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Resumen de semininario.
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UNIVERSIDAD GALILEOIDEA 2012CEI: Guatemala de La AsunciónAdministración de EmpresasCurso: Seminario Empresarial Horario: 09:00Tutor: Lic. Villeda Padilla de Posadas, Mirtala Hazel
Estudio Técnico y FinancieroSemana 5
Valdemar Ulises García Ramírez Carnet: 1114004
Fecha: 14-02-2015
1. ESTUDIO TECNICO
Objetivos del área operativaVolúmenes o cuotas de producciónDetalle Diario Semanal Mensual AnualNumero de Garrafones 200 1400 6000 73000Cantidad en Quetzales Q Q1400.00 Q9800.00 Q4200.00 Q511000.00
Proyección de Ventas AnualesDetalle Año Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Garrafones 73,000 81,760 91,571 102,559 114,866
Nota: Participación del mercado24,000 Pobladores aproximadamente que consumen potencialmente
agua purificada.
48Garrafones consume una familia aproximadamente, asumiendo que se consuma un garrafón por semana.
1,152,000
Garrafones que se consumen aproximadamente en toda la población, esta cantidad esta aproximado asumiendo que solo se consume 1 garrafón por semana, pero hay familias donde se consumen hasta 3 por semana, pero se estima de manera realista al consumo y la situación económica.
Actualización de planta productivaLa planta en lo que tenemos conocimiento y en la información que se nos ha brindado no cesecito actualizaciones ya que no lleva mayores procesos tecnológicos en cuanto a Software adicionales al que la maquina poses, la actualización se puede realizar únicamente mediante la sustitución de la planta que tendremos, claro en el mercado habrán plantas de purificación con mayores capacidades y menores procesos pero los costos son elevados, creemos que en los primeros 5 años solamente se le dará mantenimiento a la máquina, y si en algún momento necesitara de alguna reparación se contratara una empresa externa para que realice dicha labor, se prevé que en 5 años ya podamos comprar una maquina con mayores capacidades y mejor tecnología pero en los planes a corto plazo no se contempla el cambio o sustitución de la misma.
CalidadLa calidad del producto final después de pasar por todas las etapas de purificación será de un 99%, este 1% es el grado de dificultad que se prevé par que se llegue al 100%, somos realistas y pensamos en que el agua es una materia que se puede reciclar y consumir, pero el agua desde un manantial o de un pozo limpio también tiene un porcentaje muy mínimo de impureza.
Tecnología utilizada
La tecnología que utilizaremos se basa en dos máquinas, una purificadora de agua, y la otra que será utilizado para limpiar los garrafones de forma automática, pero estas dos máquinas serán compradas las dos juntas ya que no las venden solas. Pero describiremos los procesos y formas de filtración y purificación.
Proceso de purificaciónDependiendo del origen del agua tratar (agua de pozo, río, lago, mar, manantial, red municipal de agua potable, etc), se deben aplicar los procesos necesarios obtener y comercializar agua de excelente calidad. Estos procesos en general se pueden clasificar en dos grupos principales:
a. Proceso que requiere osmosis inversa, yb. Proceso que no requiere osmosis inversa.
Hay casos donde el agua solo presenta una dureza alta y los sólidos totales disueltos (TDS por sus siglas en inglés) se encuentran dentro de los límites permitidos por norma y solo un suavizador es necesario.
Purificación sin osmosis inversa (Agua que cumple la Norma de Agua Potable)
Procesos de cloración desinfección por cloraciónAntes de iniciar el proceso, el agua es almacenada en Tanques Plásticos y el agua es clorada con Hipoclorito Sódico al 5%. El cloro elimina la mayor parte de las bacterias, hongos, virus, esporas, protozoos y algas presentes en el agua. No se necesita añadir mucho cloro, una concentración de 0,5 ppm es suficiente para destruir bacterias e inactivar el virus, después de un tiempo de reacción mínimo de 30 minutos. La concentración de cloro es verificada por análisis por el método de Ortolidina o mediante kits medidores de concentración de cloro que también podemos proveerle.
Proceso de filtración
Filtración de arenasLa función de este filtro es de detener las impurezas grandes (sólidos hasta 30 micras) que trae el agua al momento de pasar por las camas de arena y quitarle lo turbio al agua, estos filtros se limpian periódicamente. Dándoles un retrolavado a presión, para ir desalojando las impurezas retenidas que quedan dentro al momento de filtrar.
Filtración de carbónEl agua pasa por un filtro empacado con Carbón Activado. El carbón activado ha sido seleccionado considerando las características fisicoquímicas del agua, obteniendo una alta eficiencia en la eliminación de cloro, sabores y olores característicos del agua (que, como ya se mencionó, puede tener un origen de pozo, río, acuífero, lago, manantial e incluso de mar), y una gran variedad de contaminantes químicos orgánicos categorizados como productos químicos dañinos de origen moderno tales como: pesticidas, herbicidas, mercurio, plomo e hidrocarburos clorados extremadamente peligrosos, entre otros contaminantes.
