Uvedba davčnih blagajn FURS 2015

Obveščanje poslovnih partnerjev

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 1 od 11

VSEBINE

1 UVOD.............................................................................................................................................................................3

2 OBVEZE ZAVEZANCEV V SKLOPU PROJEKTA UVEDBE DAVČNEGA POTRJEVANJA RAČUNOV.......4

2.1 PRIDOBITEV NAMENSKEGA DIGITALNEGA POTRDILA......................................................................................42.2 SPREJETJE INTERNEGA AKTA........................................................................................................................................42.3 PRIJAVA POSLOVNIH PROSTOROV NA FURS.........................................................................................................52.4 OBVESTILO O RAČUNU IN OBVEZNOST KUPCA......................................................................................................72.5 OPREMITI PRODAJALCE/BLAGAJNIČARJE S PODATKOM 'DAVČNA ŠTEVILKA'........................................7

3 NOVOSTI V INFORMACIJSKEM SISTEMU cRCL...................................................................................................8

3.1 ŠTEVILČENJE DOKUMENTOV, KI SO PREDMET DAVČNEGA POTRJEVANJA...............................................83.2 KONTROLA DAVČNEGA POTRJEVANJA IN NAKNADNO POTRJEVANJE RAČUNOV...................................93.3 ŠTEVILČENJE KOPIJ RAČUNOV.....................................................................................................................................9

4 SISTEMSKE ZAHTEVE.............................................................................................................................................10

4.1 IZPIS 'QR KODE' (ALI 'CODE 128') NA DOKUMENTIH.......................................................................................104.2 NAMESTITEV USTREZNIH CERTIFIKATOV............................................................................................................104.3 NADGRADNJA OPERACIJSKEGA SISTEMA Windows XP....................................................................................10

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 2 od 11

1 UVOD

Državni zbor RS je dne 15.7.2015 sprejel Zakon o davčnem potrjevanju računov. Zakon je stopil v veljavo naslednji dan po objavi v Uradnem listu RS, uporabljati pa se bo začel 2. januarja 2016. Sprejet je sistem, v katerem bodo blagajne zavezancev preko spleta povezane s centralnim informacijskim sistemom Finančne uprave RS (finančna uprava). Finančna uprava bo praviloma potrdila in shranila podatke o računih pri gotovinskem poslovanju v postopku njihove izdaje v realnem času. Postopek davčnega potrjevanja računov skupaj z veljavnima 38. in 31. a členoma Zakona o davčnem postopku (ZDavP-2) tvori sistem, ki naj bi omogočal sledljivost in učinkovitost nadzora nad izdanimi računi ter omejil sivo ekonomijo.

Kdo je zavezan k davčnemu potrjevanju računov?

Oseba, ki kumulativno izpolnjuje pogoje:

• je dolžna voditi poslovne knjige in evidence – po davčnih ali nedavčnih predpisih (oseba iz prvega in drugega odstavka 31. člena Zakona o davčnem postopku – ZDavP-2)

• mora izdati račun - po DDV zakonodaji (samodejno so izvzete dobave za katere je določena izjema od obveznosti izdaje računa po Zakonu o davku na dodano vrednost – ZDDV-1)

• račun je plačan z gotovino (račun pri gotovinskem poslovanju).

Predmet davčnega potrjevanja

• Račun pri gotovinskem poslovanju je račun, izdan za dobavo blaga ali storitev, ki je delno ali v celoti plačan z gotovino. Kot račun se šteje tudi vsak račun za prejeto predplačilo, preden je dobava blaga ali storitev opravljena.

• Plačilo z gotovino pomeni plačilo z bankovci in kovanci, ki so v obtoku kot plačilno sredstvo, druge načine plačila, ki niso neposredna nakazila na transakcijski račun, odprt pri ponudniku plačilnih storitev, plačila s plačilno ali kreditno kartico, čekom in druge podobne načine plačila.

• Zavezanec lahko v potrjevanje pošilja vse račune (ne le gotovinsko plačane). To določilo smiselno uporabimo v primeru, ko vnaprej ni jasno, ali bo račun plačan na TRR ali v gotovini.

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 3 od 11

2 OBVEZE ZAVEZANCEV V SKLOPU PROJEKTA UVEDBE DAVČNEGA POTRJEVANJA RAČUNOV

2.1 PRIDOBITEV NAMENSKEGA DIGITALNEGA POTRDILA

Zavezanci za davčno potrjevanje morajo pred pričetkom davčnega potrjevanja in prijave poslovnih prostorov na FURS pridobiti namensko digitalno potrdilo. Namenska potrdila izdaja FURS, zahtevek za izdajo potrdila pa bo mogoče oddati na portalu eDavki preko obrazca DPR-PridobitevDP.

