Upload
arnoldus-payung-koten
View
112
Download
3
Embed Size (px)
Citation preview
Sinkronisasi Antar Dokumen
(Pengantar Sinkronisasi antar dokumen Perencanaan, dokumen Penganggaran,
dokumen Pelaporan dan Pertanggungjawaban Kinerja dan Keuangan)
Stephanus Aan, M.Si
Peter F. Drucker
RPJP Lingkup daerah 20 th
RPJMD Lingkup daerah 5 th
RKPD Lingkup daerah 1 th
Renstra SKPD
Renja SKPD
ALUR PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN
Diacu Diperhatikan Diserasikan Melalui Musrenbang
RKP RPJM
Nasional
RPJP Nasional
Renstra KL
Renja - KL
RAPBN
RKA-KL
APBN
Rincian APBN
Pedoman Dijabarkan Pedoman
Pedoman
Pedoman
Pedoman
Diacu
Pem
erintah
Pu
sat
RPJM Daerah
RPJP Daerah
RKP Daerah
Renstra SKPD
Renja - SKPD
RAPBD
RKA - SKPD
APBD
Rincian APBD
Pedoman
Pedoman
Pedoman Dijabarkan
Pedoman
Pedoman
Diacu
UU SPPN
25/2004
Pem
erintah
Daerah
UU KN
17/2003
Bahan Bahan
Bahan Bahan
5
DOKUMEN TAHAPAN TATA CARA PENYUSUNAN
RPJPD (20 th) Psl 20 s.d Psl 49 Lampiran II
RPJMD (5 th) Psl 50 s.d Psl 84 Lampiran III
RENSTRA SKPD (5 th)
Psl 85 s.d Psl 98 Lampiran IV
RKPD (1 th) Psl 99 s.d Psl 133 Lampiran V
RENJA SKPD (1 th) Psl 134 s.d Psl 154 Lampiran VI
DATA DAN INFORMASI PERENCANAAN PEMBANGUNAN
DAERAH
PENGENDALIAN & EVALUASI Psl 155 s.d Psl 281
Sistematika Dokumen Rencana Pembangunan Daerah RPJPD
(Psl 28) RPJMD
(Psl 5o & Psl 64) RENSTRA SKPD
(Psl 93) RKPD
(Psl 115) RENJA
SKPD (Psl 143)
Pendahuluan Pendahuluan Pendahuluan Pendahuluan Pendahuluan
Gambaran umum kondisi daerah
Gambaran umum kondisi daerah
Gambaran pelayanan SKPD
Evaluasi Pelaksanaan RKPD tahun lalu
Evaluasi Pelaksanaan Renja tahun lalu
Analisa isuisu strategis
Gambaran Pengelolaan Keuangan daerah & Krangka Pendanaan
Isuisu strategis tugas dan fungsi SKPD
Rancangan krangka ekonomi daerah & pendanaan
Tujuan, sasaran program & kegiatan
Visi & misi daerah Analisa isuisu strategis
Visi, misi, tujuan & sasaran, strategi dan kebijakan
Prioritas & sasaran pembangunan
indikator kinerja, kelompok sasaran & Capaian Renstra SKPD
Arah kebijakan Visi, misi, tujuan & sasaran
Rencana program & kegiatan, indikator kinerja, keluaran sasar & pedanaan indikatif
Rencana program & kegiatan prioritas daerah
Dana indikatif, sumbernya & prakiraan maju
Kaidah pelaksanaan
Strategi & arah kebijakan
Indikator kinerja SKPD mengacu ke RPJMD
Sumber dana
Kebijakan Umum & Prog Pembangunan Daerah Penutup
Indikasi Program Prioritas & Pendanaan
Penetapan Indikator kinerja daerah
Kaidah Pelaksanan
Konsep
Arsitektur Kinerja Pembangunan Daerah
Visi/Misi
Tujuan dan
Sasaran
Program
Kegiatan
Masukan
(Input)
Dampak
(Impact)
Hasil
(OutCome)
Keluaran
(Out Put)
Hasil Pembangunan
daerah yg diperoleh dari
pencapaian outcame
Manfaat yang diperoleh
dari jangka menengah
untuk beneficiaries tertentu
sebagai hasil dari output
Produk/barang/jasa adalah
yang dihasilkan dalam
proses/kegiatan yang
megunakan input
Sumberdaya yang
memberikan konstribusi
dalam menghasilkan output
Apa yang ingin
diubah
Apa yang ingin
dicapai
Apa yang
dikerjakan dan
dihasilkan (barang)
atau dilayani
(proses)
Apa yang
digunakan
dalam bekerja
Kinerja Keuangan
1
GAP Analisys dari baseline data yang telah
dibangun
2
Inventarisir, Indentifikasi dan Klasifikasi, serta Mapping
Permasalahan
3 Penetapan Issu Strategis
4 Perumusan Tujuan dan Sasaran
5 Penyusunan Indikator
6 Penetapan Target
SKPD harus bagaimana memulainya?
