Rp25,005,254.36) (Rp20,136,596.86) (Rp16,024,172.99)

NPV (Rp120,990,625.45)

IRR #NUM!

PV POSITIF -91,918,447


NET B/C -114.927

Gross B/C 0.610054225

CASHFLOW KRENYEZ PEYEK (SKENARIO PESIMISTIC)

TAHUN

Documents

Strategi Keuangan Peyek+Lampiran