Op.: Začetek izdaje namenskih digitalnih potrdil je bil iz sprva predviden za 2.11.2015, a je prestavljen na 15.11.2015

Navodila za oddajo zahtevka na portalu eDavki:

1. Od 15. 11. 2015 dalje bodo lahko zavezanci prek portala eDavki vložili Zahtevek za pridobitev namenskega digitalnega potrdila za izvajanje postopka davčnega potrjevanja računov, ki se bo imenoval DPR-PridobitevDP.

2. Po vložitvi zahtevka bo zavezanec oziroma njegov pooblaščenec v osebni del portala eDavki prejel referenčno številko in geslo za prevzem namenskega certifikata.

3. Prejeto referenčno številko in geslo bo zavezanec ali njegov pooblaščenec nato vnesel v poseben portal za prevzem namenskega digitalnega potrdila na spletni strani MJU (tega portala trenutno še ni).

4. Po vnosu omenjene referenčne številke in gesla na portal MJU bo lahko zavezanec ali njegov pooblaščenec na tem istem portalu prevzel namensko potrdilo v ».p12« formatu.

5. Omenjeno potrdilo (».p12« datoteko) bo nato zavezanec ali pa ponudnik storitve davčne blagajne namestil v program davčne blagajne ali v mini blagajno.

2.2 SPREJETJE INTERNEGA AKTA

Podjetje mora pred pričetkom postopka potrjevanja računov sprejeti interni akt, v katerem predpiše pravila za dodeljevanje zaporednih številk računov, naredi popis poslovnih prostorov in dodeli oznake poslovnim prostorom. Ob morebitnem davčnem nadzoru je podjetje lahko pozvano, da predloži interni akt davčnemu organu. Na povezavah spodaj smo pripravili vzorce internega akta.

Interni akt mora biti skladen s podatki o poslovnih prostorih, ki jih boste posredovali na FURS v sklopu prijave poslovnih prostorov.

Op.: V kolikor v sklopu enega 'fizičnega' objekta posluje več poslovalnic, je potrebno prijaviti več poslovnih prostorov. (1 poslovalnica=1 poslovni prostor)

Microsoft Word primeri:

Interni akt – primer – en poslovni prostor in ena elektronska naprava/blagajna

Interni akt – primer – več poslovnih poslovnih prostorov in več elektronskih naprav/blagajn

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 4 od 11

2.3 PRIJAVA POSLOVNIH PROSTOROV NA FURS

V sklopu uvedbe davčnega potrjevanja računov in pred prvim pošiljanjem oz. potrjevanjem računov je potrebno na FURS prijaviti oz. posredovati podatke o poslovnih prostorih oz. poslovnih enotah podjetja. V sklopu programskih rešitev RCL bo dodan šifrant poslovnih prostorov in funkcionalnost, ki bo omogočala prijavo poslovnih prostorov na FURS. Šifrant poslovnih objektov je povezan s šifrantom poslovnih enot / poslovalnic.

ŠIFRANT POSLOVALNIC

ŠIFRANT POSLOVNIH PROSTOROV

Podatki, ki jih zahteva postopek prijave poslovnega objekta na FURS:

1. davčna številka zavezanca,

2. oznaka poslovnega prostora zavezanca,

3. identifikacijska oznaka stavbe ali dela stavbe, kjer se nahaja poslovni prostor, kakor je določena v registru nepremičnin (številka katastrske občine, številka stavbe in številka dela stavbe), ko zavezanec izdaja račune v nepremičnem poslovnem prostoru,

4. naslov poslovnega prostora zavezanca, ko zavezanec izdaja račune v nepremičnem poslovnem prostoru,

5. vrsto poslovnega prostora zavezanca, ko zavezanec izdaja račune v premičnem poslovnem prostoru (glej prilogo 2 pravilnika: A-premičen objekt (prevozno sredstvo, premična stojnica), B-objekt na stalni lokaciji (stojnica na tržnici, kiosk), C-posamezna elektronska naprava oz. VKR, če zavezanec ne uporablja drugega poslovnega prostora),

6. podatek o zaprtju poslovnega prostora, če gre za trajno zaprtje,

7. podatek o proizvajalcu ali vzdrževalcu programske opreme za izdajanje računov,

8. datum začetka veljavnosti podatkov, ki se sporočajo.

