PROGRAMA CONTABLE MONICAVERSION 8.5

SANDRA MILENA RUEDA A. ANDREA M. DURAN JIMENEZ LEONARDO F. MONTAÑEZ SANTOS

Usuario[UNIMINUTO]

[07 DE JUNIO 2014]

PROGRAMA CONTABLE MONICA VERSION 8.5

SANDRA MILENA RUEDA ACEVEDO

ANDREA MILENA DURAN JIMENEZ

LEONARDO FABIO MONTAÑEZ SANTOS

CONTADURIA PÚBLICA VI SEMESTRE

DOCENTE:

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

VIRTUAL Y A DISTANCIA SECCIONAL

BUCARAMANGA

2014

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TABLA DE CONTENIDO

1. TITULO DEL ANTEPROYECTO 4

2. PROBLEMA 4

3. RESUMEN: ESPAÑOL E INGLES 4

4. JUSTIFICACION 5

5. OBJETIVO GENERAL 6

6. OBJETIVOS ESPECIFICOS

6

7. MARCO TEORICO MONICA VERSION 8.5 6

7.1 FACTURACION 7

7.2 PROGRAMACION Y FORMAS DE PAGO 7

7.3 INVENTARIO 7

7.4 CLIENTES 7

7.5 CUENTAS POR COBRAR 8

7.6 CUENTAS POR COBRAR A PROVEEDORES Y ACREEDORES 8

7.7 CHEQUES 8

7.8 LIBRO DIARIO 8

7.9 ANALISIS DE CUENTAS 8

7.10 REPORTES CONTABLES 8

8. OTROS PAQUETES CONTABLES 9

8.1 LA SOLUCION CONTABLE OFIMATICA 9

8.2 HELISA 10

9. MARCO LEGAL 14

10. METODOLOGIA 15

11. BALANCE GENERAL 17

a) ACTIVO 18

b) PASIVO 18

c) PATRIMONIO 18

d) FORMULA CONTABLE 19

12. ESTADO DE RESULTADOS 19

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13. ESQUEMA DEL ESTADO DE RESULTADOS 19

14. ANALISIS VERTICAL 20

15. RANZONES FINANCIERAS DEL EJERCICIO EN MONICA VERSION 8.5 20

a) LIQUIDEZ 20

b) CAPITAL DE TRABAJO 20

c) SOLVENCIA 21

d) ENDEUDAMIENTO 21

16. ANALISIS DEL EJERCICIO DEL PAQUETE CONTABLE MONICA 21

17. REFENCIAS 22

TABLA DE FIGURAS

1. FIG. No. 1 VENTAJAS COMPETITIVAS 10

2. FIG. No. 2 CARACTERISTICAS HELISA 11

3. FIG. No. 3 PRODUCTOS PAQUETE HELISA 11

4. FIG. No. 4 SIIGO 13

5. FIG. No. 5 ESQUEMA DEL ESTADO DE RESULTADOS 19

6. BALANCE GENERAL MONICA VERSION 8.5 23

7. FIG. No. 6 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL 24

8. FIG. No. 7 ESTADO DE RESULTADOS MONICA VERSION 8.5 25

9. FIG. No. 8 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS 26

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1) TITULO DEL ANTEPROYECTO: APLICACIÓN DEL SOFWARE

CONTABLE MONICA VERSION 8.5.

2) PROBLEMA: Se observa la necesidad de implementar y aplicar un

software contable.

3) RESUMEN: MONICA es ideal para negocios dedicados a la

comercialización de productos de cualquier tipo. Por ejemplo si la empresa es una

ferretería, una farmacia, venta de ropa, etc. entonces Ud. puede utilizar nuestro programa

sin problemas, todo lo que necesita es un computador personal (ó una red de computadores)

y listo. Es fácil de trabajar, es muy sencillo de instalar en un computador ha sido

desarrollado especialmente para las empresas latinoamericanas, teniendo en mente el

empresario latino que desea resultados rápidos e instrucciones sencillas. Con este programa

no se necesita conocer contabilidad a fin de usarlo en el negocio, es muy fácil de aprender,

se puede hacer una factura en el computador tan simple como lo haría con papel y lápiz, o

con una máquina de escribir. Los módulos que componen MONICA son independientes de

tal modo que puede solamente hacer facturas y no se necesita manejar los otros módulos o

tener que "predefinir" parámetros adicionales (y muchas veces términos contables poco

entendibles) que nunca va a utilizar a fin de hacer una factura. MONICA puede trabajar con

la moneda de varios países (pesos, soles, balboas, dólares, etc.) ya que ha sido diseñado

pensando en su negocio.

