SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY A AŁW GINO … · 2019. 5. 15. · Skonsolidowany raport kwartalny Grupy apitałowej ino ossi .A. Strona 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A.

Strona 1

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ

GINO ROSSI S.A.

ZA I KWARTAŁ 2019 R.


Strona 2


Strona 3


Strona 4

I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ .............. 7

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe................................................................................. 7

2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................... 8

3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................. 9

a) Aktywa ......................................................................................................................................... 9

b) Pasywa ....................................................................................................................................... 10

4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................... 11

5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym.......................................... 13

II. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GINO ROSSI S.A. ........................... 14

1. Wybrane jednostkowe dane finansowe .................................................................................... 14

2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................. 15

3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................... 16

a) Aktywa ....................................................................................................................................... 16

b) Pasywa ....................................................................................................................................... 17

4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................ 18

5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................... 19

III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.......................................................................................................... 20

1. Zarys ogólny działalności Jednostki Dominującej – Gino Rossi S.A. .......................................... 20

2. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej Gino Rossi ............................................................ 22

3. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania

kwartalnego ....................................................................................................................................... 22

4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania

kwartalnego ....................................................................................................................................... 23

5. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub

przepływy pieniężne , które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość, częstotliwość.......... 24

5a) Zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy ...................................................................................... 24

5b) Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży i zobowiązania z nimi związane ............... 25

5c) Działalność zaniechana ................................................................................................................ 29

6. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do

uzyskania i odwrócenia z tego tytułu ................................................................................................ 30

7. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz

odwróceniu takich odpisów .............................................................................................................. 31

8. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw........................... 32

9. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................. 33


Strona 5

10. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ....... 33

11. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów

trwałych ............................................................................................................................................. 34

12. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, Organem właściwym dla postepowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowi co najmniej 10%

kapitałów własnych Grupy Kapitałowej ............................................................................................ 34

13. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów...................................................................... 34

14. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które

mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

jednostki ............................................................................................................................................ 35

15. Umowy kredytowe, umowy udzielonych pożyczek i zawarte do nich aneksy w I kwartale 2019

roku oraz do dnia publikacji .............................................................................................................. 35

16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy

kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca

okresu sprawozdawczego ................................................................................................................. 35

17. Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu

transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały one zawarte na innych warunkach niż rynkowe

35

18. Informacje o transakcjach Jednostki Dominującej z podmiotami powiązanymi ...................... 36

19. Instrumenty finansowe ............................................................................................................. 37

20. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o

zmianie sposobu (metody) jej ustalenia ............................................................................................ 38

21. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub

wykorzystania tych aktywów ............................................................................................................ 38

22. Zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów ............................................... 38

IV. POZOSTAŁE INFORMACJE .......................................................................................................... 38

1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego

dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta........................... 38

2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na

skrócone sprawozdanie finansowe ................................................................................................... 40

3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym

okresie ............................................................................................................................................... 41

4. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych ................................................................................................................................... 41

5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na

jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane ........................................................... 41

6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne

sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć

na przyszłe wyniki finansowe emitenta ............................................................................................ 41


Strona 6

7. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i

wyniku finansowego emitenta .......................................................................................................... 42

8. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, oraz wskazanie jednostek podlegających

konsolidacji, a w przypadku Gino Rossi S.A. będącego jednostką dominującą, który na podstawie

obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych

sprawozdań finansowych – również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji 42

9. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do

wyników prognozowanych ................................................................................................................ 42

10. Wskazanie akcjonariuszy posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co

najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi S.A. na dzień przekazania

raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich

procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich

procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w

strukturze własności znacznych pakietów akcji Gino Rossi S.A. w okresie od przekazania

poprzedniego raportu kwartalnego .................................................................................................. 43

11. Zestawienie stanu posiadania akcji Gino Rossi S.A. lub uprawnień do nich przez osoby

zarządzające i nadzorujące Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze

wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu

okresowego, odrębnie dla każdej z osób .......................................................................................... 43

12. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które

nastąpiły od ostatniego raportu śródrocznego ................................................................................. 44

13. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,

majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla

oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta .................................................................. 45

14. Informacja dotycząca segmentów działalności ......................................................................... 45

15. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego

wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału ................................................................. 47


Strona 7

I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000)

w tys. zł w tys. EUR

okres od

01.01.2019 do 31.03.2019

2018 (dane porównywalne)*

okres od 01.01.2019 do

31.03.2019


Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 26 778 35 483 6 231 8 492

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -9 788 -4 475 -2 277 -1 071

Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej -11 186 -5 263 -2 603 -1 260

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -11 648 -4 940 -2 710 -1 182

EBITDA -4 007 -2 651 -932 -634

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO)

-0,18 -0,08 -0,04 -0,02

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 259 -5 687 -3 318 -1 361

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -446 -3 336 -104 -798

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 14 438 6 402 3 359 1 532

Przepływy pieniężne netto, razem -268 -2 621 -62 -627

Aktywa razem 160 926 131 145 37 413 30 499

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 263 179 209 619 61 186 48 749

Zobowiązania długoterminowe 31 785 5 054 7 390 1 175

Zobowiązania krótkoterminowe 172 262 150 840 40 049 35 079

Kapitał własny -102 253 -78 474 -23 773 -18 250

Kapitał zakładowy 25 167 50 333 5 851 11 705

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -12 130 -6 731 -2 822 -1 565

Zysk netto -23 777 -11 671 -5 532 -2 714

Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO) -0,36 -0,18 -0,08 -0,04

Średnio ważona liczba akcji 65 226 353 65 226 353 65 226 353 65 226 353

Liczba akcji 170 833 095 170 833 095 170 833 095 170 833 095

Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) -0,60 -0,46 -0,14 -0,11

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO)

0,00 0,00 0,00 0,00

*) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2018 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I kwartał 2018 r.

Kurs średni NBP na dzień 31.12.2018 r. 4,3000 zł / EURO


Średnia kursów NBP za I kwartał 2018 r. 4,1784 zł / EURO


* W dniu 20 marca 2019 roku WZA uchwaliło emisję akcji serii K która ma opiewać na 120.500.000 akcji po jednostkowej cenie nominalnej 0,50 zł. Prezentowana powyżej ilość akcji obejmuje już tą emisję zgodnie z MSR nr 33


Strona 8

2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres od 1 stycznia 2019 do 31 marca 2019


okres od

01.01.2019 do 31.03.2019


31.12.2018


31.03.2018

Przychody ze sprzedaży 26 778 153 502 35 483

Koszt własny sprzedaży -21 841 -115 377 -24 100

Wynik brutto ze sprzedaży 4 937 38 125 11 383

Koszty administracyjne i sprzedaży -18 449 -74 878 -16 921

Wynik ze sprzedaży -13 513 -36 753 -5 539

Pozostałe przychody operacyjne 4 656 1 663 1 374

Pozostałe koszty operacyjne -931 -20 554 -310

Wynik operacyjny -9 788 -55 644 -4 475

EBITDA -4 007 -48 613 -2 651

Przychody finansowe 0 379 184

Koszty finansowe -1 399 -5 760 -972

Odpis wartości firmy 0 -1 420 0

Wynik brutto z działalności kontynuowanej -11 186 -62 445 -5 263

Podatek -462 -44 323

Wynik netto z działalności kontynuowanej -11 648 -62 489 -4 940

Wynik netto z działalności zaniechanej (przeznaczonej do sprzedaży)

-12 130 -78 663 -6 731

Wynik netto -23 777 -141 152 -11 671

Inne składniki całkowitego dochodu

Różnice kursowe z przeliczenia -2 -392 -98

Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym -23 780 -141 545 -11 769

Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) 65 226 353 65 226 353 65 226 353

Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych)

-0,36 -2,16 -0,18

Średnia ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) 65 226 353 65 226 353 65 226 353

Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych)

-0,36 -2,16 -0,18


Strona 9

3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

a) Aktywa

na dzień 31 marca 2019 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) 31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018 AKTYWA Aktywa trwałe

Wartości niematerialne 43 233 2 318 2 506

Wartość firmy 0 0 0

Rzeczowe aktywa trwałe 33 402 34 835 43 349

Nieruchomości inwestycyjne 4 495 4 495 4 495

Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 0

Należności długoterminowe 589 928 477

Inwestycje w podmiotach zależnych 0 0 15

Inne aktywa finansowe 0 0 0

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 036 5 498 4 760

Aktywa trwałe razem 86 755 48 075 55 602

Aktywa obrotowe

Zapasy 59 536 56 604 90 789

Należności handlowe oraz pozostałe 709 3 094 24 407

Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 0

Inne aktywa finansowe 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 207 2 960 1 393