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 5 od 11

Predogled programske rešitve – »Prijava poslovnega prostora«

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 6 od 11

2.4 OBVESTILO O RAČUNU IN OBVEZNOST KUPCA

Ob pričetku davčnega potrjevanja računov, torej z 2.1.2016, morajo biti vsa prodajna mesta opremljena s posebno oblikovanim obvestilom. Obvestilo je objavljeno na spodnji povezavi:

http://www.fu.gov.si/fileadmin/Internet/Nadzor/Podrocja/Davcne_blagajne_in_VKR/Opis/Obvestilo_o_obveznosti_izdaje_racuna_in_obveznosti_kupca_da_prevzame_in_zadrzi_izdani_racun.pdf

Primer obvestila

http://www.fu.gov.si/fileadmin/Internet/Nadzor/Podrocja/Davcne_blagajne_in_VKR/Priloga_3_OSNUTEK_16_FORMAT_A4.pdf

2.5 OPREMITI PRODAJALCE/BLAGAJNIČARJE S PODATKOM 'DAVČNA ŠTEVILKA'

V okviru davčnega potrjevanja računov na FURS je v sklopu komunikacije, ob potrjevanju posameznega računa, predviden tudi podatek o davčni številki operaterja elektronske naprave oz. blagajnika (uporabnik, ki izda račun ali fakturo). V ta namen je v sklopu aplikacije Dostop na nivoju uporabnika omogočen vnos davčne številke. V kolikor je posamezen operater oz. uporabnik tuji državljani, se podatka o davčni številki ne vnaša, je pa potrebno takšnega uporabnika označiti kot tujega državljana. V ta namen je na nivoju uporabnika omogočen vnos oznake 'tuji državljan'.

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 7 od 11

3 NOVOSTI V INFORMACIJSKEM SISTEMU CRCL

3.1 ŠTEVILČENJE DOKUMENTOV, KI SO PREDMET DAVČNEGA POTRJEVANJA

Z uvedbo davčnega potrjevanja računov se spremeni številčenje dokumentov, ki so predmet davčnega potrjevanja. Po novem sistemu je številka dokumenta sestavljena iz:

OZNAKA POSLOVNEGA PROSTORA + OZNAKA ELEKTRONSKE NAPRAVE + ZAPOREDNA ŠTEVILKA DOKUMENTA

Primeri:

Primer 1: Račun izdan na blagajni v poslovalnici 1000 Ljubljana na blagajni 1001

Št. Računa: 1000-1001-1000001

(Oznako elektronske naprave predstavlja oznaka blagajniške poslovalnice oz. blagajne)

Primer 2: Račun izdan preko zaledne aplikacije (cBBIS, Servis, SMP) v poslovalnici 1000 Ljubljana

Št. Fakture: 1000-1000-1000001

(Oznako elektronske naprave predstavlja oznaka poslovalnice)

Pomembno:

Koncept številčenja dokumentov in označevanja poslovnih objektov opredelite v Internem aktu!

Dobropisi brez vezne številke – ob izdaji dobropisov brez številke veznega dokumenta/računa niso dovoljena povračila v obliki gotovine, saj so dobropisi z vračilom gotovine zajeti v davčno potrjevanje računov, le to pa predvideva navajanje ustreznega veznega dokumenta.

Paragonski blok z negativno vrednostjo – paragonski blok z negativno vrednostjo se obravnava kot popravek oz. storno izvirnega dokumenta in bo potrebno ob izdelavi tovrstnega dokumenta obvezno navajati vezno številko izvirnega dokumenta.

Številčne serije dokumentov - postopki davčnega potrjevanja računov obravnavajo račune oz. fakture in pa dobropise kot isti tip dokumenta in posledično zahtevajo enotno številčenje. Po novem bodo imeli tako fakture in dobropisi isto številčno serijo pri številčenju dokumentov.

Davčno potrjevanje dokumentov za znane kupce – davčno potrjevanje dokumentov bo omogočeno oz. vključeno na nivoju posamezne poslovalnice. Iz poslovalnic, ki bodo vključene v davčno potrjevanje bodo na FURS oz. v potrjevanje poslani vsi računi.

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 8 od 11

3.2 KONTROLA DAVČNEGA POTRJEVANJA IN NAKNADNO POTRJEVANJE RAČUNOV

V primeru tehničnih težav (izpad internetne povezave, nedelovanje IS FURS, ipd) je v sklopu zakona o davčnem potrjevanju računov predviden postopek naknadnega potrjevanja računov. V primerih tehničnih težav je torej predviden rok za naknadno potrjevanje računov na FURS 48 ur od izdaje računa. Račun je ob tehničnih težavah torej mogoče izdati (vsebovati mora vse predvidene elemente), potrebno pa je izvesti naknadno potrjevanje računov. Za ta namen bo v sklopu RCL programskih rešitev na voljo programska rešitev, s pomočjo katere bo mogoče nadzorovati primere nepotrjenih dokumentov in njihovo ustrezno obravnavo ter naknadno potrditev pri FURS.