Filtro pulidorLa función de este filtro es de detener las impurezas pequeñas sólidos hasta 5 micras (propiamente pulir el agua). Los pulidores son fabricados en polipropileno grado alimenticio (FDA). Después de este paso se puede tener un agua brillante y cristalina.
Luz ultravioletaFunciona como un germicida, ya que atenúa la vida de las bacterias, gérmenes, virus, algas y esporas que vienen en el agua, mediante la luz ultravioleta, los microorganismos no pueden proliferarse ya que la alta energía de la luz UV provoca mutaciones en el ARN o ADN (información genética) anulando o desactivando su reproducción.
OzonificaciónEl Ozono es un oxidante poderoso e inocuo para los seres humanos en condiciones controladas, destruye los microorganismos en unos cuantos segundos por un proceso denominado Destrucción de Celda. La ruptura molecular de la membrana celular provocada por el Ozono, dispersa el citoplasma celular en el agua y lo destruye, por lo que la reactivación es imposible, de esta forma al salir de esta etapa de purificación el agua se encuentra libre de gérmenes.
Debido a que los microorganismos nunca generarán resistencia al Ozono, no será necesario cambiar periódicamente este germicida. El Ozono actúa sobre el agua potable eliminando por oxidación todos los elementos nocivos para la salud como son virus, bacterias, hongos.
Purificación con osmosis inversa (Para agua que no cumple la norma de agua potable) En muchos estados y zonas del País el agua presenta una dureza por arriba de 200 ppm y sólidos totales por arriba de 500 ppm, es decir excede lo que especifica la Norma Oficial Mexicana de SSA (puede leer más información en nuestro apartado de literatura). Esta agua, además de incluir los procesos anteriormente detallados, debe ser tratada por medio de un suavizador y osmosis inversa u otros filtros especiales (si por ejemplo se tiene agua con alto contenido de hierro, sílice, etc.)
Suavización o desmineralizaciónEl agua dura contiene minerales disueltos en la forma de Calcio, Magnesio, y Hierro. La remoción de estos minerales se logra por medio de la suavización del agua a través de un proceso de intercambio iónico. Al paso del agua a través del filtro de resina de intercambio catiónico los minerales disueltos son atrapados. El uso del suavizador disminuye las sales disueltas antes pasar al equipo de osmosis inversa, lo cual aumenta la vida de las membranas del equipo (los minerales no se incrustarán en las membranas de osmosis inversa evitando daño en poco tiempo).
Osmosis InversaEl proceso de ósmosis inversa utiliza una membrana semipermeable para separar y para quitar los sólidos disueltos, los orgánicos, los pirogénicos, la materia coloidal sub micro organismos, virus, y bacterias del agua. El proceso se llama ósmosis inversa puesto que requiere la presión para forzar el agua pura a través de una membrana, saliendo las impurezas detrás. La ósmosis inversa es capaz de quitar 95%-99% de los sólidos disueltos totales (TDS) y el 99% de todas las bacterias, así proporcionando un agua segura, pura.
Es un equipo sofisticado, encargado de remover sólidos disueltos en el agua, ya sean sales, moléculas orgánicas, etc. a muy alta presión. El líquido se conduce a las membranas semi-permeables, para pasar de un estado de alta concentración, a un estado bajo. Libera hasta en un 99.5% el agua tratada de sus contaminantes. Esta membrana solo dejará pasar las moléculas de agua, atrapando, incluso las sales disueltas. Durante la operación, el agua misma es usada para lavar la membrana, lo que disminuye los gastos de operación. Aunque la mayoría de las veces, el equipo de Osmosis Inversa es la parte final del Sistema de Tratamiento de Agua por la fineza de su trabajo, se utiliza en procesos de potabilización, agua para proceso, desalinización, etc.
La osmosis inversa es un procedimiento que garantiza el tratamiento desalinizador físico, químico y bacteriológico del agua. Funciona mediante membranas de poliamida semipermeables, enrolladas en espiral, que actúan de filtro, reteniendo y eliminando la mayor parte de las sales disueltas al tiempo que
impiden el paso de las bacterias y los virus, obteniéndose un agua pura y esterilizada.
Aguas con un elevado contenido de sales como, sodio, calcio, boro, hierro..., cloruros, sulfatos, nitratos y bicarbonatos, pueden ser tratados con osmosis inversa hasta alcanzar los límites considerados como agua aceptable para su utilización.
Las membranas filtrantes son la clave y responsables de separar las sales del agua. Dichas membranas pueden considerarse como filtros moleculares. El tamaño de los poros de estos filtros membranas es extremadamente reducido, por lo que se requiere una presión considerable para hacer pasar cantidades de agua a través de ellas. La elección del modelo de membrana más apropiado es según el agua a tratar y su empleo posterior, determinando el tipo de instalación más idónea.