Pozostałe aktywa obrotowe 1 146 1 418 1 909

Aktywa obrotowe razem 64 598 64 075 118 498

Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 9 573 18 995 85 020

Suma aktywów 160 926 131 145 259 121


Strona 10

b) Pasywa

na dzień 31 marca 2019


31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018

PASYWA

Kapitały własne

Kapitał podstawowy 25 167 50 333 50 333

Kapitał zapasowy 56 565 56 565 56 565

Kapitał z aktualizacji wyceny 1 561 1 561 1 561

Kapitał rezerwowy 0 0 0


Niepodzielone wyniki -184 895 -186 284 -56 803

Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej -102 253 -78 474 51 302

Udziały nie dające kontroli 0 0 0

Kapitały własne ogółem -102 253 -78 474 51 302

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty i pożyczki 0 0 21 254

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 29 345 2 614 3 314

Inne zobowiązania finansowe 0 0 0

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 2 031 2 031 1 897

Rezerwa na świadczenia pracownicze 408 408 382

Pozostałe rezerwy 0 0 0

Zobowiązania długoterminowe razem 31 785 5 054 26 847

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 56 478 70 526 58 841

Kredyty, pożyczki 91 223 68 957 46 525

Zobowiązania wekslowe 5 280 5 280 4 000

Inne zobowiązania finansowe 16 259 2 564 2 558

Rezerwa na świadczenia pracownicze 2 013 2 171 857

Pozostałe rezerwy 1 009 1 341 5 679

Zobowiązania krótkoterminowe razem 172 262 150 840 118 460

Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży

59 132 53 726 62 513

Suma zobowiązań 263 179 209 619 207 820

Suma pasywów 160 926 131 145 259 121

Wartość księgowa -102 253 -78 474 51 302

Liczba akcji (w sztukach) 170 833 095 170 833 095 170 833 095

Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) -0,60 -0,46 0,30

* W dniu 20 marca 2019 roku WZA uchwaliło emisję akcji serii K która ma opiewać na 120.500.000 akcji po jednostkowej cenie nominalnej 0,50 zł. Prezentowana powyżej ilość akcji obejmuje już tą emisję zgodnie z MSR nr 33.


Strona 11

4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych




31.03.2019 okres od 01.01.2018 do

31.03.2018

Działalność operacyjna

Wynik finansowy brutto -23 315 -12 019

Amortyzacja 6 503 2 757

Przychody i koszty z tytułu odsetek 806 1 199

Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych -2 -97

Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

3 161 114

Zysk (strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 -1 276

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 327 3 044

Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym -462 349

Inne korekty 0 0

Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego -12 982 -5 930

Zmiana stanu zapasów 4 538 446

Zmiana stanu należności 574 -7 821

Zmiana stanu zobowiązań -6 390 7 618

Przepływy operacyjne brutto -14 259 -5 687

Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0

Zapłacony podatek dochodowy 0 0

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -14 259 -5 687

Działalność inwestycyjna

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 308 40

Inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0 0

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -754 -3 376

Inne wydatki na aktywa finansowe 0 0

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -446 -3 336

Działalność finansowa

Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0 0

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 22 615 7 591

Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0

Inne wpływy finansowe 0 3 050

Spłata kredytów i pożyczek -2 573 -1 970

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -4 798 -1 071

Spłata (wykup) dłużnych papierów wartościowych 0 0

Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -719 -861

Inne wydatki finansowe -87 -337


Strona 12

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 14 438 6 402

Środki pieniężne netto -268 -2 621

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu 4 002 5 156

Zmiana kursu walut 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 734 2 536

Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:

Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania 3 734 2 536

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0

Środki pieniężne razem 3 734 2 536

*Stan środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosi 3.207 tys. zł. Różnica w kwocie 528 tys. zł to środki pieniężne zakwalifikowane jako aktywa dostępne do sprzedaży.


Strona 13

5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym



Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej

Kapitał

podstawowy Kapitał

zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Różnice kursowe z

przeliczenia

Niepodzielony wynik

Razem Udziały

mniejszości

Kapitał własny ogółem

Stan na 01.01.2018 50 333 56 565 1 561 0 -257 -45 132 63 070 0 63 070

Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 01.01.2018 po przekształceniu 50 333 56 565 1 561 0 -257 -45 132 63 070 0 63 070

Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 -392 -141 152 -141 544 0 -141 544

Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Emisja akcji serii I 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 31.12.2018 50 333 56 565 1 561 0 -649 -186 284 -78 474 0 -78 474

Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Korekta błędu 0 0 0 0

Stan na 01.01.2019 50 333 56 565 1 561 0 -649 -186 284 -78 474 0 -78 474

Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 -2 -23 777 -23 779 0 -23 779

Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 25 166 25 166 0 25 166

Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Zmniejszenie wartości nominalnej akcji -25 166 0 0 0 0 0 -25 166 0 -25 166

Pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 31.03.2019 25 167 56 565 1 561 0 -651 -184 895 -102 253 0 -102 253


Strona 14

II. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GINO ROSSI S.A.

1. Wybrane jednostkowe dane finansowe


w tys. zł w tys. EUR

okres od 01.01.2019

do 31.03.2019 2018 (dane

porównywalne)*


31.03.2019


Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 26 033 34 304 6 057 8 210

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -9 348 -4 228 -2 175 -1 012

Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej

-10 576 -5 016 -2 461 -1 200

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-11 038 -4 625 -2 568 -1 107

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO)

-0,17 -0,07 -0,04 -0,02

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-16 077 -5 228 -3 741 -1 251

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-682 -1 720 -159 -412

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

17 063 5 413 3 970 1 295

Przepływy pieniężne netto, razem 304 -1 535 71 -367

Aktywa razem 155 156 125 768 36 072 29 248

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 208 082 167 477 48 376 38 948

Zobowiązania długoterminowe 31 760 5 029 7 384 1 170

Zobowiązania krótkoterminowe 176 321 162 448 40 993 37 779

Kapitał własny -52 925 -41 709 -12 304 -9 700

Kapitał zakładowy 25 167 50 333 5 851 11 705


Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -174 -142 -41 -34

Zysk (strata) netto -11 212 -4 768 -2 609 -1 141

Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO)

-0,17 -0,07 -0,04 -0,02

Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) w roku obrotowym

65 226 353 65 226 353 65 226 353 65 226 353

Liczba akcji zwykłych 170 833 095* 170 833 095* 170 833 095* 170 833 095*

Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) -0,81 -0,64 -0,19 -0,15

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO)

0,00 0,00 0,00 0,00

*) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2018 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I kwartał 2018 r.





* W dniu 20 marca 2019 roku WZA uchwaliło emisję akcji serii K która ma opiewać na 120.500.000 akcji po jednostkowej cenie nominalnej

0,50 zł. Prezentowana powyżej ilość akcji obejmuje już tą emisję zgodnie z MSR nr 33.


Strona 15

2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów



okres od

01.01.2019 do 31.03.2019


31.12.2018


31.03.2018

Przychody ze sprzedaży 26 033 149 853 34 304

Koszt własny sprzedaży -21 724 -114 913 -23 717

Wynik brutto ze sprzedaży 4 309 34 940 10 587

Koszty administracyjne i sprzedaży -17 093 -69 706 -15 829

Wynik ze sprzedaży -12 784 -34 766 -5 242

Pozostałe przychody operacyjne 4 320 1 662 1 324

Pozostałe koszty operacyjne -883 -21 912 -310

Wynik operacyjny -9 348 -55 015 -4 228

Przychody finansowe 0 281 184

Koszty finansowe -1 229 -6 183 -972

Wynik brutto z działalności kontynuowanej -10 576 -60 918 -5 016

EBITDA -3 607 -48 605 -2 445

Podatek -462 851 391

Wynik netto z działalności kontynuowanej -11 038 -60 067 -4 625

Wynik netto z działalności zaniechanej -174 -39 744 -142

Wynik netto -11 212 -99 811 -4 768

Inne składniki całkowitego dochodu


Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym -11 216 -100 153 -4 867

Średnio ważona ilość akcji (w sztukach) 65 226 353 65 226 353 65 226 353

Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) -0,17 -0,92 -0,07

Średnio ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) 65 226 353 65 226 353 65 226 353

Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych)

-0,17 -0,92 -0,07


Strona 16

3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

a) Aktywa



31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018

AKTYWA

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne 43 233 2 318 2 504

Rzeczowe aktywa trwałe 33 446 34 835 42 153

Nieruchomości inwestycyjne 4 495 4 495 4 495

Należności długoterminowe 522 860 408

Inwestycje w podmiotach zależnych 25 25 402

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 988 5 450 5 826

Aktywa trwałe razem 86 708 47 984 55 788

Aktywa obrotowe

Zapasy 58 086 53 947 89 143

Należności handlowe i inne należności 5 724 19 982 27 970

Należności z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 090 2 786 1 113

