Si t i di t ll di tiSistemi di controllo di gestione Budget ICT.pdfErogare servizi centralizzati di qualità ad alto valore aggiunto Attivare un sistema di controllo interno atto a

UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BERGAMO

Facoltà di Ingegneria

Si t i di t ll di tiSistemi di controllo di gestioneprof. Sergio Mascheretti

BUDGET ICTSCG-L11

Sistemi di controllo di gestione

Ing. Mascheretti Pierignazio A.A. 2010/2011

Lezione 11 – BUDGET ICT

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Università degli studi di Bergamo


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specialisti d’impresa

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SCG L11

OBIETTIVI DELLA LEZIONE

SPIEGARE LE LOGICHE DI COSTRUZIONESPIEGARE LE LOGICHE DI COSTRUZIONE

DEL BUDGET ICT

PRESENTARE UN ESEMPIO DI DOCUMENTOPRESENTARE UN ESEMPIO DI DOCUMENTO

DI BUDGET




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TIPOLOGIE DI BUDGET

Il budget ICT è fortemente influenzato dal tipo di azienda di riferimentog p

Funzione sistemi informativi di un’azienda manifatturiera o di servizi– focalizzazione sul budget annuale in coerenza col piano di sviluppo

Azienda che fornisce servizi e/o consulenze informatiche– focalizzazione sul piano di sviluppo strategico dell’azienda e sulla

scelta dei prodotti/servizi da vendere




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ELEMENTI FONDAMENTALI DEL BUDGET ICT

Gli errori da evitare

costruire un elenco di numericostruire un elenco di numeri

costruire un elenco di oggetti da comperare

limitarsi ad una visione di breve (anno successivo)

ragionare in termini di “aumento ISTAT”ragionare in termini di aumento ISTAT




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ELEMENTI FONDAMENTALI DEL BUDGET ICT

INDIVIDUAZIONE DELLA STRATEGIA AZIENDALEcrescita, diversificazione, azienda rete, …

ALLINEAMENTO DELLA STRATEGIA DI SVILUPPO SISTEMI INFORMATIVIALLINEAMENTO DELLA STRATEGIA DI SVILUPPO SISTEMI INFORMATIVIcome può l’ICT influenzare e migliorare il Business?

STESURA PIANO DI SVILUPPO TRIENNALESTESURA PIANO DI SVILUPPO TRIENNALEpercorso evolutivo ed enfasi sulla situazione a regime

STESURA DEL BUDGET ANNUALESTESURA DEL BUDGET ANNUALEevidenza delle prime necessità, definizione di sotto obiettivi

VERIFICHE PERIODICHE BUDGET/CONSUNTIVOVERIFICHE PERIODICHE BUDGET/CONSUNTIVOconfronto costante sul reale andamento, correzioni immediate




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BUDGET FUNZIONE SISTEMI INFORMATIVI

Costruzione del budget annualeg

piano di sviluppo tecnologico

raccolta fabbisogni informativi delle funzioni aziendaliraccolta fabbisogni informativi delle funzioni aziendali

sviluppo del piano investimenti: progetti specifici

sviluppo dei costi di manutenzione ordinariasviluppo dei costi di manutenzione ordinaria

predisposizione del documento di budget

disc ssione con la dire ionediscussione con la direzione

ciclo di approvazione

formalizzazione del budget




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BUDGET FUNZIONE S.I.: GLI INVESTIMENTI

Piano strategico e

Negoziazione piano Adozione Valutazione DG

degli investimenti pluriennale

ICT

investimenti annuale

(con CGSI)

piano e budget

Condivisione priorità

Comitato Guida SI

Predisposizione criteri di valutazione delle Richieste di Implementazione,

Avanzamento o Cambiamento Analisi proposte, priorizzazione e

Realizzazione piano attività

e

Gestione budgetp

formalizzazione richieste (stima

economica)

e avanzamento

annuale obiettivi piano

strategico

Direzione SI

Elaborazione proposte

Funzioni aziendali




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BUDGET FUNZIONE S.I.: LA GESTIONE ORDINARIA

Piano

Negoziazione Budget di

esercizio per Obiettivi e Valutazione DGstrategico e

degli investimenti pluriennale

ICT

esercizio per gestione corrente

(con Dir.SI)

Budget di esercizio

ICT

Comitato Guida SI

Predisposizione: -Stato Patrimoniale ITCustomer Satisfaction Prod ione Ser i i IT- Customer Satisfaction

- Sviluppo, Formazione e Incentivazione del Personale

- Indicatori di Qualità e Performance

Predisposizione Budget di esercizio

Produzione Servizi IT a Catalogo.

