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SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES (SPO)
MGP. Freddy E. Aliendre España
Artículo.6to.Ley 1178
• Traducir los objetivos y planes estratégicos de cada
entidad en resultados concretos.
• Asegurar que los programas estén en concordancia
con los planes y políticas del SISPLAN.
• Define:
- Objetivos concretos a alcanzar de corto y mediano
plazo,
- Tareas específicas y procedimientos a emplear,
- Recursos a utilizar (humanos, materiales,
tecnológicos y servicios)
- Momento, lugar y encargado de la ejecución del plan
• La programación deberá ser integral, comprende las
operaciones de:
- Funcionamiento
- Pre Inversión
- Inversión
Ley SAFCO
Sistema de Programación de Operaciones
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Objetivos Nacionales
Políticas Globales
Políticas Sectoriales
Plan Gral. Desarrollo Económico Social
Planes Sectoriales
Programas y proyectos Nacionales
Objetivos Institucionales de L/P
Políticas Institucionales
Plan Estratégico Institucional
Programas de largo Plazo
Proyectos de Largo Plazo
Objetivos y resultados de corto y
mediano plazo
Operaciones (productos)
Acciones Específicas , Procesos y
tecnología institucionales)
Recursos: Humanos
Materiales
Servicios
Momento: De....hasta (tiempo)
Lugar (espacio)
Encargados de la dirección, ejecución y
control (Unidades y/o puestos)
Nacional
Institucional
Institucional
Estratégica
Operativa
PL
AN
IFIC
AC
IÓN
Ley SAFCO
La Programación de Operaciones y la
Planificación Estratégica
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Artículo.6to.Ley 1178
•¿PARA QUE hacer? Establecer objetivos
•¿QUÉ hacer? ..........Establecer producción
• ¿CÓMO hacer?........Fijar procedimientos
• ¿CON QUÉ hacer?....Establecer recursos
• ¿CUÁNDO hacer?.....Señalar el momento
• ¿DÓNDE hacer?.......Establecer el lugar
• ¿QUIÉN debe hacer?.Establecer los encargados
Para PROGRAMAR se deben tomar decisiones sobre:
Ley SAFCO
Sistema de Programación de Operaciones
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Adopción de un
OBJETIVO
CONCRETO
Determinación de
las correspondientes
PRODUCTOS
Cálculo y Asignaciones de:
RECURSOS HUMANOS
RECURSOS MATERIALES
OTROS SERVICIOS
RECURSOS MONETARIOS
Financieros
Créditos presupuestarios
NATURALEZA
NATURALEZA
TIPO
TIPO
CLASE
OBJETO DEL
GASTO
VOLUMEN
VOLUMEN
CANTIDAD
CANTIDAD
CANTIDAD
MONTO
precio de mercado
Ley SAFCO
Esquema del significado de la Programación
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OPERACIONES
DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS
DE PREINVERSIÓN
DE INVERSIÓN
OTRAS
DE REGULACIÓN
FINANCIERA
Alumbrado publico, aseo urbano,
servicios de salud, educación, asistencia
técnica, seguro materno infantil
Estudios para construcción de
caminos, microriego, diseño
arquitectónico de escuelas, postas
Construcción de parques, plazas,
calles, caminos, mercados,
microriego, hospitales, centros
artesanales
Normas de regulación de
construcción, uso de vias,
manipulacion de
alimentos,
Pago de deuda,
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OBJETIVOS
DE
GESTION
S P O
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ESTRUCTURA NORMAS BASICAS
DEL SPO
CAP. II SUBSISTEMA
DE SEGUIMIENTO Y
EVALUACION A LA
EJECUCION DEL POA
•Seguimiento de la
Ejecución
• Evaluación De
Resultados
• Ajuste del POA
TITULO I
CAP. ASP. GRALES.
• Concepto SPO
• Concepto NBSPO
• Ámbito de aplicación
• Reg. Específico SPO
• Principios del SPO
• Interrelación
TITULO II ORGANIZACIÓN
DEL SISTEMA
CAP. NIVELES -ATRIBUC
• Niveles de organización.