It is ideal for businesses dedicated to the marketing of products of any kind. For

example, if the company is a hardware store, a pharmacy, selling clothes, etc. then you can

use our program without problems, all you need is a personal computer (or a network of

computers) and ready. It is easy to work, it is very easy to install on a computer it has been

developed especially for Latin American companies, keeping in mind the Latino

entrepreneur who wants quick results and simple instructions. This program does not need

to know accounting in order to use it in business, it is very easy to learn, can be an invoice

in the computer just as you would with paper and pencil, or with a typewriter. The modules

that make up MONICA are independent so that it can only make invoices and needn't

handle other modules or having to 'preset' additional parameters (and often little understood

accounting terms) never to be used in order to make an invoice. MONICA can work with

4

the currency of various countries (weights, Suns, dollars, dollars, etc.) since it has been

designed thinking in your business.

4) JUSTIFICACION: Tener un buen sistema de contabilidad en una empresa

hace que esta sea eficiente y funcional además de ser un activo intangible,

indiscutiblemente lo convierte en una fuente de información importante para conocer de la

situación económica y financiera  para nuestras organizaciones. La información financiera,

Contable y Administrativa tiene los siguientes objetivos:

a) Generar los Balances que son como una fotografía de la empresa en cada

instante

b) Generar los Estados de Resultados (P y G) para evaluar la utilidad en un

periodo de tiempo

c) Generar flujos de Efectivo

d) Determinar y controlar la carga tributaria

e) Argumentar la toma de decisiones en nuestra organización

f) Evaluar la función de la Administración

g) Controlar las operaciones de la entidad económica

h) Tomar decisiones en materia de inversión y crédito.

i) Suministrar información sobre la situación financiera y económica de la

entidad

j) Contribuir a la información estadística de la empresa y la del DANE

k) Determinar precios y tarifas de nuestros productos y servicios

l) Proporcionar información de carácter legal

m) Estimar los costos y beneficios sociales atribuibles a la empresa

n) Informar sobre los efectos que las operaciones practicadas han producido a

las finanzas de la empresa en cada periodo.

o) Facilitar y agilizar la toma de decisiones económicas

Ahora bien, los principios de la contabilidad deben ser implacables en el sistema

contable, la Contabilidad contenida en nuestro software de contabilidad debe de tener

ciertas características o cualidades, como las siguientes:

a) Debe de ser clara y fácil de comprender

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b) Que sea confiable

c) Que se presente de forma oportuna

d) Que sea verificable, en la medida que presente fielmente los hechos

económicos

e) Debe de tener relevancia, que permitan al usuario captar el mensaje y operar

sobre ella para lograr sus fines particulares.

f) Debe de ser fácilmente comparable

Para concluir, La importancia de la información que genera un sistema contable es

vital para la buena toma de decisiones dentro de cualquier organización y esta debe tener

las características que anteriormente hemos mencionado para poder corregir cualquier

desviación que tengamos con respecto a lo presupuestado o respecto a los resultados que se

prevén generar; por ende en un concepto personal La Universidad Uniminuto debería

implementar la capacitación y practica en un área, asignatura o modulo de estudio para los

estudiantes de Contaduría y/o carreras Administrativas.

5) OBJETIVO GENERAL: Aprender a manejar el software contable Mónica

Versión 8.5.

6) OBJETIVOS ESPECIFICOS: Entre los objetivos específicos tenemos los

siguientes:

a) Conocer el software Parámetros del software

b) Aprendizaje del uso del software

c) Modificación del plan contable del software

d) Como ingresar información al software contable

e) Generación y presentación de estados financieros (Balance General y Estado

de Resultados)

f) Realizar análisis vertical y cálculo de razones financieras

g) Presentación de resultados

7) MARCO TEORICO MONICA VERSION 8.5: Mónica 8.5 ofrece una

gran versatilidad en el manejo de la información ya que tiene pantallas intuitivas que no

necesitan mayor explicación en los cuales no necesita grandes conocimientos en

computación de los que probablemente ya tiene. MONICA permite tener hasta 100

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empresas en su computador y puede trabajar como punto de venta. Si se han realizado

facturas en forma manuscrita, entonces también puede realizarla en su computador

utilizando MONICA sin mayores problemas. La mayor parte de las opciones son auto

explicativas. No debemos preocuparnos si se cometen errores al utilizar a MONICA, ya que

puede ser corregido sin mayores contratiempos, sea que realiza una nueva factura, un

asiento contable, etc. A continuación veremos los módulos y áreas de la empresa donde

podemos utilizar este paquete contable:

1.1. FACTURACION: Este módulo recepciona toda la información de Ventas,

por cada Caja registradora si lo pone como punto de venta.

1.2. PROGRAMACION Y FORMAS DE PAGO: Permite hacer porcentajes

de descuentos por facturas o por cliente, se facturan productos o servicios, obtiene totales

de ventas por clientes, por fechas, por ítem, por vendedor. Se hacen cotizaciones para

después volverlas facturas, Actualiza los Inventarios, Calcula Costo de Ventas Margen de

Utilidad por Factura, permite versatilidad en la impresión de facturas (forma pre-impresa,

hoja simple/media pág.).

Permite realizar cotizaciones y facturas, así como la facilidad de imprimirlas en

inglés y/o castellano. Puede realizar devoluciones. Genera asientos automáticos al módulo

de Contabilidad. Informes de cierres de caja diario por cajero o consolidado, informe de

facturación del día, Ventas por vendedor y la utilidad que genera cada uno, Ventas por

cliente y la utilidad que genera cada cliente, Estadísticas de ventas por producto y por

cliente, Informe diario de ventas parte fiscal, para la DIAN Utilidad en porcentaje, pesos y

unidades de los productos mas vendidos.

1.3. INVENTARIO: Podemos llevar el control de los ítems de los inventarios

asignando códigos, conociendo en cualquier momento el precio, el costo y la cantidad

disponible de un determinado ítem. Así mismo se tiene la capacidad de determinar el

movimiento de ítems para un período determinado (Cuánto se vendió, montos, etc.) ayuda a

determinar los costos del inventario y lleva el kardex de los productos.

1.4. CLIENTES: Se puede determinar mediante el auxilio de MONICA cuales

han sido las ventas por clientes, cuales son los mejores clientes, cuanto se les ha vendido y

cuando.

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1.5. CUENTAS POR COBRAR: Es decir la Cartera, donde nos permite

manejar ventas a crédito, vencimiento de facturas, cargos financieros, puede también

obtener los estados de cuenta por cada cliente, cierre de periodos que permiten determinar

cuanto nos debe cada uno de nuestros clientes.

1.6. CUENTAS POR COBRAR A LOS PROVEEDORES Y

ACREEDORES VARIOS: En este modulo se manejan las compras de los proveedores,

MONICA permite realizar cotizaciones (Averiguación del precio de un producto) y luego

realizar la orden de compra (Formalizar la compra del producto), de igual manera permite

hacer estadísticas por proveedor, estados de cuenta a la fecha, si la compra fue a crédito se

puede saber cuando se vence la factura, transporta Información al módulo de Contabilidad.

1.7. CHEQUES: Lleva un control preciso de los montos girados, los cheques

que han sido cobrados, aquellos que faltan por cobrarse, montos totales para un período, de

igual manera se puede imprimir directamente los cheques con total seguridad (montos en

números y en letras), utilizando un formato preimpreso y numeración dada por computador.

También se puede obtener un reporte de conciliación bancaria donde se puede saber cual es

su saldo y se puede tener desde una ó más cuentas corrientes. La impresión de cheques

puede ser en Castellano/Inglés.

1.8. LIBRO DIARIO: Registra las actividades de la empresa mediante asientos

contables (Método de la partida doble). Lo cual involucra un plan contable (Cuentas) que es

prácticamente ilimitado, con códigos de hasta 14 caracteres y multinivel. MONICA le

proporciona una tabla de cuentas para la mayoría de países del habla hispana, de igual

manera usted puede modificar estas cuentas de acuerdo a la modalidad del negocio.

1.9. ANALISIS DE CUENTAS: Le permite al contador analizar en cualquier

momento las diferentes cuentas que conforman el plan contable de la empresa y de esta

manera determinar la situación de la empresa. La transferencia de asientos del Libro diario

al libro Mayor se hace automáticamente.