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 547 1 068 1 424

Aktywa obrotowe razem 68 448 77 784 119 651

Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 0 0 27 923

Suma aktywów 155 156 125 768 203 361


Strona 17

b) Pasywa



31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018

PASYWA

Kapitały własne

Kapitał podstawowy 25 167 50 333 50 333

Kapitał zapasowy 32 281 32 281 32 281

Kapitał z aktualizacji wyceny 1 561 1 561 1 561

Kapitał rezerwowy 0 0 0

Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych -306 -302 -59

Niepodzielone wyniki -111 626 -125 581 -30 538

Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej -52 925 -41 709 53 578

Udziały nie dające kontroli 0 0 0

Kapitały własne ogółem -52 925 -41 709 53 578

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty i pożyczki 0 0 21 254

Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 29 345 2 614 3 314

Pozostałe zobowiązania 0 0 0

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 2 031 2 031 1 897

Rezerwa na świadczenia pracownicze 384 384 382

Pozostałe rezerwy 0 0 0

Zobowiązania długoterminowe razem 31 760 5 029 26 847

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 61 052 82 650 62 964

Kredyty i pożyczki 91 223 68 957 46 525

Zobowiązania wekslowe 5 280 5 280 4 000

Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 16 259 2 564 2 558

Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 497 1 655 857

Pozostałe rezerwy 1 009 1 341 6 034

Zobowiązania krótkoterminowe razem 176 321 162 448 122 938

Suma zobowiązań 208 082 167 478 149 784

Suma pasywów 155 156 125 768 203 361

Wartość księgowa -52 925 -41 709 53 578

Liczba akcji (w sztukach) 170 833 095* 170 833 095* 170 833 095*

Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) -0,31 -0,24 0,31

Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 170 833 095* 170 833 095* 170 833 095*

Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję ( w złotych) -0,31 -0,24 0,31

* W dniu 20 marca 2019 roku WZA uchwaliło emisję akcji serii K która ma opiewać na 120.500.000 akcji po jednostkowej cenie

nominalnej 0,50 zł. Prezentowana powyżej ilość akcji obejmuje już tą emisję zgodnie z MSR nr 33.


Strona 18

4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych



okres od

01.01.2019 do 31.03.2019


31.03.2018

Działalność operacyjna

Wynik finansowy brutto -10 750 -5 158

Amortyzacja 5 742 1 787

Przychody i koszty z tytułu odsetek 585 948

Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych -4 -99

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 466 -23

Zysk (strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych 0 -1 276

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -507 3 391

Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym -462 391

Inne korekty 0 0

Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego -4 930 -40

Zmiana stanu zapasów -4 139 -461

Zmiana stanu należności 14 597 -4 290

Zmiana stanu zobowiązań -21 605 -437

Przepływy operacyjne brutto -16 077 -5 228

Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0

Zapłacony podatek dochodowy 0 0

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -16 077 -5 228

Działalność inwestycyjna

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 152 40

Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym 0 0

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -834 -1 760

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -682 -1 720

Działalność finansowa

Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 22 615 5 909

Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0

Inne wpływy finansowe 0 3 050

Spłata kredytów i pożyczek -350 -1 904

Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -4 617 -694

Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -502 -714

Inne wydatki finansowe -83 -235

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 17 063 5 413

Środki pieniężne netto 304 -1 535

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu 2 786 2 648

Zmiana kursu walut 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 090 1 113

Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:

Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania 3 090 1 113

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0

Środki pieniężne razem 3 090 1 113


Strona 19

5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym



Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej

Kapitał

podstawowy Kapitał

zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Różnice kursowe z przeliczenia

Niepodzielony wynik

Razem Kapitał własny

ogółem

Stan na 01.01.2018 50 333 32 281 1 561 0 40 -25 770 58 445 58 445

Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0

Korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 01.01.2018 po przekształceniu 50 333 32 281 1 561 0 40 -25 770 58 445 58 445

Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 -342 -99 811 -100 153 -100 153

Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0

Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0

Emisja akcji serii I 0 0 0 0 0 0 0 0

Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I)

0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 31.12.2018 50 333 32 281 1 561 0 -302 -125 581 -41 709 -41 709

Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0

korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 01.01.2019 50 333 32 281 1 561 0 -302 -125 581 -41 709 -41 709

Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 -4 -11 212 -11 216 -11 216

Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 25 166 25 166 25 166

Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0

Zmniejszenie wartości nominalnej akcji -25 166 0 0 0 0 0 -25 166 -25 166

Stan na 31.03.2019 25 167 32 281 1 561 0 -306 -111 626 -52 925 -52 925


Strona 20

III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Zarys ogólny działalności Jednostki Dominującej – Gino Rossi S.A.

GINO ROSSI Spółka Akcyjna w Słupsku („Spółka”, „Emitent”) jest spółką prawa handlowego posiadającą osobowość prawną i działającą na podstawie przepisów prawa polskiego. Spółka zarejestrowana jest od dnia 25 czerwca 1992 r. w Sądzie Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Gdańsku Północ pod numerem KRS 0000043459.

Podstawowe dane Spółki:

Nazwa (firma): Gino Rossi Spółka Akcyjna Siedziba: Słupsk Adres: ul. Owocowa 24, 76-200 Słupsk Telefon: (+48 59) 842 26 08 Fax: (+48 59) 842 26 12 Poczta elektroniczna: [email protected] Strona internetowa: www.gino-rossi.com

Akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sektorze Dobra Konsumpcyjne/Odzież i Kosmetyki/Odzież i Obuwie.

Grupa Gino Rossi („Grupa Kapitałowa”) zajmuje się projektowaniem, produkcją oraz sprzedażą markowego obuwia i odzieży pod markami Gino Rossi oraz Simple. Dystrybucja realizowana jest przez sieć salonów firmowych własnych oraz franczyzowych zlokalizowanych w Polsce i za granicą.

Skład Zarządu Spółki na dzień 31.03.2019 r. był następujący:

- Tomasz Malicki – Prezes Zarządu

- Paweł Urbaniak – Wiceprezes Zarządu

- Mariusz Drużyński – Członek Zarządu

W dniu 08.04.2019 r. Pan Paweł Urbaniak złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie i pełnienia

funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 30 kwietnia 2019 roku (RB 23/2019).

Skład Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu jest następujący:

- Tomasz Malicki – Prezes Zarządu

- Mariusz Drużyński – Członek Zarządu

http://www.gino-rossi.com/


Strona 21

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.03.2019 r. oraz na dzień publikacji jest następujący:

- Mariola Franus - Brankiewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej

- Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej

- Piotr Miednik – Członek Rady Nadzorczej

- Mateusz Rodzynkiewicz – Członek Rady Nadzorczej

- Marcin Szyguła – Członek Rady Nadzorczej

Życiorysy członków Rady Nadzorczej zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 17/2019 z dnia

20 marca 2019 r.

W dniu 17.04.2019 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Eryka Karskiego - Członka Rady Nadzorczej

Emitenta z członkostwa w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień odbycia Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Spółki za rok obrotowy 2018 (RB 28/2019).

W dniu 17.04.2019 roku do Spółki wpłynęło pismo od CCC S.A. informujące, iż w związku ze

złożeniem rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej przez Pana Eryka Karskiego, intencją

akcjonariusza (CCC S.A.) będzie podjęcie działań w celu zaproponowania kandydatury Pana Andrzeja

Kondrackiego do Rady Nadzorczej Spółki Gino Rossi S.A. (RB 29/2019).


Strona 22

2. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej Gino Rossi

Grupa Kapitałowa składa się z Jednostki Dominującej – Spółki oraz podmiotów zależnych.

3. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego

Przy sporządzaniu kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Gino Rossi S.A. stosuje

zasady rachunkowości zgodne z MSR / MSSF. Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych spółek

zależnych, ewidencji pozabilansowej oraz dokumentacji konsolidacyjnej.

Sprawozdania finansowe spółek zależnych podlegają konsolidacji metodą pełną.

Publikowane kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest zgodnie

z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono

sprawozdanie finansowe za rok 2018.

Sprawozdanie finansowe spółki zależnej Simple Creative Products S.A., Simple Creative Products Sp. z

o.o. Sp. komandytowa, S Trade Mark Sp. z o.o. oraz Simple sp. z o.o. za 1 kwartał 2019 roku zostały


Strona 23

sporządzone przy braku założenia kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć

przyszłości.

