Click here to load reader
Upload
yusak-indra-
View
275
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
Expense Account
Digunakan sebagai offset account (menggantikan account unbilled) di A/P Invoice, untuk
pembelian NON STOCK Item. Juga digunakan di jurnal yang dihasilkan dari finalisasi
(report completion) dari production order, jika terdapat component backflush (Contoh:
Labour)
Revenue Account
Digunakan sebagai account penjualan pada jurnal A/R Invoice
Inventory Account
Digunakan sebagai account inventory
Cost of Goods Sold Account
Digunakan sebagai account COGS
Allocation Account
Digunakan sebagai account Unbilled (Good Received Not Invoice) pada journal
pembelian
Variance Account
Digunakan apabila terdapat pembelian item STANDARD COST, di mana harga
pembelian berbeda dengan standard cost item tersebut
Price Different Account
Digunakan apabila terdapat A/P Invoice dengan jumlah barang yang lebih besar dari
barang yang tersedia (disebabkan karena barang tersebut sudah sebagian dijual).
Perbedaan harga barang ini nantinya akan mengubah nilai Inventory (naik/turun),
sedangkan sisanya akan dimasukkan ke dalam Price Different Account.
Negative Inventory Adjustment
Digunakan untuk meng-nolkan item yang stoknya negative. Jika terdapat Good Receipt
PO untuk item yang stoknya negative, maka akan terjadi seperti scenario berikut:
Contoh:
Stok Item A: -2
Posisi Inventory Audit Report terakhir:
Item Code Document Qty Cost
Item A SI 3 3 200,000
Item A SO 4 -3 200,000
Item A SO 4 -2 200,000 stok negative
Terjadi Good Receipt PO Item A: 5 dengan cost sebesar 500,000, yang menyebabkan
posisi inventory audit report:
Item Code Document Qty Cost
Item A SI 3 3 200,000
Item A SO 4 -3 200,000
Item A SO 4 -2 200,000 stok negative
Item A PD 13 2 200,000
Item A PD 13 3 500,000
Secara jurnal GR PO, sebesar (2x200,000)+(3x500,000) akan masuk sebagai inventory
account, sisanya (5x500,000) – [(2x200,000)+(3x500,000)] akan masuk sebagai Negative
Inventory Adjustment account.
Inventory Offset – Decrease Account
Digunakan sebagai default offset account pada dokumen Inventory Good Issue
Inventory Offset – Increase Account
Digunakan sebagai default offset account pada dokumen Inventory Good Receipt
Sales Returns Account
Digunakan sebagai inventory account (membalik inventory account akibat GR PO) pada
jurnal yang terbentuk akibat Sales Return.
Sales Credit Account
Digunakan sebagai sales account (membalik revenue akibar A/R Invoice) pada journal
yang terbentuk akibat A/R Credit Memo.
Exchange Rate Difference Account
Digunakan jika terdapat perbedaan kurs antara GR PO dengan A/P Invoice.
Goods Clearing Account
Digunakan pada saat close manual GR PO (sebagai pengganti A/P account).
GL Decrease / Increase Account
Digunakan sebagai default offset account di Item Revaluation
WIP Inventory Account
Digunakan sebagai offset account material component pada saat issue for production.
WIP Inventory Variance Account
Digunakan pada saat report completion Production Order, jika terdapat variance amount
antara issue for production dan receipt from production.
Expense Clearing Account
Digunakan untuk menambahkan nilai inventory pada saat GR PO, jika di GR PO terdapat
freight yang bersifat menambahkan nilai inventory (Freight Setup, checkbox “Stock”
dicentang).
Stock In Transit Account
Digunakan sebagai offset account dari jurnal yang terbentuk dari A/P Reserve Invoice.
Purchase Credit Account
Digunakan untuk metode periodic (tidak dipakai untuk metode perpetual).