• Atrib. Órgano Rector
• Atrib. Instituc. Ejecutoras
• Resp. Implantación
• Resp. Aprobación y
elaboración POA
•. Auditoria de gestión
CONCEPTO Y
DISPOSICIONES GRALES.
TITULO III COMPONENTES DEL SPO
CAP. I SUBSISTEMA DE
ELABORACION DEL POA
• PEI
• Elaboración POA
• Análisis de situación
• Determinación de
objetivos
• Indicadores de
gestión
• Determinación de
operaciones
• Determinación de
recursos
• Articulación POA
Presupuesto
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¿QUE ES EL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE
OPERACIONES? (Art. 1º)
ELABORACIÓN
DEL PROGRAMA
DE OPERACIONES
ANUAL.
SEGUIMIENTO Y
EVALUACIÓN DEL
PROGRAMA DE
OPERACIONES
ANUAL.
Es un conjunto de principios, normas, procesos e
instrumentos que tiene por objeto la elaboración del
Programa de Operaciones Anual; en el marco del
PGDES, e información para el seguimiento y evaluación
COMPRENDE A LOS SUBSISTEMAS DE:
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RESPONSABLES INSTITUCIONALES DEL SISTEMA
DE PROGRAMACION DE OPERACIONES
IMPLANTACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO
DEL SPO
APROBACIÓN DEL POA
ELABORACIÓN Y EJECUCIÓN
DEL PROGRAMA DE
OPERACIONES ANUAL
ALCALDE
(MAE)
ALCALDE
SECRETARIAS
CONCEJO
MUNICIPAL
AUDITORIA DE GESTIÓN AUDITORIA
INTERNA
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SUBSISTEMA DE ELABORACIÓN DEL
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
ESTRUCTURA DEL POA DE LA ENTIDAD
MARCO ESTRATEGICO
PGDES
PDD
PDM
MARCO
LEGAL PLAN
ESTRATÉGICO
MARCO
INSTITUCIONAL
AN
AL
ISIS
DE
SIT
UA
CIO
N
POA
FORMULA
DEFINE
DETERMINA
DESIGNA
ESTABLECE
OBJETIVOS
DE GESTIÓN
OPERACIONES
Y TIEMPOS
RECURSOS
RESPONSABLES
INDICADORES
EFICACIA Y
EFICIENCIA
DE
FIN
ICIO
N D
E
OB
JE
TIV
OS
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ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA
DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
E INVERSIÓN
DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
PRESUPUESTO DETERMINACIÓN
DE RECURSOS
ANÁLISIS DE
SITUACIÓN
OBJETIVOS DE
GESTION
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• DEBILIDADES: Aspectos
internos que le hacen
vulnerable en su acción.
I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNA •Evaluación POA anterior
•Resultados de las operaciones
•Contingencias y desvíos (causas)
•RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF
•Estructura organizacional
•Presupuesto ejecutado gest. ant.
•Estimación de ingresos a percibir
FORTALEZAS Aspectos
de tipo interno que
potencia su accionar.
EXTERNA Comprenderá variables o
factores:
• Económico
• Social
• Tecnológico
• Legal
• Políticas Públicas
OPORTUNIDADES Tendencias favorables
provenientes del entorno
AMENAZAS
Tendencias desfavorables
provenientes del entorno
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CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS
II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una
gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y
considerando los resultados del análisis de situación.
LA M.A.E. ES
RESPONSABLE DE
FORMULAR LOS
OBJETIVOS DE
GESTIÓN DE LA
ENTIDAD
MEDIBLES
CUANTITATIVAMENTE
CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE
VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE
VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN
EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS
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COMPETENCIAS
LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN
Debe considerar:
SISPLAN PGDES
PDDs
PDMs
S N I P
DIRECTRICES
PLAN ESTRAT.