Los contaminantes que quedan en las membranas son posteriormente arrastrados y lavados por la misma corriente de agua. De esta forma el sistema realiza un auto limpieza constante. Esta corriente de agua de desperdicio (rechazo) necesaria, está en relación directa con el tipo de membrana que se utiliza y sus exigencias.
Los equipos de osmosis inversa utilizan membranas para separar los contaminantes del agua. Estas membranas, fabricadas con Acetatos y Celulosa, son diseñadas para rechazar diversas cantidades de TDS (50 % - 98 %). Hay que tener en claro que para que el sistema de osmosis inversa funcione adecuadamente debe tener una alimentación de agua y dos salidas, a las que por convención se les ha dado el nombre de Producto (Agua pura) y Rechazo (Agua con los contaminantes eliminados). El rechazo típico en una Ósmosis Inversa es del 30 %, es decir, que por cada litro que entra a un sistema de ósmosis inversa, se obtienen 700 mL de agua de la más alta calidad (producto) y se desechan al drenaje otros 300 mL (rechazo) que contiene los TDS.
Los equipos de ósmosis inversa remueven o rechazan: Entre un 90 % y 98 % de Flúor, Sodio, Calcio y Metales pesados. Más del 97 % de orgánicos con Peso Molecular de 1000.
Lavado de garrafónEn Plantas purificadoras de agua contamos con máquinas Semi-automáticas para el lavado de garrafón, que cuentan con un depósito de agua con una solución de jabón biodegradable especial para el lavado del garrafón.
El lavado se realiza en dos etapas:a. Desinfección utilizando una solución Biodegradable.b. Esta desinfección es seguida de dos etapas de enjuague con agua
purificada (producida en la misma planta). Todos los envases son lavados
interiormente y como exterior. Los equipos de los que disponemos tienen una capacidad de 200 garrafones por hora o más si usted lo requiere.
Llenado de garrafónUna vez realizada la desinfección del garrafón, este es enviado a la máquina de llenado. El llenado de garrafón es manual, y cuenta con 3 válvulas de PVC, que tiene una capacidad máxima de 200 garrafones por hora (aunque esto depende de la planta que usted adquiera ya que manejamos equipos con mayor capacidad si usted lo requiere).
Operaciones del área técnicaEn este segmento todo se basa en manipular bien los garrafones de agua, ya que en este caso estamos manipulando un producto que en la mayoría de los casos es utilizado para preparar alimentos o simplemente para saciar la sed, se capacitara al personal para que manipulen los garrafones de la mejor manera, y claro también en el proceso de purificación se lleven a cabo todos los controles para que la calidad de nuestro producto sea de lo mejor.
Proyectos del área operativaEntres nuestros proyectos podemos mencionar varios a mediano plazo; implementaremos un método de servicio al cliente a través de una motocicleta la cual será modificada para que pueda ser utilizado como medio para trasportar nuestros productos, este mecanismo ya es utilizado en muchas empresas pequeñas, pero por ahorro de recursos iniciaremos con bicicletas.
Personal Operativo:Organigrama Agua Cristal
Administrador General: Para este cargo se necesita de una persona que sea graduada a nivel medio y que esté estudiando en la universidad o preferiblemente sea graduado o con pensum cerrado, esto con la intención de que tenga conocimientos toma de decisiones, análisis de problemas, capacidad de dirigir y motivar al personal, así como para generar y mantener un ambiente de trabajo apropiado y compromiso con la organización. Además, capacidad y conocimiento técnico para el desempeño de las responsabilidades propias de su cargo, tendrá a su cargo la supervisión de los operadores y dependientes del local, hará los cortes diariamente para llevar una bu
Administrador General
Operador y dependiente de
local
Operador y dependiente de
local
Operador y dependiente de local: Se solicita que sean graduados a nivel medio, la carrera no es indispensable ya que los atributos que desempeñaran lo puede realizar cualquier persona siempre y cuando se le dé una capacitación amplia del negocio, se solicita que sea graduado para que tenga conocimientos básicos en atención al cliente, manejo de computadoras, etc. entre sus atributos están, limpiar, llenar, empacar, esquivar y venderlos en el local a las personas que nos visiten, también pueden llevar los productos con servicio a domicilio.
Localización de la plantaLa empresa está ubicada en Eje 1 Casa Numero 5 Sector Los Sauces, Residenciales Planes de Bárcenas km 22.5 Ruta al pacifico, Zona 3 Villa Nueva, Guatemala, C. A.
Distribución de la planta
Higiene y seguridad industrialEn este segmento será necesario capacitar a nuestros dos operarios en el tema del higiene y seguridad industrial ya que estos dos son muy necesarios para que nuestra empresa cumpla con los requerimientos y mantener altos estándares en estos aspectos, cada uno de los operarios para poder ingresar al área de purificación debe de tener sus guantes, su bata blanca bien planchada, perlo recogido y cubierto por una malla especial, y claro su mascarilla.