Inventarisir, Identifikasi dan Mapping Permasalahan?
Inventarisir = mengumpulkan permasalahan tiap SKPD atau permasalahan tiap urusan yang telah dihimpun sebelumnya. Dokumen Evaluasi RKPD (akhir januari) sebagai bahan bab II
RKPD dan Renja SKPD Dokumen RPKD dari Bab II permasalahan pembangunan daerah
dan permasalahan tiap urusan Dokumen Lakip terkait permasalah tiap SKPD/Urusan Dokumen LKPJ dari Bab IV permasalahan tiap SKPD
Identifikasi = menelaah apakah permasalahan yang dihimpun
merupakan permasalahan pembangunan daerah sesuai IKD atau tidak. Beberapa permasalahan internal SKPD dipisahkan.
Mapping Permasalahan = permasalahan yang sudah diidentifikasi dirumpunkan per urusan, dan kemudian petakan dengan indikator yang sesuai dengan IKD RPJMD.
Inventarisir, Identifikasi-Klasifikasi dan Mapping Permasalahan
INVENTARISIR
Masalah dll
Kurang sarpras
Jalan rusak
Masalah Tupoksi
Masalah SDM
dll
Identifikasi dan Klasifikasi
Daerah
SKPD
Mapping 1
2
3
GAP ANALISYS
Saat hasil pengukuran memperlihatkan bahwa kinerja pelaksanaan menyimpang jauh dari yang direncanakan
Direncanakan
Aktual
GAP
GAP
1. Setiap permasalahan harus dilihat gap analisisnya. 2. Data diambil dari laporan evaluasi Bappeda atau Bab II RKPD/Renja SKPD 3. Klasifikasikan mana indikator yang memiliki gap sangat tinggi dan
mana yang tidak untuk menentukan prioritas dan kebijakan alokasi anggaran
Apakah ISU STRATEGIS dan Permasalahan Pembangunan ?
IS dpt berasal dari PP YANG STRATEGIS (PRIORITAS) di periode yg direncanakan.
IS juga dpt bersumber dari prioritas yg ditetapkan KDH
PP diidentifikasi dari tiap urusan (SKPD)
ISU STRATEGIS = kondisi atau hal yg harus diperhatikan (dikedepankan) dlm perencanaan pembangunan karena dampaknya yang signifikan bagi daerah di masa datang.
PERMASALAHAN PEMBANGUNAN = Perbedaan antara harapan dengan kenyataan; antara realisasi kinerja pembangunan dengan yg direncanakan.
PP1 IS1
PP2 IS2
PPB
PPA
Tidak ada yang dapat mengatakan
VISI dan MISI itu .SALAH atu BENAR.
Yang ada hanyalah bagaimana agar Sinkron dan Implementatif.
MISI DAERAH di RPJMD
Misi = rumusan umum mengenai upaya-upaya yang akan dilaksanakan untuk mewujudkan Visi
Pernyataan MISI mirip dng nama program, TETAPI harus LEBIH UMUM. Agar dpt menampung berbagai program didalamnya
T. U. J. U. A. N.
Pernyataan2 ttg hal2 yg perlu dilakukan utk mencapai visi, melaksanakan misi dengan menjawab isu strategis daerah dan permasalahan pembangunan daerah.