Avtomatsko naknadno potrjevanje dokumentov in alarmiranje/obveščanje je opredeljeno kot postavka v priloženi ponudbi.

Predogled programske rešitve – 'Kontrola in naknadno potrjevanje računov'

3.3 ŠTEVILČENJE KOPIJ RAČUNOV

Nova zakonodaja predvideva tudi uvedbo številčenja kopij dokumentov. Ponovni izpisi kopij računov na blagajnah in ponovni izpisi faktur v zalednih aplikacijah bodo tako označeni z napisom 'KOPIJA' ter zaporedno številko kopije in oznako elektronske naprave, ki je natisnila kopijo.

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 9 od 11

4 SISTEMSKE ZAHTEVE

4.1 IZPIS 'QR KODE' (ALI 'CODE 128') NA DOKUMENTIH

Dokumenti, ki jih bo potrebno davčno potrjevati, morajo biti opremljeni s t.i. QR kodo. Nekateri POS tiskalniki, predvsem starejši tipi, izpisa tovrstne kode ne omogočajo. Za te primere je predviden izpis v obliki kode 'code 128'. Za namen preverjanja zmožnosti izpisa kode na tiskalnikih bo v blagajniške aplikacije dodana možnost testnega izpisa. Uspešnost testnega izpisa bo aplikacija ob izvedbi testa ustrezno zabeležila. Na podlagi testa bo izpis kode na tiskalnik ustrezno nastavljen v blagajniški aplikaciji. V prihajajočih dneh bo na vseh blagajnah zamenjana verzija aplikacije, ki bo omogočala test izpisa. (O menjavi boste obveščeni s strani svojih kontaktnih oseb iz RCL). Po menjavi verzije bo potrebno na vseh blagajniških mestih izvesti test izpisa kode.

4.2 NAMESTITEV USTREZNIH CERTIFIKATOV

Za namene komunikacije oz. povezovanja blagajn in zalednih računalnikov z informacijskim sistemom FURS je potrebno na računalnike, ki bodo izdajali dokumente namenjene za davčno potrjevanje, namestiti ustrezne certifikate/digitalna potrdila.

Za potrebe namestitve certifikatov smo v blagajniške aplikacije vgradili pripomoček, ki vam bo omogočil, da pravilno namestite ustrezne certifikate. Navodila za namestitev certifikatov bomo posredovali v naslednjem ciklu obveščanja.

4.3 NADGRADNJA OPERACIJSKEGA SISTEMA Windows

Vsi računalniki, na katerih so nameščene aplikacije, ki omogočajo izdajo računov ali faktur/dobropisov, morajo imeti ustrezen ali ustrezno nadgrajen operacijski sistem in potrebne komponente za uvedbo postopkov potrjevanja računov.

- Operacijski sistemi Windows 7 (ali novejši, pri čemer je potrebno zagotoviti, da je nameščen tudi .Net Framework 4.0 ali novejši)

- Operacijski sistem Windows XP pa je za namene davčnega potrjevanja potrebno ustrezno nadgraditi.

Op.: Za naprave, kjer je nameščena novejša verzija aplikacije blagajne 'XBLAG' (slika desno), teh postopkov ni potrebno izvajati!

Zahteve za operacijski sistem Windows XP:

Nameščen 'service pack 3' (povezava: http://windows.microsoft.com/sl-si/windows/service-packs-download#sptabs=xp)

Nameščen Microsoft .Net Framework 4.0 (povezava: https://www.microsoft.com/en-us/download/details.aspx?id=17851)

Dodatni ročni vnos v register [HKEY_LOCAL_MACHINE\SYSTEM\WPA\PosReady] "Installed"=dword:00000001

Nameščen patch 'Cipher Suite KB3055973' (povezava: https://www.microsoft.com/en-sg/download/details.aspx?id=48214)

Brez zgoraj navedenih komponent blagajne ob uvedbi davčnega potrjevanja ne bodo delovale! Nadgradnjo lahko opravite v lastni režiji ali storitev naročite pri RCL.

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 10 od 11

© RCL Int d.o.o., Vse pravice pridržane Poslovna tajnost Stran 11 od 11