1.10. REPORTES CONTABLES: El Contador tiene a su alcance y en cualquier

momento el Libro Diario, Reporte de Análisis de cuentas y el Balance de Comprobación, El

Balance General de la empresa, el Estado de Ganancias y Pérdidas. MONICA permite

obtener estos reportes en forma interactiva, es decir, tan pronto se ingresa un asiento en el

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libro diario, se vera reflejado inmediatamente en los reportes, no es necesario el cierre de

un período para poder tener los reportes, así mismo podrá tener acceso a reportes históricos

ya que no existe límite en el número de períodos que puede tener en su computador (la

limitación viene dada por la rapidez y capacidad de procesamiento de su pc).

8) OTROS PAQUETES CONTABLES: En Colombia existen gran variedad

de Programas Contables para negocios que varían en su estructura, precio, capacitación,

soporte, disponibilidad de actualizaciones, plataforma y servicio pos venta. Es muy

importante que al escoger su Software para Contabilidad tenga en cuenta estos temas, ya

que encontrará en la red nombres como SIIGO, Siesa Pymes, CGuno, Helisa, Mónica,

AGIL COLOMBIA, ContaPyme, Antares, World Office, Sai Open, entre otros, a

continuación el detalle de algunos de estos paquetes:

8.1 LA SOLUCION CONTABLE OFIMATICA: maneja hasta 100 empresas,

todas las transacciones contables de la compañía, múltiples años abiertos y genera los

informes administrativos, fiscales y de auditoría. Esta área tiene la facultad de manejar

todas las transacciones contables y generar informes Tributarios, Financieros, Auxiliares,

igualmente el software contable controlara y administrar el Presupuesto inicial y de

Ejecución periodo en forma detallada, además de registrar, auditar y controlar los Activos

Fijos de la compañía. Plan Contable hasta de 20 dígitos, fuentes o Comprobantes

Contables, catálogo de Terceros, calendario Contable, monedas de Negociación, tasa de

Cambio, centro de Costo, en forma de Árbol, hasta 10 Caracteres, 10 Subniveles, gestión de

compras, de ventas, de inventarios, activos fijos, Centro de Costos, múltiples Años

Abiertos, digitación de Notas Contables y Ajustes, transacciones Repetitivas, diferidos

Automático, manejo Casa Matriz, Corrección de Terceros, ajuste Diferencia en Cambio,

chequeo de Bases y Retenciones de Terceros, actualización Árbol Contable, múltiples

Monedas (Ej. Dólar, Euro), saldos por Tercero, Cuenta y Centro de Costo, medios

Magnéticos, Información Exógena, control de Fechas Fiscales (Año, Período), distribución

de Gastos por Centro de Costos, cierre de Resultados y Tributarios, Consolidación

Múltiples Empresas, normas Internacionales (NIC), tablero Gráfico: Indicadores de

Gestión.

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Fig. No. 1. VENTAJAS COMPETITIVAS

8.2 HELISA: El administrador es la base estructural de la serie de productos

HELISA y es totalmente configurable y adaptable a cualquier estructura contable, se puede

definir el tamaño, los niveles del código de la cuenta contable y del centro de costo, se

establecen diferentes tipos de cartera, se diseña la forma y distribución de los documentos,

el valor de las tarifas, los topes, las bases, las cuentas que afectan cada operación y así se

instala con el perfil que tendría un programa hecho a la medida. En Fin el objetivo de

HELISA es que a través de su interfaz, poder agilizar los procesos de contabilización en

una nomina, en un estado de costos, para de esta manera poder llevar una buena

contabilidad dentro de una organización deseas mas información acerca de lo anterior

10

puedes dirigirte al siguiente enlace: Proasistemas S.A – Helisa. Una base de datos de hasta

100 empresas, Biable donde se pueden exportar e importar de excell archivos al paquete

contable.