Emanazione Linee Guida Aziendali

Direzione SI

Stima di Fabbisogno attrezzature e servizi

Funzioni aziendali

Utilizzo dei Servizi

Adozione delle Linee Guida




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Adozione delle Linee Guida

BUDGET AZIENDA DI SERVIZI INFORMATICI

Costruzione del budget annualeg

piano di sviluppo strategico aziendale: evoluzione prodotti, nuovi prodotti

piano di sviluppo tecnologicopiano di sviluppo tecnologico

sviluppo del piano investimenti: progetti specifici coerenti col piano strategico aziendale

sviluppo dei costi di manutenzione ordinaria

predisposizione del documento di budget p p g

discussione con la direzione

ciclo di approvazioneciclo di approvazione

formalizzazione del budget




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IL DOCUMENTO DI BUDGET

LINEE GUIDAfondamenti dello sviluppo tecnologico e dello sviluppofunzionale e organizzativo

OBIETTIVIevidenza dei risultati che si desidera raggiungere nel breve

BENEFICIevidenza dei vantaggi ipotizzati per l’azienda

INVESTIMENTI RICHIESTI• dettaglio dei fabbisogni: risorse umane, hardware, software• evidenza dell’impatto economico e finanziario




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ESEMPIO DI BUDGET DI FUNZIONE

Il contesto

Il budget si riferisce alla funzione sistemi informativi di un gruppo

E’ in atto in azienda un accentramento di attività e servizi

Il gruppo viene da un periodo in cui la periferia non è mai stataparticolarmente indirizzata dal centro ed ha sviluppato il propriosistema informativosistema informativo




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Premessa

Il presente documento sintetizza le riunioni di analisi svolte nelcorso degli ultimi due mesi miranti alla definizione di un organicocorso degli ultimi due mesi miranti alla definizione di un organicoschema di sviluppo

Il budget proposto, per quanto riguarda la holding, riprende i temicontenuti nel piano di sviluppo ICT già presentato alla proprietà

I budget delle singole aziende del gruppo non hanno visto lapartecipazione attiva della funzione di holding nella fase dipreparazione: le riflessioni espresse si riferiscono pertanto avalutazioni di carattere generale




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Obiettivi di budgetg

Erogare servizi centralizzati di qualità ad alto valore aggiuntoErogare servizi centralizzati di qualità ad alto valore aggiunto

Attivare un sistema di controllo interno atto a misurare gli SLA chenel frattempo saranno stati definiti e condivisi

Dotare il gruppo di una infrastruttura tecnologica d’avanguardia




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Benefici attesi

EFFICACIAtempestività e qualità dell’informazionetempestività e qualità dell informazione

EFFICIENZAEFFICIENZAriduzione dei costi complessivi attraverso una migliore focalizzazione

CONTROLLOpuntuale verifica della spesa in termini di qualità e quantità




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Modalità di costruzione

Coerenza con linee strategiche del gruppo (approvazione delpiano di sviluppo da parte della proprietà)piano di sviluppo da parte della proprietà)

Continuità con gli investimenti degli anni precedentiContinuità con gli investimenti degli anni precedenti

C ti ità li i ti ti di h ldi ià i ttContinuità con gli investimenti di holding già in atto

Definizione di priorità di intervento sulla base della strategicitàdell’investimento




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Progetti attivig

Ampliamento del numero di società servite dal Centro Servizi diholdingholding

Realizzazione nuova sala server

Costruzione del data warehouse di analisi contabile in ottica direporting

Ampliamento del sistema CRM

Centralizzazione del sistema di posta




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Fabbisognig

Hardware centrale: nuovi server, nuovo impianto dicondizionamento nuovo gruppo di continuitàcondizionamento, nuovo gruppo di continuità

Software: nuove licenze ERP di gruppo, nuove licenze CRM digruppo nuovo software per soluzione di BPMgruppo, nuovo software per soluzione di BPM

Risorse umane: un sistemista esperto, un consulente interno at d li t tisupporto degli utenti

Piano formativo degli addetti ICT e degli utenti dei servizi erogati




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Piano di implementazionep

Quantificazione dei progetti previsti

Quantificazione della spesa ordinaria

Classificazione ABC dei progetti previstiClassificazione ABC dei progetti previsti

Definizione delle priorità di implementazione dei progetti dii ti tinvestimento




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Documents

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