Upload
haliem
View
246
Download
9
Embed Size (px)
Citation preview
Siemensov vodič za complianceBorba protiv korupcije
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
2N
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
eSadržaj
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
3
1. Koji su to Siemensovi standardi? 4
2. Kako se služiti Vodičem? 6
3. Zašto je borba protiv korupcije važna? 8
4. Što compliance znači u praksi? 12
5. Kako postupiti u slučaju: 14 5.1 Darova i reprezentacija 18
5.2 Plaćanja za rutinske postupke (zabranjeno) 27
5.3 Političkih priloga tvrtke (zabranjeno) 28
5.4 Dobrotvornih donacija tvrtke 29
5.5 Sponzorstava 31
5.6 Posrednika 32
5.7 Vođenja evidencije i vjerodostojnog knjiženja 36
5.8 Preuzimanja poduzeća, joint venturea i manjinskih udjela 37
6. Kakva vam je potpora na raspolaganju? 38
7. Posljedice nepridržavanja propisa 42
4
1. Koji su to Siemensovi standardi?
4N
aši s
tan
dar
di
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
5
Kada sam počeo raditi za Siemens izjavio sam da će kultura vodstva, organizacijska struktura i compliance biti među glavnim područjima na koja ću se usredotočiti. Smatram ih bitnim za obnovu povjerenja javnosti u našu kompaniju. Stara je i točna izreka da je u poslovanju ugled najveća prednost. Siemensov ugled građen je 160 godina i obveza je svih nas da ga štitimo i povećavamo. Nema tog posla koji bi mogao opravdati stavljanje ugleda na kocku.
Korupcija je protuzakonita i predstavlja nešto sasvim suprotno od onoga što zastupamo. Siemens ne tolerira korupciju i ja ću se pobrinuti da se takav pristup i primjenjuje - ne samo uz pomoć sankcija, nego i promjenom u ponašanju za koju će poticaji i primjeri stizati s vrha. Uz svu nužnu pomoć i potporu, to će svima omogućiti da rade svoj posao u skladu sa zakonom.
Vodič za compliance objašnjava način na koji se poruka, utvrđena u našoj poslovnoj politici, može primijeniti u svakodnevnoj radnoj praksi. Napisan je jednostavno i praktično i objašnjava vam što smijete, a što ne smijete činiti i kome se možete obratiti kada se suočite s problemima vezanim uz compli-ance. On je važan alat i pomaže svima da steknu samopouzdanje potrebno da bi izišli na tržište i prodavali, a da pritom ne krše zakon. Kako obilazim mnoge Siemensove urede širom svijeta, rado bih da me obavijestite u kojoj mjeri vam ovaj vodič služi.
Vjerujem da se poštenje nalazi u srcu svega što činimo, jer bez njega naše ime ne znači ništa. Biti pošten znači zauzimati se za svoje vrijednosti i poslovati na odgovoran, transparentan i etičan način. Radeći zajedno, osigurat ćemo da Siemensov ugled ostane snažan i u desetljećima koja dolaze.
Peter Loescherpredsjednik Uprave Siemensa AG
Siemens ne tolerira ponašanjekoje nije u skladu s complianceom
O v
od
iču
2. Kako se služiti Vodičem?
6
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
7
Vodič je sastavljen kako bi pomogao Upravi i zaposlenicima da se pridržavaju naših antikorupcijskih standarda. On opisuje što se podra-zumijeva pod korupcijom, kako ona utječe na naše poslovanje i kako se borimo protiv nje. Vodič posebice pokazuje kako se naša načela pretvaraju u praktične procese i procedure te objašnjava što je potrebno učiniti da bismo ih se pridržavali. Poglavlje 5 detaljno analizira svako načelo, opisujući što je dopušteno, kada su potrebna dodatna odobrenja i kome se treba obratiti za pomoć. Uloga Compliance Organizacije objašnjena je u Poglavlju 6, a posljedice nepridržavanja compliancea u Poglavlju 7.
U ovom vas vodiču upućujemo da se obratite svojem lokalnom Compli-ance Officeru, odnosno da tražite njegovo odobrenje. Moguće je da će biti potrebno zatražiti odobrenje ili savjet na višoj razini, no on će vas znati posavjetovati što dalje trebate činiti.
U cijelom vodiču nailazit ćete na uokvirene tekstove u kojima možete pronaći dodatne informacije.
Molimo imajte u vidu da ovaj vodič nema namjeru obraditi svaku situaciju s kojom se možete suočiti u svojem svakodnevnom radu, niti on može zamijeniti tekst objavljenih i važećih okružnica. Pružit će vam, međutim, dovoljno informacija za rješavanje većine problema s kojima biste se mo-gli susresti. Njegova je ključna poruka da niste sami i da biste trebali isko-ristiti potporu koju vam mogu pružiti vaši nadređeni, Compliance Officer, Compliance Helpdesk - “Pitajte nas” i Siemensove korporativne web stranice za compliance. Informacije koje ćete dobiti koordiniraju se s pravnom službom, koja se brine o tome da budu uzeti u obzir svi pravni aspekti.
Lokalni zakoni: Ovaj vodič
ne može se osvrnuti na sva
pitanja vezana uz lokalne
zakone, koji mogu biti stroži
od Siemensovih globalnih
standarda. Vaš Compliance
Officer dodatno će vas
obavijestiti o slučajevima u
kojima lokalni zakoni imaju
prioritet.
služi za isticanje određenih stvari ili usmjerava na mjesta gdje možete dobiti dodatne informacije
služi za definicije
3. Zašto je borba protiv korupcije važna?
Važ
no
st8
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
9
Što je zapravo problem?
Korupcija znači namjeru da se djeluje nepošteno u zamjenu za novac ili osobni dobitak. Taj oblik ponašanja postoji već jako dugo. To je i razlog zašto se ponekad lako zaboravi na štetu koju korupcija čini. Nepravednim pogodovanjem nekolicini pojedinaca koji zloupotrebljavaju svoju moć ili položaj stvaramo nelojalnu konkurenciju, zaustavljamo inovacije i rušimo poštenje.
Zbog štete koju pričinjava javnom dobru, korupcija je protuzakonita širom svijeta. Svaka zemlja ima svoje zakone za borbu protiv korupcije kojih se treba pridržavati. Osim toga, Siemensove aktivnosti širom svijeta podliježu pravnim sustavima zemalja u kojima su njegove dionice uvrštene na burzi. Dvije od tih zemalja, Njemačka i Sjedinjene Države, imaju neke od najstrožih antikorupcijskih zakona i kazne za njihovo kršenje osobito su stroge.
Gdje su rizici?
S korupcijom se možemo susresti i u poslovanju s komercijalnim part-nerima i s državnim dužnosnicima. Iako su neki zakoni protiv podmićivanja usredotočeni na pojavu mita u državnim tijelima, ta su načela jednako primjenjiva i u privatnom sektoru. U Njemačkoj, na primjer, oba oblika korupcije su protuzakonita, a sankcijama je izložena kako tvrtka koja čini prekršaj, tako i pojedinac.
Siemensova se antikorupcijska politika primjenjuje i u javnom i u privat-nom sektoru. Međutim, zbog različitosti rizika, naša načela, nadzor i pro-cedure vezane uz compliance ponekad čine razliku između javnog i privat-nog sektora.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
10
Što Siemens poduzima u odnosu na te rizike?