Entre las características mas especificas están:

Fig. No. 2. CARACTERISTICAS DEL HELISA

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Fig. No. 3. PRODUCTOS PAQUETE HELISA

8.3 SIIGO: SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION GENERAL

OPERATIVO: SIIGO, Sistema Integrado de Información Gerencial Operativo, es un

software genérico administrativo, que registra las operaciones de la empresa y en general,

todos los aspectos relacionados con la Administración de Negocios. SIIGO, se utiliza en

computadores que operen bajo los Sistemas Operacionales: LINUX (solo como servidor en

la versión SIIGO Windows) y WINDOWS. SIIGO se ofrece bajo 2 versiones: WINDOWS

Y .NET, SIIGO Básico es Monousuario. El complemento de SIIGO nos permite integrar de

una forma natural la información contable y administrativa a Excel por medio de unas

funciones las cuales pueden ser manipuladas por un usuario final para poder realizar

diferentes tipos financieros.

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Fig. No. 4 SIIGO

Dentro de este programa encontramos unos beneficios tales como: Interpretar y

analizar más fácilmente todo lo relacionado con la contabilidad y el presupuesto, mediante

la consulta directa y detallada de la información en cuadros de resumen y graficas.

Utilizar la potencia de cálculo y graficas de EXCEL para poder analizar

dinámicamente todos los resultados de las áreas de la empresa.

Diseñar autónomamente listados e indicadores claves de éxito, para acelerar

el conocimiento que debe tener la gerencia sobre el negocio.

Reutilizar sus propios archivos de análisis y/o administración de la empresa

sin depender de la entrega de informes de otras dependencias.

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Tener acceso a informes gerenciales predefinidos que hacen más rápido,

eficiente y productivo el proceso de toma de decisiones.

9) MARCO LEGAL: Sólo hasta 1991 se dirime la discusión relacionada con

la concentración de funciones a cargo del organismo de control que surgió con la Ley 42 de

1923. Con los esfuerzos y propuesta realizada por el constituyente Ignacio Molina Giraldo,

de la Comisión de Cuentas de la Asamblea Nacional Constituyente, se incorporó el artículo

354 de la nueva Constitución, el cual establece lo siguiente: “Habrá un Contador General,

funcionario de la rama ejecutiva, quien llevará la contabilidad general de la Nación y

consolidará ésta con la de sus entidades descentralizadas territorialmente o por servicios,

cualquiera que sea el orden al que pertenezcan, excepto la referente a la ejecución del

Presupuesto, cuya competencia se atribuye a la Contraloría. Se llama software contable a

los programas de contabilidad o paquetes contables, destinados a sistematizar y simplificar

las tareas de contabilidad. El software contable registra y procesa las transacciones

históricas que se generan en una empresa o actividad productiva: las funciones

de compras, ventas, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, control de inventarios, balances,

producción de artículos, nóminas, etc. Para ello sólo hay que ingresar la información

requerida, como las pólizas contables, ingresos y egresos, y hacer que el programa realice

los cálculos necesarios.

Estas funciones pueden ser desarrolladas internamente por la compañía o la

organización que lo está utilizando o puede ser adquirido a un tercero, existiendo también

una combinación de ambas alternativas, es decir, un paquete de software desarrollado por

un tercero con modificaciones locales. El mercado ha experimentado una consolidación

considerable desde mediados de la década de 1990, con muchos proveedores dejando de

operar o siendo comprados por grupos más grandes. Desde el 2000 ha tenido un notable

incremento el uso de soluciones de código abierto.

La Ley 44 de 1993 especifica penas entre dos y cinco años de cárcel, así como el

pago de indemnizaciones por daños y perjuicios a quienes comentan el delito de piratería de

software. Se considera delito el uso o reproducción de un programa de computador de

manera diferente a como está estipulado en la licencia. Los programas que no tengan

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licencia son ilegales y es necesaria una licencia por cada copia instalada en los

computadores.

A partir del mes de Julio de 2001, y gracias a la reforma hecha al Código de

procedimiento penal, quien sea encontrado usando, distribuyendo o copiando software sin

licencia tendrá que pagar con cárcel hasta por un período de 5 años. Sin embargo, uno de

los logros más importantes de la legislación colombiana en materia de protección de

derechos de autor fue la Ley 603 de 2000, en la cual todas las empresas deben reportar en

sus Informes Anuales de Gestión el cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y

derechos de autor. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) quedó

encargada de supervisar el cumplimiento de estas leyes, mientras que las Superintendencias

quedaron responsables de vigilar y controlar a estas empresas. Con esto, quedó claro que la

ley colombiana se endureció en el tema de la propiedad intelectual y los derechos de autor.