Biasanya disusun dng MEMBALIKKAN pernyataan ISU, PERMASALAHAN, dan PELUANG ke dalam suatu kalimat positif yg ringkas
Ditulis: kata kerja + kata benda. Contoh: Menurunkan angka pengangguran
Juga DAPAT diturunkan dari bukti2 perwujudan VISI dan / atau MISI
SASARAN RPJMD Pelayanan Jangka Menengah SKPD
SASARAN
HASIL YG DIHARAPKAN DARI SUATU TUJUAN yg diformulasikan secara terukur, spesifik, mudah dicapai, rasional, untuk dpt dilaksanakan dlm jangka waktu 5 (lima) tahun ke depan.
Ditulis dng pola: meningkatnya/menurunnya
Perhatikan kesesuaiannya dengan:
Kesesuaian dng TUPOKSI,
Kejelasan Kelompok sasaran yang dilayani, serta
Merupakan profil pelayanan SKPD.
19
Indikator Kinerja
Alat ukur spesifik secara kuantitatif dan/atau kualitatif yg menggambarkan tingkat capaian
kinerja suatu program atau kegiatan (Ayat 37 pasal 1 Permendagri 54 /2010 ttg pelaksanaan PP 08 Tahun 2008)
Pertanyaan kunci
1. Apa yg berhasil diwujudkan ?
2. Apa buktinya ?
3. Seberapa banyak ?
20
S . M . A . R . T . C .
Rumus Sasaran (Indikator)
pesific S
easurable M
ttainable A
easonable / elevant
R
ime bound T
ontinously Improve C
MDGs
SPM
Permendagri 54/2010
+
Indikator dari Pusat
21
Kaitan TUJUAN dan SASARAN Jangka Menengah Pelayanan SKPD
Apa buktinya ?
Apa yg harus diwujudkan SKPD
Seberapa banyak di tiap tahunnya
22
VISI
ISU STRATEGIS
MISI 1
MISI 2
TUJUAN 1
TUJUAN 2
TUJUAN 3
Sasaran 2
Sasaran 1
Sasaran 4
Sasaran 5
Sasaran 3
Program 6
Program 4
Program 5
Program 3
Program 1
Program 2
Analisis (SWOT, FB, dll)
STRATEGI
KEBIJAKAN hierarki
fungsional
Indikator 1
Indikator 2
Indikator 3
Indikator 4
Indikator 7
Indikator 5
Indikator 6
mengarahkan
Mengapa?
Kesesuaian dalam RPJMD Visi s/d Program itu penting
Kondisi Awal
Proses Pembangunan
Kondisi Akhir
1. Jangka Panjang RPJPD
2. Jangka Menengah RPJMD dan Renstra SKPD
3. Tahunan RKPD dan Renja SKPD
ALAT UKUR
KEBERHASILAN
PEMBANGUNAN?
INDIKATOR
SAKIP
KINERJA KEUANGAN
Akuntabilitas Instansi Pemerintah
Ev. RKPD/RPJM (Jan)
LAKIP (Feb)
LKPJ (Maret)
LPPD (Maret/April)
ILPPD (April)
EKPPD/EKPOD (Mei)
LKPD (Feb)
LPj. APBD (Juni)
Audit BPK
RPJMD (5th)
RKPD (1 th)
Renstra SKPD (5 th)
Renja SKPD (1 th)
didasarkan
APBD
penganggaran
did
asark
an
KUA - PPAS
LPj AMJ (5th)
Penyelenggaraan
Pemerintahan
Daerah (KDH)
Lap. Keu SKPD (Jan)
Bingung istilah? IKU - IKK - IKD
27
Indikator Kinerja Utama (Key Performance
Indicator) = ukuran keberhasilan dari tujuan dan
sasaran strategis ORGANISASI. output dan
outcome sesuai tupoksi per tingkatan unit
organisasi.