Sprawozdania pozostałych spółek w grupie zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania w

dającej się przewidzieć przyszłości.

Konsolidacją nie została objęta spółka zależna MB Shops Sp. z o.o. w likwidacji. Spółka ta w 2012 roku

została wyłączona z konsolidacji.

Śródroczne kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich

informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i

należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym grupy sporządzonym

zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku.

Śródroczne kwartalne, skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia

2019 roku do 31 marca 2019 roku zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do tysiąca

złotych (chyba, że zaznaczono inaczej).

4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania kwartalnego

Publikowane kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Gino Rossi S.A. (Spółka,

Emitent), sporządzone zostało zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak

te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdanie finansowe za rok 2018.

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz

ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie

z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki oraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem

finansowym Grupy Kapitałowej sporządzonymi zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony

dnia 31 grudnia 2018 roku.

Śródroczne, kwartalne, skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w

złotych polskich z zaokrągleniem do tysiąca złotych (chyba, że zaznaczono inaczej).


Strona 24

5. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,

wynik netto lub przepływy pieniężne , które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,

wartość, częstotliwość

5a) Zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy

MSSF16 Leasing ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019

roku lub później. Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień

dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa

do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF16 znosi

klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden

model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca jest zobowiązany ująć:

(a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy,

za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz

(b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w

sprawozdaniu z wyników.

MSSF16 wpłynie na większość spółek, które używają aktywów w oparciu o umowy dzierżawy, najmu i

leasingu.

Zarząd Grupy podjął decyzję o wdrożeniu MSSF16 od 1 stycznia 2019 roku. MSSF16 Leasing ma

istotny wpływ na sprawozdanie finansowe spółek w grupie, gdyż te w ramach własnej działalności są

stroną umów najmu lokali, w których prowadzą sprzedaż oraz są stroną umów wynajmu pomieszczeń

magazynowych i produkcyjnych. Umowy te do tej pory klasyfikowane były zgodnie z MSR 17 jako

leasing operacyjny, w związku z tym opłaty z tego tytułu ujmowane były w kosztach operacyjnych w

miarę upływu okresu umowy w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF16 Leasing, od 01

stycznia 2019 roku Grupa wdrożyła jednolite zasady księgowości, które wymagają od leasingobiorców

ujmowania aktywów i zobowiązań wynikających z wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem

wyjątków wymienionych w standardzie. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości

zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od dnia 01.01.2019 roku opłaty

leasingowe związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, dotychczas

ujmowane w kosztach sprzedaży (koszty funkcjonowania sklepów: „koszty czynszu”), są

prezentowane w kosztach sprzedaży (koszty funkcjonowania sklepów: „amortyzacja”) oraz w

kosztach finansowych jako koszty odsetek. Od stycznia 2019 roku aktywa z tytułu prawa do

użytkowania są amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązania z tytułu umów leasingowych wg

zamortyzowanego kosztu.

Grupa dokonała analizy zawartych umów pod kątem zastosowania MSSF16 Leasing. Przedmiotem jej

były wszystkie umowy (leasingu finansowego, operacyjnego, najmu krótko- i długoterminowego).


Strona 25

Spółka, korzystając z par. C5 lit. b) MSSF16, wdrożyła standard MSSF16 bez przekształcania danych

porównawczych, w związku z tym dane za rok 2019 i 2018 nie są porównywalne.

W związku z powyższym, wpływ zastosowania MSSF16 na poszczególne pozycje sprawozdania

finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Grupy był następujący (w porównaniu do

standardów obowiązujących przed 01.01.2019 r.):

1. Na dzień 01.01.2019 - rozpoznane zostały zobowiązania z tytułu umów leasingowych w

wysokości 45.043 tys. zł; 2. Na dzień 01.01.2019 - rozpoznane zostały aktywa z tytułu prawa do użytkowania w

wysokości 45.043 tys. zł w pozycji „Wartości niematerialne i prawne” 3. Na dzień 31.03.2019 zobowiązania z tytułu umów leasingowych ujęte w pozycji „Pozostałe

zobowiązania finansowe - krótko- i długoterminowe” wyniosły 41.305 tys. zł, w tym długoterminowe 27.060 i krótkoterminowe 14.245 z tytułu umów przeklasyfikowanych na skutek zastosowania MSSF16;

4. Na dzień 31.03.2019 aktywa z tytułu prawa do użytkowania na podstawie umów leasingowych miały wartość 41.049 tys. zł, z tytułu umów przeklasyfikowanych na skutek zastosowania MSSF16;

5. W okresie 01.01.2019 - 31.03.2019 r. na skutek zastosowania MSSF16 zmniejszeniu uległy koszty sprzedaży („Koszty czynszu”) o 3.949 tys. zł oraz zwiększyły się koszty sprzedaży („Koszty amortyzacji”) o 4.100 tys. zł.

6. W pozycji „Koszty finansowe” zwiększeniu uległy koszty odsetkowe z tytułu umów leasingowych o 95 tys. zł i koszty różnic kursowych o kwotę 9 tys. zł.

Umowy leasingowe, które były rozpoznane przed datą 01.01.2019 jako umowy leasingu finansowego

prezentowane są tak jak do tej pory, czyli w rzeczowych aktywach trwałych i zobowiązaniach

finansowych z tytułu leasingu.

5b) Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży i zobowiązania z nimi związane

Prezentowane sprawozdanie finansowe zawiera akcje i udziały w jednostkach zależnych, Simple

Creative Products S.A., Simple Creative Products Sp. z o.o., S Trade Mark Sp. z o.o. oraz Simple Sp. z

o.o., które zostały sklasyfikowane jako aktywa dostępne do sprzedaży i, które w 2018 roku zostały

objęte całkowitym odpisem aktualizującym ich wartość.

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej występują:

a) Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży

Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 31.03.2019 31.12.2018

A. Aktywa trwałe 655 5 663

I. Wartości niematerialne i prawne 718 711

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0

2. Wartość firmy 0 0


Strona 26

3. Inne wartości niematerialne i prawne 616 711

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 101 0

II. Wartość firmy 0 0

1. Wartość firmy - jednostki zależne 0 0

2. Wartość firmy - jednostki współzależne 0 0

III. Rzeczowe aktywa trwałe 446 3 953

1. Środki trwałe 404 3 953

a. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0

b. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej -1 067 803

c. urządzenia techniczne i maszyny 100 482

d. środki transportu -2 50

e. inne środki trwałe 1 373 2 618

2. Środki trwałe w budowie 42 0

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0

IV. Należności długoterminowe 0 1 507

1. Od jednostek powiązanych 0 0

2. Od pozostałych jednostek 0 1 507

V. Inwestycje długoterminowe 0 0

1. Nieruchomości 0 0

2. Wartości niematerialne i prawne 0 0

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0

a. w jednostkach zależnych i współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną

0 0

udziały lub akcje 0 0

inne papiery wartościowe 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0

b. w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

0 0





c. w pozostałych jednostkach 0 0





4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0

VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe -508 -508

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -508 -508

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0

B. Aktywa obrotowe 8 918 13 332

I. Zapasy 2 990 10 460

1. Materiały 2 736 2 832

2. Półprodukty i produkty w toku 0 0

3. Produkty gotowe 0 0

4. Towary 110 7 484

5. Zaliczki na dostawy 144 144

II. Należności krótkoterminowe 5 486 1 830

1. Należności od jednostek powiązanych 0 0


Strona 27

a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0

do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

b. rozrachunki z oddziałami 0 0

c. inne 0 0

2. Należności od pozostałych jednostek 5 486 1 830

a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 092 1 420

do 12 miesięcy 2 092 1 420


b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

2 495 276

c. inne 900 134

d. dochodzone na drodze sądowej 0 0

III. Inwestycje krótkoterminowe 528 1 043

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 528 1 043

a. w jednostkach zależnych i współzależnych 0 0




inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0

b. w jednostkach stowarzyszonych 0 0





c. w pozostałych jednostkach 0 0





d. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 528 1 043

środki pieniężne w kasie i na rachunku 528 1 043

inne środki pieniężne 0 0

inne aktywa pieniężne 0 0

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe -86 0

C. Aktywa dostępne do sprzedaży 0 0

AKTYWA RAZEM 9 573 18 995

Na wartość tych aktywów składają się aktywa związane ze spółką Simple Creative Products S.A., S

Trade Mark Sp. z o.o., Simple Creative Products Sp. z o.o. Sp. komandytowa, Simple Creative Products

Sp. z o.o..