10) METODOLOGIA: La contabilidad, como ciencia, utiliza un método

denominado contable, que se compone de cuatro pasos:

a) Captación de los hechos de contenido económico susceptibles de ser

contabilizados.

b) Cuantificación de los hechos contables.

c) Representación mediante registro de los hechos en cuentas contables

(instrumentos conceptuales) anotados en libros de contabilidad (instrumentos materiales).

d) Agregación de la información registrada que se presenta de forma sintetizada

en los estados financieros (cuentas anuales).

El análisis de la situación contable actual esta enfocada al modo en que se registran

y el estado de presentación de la información financiera de la empresa, donde el objetivo

principal es desarrollar y entender la estructura contable que existe en la actualidad, al igual

que buscar las necesidades que existen en la organización contable, conforme a la ley. Esta

etapa se divide en cuatro secciones que son:

CONOCER LOS REGISTROS CONTABLES: Es el contacto inicial con

los procesos de registro y conformación de los Estados Financieros de la compañía y el

planteamiento de los problemas principales objetos de la presente tesis.

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DOCUMENTACION Y ANALISIS DE LOS PROCESOS: Es la

recopilación de información, clasificación y evaluación de los procesos contables y

normativa clave utilizada para el registro de las transacciones.

ANALISIS DE CUENTAS: Se basará en la comparación de la contabilidad

existente en la compañía versus la normativa relacionada al tema existente, con el fin de

determinar las cuentas registradas en forma correcta y las cuentas con discrepancias. Aquí

se evaluará el cumplimiento de todas las leyes vigentes en nuestro país aplicables al tema.

EVALUACION DE RECOPILACION DE INFORMACION: Se

realizará una tabulación de la documentación recopilada, para descartar datos que se

encuentren fuera del alcance del proyecto en cuestión.

Los fines que se asignan a la contabilidad financiera son reflejar el patrimonio de la

unidad económica, captar el auténtico resultado obtenido y suministrar a los gestores de

la empresa y los demás usuarios de la información contable, la información adecuada para

la toma de decisiones. Así la contabilidad financiera tiene como objetivo fundamental

reflejar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de

la empresa.

La contabilidad financiera representa la situación inicial del patrimonio de

la empresa y las variaciones que éste haya experimentado a lo largo del ejercicio

económico, procediendo al final a ordenar la información para calcular el beneficio o

pérdida del ejercicio y para informar sobre el valor del patrimonio en ese momento. La

información así obtenida se resume en las cuentas anuales, también llamadas estados

contables que comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria.

La Contabilidad bajo los nuevos estándares internacionales como las NIIF, surge a

raíz del comercio internacional. Las prácticas de importación y exportación de bienes y

servicios se fueron ampliando, al punto de llegar a la inversión directa de otros países

extranjeros. De esta manera aparece entonces la empresa de clase mundial, desarrollándose

más adelante el concepto de globalización de la economía, que cambió fundamentalmente

la práctica internacional de los negocios.

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La globalización económica crea la necesidad de aplicar normas internacionales y

por ende, de hacer parte del proceso de armonización sea cual sea el camino que se

prefiera: adopción, adaptación u otros, dado el caso de que los haya. La razón fundamental

para que este proceso se dé, es que se hace indispensable para el mercado poder manejar

información financiera que cumpla con las características de comparabilidad, transparencia

y confiablidad. Es por esto que aplicar las Normas Internaciones de Información Financiera

NIIF hoy, para los países que quieren participar de la globalización y seguir siendo o ser

competitivos, es un tema clave.

Colombia ha empezado poco a poco a ser partícipe de éste fenómeno de

armonización, gracias a todos los proyectos realizados y planeados para el crecimiento de la

economía y por ende el desarrollo del país. Sin embargo, Colombia ha estado configurada

en cuanto a regulación por estándares de manejo muy diferentes a los internacionales, lo

que le impide una eficaz relación con los países en los cuales adelanta negocios. Tales

razones son la causa para que en Colombia surja la necesidad de una comunicación con el

mundo, si lo que verdaderamente quiere y le interesa es entrar en forma a los mercados, así

mismo competir y por qué no, ser acreedor de proyectos a nivel de inversión extranjera que

busquen en Colombia su potencial y ayuden asimismo al mejoramiento del país.