OBJET. ESTRA
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNO
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
EXTERNA
P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLITICAS
GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS
ESTRATEGICOS NACIONALES
2. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
DE LA MUNICIPALIDAD
3. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
4. DETERMINACION DE
OBJETIVOS ESPECIFICOS
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INDICADORES DE GESTIÓN
Eficacia
Eficiencia
R e
c u
r s
o s
Desagregación de Objetivos
en Productos y éstos en recursos
OBJETIVOS DE
GESTION DE LA
ENTIDAD
Nivel Operativo
Nivel Ejecutivo
Objetivos de Gestión
de la Entidad
PRODUCTO
PRODUCTO PRODUCTO
1 N
Servicios Rec. Hnos insumos
RESULTADO
OBJETIVOS
RESULTADO
INSUMOS
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EFICACIA: Los resultados deben alcanzar las metas
previstas en los Programas de Operaciones
EFICIENCIA: Los recursos invertidos en las operaciones
deben ser razonables en relación a los resultados
globales alcanzados
Eficacia = Resultados
Objetivos
Eficiencia= Productividad Real
Productividad Planificada
Productividad = Producto = Producto = Producto
Insumos costo tiempo
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PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES
LAS OPERACIONES NECESA-
RIAS PARA ALCANZAR LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
POR ÁREAS FUNCIONALES ORDENAR LÓGICA Y
SECUENCIALMENTE 1.
ESTIMAR
3.
INICIO - FIN 4. DETERMINAR LOS RECURSOS
2. IDENTIFICAR LAS
UNIDADES RESPONSABLES
DE LA EJECUCIÓN DE LOS POAs
El proceso es el siguiente:
DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
CRONOGRAMA DE REQUERIMENTOS
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SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
A LA EJECUCIÓN DEL POA
SEGUIMIENTO
DE LA
EJECUCION
EMITIR INF. EN FORMA
PERIODICA POR CADA
OBJETIVO. DIFUNDIR
INTERNA Y EXTERNA
EVALUACION
DE LOS
RESULTADOS
• ANÁLISIS DE SITUACIÓN
• GRADO DE CUMPLIMIENTO
DE LOS OBJETIVOS.
• RESULTADOS Y RECURSOS
GENERACION DE
MEDIDAS
CORRECTIVAS
• Ajuste de Operaciones
• Cancelación de una o
más Operaciones
AJUSTE DEL
POA
• Incorporación de nuevos Objetivos
emergente de nuevas competencias
• Variación de metas iniciales
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CONTENIDO DEL POA
1. MARCO INSTITUCIONAL
a) Base Legal.- Señalar de manera concreta las disposiciones
legales de constitución del Municipio y disposiciones
modificatorias vigentes.
b) Misión y Visión.- Señalar el rol que cumple la Municipalidad
en la sociedad y el Estado; y como idealmente se proyecta la
misma para el futuro.
2. ANÁLISIS DE SITUACIÓN Y DEL ENTORNO
El análisis de situación comprende la identificación y análisis del
entorno externo e interno, relacionado al cumplimiento de objetivos,
metas y resultados, así como las condiciones económicas,
humanas, tecnológicas y competenciales
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CONTENIDO POA .
3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE GESTIÓN
los objetivos de gestión institucionales son proposiciones concretas
de orden cuantitativo, principalmente vinculados a la producción
institucional de bienes, servicios o normas, los cuales se relacionan
a los productos terminales que generan las entidades. Asimismo,
representan aspiraciones de la entidad pública que quiere lograr en
una gestión anual, en el marco de sus atribuciones (mandato legal y
social), los cuales se descuelgan de los objetivos estratégicos
institucionales.