(Permenpan 09/M.PAN/08/2007 dan 11/M.PAN/08/2007)
Indikator Kinerja Kunci = indikator kinerja utama
yang mencerminkan keberhasilan
penyelenggaraan suatu urusan pemerintahan
(PP 6/2008)
Indikator Kinerja Daerah = ukuran keberhasilan
pencapaian visi misi kepala daerah dari sisi
keberhasilan penyelenggaraan pemerintahan
daerah khususnya kriteria pada pemenuhan
aspek kesejahteraan, layanan, dan daya saing. (Permendagri 54/2010)
IKU = IKK IKU = IKD IKD = IKK+ unsur IKK masuk di IKU IKD utk capaian daerah + utk indikator lain visi misi
INDIKATOR KINERJA UTAMA
KEMENTERIAN PAN
INDIKATOR KINERJA UTAMA
KEMENTERIAN PAN
I K K
ASPEK GEOGRAFIS
Karakteristik lokasi dan Wilayah
Potensi Pengembangan Wilayah
Wilayah rawan Bencana
Demografi
ASPEK KESEJAHTERAAN MASYARAKAT
Kesejahteraan dan Pemerataan Ekonomi
Kesejahteraan Sosial
Seni Budaya dan olahraga
ASPEK PELAYANAN UMUM
Pelayanan dasar
Pelayanan Penunjang
ASPEK DAYA SAING DAERAH
Kemampuan Ekonomi Daerah
Sumber Daya Manusia
Iklim Berinvestasi
Fasilitas Wilayah/Infrastruktur
INDIKATOR KINERJA KUNCI (PP 6/2008)
Bagaimanakah Sinkronisasi dan Konsistensi Antardokumen Renbangda ?
RPJPD
RPJMD
Renstra SKPD2
RKPD Renja SKPD2
Bulan
Tahun
4 x 5 masa bakti KDH
Hubungan RPJMD dengan Renstra SKPD
IKD dari tiap SKPD pada RPJMD dijabarkan dalam Bab 6 Renstra SKPD
Tabel 6.1. di Renstra SKPD: Indikator Kinerja SKPD yang Mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD
Contoh Matrik Penulisan
Visi Misi Tujuan Sasaran Indikator
Visi Misi 1 Tujuan 1.1 Sasaran 1.1.1 Indikator 1.1.1.1
Indikator 1.1.1.2
Sasaran 1.1.2 Indikator 1.1.2.1
Tujuan 1.2 Sasaran 1.2.1 Indikator 1.2.1.1
Indikator 1.2.1.2
Misi 2 Tujuan 2.1 Sasaran 2.1.1 Indikator 2.1.1.1
Tujuan 2.2 Sasaran 2.2.1 Indikator 2.2.1.1
Indikator 2.2.1.2
Sasaran 2.2.2 Indikator 2.2.2.1
PERENCANAAN
PENGANGGARAN
PELAKSANAAN
PELAPORAN PERTANGGUNG
JAWABAN
Jadi
apa BENANG MERAHNYA?
INDIKATOR
Program 4
Program 3
Program 1
Program 2
Indikator 1
Indikator 2
Indikator 3
Indikator 4
PRINSIP SINKRONISASI INDIKATOR - PROGRAM (Tertuang Di Renstra SKPD. Indikator Diambil Dari Bab Vi Renstra Skpd Yang Berdasar Indikator Kinerja Skpd Yang Diambil Dari RPJMD)
1
2
3
Benang merahnya harus jelas.
Indikator apa akan dicapai melalui program apa.
Bagi Program yang mendukung dua atau lebih indikator, maka: SKPD harus mampu mengidentifikasikan
Kegiatan apa mengarah atau mendukung pada
pencapaian Indikator yang mana. Jadi JANGAN ASAL bikin kegiatan.
Indikator Kinerja BPKAD
36
Misi Tujuan Sasaran Indikator 2011 2015 Program
Misi 1:
Meningkatkan
penyelenggaraan
pemerintahan
dengan menitik
beratkan pada
motivasi dan
pengawasan
pelaksanaan
good governance
Meningkatkan tata
pemerintahan
yang baik,
demokratis, jujur
dan
bertanggungjawa
b, akuntabel serta
pelayanan umum
yang didukung
teknologi
informasi.
Meningkatnya
kemampuan
pengelolaan
keuangan dan
kekayaan
daerah
Opini BPK thp
Pengelolaan
Keuangan Daerah
per SKPD
Disclaim
er WTP
Program Peningkatan
dan Pengembangan
Pengelolaan Keuangan
Daerah
Penyampaian LKPD
Tdk
Tepat
Waktu
Tepat
Waktu
Tertib Administrasi
BMD 0,40% 100%
Rasio Pemanfaatan
Aset 0,13% 100%
Hasil Matrik
Sasaran Urusan/
Indikator
Kondisi
Awal
Target
2011
Target
2012
Target
2013
Target
2014
Target
2015
Program SKPD
Urusan Otda
Meningkatka
n kualitas
SDM aparat
pemerintah
Tindak Lanjut
Hasil
Pemeriksaan
27% 43% 80% 80% 80% 80% Program
Pengemb Komin
Manaj Was
Inspektorat
Program
Peningkatan Prof
Tng Rik dan Was
Inspektorat
Penerapan
SPIP
0 0 0 100% 100% 100% Program
Peningkatan
Sistem Internal
dan Dal
Inspektorat
Cakupan
Evaluasi Lakip
SKPD
100% 100% 100% 100% 100% 100%
Indikator
Pertanyaan Lalu Bagaimanakah penggabungan
dan ?
PERENCANAAN Penyusunan RKPD, Renja-SKPD dan dokumen Perencanaan Lainnya
1
PELAKSANAAN Terkait proses Monitoring dan Pengendalian
2
PELAPORAN Pelaporan kinerja SKPD Pelaporan Keuangan SKPD Pelaporan Kinerja Daerah LPj
3
RPJMD (5th)
RKPD (1 th) Akhir Mei
Renstra SKPD (5 th)
Renja SKPD (1 th) SK Ka SKPD +30 hr
dari RKPD
IKD (bab 9)
Copas IKU
IKD+ IKU
Copas IKD th N
Target th N hrs sama
PERENCANAAN 1
Bappenas Depdagri UU 25/2004 UU 32/2004 PP 8/2008 Permendagri 54/2010
Menpan LAN BPKP Inpres 7/1999 Permenpan 29/2010
BAB II RKPD Merupakan EVALUASI
capaian kinerja daerah terhadap RKPD tahun lalu
dan RPJMD
BAB IV RKPD Merupakan
TARGET capaian kinerja daerah
tahun depan (N)
1. Lakip 2. LKPJ 3. LKPD 4. LPPD 5. ILPPD
Bahan penyusunan
Harus dijawab tahun depan
Penilaian Kinerja Bab II RKPD
Bahan Lakip, LKPJ, LPPD, ILPPD, dll
Target Kinerja Bab IV RKPD
Yang harus dijawab pada Lakip LKPJ, LPPD, ILPPD, dll tahun depan
Depdagri UU 17/2003 UU 32/2004 PP 58/2005 Permendagri 13/2006 jo 59/2007 jo 21/2011
Menpan LAN BPKP Inpres 7/1999 Permenpan 29/2010
PENGANGGARAN DAN INDIKATOR KINERJA
APBD Biasanya Nov-Des
DPA SKPD Desember dijabarkan
Penetapan Kinerja Setelah DPA
disahkan
RKPD (1 th) Akhir Mei
Renja SKPD (1 th) SK Ka SKPD +30 hr
dari RKPD
KUA PPAS
Copas IKU dr Renstra
Target th N hrs sama
Copas IKD th N
IKU
Merupakan JANJI Ka SKPD utk mencapai TARGET TH N dengan alokasi anggaran sesuai DPA 1. Penetapan Kinerja selalu ditetapkan
dengan Peraturan Bupati,
2. Bappeda melakukan pengawalan terhadap capaian kinerja (Bab II RKPD) dan target Kinerja Tahun N (Bab IV dan Matrik Bab V RKPD)
2
Ambilah dari Bab IV RKPD Atau perubahan saat pembahasan PPAS
Ambilan dari: Bab IV RKPD (dicuplik
sesuai SKPD) atau Bab III Renja
SKPD atau Bab VI Renstra
SKPD utk tahun N Atau perubahan saat pembahasan PPAS
TAPKIN PERMENPAN 29/2010
Bab IV RKPD sesuai Permendagri 54/2010
Bab III PPAS sesuai Permendagri 59/2007
Sasaran: Meningkatkan kualitas dan akses pendidikan dasar
APM SD 95%
APM SMP 80%
Jumlah Sekolah dg Akreditasi Baik 50%
Program Peningkatan Wajardikdas
APM SD 85%
APM SMP 70%
Program Peningkatan Mutu Tenaga Pendidik
Jumlah Sekolah dg Akreditasi Baik 40%
Program Manajemen Pelayanan Pendidikan
Jumlah Sekolah dg Akreditasi Baik 40%
OUTCOME RPJMD OUTCOME PROGRAM (Benefit dan Impact))
1. Pengadaan Buku SD 2. Pembangunan RKB SD
1. Pengadaan buku SMP 2. Rehab gedung SMP
1. Penilaian angka kredit pendidik SD/SMP 2. Evaluasi Pembinaan Tenaga Pendidik
1. Pengembangan Jardiknas dan Informasi Pendidikan Dasar
2. Pembinaan Penyusunan RAPBS
OU
TCO
ME
/ H
ASI
L B
erf
un
gsin
ya O
utp
ut
CONTOH
Pendidikan
Sasaran: Meningkatkan kualitas SDM aparat pemerintah
Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (80%)
Implementasi SPIP (100%)
Cakupan Evaluasi Lakip SKPD (100%)
Program Pengemb Komin Manaj Was
Tindak Lanjut Hasil Was (70%)
Tindak Lanjut Hasil Was (70%)
Program Peningkatan Sistem Internal dan Dal
ImplementasiSPIP (90%)
Cakupan Evaluasi Lakip (85%)
OUTCOME RPJMD OUTCOME PROGRAM (Benefit dan Impact))
1. Keg. Koord Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan 2. Keg. Gelar Perkara Pengawasan, DLL
1. Keg. Pelatihan aparat Rik 2. Keg. Sosialisasi Peraturan Pengawasan, DLL
1. Keg. Pelaks Was Internal scr Berkala 2. Keg. Pananganan Pengaduan Maysarakat, DLL
1. Keg. Evaluasi Lakip SKPD 2. DLL
OU
TCO
ME
/ H
ASI
L B
erf
un
gsin
ya O
utp
ut
CONTOH
Inspektorat
Program Peningkatan Prof Tng Rik dan Was
Sasaran: Meningkatnya
kemampuan pengelolaan
keuangan dan kekayaan daerah
Opini BPK thp Pengelolaan
Keuangan Daerah per
SKPD (WTP)
Penyampaian LKPD (TEPAT
WAKTU)
Tertib Administrasi BMD
(100%)
Program Peningkatan dan
Pengembangan Pengelolaan
Keuangan Daerah
OUTCOME RPJMD OUTCOME PROGRAM (Benefit dan Impact))
CONTOH
BPKAD
Rasio Pemanfaatan Aset
(100%)
Opini BPK thp Pengelolaan
Keuangan Daerah per
SKPD (WTP)
Penyampaian LKPD (TEPAT
WAKTU)
Tertib Administrasi BMD
(90%)
Rasio Pemanfaatan Aset
(80%)
1. Koordinasi Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah 2. Penyesuaian Data Revisi dan Register SP2D (skr ex-adum) 3. Sinkronisasi Register SP2D terhadap Bank Umum
Pemerintah yang Ditunjuk Pemerintah Daerah
1. Pelaksanaan Sensus BMD Tahun 2013 (skr ex-adum) 2. Penyusunan Laporan Hasil Pengadaan dan Pembuatan
Dokumen Penetapan Status Penggunaan BMD
1. Was dan Ev Kerjasama Pemanfaatan Aset Daerah 2. Optimalisasi Pemanfaatan Aset Daerah dalam rangka
menunjang Pendapatan Asli Daerah
1. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah 2. Sosialisasi Pedoman Pertanggung Jawaban Belanja di
Lingkungan Pemerintah Kab. Kutai Kartanegara
OU
TCO
ME
/ H
ASI
L TA
HU
NA
N
Be
rfu
ngs
inya
Ou
tpu
t
SASARAN (RPJMD) 5 th
OUTPUT
MTEF
OUTCOME (Th n)
Program Pengemb Komin Manaj Wal Keg. Gelar Perkara Pengawasan
Tindak Lanjut Hasil Was Dana Laporan Gelar Perkara Was Tindak Lanjut Hasil Was
80% Rp. 200.000.000 3 kali, 1 dokumen 75%
Catatan:
1. Hasil menjadi bahan
pertanggjwb kinerja
Tahunan (LKPJ, Lakip, LPPD, ILPPD)
2. Capaian Program menjddi pertanggjwb
kinerja 5 th LKPJ AMJ
CONTOH
Inspektorat
SASARAN (RPJMD) 5 th
OUTPUT
MTEF
OUTCOME (Th n)
Peningk dan Pengemb Pengelolaan Keu Da Keg. Was dan Ev KS Pemanfaatan Aset Da
Rasio Pemanfaatan Aset Dana Dokumen Was dan Ev KS Aset Da Rasio Pemanfaatan Aset
100% Rp. 350.000.000 30 buku 80%
Catatan:
1. Hasil menjadi bahan
pertanggjwb kinerja
Tahunan (LKPJ, Lakip, LPPD, ILPPD)
2. Capaian Program menjddi pertanggjwb
kinerja 5 th LKPJ AMJ
350.000.000 375.000.000
350.000.000
CONTOH
DPPKAD
PELAPORAN 3
Penetapan Kinerja Setelah DPA
disahkan SAKIP
KINERJA KEUANGAN
Akuntabilitas Instansi Pemerintah
LAKIP (Feb) Lap. Keu SKPD (Jan)
Dijawab berdasar Renja dan Renstra
Renja SKPD (1 th) SK Ka SKPD +30 hr
dari RKPD
RKPD (1 th) Akhir Mei
Depdagri UU 25/2004 UU 32/2004 PP 8/2008 Permendagri 54/2010 Permendagri 32/2012
Menpan LAN BPKP UU 1/2004 UU 32/2004 PP 8/2006 Inpres 7/1999 Permenpan 29/2010
EVALUASI Renja thd Renstra EVALUASI RKPD thd RPJMD
(Januari) Indikator
Indikator
Seharusnya indikator sinkron karena alur proses dihubungkan
LKPJ (Maret)
LPPD (Maret/April)
ILPPD (April)
LKPD (Feb)
LPj. APBD (Juni)
dipakai
terintegrasi
LKPJ PP 3/2007
Lampiran III
RKPD Bab IV
1. Target dari RKPD Bab III atau perubahan pada KUA
2. Realisasi dari LRA
3. Permasalahan dan Solusi digali
RKPD Bab II
LKPJ PP 3/2007
Lampiran III
Laporan Keterangan Pertanggungjawaban Kepala Daerah kepada DPRD yang selanjutnya disebut LKPJ adalah laporan yang berupa INFORMASI penyelenggaraan pemerintahan daerah selama 1 (satu) tahun anggaran atau akhir masa jabatan yang disampaikan oleh kepala daerah kepada DPRD. (Pasal 1)
Melihat dari Program dan Kegiatan yg direncanakan di RKPD dan didanai melalui APBD, dan bagaimana Realisasinya
LAKIP Permenpan 29/2010
Ambilah dari Bab II RKPD
Ambilah dari Bab II Renja SKPD
Audit Perencanaan (output berupa catatan)
1. Minta Renja SKPD dan DPA SKPD
2. Cek apakah prgram dan kegiatan di DPA sudah masuk Renja SKPD
3. Cek kewajaran kebijakan alokasi anggaran
4. Cek kesesuaian capaian kinerja s/d tahun lalu di Bab II Renja SKPD dan target di Bab III Renja SKPD tekait DPA
Terima Kasih
Stephanus Aan, M.Si 082 138 20 8000