En Colombia, indiscutiblemente la adopción de las Normas Internacionales de

Contabilidad comenzó hace ya unos años, por ende, la necesidad más urgente quedaría

plasmada en el cuestionamiento de qué es lo que más conviene en un escenario en el que

existen discrepancias entre dos elementos: las normas internas que rigen en Colombia y las

NIIF. Esto, con el fin de que la armonización entre estas normas se haga de forma

adecuada, sin perjudicar a los usuarios de la información contable (internos y externos) y a

los mismos contables, quienes requieren de la homogeneización o de conocer a fondo la

aplicación de las NIIF para desenvolverse apropiadamente en un ambiente de economías

globalizadas.

11) BALANCE GENERAL: Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de

lo que debe, de lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a su propietario, a una

fecha determinada. Al elaborar el balance general el empresario obtiene la información

valiosa sobre su negocio, como el estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la

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disponibilidad de dinero en el momento o en un futuro próximo. Conformado por Activos,

Pasivos y Patrimonio.

a) ACTIVOS: Es todo lo que tiene la empresa y posee valor como: El dinero en caja y

en bancos. Las cuentas por cobrar a los clientes. Las materias primas en existencia o

almacén. Conformado por:

Las máquinas y equipos.

Los vehículos.

Los muebles y enseres.

Las construcciones y terrenos.Los activos de una empresa se pueden clasificar en orden de liquidez en las

siguientes categorías: Activos corrientes (caja, bancos, cuentas por cobrar, inventarios)

Activos fijos (maquinaria y equipo, muebles y enseres, construcciones y edificaciones,

terrenos) y otros Activos (Son aquellos que no se pueden clasificar en las categorías de

activos corrientes y activos fijos, tales como los gastos pagados por anticipado, las

patentes).

b) PASIVOS: Es todo lo que la empresa debe. Los pasivos de una empresa se pueden

clasificar en orden de exigibilidad en las siguientes categorías.

Pasivos corrientes (menores a un año como las cuentas por pagar a proveedores,

obligaciones bancarias, sobregiros, anticipos, prestaciones y cesantías, impuestos

por pagar), Pasivos a largo plazo (Son aquellos activos que la microempresa debe

pagar en un período mayor a un año, tales como obligaciones bancarias) y Otros

pasivos (Son aquellos pasivos que no se pueden clasificar en las categorías de

pasivos corrientes y pasivos a largo plazo, tales como el arrendamiento recibido por

anticipado).

c) PATRIMONIO: Es el valor de lo que le pertenece al empresario en la fecha de

realización del balance. Este se clasifica en:

CAPITAL o aporte inicial hecho por el empresario para poner en

funcionamiento su empresa.

UTILIDADES RETENIDAS que son las utilidades que el empresario ha

invertido en su empresa.

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UTILIDADES DEL PERIODO ANTERIOR es el valor de las utilidades

obtenidas por la empresa en el período inmediatamente anterior. Este valor

debe coincidir con el de las utilidades que aparecen en el último estado de

pérdidas y ganancias.

RESERVA LEGAL Corresponde al valor de las utilidades que por ley

deben reservarse.

d) FORMULA CONTABLE: ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

12) ESTADO DE RESULTADOS: Un estado de resultado de pasos múltiples

obtiene su nombre de una serie de pasos cuyos costos y gastos son deducidos de los

ingresos. Como un primer paso, el costo de los bienes vendidos es deducido de las ventas

netas para determinar el subtotal de utilidad bruta. Como segundo paso, los gastos de

operación se deducen para obtener un subtotal llamado utilidad operacional (o utilidad de

operaciones). Como paso final, se considera el gasto de impuesto sobre la renta y otros

reglones no operacionales para llegar a la utilidad neta.

13) ESQUEMA DEL ESTADO DE RESULTADOS:

FIG. No. 5

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14) ANALISIS VERTICAL: El análisis financiero dispone de dos herramientas

para interpretar y analizar los estados financieros denominan Análisis horizontal y vertical,

que consiste en determinar el peso proporcional (en porcentaje) que tiene cada cuenta

dentro del estado financiero analizado. Esto permite determinar la composición y estructura

de los estados financieros.

El análisis vertical es de gran importancia a la hora de establecer si una empresa

tiene una distribución de sus activos equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y

operativas.