Constituyen el fundamento y dirección para las operaciones
institucionales a ejecutarse. Deben ser simples, medibles y
realistas, a fin de establecer lo que puede y lo que debe lograr la
entidad durante una gestión. Cuando los objetivos de gestión
institucional demandan la realización de distintas operaciones, se
desagregan en objetivos de gestión específicos, los cuales
coadyuvan a la consecución de los objetivos de gestión
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MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 22
CONTENIDO DEL POA c) DEFINICIÓN DE INDICADORES
La definición de indicadores resulta ser muy importante para realizar
el seguimiento, evaluación y control de los objetivos, metas y
resultados que obtiene la entidad. Es la relación de una o más
variables, utilizada para observar o medir en un momento
determinado, cuantitativa o cualitativamente, los objetivos y resultados
obtenidos efectivamente por la entidad. Por tanto es una expresión
concreta de los cambios, productos, centros de producción,
actividades e insumos que permiten observar y medir aspectos y
relaciones empíricas (observables) en un momento particular de su
existencia. Puede ser expresado en cifras absolutas, cifras relativas, o
en forma cualitativa mediante el uso de expresiones no numéricas que
resaltan ciertas características del producto.
MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 23
CONTENIDO DEL POA d) Determinación de las Operaciones
La determinación de las operaciones de funcionamiento e inversión,
es la identificación de aquellas actividades que la entidad tendrá que
realizar para alcanzar los objetivos de gestión, estas pueden ser
recurrentes o no, conocidas como de funcionamiento o inversión,
respectivamente.
También es el conjunto de actividades específicas dirigidas a
contribuir a la producción de bienes y prestación de servicios, que a
su vez permiten lograr determinados objetivos, resultados o metas
intermedias, es el nivel de asignación de presupuesto a través de
categorías programáticas como actividades y proyectos.
e) Determinación de los Recursos Requeridos
La determinación de los recursos requeridos corresponde a la
cuantificación de los insumos materiales, humanos y financieros que
son necesarios para alcanzar los objetivos de gestión planteados
por la entidad. Esta cuantificación deberá considerar los recursos
existentes, además del cronograma de para la adquisición y
contratación de los insumos para el cumplimiento de los objetivos de
gestión.
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CONTENIDO DEL POA El Plan Operativo Anual establece las relaciones entre: 1) los cambios
inmediatos esperados, 2) los bienes y servicios producidos, 3) las operaciones
realizadas en centros de producción y 4) los insumos requeridos.
i) Cambios Inmediatos
Los cambios inmediatos son atribuidos directamente a los productos que son
entregados por una entidad. Representan un cambio de competencias,
conocimiento, acceso o capacidad entre los beneficiarios, estos cambios se
encuentran establecidos en el Plan Estratégico Institucional y traducidos en los
planes operativos anuales. Su importancia se centra en que se espera que
conduzcan a cambios más profundos en el mediano y largo plazo, por lo que
se constituyen en una aproximación a estos últimos.
ii) Bienes y Servicios
Los bienes y servicios son aquellos productos que son resultantes de los
procesos de una entidad en cumplimiento de sus competencias, se alinean a
las estrategias definidas en el PEI para alcanzar los cambios inmediatos. Los
productos se proporcionan a la población en términos de cantidad y calidad,
para que una vez entregados generen los cambios inmediatos esperados.
En una entidad deben identificarse los productos finales proporcionados a
usuarios externos (terminales) e internos proporcionados a usuarios internos
(intermedios), así como establecer la relación de condicionamiento de
productos.
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CONTENIDO DEL POA
iii) Operaciones Realizadas
Las operaciones realizadas en los centros de producción, constituyen
el conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que
interactúan entre sí, las cuales transforman los elementos de entrada
(insumos) en productos. Por lo tanto la descripción de los procesos
determina la tecnología de producción. Las actividades forman parte
de estas operaciones que permiten la generación de subproductos o
productos intermedios que sirven a su vez para los productos finales.
iv) Insumos
Los insumos son los recursos humanos, servicios, materiales, activos
y otros que las operaciones necesitan para generar los productos
esperados, esta relación se denomina insumo-producto. Los insumos
traducidos en términos financieros son considerados como costos,
los cuales se plasman en los presupuestos a través del objeto de
gasto.
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