Control de calidadEn cuanto a este tema el encargado de velar por que se cumplan todos los requerimientos de control de calidad será el administrador general, quien también recibirá una inducción que será completamente gratuita por nuestro proveedor de la maquina purificadora, ver que todo se cumpla a cabalidad es uno de nuestras metas, ya que a través de ella evitaremos inconvenientes con nuestros clientes y multas con el ministerio de Salud Pública de Guatemala.
Adquisición y suministro de materias primas y materialesLa adquisición de nuestros suministros será de una forma sencilla, haremos las compras a una empresa que nos provee de todos los insumos necesarios para llevar a cabo nuestro trabajo, esta empresa se llama PLASGUA S. A. ellos nos proveerán de garrafones, empaques, tapones.
Maquinaria y equipoDescripción Cantidad Costo
Planta purificador de gua de alta tecnología 1Maquina lavadora de garrafones y aplicador de tapones
1
CapacidadNuestra planta purificadora está capacitado para un máximo de 500 garrafones diariamente, pero nosotros lo utilizaremos aproximadamente en un 45%, ya que solo purificaremos 200 garrafones diarios.
Control de inventariosEl control de los inventarios lo realizara el administrador general, lo hara diariamente para verificar y monitorear los avances y los inconvenientes que puedan suscitarse durante las operaciones diarias.
Costos de producciónNuestros costos se basan de una materia prima la cual lo tenemos al alcance y en abundancia, ya que esta es un vital liquido que utilizamos diariamente, donde nos instalamos abunda y por ende nuestros costos de producción es bastante bajo.Posición tecnológica con respecto de la competenciaNuestra posición en cuanto a la tecnología está a un nivel similar a la competencia, ya que manejamos tecnología de alta calidad y moderna, pero la competencia tiene gran ventaja ya que las plantas que poseen son muchos más grandes y con mayores capacidades.
Puntos críticos de vigilancia y control. Los puntos críticos de vigilancia en un proceso que depende y se condiciona por la necesidad de un alto control de riesgos y calidad son: Planta y Depósitos
En planta Las labores de vigilancia y control sanitario son realizadas por las
autoridades del MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL a través de visitas periódicas en el año, realizadas por un profesional y un técnico de atención al ambiente. En la primera se hace un diagnóstico, luego las correspondientes al seguimiento del proceso y luego las de evaluación.
En las visitas de diagnóstico, seguimiento y evaluación inspección, verifican y controlan los diferentes factores de riesgo, en un mínimo de los siguientes aspectos. En la parte locativa: Estado sanitario del piso, las paredes y los techos; iluminación, ventilación (natural, artificial, suficiente), baterías sanitarias y guardarropas (cantidad suficiente, dotación, diferenciados por sexo). Protección de la edificación, construcción a prueba de roedores, verificación de muros, aberturas para iluminación o acceso para tuberías, cielos rasos, pisos, puertas y protección de sifones.
En el proceso y producto: Ubicación y secuencia de áreas, ubicación y estado sanitario de equipos, almacenamiento, conservación y calidad de la materia prima, proveedores, empaque, rotulado, registro sanitario,
almacenamiento y conservación del producto terminado, rotación del mismo, vehículos distribuidores y tratamiento aguas residuales/industriales, entre otros.
Verificación del desarrollo del control de calidad en el laboratorio de la planta o en uno particular, autorizado por la administración del municipio. Verificación de idoneidad del personal profesional y técnico, de las técnicas fisicoquímicas y microbiológicas utilizadas para el control de calidad de la materia prima, producto en proceso y producto terminado.
Revisión del programa de aseo y desinfección a planta física, maquinaria, equipos, utensilios, periodicidad y productos utilizados. Almacenamiento y eliminación de residuos sólidos.
Talento humano: Verificación del plan de capacitación, la dotación del personal (batas, overoles, botas, petos, cofias); el cumplimiento a la ley de seguridad social en salud, resultados de exámenes médicos y de laboratorio rutinarios.
En seguridad industrial, verificación adecuada y completa de señalización de áreas y rutas de evacuación; disponibilidad de extintores de incendios, protectores auditivos, áreas con piso antideslizante.
En vigilancia de los factores de riesgo verificación de la fuente de agua, métodos de desinfección y tratamiento utilizado, material del empaque, sellado, rotulado. Verificación de los procedimientos de control de calidad que la planta realiza a sus productos, identificando bacterias, hongos y partículas en suspensión.
Control de calidad en laboratorio: Obtención, envasado y comercialización de agua potable tratada con destino al consumo humano; monitoréos fisicoquímicos y microbiológicos durante el proceso de envasado, en diferentes puntos de muestreo, especialmente producto terminado y envasado.
Toma de muestras: En casos de notificación comunitaria, como sospecha de enfermedades transmitidas por el agua y durante la vigilancia rutinaria según criterio técnico de la autoridad sanitaria, aplicando el concepto de enfoque de riesgo.