Como el objetivo del análisis vertical es determinar que tanto representa cada cuenta

del activo dentro del total del activo, se debe dividir la cuenta que se quiere determinar, por

el total del activo y luego se procede a multiplicar por 100. Si el total del activo es de 200 y

el disponible es de 20, entonces tenemos (20/200)*100 = 10%, es decir que el disponible

representa el 10% del total de los activos.

15) RANZONES DEL EJERCICIO EN EL PAQUETE CONTABLE

MONICA VERSION 8.5:

a) LIQUIDEZ: Las razones de liquidez permiten identificar el grado o índice

de liquidez con  que cuenta la empresa. Se expresa con la siguiente fórmula:

LIQUIDEZ = ACTIVO DISPONIBLE / PASIVO CORRIENTE

LIQUI DEZ$188.797 .750$106.500 .000

LIQUIDEZ=11.4 %

b) CAPITAL DE TRABAJO: La definición más básica de capital de trabajo

lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este

sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. Se expresa

con la siguiente fórmula:

CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO = $106.926.750 - $106.500.000 = $426.750

c) SOLVENCIA: Se determina por el cociente resultante de dividir el activo

corriente entre el pasivo  corriente (activo corriente/pasivo corriente). Entre más alto

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(mayor a 1) sea el resultado, más solvente es la empresa. Se expresa con la siguiente

fórmula:

SOLVENCIA = ACTIVO TOTAL / PASIVO TOTAL

SOLVENCIA=$188.797 .750$109.365 .600

SOLVENCIA=1.73 %

d) ENDEUDAMIENTO: Las razones de endeudamiento permiten identificar

el grado de endeudamiento que tiene la empresa y su capacidad para asumir sus pasivos.

Mide la proporción de los activos que están financiados por terceros. Recordemos que los

activos de una empresa son financiados o bien por los socios o bien por terceros

(proveedores o acreedores). Se determina utilizando la siguiente fórmula:

ENDEUDAMIENTO = PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

ENDEUDAMIENTO=$109.365 .600$188.797 .750

ENDEUDAMIENTO=57.92%

16) ANALISIS DEL EJERCICIO EN EL PAQUETE CONTABLE MONICA

VERSION 8.5: Podemos como se puede observar en el análisis vertical de un

estado financiero lo que nos permite identificar claramente es como está compuesto

el estado contable de la empresa y una vez determinada la estructura y composición

del estado financiero procedemos a interpretar dicha información, para esto

evaluamos individualmente los activos disponibles con los que cuenta la empresa y

nos refleja que en un mes tenemos un 56.64% realizándolo con el análisis vertical

pero con las razones financieras podemos ver que la capacidad de endeudamiento

con la que cuenta es del 57.62%, puesto que no existen reglas que se puedan

generalizar un solo método, aunque si existen pautas que permiten vislumbrar si una

determinada situación puede ser negativa o positiva dentro de la empresa. Vemos

que el 97% del Pasivo corresponde a nuestras Obligaciones financieras pero

contamos con un 94.42% de Capital Social y un 27.20% de Propiedades, planta y

equipo para respaldar nuestras obligaciones y en un mes podemos analizar que la

empresa está obteniendo lucros debido a la buena administración y el buen manejo

que se le está dando a los recursos obtenidos en el ejercicio de sus actividades, pero

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se aconseja disminuir los gastos de Administración que refleja en Estado de

Resultados puesto que arroja un 81% en sus Gastos Operacionales de

Administración frente a los Gastos de Operacionales en Ventas que nos refleja un

19% pese a esto nuestras ganancias mensuales reflejan el 24.75% aunque para estar

iniciando hasta el momento es un buen índice y nos indica que el negocio esta

siendo rentable.

17) REFERENCIAS:

http://www.ofima.com/

http://www.gerencie.com/

http://www.orionplus.info/WEB/software-legal-colombia-legalizacion-de-software/

software-contable/articulos-de-interes/contabilidad/software-legal-colombia-legalizacion-

de-software.html

http://orionplus.info/WEB/comparar-software-contables/info/comparar-nuestro-

software.html

https://www.youtube.com/watch?v=vizoctILbmE

http://www.youtube.com/watch?v=3Sr2JcU1NHQ

http://www.siigo.com/isiigo/

http://www.monografias.com/trabajos93/metodologia-contable-empresas-

desarrolladoras-programas-informaticos/metodologia-contable-empresas-desarrolladoras-

programas-informaticos.shtml

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