Strona 28

b) Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży

Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży

31.03.2019 31.12.2018

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 59 132 53 726

I. Rezerwy na zobowiązania 3 723 3 726

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 734 734

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 809 2 812

długoterminowa 39 39

krótkoterminowa 2 769 2 772

3. Pozostałe rezerwy 180 180

długoterminowa 0 0

krótkoterminowa 180 180

II. Zobowiązania długoterminowe 48 48

1. Wobec jednostek powiązanych 0 0

a. kredyty i pożyczki 0 0

b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

c. inne zobowiązania finansowe 0 0

d. inne 0 0

2.Wobec pozostałych jednostek 48 48

a. kredyty i pożyczki 0 0



d. inne 0 0

III. Zobowiązania krótkoterminowe 55 360 49 952

1. Wobec powiązanych jednostek 0 0

a) kredyty i pożyczki 0 0

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

c) inne zobowiązania finansowe 0 0

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 12 miesięcy 0 0


e) rozrachunki z oddziałami 0 0

f) inne - marża z oddziałami 0 0

g) inne - zaliczki 0 0

2. Wobec pozostałych jednostek 55 344 49 935

a. kredyty i pożyczki 19 023 21 246



d. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 25 283 21 608

do 12 miesięcy 25 283 21 608


e. zaliczki otrzymane na dostawy 4 4

f. zobowiązania wekslowe 0 0

g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 9 006 5 441

h. z tytułu wynagrodzeń 1 724 1 154

i. inne 114 112

3. Fundusze specjalne 17 17

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0

1. Ujemna wartość firmy 0 0


Strona 29

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0

długoterminowe 0 0

krótkoterminowe 0 0

E. Zobowiązania sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 0 0

PASYWA RAZEM 59 132 53 726

Na wartość zobowiązań związanych z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży

składają zobowiązania i rezerwy na zobowiązania związane ze spółką Simple Creative Products S.A., S

Trade Mark Sp. z o.o., Simple Creative Products Sp. z o.o. i Simple Creative Products Sp. z o.o. Sp.

komandytowa.

5c) Działalność zaniechana

1. Zaniechanie działalności oddziału niemieckiego Gino Rossi

W 2017 roku zaniechano działalności w oddziale niemieckim Jednostki Dominującej. W związku z

wycofaniem się z rynku, zamknięto większość salonów znajdujących się na terenie Republiki

Federalnej Niemiec.

2. Plan zbycia akcji spółki zależnej - Simple Creative Products S.A.

W dniu 23.11.2017 roku Zarząd Jednostki Dominującej uzyskał zgodę Rady Nadzorczej na sprzedaż

100% akcji Simple Creative Products S.A.

Na dzień publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego nadal jest procedowana transakcja

sprzedaży spółki Simple Creative Products S.A. W dniu 10.05.2019 roku zawarto warunkową umowę

sprzedaży 100% akcji spółki Simple CP S.A. z FORUM 82 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.

Cena sprzedaży Akcji Simple wynosi 1,00 PLN. Cena sprzedaży zostanie zapłacona przez Forum 82 FIZ,

w terminie 3 dni roboczych od dnia przeniesienia posiadania Akcji Simple na rzecz Forum 82 FIZ.

Umowa została zawarta z zastrzeżeniem następujących warunków zawieszających:

- uzyskaniem pisemnej zgody zastawnika, tj. Banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z

siedzibą w Warszawie na sprzedaż Akcji Simple na rzecz Forum 82 FIZ, przy czym warunek zostanie

uznany za spełniony z chwilą przekazania w/w zgody kupującemu,

- uzyskaniem zgody Rady Nadzorczej Emitenta na realizację sprzedaży Akcji Simple.

Jeżeli jakikolwiek warunek zawieszający nie zostanie spełniony w terminie do 30 czerwca 2019 r.,

Forum 82 FIZ jest uprawniony do odstąpienia od Umowy w terminie kolejnych 30 dni roboczych.

Ponadto obie strony są uprawnione do odstąpienia od Umowy w przypadku, gdy pomimo spełnienia


Strona 30

się warunków zawieszających druga strona nie przystąpi do procedury przeniesienia posiadania Akcji

Simple, o ile takie naruszenie nie zostanie naprawione w terminie 3 dni roboczych od dnia wezwania

do przeniesienia posiadania Akcji Simple.

Oświadczenie o odstąpieniu, o którym mowa w zdaniu poprzednim, może być złożone w terminie 5

miesięcy od dnia zawarcia Umowy.

Łączne wyniki działalności zaniechanej uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z

całkowitych dochodów przedstawiono poniżej. Porównywalny rachunek zysków i strat przedstawiono

retrospektywnie w celu uwzględnienia działalności zaniechanej w bieżącym okresie.

Łączne wyniki działalności zaniechanej w okresie

od 01.01.2019 do 31.03.2019

w okresie od 01.01.2018 do 31.03.2018

Przychody ze sprzedaży 6 215 22 027

Koszt własny sprzedaży -4 788 -14 221

Wynik brutto ze sprzedaży 1 427 7 806

Koszty administracyjne i sprzedaży -12 771 -13 912

Wynik ze sprzedaży -11 344 -6 106

Pozostałe przychody operacyjne 2 793 2

Pozostałe koszty operacyjne -3 505 -300

Wynik operacyjny -12 055 -6 404

Przychody finansowe 0 0

Koszty finansowe -74 -353

Wynik brutto z działalności zaniechanej -12 130 -6 757

Podatek 0 26

Wynik netto z działalności zaniechanej -12 130 -6 731

6. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu

Skonsolidowane dane finansowe



31.12.2018 zmiana 31.03.2019

Odpisy aktualizujące wartość materiałów 3 622 0 3 622

Odpisy aktualizujące wartość produktów 2 771 -2 535 237

Odpisy aktualizujące wartość towarów 249 -184 64

6 643 -2 719 3 923


Strona 31

Jednostkowe dane finansowe



31.12.2018 zmiana 31.03.2019

Odpisy aktualizujące wartość materiałów

3 622 0 3 622

Odpisy aktualizujące wartość produktów 2 771 -2 535 237

Odpisy aktualizujące wartość towarów 249 -184 64

6 643 -2 719 3 923

7. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów




31.12.2018 zmiana 31.03.2019

Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych (WN)

7 219 0 7 219

Odpisy aktualizujące wartość należności

9 628 0 9 628

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych

0 0 0

Odpisy aktualizujące wartość firmy 2 873 0 2 873

Odpisy aktualizujące wartość jednostek powiązanych

31 185 0 31 185

50 905 0 50 905

W prezentowanym okresie nie było zmian w wysokości odpisów aktualizujących wartość aktywów

finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i innych aktywów w Grupie.




31.12.2018 zmiana 31.03.2019

Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych i wartości niematerialnych

6 134 0 6 134


Strona 32

Odpisy aktualizujące wartość należności 12 524 0 12 524

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych

4002 1209 5 211

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych

0 0 0

Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach powiązanych

38 543 0 38 543

61 203 1 209 62 412

W prezentowanym okresie nie było zmian w wysokości odpisów aktualizujących wartość aktywów

finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i innych aktywów w Jednostce

Dominującej.

8. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw




31.12.2018 zmiana 31.03.2019

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 031 0 2 031

Rezerwa na świadczenia pracownicze

2 579 -184 2 395

Pozostałe rezerwy 1 341 -331 1 009

5 951 -515 5 436

Zmiana pozostałych rezerw wynika z wykorzystania rezerwy na korekty sprzedaży.




31.12.2018 zmiana 31.03.2019


2 031 0 2 031

Rezerwa na świadczenia pracownicze

2 039 -158 1 881


Strona 33

Pozostałe rezerwy 1 341 -331 1 009

5 411 -489 4 922

Spadek wartości pozostałych rezerw wynika z wykorzystania rezerw zawiązanych na korekty

sprzedaży.

9. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego




31.12.2018 zmiana 31.03.2019


2 031 0 2 031

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5 498 -461 5 036

7 529 -461 7 068




31.12.2018 zmiana 31.03.2019


2 031 0 2 031

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5 450 -461 4 988

7 481 -461 7 020

Grupa, zgodnie z wymogami MSR 12 „Podatek dochodowy” analizuje możliwość realizacji

poszczególnych składników aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Prawdopodobieństwo ich realizacji jest oceniane zarówno od strony przepisów prawa podatkowego,

planowanych wyników podatkowych, jak również zamierzeń i planów dotyczących działalności Grupy.

10. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych


Strona 34

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży

rzeczowych aktywów trwałych.

11. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występuje istotne zobowiązanie z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

12. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, Organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy Kapitałowej

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem kwartalnym w Jednostce Dominującej nie wszczęto

postępowań przed sądem, jak również nie toczy się żadne postępowanie przed organem właściwym

dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji państwowej dotyczących zobowiązań

lub wierzytelności, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

W związku z trudną sytuacją finansową spółki Simple Creative Products S.A., w dniu 10 stycznia 2019

roku w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, w X Wydziale Gospodarczym dla spraw

upadłościowych i restukturyzacyjnych Zarząd spółki Simple Creative Products S.A. złożył wniosek o

upadłość Spółki. Kolejny, uzupełniony wniosek został złożony w dniu 26 lutego 2019 roku. Na chwilę

obecną Spółka oczekuje na rozpatrzenie tego wniosku. Ponadto rozważana jest możliwość

przeprowadzenia upadłości z tzw. Prepackiem. W dniu 10.05.2019 została zawarta warunkowa

umowa sprzedaży 100% akcji spółki Simple CP S.A. z FORUM 82 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.

Dla spółki Simple Creative Products Sp. z o.o. Sp. k. w związku ze złożonym wnioskiem o upadłość

przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, w dniu 4 kwietnia 2019 roku został wyznaczony

tymczasowym nadzorca sądowy.

13. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korekty błędów poprzednich okresów nie wystąpiły.


Strona 35

14. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

15. Umowy kredytowe, umowy udzielonych pożyczek i zawarte do nich aneksy

w I kwartale 2019 roku oraz do dnia publikacji 1. W dniu 19.02.2019 r. Emitent zawarł ze spółką CCC S.A. umowę pożyczki na kwotę 20.000.000 zł z

przeznaczeniem na podtrzymanie bieżącej działalności operacyjnej spółki. Termin spłaty pożyczki został wyznaczony na dzień 15.04.2019 r.

2. W dniu 14.03.2019 r. spółka Gino Rossi S.A. zawarła aneks nr 1 do umowy pożyczki z CCC S.A. podwyższający kwotę pożyczki do 23.500.000 zł.

3. W dniu 16.04.2019 r. został podpisany aneks nr 2 zmieniający datę spłaty pożyczki do dnia 15.05.2019 r.

4. W dniu 10.05.2019 r. został podpisany aneks nr 3 do umowy pożyczki z CCC S.A. podwyższający kwotę pożyczki do 30.100.000 zł i zmieniający datę spłaty pożyczki do dnia 15.06.2019 r.

16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa

w niniejszym punkcie.

17. Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały one zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca ani żadna spółka zależna nie

zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.


Strona 36

18. Informacje o transakcjach Jednostki Dominującej z podmiotami powiązanymi

na dzień 31 marca 2019 roku


Sprzedaż na

rzecz jednostek powiązanych

Zakupy towarów, materiałów od

jednostek powiązanych

Należności od jednostek

powiązanych

Zobowiązania z tytułu zaliczek

otrzymanych od jednostek

powiązanych

Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych z tytułu dostaw i

usług

a) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi kapitałowo

SIMPLE CREATIVE PRODUCTS S.A. -608 213 0 0 522

Gino Rossi SRO 3 812 0 4 792 0 0

GARDA sp. z o.o. 0 0 0 252 0

S Trade Mark Sp. z o.o. 0 0 0 0 272

GR Trade Mark Sp. z o.o. 3 0 1 321 0 0

MB SHOPS sp. z o.o. w likwidacji 0 0 0 0 0

Gino Rossi Sp. z o.o. Sp. K. 0 0 0 0 4 544

CCC S.A. 0 0 0 0 0

CCC.EU Sp. z o.o. 0 3 241 0 10 687 8 573

eObuwie.pl S.A. -527 0 0 2 394 810

Razem 2 680 3 454 6 113 13 333 14 721

b) Informacje o transakcjach z pozostałymi jednostkami powiązanymi

Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 0

Kluczowy personel kierowniczy 0 0 0 195 0

Pozostałe jednostki powiązane 0 0 0 0 0

Razem 0 0 0 195 0

c) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi z tytułu emisji weksli

CCC S.A. 0 0 0 0 5 280

Razem 0 0 0 0 5 280

c) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi z tytułu pożyczek i kredytów

CCC S.A. 0 0 0 0 91 223

Razem 0 0 0 0 91 223

Jednostka dominująca GINO ROSSI S.A. jest jednostką najwyższego szczebla grupy kapitałowej, która

sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi kapitałowo, a także osobowo, tj. wg MSR 24, odbyły

się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach

rynkowych. Zastosowano standardowe warunki płatności pomiędzy Spółkami.


Strona 37

Podmioty powiązane wg MSR 24 to jednostki, które mają wspólnego dyrektora lub innego członka

kluczowego personelu kierowniczego, jednak jedynie w przypadku, gdy osoba ta sprawuje faktyczną

kontrolę nad jednostkami.

Grupa Gino Rossi S.A. jest bezpośrednio powiązana z jednostką CCC S.A., która posiada udziały w

kapitale Gino Rossi S.A. oraz pośrednio z CCC.EU Sp. z o.o. i eObuwie.pl S.A.

19. Instrumenty finansowe



Instrumenty finansowe

31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018

wartość bilansowa

wartość godziwa

wartość bilansowa

wartość godziwa

wartość bilansowa

wartość godziwa

1. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki i należności:

Należności od odbiorców 1 298 1 298 4 022 4 022 24 884 24 884

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 207 3 207 2 960 2 960 1 393 1 393

Razem aktywa finansowe 4 505 4 505 6 982 6 982 26 277 26 277

2. Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii inne zobowiązania finansowe:

Zobowiązania z tytułu zadłużenia 142 107 142 107 79 417 79 417 77 651 77 651

Zobowiązania wobec dostawców 55 069 55 069 70 526 70 526 58 841 58 841

Razem zobowiązania finansowe 197 176 197 176 149 943 149 943 136 492 136 492



Instrumenty finansowe

31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018

wartość bilansowa wartość godziwa

wartość bilansowa

wartość godziwa

wartość bilansowa

wartość godziwa

1. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki i należności:

Należności od odbiorców 6 246 6 246 20 842 20 842 28 378 28 378

Udzielone pożyczki 0 0 0 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 090 3 090 2 786 2 786 1 113 1 113

Razem aktywa finansowe 9 336 9 336 23 628 23 628 29 491 29 491

2. Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii inne zobowiązania finansowe:

Zobowiązania z tytułu zadłużenia 142 108 142 108 79 415 79 415 77 651 77 651

Zobowiązania wobec dostawców 61 052 61 052 82 650 82 650 62 964 62 964

Razem zobowiązania finansowe 203 161 203 161 162 065 162 065 140 615 140 615


Strona 38

20. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

21. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

22. Zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów

W pierwszym kwartale 2019 roku nie dokonano zmian w prezentacji danych dotyczących

poprzednich okresów.

IV. POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie,

którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących

emitenta

W wyniku zakończonego sukcesem wezwania Spółka Gino Rossi S.A. stała się częścią grupy będącej

liderem branży obuwniczej w Polsce, uzyskując dostęp do nowych rynków zbytu. W pierwszym

kwartale 2019 roku spółka CCC S.A. zasiliła kapitałowo Gino Rossi S.A. udzielając pożyczki w kwocie

20,7 mln zł.

W dniu 20.03.2019 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało obniżenia kapitału zakładowego

poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji Spółki z kwoty 1,0 zł do kwoty 0,50 zł. Kwotę

uzyskaną w wyniku obniżenia kapitału tj. 25,2 mln zł przeznaczono na pokrycie straty bilansowej. W

tym samym dniu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwaliło podwyższenie kapitału o kwotę 60,3

mln zł. Celem tych działań było dostosowanie wartość nominalnej akcji do aktualnej wartości


Strona 39

rynkowej umożliwiając restrukturyzację zadłużenia w drodze emisji nowych akcji w zamian za wkład

pieniężny w postaci potrącenia części wierzytelności CCC S.A.

Gino Rossi S.A. nie korzysta obecnie z finansowania bankowego. Wszystkie wierzytelności kredytowe

Emitenta wobec banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. zostały w dniu 18.12.2018

nabyte przez CCC S.A. (RB 57/2018). Jednocześnie CCC S.A. zadeklarowało zamiar oddłużenia spółki.

Termin zapadalności wierzytelności nabytej przez CCC S.A. przypada na dzień 15.05.2019. Zarząd

Gino Rossi S.A. zamierza prolongować termin spłaty, jednocześnie podjął działania w celu dokonania

nowej emisji, a następnie oddłużenia Spółki poprzez objęcie akcji w zamian za wkład pieniężny w

postaci potrącenia części wierzytelności wobec CCC S.A.