En depósitos. Se revisan cada trimestre, acerca de las condiciones higiénico-sanitarias de las edificaciones e instalaciones, condiciones de almacenamiento, conservación y rotación del producto; registros sanitarios, condiciones de rotulado, empaque y transporte.En los depósitos de agua envasada se tomarán muestras en casos de notificación comunitaria como sospecha de enfermedades transmitidas por el agua.
2. ESTUDIO FINANCIERO
PROYECTO:FECHA DE ESTIMACIÒN:
MONTO A TOTAL ADETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL INVERTIR INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJOCaja y Bancos (efectivo disponible) Q50,000Financiamiento de cuenta por cobrar Q0Inventario de mercaderia Q0Inventario de insumos/materia prima/utiles Q0(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar Q0 Q50,000
ACTIVOS FIJOSMobiliario y Equipo Q1,000Equipo de Computo Q2,700Herramientas Q0Maquinaria Q50,000Vehiculos Q1,000Mejoras a propiedades arrendadas Q0Edificios y construcciones Q0Terrenos Q0 Q54,700
OTROS ACTIVOSGastos de organizaciónGastos de constitución legal de la empresa Q5,000Registros legales, sanitarios de marca Q0Tramites Q0Papelería inicial y facturas Q300Derechos de llave, de franquicia o crédito mercantil (amortizable) Q0Derechos de llave, de franquicia o crédito mercantil (no amortizable) Q0Depositos en garantía de alquiler o servicios (no amortizable) Q0Gastos pre-operativos Q0Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q0Otros activos Q0 Q5,300
TOTAL DE INVERSIÓN INICIAL Q110,000
Purificadora Agua Crystal02/05/2014
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
ORIGEN DE LOS RECURSOS% inversión
FINANCIAMIENTO EXTERNO Plazo Tasa Frecuencia de Método de pago inicial Prestamos bancarios en años interes Amortización de prestamo Monto a financiar
Prestamo a Cooperativa Upa 5 12% 12 1 Q50,600 46%Acciones preferentes Q0Total de financiamiento externo Q50,600 46%
FINANCIAMIENTO INTERNOCapital propio Q66,000 60%
Q0Q0Q0
Reinversión de utilidades retenidas Q0Total financiamiento interno Q66,000 60%
TOTAL DE FINANCIAMIENTO REQUERIDO Q116,600
TOTAL DE INVERSIÓN DEL PROYECTO Q110,000
DIFERENCIA 6,600 -
PROYECTO: Purificadora Agua CrystalFECHA DE ESTIMACIÒN:
CAPITAL DE TRABAJO INICIAL REQUERIDO
MONTO A TOTAL AINVERTIR INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJOCaja y Bancos (efectivo disponible) Q50,000Financiamiento de cuenta por cobrar Q0Inventario de mercaderia Q0Inventario de insumos Q0(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar Q0 Q50,000TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL REQUERIDO Q50,000
02/05/2014
PROYECTO: Purificadora Agua CrystalFECHA DE ESTIMACIÒN:
PROYECCIÒN DE INGRESOSPRODUCTOS O SERVICIOS
Mes 1 3000Mes 2 3000Mes 3 3000Mes 4 3000Mes 5 3000Mes 6 3000Mes 7 3000Mes 8 3000Mes 9 3000Mes 10 3000Mes 11 3000Mes 12 3000TOTAL UNIDADES PROYECTADAS 1er. AÑO 36000 0 0 0
Precio de venta unitario sin IVA en US$ 7.00Tipo de cambio de referencia 1.00 Precio de venta unitario sin IVA en Quetzales 7.00 - - - Mes 1 21,000.00 - - - Mes 2 21,000.00 - - - Mes 3 21,000.00 - - - Mes 4 21,000.00 - - - Mes 5 21,000.00 - - - Mes 6 21,000.00 - - - Mes 7 21,000.00 - - - Mes 8 21,000.00 - - - Mes 9 21,000.00 - - - Mes 10 21,000.00 - - - Mes 11 21,000.00 - - - Mes 12 21,000.00 - - - TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1er. AÑO 252,000.00 - - -
Costo unitario sin IVA en US$ 1.20 Tipo de cambio de referencia 1.00 Costo unitario sin IVA en Quetzales 1.20 - - - Mes 1 3,600.00 - - - Mes 2 3,600.00 - - - Mes 3 3,600.00 - - - Mes 4 3,600.00 - - - Mes 5 3,600.00 - - - Mes 6 3,600.00 - - - Mes 7 3,600.00 - - - Mes 8 3,600.00 - - - Mes 9 3,600.00 - - - Mes 10 3,600.00 - - - Mes 11 3,600.00 - - - Mes 12 3,600.00 - - - TOTAL COSTOS PROYECTADOS 1er. AÑO 43,200.00 - - -
UTILIDAD BRUTA ESTIMADA PARA PRIMER AÑO 208,800.00 - - -
Aumento o Crecimiento/ DiferenciaciónDisminucion Decrecimiento Promocion Tasa
DETERMINACIÓN DE TASA DE CRECIMIENTO de precio del Mercado Mercadeo EstimadaAño 2 5.00% 6.00% 1.00% 12.00%Año 3 5.00% 6.00% 1.00% 12.00%Año 4 5.00% 6.00% 1.00% 12.00%Año 5 5.00% 6.00% 1.00% 12.00%
ESTIMACIÓN DE FORMA DE PAGO DE VENTAS % Dias de creditoVentas al contado 100.00% Ventas al crédito 0.00% 0total 100.00%
100.00%diferencia 0.00%
tasa dePROYECCIÓN ANUAL DE INGRESOS Q. crecimientoAño 1 252,000 Año 2 282,240 12.00%Año 3 316,109 12.00%Año 4 354,042 12.00%Año 5 396,527 12.00%Total proyectado 1,600,918
COSTO VTA O SERVICIO
Garrafones de agua purificada
Garrafones de agua purificada
VTAS EN UNIDADES
VTAS EN VALORES Garrafones de agua purificada
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importe 50,600años 5
comisión de aperturainterés nominal 12.00% 1
periodo de pago 12 2coste efectivo 12.68% 3
tipo amortización 1francés
meses cuota Mensual intereses amortización amortizado pendiente0 50,600.00
1 1,125.57 506.00 619.57 619.57 49,980.43
2 1,125.57 499.80 625.76 1,245.33 49,354.67
3 1,125.57 493.55 632.02 1,877.36 48,722.64
4 1,125.57 487.23 638.34 2,515.70 48,084.30
5 1,125.57 480.84 644.73 3,160.42 47,439.58
6 1,125.57 474.40 651.17 3,811.60 46,788.40
7 1,125.57 467.88 657.69 4,469.28 46,130.72
8 1,125.57 461.31 664.26 5,133.55 45,466.45
9 1,125.57 454.66 670.90 5,804.45 44,795.55
10 1,125.57 447.96 677.61 6,482.06 44,117.94
11 1,125.57 441.18 684.39 7,166.45 43,433.55
12 1,125.57 434.34 691.23 7,857.69 42,742.31
13 1,125.57 427.42 698.15 8,555.83 42,044.17
14 1,125.57 420.44 705.13 9,260.96 41,339.04
15 1,125.57 413.39 712.18 9,973.14 40,626.86
16 1,125.57 406.27 719.30 10,692.44 39,907.56
17 1,125.57 399.08 726.49 11,418.93 39,181.07
18 1,125.57 391.81 733.76 12,152.69 38,447.31
19 1,125.57 384.47 741.10 12,893.79 37,706.21
20 1,125.57 377.06 748.51 13,642.29 36,957.71
21 1,125.57 369.58 755.99 14,398.29 36,201.71
22 1,125.57 362.02 763.55 15,161.84 35,438.16
23 1,125.57 354.38 771.19 15,933.02 34,666.98
24 1,125.57 346.67 778.90 16,711.92 33,888.08
25 1,125.57 338.88 786.69 17,498.61 33,101.39
26 1,125.57 331.01 794.56 18,293.17 32,306.83
27 1,125.57 323.07 802.50 19,095.67 31,504.33
28 1,125.57 315.04 810.53 19,906.19 30,693.81
29 1,125.57 306.94 818.63 20,724.82 29,875.18
30 1,125.57 298.75 826.82 21,551.64 29,048.36
31 1,125.57 290.48 835.09 22,386.73 28,213.27
32 1,125.57 282.13 843.44 23,230.16 27,369.84
33 1,125.57 273.70 851.87 24,082.03 26,517.97
34 1,125.57 265.18 860.39 24,942.42 25,657.58
35 1,125.57 256.58 868.99 25,811.42 24,788.58
36 1,125.57 247.89 877.68 26,689.10 23,910.90
37 1,125.57 239.11 886.46 27,575.56 23,024.44
38 1,125.57 230.24 895.32 28,470.89 22,129.11
39 1,125.57 221.29 904.28 29,375.16 21,224.84
40 1,125.57 212.25 913.32 30,288.48 20,311.52
41 1,125.57 203.12 922.45 31,210.94 19,389.06
42 1,125.57 193.89 931.68 32,142.62 18,457.38
43 1,125.57 184.57 941.00 33,083.61 17,516.39
44 1,125.57 175.16 950.41 34,034.02 16,565.98
45 1,125.57 165.66 959.91 34,993.93 15,606.07
46 1,125.57 156.06 969.51 35,963.43 14,636.57
47 1,125.57 146.37 979.20 36,942.64 13,657.36
48 1,125.57 136.57 989.00 37,931.63 12,668.37
49 1,125.57 126.68 998.89 38,930.52 11,669.48
50 1,125.57 116.69 1,008.87 39,939.39 10,660.61
51 1,125.57 106.61 1,018.96 40,958.36 9,641.64
52 1,125.57 96.42 1,029.15 41,987.51 8,612.49
53 1,125.57 86.12 1,039.44 43,026.95 7,573.05
54 1,125.57 75.73 1,049.84 44,076.79 6,523.21
55 1,125.57 65.23 1,060.34 45,137.13 5,462.87
56 1,125.57 54.63 1,070.94 46,208.07 4,391.93
57 1,125.57 43.92 1,081.65 47,289.72 3,310.28
58 1,125.57 33.10 1,092.47 48,382.18 2,217.82
59 1,125.57 22.18 1,103.39 49,485.58 1,114.42
60 1,125.57 11.14 1,114.42 50,600.00 0.00
amortización de préstamos
PROYECTO: Purificadora Agua CrystalFECHA DE ESTIMACIÒN:
PRESTAMOS BANCARIOSBanco Acciones
Prestamo a Cooperativa Upa Preferentes TotalMonto Original Q50,600 Q0 Q50,600Tasa inicial 12% 0%Intereses año 1 Q5,649 Q0 Q5,649Amortización a capital en año 1 Q7,858 Q7,858Saldo de capital al termino de año 1 Q42,742 Q0 Q42,742Intereses año 2 Q4,653 Q0 Q4,653Amortización a capital en año 2 Q8,854 Q8,854Saldo de capital al termino de año 2 Q33,888 Q0 Q33,888Intereses año 3 Q3,530 Q0 Q3,530Amortización a capital en año 3 Q9,977 Q9,977Saldo de capital al termino de año 3 Q23,911 Q0 Q23,911Intereses año 4 Q2,264 Q0 Q2,264Amortización a capital en año 4 Q11,243 Q11,243Saldo de capital al termino de año 4 Q12,668 Q0 Q12,668Intereses año 5 Q838 Q0 Q838Amortización a capital en año 5 Q12,668 Q12,668Saldo de capital al termino de año 5 Q0 Q0 Q0
TOTAL DE INTERESES PAGADOS Q16,934
02/05/2014
PROYECTO: Purificadora Agua CrystalFECHA DE ESTIMACIÒN:
RESUMENESTIMACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓNCLASIFICACION DE COSTOS Promedio Total primerCOSTOS FIJOS Referencia Mensual AñoSueldos y salarios base 7,000.00 84,000.00 Bonificaciones sobre ventas - - Bonificación Incentivo - - Prestaciones Irrenunciables (Ag,Ind,B14,Vac, 30%) 2,100.00 25,200.00 Cuota Patronal (12.67%) 886.90 10,642.80 Alquileres - - Energia Electrica 500.00 6,000.00 Telefono 300.00 3,600.00 Agua 500.00 6,000.00 Rep. Y Mantenimiento de edificios - - Reparación y Mantenimiento de equipo - - Reparación y Mantenimiento de maquinaria - - Reparación y mantenimiento de Vehiculos - - Honorarios Profesionales 100.00 1,200.00 Seguridad - - Papelería y Utiles 300.00 3,600.00 Viaticos - - Combustible y lubricantes - - Cuota Depreciación a vehiculos del personal - - Utiles de limpieza 600.00 7,200.00 Depreciación de Activos Fijos - - Amortización de Gastos de Organización 88.33 1,060.00 Intereses Pagados 470.76 5,649.14 Gastos del personal - - Fletes y gastos de distribución - - Publicidad y promoción (monto o cuota fija) 250.00 3,000.00 Gastos de caja chica 300.00 3,600.00 Otros Gastos - - TOTAL DE COSTOS FIJOS 13,396.00 160,751.94
Promedio Total primerCOSTOS VARIABLES Referencia Mensual AñoCosto de la mercadería vendida o servicios prestados 17% 3,600.00 43,200.00 Comisiones sobre ventas 0% - - Comisiones sobre cobro 0% - - Publicidad y promoción variable (% sobre ventas) 0% - - Otros costos variables 0% - - TOTAL COSTOS VARIABLES 17% 3,600.00 43,200.00
GRAN TOTAL DE COSTOS DE OPERACIÓN 16,996.00 203,951.94
DETERMINACIÓN DE TASA DE AUMENTO COSTOS InflaciónAño 2 5%Año 3 5%Año 4 5%Año 5 5%
02/05/2014
ESTIMACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPromedio Total primer
ELEMENTOS Mensual AñoA. Costos Fijos 13,396 160,752 B. Costos Variables 3,600 43,200 C. Ventas 21,000 252,000
D. Contribución Marginal (C - B) 17,400 208,800
E. Margen de contribución (D / C) 83% 83%
F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E ) 16,168 194,011
G. Precio de venta unitario sin IVA(Un producto) 7.00 7.00
H. Punto de Equilibrio en Unidades (F / G) 2,310 27,716
Precio Unit % particip.PRECIO PROMEDIO PONDERADO Sin IVA de ventas PonderaciónGarrafones de agua purificada Q7.00 100.0% 7.00
0 Q0.00 0.0% - 0 Q0.00 0.0% - 0 Q0.00 0.0% - 0 Q0.00 0.0% - 0 Q0.00 0.0% - 0 Q0.00 0.0% - 0 Q0.00 0.0% -
100% 7.00
Exento SINO NO
PROYECTO:Purificadora Agua CrystalFECHA DE ESTIMACIÒN:
Total PrimerMes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Semestre
Ventas o Ingresos por Servicios Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q126,000(-) Costos variables Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q21,600(=) Contribución marginal Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q104,400(-) Gastos de operación(-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q77,021(-) Gastos por depreciaciónes Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0(-) Gastos por Amortizaciones Q88 Q88 Q88 Q88 Q88 Q88 Q530(-) Intereses pagados Q471 Q471 Q471 Q471 Q471 Q471 Q2,825total de gastos de operación Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q80,376Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q24,024(-) ISR Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0Utilidades Netas Despues de impuestos Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q24,024
Total PrimerMes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año
Ventas o Ingresos por Servicios Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q21,000 Q252,000(-) Costos variables Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q3,600 Q43,200(=) Contribución marginal Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q17,400 Q208,800(-) Gastos de operación (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q12,837 Q154,043(-) Gastos por depreciaciónes Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q0(-) Gastos por Amortizaciones Q88 Q88 Q88 Q88 Q88 Q88 Q1,060(-) Intereses pagados Q471 Q471 Q471 Q471 Q471 Q471 Q5,649total de gastos de operación Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q13,396 Q160,752Utilidad antes de Impuestos (UAI) Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q48,048(-) ISR Q0 Q0 Q0 Q0 Q0 Q13,453 Q13,453Utilidades Netas Despues de impuestos Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 Q4,004 -Q9,449 Q34,595
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
Regimen a utilizarSobre Utilidades
02/05/2014
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
PROYECTO: 0FECHA DE ESTIMACIÒN:
TREMA 40%Año Ingresos Gasto FA Ingresos Gasto
0 - 59,400 1.0000 - 59,400 1 252,000 224,203 0.7143 180,000 160,145 2 282,240 240,235 0.5102 144,000 122,569 3 316,109 259,403 0.3644 115,200 94,535 4 354,042 280,449 0.2603 92,160 73,003 5 396,527 289,280 0.1859 73,728 53,787
605,088 563,439
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CUADRO RELACION BENEFICIO/COSTOActualizados
Valor Presente
02/05/2014
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Año 0 % Año 1 %ACTIVOActivo CirculanteCaja y bancos 50,000Q 45.5% 84,397Q 58.9%Cuenta por cobrar -Q 0.0% -Q 0.0%Inventario de mercaderia -Q 0.0% -Q 0.0%Inventario de insumos -Q 0.0% -Q 0.0%Total Activo circulante 50,000Q 45.5% 84,397Q 58.9%Activo Fijo Mobiliario y Equipo 1,000Q 0.9% 1,000Q 0.7%Equipo de Computo 2,700Q 2.5% 2,700Q 1.9%Herramientas -Q 0.0% -Q 0.0%Maquinaria 50,000Q 45.5% 50,000Q 34.9%Vehiculos 1,000Q 0.9% 1,000Q 0.7%Mejoras a propiedades arrendadas -Q 0.0% -Q 0.0%Edificios y construcciones -Q 0.0% -Q 0.0%Terrenos -Q 0.0% -Q 0.0%(-) Depreciación Acumulada -Q 0.0% -Q 0.0%Total Activo Fijo 54,700Q 49.7% 54,700Q 38.2%Otros activos Otros activos 5,300Q 4.8% 5,300Q 3.7%(-) Amortización acum. Gtos.Organizac. -Q 0.0% 1,060Q 0.7%Total Otros Activos 5,300Q 4.8% 4,240Q 3.0%TOTAL ACTIVO 110,000Q 100.0% 143,337Q 100.0%PASIVOCorto PlazoProveedores -Q 0.0% -Q 0.0%Prestamo Bancario C.P. 7,858Q 7.1% 8,854Q 6.2%Largo PlazoPrestamo Bancario L.P. 42,742Q 38.9% 33,888Q 23.6%TOTAL PASIVO 50,600Q 46.0% 42,742Q 29.8%Patrimonio Acciones Preferentes -Q 0.0% -Q 0.0%Capital Inicial 66,000Q 60.0% 66,000Q 46.0%Utilidad del Ejercicio -Q 0.0% 34,595Q 24.1%Total de patrimonio 66,000Q 60.0% 100,595Q 70.2%SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 116,600Q 106.0% 143,337Q 100.0%
02/05/2014
BALANCE GENERAL
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AÑO 0 AÑO 16.36319619 9.53181043
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RENDIMIENTO SOBRE INVERSIÓN AÑO 1
52.4%
13.7%
INDICE DE SOLVENCIA
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NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
ROTACIÓN DE ACTIVOS AÑO 1
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