Osnovna načela ponašanja utvrđena su Načelima poslovnog ponašanja. Osim toga, velik broj naših načela bavi se najvažnijim odredbama antikorupcijskih zakona. Ta se načela primjenjuju širom svijeta na Upravu i zaposlenike Siemensa AG i njegovih povezanih poduzeća. Osnovna načela i propisane zabrane vrijede također i za konzultante i ostale treće strane koje rade u Siemensovo ime te za dobavljače, partnere i druge s kojima poslujemo.
Da bi osigurao da se osnovna načela primjenjuju u svim dijelovima našeg poslovanja te da bi svima pružio pomoć i potporu, Siemens je proširio svoj Compliance Program. Iako se neki zahtjevi na prvi pogled mogu činiti ote-gotnima, oni su tu da zaštite i vas i kompaniju. Prodaja koja se obavlja na zakonit način omogućava imenu Siemens da govori samo za sebe.
U sklopu proširenja našeg Compliance Programa omogućili smo dodatnu edukaciju za zaposlenike na osjetljivim funkcijama. Na središnjoj i lokalnoj razini, pomoć se svakodnevno može zatražiti od Compliance Organizacije, koja pruža podršku u svim pitanjima koja se tiču compliancea, daje potreb-na odobrenja vezana uz compliance i osigurava primjenu ispravnih proce-dura. Osim toga, ako imate detaljna, konkretna pitanja ili niste sigurni kako se određeno načelo primjenjuje u praksi, na raspolaganju vam je Compli-ance Helpdesk - „Pitajte nas”.
Zašto je borba protiv korupcije važna?N
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
11
Sveobuhvatankontrolni sustav
Jasne posljedice i nedvosmislena reakcija
Jasna načela, programi edukacije i podrška
• Načela i procedure
• Objava programa
• Centralizacija
• Edukacija
• Integracija
s HR procesima
• Forenzična revizija i dio standardnih revizija
• Compliance pregledi
• Compliance kontrole
• Posljedice nepridržavanja propisa
• Globalno praćenje slučajeva
• Praćenje djelotvornosti
Uveli smo i nov, globalni Compliance Helpdesk - „Recite nam”, u slučaju kada želite prijaviti nešto za što vjerujete da bi ukazivalo na kršenje internih procedura vezanih uz compliance ili zakona. Vaša anonimnost pritom je zaštićena, a Siemens se obvezuje da će vaše prijave razmotriti na prikladan način.
I konačno, a možda i najvažnije, „primjer koji dolazi s vrha”. U uvodu Petera Loeschera vidjeli ste koliko je takav primjer važan. Od svih naših voditelja tražimo da se pobrinu da se ti procesi i procedure dosljedno primjenjuju i da svakodnevno poslovanje svih naših kompanija bude u skladu sa zahtje-vima compliancea. To činimo jer nastojimo ideje provoditi u djela.
Siemensov Compliance Program
• “Primjer s vrha”
• Compliance Organizacija
Spriječiti Otkriti Reagirati
Neprestano napredovanje
• Compliance Helpdesk (uključujući i funkciju globalnog ombudsmana)
4. Što compliance znači u praksi?
12C
om
plia
nce
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
13
Da bi stvorili svojevrsnu „kulturu compliancea”, važno je da svaka osoba u organizaciji donosi etičke poslovne odluke i da se pobrine da takve od-luke budu u skladu sa zakonom i Siemensovim načelima. To podrazumi-jeva poznavanje načela (detaljne smjernice dane su u Poglavlju 5) i onoga što ta načela predstavljaju. To isto tako podrazumijeva pozornu reakciju u slučaju pitanja ili problema, umjesto ignoriranja ili pukih nagađanja.
Međutim, „kultura compliancea“ proteže se i mnogo dalje. Ona uključuje obvezu prijavljivanja potencijalno nepropisnog djelovanja i postojanje sigurnosti da takvo ponašanje neće proći bez odgovora. Svi su dužni poštovati interne propise vezane za compliance i poticati druge da čine to isto. U slučaju dvojbenih situacija, vrlo je važno pridržavati se procesa i procedura te u slučaju problema uključiti našu Compliance Organizaciju na samom početku. Ako niste sigurni, pitajte!
Iako to možda nije toliko očito, „kultura compliancea“ odnosi se i na to da evidencija koju čuvate i dokumenti koje vodite budu točni i kompletni. Načelno to znači da se morate pobrinuti da je prikladno evidentirano i dokumentirano pridržavanje antikorupcijskih procedura, na primjer u slučajevima provjere posrednika u prodaji ili izdataka za reprezentaciju.
Vođenje evidencije:Postoji jednostavan način
testiranja: provjerite
razumije li neovisna osoba
o kakvoj se transakciji
radilo, prema kome je
obavljena, odnosno tko je
od nje imao koristi i zašto.
Nevođenje evidencije
može dovesti do kaznenog
progona.
5. Kako postupiti u slučaju:
1414O
sno
vna
nač
ela
Darova i reprezentacije
Plaćanja za rutinske postupke (zabranjeno)
Političkih priloga tvrtke (zabranjeno)
Dobrotvornih donacija tvrtke
Sponzorstava
Posrednika
Vođenja evidencije i vjerodostojnog knjiženja
Preuzimanja poduzeća, joint venturea i manjinskih udjela
15
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
16
5.1 Darovi i reprezentacija
5.2 Plaćanje za rutinske postupke (zabranjeno)
5.3 Politički prilozi tvrtke (zabranjeno)
5.4 Dobrotvorne donacije tvrtke
5.5 Sponzorstva
5.6 Posrednici
5.7 Vođenje evidencije i vjerodostojno knjiženje
5.8 Preuzimanje poduzeća, joint venture i manjinski udjeli
Sadržaj
Kako postupatiN
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
17
U skladu sa Siemensovim Načelima poslovnog ponašanja:
Nijedan zaposlenik ne smije izravno ili neizravno ponuditi, obećati, odo-briti ili ovlastiti davanje novca ili bilo kakve druge vrijednosti bilo kojoj osobi u vezi s poslovanjem, a u cilju stjecanja nedopuštene prednosti.
Naši antikorupcijski propisi stvoreni su kako bi to načelo pretvorili u praksu, a ovaj dio vodiča pruža informacije koje su vam potrebne da biste shvatili kako se ono primjenjuje. U ovom poglavlju opisana su sva dosad objavljena i važeća interna pravila, a naglasak je stavljen na ona koja utječu na najveći broj ljudi u njihovu svakodnevnom poslovanju.
Iako će vam ovaj vodič dati savjet za postupanje u brojnim situacijama u kojima se možete naći, čitanje Vodiča ne predstavlja zamjenu za upozna-vanje s objavljenim okružnicama vezanim uz compliance. Imate li pitanja vezana uz vodič ili važeća načela, obratite se svojem Compliance Officeru ili Compliance Helpdesku - „Pitajte nas”.
Nedopuštena prednost uključuje stvari kao što
je utjecanje na pojedinca
da svojim djelovanjem
prekrši svoju dužnost. Čak i kad
to nije bila namjera, potrebno je
izbjeći dojam da se radi o
neprimjerenom postupku.
Izraz bilo što od vrijednosti odnosi se na
svaku pogodnost. Čak i
stvari poput zamjene
zrakoplovnih karata ekonomske
klase za poslovnu klasu, usputni
izleti u ljetovališta ili
angažiranje člana obitelji za
ljetne poslove mogu se tretirati
kao davanje mita. Objedi,
zabava, besplatne ili jeftinije
ulaznice za sportske događaje ili
predstave, putovanja ili smještaj
predstavljaju najčešće primjere
potencijalno riskantnog
ponašanja, no kompanija riskira
i u slučajevima kad besplatno
nudi svoju robu ili usluge.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
18
O čemu se radi i koji su mogući rizici?
Darovi i reprezentacija (objed, putovanje, zabava) često se smatraju oblikom gostoljubivosti i uobičajeni su u svakodnevnom poslovanju u mnogim državama. Međutim, antikorupcijski zakoni zabranjuju nuđenje ili davanje bilo kakve vrijednosti trećoj strani, uključujući darove i reprezentaciju, radi postizanja nedopuštene prednosti ili utjecaja na službeni postupak na bilo koji neprimjeren način.
Osim toga, prihvaćanje darova i reprezentacije u mnogim je državama posebno propisano, jer se smatra jednim od najočitijih oblika podmićivanja. Najveći rizici postoje kada je prihvaćanje darova na bilo koji način povezano s potencijalnim poslovnim ugovaranjem ili izda-vanjem licencija i dozvola. Općenito se smatra da učinjeni troškovi u korist državnih službenika nose svojevrstan rizik.
Neke države možda imaju zakone koji su još stroži od Siemensovih načela. U tom slučaju primjenjuje se stroži zakon. Nadležni Compliance Officer može vam reći ako je to slučaj.
5.1 Darovi i reprezentacija
I definicija državno tijelo
šira je nego što se možda
čini. U državna tijela ne
spadaju samo središnje,
državne ili lokalne vlasti i uprave,
nego i:
• komercijalna poduzeća u
vlasništvu ili pod kontrolom
države (poput naftne kompanije
u državnom vlasništvu ili bolnice)
• tijela i agencije koje kontrolira ili
kojima upravlja država
• javne međunarodne organizacije
(s dvije ili više vlada kao članovima)
• političke stranke
Više informacija u Okružnici o
borbi protiv javne korupcije koja se
može naći na http://intranet.siemens.com/compliance
Definicija državnog dužnosnika vrlo je
široka. Odnosi se na
svakoga tko radi za neko
državno tijelo i svakoga tko se
prema lokalnom zakonu smatra
državnim dužnosnikom.
Uključuje također i kandidate za
politički položaj i bilo koga
povezanog s nekom političkom
strankom.
Darovi i reprezentacijaN
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Koja su Siemensova načela?
Svaki ponuđeni ili omogućeni dar ili reprezentacija moraju zadovoljavati sljedeća Obvezna načela:
• Da nije ponuđen za postizanje nedopuštene prednosti ili utjecaja na službeni postupak.
• Da je dopušten prema lokalnom zakonu.• Da je vrijednost razumna i primjerena položaju primatelja,
okolnostima i prilici, tako da ne ostavlja dojam postojanja skrivene namjere ili neprimjerenost pa da ga primatelj ili druge osobe ne bi pogrešno protumačili kao mito.
• Da učestalost prethodno omogućenih darova ili reprezentacije pruženih istom primatelju ne bi stvorila dojam neprimjerenosti.
• Da se u potpunosti i vjerodostojno evidentira u Siemensovim knjigama.
Ako je primatelj izravno ili neizravno odgovoran za donošenje odluke koja će utjecati na Siemensove interese, potreban je osobit oprez.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
19
Očekivane ili još nedonesene odluke koje
će utjecati na Siemensove
interese obuhvaćaju:
• natječaje za podnošenje
ponuda
• promjene u zakonodavstvu ili
propisima
• dodjelu komercijalnih ugovora
• izdavanje dozvola i licencija
Primjenjivost:Načelo se primjenjuje na
sve darove ili
reprezentaciju pruženu
bilo kojoj trećoj strani te
na darove ili reprezentaciju
koju su ponudili ili pružili
konzultanti, zastupnici ili
neki drugi posrednici koji
rade za Siemens.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
20
Što to znači u praksi?
Darovi
Davanje manjih osobnih darova često je dio lokalne kulture. Nenovčani dar dopušten je bez prethodnog odobrenja ako:
• su poštovana obvezna načela i• ako mu je vrijednost nominalna
Želite li dati dar čija je vrijednost veća od nominalne, potrebno je prethodno pisano odobrenje vama nadređene osobe.
Ako u roku od šest mjeseci želite istom primatelju dati dva ili više darova koji zahtijevaju prethodno odobrenje, to odobrenje treba dati nadležni Compliance Officer. Nije preporučljivo državnim službenicima davati darove (čak ni one nominalne vrijednosti) češće nego jednom u šest mjeseci.
Novčani darovi:Zabranjeni su. Uz
prethodno pisano
odobrenje koje daje Chief
Compliance Officer,
lokalnim smjernicama
mogu se dopustiti novčani
darovi ako su uobičajeni i
uvjetovani društvenim
zahtjevima. Compliance
Officer može vam reći što
je odobreno za vašu
poslovnu jedinicu.
Nominalna vrijednost znači predmet manje
vrijednosti, kao što je
košara s voćem, cvijeće,
knjiga ili skroman ukras za
uredski stol, koji se ne može
shvatiti kao pokušaj da se
nekoga navede na zloporabu
položaja.
Darovi i reprezentacijaN
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
21
Objedi
Sklapanje poslova uz objed uobičajeno je u svijetu. Objed se može ponu-diti trećoj strani bez prethodnog odobrenja, ako su ispunjene sve dolje navedene stavke:
• Obvezna načela su poštovana i objed je povezan s poslom (održava se tijekom sastanka ili u nekoj drugoj prigodi čija je svrha vođenje poslovnih razgovora).
• Vrijednost objeda odgovara uobičajenom radnom objedu u okviru lokalnih standarda (izbjegavati skupa vina i delikatese)
• Poslovni objedi općenito ne uključuju supružnike ili ostale goste ili uzvanike. U iznimnim slučajevima, kao što su spontani pozivi prilikom održavanja neplaniranog sastanka (npr. na sajmu ili konferenciji koju organizira treća strana), gosti koji dolaze s uzvanikom mogu biti pozvani bez prethodnog odobrenja ako bi bilo neprihvatljivo isključiti ih.
Ako predloženi uzvanik ima utjecaja na vladinu ili poslovnu odluku, treba ponuditi samo skromne objede koji su povezani s neizbježnim sastankom ili aktivnošću.
Prethodno pisano odobrenje nadređenog potrebno je ako objed:
• ima vrijednost veću od uobičajenog radnog objeda prema lokalnim ili drugim primjenjivim standardima ili
• ako uključuje supružnika ili gosta koji dolazi s uzvanikom ili• ako nije izravno povezan s poslom
Drugi poziv državnom službeniku u razdoblju od šest mjeseci na objed koji zahtijeva odobrenje nadređenog treba prethodno odobriti nadležni Compliance Officer.
Gosti uzvanika:Primjer kada sudjelovanje
gostiju može biti prikladno
javni je prijam na događaju
koji financira Siemens ili
godišnja poslovna večera
za klijente.
Vođenje evidencije:Siemens treba voditi
evidenciju o odobrenju
darova i reprezentacije.
Osim toga, za darove i
reprezentaciju za državne
službenike za koje nije
potrebno odobrenje,
trebate sačuvati podatke o
primatelju, namjeri,
datumu i vrijednosti te ih
predati na zahtjev.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
22
Zabava
Pozivi na različite oblike zabave (primjerice kazališne predstave, koncerte ili sportske događaje) samo su djelomično povezani s poslom te mogu ostaviti dojam neprimjerenosti. Stoga pozive na razne oblike zabave treba prethodno odobriti nadležni Compliance Officer.
Odobrenje će se dobiti ako su ispunjeni svi dolje navedeni uvjeti:
• ako su poštovana obvezna načela• ako predloženi uzvanik nema ovlast odlučivanja u očekivanoj ili
neriješenoj stvari, koja utječe na Siemensove interese• ako zabava služi legitimnoj poslovnoj svrsi• ako se ne koriste karte kupljene na crnom tržištu• ako nisu pozvani supružnici ili gosti predloženog uzvanika (osim u
iznimnim slučajevima)
Ako zabava nije povezana s poslovnim događanjem, tada se legitimna poslovna svrha mora jasno naznačiti. U takvim slučajevima savjetujte se s Compliance Officerom već u samom početku kako bi se mogla donijeti odluka je li takvo pozivanje u skladu s načelima.
Pozivi na Siemensove prigode čija je svrha širenje znanstvenih ili tehničkih informacija (npr. konferencije za korisnike, seminare, konferencije za novinare, posjeti pogonima) ili koje su dio redovitog niza događaja koji se bave kulturnim ili političkim temama, dopušteni su bez prethodnog odobrenja ako:• su zadovoljena obvezna načela• se pružaju informacije korisne uzvaniku• je catering ograničen na grickalice i pića• su povezani sa Siemensovim poslovanjem• se ne nudi dodatna zabava ili korist, a što nije primjereno prigodi (primjer
dopustivih koristi je USB stick koji sadrži prezentaciju ili živa glazba DJ-a ili glazbenika)
Darovi i reprezentacijaN
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
23
Prijevoz i smještaj
Povremeno treba platiti prijevoz i smještaj trećih strana - na primjer, za sudjelovanje na konferenciji u Siemensovoj organizaciji. Siemens razlikuje lokalno i nelokalno putovanje. Lokalno putovanje ne zahtijeva dodatno odobrenje Compliance Officera.
Svako nelokalno putovanje i smještaj zahtijevaju prethodno pismeno odobrenje nadležnog Compliance Officera; to uključuje putovanja na konferencije, seminare i višednevne poslovne sastanke u Siemensovoj organizaciji, kao i s tim povezane prijedloge za popratnu zabavu.
Odobrenje će se obično izdati ako su ispunjeni svi dolje navedeni uvjeti:
• ako poziv poštuje obvezna načela• ako je izravno povezan s promidžbom, demonstracijom ili
objašnjavanjem Siemensovih proizvoda ili usluga ili s provedbom ugovora
• ako su udaljenost puta i trajanje boravka opravdani poslovnim razlozima u dobroj vjeri, kao što su lokacija postrojenja, okupljanje važnih stručnjaka na sajmovima, raspoloživost zrakoplovnih letova, itd.
• ako se poslovna namjera nije mogla ostvariti ekonomičnije bez puto-vanja ili putovanjem na bližu lokaciju
Smjernice za putovanje i smještaj koje se primjenjuju na Siemensove za-poslenike moraju se jednako primjenjivati i na njihove goste, te kako za lokalna tako i za nelokalna putovanja.
Nelokalno putovanjeje putovanje preko
državnih granica ili
putovanje koje traje više
od četiri sata od početnog do
krajnjeg odredišta, zrakoplovom,
vlakom ili automobilom. Lokalno
putovanje je sve ostalo.
Opravdana udaljenost i trajanjepodrazumijevaju da je
putovanje potrebno i
dostatno za postizanje poslovne
svrhe. Primjerice, ako klijent
zahtijeva obilazak pogona za
proizvodnju. Ako je dostupno
nekoliko lokacija, izaberite onu
koju je najlakše posjetiti, a ne
onu najprivlačniju ili egzotičnu.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
24
Reprezentacija kao uvjet ugovora
Odredbe ugovora koje se odnose na reprezentaciju treba izbjegavati kad god je to moguće. Reprezentacija se nikad ne smije nuditi ili putem nje poti-cati dobivanje ugovora ili stjecanje bilo kojeg drugog oblika nedopuštene prednosti.
Kada ugovor zahtijeva da Siemens snosi troškove prijevoza i smještaja za sastanke povezane s provedbom ugovora (primjerice, nužne poslovne sastanke), za takvo putovanje i smještaj nije potrebno prethodno odo-brenje. Međutim, nadležna poslovna jedinica mora osigurati da:
• putovanje i smještaj služe legitimnoj poslovnoj svrsi i da ne prevladava zabava koja nije u svezi s poslovanjem
• ako postoji sumnja da je sastanak zatražen u neprimjerene svrhe ili može ostaviti dojam neprimjerenosti, potrebno je zatražiti savjet nadležnog Compliance Officera
• reprezentacija bude u skladu sa svim ostalim postojećim zahtjevima, uključujući i točno i vjerodostojno knjiženje učinjenih troškova
Darovi i reprezentacijaN
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
25
Zahtjev za odobrenje:Može se naći na web
stranici Corporate
Compliancea http://intranet.siemens.com/compliance ili kod vašeg
Compliance Officera.
Hoćete li dobiti odobrenje?Ako niste sigurni,
čimbenici bitni za
reprezentaciju i nelokalna
putovanja koje će nadležni
Compliance Officer
razmotriti prilikom
odlučivanja o vašem
zahtjevu navedeni su u
Siemensovim Načelima o
darovima i reprezentaciji.
Preporučljivo je proučiti ih
prilikom pripremanja
zahtjeva.
Što sve moram poduzeti kako bih dobio odobrenje?
Ako trebate odobrenje (ili ako niste sigurni u to), ispunite, potpišite i predajte zahtjev za odobrenje darova i reprezentacije svojem nadređenom ili, ako je to potrebno, Compliance Officeru, prije nego što obećate dar ili nekome uputite poziv. Ako ne dobijete odobrenje u slučajevima u kojima je ono potrebno, troškovi vam možda neće biti nadoknađeni i/ili će protiv vas biti poduzete disciplinske mjere.
Imajte na umu da vaš Compliance Officer mora voditi detaljnu evidenciju o svim odobrenim darovima i reprezentaciji, uključujući njihovu svrhu, davatelja/domaćina, primatelja/gosta te prirodu i vrijednost dara ili reprezentacije. Prilikom predavanja zahtjeva, obavezno navedite sve potrebne podatke.
Važno je da pozivi budu jasni. U određenim slučajevima bilo bi uputno da pisane ponude darova ili reprezentacije sadrže poruku u kojoj se pri-matelju daje do znanja da je ponuda u skladu s lokalnim zahtjevima i s načelima poslovanja primateljeve organizacije.
U slučajevima koji zahtijevaju odobrenje Siemensova Compliance Officera, trebali bi razmotriti zahtijeva li i organizacija pozvane osobe slično odobrenje.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
26N
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
U tablici je sadržan pregled darova i reprezentacije za koje je potrebno odobrenje i tko izdaje takvo odobrenje. Imajte na umu da svi darovi i svaka reprezentacija uvijek moraju poštovati Obvezna načela (stranica 19).
Prethodno odobrenje nije potrebno
ako:
Prethodno odobrenje vašeg
nadređenog potrebno je ako:
Prethodno odobrenje regionalnog ili glavnog
Compliance Officera potrebno je ako:
Darovi • Je dar nominalne vrijednosti • Dar premašuje nominalnu vrijednost • Ste u proteklih šest mjeseci dali neki dar
koji zahtijeva odobrenje vašeg nadređenog
• Je predmet darivanja novac, a Chief
Compliance Officer u danom trenutku nije
odobrio lokalne propise kojima se novčani
darovi dopuštaju
Objedi • Vrijednost je primjerena
okolnostima
• Ponuda ne uključuje bračne
partnere uzvanika, osim iznimno
ako se ne radi o slučajnom susretu
• Povezano je s poslom
• Vrijednost je veća od običnog
radnog objeda
• Objed nije izravno povezan s poslom
• Objed uključuje bračne partnere ili
goste uzvanika
• U posljednjih šest mjeseci organizirali ste
objed za vladina dužnosnika za koji je bilo
potrebno prethodno odobrenje vašeg
nadređenog
Zabava • Prethodno odobrenje Compliance Officera uvijek je potrebno, uz iznimku prigoda koje organizira Siemens u svrhu
raspravljanja o tehničkim, znanstvenim, kulturnim ili drugim temama povezanim s poslom
Lokalna
putovanja
• Ako je u skladu s lokalnim
propisima
• Ako nadilazi smjernice poslovne
jedinice
• Ako su uključeni gosti uzvanika
Nelokalna
putovanja
• Prethodno odobrenje Compliance Officera uvijek je potrebno
Reprezentacija
zahtijevana
ugovorom
• Poslovna jedinica je osigurala da
je reprezentacija u skladu s
načelima
• Nije primjenjivo • Nije primjenjivo
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
27
O čemu se radi i koji su mogući rizici?
Radi se o manjim plaćanjima nižim državnim službenicima ili zaposlenici-ma u privatnom sektoru, za njihovu osobnu korist, kako bi se osiguralo ili ubrzalo obavljanje rutinskog postupka za koji je ta osoba zadužena. To je nedopušteno iz sljedećih razloga:• radi se o obliku korupcije• plaćanje za rutinske postupke nezakonito je u gotovo svim zemljama,
uključujući Njemačku• plaćanje rutinskih postupaka državnih tijela lako bi moglo dovesti do
ozbiljnijih slučajeva korupcije
Koje je Siemensovo načelo?
Siemens zabranjuje plaćanje rutinskih poslova.
Što to znači u praksi?
• Obavite li plaćanje koje bi moglo biti pogrešno protumačeno kao plaćanje u svrhu olakšavanja rutinskih postupaka, morate obavijestiti nadležnog Compliance Officera, dostaviti svu potrebnu dokumentaciju i sve mora biti proknjiženo na ispravnom mjestu.
• Kad se susretnete s bilo čim što vam se čini kao zahtjev za plaćanjem radi olakšavanja rutinskog postupka, obavijestite o tome nadležnog Compliance Officera. Takvi se praktični problemi javljaju u svakodnevnom poslovanju u nekim zemljama, no Siemens ih rješava na zakonit i prikla-dan način.
• Nikad nemojte pokušati takvo plaćanje prikazati kao nešto drugo. Kazna za prikrivanje takvog plaćanja veća je od kazne za samo plaćanje!
Što poduzeti kako biste dobili odobrenje?
Siemens zabranjuje takva plaćanja.
5.2 Plaćanje za rutinske postupke (zabranjeno)
Obavljanje rutinskih postupaka može
uključivati: postupak
izdavanja državnih
dokumenata, licencija ili
dozvola, carinjenje robe ili
pribavljanje adekvatnih
policijskih dokumenata.
Upamtite:Kod prenošenja robe preko
granice mogu nastati
posebne okolnosti. Ako se
pojave određene poteškoće
s carinjenjem ili postupak
predugo traje, posavjetujte
se s nadležnim Compliance
Officerom.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
28 Politički prilozi tvrtke
O čemu se radi i koji su mogući rizici?
Politički prilozi odnose se na davanje bilo čega od vrijednosti u svrhu postizanja političkog cilja. To, na primjer, uključuje skupove (na lokalnoj, regionalnoj ili nacionalnoj razini) na kojima se prikupljaju financijska sredstva, pribavljanje roba ili usluga, plaćanje zaposlenika da tijekom radnog vremena rade na političkoj funkciji ili da plaćaju troškove kam-panje. Potencijalni rizici za Siemens su sljedeći:
• politički prilozi tvrtki se vrlo lako mogu zloporabiti• politički prilozi tvrtke nezakoniti su u mnogim zemljama
Prilozi gospodarskim udrugama ili članarine u organizacijama koje služe poslovnim interesima ne smatraju se političkim prilozima.
Koje je Siemensovo načelo?
Siemens ne daje nikakve političke priloge.
Što to znači u praksi?
Saznate li za bilo kakav zahtjev za političkim prilogom u vidu Siemensovih sredstava, roba ili usluga, obavijestite nadležnog Compliance Officera.
Što poduzeti kako biste dobili odobrenje?
Siemens zabranjuje svaku vrstu političkih priloga.
5.3 Politički prilozi tvrtke (zabranjeno)
Naš
i sta
nd
ard
iO
vo
dič
uV
ažn
ost
Co
mp
lian
ceO
sno
vna
nač
ela
Potp
ora
Posl
jed
ice
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
29
O čemu se radi i koji su potencijalni rizici?
Donacije tvrtke dio su Siemensove društvene odgovornosti i način pridonošenja općem dobru. One odražavaju naš identitet odgovornog gospodarskog subjekta. U donacije se ubraja sve što je od vrijednosti, a što Siemens donira u dobrotvorne svrhe, ne očekujući ni prihvaćajući zauzvrat nikakvu poslovnu korist. Donacije mogu biti u obliku novca ili roba i usluga. Članarine u društvenim i dobrotvornim organizacijama također se smatraju donacijama.
Nažalost, postoji rizik da čak i legitimne donacije stvore privid korupcije. Na primjer, financiranje dobrotvornih organizacija koje na neki način pogoduju trećoj strani (npr. državnom dužnosniku).
Korupcija sigurno postoji primjerice u slučajevima kao što je financiranje nepostojećih ili nezakonitih dobrotvornih organizacija kako bi se prikrilo plaćanje mita.
Prilozi gospodarskim udrugama, članarine u organizacijama koje služe poslovnim interesima i sponzorstvo ondje gdje Siemens zauzvrat dobiva oglasni prostor nisu dobrotvorne donacije. O sponzorstvima govori sljedeći dio ovog poglavlja.
Koja su Siemensova načela?
• Nije dopušteno nuđenje, obećavanje ni davanje donacija čija je svrha utjecanje na službeni postupak ili osiguravanje nedopuštene prednosti.
• Nije dopušteno davanje donacija pojedincima, profitnim organizaci-jama, organizacijama koje nisu oslobođene poreza ili čiji ciljevi nisu u skladu sa Siemensovim Načelima poslovnog ponašanja.
• Donacije moraju biti pregledne.• Donacije se moraju moći odbiti od poreza.• Isplate na privatne račune ili isplate u gotovini nisu dopuštene.• Potrebno je izbjegavati dvostruke i višestruke donacije.
5.4 Dobrotvorne donacije tvrtke
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
30 Dobrotvorne donacije tvrtke
• Jedinice tvrtke Siemens pojedinačne donacije veće od 5.000 eura moraju prijaviti službi CF R2 dva puta na godinu (31. ožujka i 30. rujna). One se na kraju godine prijavljuju Korporativnom izvršnom odboru.
Što to znači u praksi?
• Sve donacije bilo koje vrste moraju biti transparentne. Osoba koja je inicirala donaciju u svakom trenutku mora moći opravdati razloge za donaciju i za njih snosi odgovornost. Prije nego što se obeća ili obavi bilo kakva donacija, potrebno je prikupiti sljedeće informacije koje treba evidentirati:
• Podnositelj zahtjeva (ime/pozicija)• Primatelj (ime organizacije, grad i zemlja)• Iznos donacije• Područje doniranja (obrazovanje i znanost, kultura i umjetnost, društveni i humanitarni projekti) i konkretna svrha (poput računala za školu ili pomoć žrtvama potresa)
• Uvjeriti se da su porezna pitanja uzeta u obzir (postoji li sumnja, zatražiti savjet od Siemensova poreznog stručnjaka).
• Uvijek pribaviti potvrdu o primitku ili pismo potvrde za svaku donaciju i uvjeriti se da su svi troškovi točno proknjiženi.
• Prije ponude, obećanja ili obavljanja veće donacije ili donacije međunarodnoj organizaciji, provjeriti donaciju sa Siemensovim uredom Corporate Citizenship Department.
• Imate li kakvih pitanja, posavjetujte se s Compliance Officerom.
Što poduzeti kako biste dobili odobrenje?
Prije nego što ponudite, obećate ili obavite bilo koju donaciju, morate zatražiti odobrenje od odgovarajuće jedinice tvrtke ili od službe Corpo-rate Citizenship Department.
Naš
i sta
nd
ard
iO
vo
dič
uV
ažn
ost
Co
mp
lian
ceO
sno
vna
nač
ela
Potp
ora
Posl
jed
ice
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
31
5.5 Sponzorstva
O čemu se radi i koji su mogući rizici?
Sponzorstvo je važan dio Siemensove komunikacije s kupcima i pruža način za jačanje Siemensovog brenda unutar odabranih ciljnih skupina. Upravo po tome se razlikuje od donacija, jer mu je svrha postizanje specifične koristi. Sponzorske aktivnosti odvijaju se na području sporta, umjetnosti i kulture te obrazovanja i znanosti.
Sponzorstvo ipak nosi određene rizike, i to ako ga se poveže s traženjem ili dobivanjem nedopuštene prednosti.
Koje je Siemensovo načelo?
Sve sponzorske aktivnosti širom svijeta moraju odobriti Korporativne ko-munikacije (sponzorske aktivnosti iznad 50.000 eura na godinu) ili Kor-porativni izvršni odbor (sponzorstva iznad 250.000 eura na godinu).
Što to znači u praksi?
Morate upotrebljavati obavezne alate koje je Siemens postavio za sve sponzorske aktivnosti, a koji se mogu naći na:www.siemens.com/sponsoringtool
Kad se putem sponzorstva dobiju besplatne karte, čime se pruža prilika za pozivanje gostiju, na korištenje takvih karata primjenjuju se načela darova i reprezentacije.
Što poduzeti kako biste dobili odobrenje?
To je složen proces, a objašnjen je na gore navedenoj intranetskoj stranici.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
32 Posrednici
O čemu se radi i koji su potencijalni rizici?
Korupcija u javnom sektoru često se javlja kad tvrtke koriste treće strane kao posrednike za dobivanje poslova s državom ili utječu na vladine postupke u njihovo ime. Antikorupcijski zakoni ne prave uvijek razliku između djela koja ste počinili vi i onih koja je počinio netko tko djeluje u vaše ime. Zbog toga moramo biti sigurni da poslujemo samo s onim posrednicima koji primjenjuju standarde poslovnog ponašanja istovjetne Siemensovima, bez obzira komuniciraju li oni s državnim dužnosnicima ili s kupcima iz privatnog sektora.
Siemensova politika prema posrednicima odnosi se na sve poslovne kon-zultante vezane uz prodaju i prodajne agente (bili povezani s državom ili ne). Isto tako, odnosi se i na bilo koju treću stranu angažiranu u pot-punosti ili djelomično sa svrhom dobivanja poslova od vlade ili utjecanja na postupke vlade. Neki primjeri:
• Poslovni konzultant za prodaju koji Siemensu pomaže u ostvarivanju prodaje ili dobivanju narudžbi, može pomagati tako što povezuje ljude, nagovara kupce ili pregovara s njima, obavlja istraživanje tržišta ili pruža bilo kakvu drugu pomoć u funkciji prodaje.
• Agent prodaje koji djeluje u Siemensovo ime na definiranom području kao glavni ili neovisan ugovaratelj na dugoročnoj ili trajnoj osnovi i koji u Siemensovo ime kontaktira s državnim dužnosnicima.
• Lobist koji komunicira s državnim dužnosnicima o formuliranju zakona ili državnih propisa, pravila ili politike.
• Carinski agent koji obrađuje prolaz uvozne ili izvozne robe kroz carinu.• Financijski savjetnik, odvjetnik ili konzultant koji komunicira s državnim
dužnosnicima vezano uz transakcije s državnim tijelima (na primjer, privatizacija tvornice u državnom vlasništvu ili joint venture s poduzećem koje je pod kontrolom vlade ili države).
• Odvjetnik koji predstavlja Siemens na sudu ili pred regulatornim tijeli-ma kao što su agencije za vrijednosne papire, ministarstva nadležna za zdravstvo, okoliš, komunalije i transport, te porezna tijela.
5.6 Posrednici
Definicije državnog
dužnosnika i državnog
tijela nalaze se na
stranici 18.
Naš
i sta
nd
ard
iO
vo
dič
uV
ažn
ost
Co
mp
lian
ceO
sno
vna
nač
ela
Potp
ora
Posl
jed
ice
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
33
Pri određivanju je li treća strana posrednik u smislu Siemensovih propisa o posrednicima, najvažniji čimbenik su aktivnosti te fizičke/pravne osobe, bez obzira na titulu ili opis posla. Ako niste sigurni odnosi li se propis na određenu treću stranu, trebali biste se posavjetovati sa svojim Compli-ance Officerom ili Compliance Helpdeskom - „Pitajte nas”.
Koje je Siemensovo načelo?
Kod angažiranja, plaćanja ili rada s posrednikom na kojeg su primjenjivi naši propisi, potrebno je :
• imati solidnu i dokumentiranu osnovu za povjerenje dano posredniku• poduzeti razumne kontrolne korake u cilju sprječavanja neprihvatljivog
ponašanja i gdje je to primjereno o tome podučiti posrednika• prikladno reagirati na naznake mogućeg neprihvatljivog ponašanja
Što to znači u praksi?
Ako je vjerojatno da ćete poslovati s nekim posrednikom, morate pročitati i razumjeti Siemensove propise prema posrednicima i pridržavati ih se. Imate li pitanja vezana uz primjenu propisa, posavjetujte se s Compliance Officerom ili Compliance Helpdeskom - „Pitajte nas”.
Na sljedećim stranicama ukratko su prikazani glavni koraci.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
34
Novi sporazumi i obnavljanje postojećih
Postoji pet koraka koje morate slijediti prilikom angažiranja novog posrednika ili obnavljanja postojećeg sporazuma:
1. Due diligence. Proučiti opće podatke o posredniku, njegov ugled i kvalifikacije te ispuniti obrazac za due diligence.
2. Priopćavanje Siemensovih standarda. Posredniku priopćite Sie-mensova očekivanja vezana uz borbu protiv korupcije i pobrinite se da potpiše Siemensov obrazac o antikorupcijskom ponašanju (Commit-ment Against Corruption Form).
3. Ugovorna zaštita. Dokumentirajte odnos pismenim sporazumom koji će sadržavati standardne zaštitne odredbe. Te odredbe pomažu u priopćavanju naših očekivanja i omogućuju Siemensu da kontrolira i sprječava kršenje svojih standarda.
4. Znaci opasnosti. Provjerite pojavljuju li se “znaci opasnosti” koji bi mo-gli upozoravati na postojanje rizika. To su situacije u kojima posrednik:
• djeluje nekvalificirano ili nema dovoljno osoblja • navodi ga ili preporučuje državni dužnosnik • traži da njegov identitet ostane skriven • traži da mu se plati u gotovini, unaprijed ili na offshore račune • od Siemensa zahtijeva sastavljanje lažnih dokumenata • zahtijeva neobično veliku kompenzaciju u odnosu na vrijednost
pruženih usluga • traži nadoknadu neobično visokih ili nedokumentiranih troškova
U slučaju pojavljivanja nekog od ovih ili bilo kojeg drugog zabrinjavajućeg znaka, potrebno je provesti dodatno istraživanje i ispitivanje.
5. Odobrenje. Nabavite potrebna odobrenja prosljeđivanjem ispunjenog obrasca za due diligence svojem odgovornom Compliance Officeru ili ga u slučaju distribucijskih ugovora , proslijedite službi CD S OG.
Obrazac za due diligence,
obrazac o antikorupcijskom
ponašanju, /standardni
ugovor i obavezne
ugovorne odredbe možete
naći na web stranici
Corporate Compliancea:
http://intranet.siemens.com/compliance.
Distributeri:Oni djeluju u Siemensovo
ime u raznim svojstvima i
u raznim komercijalnim
uvjetima i s njima u vezi
mogu se pojaviti ista
pitanja kao i u vezi s
posrednikom i drugim
agentima prodaje. Prema
tome, propisi su
primjenjivi i na
distributere, osim u slučaju
kad su oni neovisni
ugovaratelji koji kupuju
Siemensove proizvode po
određenoj “kataloškoj
cijeni” i preprodaju te
proizvode u svoje vlastito
ime i za svoje potrebe, te
sami određuju i zadržavaju
dobit.
PosredniciN
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
35
Plaćanje posrednicima
Prilikom plaćanja bilo kojem posredniku potrebno je zadovoljiti sljedeće uvjete:
1. Isplate se moraju obaviti putem Finavigate® ili elektroničkim prijeno-som na bankovni račun naveden u posrednikovu ugovoru.
2. Isplate se ne smiju obavljati u gotovini ili u vrijednosnicama na donositelja.
3. Isplate se ne smiju obavljati bilo kojoj drugoj strani osim posredniku u mjestu njegova poslovnog sjedišta.
4. Isplate ne smiju biti obavljene na račun izvan zemlje u kojoj posrednik pruža usluge.
5. Uvijek treba imati u vidu i prije spomenute znakove opasnosti.
Sve iznimke od navedenih uvjeta mora odobritiChief Compliance Officer.
Isplate poslovnim konzultantima povezanim s prodajom mora odobriti Compliance Officer. Nadležni Compliance Officer moći će vas posavjeto-vati u pogledu točnog procesa kojeg se morate pridržavati.
Prije plaćanja u korist bilo kojeg drugog posrednika, Siemensov djelatnik zadužen za odobravanje plaćanja mora pregledati fakturu, ustanoviti jesu li zadovoljeni ugovorni uvjeti za plaćanje i može li se ono obaviti.
Strateški partneri: To su
partneri koji ponekad
komuniciraju s državnim
dužnosnicima u ime
konzorcija, joint venturea ili
drugog strateškog partner-
stva u kojem sudjeluje
Siemens. Prema tome, oni
možda neizravno djeluju u
Siemensovo ime. Iz tog
razloga, uz strateške
partnere može biti vezan isti
rizik korupcije kao i uz sve
druge posrednike. Vezano
uz uvjete koji se odnose na
članove konzorcija i druge
strateške partnere, trebali
biste se posavjetovati s
Compliance Officerom ili
Compliance Helpdeskom -
„Pitajte nas“.
Upamtite: Preko treće
strane ne smijete činiti ništa
što ne smijete učiniti
izravnim putem.
Ovlašćivanje ili poticanje
bilo koje treće strane,
uključujući distributera ili
konzorcijskog partnera, na
isplaćivanje mita ili
sudjelovanje u drugom
nedopuštenom ponašanju u
Siemensovo ime predstavlja
ozbiljno kršenje
Siemensovih propisa, a
ujedno i kršenje postojećih
antikorupcijskih zakona.
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
36 Vođenje evidencije i knjiženje
O čemu se radi i koji su mogući rizici?
Knjige i evidencija općenit je izraz koji se u ovom vodiču rabi za opisi-vanje svake poslovne evidencije. To uključuje račune, korespondenciju, dopise, vrpce, diskove, papire, knjige i bilo koje druge dokumente. Važno je zato što razni zakoni zahtijevaju da vodimo točnu i potpunu evidenciju. Za borbu protiv korupcije važno je da su transakcije jasne, dokumentirane i u potpunosti povezane s računima koji točno odražavaju vrstu transakcije. Pokušaj prikrivanja isplate može biti veći prekršaj od same isplate.
Koja su Siemensova načela?
• Siemensove knjige i evidencija moraju se voditi toliko detaljno i precizno da točno prikazuju sve transakcije.
• Potrebno je pridržavati se svih kontrolnih procedura i procedura za dobivanje odobrenja.
• Siemensove knjige i evidencija ne smiju sadržavati lažne unose, unose koji pružaju lažnu sliku ili druge neistinite unose.
Što to znači u praksi?
• Osigurajte da su sve vaše transakcije u potpunosti dokumentirane, odobrene i povezane s točnim opisom troška.
• Ako znate ili sumnjate da netko izravno ili neizravno krivotvori knjige i evidenciju ili pokušava prikriti isplatu na bilo koji drugi način, svoje sumnje odmah prijavite Compliance Officeru ili Compliance Help-desku - „Recite nam”.
5.7 Vođenje evidencije i vjerodostojno knjiženje
Primjenjivost:Imajte na umu da je
Siemens odgovoran za
knjige i evidenciju bilo koje
tvrtke u kojoj ima većinski
udio.
Krivotvorenje knjiga i dokumentacije uključuje:
• korištenje računa ili gotovin-
skih sredstava neevidentiranih
u knjigama
• pogrešno prikazivanje
nepropisnih isplata, na primjer,
knjiženje takvih isplata kao
isplata provizije, troškova za
unapređivanje mreže kupaca,
pristojbi za pružanje usluge ili
rabata
• neevidentiranje transakcije
• podnošenje netočnih izvješća
o troškovima
• pohranjivanje Siemensovih
sredstava kod prodavatelja ili
posrednika
Naš
i sta
nd
ard
iO
vo
dič
uV
ažn
ost
Co
mp
lian
ceO
sno
vna
nač
ela
Potp
ora
Posl
jed
ice
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
37
O čemu se radi i koji su potencijalni rizici?
Siemens je često uključen u preuzimanje poduzeća, obavljanje manjin-skih ulaganja i traženje strateških partnerstava. Uz ekonomsko procjenji-vanje, moramo promotriti i druge važne poslovne aspekte uključujući moguću izloženost kaznenoj odgovornosti. Neobavljanje compliance due diligence ispitivanja može dovesti Siemens u opasnost od građanske ili kaznene odgovornosti za korupciju poduzeća - treće strane i do poslovnih posljedica kao što je gubitak ugovora.
Koja su Siemensova načela?
Imamo posebne propise koji se bave ovim važnim pitanjem.Možete ih pronaći na Siemensovoj web stranici za compliancehttp://intranet.siemens.com/compliance
Što to znači u praksi?
Radite li na transakciji vezanoj uz preuzimanje poduzeća, joint venture ili manjinsko ulaganje, obavezno s razumijevanjem proučite propise i dodirne točke s vašim poslovanjem raspravite sa svojim nadređenim i, ako je potrebno, s Compliance Officerom.
5.8 Preuzimanje poduzeća, joint venture i manjinski udjeli
38
6. Kakva vam je potpora na raspolaganju?
Potp
ora
39
6. Kakva vam je potpora na raspolaganju?
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
40
Siemensova organizacija za compliance
Uz središnji tim za compliance, svaka regija i područje imaju vlastitog Compliance Officera (RCO/GCO). Oni odgovaraju Chief Compliance Offi-ceru i odgovorni su za sve aktivnosti vezane uz compliance unutar svoje regije/područja. Oni se brinu da se provode i poštuju propisi te potrebni procesi davanja odobrenja. Odgovorni su i za organiziranje i pohađanje svih vrsta potrebne edukacije. RCO i GCO dobivaju izvješća od lokalnih Compliance Officera koji pružaju podršku na razini poslovne jedinice.
Uz njih postoji i Pravna služba koja na razini cijele tvrtke pruža pravne savjete vezane uz compliance.
Siemensova web stranca za compliance
Ovdje možete pronaći sve materijale koji vam mogu pomoći u svim dvoj-bama vezanima za compliance. Na web stranici ćete pronaći:
• Siemensova načela i smjernice• listu Compliance Officera i njihove kontakt brojeve i adrese• pristup materijalima za edukaciju• često postavljana pitanja i odgovore na njih. Ta se pitanja redovito
ažuriraju kako bi vam pružila dodatne praktične upute kada i gdje su potrebne
• pristup funkcijama Compliance Helpdeska
Podrška za compliance
Vanjsko istraživanje:Informacije o globalnoj
korupciji dostupne su na
web stranici
www.transparency.org
http://intranet.siemens.com/compliance
Naš
i sta
nd
ard
iO
vo
dič
uV
ažn
ost
Co
mp
lian
ceO
sno
vna
nač
ela
Potp
ora
Posl
jed
ice
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
41
Trebate li dodatnu pomoć? Pitajte nas
Trebate li dodatne informacije o problemima u vezi s complianceom, molimo vas obratite se našem Compliance Helpdesku - „Pitajte nas”. On je namijenjen pružanju brzih odgovora na sve vrste pitanja u vezi s com-plianceom kada do odgovora ne možete lako doći na lokalnoj razini.
Na rutinske se upite odgovara odmah, a teža ili tehnička pitanja mogu se prepustiti skupini stručnjaka. Svi se upiti prate kako bi se osiguralo što brže davanje odgovora, a globalna priroda usluge osigurava jedinstvenu primjenu u svim tvrtkama.
Želite li upozoriti na neki problem? Recite nam
Trebali biste najprije razmotriti želite li na svoj problem upozoriti izravno unutar Siemensa, na primjer svojeg voditelja ili nekog drugog u svojem odje-lu. Siemens je utvrdio da se unutarnji problemi obično najlakše i najbolje rješavaju kad se na njih upozori upravu ili odjel ljudskih resursa.
Ako to ne želite učiniti, ako ne znate kome se obratiti ili ako mislite da vašem problemu nije pružena potrebna pozornost, funkcija „Recite nam “ tu je da vam pomogne. Svoje probleme možete iznijeti u potpunoj privat-nosti i povjerenju te biti sigurni da će im se posvetiti diskretna i potrebna pozornost.
7. Posljedice nepridržavanja propisa
42Po
slje
dic
e
43
Siemens ne tolerira kršenje zakona i internih pravila vezanih uz compli-ance. To znači da moramo imati strog proces sankcioniranja onih koji svoje odgovornosti ne shvaćaju ozbiljno.
Compliance znači poštovanje zakona, ponašanje u skladu sa Siemensovim propisima i pridržavanje procesa namijenjenih provođenju tih propisa. Svako kršenje bit će tretirano kao iznimno ozbiljan problem te će se prim-ijeniti jedna ili više od sljedećih sankcija: • neformalno upozorenje (samo za neznatna kršenja compliancea)• formalno upozorenje• oduzimanje varijabilne plaće• premještaj na drugo radno mjesto• otkaz
Disciplinski postupak može se pokrenuti na središnjoj ili lokalnoj razini, ovisno o razini prekršitelja i prirodi prekršaja.
Svaki zaposlenik koji prekrši pravila compliancea morat će proći edukaci-ju o compliance propisima i načelima.
Svako kršenje kažnjeno formalnim upozorenjem rezultirat će isključivanjem zaposlenika iz povećanja plaće u sljedećem Okruglom stolu o procesu upravljanja radnim učinkom i ocijenit će ga se s “Nema daljnjeg potencijala”. Mogućnost povećanja plaće i poboljšanja procjene potencijala ovisit će isključivo o uspješnom završetku edukacije o compliance propisima i načelima uz primjereno ponašanje u budućem radu.
Dodatne informacije:Molimo vas proučite naša
načela o disciplinskim
posljedicama na web
stranici http:// intranet.siemens.com/ compliance
Siemensov vodič za compliance - borba protiv korupcije
Rubrik44N
aši s
tan
dar
di
O v
od
iču
Važ
no
stC
om
plia
nce
Osn
ovn
a n
ačel
aPo
tpo
raPo
slje
dic
e
2007 by Siemens AG Berlin i Muenchen
Siemens AGCorporate Compliance OfficeWittelsbacherplatz 280333 MuenchenNjemačka
www.siemens.com
Siječanj 2008.