Należy jednak zwrócić uwagę na zagrożenie wycofania się głównego akcjonariusza tj. spółki CCC S.A.

z dalszego finansowania Emitenta. Zażądanie spłaty wierzytelności nabytych od PKO BP lub

wycofanie się z objęcia akcji z nowej emisji może spowodować poważne kłopoty płynnościowe

Emitenta. Gino Rossi S.A. nie posiada obecnie środków finansowych, które umożliwiłyby

natychmiastową spłatę wierzytelności wobec CCC S.A. W sytuacji, w której CCC S.A. nie przystąpiłoby

do objęcia akcji z nowej emisji żądając spłaty całości wierzytelności Spółka utraciłaby płynność

finansową.

W spółce Gino Rossi S.A. od czasu podpisania umowy organizacyjnej dotyczącej współpracy

strategicznej z CCC S.A. następowały i następują zmiany organizacyjne dostosowujące

strukturę Spółki do nowych oczekiwań. Działania restrukturyzacyjne skupiły się na dwóch głównych

aspektach - optymalizacji produkcji i kanałów dystrybucji. Pierwsze półrocze roku 2019 to okres, w

którym Zarząd planuje realizację ww. założeń.

Obecnie realizowany jest przegląd sieci dystrybucji – już zamknięto część nierentownych i

nierokujących sklepów. Proces ten będzie kontynuowany do końca tego roku. Zrealizowano

również proces renegocjacji kosztów najmu. Kolejnym ważnym elementem, było przeprowadzenie

procesu umorzeń z dostawcami, co również wspomogło proces oddłużenia Spółki.

Największe zmiany dokonują się w procesie realizacji produkcji. Zwiększeniu uległy moce produkcyjne

zakładu w Słupsku oraz przenegocjowane zostały ceny zakupu komponentów produkcyjnych.

Współpraca ze spółką CCC pozwoliła na uzyskanie korzystniejszych warunków zakupu w wielu

aspektach funkcjonowania spółki Gino Rossi S.A. Analizowane są wszystkie dopuszczalne

organizacyjnie i prawnie możliwości synergii pomiędzy dwoma organizacjami - CCC i Gino Rossi.

Całkowicie odmienna sytuacja jest w przypadku spółki Simple Creative Products S.A. i spółek od niej

zależnych tj.: Simple Sp. z o.o. Sp. k., S Trade Mark Sp. z o.o., Simple Sp. z o.o. – w tym przypadku

sprawozdanie sporządzono przy założeniu braku kontynuowania działalności. W związku z trudną

sytuacją finansową spółki Simple Creative Products S.A., w dniu 10 stycznia 2019 roku w Sądzie

Rejonowym dla m. st. Warszawy, w X Wydziale Gospodarczym dla spraw upadłościowych i

restukturyzacyjnych Zarząd spółki Simple Creative Products S.A. złożył wniosek o upadłość Spółki.

Kolejny, uzupełniony wniosek został złożony w dniu 26 lutego 2019 roku. Na chwilę obecną Spółka

oczekuje na rozpatrzenie tego wniosku. Ponadto rozważana jest możliwość przeprowadzenia

upadłości z tzw. Prepackiem. W dniu 10.05.2019 została zawarta warunkowa umowa sprzedaży 100%

akcji spółki Simple CP S.A. z FORUM 82 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.


Strona 40

Dla spółki Simple Creative Products Sp. z o.o. Sp. k. w związku ze złożonym wnioskiem o upadłość

przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, w dniu 4 kwietnia 2019 roku został wyznaczony

tymczasowym nadzorca sądowy. W związku z sukcesywnym zamykaniem sklepów spółka rozwiązała

umowy o pracę z większością zatrudnionych pracowników.

Najważniejsze wydarzenia w okresie pierwszego kwartału 2019 roku oraz do momentu publikacji

raportu:

STYCZEŃ

➢ Uzyskanie zgody CCC S.A. na przesunięcie terminu spłaty zobowiązań Emitenta przejętych od banku PKO BP S.A. w łącznej kwocie 45,9 mln PLN

➢ Otrzymanie zgody Banku BKO BP na sprzedaż akcji SIMPLE CP S.A.

➢ Sprzedaż SIMPLE CP S.A. do SIS (Skyline Insolvency Solutions Sp z o.o.)

➢ Zawarcie umowy organizacyjnej z CCC S.A. Umowa była jednym z warunków wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Emitenta ogłoszonego przez CCC S.A.

LUTY

➢ Przedłużenie terminu wezwania na akcje Emitenta do 15.02.2019 włącznie

➢ Wyrażenie bezwarunkowej zgody przez UOKiK na dokonanie koncentracji przedsiębiorców polegającej na przejęciu kontroli nad Gino Rossi S.A. przez CCC S.A. na drodze nabycia akcji.

➢ CCC zdecydowało o nabyciu akcji Gino Rossi S.A. w ramach wezwania. W konsekwencji CCC S.A. zakupiło 33 283 510 akcji spółki, co stanowi 66,13% ilości akcji.

➢ Zawarcie umowy pożyczki z podmiotem CCC S.A. na kwotę 20 000 000 PLN

MARZEC

➢ Zawarcie aneksu do umowy pożyczki podwyższającą kwotę pożyczki do 23 500 000 PLN

➢ WZA dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki

➢ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało obniżenia kapitału zakładowego poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji Spółki z kwoty 1,0 zł do kwoty 0,50 zł. Kwotę uzyskaną w wyniku obniżenia kapitału tj. 25,2 mln zł przeznaczono na pokrycie straty bilansowej.

➢ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie uchwaliło podwyższenie kapitału o kwotę 60,3 mln zł.

KWIECIEŃ

➢ Odstąpienie SIS (Skyline Insolvency Solutions Sp z o.o.) od transakcji sprzedaży 100% akcji spółki Simple CP S.A.

➢ Uzyskanie zgody CCC S.A. na przesunięcie terminu spłaty zobowiązań Emitenta w łącznej kwocie 48 mln PLN do dnia 15.05.2019

➢ Zawarcie aneksu do umowy pożyczki z podmiotem CCC S.A. zmieniającego datę spłaty pożyczki do dnia 15.05.2019

MAJ

➢ Zawarcie warunkowej umowy sprzedaży 100% akcji spółki Simple CP S.A. z FORUM 82 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

➢ Zawarcie aneksu do umowy pożyczki z podmiotem CCC S.A. zmieniającego datę spłaty pożyczki do dnia 15.06.2019 oraz podwyższającego kwotę pożyczki do 30,1 mln zł.

➢ Uzyskanie zgody CCC S.A. na przesunięcie terminu spłaty zobowiązań Emitenta w łącznej kwocie 49 mln PLN do dnia 15.06.2019

2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających

istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W omawianym okresie nie wystąpiły zdarzenia, szczególnie o charakterze nietypowym, mające

wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.


Strona 41

3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Przychody ze sprzedaży oraz wyniki finansowe wykazywane w ramach poszczególnych kwartałów są

odzwierciedleniem struktury kanałów dystrybucji Grupy Kapitałowej oraz sezonowości w sprzedaży.

Pierwszy i trzeci kwartał roku są okresami największej sprzedaży hurtowej. W tym czasie następują

dostawy nowych kolekcji, odpowiednio wiosenno – letniej i jesienno – zimowej, do wszystkich

kontrahentów. W tym okresie obserwujemy niższą sprzedaż detaliczną, której szczyt przypada na

drugi i czwarty kwartał roku.

W konsekwencji, w pierwszym i trzecim kwartale roku przeważający wpływ na ogólną marżę na

sprzedaży ma marża hurtowa. Jest ona niższa niż marża osiągana w pozostałych dwóch kwartałach,

w których dominujący wpływ na ogólną marżę ma marża detaliczna.

4. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym

punkcie.

5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W prezentowanym okresie Jednostka Dominująca nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty

dywidendy.

6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta


Strona 42

Po dniu 31 marca 2019 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe

wyniki finansowe Emitenta.

7. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, poza zdarzeniami opisanymi w pozostałych punktach

raportu, nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

8. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku Gino Rossi S.A. będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Grupa Kapitałowa składa się z Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych. Schemat

organizacyjny Grupy Gino Rossi został przedstawiony w rozdziale III pkt.2 niniejszego sprawozdania.

W lutym 2019 roku, w wyniku zakończonego wezwania na akcje Gino Rossi S.A. Jednostka

Dominująca oraz jednostki zależne stały się częścią Grupy Kapitałowej CCC S.A.

9. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Spółki nie publikował prognoz na 2019 rok.


Strona 43

10. Wskazanie akcjonariuszy posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Gino Rossi S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. od 30 kwietnia 2019 roku do dnia

publikacji raportu za I Q 2019, tj. do dnia 15 maja 2019 nie nastąpiły zmiany w strukturze własności

znacznych pakietów akcji, wynikające z dokonywanych transakcji przez znaczących akcjonariuszy na

akcjach Gino Rossi S.A.

Na dzień 15 maja 2019 r. tj. na dzień opublikowania niniejszego raportu, lista akcjonariuszy

posiadających co najmniej 5% głosów w ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawia

się następująco:

Stan na dzień 15 maja 2019 r. (dane w tys. szt.):

Akcjonariusz Liczba akcji

Wartość

nominalna

akcji

Udział

w kapitale

zakładowym

Udział w

liczbie

głosów

CCC S.A. 33 284 16 642 66,13% 66,13%

Pozostali Akcjonariusze 17 050 8 525 33,87% 33,87%

Ogólna liczba głosów 50 333 25 167 100,00% 100,00%

11. Zestawienie stanu posiadania akcji Gino Rossi S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 30 kwietnia 2019 r. do dnia publikacji

raportu za I kwartał 2019 r. tj. do dnia 15 maja 2019 r. nie miały miejsca zamiany w stanie posiadania

akcji Gino Rossi S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółką.


Strona 44

Na dzień 30 kwietnia 2019 r. oraz na dzień 15 maja 2019 r. tj. na dzień opublikowania niniejszego

raportu kwartalnego, zestawienie posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące

przedstawia się następująco:

Akcjonariusz Liczba akcji na dzień

30.04.2019 Zmiana posiadania

Liczba akcji na dzień 15.05.2019

RADA NADZORCZA

Mariola Franus - Brankiewicz 0 0 0,00

Eryk Karski 0 0 0,00

Piotr Miednik 0 0 0,00

Mateusz Rodzynkiewicz 0 0 0,00

Marcin Szyguła 0 0 0,00

ZARZĄD

Tomasz Malicki 0 0 0,00

Mariusz Drużyński 0 0 0,00

12. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od ostatniego raportu śródrocznego

Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2019 przedstawiają się następująco:

w tys. zł Zobowiązania warunkowe 31.03.2019 31.12.2018 31.03.2018

z tytułu gwarancji udzielonych na rzecz Jednostki Dominującej 4 502 8 821 6 912

z tytułu gwarancji udzielonych na rzecz Simple Creative Products S.A. 603 5 899 5 196

z tytułu akredytyw bankowych Jednostki Dominującej 0 0 1 855

z tytułu akredytyw bankowych Simple Creative Products S.A. 0 0 0

z tytułu poręczeń udzielonych przez Jednostkę Dominującą 10 709 11 235 59 254

z tytułu poręczeń udzielonych przez Simple Creative Products S.A. 5 066 5 066 168 156

z tytułu poręczeń udzielonych przez GR Trade Mark Sp. z o.o. 154 500 154 500 204 500

z tytułu poręczeń udzielonych przez S Trade Mark Sp. z o.o. 50 50 204 500

Simple Creative Products S.A. udziela następujących poręczeń spółce Gino Rossi S.A.

- poręczenie weksli in blanco wystawionych przez Gino Rossi S.A. jako zabezpieczenie umów

leasingowych;

Jednostka Dominująca udziela następujących poręczeń Simple Creative Products S.A. :

- poręczenie weksli in blanco wystawionych przez Simple jako zabezpieczenie umów leasingowych,

- poręczenie będące zabezpieczeniem Umowy Najmu powierzchni biurowych i usługowych oraz miejsc


Strona 45

parkingowych w budynku przy ulicy Wołoskiej 24 w Warszawie;

GR Trade Mark udzieliło poręczenia Spółce w wysokości 154.500 tys. zł w postaci poręczenia weksli

własnych wystawionych przez Spółkę jako zabezpieczenie umowy dotyczącej zobowiązań

kredytowych, których wierzycielem jest CCC S.A.

S Trade Mark udzieliło poręczenia Simple w wysokości 50.000 tys. zł w postaci poręczenia weksli

własnych wystawionych przez Simple jako zabezpieczenie umowy Limitu Kredytowego

Wielocelowego zawartego pomiędzy Simple a bankiem PKO BP S.A.

13. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

W omawianym okresie, poza zdarzeniami opisanymi w pozostałych punktach raportu, nie miały

miejsca inne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie, a które w sposób istotny wpłynęłyby

na realizację zobowiązań przez Spółkę, lub są istotne dla oceny sytuacji finansowej lub majątkowej

Spółki i Grupy Kapitałowej.

14. Informacja dotycząca segmentów działalności

MSSF 8 wymaga „podejścia zarządczego” do sprawozdawczości segmentów, zgodnie z którym

informacje o segmencie są przedstawiane na tej samej podstawie co została zastosowana dla celów

sprawozdawczości wewnętrznej (zarządczej).

Grupa Kapitałowa wyróżnia dwa segmenty produktowe:

- segment obuwniczy - obejmujący sprzedaż obuwia, torebek, teczek i innych akcesoriów,

- segment odzieżowy - sprzedaż odzieży damskiej i akcesoriów.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki segmentów w celu oceny rezultatów tej działalności.

Informacje liczbowe z podziałem na segmenty działalności przedstawiono poniżej:


Strona 46

Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) za okres od 01 01 2019 do 31 03 2019

Wyszczególnienie

Sprzedaż obuwia, torebek i

akcesoriów

Sprzedaż odzieży

damskiej i dodatków


Grupa - razem

Przychody ze sprzedaży 26 778 0 6 215 32 992

Koszt własny sprzedaży -21 841 0 -4 788 -26 629

Wynik brutto ze sprzedaży 4 937 0 1 427 6 364

Koszty administracyjne i sprzedaży -18 449 0 -12 771 -31 220

Pozostałe przychody / koszty operacyjne 3 725 0 -711 3 014

Wynik operacyjny -9 788 0 -12 055 -21 843

Przychody / koszty finansowe -1 398 0 -74 -1 472

Pozostałe zyski/straty z inwestycji netto 0 0 0 0

Wynik brutto -11 186 0 -12 130 -23 315

Podatek -462 0 0 -462

Wynik netto -11 648 0 -12 130 -23 777

Aktywa segmentu 151 353 0 9 573 160 926

Zobowiązania segmentu 101 794 0 59 132 160 926

Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) za okres od 01 01 2018 do 31 03 2018

Wyszczególnienie

Sprzedaż obuwia, torebek i

akcesoriów

Sprzedaż odzieży

damskiej i dodatków


Grupa - razem

Przychody ze sprzedaży 35 483 0 22 027 57 510

Koszt własny sprzedaży -24 100 0 -14 221 -38 321

Wynik brutto ze sprzedaży 11 383 0 7 806 19 189

Koszty administracyjne i sprzedaży -16 921 0 -13 912 -30 834

Pozostałe przychody / koszty operacyjne 1 064 0 -298 765

Wynik operacyjny -4 475 0 -6 404 -10 879

Przychody / koszty finansowe -788 0 -353 -1 140

Pozostałe zyski/straty z inwestycji netto 0 0 0 0

Wynik brutto -5 263 0 -6 757 -12 019

Podatek 323 0 26 349

Wynik netto -4 940 0 -6 731 -11 670

Aktywa segmentu 174 101 0 85 020 259 121

Zobowiązania segmentu 196 608 0 62 513 259 121


Strona 47

15. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte

przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału

Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągnięte w najbliższym okresie to:

a) poziom kapitału obrotowego Spółki,

b) pozyskanie wykwalifikowanej kadry produkcyjnej,

c) terminowość realizacji zleceń produkcyjnych przez produkcję własną i kooperantów,

d) poprawność i kompleksowość w przygotowaniu kolekcji wiosna – lato 2020,

e) terminowość realizacji zamówień przez dostawców surowców oraz produktów pod kolekcję

jesienno-zimową oraz wiosno-letnią

f) terminowość w zatowarowaniu salonów,

g) sytuacja gospodarcza w Polsce i w krajach, w których działają sklepy Gino Rossi S.A.,

w szczególności w Czechach.

h) realizacja planu dokapitalizowania spółki Gino Rossi S.A. przez spółkę CCC. S.A.

Data zatwierdzenia do publikacji: 2019-05-15

_________________ _________________

Tomasz Malicki Mariusz Drużyński

Prezes Zarządu Członek Zarządu

_________________

Kinga Olejarczyk – Malicka

Główny Księgowy

Documents

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY A AŁW GINO … · 2019. 5. 15. · Skonsolidowany raport kwartalny Grupy apitałowej ino ossi .A. Strona 1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY