SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞIsancaktepe.istanbul/e-dergi/2016-2017-IC-KONTROL-EYLEM...Sancaktepe Belediye Baúkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017

İÇ KONTROL STANDARTLARINAUYUM EYLEM PLANI

(2016 – 2017)

SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞI

İçindekiler Tablosu

İÇ KONTROL NERDİR ................................................................................. 1-20

COSO NERDİR ......................................................................................... 20-24

SANCAKTEPE BELEDİYESİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ............................. 24-54

SANCAKTEPE BELEDİYESİ 2016 - 2017 İÇ KONTROL STANDARTLARINA

UYUM EYLEM PLANI .............................................................................. 55-80


UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (3.DÜZEY) ................................... 81-85


UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (2.DÜZEY) ................................... 86-87


UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (1.DÜZEY) ........................................ 88

Sancaktepe Belediye Başkanlığı

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

2016 - 2017

1

İç Kontrol Nedir ?

24.12.2013 tarih ve 25326 Sayılı Resmi gazetede yayımlanan 5018 Sayılı Kamu Mali

Yönetimi ve Kontrol Kanununun 55. Maddesinde ''İç kontrol; idarenin amaçlarına,

belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir

şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam

olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak

üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç

denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür'' şeklinde tanımlanmıştır.

Yine aynı kanunun 56. Maddesine göre İç Kontrolün Amacı :

a) Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde

yönetilmesini,

b) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,

c) Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,

d) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi

edinilmesini,

e) (Değişik: 22/12/2005-5436/10 md.) Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlemek ve

kayıplara karşı korunmasını,

Sağlamaktır.

57. Maddede tanımlanan kontrolün yapısı ve işleyişi ile ilgili ise;

Kamu idarelerinin malî yönetim ve kontrol sistemleri; harcama birimleri, muhasebe

ve malî hizmetler ile ön malî kontrol ve iç denetimden oluşur.

Yeterli ve etkili bir kontrol sisteminin oluşturulabilmesi için; mesleki değerlere ve dürüst

yönetim anlayışına sahip olunması, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli

yöneticilerle personele verilmesi,



2016 - 2017

2

belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanması, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesi ve

kapsamlı bir yönetim anlayışı ile uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanması

bakımından ilgili idarelerin üst yöneticileri ile diğer yöneticileri tarafından görev, yetki ve

sorumluluklar göz önünde bulundurulmak suretiyle gerekli önlemler alınır.

denilmektedir.

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununda yer alan tanımlara göre ;

Mahallî idare: Yetkileri belirli bir coğrafi alan ve hizmetlerle sınırlı olarak kamusal faaliyet

gösteren belediye, il özel idaresi ile bunlara bağlı veya bunların kurdukları veya üye oldukları

birlik ve idareleri

Bütçe: Belirli bir dönemdeki gelir ve gider tahminleri ile bunların uygulanmasına ilişkin

hususları gösteren ve usulüne uygun olarak yürürlüğe konulan belgeyi,

Kamu kaynakları: Borçlanma suretiyle elde edilen imkânlar dahil kamuya ait gelirler, taşınır

ve taşınmazlar, hesaplarda bulunan para, alacak ve haklar ile her türlü değerleri,

Kamu gideri: Kanunlarına dayanılarak yaptırılan iş, alınan mal ve hizmet bedelleri, sosyal

güvenlik katkı payları, iç ve dış borç faizleri, borçlanma genel giderleri, borçlanma araçlarının

iskontolu satışından doğan farklar, ekonomik, malî ve sosyal transferler, verilen bağış ve

yardımlar ile diğer giderleri,

Kamu geliri: Kanunlarına dayanılarak toplanan vergi, resim, harç, fon kesintisi, pay veya

benzeri gelirler, faiz, zam ve ceza gelirleri, taşınır ve taşınmazlardan elde edilen her türlü

gelirler ile hizmet karşılığı elde edilen gelirler, borçlanma araçlarının primli satışı suretiyle

elde edilen gelirler, sosyal güvenlik primi kesintileri, alınan bağış ve yardımlar ile diğer

gelirleri,

Harcama birimi: Kamu idaresi bütçesinde ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan

birimi,

Kamu malî yönetimi: Kamu kaynaklarının tanımlanmış standartlara uygun olarak etkili,

ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlayacak yasal ve yönetsel sistem ve süreçleri,



2016 - 2017

3

Malî kontrol: Kamu kaynaklarının belirlenmiş amaçlar doğrultusunda, ilgili mevzuatla

belirlenen kurallara uygun, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını sağlamak

için oluşturulan kontrol sistemi ile kurumsal yapı, yöntem ve süreçleri,

Stratejik plan: Kamu idarelerinin orta ve uzun vadeli amaçlarını, temel ilke ve politikalarını,

hedef ve önceliklerini, performans ölçütlerini, bunlara ulaşmak için izlenecek yöntemler ile

kaynak dağılımlarını içeren planı,

ifade eder denilmektedir.

31.12.2005 tarih ve 26040 Sayılı Resmi gazetede yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali

Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar'a göre;

Üst Yönetici: Bakanlıklarda müsteşarı, Millî Savunma Bakanlığında bakanı, diğer kamu

idarelerinde en üst yöneticiyi, il özel idarelerinde valiyi, belediyelerde belediye başkanını,

Ön Malî Kontrol: İdarelerin gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin malî karar ve

işlemlerinin; idarenin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, harcama programı,

finansman programı, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer malî mevzuat hükümlerine

uygunluğu ve kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması yönlerinden

yapılan kontrolünü,

Görüş Yazısı: Ön malî kontrol sonucunda malî karar ve işlemlerin uygun bulunup

bulunmadığı yönünde verilen yazılı görüşü veya dayanak belge üzerine yazılan şerhi,

Malî Hizmetler birimi: Kamu idarelerinde 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde

belirtilen görevleri yürüten birimi,

ifade eder.

İç kontrol standartları, merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde Bakanlık

tarafından belirlenir ve yayımlanır. İdareler, malî ve malî olmayan tüm işlemlerinde bu

standartlara uymakla ve gereğini yerine getirmekle yükümlüdür.



2016 - 2017

4

Kanuna ve iç kontrol standartlarına aykırı olmamak koşuluyla, idarelerce görev alanları

çerçevesinde her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar belirlenebilir.

İç kontrolün temel ilkeleri şunlardır:

a) İç kontrol faaliyetleri idarenin yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülür.

b) İç kontrol faaliyet ve düzenlemelerinde öncelikle riskli alanlar dikkate alınır.

c) İç kontrole ilişkin sorumluluk, işlem sürecinde yer alan bütün görevlileri kapsar.

d) İç kontrol malî ve malî olmayan tüm işlemleri kapsar.

e) İç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilir ve alınması gereken önlemler

belirlenir.

f) İç kontrol düzenleme ve uygulamalarında mevzuata uygunluk, saydamlık, hesap

verebilirlik ve ekonomiklik, etkinlik, etkililik gibi iyi malî yönetim ilkeleri esas alınır.

İç kontrolün unsurları ve genel koşulları şunlardır:

a) Kontrol ortamı: İdarenin yöneticileri ve çalışanlarının iç kontrole olumlu bir bakış

sağlaması, etik değerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olması esastır. Performans

esaslı yönetim anlayışı çerçevesinde görev, yetki ve sorumlulukların uzmanlığa önem

verilerek bilgili ve yeterli kişilere verilmesi ve personelin performansının değerlendirilmesi

sağlanır. İdarenin organizasyon yapısı ile personelin görev, yetki ve sorumlulukları açık bir

şekilde belirlenir.

b) Risk değerlendirmesi: Risk değerlendirmesi, mevcut koşullarda meydana gelen

değişiklikler dikkate alınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir. İdare,

stratejik planında ve performans programında belirlenen amaç ve hedeflerine ulaşmak için iç

ve dış nedenlerden kaynaklanan riskleri değerlendirir.



2016 - 2017

5

c) Kontrol faaliyetleri: Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti

belirlenir ve uygulanır.

d) Bilgi ve iletişim: İdarenin ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde

kaydedilir, tasnif edilir ve ilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine

getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilir.

e) Gözetim: İç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli izlenir, gözden geçirilir ve

değerlendirilir.

İç kontrole ilişkin yetki ve sorumluluklar

Üst yöneticiler, iç kontrol sisteminin kurulması ve gözetilmesinden, harcama yetkilileri

ise görev ve yetki alanları çerçevesinde, idari ve malî karar ve işlemlere ilişkin olarak iç

kontrolün işleyişinden sorumludur.

İdarelerin malî hizmetler birimi, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının

uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve ön malî kontrol faaliyetini

yürütür. Muhasebe yetkilileri, muhasebe kayıtlarının usulüne ve standartlara uygun, saydam

ve erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur.

Üst yöneticiler, harcama yetkilileri ve diğer yöneticiler, mesleki değerlere ve dürüst

yönetim anlayışına sahip olunmasından, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli

yöneticilerle personele verilmesinden, belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanmasından,

mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden, kapsamlı bir yönetim anlayışıyla uygun bir

çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanmasından görev ve yetkileri çerçevesinde

sorumludurlar.

Üst yöneticiler ve bütçe ile ödenek tahsis edilen harcama yetkilileri, her yıl, iş ve

işlemlerinin amaçlara, iyi malî yönetim ilkelerine, kontrol düzenlemelerine ve mevzuata

uygun bir şekilde gerçekleştirildiğini içeren iç kontrol güvence beyanını düzenler ve birim

faaliyet raporları ile idare faaliyet raporlarına eklerler.



2016 - 2017

6

İç kontrol düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişi, yöneticilerin görüşü, kişi

ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar

dikkate alınarak yılda en az bir kez değerlendirmeye tâbi tutulur ve gerekli önlemler alınır.

denilmekte olup,

18.02.2016 tarih ve 26084 Sayılı resmi gazetede yayımlanan Strateji Geliştirme

Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 28. Maddesinde İç

kontrol sistemi ve standartları

Strateji geliştirme birimleri, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının

uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve çalışma sonuçlarını üst

yöneticiye sunar.

Kanuna ve Bakanlıkça belirlenen standartlara aykırı olmamak şartıyla, idarece gerekli

görülen her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar strateji geliştirme

birimleri tarafından hazırlanır ve üst yöneticinin onayına sunulur.

şeklinde ifade edilmektedir.

12.07.2006 tarih ve 26226 Sayılı İç Denetçilerin Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında

Yönetmelik'te

İç denetim: Kamu idaresinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların

ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek

ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık

faaliyetini,

şeklinde tanımlanmış ve 5 Maddede İç denetim faaliyetinin amacı ;

(1) İç denetim faaliyeti; kamu idarelerinin faaliyetlerinin amaç ve politikalara, kalkınma

planına, programlara, stratejik planlara, performans programlarına ve mevzuata uygun olarak

planlanmasını ve yürütülmesini; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını;



2016 - 2017

7

bilgilerin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında elde edilebilirliğini sağlamayı amaçlar.

İç denetim faaliyeti sonucunda, kamu idarelerinin varlıklarının güvence altına alınması, iç

kontrol sisteminin etkinliği ve risklerin asgarîye indirilmesi için kamu idaresinin faaliyetlerini

olumsuz etkileyebilecek risklerin tanımlanması, gerekli önlemlerin alınması, sürekli gözden

geçirilmesi ve mümkünse sayısallaştırılması konularında yönetime önerilerde bulunulur.

(2) İç denetim, nesnel güvence sağlamanın yanında, özellikle risk yönetimi, kontrol ve

yönetim süreçlerini geliştirmede idarelere yardımcı olmak üzere bağımsız ve tarafsız bir

danışmanlık hizmeti sağlar. Danışmanlık hizmeti, idarenin hedeflerini gerçekleştirmeye

yönelik faaliyetlerinin ve işlem süreçlerinin sistemli ve düzenli bir biçimde değerlendirilmesi

ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmasıdır.

(3) (Değişik: 24/12/2012-2012/4151 K.) Nesnel güvence sağlama; kurumun risk yönetimi ile

kontrol ve yönetim süreçlerinin etkin bir şekilde işlediğine, üretilen bilgilerin doğruluğuna ve

tamlığına, faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde

gerçekleştirildiğine, varlıklarının korunduğuna dair kurum içine ve kurum dışına yeterli

güvencenin verilmesidir.

denmiştir.

11. Maddede ise İç Denetimin İç Kontrol ile ilişkisi;

1) İç denetim, iç kontrol sisteminin yeterliliği, etkinliği ve işleyişiyle ilgili olarak yönetime

bilgiler sağlar, değerlendirmeler yapar ve önerilerde bulunur.

(2) İç denetçiler, iç kontrol sisteminin düzenlenmesi ya da uygulanması süreçlerine ve iç

kontrol tedbirlerinin seçimine dâhil edilemez. Kamu idaresinde etkin bir iç kontrolün

kurulması ve sürdürülmesinden üst yönetici sorumludur. Üst yönetici iç denetçilerden, iç

kontrol ilkelerine ve iç kontrol sisteminin oluşturulmasına yönelik görüş alabilir.

şeklinde sayılmıştır.



2016 - 2017

8

26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı resmi gazetede yayımlanan Kamu İç Kontrol

Standartları Tebliği ile Kamu İç Kontrol Standartları aşağıda yer alan şekli ile belirlenmiştir.

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI

Kamu İç Kontrol Standartları, idarelerin, iç kontrol sistemlerinin

oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel

yönetim kurallarını göstermekte ve tüm kamu idarelerinde tutarlı, kapsamlı ve standart

bir kontrol sisteminin kurulmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır.

Kamu İç Kontrol Standartları, uluslararası standartlar ve iyi uygulama örnekleri

çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirmesi, kontrol faaliyetleri,

bilgi ve iletişim ile izleme bileşenleri esas alınarak, tüm kamu idarelerinde

uygulanabilir düzeyde olmasını sağlamak üzere genel nitelikte düzenlenmiştir.

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI

Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve

olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole

yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları

politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları

kapsar.

Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük

Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi

sağlanmalıdır.

Bu standart için gerekli genel şartlar:

1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve

desteklenmelidir.

1.2. İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek

olmalıdırlar.

1.3. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.

1.4. Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır.

1.5. İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır.

1.6. İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir

olmalıdır.



2016 - 2017

9

Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler

İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak

belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı

oluşturulmalıdır.


2.1. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel

tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.

2.2. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt

birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.

2.3. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve

sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele

bildirilmelidir.

2.4. İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak

fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir.

2.5. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk

dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır.

2.6. İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin

prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır.

2.7. Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik

mekanizmalar oluşturmalıdır.

Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı

İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı,

performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.


3.1. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini

sağlamaya yönelik olmalıdır.

3.2. İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde

yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır.

3.3. Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel

seçilmelidir.

3.4. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat



2016 - 2017

10

ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır.

3.5. Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek

eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir.

3.6. Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az

yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir.

3.7. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin

performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren

personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir.

3.8. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans

değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar

yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır.

Standart: 4. Yetki Devri

İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak

bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri

yapılmalıdır.


4.1. İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele

duyurulmalıdır.

4.2. Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde

devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere

bildirilmelidir.

4.3. Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır.

4.4. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe

sahip olmalıdır.

4.5. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli

dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır.

2. RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI

Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyecek risklerin

tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir.



2016 - 2017

11

Standart: 5. Planlama ve Programlama

İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek

için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve

duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.


5.1. İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir

hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla

katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.

5.2. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak

ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı

hazırlamalıdır.

5.3. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun

olarak hazırlamalıdır.

5.4. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans

programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır.

5.5. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel

hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.

5.6. İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve

süreli olmalıdır.

Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi

İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin

gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve

alınacak önlemleri belirlemelidir.


6.1. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri

belirlemelidir.

6.2. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz

edilmelidir.

6.3. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır.



2016 - 2017

12

3. KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI

Kontrol faaliyetleri, idarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve

belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir.

Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri

İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol

strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.


7.1. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli

gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama,

koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.)

belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

7.2. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem

sonrası kontrolleri de kapsamalıdır.

7.3. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin

sağlanmasını kapsamalıdır.

7.4. Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır.

Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi

İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve

bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine

sunmalıdır.


8.1. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler

belirlemelidir.

8.2. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin

başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır.

8.3. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili

personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır.

Standart: 9. Görevler ayrılığı

Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için

faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve

kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.



2016 - 2017

13


9.1. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması,

kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir.

9.2. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri

almalıdır.

Standart: 10. Hiyerarşik kontroller

Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol

etmelidir.


10.1. Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için

gerekli kontrolleri yapmalıdır.

10.2. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir.

Standart: 11. Faaliyetlerin sürekliliği

İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.


11.1. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi

sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi

faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır.

11.2. Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir.

11.3. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli

belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi

yönetici tarafından sağlanmalıdır.

Standart: 12. Bilgi sistemleri kontrolleri

İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli

kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.


12.1. Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller

yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır.



2016 - 2017

14

12.2. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda

yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve

düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır.

12.3. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir.

4. BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI

Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli

bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine

imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt

sistemini kapsar.

Standart: 13. Bilgi ve iletişim

İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma

süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve

memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip

olmalıdır.


13.1. İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve

sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.

13.2. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve

yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir.

13.3. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır.

13.4. Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması

ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir.

13.5. Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve

raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır.

13.6. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini

görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir.

13.7. İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve

sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır.



2016 - 2017

15

Standart: 14. Raporlama

İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap

verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.


14.1. İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri

ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır.

14.2. İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin

beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır.

14.3. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli

ve duyurulmalıdır.

14.4. Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı

yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili

hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir.

Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi

İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği,

sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.


15.1. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden

evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.

15.2. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel

tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır.

15.3. Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını

sağlamalıdır.

15.4. Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır.

15.5. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir

şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir.

15.6. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini

de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi




2016 - 2017

16

Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi

İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde

bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.


16.1. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve

duyurulmalıdır.

16.2. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli

incelemeyi yapmalıdır.

16.3. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir

muamele yapılmamalıdır.

5. İZLEME STANDARTLARI

İzleme, iç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm

izleme faaliyetlerini kapsar.

Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi

İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.


17.1. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya

bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.

17.2. İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin

belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem

belirlenmelidir.

17.3. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı

sağlanmalıdır.

17.4. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya

idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar

dikkate alınmalıdır.

17.5. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler

belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır.



2016 - 2017

17

Standart: 18. İç denetim

İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır.


18.1. İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen

standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir.

18.2. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri

içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 04.02.2009 tarihinde

yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin II Yöntem

Bölümü 6. Maddesine göre Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ekli tablo

kullanılarak en az aşağıdaki bilgilere yer verilmesi uygun olacaktır belirtilmiştir :

- Kamu İç Kontrol Standardı Bileşeni

- Kamu İç Kontrol Standardı Kod Numarası

- Kamu İç Kontrol Standardı

- Kamu İç Kontrol Standardının genel şartı

- Mevcut Durum

- Eylem Kod Numarası

- Yapılması öngörülen eylem veya eylemler

- Eylemlerin gerçekleştirilmesinden sorumlu birimler/harcama birimlerinden

konusunda uzman personelin katılımıyla oluşturulacak çalışma grupları

- Sorumlu birim/çalışma grupları ile işbirliği yapacak birim/çalışma grupları

- Eylemin gerçekleştirilmesinden elde edilecek çıktı veya sonuç (kanun veya

yönetmelik taslağı, tebliğ, genelge, yönerge, talimat, idare ayrıntılı iç kontrol

standartları, şema, rapor, çizelge, eğitim programı, eğitim materyali, eğitim

faaliyeti, rehber, bülten, broşür, el kitabı, yazılım, kontrol listeleri, ve

benzeri…)

- Eylemin tamamlanması için öngörülen tarih

- Açıklama



2016 - 2017

18

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin II Yönetim

Bölümünde yer alan ;

7. Madde de Kamu İç Kontrol Standartlarından veya bu standartlara ilişkin genel şartlardan

bir kısmını karşılayan ve iç kontrol sisteminin öngördüğü makul güvenceyi sağlayan mevcut

düzenleme veya uygulamaların bulunması halinde, bunlara Eylem Planının “mevcut durum”

bölümünde, bu düzenleme veya uygulamaların makul güvence sağladığı ve bu nedenle yeni

bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı hususuna da “açıklama” bölümünde yer

verilmesi gerekmektedir. Öte yandan, Kamu İç Kontrol Standartlarından veya bu standartlara

ilişkin genel şartlardan bir kısmını karşılayan ve iç kontrol sisteminin öngördüğü makul

güvenceyi sağlayan mevcut bir düzenleme veya uygulama bulunmadığı halde, çeşitli

nedenlerle bu alanlara ilişkin çalışmaların plan döneminden sonraki bir tarihe bırakılması

halinde de bu duruma nedenleriyle birlikte “açıklama” bölümünde yer verilmesi

gerekmektedir.

8. Madde de Bu çerçevede hazırlanan Rapor ve eki Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum

Eylem Planı Taslağı, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından görüşülür. Kurul,

Eylem Planı Taslağında mevcut bir eylemin çıkarılması veya yeniden değerlendirilerek

geliştirilmesi veya Taslakta bulunmayan bir eylemin eklenmesi gerektiği sonucuna varırsa, bu

değişikliği yapabileceği gibi, gerekçesi ile birlikte Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum

Eylem Planı Taslağı Hazırlama Grubuna gönderebilecektir.

9. Madde de İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından uygun bulunan rapor ve

Eylem Planı üst yöneticinin onayına sunulur. Eylem Planında önerilen çalışmalar üst yönetici

tarafından değerlendirilir, varsa gerekli görülen değişiklikler bu aşamada yapılır. Bu suretle

son şekli verilen Eylem Planı üst yönetici tarafından onaylanarak yürürlüğe konulur. Eylem

Planında öngörülen çalışmaların gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan ihtiyaçlar

doğrultusunda üst yöneticinin onayıyla Eylem Planı her zaman revize edilebilecektir.



2016 - 2017

19

10. Madde de Üst yönetici tarafından onaylanan Eylem Planında öngörülen çalışmaları

gerçekleştirmekle görevli birim veya çalışma grupları tarafından hazırlanan taslak

düzenlemeler, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubunun

uygun görüşüyle İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirilmesine sunulur.

İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirmeleriyle son şekli verilen taslak

düzenlemeler üst yöneticinin onayına sunulur.

11. Madde de Bu çerçevede hazırlanan taslak düzenlemelerden üst yönetici tarafından uygun

bulunanlar onaylanarak yürürlüğe konulur ve uygulanır.

12. Madde de Eylem Planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleşme sonuçları,

idarelerin strateji geliştirme birimleri tarafından en az altı ayda bir olmak üzere düzenli olarak

izlenir, değerlendirilir ve eylem planı formatında üst yöneticiye raporlanır.

13.Madde de İç kontrol sistemine ilişkin yürürlüğe konulan düzenlemelerin, İç Kontrol ve Ön

Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 27 nci maddesi uyarınca, üst yöneticinin onayını

izleyen on işgünü içinde Bakanlığımıza (Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü)

gönderilmesi gerekmektedir.

Kamu idareleri, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık ve uygulama

çalışmalarını, bu Rehberde belirtilen ilke ve yöntemler çerçevesinde organizasyon yapıları,

idari kapasiteleri, çalışma yöntemleri ve benzeri özelliklerini dikkate alarak yürüteceklerdir.

denilmektedir.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 02.12.2013 tarihinde

yayımlanan İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi'nin

7. Maddesinde ;

İlk defa veya yeniden hazırlanacak eylem planlarının dönemi 2 yılı geçmemek üzere idareler

tarafından belirlenecektir.



2016 - 2017

20

13. Maddesinde;

İdareler tarafından hazırlanan Eylem Planlarında öngörülen eylemlerin gerçekleşme sonuçları,

idarelerin strateji geliştirme birimleri tarafından her yılın Haziran ve Aralık ayı sonu itibari ile

2 dönem halinde ve eylem planı formatında üst yöneticiye sunulacak ve birer nüshası bilgi

için 10 iş günü içerisinde Bakanlığımıza gönderilecektir.

denilmektedir.

İç Kontrole İlişkin Yasal Mevzuat tarihsel gelişimine göre belirtilmiştir.

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu (24.12.2003 tarih ve 25326

sayılı Resmi Gazete)

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar (31.12.2005 tarih ve 26040

sayılı 3. Mükerrer Resmi Gazete)

Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik

(18.02.2006 tarih ve 26084 sayılı Resmi Gazete)

İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik (12.07.2006 tarih

26226 sayılı Resmi Gazete)

Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği (26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi

Gazete)

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi (04.02.2009 tarih)

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi (02.12.2013 tarih)

COSO NEDİR?

Treadway Komisyonu olarak bilinen Sahte Mali Raporlama Ulusal Komisyonu, 1985 yılında

kurulmuştur. Treadway Komisyonunun en önemli hedefi; sahte mali raporların nedenlerini belirlemek

ve meydana gelme olasılığını azaltmaktır. Komisyonunun himayesinde iç kontrol literatürünün

yeniden gözden geçirilmesi için bir çalışma grubu oluşturulmuş, sponsor kurumların iç kontrol

sisteminin kurulması ve etkinliğinin değerlendirilmesi için genel kabul görecek standartlar belirleyen

bir projeyi üstlenmesi kararlaştırılmıştır. Bu amaçla Treadway Komisyonunu Destekleyen Kuruluşlar

Komitesi “İç Kontrol Bütünleşik Çerçeve” raporu nu 1992’de yayımlamıştır. Bu rapor, COSO iç

kontrol modeli olarak bilinmektedir.



2016 - 2017

21

COSO İÇ KONTROL MODELİNİN UNSURLARI NELERDİR?

1.Kontrol Ortamı: Kontrol ortamı, iç kontrolün temel unsurudur, iç kontrolün başarılı ya da başarısız

olması, iç kontrol sürecinin yer aldığı kontrol ortamına bağlıdır. Kontrol ortamı, kurumun iş görme

biçimini ifade eder. İç kontrolün gerçekleştirilmesinde en önemli rolü çalışanlar oynadığı için, kurum

bünyesindeki her bireyin sorumluluklarını ve yetkilerinin sınırını iyi bilmesi gerekmektedir.

Çalışanlar, kişisel ve mesleki dürüstlüğü, etik değerleri sürdürüp sergilemek ve yürürlükteki davranış

kurallarına her zaman uymak durumundadır. Yönetim ve çalışanların, iç kontrole yönelik pozitif ve

destekleyici bir ortam oluşturması ve sürdürmesi büyük önem taşımaktadır.

2.Risk Değerlendirme: Kurumun hedeflerini gerçekleştirmesini engelleyen önemli riskleri tespit ve

analiz etme, bunlara uygun yanıtlar verilmesini belirleme sürecidir. İç kontrol faaliyeti risk esaslı

olarak gerçekleştirilmelidir. Buna göre sistemin zayıf ve güçlü yönlerine ilişkin olarak analiz

yapılması, risk alanlarının belirlenmesi ve kontrol faaliyetlerinin bu alanlarda yoğunlaştırılması

gerekmektedir. Risk değerlendirmesi değişen koşulları devamlı takip ederek fırsatları, riskleri tespit ve

analiz etmek ve koşulların değişmesine bağlı olarak meydana gelen risklerle başa çıkabilmek üzere iç

kontrolde sürekli değişiklik yapmayı ifade eder.

3.Kontrol Faaliyetleri: Kontrol faaliyetleri kurumun amaçlarına ulaşmasına yönelik risklerle başa

çıkmak ve kurumun hedeflerini gerçekleştirmek üzere uygulamaya konulan politikalar ve

prosedürlerdir. Kontrol faaliyetleri kurumun bütün kademelerine ve faaliyetlerine yayılmalıdır.

Kontrol faaliyetlerine örnek olarak; yetki devri ve onay prosedürleri, görevlerin birbirinden ayrılması,

kaynaklara ve resmi kayıtlara erişim konusunda kontroller gösterilebilir.

4.Bilgi Ve İletişim: Etkin bir iç kontrol sistemi kurmak ve kurumun hedeflerini gerçekleştirmek için

bir kurumun bütün kademelerinde bilgiye ihtiyaç duyulur. Çalışanların sorumluluklarını yerine

getirebilmeleri için iç kontrolle ilgili bilgiler anında kaydedilmeli, sınıflandırılmalı ve personele

duyurulmalıdır. Güvenilir ve uygun bilgilerin sağlanabilmesi için işlemlerin anında kaydedilmesi ve

düzgün biçimde sınıflandırılması gerekmektedir.

5.İzleme: İzleme, iç kontrol faaliyetinin belirli zaman aralıklarıyla kalitesinin, kontrollerin tasarımı ve

isleyişinin ve alınması gereken önlemlerin değerlendirilmesinden oluşan süreçtir. İç kontrol

sisteminin, değişen hedeflere, ortama, kaynaklara ve risklere ayak uydurabilmesi için yönetim

tarafından değerlendirilmesi gerekmektedir.



2016 - 2017

22

COSO PİRAMİDİ

İç kontrol unsurlarının birbirleriyle ilişkisini gösterir. Kontrol ortamı temelde yer alır, kontrol

faaliyetleri ve risk değerlendirme yapılırken bilgi ve iletişim kanalları kullanılarak gözetimin ihtiyaç

duyduğu bilgiler sağlanır.

COSO KÜPÜ

İç kontrol unsurlarının, iç kontrolün amaçları ve faaliyetlerle ilişkisini gösterir. Faaliyet ve birimler,

hedefler ve iç kontrolün unsurları bir küpün farklı yüzeylerini oluşturur ve ayrılmaz bir bütündür. Tüm

faaliyet ve birimler; faaliyetlerin etkinliği ve etkililiği, bilgilerin güvenilirliği ve mevzuata uygunluk

hedeflerine ulaşmak amacıyla iç kontrolün beş unsurundan yararlanır.



2016 - 2017

23

İç Kontrol Alanında Standartlar ve İç Kontrol Sisteminin Bileşenleri

İç Kontrol alanında uluslararası uygulamalarda esas alınabilecek birden fazla standart

bulunmaktadır. Maliye Bakanlığınca çıkarılan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği 26 Aralık

2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. Söz konusu tebliğ uluslararası

standartlardan COSO ve INTOSAI İç Kontrol standartlarını esas almıştır.

Diğer bir ifade ile Türkiye’de kamu mali yönetim ve Kontrol sistemini düzenleyen

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve ikincil mevzuat, COSO modelini esas

alan bir İç Kontrol sisteminin kurulmasını öngörmektedir.

Maliye Bakanlığınca çıkarılan tebliğde (5) başlık altında toplam (18) standart ve her

bir standart için gerekli genel şartlar belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar sırasıyla;



2016 - 2017

24

1- Kontrol Ortamı Standartları (4 adet standart)

Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük

Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler

Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı

Standart: 4. Yetki Devri

2- Risk Değerlendirme Standartları (2 adet standart)

Standart: 5. Planlama ve Programlama

Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi

3- Kontrol Faaliyetleri Standartları (6 adet standart)

Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri

Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi

Standart: 9. Görevler ayrılığı

Standart: 10. Hiyerarşik kontroller

Standart: 11. Faaliyetlerin sürekliliği

Standart: 12. Bilgi sistemleri kontrolleri

4- Bilgi ve İletişim Standartları (4 adet standart)

Standart: 13. Bilgi ve iletişim

Standart: 14. Raporlama

Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi

Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi

5- İzleme Standartları (2 adet standart)

Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi

Standart: 18. İç denetim.

Sancaktepe Belediyesi Hakkında Genel Bilgiler

Yetki, Görev ve Sorumluluklar

Türkiye’de, belediyelerin görev, sorumluluk ve yetkileri 5393 sayılı Belediye Kanunu’nda

düzenlenmiştir.



2016 - 2017

25

5393 sayılı 14. maddesine göre belediyelerin görev ve sorumlukları:

Madde 14- Belediye, mahallî müşterek nitelikte olmak şartıyla;

a) İmar, su ve kanalizasyon, ulaşım gibi kentsel alt yapı; coğrafî ve kent bilgi sistemleri; çevre ve

çevre sağlığı, temizlik ve katı atık; zabıta, itfaiye, acil yardım, kurtarma ve ambulans; şehir içi trafik;

defin ve mezarlıklar; ağaçlandırma, park ve yeşil alanlar; konut; kültür ve sanat, turizm ve tanıtım,

gençlik ve spor orta ve yüksek öğrenim öğrenci yurtları (Bu Kanunun 75 inci maddesinin son fıkrası,

belediyeler, il özel idareleri, bağlı kuruluşları ve bunların üyesi oldukları birlikler ile ortağı oldukları

Sayıştay denetimine tabi şirketler tarafından, orta ve yüksek öğrenim öğrenci yurtları ile Devlete ait

her derecedeki okul binalarının yapım, bakım ve onarımı ile tefrişinde uygulanmaz.); sosyal hizmet ve

yardım, nikâh, meslek ve beceri kazandırma; ekonomi ve ticaretin geliştirilmesi hizmetlerini yapar

veya yaptırır. (Mülga son cümle: 12/11/2012-6360/17 md.) (…)(Ek cümleler: 12/11/2012-6360/17

md.) Büyükşehir belediyeleri ile nüfusu 100.000’in üzerindeki belediyeler, kadınlar ve çocuklar için

konukevleri açmak zorundadır. Diğer belediyeler de mali durumları ve hizmet önceliklerini

değerlendirerek kadınlar ve çocuklar için konukevleri açabilirler. (1)

b) (…)(2) Devlete ait her derecedeki okul binalarının inşaatı ile bakım ve onarımını yapabilir veya

yaptırabilir, her türlü araç, gereç ve malzeme ihtiyaçlarını karşılayabilir; sağlıkla ilgili her türlü tesisi

açabilir ve işletebilir; mabetlerin yapımı, bakımı, onarımını yapabilir; kültür ve tabiat varlıkları ile

tarihî dokunun ve kent tarihi bakımından önem taşıyan mekânların ve işlevlerinin korunmasını

sağlayabilir; bu amaçla bakım ve onarımını yapabilir, korunması mümkün olmayanları aslına uygun

olarak yeniden inşa edebilir. (Değişik ikinci cümle: 12/11/2012-6360/17 md.) Gerektiğinde, sporu

teşvik etmek amacıyla gençlere spor malzemesi verir, amatör spor kulüplerine ayni ve nakdî yardım

yapar ve gerekli desteği sağlar, her türlü amatör spor karşılaşmaları düzenler, yurt içi ve yurt dışı

müsabakalarda üstün başarı gösteren veya derece alan öğrencilere, sporculara, teknik yöneticilere ve

antrenörlere belediye meclisi kararıyla ödül verebilir. Gıda bankacılığı yapabilir. (3)

(Ek fıkra: 12/11/2012-6360/17 md.; Değişik: 12/7/2013-6495/100 md.) Belediyelerin birinci fıkranın

(b) bendi uyarınca, sporu teşvik etmek amacıyla yapacakları nakdi yardım, bir önceki yıl genel bütçe

vergi gelirlerinden belediyeleri için tahakkuk eden miktarın; büyükşehir belediyeleri için binde

yedisini, diğer belediyeler için binde on ikisini geçemez.

(İptal fıkra: Anayasa Mahkemesi’nin 24/1/2007 tarihli ve E. 2005/95, K. 2007/5 sayılı Kararı ile. )

Hizmetlerin yerine getirilmesinde öncelik sırası, belediyenin malî durumu ve hizmetin ivediliği

dikkate alınarak belirlenir.

Belediye hizmetleri, vatandaşlara en yakın yerlerde ve en uygun yöntemlerle sunulur. Hizmet

sunumunda engelli, yaşlı, düşkün ve dar gelirlilerin durumuna uygun yöntemler uygulanır. (4)

Belediyenin görev, sorumluluk ve yetki alanı belediye sınırlarını kapsar.



2016 - 2017

26

Belediye meclisinin kararı ile mücavir alanlara da belediye hizmetleri götürülebilir.

4562 sayılı Organize Sanayi Bölgeleri Kanunu hükümleri saklıdır.

(Ek fıkra: 1/7/2006-5538/29 md.) Sivil hava ulaşımına açık havaalanları ile bu havaalanları

bünyesinde yer alan tüm tesisler bu Kanunun kapsamı dışındadır.

5393 sayılı kanunun 15. maddesine göre, belediyenin yetkileri ve imtiyazları:

a) Belde sakinlerinin mahallî müşterek nitelikteki ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla her türlü faaliyet

ve girişimde bulunmak.

b) Kanunların belediyeye verdiği yetki çerçevesinde yönetmelik çıkarmak, belediye yasakları koymak

ve uygulamak, kanunlarda belirtilen cezaları vermek.

c) Gerçek ve tüzel kişilerin faaliyetleri ile ilgili olarak kanunlarda belirtilen izin veya ruhsatı vermek.

d) Özel kanunları gereğince belediyeye ait vergi, resim, harç, katkı ve katılma paylarının tarh,

tahakkuk ve tahsilini yapmak; vergi, resim ve harç dışındaki özel hukuk hükümlerine göre tahsili

gereken doğal gaz, su, atık su ve hizmet karşılığı alacakların tahsilini yapmak veya yaptırmak.

e) Müktesep haklar saklı kalmak üzere; içme, kullanma ve endüstri suyu sağlamak; atık su ve yağmur

suyunun uzaklaştırılmasını sağlamak; bunlar için gerekli tesisleri kurmak, kurdurmak, işletmek ve

işlettirmek; kaynak sularını işletmek veya işlettirmek.

f) Toplu taşıma yapmak; bu amaçla otobüs, deniz ve su ulaşım araçları, tünel, raylı sistem dâhil her

türlü toplu taşıma sistemlerini kurmak, kurdurmak, işletmek ve işlettirmek.

g) Katı atıkların toplanması, taşınması, ayrıştırılması, geri kazanımı, ortadan kaldırılması ve

depolanması ile ilgili bütün hizmetleri yapmak ve yaptırmak.

h) Mahallî müşterek nitelikteki hizmetlerin yerine getirilmesi amacıyla, belediye ve mücavir alan

sınırları içerisinde taşınmaz almak, kamulaştırmak, satmak, kiralamak veya kiraya vermek, trampa

etmek, tahsis etmek, bunlar üzerinde sınırlı aynî hak tesis etmek.

i) Borç almak, bağış kabul etmek.

j) Toptancı ve perakendeci hâlleri, otobüs terminali, fuar alanı, mezbaha, ilgili mevzuata göre yat

limanı ve iskele kurmak, kurdurmak, işletmek, işlettirmek veya bu yerlerin gerçek ve tüzel kişilerce

açılmasına izin vermek.

k) Vergi, resim ve harçlar dışında kalan dava konusu uyuşmazlıkların anlaşmayla tasfiyesine karar

vermek.

l) Gayrisıhhî müesseseler ile umuma açık istirahat ve eğlence yerlerini ruhsatlandırmak ve denetlemek.

m) Beldede ekonomi ve ticaretin geliştirilmesi ve kayıt altına alınması amacıyla izinsiz satış yapan

seyyar satıcıları faaliyetten men etmek, izinsiz satış yapan seyyar satıcıların faaliyetten men edilmesi

sonucu, cezası ödenmeyerek iki gün içinde geri alınmayan gıda maddelerini gıda bankalarına, cezası

ödenmeyerek otuz gün içinde geri alınmayan gıda dışı malları yoksullara vermek.



2016 - 2017

27

n) Reklam panoları ve tanıtıcı tabelalar konusunda standartlar getirmek.

o) Gayrisıhhî işyerlerini, eğlence yerlerini, halk sağlığına ve çevreye etkisi olan diğer işyerlerini kentin

belirli yerlerinde toplamak; hafriyat toprağı ve moloz döküm alanlarını; sıvılaştırılmış petrol gazı

(LPG) depolama sahalarını; inşaat malzemeleri, odun, kömür ve hurda depolama alanları ve satış

yerlerini belirlemek; bu alan ve yerler ile taşımalarda çevre kirliliği oluşmaması için gereken tedbirleri

almak.

p) Kara, deniz, su ve demiryolu üzerinde işletilen her türlü servis ve toplu taşıma araçları ile taksi

sayılarını, bilet ücret ve tarifelerini, zaman ve güzergâhlarını belirlemek; durak yerleri ile karayolu,

yol, cadde, sokak, meydan ve benzeri yerler üzerinde araç park yerlerini tespit etmek ve işletmek,

işlettirmek veya kiraya vermek; kanunların belediyelere verdiği trafik düzenlemesinin gerektirdiği

bütün işleri yürütmek.

r) (Ek: 12/11/2012-6360/18 md.) Belediye mücavir alan sınırları içerisinde 5/11/2008 tarihli ve 5809

sayılı Elektronik Haberleşme Kanunu, 26/9/2011 tarihli ve 655 sayılı Ulaştırma, Denizcilik ve

Haberleşme Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ve ilgili diğer

mevzuata göre kuruluş izni verilen alanda tesis edilecek elektronik haberleşme istasyonlarına kent ve

yapı estetiği ile elektronik haberleşme hizmetinin gerekleri dikkate alınarak ücret karşılığında yer

seçim belgesi vermek,

s) (Ek: 4/4/2015-6645/84 md.) Belediye sınırları içerisinde, yapı ruhsatı veya yapı kullanma izni hangi

idare tarafından verilmiş olursa olsun, hizmete sunulacak olan asansörlerin tescilini yapmak, ilgili

teknik mevzuat çerçevesinde yıllık periyodik kontrollerini yapmak ya da yetkilendirilmiş muayene

kuruluşları aracılığıyla yaptırmak, gerekli hâllerde asansörleri hizmet dışı bırakmak.

(Ek fıkra: 4/4/2015-6645/84 md.) (s) bendi uyarınca asansörlerin yıllık periyodik kontrolünü yapacak

belediyeler ile yetkilendirilmiş muayene kuruluşlarının sahip olması gereken şartlar, yıllık periyodik

kontrol esasları ile yıllık periyodik kontrol ücretleri Türkiye Belediyeler Birliği, Türk Mühendis ve

Mimar Odaları Birliği ve Türk Standardları Enstitüsü temsilcilerinin de yer alacağı bir komisyon

tarafından belirlenir. Konuya ilişkin düzenlemeler, komisyon kararları doğrultusunda Bilim, Sanayi ve

Teknoloji Bakanlığı tarafından yapılır.

(Ek fıkra: 12/11/2012-6360/18 md.) (r) bendine göre verilecek yer seçim belgesi karşılığında alınacak

ücret Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığınca belirlenir. Ücreti yatırılmasına rağmen yirmi

gün içerisinde verilmeyen yer seçim belgesi verilmiş sayılır. Büyükşehir sınırları içerisinde yer seçim

belgesi vermeye ve ücretini almaya büyükşehir belediyeleri yetkilidir.

(l) bendinde belirtilen gayrisıhhî müesseselerden birinci sınıf olanların ruhsatlandırılması ve

denetlenmesi, büyükşehir ve il merkez belediyeleri dışındaki yerlerde il özel idaresi tarafından yapılır.



2016 - 2017

28

Belediye, (e), (f) ve (g) bentlerinde belirtilen hizmetleri Danıştayın görüşü ve İçişleri Bakanlığının

kararıyla süresi kırkdokuz yılı geçmemek üzere imtiyaz yoluyla devredebilir; toplu taşıma hizmetlerini

imtiyaz veya tekel oluşturmayacak şekilde ruhsat vermek suretiyle yerine getirebileceği gibi toplu

taşıma hatlarını kiraya verme veya 67 nci maddedeki esaslara göre hizmet satın alma yoluyla yerine

getirebilir.

İl sınırları içinde büyükşehir belediyeleri, belediye ve mücavir alan sınırları içinde il belediyeleri ile

nüfusu 10.000'i geçen belediyeler, meclis kararıyla; turizm, sağlık, sanayi ve ticaret yatırımlarının ve

eğitim kurumlarının su, termal su, kanalizasyon, doğal gaz, yol ve aydınlatma gibi alt yapı

çalışmalarını faiz almaksızın on yıla kadar geri ödemeli veya ücretsiz olarak yapabilir veya

yaptırabilir, bunun karşılığında yapılan tesislere ortak olabilir; sağlık, eğitim, sosyal hizmet ve turizmi

geliştirecek projelere İçişleri Bakanlığının onayı ile ücretsiz veya düşük bir bedelle amacı dışında

kullanılmamak kaydıyla taşınmaz tahsis edebilir. (Ek cümle: 12/11/2012-6360/18 md.) Belediye ve

bağlı idareler, meclis kararıyla mabetlere indirimli bedelle ya da ücretsiz olarak içme ve kullanma

suyu verebilirler.

Belediye, belde sakinlerinin belediye hizmetleriyle ilgili görüş ve düşüncelerini tespit etmek amacıyla

kamuoyu yoklaması ve araştırması yapabilir.

Belediye mallarına karşı suç işleyenler Devlet malına karşı suç işlemiş sayılır. 2886 sayılı Devlet İhale

Kanununun 75 inci maddesi hükümleri belediye taşınmazları hakkında da uygulanır.

Belediyenin proje karşılığı borçlanma yoluyla elde ettiği gelirleri, şartlı bağışlar ve kamu

hizmetlerinde fiilen kullanılan malları ile belediye tarafından tahsil edilen vergi, resim ve harç gelirleri

haczedilemez.

(Ek fıkra: 10/9/2014 - 6552/121 md.) İcra dairesince haciz kararı alınmadan önce belediyeden borca

yeter miktarda haczedilebilecek mal gösterilmesi istenir (…). On gün içinde yeterli mal beyan

edilmemesi durumunda yapılacak haciz işlemi, alacak miktarını aşacak (…) şekilde yapılamaz.

5393 sayılı kanunun 16. maddesine göre, belediyeye tanınan muafiyetler:

Belediyeye tanınan muafiyet

Madde 16- Belediyenin kamu hizmetine ayrılan veya kamunun yararlanmasına açık, gelir getirmeyen

taşınmazları ile bunların inşa ve kullanımları katma değer vergisi ile özel tüketim vergisi hariç her

türlü vergi, resim, harç, katılma ve katkı paylarından muaftır.



2016 - 2017

29

FAALİYET ALANLARI

Belediyenin 5393 sayılı Belediye Kanunu başta olmak üzere, çeşitli kanun ve yönetmeliklerle verilen

görevleri, kısaca aşağıdaki gibi sınıflandırılabilir:

Tablo 6: Belediye Hizmetlerinin Sınıflandırılması

İDARİ

HİZMETLER MALİ HİZMETLER TEKNİK HİZMETLER

SOSYAL VE

KÜLTÜREL

HİZMETLER

Personel

Hizmetleri Gelir Hizmetleri Bilgi İşlem Hizmetleri

Cenaze ve Mezarlık

Hizmetleri

Hukuk Hizmetleri Strateji Geliştirme

Hizmetleri İmar Planı Hizmetleri Kültürel Hizmetler

Özel Kalem

Hizmetleri

Doğrudan Temin ve

İhale Hizmetleri

Harita Hizmetleri

Afet Yönetimi ve Sivil

Savunma Hizmetleri

Yazı İşleri

Hizmetleri Diğer Mali Hizmetler Kamulaştırma Hizmetleri Sağlık Hizmetleri

Destek Hizmetleri Ruhsatlandırma ve

Denetim Hizmetleri

Veteriner ve Halk

Sağlığı Hizmetleri

Teftiş Hizmetleri Yapı Kontrol Hizmetleri Sosyal Hizmetler

Etüt Proje Hizmetleri Basın ve Halkla İlişkiler

Hizmetleri

Numarataj Hizmetleri Zabıta Denetimi

Hizmetleri

İmar Arşivi Hizmetleri

Fen İşleri Hizmetleri

Park ve Bahçe Hizmetleri

Temizlik Hizmetleri

Sancaktepe İstanbul Büyükşehir Belediyesi sınırları içerisinde yer aldığı için, bu hizmetlerden bir kısmı

büyükşehir belediyesi ile birlikte yürütülmektedir.

GZFT (GÜÇLÜ YÖNLER + ZAYIF YÖNLER + FIRSATLAR + TEHDİTLER) ANALİZİ

Stratejik planın hazırlanması sürecinde yaptığımız paydaş analizi, vatandaş talep ve beklentileri

analizi, kurum analizi ve PEST analizinin toplu olarak değerlendirilmesi sonucu belediyemizin güçlü

ve zayıf yönleri tespit edilmiş, fırsat ve tehditler belirlenmiştir. Bunlar, aşağıda yer almaktadır.



2016 - 2017

30

Güçlü Yönler

Şeffaf, güleryüzlü ve katılımcı belediyecilik anlayışına sahip olması

Coğrafi durumumuzun hizmet ve yatırım için uygun olması.

İlçemizde yeni yapıların sayısının giderek artması

İlçemizde kaçak yapılaşmaya izin verilmemesi

İlçemizde kentsel dönüşüm çalışmalarının olması

Başarıya odaklı, katılımcı, motivasyonu yüksek yönetim anlayışı

Paydaşlarla etkin iletişim ve eşgüdüm

Teknolojiye adaptasyon ve teknolojiyi kullanma düzeyi

ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sisteminin uygulanması.

Personel giderlerinin genel giderler içerisinde oranının düşük olması

Büyükşehir belediyesi ile uyumlu ilişkiler kurabilmesi

Güçlü gayrımenkul portföyüne sahip olması

Yeşil alanların fazla olması

Sosyal donatı alanlarının fazla olması

Zayıf yönler

Hizmet alanının genişliği nedeniyle hizmet maliyetlerinin fazla olması

İmar uygulamalarından doğan davalarının ve giderlerinin yüksek oluşu

Gelir kaynaklarının kısıtlı olması,

Otoparkların yetersiz olması,

Fırsatlar

Belediye mevzuatının yenilenmiş olması ve belediyenin görev ve yetkilerini artırmakta olması

Avrupa Birliği’ne üyelik sürecinin ve AB uyum yasalarının, belediyeleri güçlendirmekte olması

Ulusal ve uluslar arası fon ve projelerden yararlanılma imkanının bulunması

İlçemizin cazibe merkezlerinden biri olarak görülmeye başlanması

2b alanları ile ilgili düzenlemenin yapılmış olması

Kentin gelişmeye müsait oluşu

3. köprü bağlantı yolunun ilçemizden geçmesi



2016 - 2017

31

Şehir hastanesinin ilçemize yapılacak olması

Hizmet sektöründe büyük firmaların ilçede bulunuşu

Metronun ilçemizden geçecek olması

Genç nüfusa sahip olması

İlçemizin ana ulaşım ağlarına yakın olması nedeniyle yatırımcılar için cazibe taşıması,

İlçemizde kentsel dönüşüm çalışmalarının olması

İnşaat teknolojisindeki değişimler, ekonomik ve çevre uyumlu yapılaşma tekniklerinin

geliştirilmesi

Toplumsal duyarlılığın artması, gönüllülerin ve sivil toplum kuruluşlarının varlığı ve etkinliği

Tehditler

İlçe nüfusunun göçlerle artması

Sancaktepe’nin İSKİ su havzası alanı içinde yer alması

Hızlı kentleşme ile birlikte sosyal sorunların artması,

Genç nüfusa sahip olması

MİSYON BİLDİRİMİ

Halkımızın, belediyecilik anlamında müşterek ihtiyaçlarını karşılamak, yaşayanlara ve gelecek nesillere

modern bir kent hazırlamak

VİZYON BİLDİRİMİ

Sorunlara çözüm üreten, yarınları inşa eden belediye

TEMEL DEĞERLER

Planlı, etkin ve verimli çalışmak,

Adil, güler yüzlü ve kalite esaslı hizmet üretmek,

Şeffaf ve hesap verebilir olmak,

Bilgi ve teknolojiden azami düzeyde faydalanmak,

Çevreye karşı sorumlu, sağlıklı ve sürdürülebilir kentleşmeyi sağlanmak,

Belediye hizmetlerinde vatandaş memnuniyetini sağlamak,

Karar ve uygulamalara vatandaşların ve çalışanların katılımını sağlamak,



2016 - 2017

32

Sosyal güçsüzlerin desteklenmesine önem vermek,

Kent ve kent halkının değerlerini ve haklarını korumak,

Diğer kurum, kuruluş ve sivil toplum kuruluşları ile koordinasyonu güçlendirmek

Kent hizmetlerinde gönüllü katılımı teşvik etmek

STRATEJİK AMAÇLAR VE HEDEFLER

Sancaktepe Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında 3 Stratejik Alan belirlenmiş bulunmaktadır.

Bunlar;

1. Kurumsal Yapının Mükemmelleştirilmesi

2. Kente Yönelik Hizmetler

3. Topluma Yönelik Hizmetler’dir.

Kurumsal Yapının Mükemmelleştirilmesi stratejik alanı 16,

Kente Yönelik Hizmetler stratejik alanı 6 ve

Topluma Yönelik Hizmetler stratejik alanı 7 adet stratejik amaçtan oluşmaktadır. Bu stratejik amaçlara

ulaşmak için toplam 67 adet stratejik hedef belirlenmiştir.



2016 - 2017

33

STRATEJİK ALAN 1 : KURUMSAL YAPININ MÜKEMMELLEŞTİRİLMESİ

Amaç ve Hedef No

Amaç ve Hedef Sorumlu Birim

Stratejik Amaç-1.

Kentin, vatandaşın ve kurumun gelişiminin sağlanmasında, problemlerinin tespiti ve çözümünde, Başkan ve üst yönetime gerekli desteği vererek ilgili koordinasyonu sağlamak.

Stratejik Hedef-1.1

2019 yılına kadar, başkanlık makamına gelen bütün randevu taleplerinin gerçekleşmesi sağlanacaktır.

Özel Kalem Müdürlüğü

Stratejik Hedef-1.2

Kurum içi iletişimi sağlamak üzere, başkan yardımcıları ve müdürlerin plan, proje ve faaliyetlerinin tartışıldığı koordinasyon toplantıları her ay yapılacaktır.


Stratejik Hedef-1.3

Mahalle muhtarlarıyla ile iletişimi sağlamak üzere, yılda en az 4, diğer dış paydaşlarımız ile en az 1 adet koordinasyon toplantıları düzenlenecektir.


Stratejik Hedef-1.4

Vatandaşların belediyeden genel memnuniyet oranı, 2019 yılına kadar en az % 5 oranında arttırılacaktır.


Stratejik Hedef-1.5

Belediyemizin temsil ve tanıtımı noktasında başkanlık makamınca yapılan faaliyetlerin gerçekleştirilmesi sağlanacaktır.


Stratejik Amaç-2

Belediye Meclisi ve Encümeni ile Kent Konseyi’nin mevzuata uygun çalışması ve iç ve dış yazışmaların sağlıklı yapılması yoluyla kurumun daha etkili ve verimli çalışmasına katkıda bulunmak.

Stratejik Hedef-2.1

Karar organlarının verimli çalışmasını sağlayan etkinlikler, mevzuata uygun olacak şekilde tam olarak gerçekleştirilecektir.

Yazı İşleri Müdürlüğü

Stratejik Hedef-2.2

Kent Konseyi’nin verimli çalışmasını sağlayan etkinlikler, mevzuata uygun olacak şekilde tam olarak gerçekleştirilecektir.

Yazı İşeri Müdürlüğü

Stratejik Hedef-2.3

2019 yılına kadar, kurum içi ve dışı evrak akış hızı bilgi teknolojilerinin de yardımıyla %50 hızlandırılacak, arşivler ve güncel tüm kararlar elektronik ortama aktarılarak Meclis Kararları internet ortamında paylaşıma açılacaktır.

Yazı İşeri Müdürlüğü

Stratejik Hedef-2.4

2019 yılı sonuna kadar Belediye Personeline ve Kent Halkına Yönelik Çalışmaların gerçekleşmesi sağlanacaktır.

Yazı İşleri Müdürlüğü



2016 - 2017

34

Stratejik Amaç-3

Kurumumuzda yürütülen tüm hizmetlerin etkin, ekonomik ve verimli bir şekilde sürdürülmesi için gerekli lojistik destek hizmetlerini vermek.

Stratejik Hedef-3.1

Belediyemizin ihtiyacı olan mal, hizmet ve yapım ihaleleri ve diğer satın almalarda kamu yararı gözetilecek ayrıca etkin, şeffaf ve tarafsız bir şekilde sürdürülmesi sağlanacaktır.

Destek Hizmetleri Müdürlüğü

Stratejik Amaç-4

Belediyenin hizmet binalarını, araçlarını, cihazlarını ve teknik destek personelini daha nitelikli hale getirerek, müdürlüklere daha kaliteli teknik destek vermek.

Stratejik Hedef-4.1

Hizmet araçları etkili ve verimli şekilde yönetilerek tüm birimlere gerekli teknik destek, en kısa sürede ve hizmetleri aksatmayacak şekilde verilecektir.


Stratejik Hedef-4.2

Belediye hizmetlerinin sunulduğu mekanlardan işe uygunluk, güvenlik ve hijyen gibi yönlerinden memnuniyet oranı, her yıl en az % 5 oranında arttırılacaktır.


Stratejik Amaç-5

Sancaktepe kentinin kentsel gelişimini Sancaktepe vizyonuna ve ihtiyaçlarına göre plan, proje ve bilgi sistemleri aracılığı ile desteklemek.

Stratejik Hedef-5.1

Sancaktepe sınırları içerisinde plan, proje, ve bilgi sistemleri kullanılarak daha iyi bir Sancaktepe için hizmet edilecektir.

Plan ve Proje Müdürlüğü

Stratejik Amaç-6

Kurumun insan kaynakları profilinin nitelikleri, etkinliği ve verimini artırmak ve personelin müdürlüklerin ihtiyacı çerçevesinde doğru işlerde çalıştırılmalarını sağlayarak moral-motivasyon ve gelişimlerine katkıda bulunmak.

Stratejik Hedef-6.1

Personel giderlerinin Bütçe içerisindeki pay %30 un altında tutulacak ve birimler arasındaki personel dağılımı hizmet için yeterli hale getirilecektir.

İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü

Stratejik Hedef-6.2

Belediye personelinin bilgi, görgü ve iş veriminin artırılması amacıyla 2019 yılına kadar yılda en az bir kez hizmet içi eğitim programı düzenlenecek ve her yıl en az 10 yetenekli ve başarılı personelin lisans veya lisansüstü eğitim yapmaları desteklenecektir.


Stratejik Hedef-6.3

İnsan kaynakları hizmetleri, her yıl en az % 5 oranında hızlandırılacaktır.


Stratejik Hedef-6.4

Belediye personelinin moral ve motivasyonunun artırılması amacıyla her yıl en az 1 adet etkinlik düzenlenecektir.


Stratejik Hedef-6.5

Personel memnuniyetinin en üst seviyeye çıkartılması için iyileştirmeler yapılacaktır.




2016 - 2017

35

Stratejik Amaç-7

Belediye Hizmetlerinde Kalite Ve Verimlilik Artışının Sağlanması, Kurumsal Kapasitenin Geliştirilmesi Ve Sancaktepe İlçemize Yeni Plan Ve Projelerin Kazandırılmasını Sağlamak.

Stratejik Hedef-7.1

Belediye Hizmetlerinde Kalite Ve Verimlilik Artışının Sağlanması, Kurumsal Kapasitenin Geliştirilmesi Ve Sancaktepe İlçemize Yeni Plan Ve Projelerin Kazandırılması çalışmalarının uygulanmasına 2019 yılı sonuna kadar devam edilecektir.

Strateji Geliştirme Müdürlüğü

Stratejik Amaç-8

Sancaktepe Belediyemizin Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporu ile ilgili çalışmaların yapılmasını sağlamak.

Stratejik Hedef-8.1

Belediyemizin stratejik planı, yıllık performans programı ve idare faaliyet raporları yasal süreleri dahilinde katılımcı ve şeffaf bir şekilde hazırlanacaktır.


Stratejik Amaç-9

Sancaktepe Belediyemizin İç Kontrol Eylem Planı, Süreç Yönetimi ve İş analizi ile Toplam Kalite Yönetimine yönelik faaliyetlerin yapılmasını sağlamak.

Stratejik Hedef-9.1

Sancaktepe Belediyemizin İç Kontrol Eylem Planı, Süreç Yönetimi ve İş analizi ile Toplam Kalite Yönetimine yönelik çalışmalar yasal süreleri içinde yapılacaktır.


Stratejik Amaç-10

Sancaktepe Belediye Başkanlığı bünyesinde yürütülen tüm çalışma ve etkinliklerin, basın-yayın kuruluşları, kamu kurumları, sivil toplum kuruluşları ve vatandaşlara etkili ve verimli şekilde ulaşmasını sağlamak.

Stratejik Hedef-10.1

Belediye hizmet ve çalışmalarının kamuoyuna duyurulması sağlanacaktır.

Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü


Belediye karar ve uygulamaları hakkında halkın bilgilendirilmesi amacıyla, belediye hizmet ve etkinlikleri 2015 yılı sonuna kadar %100 elektronik ortama aktarılacak ve bununla ilgili süreli ve süresiz yayınlara ait envanterler çıkarılacaktır.

Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü

Stratejik Amaç-11

Sancaktepe Belediyemizin Halkla ilişkiler faaliyetlerini yürütmek ile Belediyemiz hizmetlerinden ilçe halkının haberdar olmasını sağlamak ve halkın yapılan hizmetlerden memnuniyet oranını arttırmak.


Halkla ilişkiler alanındaki eksikliği giderecek; Çözüm merkezi Çağrı Merkezi ve şikayet-talep takip sisteminin uygulaması 2015 yılında başlatılacak ve uygulamaların sürekliliği sağlanacaktır.

Kadın ve Aile Hizmetleri Müdürlüğü



2016 - 2017

36

Stratejik Amaç-12

Mali kaynakları verimli kullanmak, mali yapıyı güçlendirmek ve kurumun mali yapısını hesap verilebilir ve şeffaf bir yapıya kavuşturarak sürdürülebilir ve açık bir mali hizmetler sistemi oluşturmak.

Stratejik Hedef 12-1

Kurumun borç ve alacakları sürekli takip edilerek, tahakkuk ve tahsil işlemlerinin her yıl düzenli ve zamanında gerçekleştirilmesi sağlanacaktır.

Mali Hizmetler Müdürlüğü

Stratejik Hedef 12-2

Her yıl gelir artırıcı ve kayıpları önleyici faaliyetler uygulanacaktır.



Mali yönetim, etkin ön mali kontrolü ve iç denetimi olan bir yapıya ulaştırılarak bütçedeki öngörülmeyen hizmet karşılıkları payının bütçeye oranı 2019 yılına kadar minimum seviyeye çekilercektir.


Stratejik Amaç 13

Belediyemizin iş ve işlemlerinin kanunlara uygun olmasını sağlamak, hukuki görüş bildirmek, Belediyemizin haklarını hukuki ortamlarda savunmak.


Tüm dava ve icra dosyalarının takip edilerek sonuçlandırılması sağlanacaktır.

Hukuk İşleri Müdürlüğü

Stratejik Amaç-14

Belediyemiz mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin satış ve kiralama işlemlerinin maksimum sosyal fayda verecek şekilde gerçekleşmesini sağlamak.

Stratejik Hedef-14-1

Belediyemiz mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin satış ve kiralama işlemleri maksimum sosyal fayda sağlayacak şekilde gerçekleştirilecektir.

Hukuk İşleri Müdürlüğü

Stratejik Amaç-15

Belediyemizin faaliyetlerinin mevzuata ve işleyişe uygun yürütümünü denetlemek, teftiş ve denetimi geliştirmek yaygınlaştırmak ve kontrol faaliyetlerinde bulunmak.


Disiplin soruşturması ile teftiş iş ve işlemlerinin yasal sürelerinin %100 uygulanması sağlanacaktır.

Teftiş Kurulu Müdürlüğü



2016 - 2017

37

STRATEJİK ALAN 2. KENTE YÖNELİK HİZMETLER

Amaç ve Hedef No


Stratejik Amaç-17

Belediye hizmetlerimizin daha etkin ve kaliteli verilebilmesi için belediye hizmet binalarının ve çevre alanlarının yüksek standartlarda yapımını sağlamak.


2015 yılı sonuna kadar yeni belediye hizmet binası ve eklerinin yapımı tamamlanacaktır.

Fen İşleri Müdürlüğü

Stratejik Amaç-18

Sancaktepe’de yaşayan vatandaşlarımızın yaşam kalitesini arttırmak amacıyla, ilçe için gerekli bina, alan, meydan ve bunların altyapı ve üstyapıları ile çevre düzenlemelerini gerçekleştirmek.


2019 yılı sonuna kadar, kent içerisinde belirlenen kentsel yapılar, meydanlar, tören alanları, kurumsal etkinlik alanları vb. alanların yapımı tamamlanacaktır.


Stratejik Amaç-19

Sancaktepe’de sürücüler ve yayalar için kent arazi kullanımına uygun, sürdürülebilir, yaygın, hızlı, konforlu ve güvenli sistemi oluşturmak amacıyla, Sancaktepe Belediye Başkanlığı sorumluluğunda bulunan yol ve meydanların alt ve üst yapıları ile tüm otopark, kaldırım, yaya alt ve üst geçitlerinin imalatları, bakım ve onarımlarını yapmak.


İmar durumu belirlenmiş kamulaştırılması veya terki yapılan, alt yapısı tamamlanmış yollarda 2019 yılına kadar asfaltlama çalışmaları yapılacaktır.



Sancaktepe Belediye Başkanlığı sorumluluğunda bulunan yol ve meydanların alt ve üst yapıları ile tüm kaldırım, yaya alt ve üst geçitlerinin imalatları, bakım ve onarımları, engelli vatandaşlarımızın ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak 2019


Stratejik Amaç-16

Bilgisayar sistemindeki ekipmanları yaygınlaştırıp güncel tutarak, teknoloji aracılığıyla hizmet kalitesini yükseltmek.


İnternet Belediyeciliği hizmetlerinin iyileştirilmesi ve yaygınlaştırılması, 2019 yılına kadar sürdürülecektir.

Bilgi İşlem Müdürlüğü


Eğitim yolu ile 2019 yılı sonuna kadar personelin tümünün kendi işleriyle ilgili bilgisayar programlarını etkin kullanabilmesi sağlanacaktır.



Mevcut bilgisayar ekipmanları 5 yıl içinde %50 oranında yenilenerek, yazılımlar sürekli güncel tutulacaktır.



Tüm birimlere bilişim konusunda teknik destek vermek suretiyle, hizmetin hız ve kalitesi artırılacaktır.




2016 - 2017

38

yılı sonuna kadar devam edecektir.


Cadde ve parklardaki aydınlatma sistemleri ile ilgili bakım ve onarım faaliyetleri 2019 yılı sonuna kadar sürdürülecektir.



Stratejik düzeyde sürdürülebilir ulaştırma politikaları ve şehir coğrafyasına uygun ulaşım sistemi oluşturulacaktır.



Sancaktepe ulaşım sisteminin etkin ve verimli işletilmesinin sağlanması için ilçenin otopark kapasitesi arttırılacaktır.



Sancaktepe kent bütününde yayalar ve sürücüler için yol güvenliği ve sürüş emniyeti açısından işaretlemeler ile yönlendirme tabelaları ve yol trafik uygulama elemanları kullanımına 2019 yılı sonuna kadar devam edilecektir.


Stratejik Amaç-20

Sancaktepe halkına daha kaliteli yeşil bir çevre sunabilmek için yeşil alanları arttırmak, korumak ve halkın kullanımına sunmak.


Çevre bilincini geliştirmeye yönelik eğitim faaliyetlerinin miktarı arttırılacak, benzer faaliyetler desteklenecek ve bu konuda her yıl en az 1 tane fidan dikme kampanyası düzenlenecektir.

Park ve Bahçeler Müdürlüğü


Mevcut yeşil alanlarının tümünün her yıl bakımının yapılması sağlanacaktır.



Park ve bahçeler ile rekreasyon alanlarından Sancaktepe halkının en iyi şekilde yararlanmasını sağlamak amacıyla yeni parklar yapılacak ve mevcut parklara uygun olan yeni donatılar eklenecektir. 2019 yılı sonuna kadar ilçemizin yeşil alanlarının sayısı ve miktarı arttırılacaktır.


Stratejik Amaç-21

Çevreye uyumlu, sosyo-kültürel ve ekonomik olarak yeterli ve sürdürülebilir kentsel gelişmeyi sağlamak ve yaşam kalitesini arttırmak amacıyla, imar planlaması ve uygulamalarını gerçekleştirmek.


Çevreye uyumlu, sosyo-kültürel ve ekonomik olarak yeterli ve sürdürülebilir kentsel gelişmeyi sağlamak ve yaşam kalitesini arttırmak amacıyla, imar planları ve uygulamaları gerçekleştirilecektir.

İmar ve Şehircilik Müdürlüğü



2016 - 2017

39

Stratejik Amaç-22

Ruhsatsız, ruhsata aykırı ve sağlıksız şehir yapısının ortadan kaldırılarak kent estetiği ve planlı yapılaşmayı sağlamak.


Ruhsatsız, ruhsata aykırı ve sağlıksız şehir yapısının ortadan kaldırılarak kent estetiği ve planlı yapılaşmanın sağlanması amacıyla inşaatların tespiti, kontrolü, iskan verme ve yıkım işlemleri gerçekleştirilecektir.

Yapı Kontrol Müdürlüğü

STRATEJİK ALAN 3. TOPLUMA YÖNELİK HİZMETLER

Amaç ve Hedef No


Stratejik Amaç-23

Sancaktepe'nin kültür, sanat, eğitim, spor ve turizm yönünden gelişmesini sağlamak ve kenti ulusal ve uluslararası düzeyde tanıtmak.


Önemli gün ve haftalar, kentin tanıtımına yönelik festivaller ile organizasyonlar her yıl halkın katılımı ve beklentisi dikkate alınarak kutlanacaktır.

Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü


Konferans, gezi, seminer, tiyatro, kurs ve öğrencilere yönelik eğitici programlar gibi kültürel organizasyonlar, her yıl en az % 5 oranında artırılacaktır.



Spor kulüpleri ile koordinasyon sağlanarak, çeşitli paydaşlarımız ile birlikte düzenlenecek spor etkinlikleri sayısı, her yıl en az % 10 oranında; kentteki başarılı sporculara verilen destekler ise en az % 5 oranında artırılacaktır.



Sancaktepe’de eğitim ve sanat seviyesini yükseltmek ve işgücünün niteliğini artırmak amacıyla düzenlenecek olan meslek edindirme kurslarına katılım sayısı 2019 yılına kadar en az % 20 oranında arttırılacaktır.


Stratejik Amaç -24

Sancaktepe'nin eğitim yönünden gelişmesini sağlamak ve kenti ulusal ve uluslar arası düzeyde tanıtmak.


Belediyeye ait bilgi evleri tüm yaş guruplarına ve sosyal kesimlere hizmet verecek şekilde her türlü kültürel etkinliklere devam edecektir.

Kütüphane Müdürlüğü

Stratejik Amaç -25

Sosyal hizmet kapasitesinin ve toplumsal dayanışmanın gelişmesini sağlamak.

Stratejik Hedef- Sancaktepe içerisinde belediyenin katkıda bulunabileceği ihtiyaç sahibi vatandaşlarımızın tespit edilerek her birinin

Sosyal Yardım İşleri



2016 - 2017

40

Stratejik Amaç-26

Sancaktepe ilçesi içerinde insan ve hayvan sağlığının bireysel veya toplu olarak korunmasına yönelik hizmetlerin en hızlı ve kaliteli şekilde yürütülmesini sağlamak.


Her yıl İş sağlığı ve güvenliğine yönelik çalışmalar yapılacaktır.

Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü


Her yıl sağlık hizmetleri ve hasta nakil hizmetlerinin verilmesi sağlanacaktır.



Umuma Açık Resmi Yerlerin (Okullar, Resmi Daireler, Camiler Vb.) Temizlik Ve İlaçlama hizmetleri gerçekleştirilecek, çevre kalitesinin korunmasına katkı sağlanacak, Koruyucu sağlık hizmetleri ile ilkyardım gibi konularda vatandaşlar bilgilendirilecektir.



Belediyenin veterinerlik hizmetlerinden vatandaş memnuniyeti her yıl %5 oranında arttırılacaktır.


Stratejik Amaç-27

Sancaktepe halkının ortak kullanım alanlarından en üst düzeyde yararlanmasını sağlamak, kayıt dışı ekonomik oluşumları engellemek, tüketici haklarını korumak ve her türlü seyyar oluşumunun önüne geçmek için gerekli tedbir ve önlemleri alarak, halkın sağlık, huzur ve esenliğini korumak ve kentsel suçları engellemek.


Halkın sağlığı, huzuru ve selametini sağlamak ve belediye emir ve yasaklarını hayata geçirmek amacıyla yapılan denetim faaliyetleri her yıl % 10 arttırılacaktır.

Zabıta Müdürlüğü


Tüm Zabıta Personeline, zabıtanın görev ve yetki alanı ile ilgili konularda her yıl hizmet içi eğitimler verilecektir.



Tüm resmi törenler, dini bayramlar ve belediyenin çeşitli organizasyanlarında düzen tam olarak sağlanacak ve belediye hizmet binaları ile ek hizmet binalarının korunması sağlanacaktır.



Afet ve risk analizlerinin yapılarak Sancaktepe Afet Acil Eylem Planının hazırlanması 2016 yılı sonuna kadar tamamlanacaktır.


25.1 ihtiyacının belirleneceği sosyal doku projesi, 2015 yılında başlatılacak ve her yıl güncellenmesi sağlanacaktır.

Müdürlüğü


Bakıma ve korunmaya muhtaç ailelere yapılacak sosyal amaçlı yardımlara devam edilmesi sağlanacaktır.




2016 - 2017

41

Stratejik Amaç-28

Belediyemiz sınırları içerisinde bulunan işyerlerini tespit etmek, ruhsata bağlamak ve iş yerlerinin yasalara uygunluğunun kontrol ve denetimini yapmak.


İlçede faaliyet gösteren tüm işletmeler her yıl en az bir kez denetlenecektir.

Ruhsat ve Denetim Müdürlüğü


Sancaktepe sınırları içerisindeki işyerlerinin ruhsatlandırılmaları sağlanacaktır.

Ruhsat ve Denetim Müdürlüğü

Stratejik Amaç-29

Sancaktepe halkına temiz, sağlıklı ve kaliteli bir kentsel çevrenin sağlanması amacıyla üretilen atıkların yerinde ve zamanında toplanarak bertarafı ile geri kazanımını sağlanmak.


Her yıl, Sancaktepe belediyesi sınırları içerisinde oluşan tüm evsel katı atıklar, sürekli ve düzenli olarak toplanacak, cadde ve sokakların günlük süpürülmesi ve yıkanması sağlanacaktır.

Temizlik İşleri Müdürlüğü


Sancaktepe ilçesinde oluşan ambalaj atıkları, tıbbi atıklar ve geri dönüştürülebilen atıklar kaynağında evsel atıklardan ayrı toplanarak ekonomiye geri kazandırılması sağlanacaktır.



2019 yılına kadar belediye yetki sahasında bulunan lokanta, sanayi mutfakları ve yemek fabrikaları gibi yerlerde denetimler her yıl % 10 artırılarak, bu yerlerin lisanslı toplayıcılarla anlaşma yapmaları sağlanacaktır.


Stratejik Planda yer alan ve 2015-2019 Yılları arasında Belediyemiz tarafından gerçekleştirilecek

projelerden bazıları aşağıda belirtilmiştir.

Sıra PROJELER

1 Sancaktepe Şehir Hastanesi

2 Sancaktepe Botanik Park

3 Sancaktepe Kent Ormanı

4 Sancaktepe Göl Projesi ve Mesire Alanları

5 Türkiye'nin İlk Sivil Toplum Sarayı

6 Katlı Otopark ve Semt Pazarı

7 Emekliler Kültür Evi

8 Kadın Konuk Evi

9 Sancaktepe'ye Üniversite Kurulması



2016 - 2017

42

10 Minia Çanakkale ve Kurtuluş Savaşı Müzesi

11 Dere Boyları Yürüyüş Yolları ve Çevre Düzenlemeleri

12 Kurban Kesim Yeri

13 Sancaktepe Açıkhava Gösteri Merkezi

14 Osmanlı Mahallesi

15 Güreş Eğitim ve Kamp Tesisleri

16 Trafik Parkı

17 Emek Mahallesi İlk ve Ortaöğretim Okulu

18 Yenidoğan Meslek Lisesi

19 Meclis Mahallesi Lise Yapımı

20 Meclis Mahallesi Ortaöğretim Okulu

21 Fatih Mahallesi İlk ve Ortaöğretim Okulu

22 Anadolu Teknoloji Lisesi

23 Yüksek Öğrenim Öğrenci Yurdu

24 Fatih Mahallesi Endüstri Meslek Lisesi

25 Hilal Mahallesi İlk ve Orta Okulu

26 Hilal Mahallesi Endüstri Meslek Lisesi

27 Yunus Emre Mahallesi Lise Yapımı

28 Akpınar Mahallesi İlk ve Orta Okulu

29 Hilal Mahallesi Aile Sağlığı Merkezi

30 Kemal Türkler Bilgi Evi

31 Emek Mahallesi Fatih Caddesi Yayalaştırma Projesi

32 Zanaatkarlar Çarşısı

33 Şehir Estetik Kurulu

34 Şehir Aydınlatma ve Güvenlik Projesi

35 Sancaktepe Huzurevi

36 Sancaktepe Organik Pazar Yeri

37 Alo Teknik Destek Hattı

38 Sokakta Ücretsiz İnternet Hizmeti

39 Sancaktepe Alternatif Sporlar Merkezi



2016 - 2017

43

40 Sancaktepe Dahi Çocuklar Merkezi

41 Sancaktepe'nin Tanıtımı İçin Ulusal / Uluslararası Kültür ve Tanıtım Organizasyonları

42 Tematik Parklar

43 Genç Gelecek Enstitüsü

44 Sancaktepe Medeniyet Müzesi

45 Aile Yaşam Merkezi

46 Oyuncak Kütüphanesi ve Atölyeleri

47 Dijital Arşive Geçiş Projesinin Tamamlanması

48 EBYS (Elektronik Belge Yönetim Sistemi) Planlanması ve Geçilmesi

49 Kent Bilgi Sisteminin Kurulması

50 Cadde ve Sokakları Panoramik Görüntüleme Projesi

51 İş Fuarı Düzenlenmesi

52 Yeni Belediye Hizmetleri Binası Yapımı Projesi

53 Ek Hizmet Binaları ve Çevre Düzenlemesi Yapımı Projesi

54 Kreş Yapımı

55 Ulaşım Sorunlarının Araştırılarak, Ulaşım Politikalarının İBB Ulaşım Master Planı Çerçevesinde Detaylandırılması Faaliyeti

56 Yeni Park Yapımı

57 Sancaktepe Afet ve Risk Planları Projesi

58 Spor Kompleksi Yapımı

59 Demokrasi Cadde Tek Yönlü Yayalaştırma Çalışması

60 Abdurrahmangazi Mahallesi Sevenler Caddesi Prestij Cadde Çalışması

61 Engelliler Rehabilitasyon Merkezi Yapımı

62 Fatih Mahallesi Ortadağ Sosyal Tesislerine Yatay Asansör Yapımı

63 Mevlana Aile Sağlığı Merkezi Yapımı

64 Paşaköy Köy Konağı Yapımı

65 Paşaköy Aile Sağlık Merkezi

66 Sancaktepe Üsküdar Metrosunun İlçenin Tamamına Ulaşacak Şekilde Tamamlanması



2016 - 2017

44

Teşkilat Yapısı

Aşağıda yer alan organizasyon şemasından da görüleceği üzere, Sancaktepe Belediyesi 7 Başkan

Yardımcısına dağıtılmış toplam 24 adet Müdürlükten oluşmaktadır. Sancaktepe Belediye Meclisi’nin

üye sayısı ise 38’dir.

Belediyemiz, mevcut organizasyon yapısı ile etkin bir şekilde hizmetlerini sürdürmekte ise de, değişen

şartlar ve hizmet önceliklerine göre, norm kadro standart ve ilkelerine bağlı kalınmak şartıyla

organizasyon yapımızda değişiklikler yapılması gündeme gelebilir.



2016 - 2017

45

BEŞERİ KAYNAKLAR

Tablo 1: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personel Kadro Durumu

Memur Sözleşmeli İşçi Toplam

Sayı Oran Sayı Yüzde Sayı Yüzde Sayı Yüzde

Kadın 66 20,31 8 47,06 13 11,21 87 19,00

Erkek 259 79,69 9 52,94 103 88,79 371 81,00

Toplam 325 17 116 458

Grafik 1:

Tablo 2: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personelinin Eğitim Durumu

Eğitim Durumu Memur Sözleşmeli İşçi Toplam

Sayı Yüzde Sayı Yüzde Sayı Yüzde Sayı Yüzde

İlkokul 3 0,92 45 38,79 48 10,48

Ortaokul 11 3,38 9 7,76 20 4,37

Lise 73 22,46 21 18,10 94 20,52

Ön Lisans 61 18,77 1 5,88 6 5,17 68 14,85

Lisans 163 50,15 16 94,12 29 25,00 208 45,41

Yüksek Lisans 14 4,31 5 4,31 19 4,15

Okur Yazar 1 0,86 1 0,22

Toplam 325 17 116 458

0,00%

50,00%

100,00%

KADIN ERKEK

KADIN; 19,00%

ERKEK; 81,00%

SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞI PERSONEL KADRO DURUMU



2016 - 2017

46

Grafik 2:

Tablo 3: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Hizmet Sınıfları

Hizmet Sınıfları Memur Sözleşmeli İşçi Toplam Yüzde

GİHS-Genel idare Hizmetleri

Sınıfı 166 1 167 36,46

AHS –Avukatlık Hizmetleri

Sınıfı 6 2 8 1,75

SHS-Sağlık Hizmetleri Sınıfı 7 7 1,53

THS-Teknik Hizmetleri Sınıfı 136 14 150 32,75

YHS-Yardımcı Hizmetler Sınıfı 10 10 2,18

HSOP-Hizmet Sınıfı Olmayan

Pers.(işçi) 116 116 25,33

Genel Toplam 325 17 116 458

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

İLKOKUL ORTAOKUL LİSE ÖNLİSANS LİSANS YÜKSEKLİSANS

OKUMAYAZMA

10,48%

4,37%

20,52%14,85%

45,41%

4,15%0,22%

0%

10%

20%

30%

40%

GİHS AHS SHS THS YHS HSOP

36,46%

1,75% 1,53%

32,75%

2,18%

25,33%

Grafik 3:



2016 - 2017

47

Tablo 4: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personel Yaş Dağılımı

Yaş Aralığı Memur Sözleşmeli Daimi İşçi Toplam Yüzde

20-30 Yaş Arası 70 10 2 82 17,90

31-40 Yaş Arası 125 6 32 163 35,59

41-50 Yaş Arası 102 78 180 39,30

51 Yaş Üzeri 28 1 4 33 7,21

Toplam 325 17 116 458

Grafik 4:

BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR

0,00%

20,00%

40,00%

20-30 YAŞ ARASI 31-40 YAŞ ARASI 41-50 YAŞ ARASI 51 YAŞ ÜZERİ

19,56%

34,51%38,90%

7,03%

Tablo 5: Sancaktepe Belediyesinde Bilgisayar ve Diğer Donanım Sayıları

Donanım/Malzeme Adı 2015 Yılı (Adet)

Rack Server 10

Tower Server 1

Bilgisayar (PC) 1318

Dizüstü Bilgisayar 90

Modem 50

Yazıcı (Printer) 362

Firewall 4

Tarayıcı (Scanner) 15

Fotokopi 46

Fax 8

Access Point 15

Veri Depolama Ünitesi 3

Switch / Router

Ethernet Switch (48 Portlu) 40

Ethernet Switch (24 Portlu) 3



2016 - 2017

48

KURUMUN ARAÇ, BİNA ENVANTERİ VE DİĞER VARLIKLARI

Sancaktepe Belediye Başkanlığı’nın fiziki altyapısı belediyenin sahip olduğu araçlar ile hizmet binaları

olmak üzere iki başık altında incelenmektedir.

Hizmet Binaları

Sno Mahalle Ada No

Parsel No

Bina Adı Kullanım Amacı Kat Adedi

Oda Sayısı

Bina Alanı (M²)

Adresi

1 Abdurrahmangazi 7393 6 Belediye Binası

Samandıra Ek Hizmet Binası

5 44 2100 Osmangazi Cad. (445.39 M²)

2 Eyüpsultan 6597 7 Samandıra Kültü Merkezi

Kültür Hizmetleri 3 13 1200 Osmangazi Cad. (5951.96 M²)

3 Eyüp Sultan 6597 7 Bilim Ve Deney Merkezi

Bilim Merkezi 1 2 355 Ulubatlı Hasan Cad. No:1 (5951.96)

4 Eyüpsultan 6599 1 Belediye Ek Hizmet Binası


2 20 1500 Ulubatlı Hasan Cad. (3461.37)

5 Eyüpsultan 7777 Park Sosyal Tesis Binası

Damatris Restaurant

2 17 650 Akpınar Sk. (8979.96)

6 Akpınar 124 1

Belediye Hizmet Binası Park Bahçeler Md.

Ek Hizmet Binası 2 5 150 Şehit Hasan Genç Cad. (15259.33)

7 Abdurrahmangazi 6283 Park Sancaktepe Belediyesi Şehir Stadı

Spor Kompleksi 4 48 3450 Sevenler Cad. Stad Sok.

8 Abdurrahmangazi 6284 Park Sancaktepe Belediyesi Şehir Stadı


9 Abdurrahmangazi 6285 Yeşil Alan

Sancaktepe Belediyesi Şehir Stadı


10 Eyüpsultan 7571 Park Kafeterya Binası

Sancaktepe Parkı 1 4 120 Ulubatlı Hasan Cad. Başkent Sk.

11 Osmangazi 8300 Park Kafeterya Binası

Engelliler Parkı 2 4 140 Osmangazi Mah. Bilal-İ Habeşi Cad.

12 Fatih 8377 Park Kafeterya Binası

Fatih Parkı 1 3 100 Yakacık Cad.



2016 - 2017

49

13 Abdurrahmangazi Park Park Kafeterya Binası

Atatürk Parkı 2 3 40 Osmangazi Cad.

14 Abdurrahmangazi 7056 Park Kafeterya Binası

A.Gazi Parkı 1 4 50 Kasaba Soak

15 Yenidoğan 484 9 -11 Kadir Topbaş Kültür Merkezi

Kültür Hizmetleri 3 16 465 Barboros Bulvarı (13598.47) (818.11)

16 Yenidoğan 484 9 Aş Evi Ve Kurs Merkezi

Sosyal Hizmetler 3 16 735 Barboros Bulvarı (13598.47)

17 Yenidoğan 484 9 Kapalı Yüzme Havuzu

Spor Hizmetleri 2 42 2650 Barboros Bulvarı (13598.47)

18 Yunus Emre 484 9-11 Yenidoğan İtfaye Amirliği

Hizmet Alanı

Baraj Yolu Cad. No:8/4 (13598.47) (818.11)

19 Sarıgazi 157 Park İdari Bina (Yıkıldı)

Sarıgazi Garajı 2 2 80 N.Fazıl Kısakürek Cad. Aşikar Sk.

20 Meclis 49 7 Genco Erkal Kültür Merkezi

Kültür Hizmetleri 3 12 1650 Yunus Emre Sk. (1245.45)

21 Meclis 42 5 Belediye Binası

Başkanlık Binası 7 111 6506 Atatürk Cad. (4087.37 M²)

22 Atatürk 710 Park Hacı Bektaşı Veli Bilgi Evi

Eğitim Hizmeti 4 12 760 Uysal Cad. Yüce Sk.

23 Emek 0 1948 Mevlana Bilgi Evi

Eğitim Hizmeti 4 10 1000 Kayalar Cad. (408.04 M²)

24 Atatürk 192 7 Kaymakamlık Binası

İlçe Hizmetleri 5 43 2150 Demokrasi Cad. (1257.55 M²)

25 Sarıgazi 143 1 Ek Hizmet Binası

Çocuk Polis Karakolu

3 42 730 Lise Cad. Gül Sk. (1740.16 M²)

26 Kemal Türkler 194 8 İş Merkezi Dükkan

Boş (90,91 Bağ.Böl.)

- 1 68 Eski Ankara Yolu Cad.

27 Kemal Türkler 194 8 İş Merkezi Dükkan

Boş (87,88,89 Bağ.Böl.)

- 1 74 Eski Ankara Yolu Cad.

28 Sarıgazi 152 Park Yunus Emre Bilgi Evi

Eğitim Hizmeti - 15 850 Necip Fazıl Kısakürek Cad.

29 Kemal Türkler 756 Park Kafeterya Binası

Lalezar Parkı 1 3 95 Palamutdere Cad.



2016 - 2017

50

30 Mevlana 542 2 Rıdvan Dilmen Spor Tesisi

Spor Kompleksi 1 12 150 Atayolu Cad. (12350.35)

31 Abdurrahmangazi 8104 Park Büfe Mehtap Parkı (Yıkıldı)

1 4 30 Gazi Cad. No:23

32 Meclis 105 Park Büfe Metin Göktepe Parkı

1 3 20 Fevzi Çakmak Cad. No:80

33 Fatih

Park Ortadağ Sosyal Tesis Binası

Restaurant 2 3513 Esentepe Sk.

34 Atatürk 710 Park Büfe Mehmet A. Ersoy Parkı

1 3 20 Yüce Sk. No:10

35 Kemal Türkler 738 Park Büfe Necip Fazıl Parkı 1 3 30 Sümer Cad. Ekin Sk. No:2

36 Osmangazi 6588

3-4-5-6-12-13-14-15

Kafeterya Binası

Alsancak Parkı 1 7 80 Alsancak Cad. (3829.25)

37 Eyüpsultan 7568 8 Makine İkmal Binası Yeni

Makine Araç Parkı. Atöl.

3 19 1891,5 Abdülhamit Cad. (886.09 M2)

38 Abdurrahmangazi 8903 1

Sanacaktepe Belediye Binası - Nikah Sarayı

İnşaat Devam Ediyor.

Ebubekir Cad. No:25 (78018.16)

39 Merve 12 13-14

Sancak Konağı Ve Genç. Merk.Ve Sosyal Tesisler

Kültür Hizmetleri 4 32 1749,4 Akabe Cad. No:29 (5677.00) (3299.36)

40 Veysel Karani 8085 28

Mustafa Öncel Kültür Ve Spor Kompleksi

Kültür Hizmetleri 44 3 10348,1 Recep Tayyip Erdoğan Cad. No:56 (7870.85)

41 Abdurrahmangazi 7397 3 Necmettin Erbakan Külliyesi


A.Gazi Cad. No: 14 - 16 (9224.30)

42 Abdurrahmangazi 8907 3 Tahsisli Belediye Hizmet Alanı


Sevenler Cad. No: 8a - 8b (4076.58)

43 Osmangazi 7687 Park Engelli Dinlenme Evi (Edev)

Dinlenme Ve Bakım Merkezi

1 8 377,2 Hilal C+A1:J45ad. Kadife Sk. No:6



2016 - 2017

51

44 Abdurrahmangazi 217 6-7 Fehmi Yılmaz Kültür Ve Aile Sağlık Merkezi

Bilgi Evi Ve Sağlık Merkezi

Venüs Sok. No:2 (500.01) ( 472.11)

45 Paşaköy 0 737 Paşaköy Konağı


Lokman Sok. No:78 ( 1590.00)

46 Abdurrahmangazi 6258 26 Sinpaş Parkı Kafetarya Binası


Sevenler Cad. No: 13 (10909.00)

47 Eyüpsultan 7568 9 İski Binası İski Abdülhamit Cad. No: 76 (4000.00)

48 Eyüp Sultan 7643 1 Eyüp Sultan Spor Kompleksi

Spor Komleksi Yüzbaşı Sok. No:2 (15546.42)

49 Eyüpsultan 8739 1 Makine İkmal Garajı


Abdülhamit Cad. No: 72-74 ( 840.88)

50 Eyüpsultan 8739 2 Makine İkmal Garajı


Abdülhamit Cad. No: 72-74 (4186.55)

51 Abdurrahmangazi 8743 2 Engelliler Ve Kadın Sağlık Merkezi

Sağlık Tesis Alanı Hızır Bey Cad. No:13 (2110.40)

52 Veysel Karani 0 1544 İski Binası Su Arıtma Ek Hizmet Binası

Hizmet Alanı Zaloğlu Rüstem Cad. (74372.86)

53 Sarıgazi 215 2 Sarıgazi Stadyumu

Spor Tesis Alanı Nakkaş Sok. No:1 (1383.87)

54 Mevlana 469 5 Safa Tepesi Sosyal Tesis

Sosyal Hizmetler Mevlana Cad. (49454.42)

55 Emek 0 188 Güreş Salonu İnşaat Devam Ediyor.

Emek Mah. Balca Sokak No:2 (13844.00)



2016 - 2017

52

KARDEŞ ŞEHİRLER VE ÜYE OLUNAN KURULUŞLAR

Kardeş Şehirlerimiz

Sancaktepe Belediyesi, halen farklı ülkelerden 7 adet belediye ile kardeş belediye anlaşması imzalamış

bulunmaktadır. Bu belediyeler, aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Tablo 8: Sancaktepe Belediyesi’nde Kullanılan Hizmet Araçları

Aracın Cinsi Mülkiyet Durumu Toplam

Resmi Kiralık

Binek Oto 7 61 68

Engelli Nakil aracı 2 2

Hasta Nakil Aracı 3 3

Kamyon + Çekici 33 33

Silindir 4 4

Yükleyici (Loder) 1 1

Paletli İş Makinası 2 2

Ekskavatör 1 1

Asfalt Finisheri 1 1

Kanal Kazıcı 6 2 8

Greyder 3 3

Otobüs - Minibüs 20 4 24

Traktör 1 1

Dorse 4 4

Kamyonet 17 45 62

Genel Toplam 105 112 217



2016 - 2017

53

Kolombiya Bosna Hersek Burkina Faso Filistin

Ciudad Bolivar Belediyesi

Gornji Vakuf Belediyesi

Bogodogo Eyaleti

Rafah Belediyesi

Fas Cibuti Cumhuriyeti Moğolistan

Kenitra Belediyesi

Cibuti Belediyesi

Nalayh Belediyesi

Üye Olduğumuz Yerel Yönetim Birlikleri

Belediye olarak, aşağıda isimleri zikredilen 5 yerel yönetim birliğine üyeliğimiz bulunmaktadır.

1-UCLG-MEWA ( Birleşmiş Kentler ve Yerel Yönetimler - Orta Doğu ve Batı Asya Bölge Teşkilatı)

2-Tarihi Kentler Birliği

3-Marmara Belediyeler Birliği

4-Türk Dünyası Belediyeler Birliği

5-Türkiye Belediyeler Birliği

http://www.sancaktepe.bel.tr/tr/icerik/680/5151/ciudad-bolivar-belediyesi.aspx

http://www.sancaktepe.bel.tr/tr/icerik/680/5152/gornji-vakuf-belediyesi.aspx

http://www.sancaktepe.bel.tr/tr/icerik/680/5153/bogodogo-eyaleti.aspx

http://www.sancaktepe.bel.tr/tr/icerik/680/5154/rafah-belediyesi-.aspx



2016 - 2017

54

PERFORMANS BİLGİLERİ

TEMEL POLİTİKA VE ÖNCELİKLER

1- MİSYON BİLDİRİMİ

Halkımızın, belediyecilik anlamında müşterek ihtiyaçlarını karşılamak, yaşayanlara ve gelecek nesillere

modern bir kent hazırlamak

2- VİZYON BİLDİRİMİ

Sorunlara çözüm üreten, yarınları inşa eden belediye

3- TEMEL DEĞERLER

Planlı, etkin ve verimli çalışmak,

Adil, güler yüzlü ve kalite esaslı hizmet üretmek,

Şeffaf ve hesap verebilir olmak,

Bilgi ve teknolojiden azami düzeyde faydalanmak,

Çevreye karşı sorumlu, sağlıklı ve sürdürülebilir kentleşmeyi sağlanmak,

Belediye hizmetlerinde vatandaş memnuniyetini sağlamak,

Karar ve uygulamalara vatandaşların ve çalışanların katılımını sağlamak,

Sosyal güçsüzlerin desteklenmesine önem vermek,

Kent ve kent halkının değerlerini ve haklarını korumak,

Diğer kurum, kuruluş ve sivil toplum kuruluşları ile koordinasyonu güçlendirmek

Kent hizmetlerinde gönüllü katılımı teşvik etmek

B- AMAÇ VE HEDEFLER

Sancaktepe Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında 3 stratejik alan belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar;

1. Kurumsal yapının mükemmelleştirilmesi

2. Kente yönelik hizmetler

3. Topluma yönelik hizmetler’dir.



2016 - 2017

55

Sancaktepe Belediyesi 2016 - 2017 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

Standart

Kod No

Kamu İç Kontrol Standardı ve

Genel Şartı Mevcut Durum

Eylem

Kod

No

Öngörülen Eylem veya Eylemler

Sorumlu

Birim veya

Çalışma

grubu üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim

Çıktı/ Sonuç Tamamlanma

Tarihi Açıklama

1 - KONTROL ORTAMI

KOS1

Etik Değerler ve Dürüstlük:

Personel davranışlarını belirleyen

kuralların personel tarafından

bilinmesi sağlanmalıdır.

KOS 1.1

İç kontrol sistemi ve işleyişi

yönetici ve personel tarafından

sahiplenilmeli ve

desteklenmelidir.

Belediyemizde İç Kontrol

Sisteminin kurulması üst

yönetim tarafından

sahiplenilmiş ve

benimsenmiştir.

2016-2017 yıllarını kapsayan

İç Kontrol Standartlarına

Uyum Eylem Planı tüm

harcama birimi yetkililerinin

katkıları ile hazırlanmakta ve

gerekli çalışmalar

yapılmaktadır.

1.1.1

İç Kontrol Eylem Planı hakkında Üst

Yöneticiye Bilgi verilmesi

Sağlanacaktır

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Özel Kalem

Müdürlüğü

İç Kontrol

Sonuç Raporu Yılda 2 Defa

1.1.2

İç Kontrol Standartlarına Uyum

Eylem Planı uygulama rehberi

hazırlanacak ve İlgili birimlere

verilecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Uygulama

Rehberi 20.02.2016

1.1.3

İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili

bilgilendirme faaliyetleri yapılacak.

Plan harcama birimlerine dağıtılacak

ve Belediyemizin web sitesinde

yayınlanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürler

a- İç Kontrol

Standartlarına

Uyum Eylem

Planı

b- Web

sitesinde

yayınlanacaktır

30.01.2016

1.1.4

İç Kontrol Eylem Planı ve işleyişi ile

ilgili eğitim ve bilgilendirme

çalışmaları yapılacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Yöneticiler

Eğitim ve

bilgilendirme

katılım listesi

Yılda 1 Defa



2016 - 2017

56

KOS 1.2

İdarenin yöneticileri iç kontrol

sisteminin uygulanmasında

personele örnek olmalıdır.

Belediyemizde İç kontrol

sistemi yöneticiler tarafından

benimsenmiştir ve

uygulanmaktadır. Bunun

devamının sağlanmasına

yönelik çalışmalar

yapılmaktadır.

1.2.1

KOS 1.1.4 Kapsamında düzenlenecek

eğitimlere yöneticilerinde katılımı

sağlanacaktır. Yöneticiler sözlü ve

yazılı uygulamalarında iç kontrol

sistemine uygun tutum ve davranışlar

sergileyerek personele örnek

olacaklardır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Yöneticiler

Eğitim ve

bilgilendirme

katılım listesi

HER YIL

1 DEFA

1.2.2

İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme

Kurulu her yıl çalışma ve birim

performans değerlendirme toplantısı

yapacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Yöneticiler

HER YIL

Kasım Ayı

KOS 1.3

Etik kurallar bilinmeli ve tüm

faaliyetlerde bu kurallara

uyulmalıdır.

Belediyemizde Etik

Komisyonumuz mevcuttur.

Etik kurallar personel

tarafından bilinmektedir.

1.3.1

Etik Kurallar yazılı hale getirilmiş

olup, yeni işe giren personellere

bildirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Etik

Komisyonu

Kamu

görevlileri etik

sözleşmesi.

Sürekli

1.3.2

Belediyemizin Etik Kurallarına

personellerin uyumu sağlanacak ve

herkesin rahatça ulaşabilmesi için

web sitemizde yayınlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Sancaktepe

Belediyesi etik

rehberi

28.02.2016

KOS 1.4

Faaliyetlerde dürüstlük,

saydamlık ve hesap verebilirlik

sağlanmalıdır.

Belediyemizin Stratejik

Plan, Faaliyet Raporu,

Performans Programı, Bütçe

vb. diğer raporları kurum içi

birimlere dağıtılmakta ve

Belediyemizin internet

sitesinde yayınlanmaktadır.

Gerçek ve tüzel kişilerin

birimlerimize veya Çözüm

Masa bürosuna başvurmaları

halinde istedikleri bilgi ve

belgelere 4982 sayılı Bilgi

Edinme Hakkı Kanunu'nda

belirlenen istisnalar dışında

ulaşabilmektedirler.

Belediyemiz ayrıca

Sayıştay Başkanlığı ve diğer

denetim organlarının

denetimine açıktır.

Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için

31.12.2017 tarihine kadar bir eylem

öngörülmemiştir.

Yeni bir düzenleme veya

uygulamaya gerek

bulunmamaktadır. Bu genel

şart ile ilgili olarak

Belediyemizde yeterli

güvence sağlanmaktadır.

Yasal mevzuat

değişikliklerinde değişiklikler

aynen uygulanacaktır.



2016 - 2017

57

KOS 1.5

İdarenin personeline ve hizmet

verilenlere adil ve eşit

davranılmalıdır.

Personele ve hizmet

verilenlere adil ve eşit

davranılmaktadır. Ancak

yapılacak çalışmalarla daha

iyi bir noktaya taşınması

düşünülmektedir.

1.5.1

Hizmetlerden yararlanan tüm

vatandaşların bu konularla ilgili

şikayet ve önerileri ilgili birimlerce

değerlendirilecek ve gerekli önlemler

alınacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Tüm

Müdürlükler Sürekli

1.5.2

İnternet ortamında vatandaşların

görüşlerinin alınması ve

cevaplanmasına devam edilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


1.5.3

Bir öz değerlendirme yapılabilmesi

için personelin görüş ve önerilerini

almayı amaçlayan bir anket

uygulaması yapılacaktır

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst

Yöneticiler

Anket formu

ve katılımcı

listesi

Yılda 1 Defa

KOS 1.6

İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm

bilgi ve belgeler doğru, tam ve

güvenilir olmalıdır.

Belediyemizin faaliyetlerine

ilişkin tüm bilgi ve belgeler

doğru, tam ve güvenilir

olmakla birlikte doğabilecek

en küçük hataları

engellemek üzere gerekli

faaliyetlerin düzenlenmesi

sağlanmaktadır.

1.6.1

Her yıl düzenlenen Faaliyet Raporu

ekinde bulunan İç Kontrol Güvence

Beyanı üst yönetici ve harcama

yetkilileri tarafından imzalanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Yöneticiler Sürekli

1.6.2

Faaliyetlere ilişkin bilgi ve belgeler

zamanında düzenlenecek ve istenilen

her an ilgililere verilebilir halde

tutulacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm


1.6.3

Belediyemizde belgelerin elektronik

ortamda kayıt altına alınarak

paylaşılması sağlanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm

Birimler Sürekli



2016 - 2017

58

KOS2

Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu

ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak

belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir

organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.

KOS 2.1

İdarenin misyonu yazılı olarak

belirlenmeli, duyurulmalı ve

personel tarafından benimsenmesi

sağlanmalıdır.

Belediyemiz misyon ve

vizyonu 2015-2019 Stratejik

Planı ile İçişleri Bakanlığına,

Kalkınma Bakanlığına ve

diğer paydaşlara

gönderilmiştir. Belediyemiz

web sitesinde yayınlanarak

kamuoyunun bilgisine

sunulmuştur. Ayrıca diğer

çeşitli yazılı ve görsel

iletişim araçları ile duyurusu

yapılmış ve Belediye merkez

binası ve ek hizmet

binalarında çeşitli yerlere

asılmaktadır.





uygulamaya gerek





Yasal mevzuat



KOS 2.2

Misyonun gerçekleştirilmesini

sağlamak üzere idare birimleri ve

alt birimlerince yürütülecek

görevler yazılı olarak

tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.

Birimler ve alt birimlerce

yürütülecek görevler

tanımlanmıştır. Bu görevler

gelişen mevzuat ve yeni

kamu yönetimi anlayışı

çerçevesinde yeniden gözden

geçirilmektedir.

2.2.1

Tüm birimlere ve alt birimlere ait iş

analizleri yapılacak ve bunlar yazılı

hale getirilerek personele tebliğ

edilecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler 20.05.2017

2.2.2

Tüm Harcama Birimleri tarafından en

az 2 yılda bir Görev ve Çalışma

Yönetmelikleri gözden geçirilerek,

değişiklik yapıldığı takdirde Meclis

Kararından sonra ilgili personellere

yeni görevlendirme yazıları tebliğ

edilecek ve yeni Görev ve Çalışma

Yönetmelikleri Belediyemiz web

sitesinde yayınlanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Görev ve

Çalışma

Yönetmeliği ,

Personel

Görev Tebliğ

yazıları.

2 Yılda 1 Defa

KOS 2.3

İdare birimlerinde personelin

görevlerini ve bu görevlere ilişkin

yetki ve sorumluluklarını

kapsayan görev dağılım çizelgesi

İç Kontrol Eylem

Planlarımız çerçevesinde

Personellerin görevleri

belirlenmiş ve kendilerine

2.3.1

Birim bazında personel yetki ve

sorumluluklarını içeren görev dağılım

çizelgesi yapılmış olup yılda 1 defa

gözden geçirilecektir.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Görev Dağılım

Çizelgesi

Her yıl Aralık

Ayı



2016 - 2017

59

oluşturulmalı ve personele

bildirilmelidir.

tebliğ edilmiştir. Görev

değişiklikleri halinde

güncellemeler yapılmaktadır. 2.3.2

Yeni işe giren veya görevi değişen

personellerin görevlerinin personele

yazılı olarak tebliği sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Görev Tebliğ

Yazısı

İhtiyaç

Doğrultusunda

KOS 2.4

İdarenin ve birimlerinin teşkilat

şeması olmalı ve buna bağlı

olarak fonksiyonel görev dağılımı

belirlenmelidir.

Belediyemiz birimlerinin

teşkilat şeması

bulunmaktadır.

2.4.1

Harcama Birimleri kendi birimlerinin

teşkilat şemasını hazırlamış olup, her

yıl kontrol edilecek ve gerekli

değişiklikler yapılacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Teşkilat

Şeması

Her yıl Aralık

Ayı

2.4.2

Belediyemiz teşkilat şemasında

meydana gelecek değişiklikler İnsan

Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü

tarafından Harcama birimlerine

bildirilecek ve web sitemizde

yayınlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


KOS 2.5

İdarenin ve birimlerinin

organizasyon yapısı, temel yetki

ve sorumluluk dağılımı, hesap

verebilirlik ve uygun raporlama

ilişkisini gösterecek şekilde

olmalıdır.

Birimlerin Organizasyon

yapısı hesap verebilirlik ve

raporlama ilişkisi dikkate

alınarak yapılmaktadır.

2.5.1 İhtiyaç duyulan birimler için

raporlama sistemi oluşturulacaktır.

Tüm

Müdürlükler Üst Yönetim

Raporlama

Dokümanları

İhtiyaç

Doğrultusunda

KOS 2.6

İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin

yürütülmesinde hassas görevlere

ilişkin prosedürleri belirlemeli ve

personele duyurmalıdır.

Belediyemiz yöneticileri,

faaliyetlerin yürütülmesinde

hassas görevlere ilişkin

prosedürleri belirlemiştir.

Prosedürlerin her yıl gözden

geçirilmesi sağlanmaktadır.

2.6.1

Birim yöneticileri hassas görevleri

belirleyip listelerini çıkarmış olup,

her yıl gözden geçirilecek ve

değişiklik yapılması halinde Strateji

Geliştirme Müdürlüğüne bildirim

sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Hassas

Görevler

Listesi

Her Yıl Aralık

Ayında

2.6.2

Özellikle vatandaş ile doğrudan

temas halinde bulunan birimlerde

görevli personellere ihtiyaçlar

doğrultusunda eğitimler verilmeye

devam edilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst

Yöneticiler

Eğitim

Katılımcı

Listesi

Yılda 1 defa

KOS 2.7

Her düzeydeki yöneticiler verilen

görevlerin sonucunu izlemeye

yönelik mekanizmalar

oluşturmalıdır.

Yöneticilerin verilen

görevlerin sonucunu

izlemeye yönelik

mekanizmaları geliştirmesi

sağlanmaktadır.

2.7.1

Verilen görevin sonucunu izlemeye

yönelik olarak Belediyemizde

Otomasyon sistemi ve diğer yazılım

programları kullanılmakta olup,

geliştirilerek kullanılmaya devam

edilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm




2016 - 2017

60

KOS3

Personelin yeterliliği ve

performansı: İdareler, personelin

yeterliliği ve görevleri arasındaki

uyumu sağlamalı, performansın

değerlendirilmesi ve

geliştirilmesine yönelik önlemler

almalıdır.

KOS 3.1

İnsan kaynakları yönetimi,

idarenin amaç ve hedeflerinin

gerçekleşmesini sağlamaya

yönelik olmalıdır.

İnsan kaynağı ihtiyacı

birimlerin talepleri

doğrultusunda

sağlanmaktadır. Birimlerin

ihtiyaçları doğrultusunda

personel eğitimleri

gerçekleştirilmektedir.

3.1.1

Harcama birimleri her yıl İnsan

Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile

koordineli olarak personel ihtiyacını

veya fazlasını tespit edecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her Yıl

Aralık Ayı

Sonuna Kadar

3.1.2 Personelin İhtiyaca göre birimlere

dengeli dağılımı sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Üst Yönetim Sürekli

KOS 3.2

İdarenin yönetici ve personeli

görevlerini etkin ve etkili bir

şekilde yürütebilecek bilgi,

deneyim ve yeteneğe sahip

olmalıdır.

Belediyemizin yönetici ve

personellerinin görevlerini

etkin ve etkili bir şekilde

yürütebilecek bilgi, deneyim

ve yeteneğe sahip olmaları

için gereken çalışmalar

yapılmaktadır.

3.2.1

Tüm birimler her yıl personelin

kişisel gelişimine yönelik ve birim

için ihtiyaç duydukları eğitim

konularını tespit edip bildireceklerdir.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Eğitim İhtiyaç

Listesi

Her Yıl

Ağustos Ayı

Sonuna Kadar

3.2.2 İhtiyaç duyulan konularda gerekli

eğitimin verilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Eğitim

Katılımcı

Listesi

Sürekli

KOS 3.3

Mesleki yeterliliğe önem

verilmeli ve her görev için en

uygun personel seçilmelidir.

Belediyemizde mesleki

yeterliliğe önem verilmekte

ve her görev için en uygun

personel seçilmektedir.

Uzmanlaşmanın öneminin

artması hedeflenmektedir.

3.3.1

Personel İstihdamında göreve uygun

personellerin seçilmesine önem

verilecektir. Eğitim Programları ile

Personelin yetkinliği geliştirilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm




2016 - 2017

61

KOS 3.4

Personelin işe alınması ile

görevinde ilerleme ve

yükselmesinde liyakat ilkesine

uyulmalı ve bireysel performansı

göz önünde bulundurulmalıdır.

Personelin işe alınması ile

görevinde ilerleme ve

yükselmesinde liyakat

ilkesine uyulmakta ve

bireysel performansı göz

önünde bulundurulmaktadır

ve bulundurulmaya devam

edilmektedir.

3.4.1

Görevde yükselme ve ilerlemelerde

liyakat ve bireysel performans göz

önünde bulundurulacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


KOS 3.5

Her görev için gerekli eğitim

ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı

giderecek eğitim faaliyetleri her

yıl planlanarak yürütülmeli ve

gerektiğinde güncellenmelidir.

Belediyemizde birimlerden

gelen eğitim ihtiyaç

taleplerine göre eğitim

planlaması yapılmaktadır.

3.5.1

Tüm birimlerin ihtiyaç duyduğu

eğitim konuları tespit edilerek gerekli

eğitimlerin verilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Eğitim

Katılımcı

Listesi

Sürekli

KOS 3.6


performansı bağlı olduğu

yöneticisi tarafından en az yılda

bir kez değerlendirilmeli ve

değerlendirme sonuçları personel

ile görüşülmelidir.


performansı bağlı olduğu

yönetici tarafından sürekli

değerlendirilmektedir.

3.6.1

Yöneticiler personelin yeterliliği ve

performansını geliştirmek üzere

önceden belirlenip personele

duyurulan kriterler çerçevesinde her

yılın Aralık ayında ve yönetimin

uygun gördüğü diğer zamanlarda da

değerlendirmeler yapacaklardır.

Tüm Müdürler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Her Yıl Aralık

Ayında

3.6.2

Değerlendirmeler sırasında tespit

edilen yetersizlikler ve eksiklikler o

işten sorumlu olan kişiye bildirilecek

ve ilgili kişiye gerekli önerilerde

bulunulacaktır.

Tüm Müdürler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Her Yıl Aralık

Ayında



2016 - 2017

62

KOS 3.7

Performans değerlendirmesine

göre performansı yetersiz bulunan

personelin performansını

geliştirmeye yönelik önlemler

alınmalı, yüksek performans

gösteren personel için

ödüllendirme mekanizmaları

geliştirilmelidir.

Performansı yetersiz bulunan


geliştirmeye yönelik

önlemler alınmaktadır.

Yüksek performans gösteren

personel için ödüllendirme

mekanizmaları

geliştirilmektedir.

3.7.1

Birimlerce periyodik olarak yapılan

performans değerlendirmeleri gözden

geçirilecek yetersiz bulunan

personelin performansını artırmaya

yönelik çözümler üretilecek

gerekiyorsa çeşitli eğitim

programlarına katılmaları

sağlanacaktır.

Tüm Müdürler Üst Yönetim Sürekli

KOS 3.7

Performans değerlendirmesine

göre performansı yetersiz bulunan


geliştirmeye yönelik önlemler

alınmalı, yüksek performans

gösteren personel için

ödüllendirme mekanizmaları

geliştirilmelidir.

Performansı yetersiz bulunan


geliştirmeye yönelik

önlemler alınmaktadır.

Yüksek performans gösteren

personel için ödüllendirme

mekanizmaları


3.7.2

Yapılan performans

değerlendirmelerinde yüksek

performans gösteren personelin

mevzuat çerçevesinde

ödüllendirilmesi sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler Üst Yönetim Sürekli

KOS 3.8

Personel istihdamı, yer

değiştirme, üst görevlere atanma,

eğitim, performans

değerlendirmesi, özlük hakları

gibi insan kaynakları yönetimine

ilişkin önemli hususlar yazılı

olarak belirlenmiş olmalı ve

personele duyurulmalıdır.

Personel istihdamı, üst

görevlere atanma, eğitim,

özlük hakları gibi önemli

hususlar yazılı olarak

personele duyurulmaktadır.

3.8.1

Personel istihdamı - Yer Değiştirme

Usulü - Üst Görevlere Atanma Usulü

- Performans Değerlendirmesi - İzin

kullanma Esasları -Yetki Devri ile

ilgili hususlar yazılı olarak

belirlenecek ve önemli olan hususlar

personele tebliğ edilecektir.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


KOS4

Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça

belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin

önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.

KOS 4.1

İş akış süreçlerindeki imza ve

onay mercileri belirlenmeli ve

personele duyurulmalıdır.

İş Akış Süreçleri gözden

geçirilerek imza yetkilileri

yönergesine uygunluğu

sağlanmaktadır.

4.1.1

İmza yetkilileri yönergesine uygun

olarak İş akış süreçlerinin yeniden

yapılması sağlanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

İş Akış

Şemaları

Cetveli

30.03.2017



2016 - 2017

63

KOS 4.2

Yetki devirleri, üst yönetici

tarafından belirlenen esaslar

çerçevesinde devredilen yetkinin

sınırlarını gösterecek şekilde

yazılı olarak belirlenmeli ve

ilgililere bildirilmelidir.

Yetki devirleri üst

yöneticinin onayı ile

yapılmaktadır.

4.2.1

Yetki devirleri üst yöneticinin bilgisi

dahilinde devredilen yetkinin

sınırlarını gösterecek şekilde ilgililere

yazılı olarak bildirilecektir.

Özel Kalem

Müdürlüğü

Tüm


KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin

önemi ile uyumlu olmalıdır.

Yetki devrinde yetkinin

kapsamı tam olarak

belirtilmektedir.

4.3.1

Yetki devrinde devredilen yetki ile

ilgili, yasa ve yönetmelikler

doğrultusunda, yetkinin kapsamı ve

sınırları açıkça belirtilecektir.

Özel Kalem

Müdürlüğü

Tüm


KOS 4.4

Yetki devredilen personel görevin

gerektirdiği bilgi, deneyim ve

yeteneğe sahip olmalıdır.

Yetki devrinde personelin

gerekli bilgi, deneyim ve

yeteneğe sahip olması

dikkate alınmaktadır.

4.4.1

Yetki devri yapılacağı durumlarda

ilgili personelde liyakat aranacak

olup gerekli görüldüğü durumlarda

her türlü eğitim desteği sağlanacaktır.

Tüm


KOS 4.5

Yetki devredilen personel,

yetkinin kullanımına ilişkin olarak

belli dönemlerde yetki devredene

bilgi vermeli, yetki devreden ise

bu bilgiyi aramalıdır.

Yetki devirlerinde devreden

ile devir alan arasında bilgi

akışı sağlanmaktadır.

4.5.1

Yetki devirlerinde devir alan ile devir

eden arasında bilgi akışı sağlanacak,

yetki devri onayında yetki devrinin

süresine, sınırlarına ve hangi

periyotlarla yetki devralanın geri

dönüş sağlayacağı hususlarına yer

verilecektir.

Tüm




2016 - 2017

64

2 - RİSK DEĞERLENDİRME

RDS5

Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef

ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç

duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı

ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu

sağlamalıdır.

RDS 5.1

İdareler, misyon ve vizyonlarını

oluşturmak, stratejik amaçlar ve

ölçülebilir hedefler saptamak,

performanslarını ölçmek, izlemek

ve değerlendirmek amacıyla

katılımcı yöntemlerle stratejik

plan hazırlamalıdır.

5393 ve 5018 sayılı kanunların ilgili

maddelerinin öngördüğü şekilde

2015-2019 stratejik planı yapılan

kapsamlı çalışmalar ile uzun bir

hazırlık sürecinden sonra hazırlanarak

17.10.2014 tarih ve 116 Sayılı Meclis

kararı ile kabul edilerek yürürlüğe

girmiştir. Stratejik Plan basılı olarak

yayımlanmıştır.


31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir.


uygulamaya gerek





Yasal mevzuat



RDS 5.2

İdareler, yürütecekleri program,

faaliyet ve projeleri ile bunların

kaynak ihtiyacını, performans

hedef ve göstergelerini içeren

performans programı

hazırlamalıdır.

Belediyemizde her yıl

Stratejik Plana uygun olarak

Performans Programı

hazırlanmakta ve

uygulanmaktadır.

5.2.1

Her harcama birimi kendi bünyesinde

yeterli sayıda personelin katılımıyla

çalışma ekipleri oluşturarak

Performans Programı hazırlanmasına

katkı sağlayacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Performans

Programı

taslağı

Her Yıl

Ağustos

Ayının

Sonuna

Kadar.

5.2.2

Performans Programlarında yer

alacak bir sonraki döneme ait

performans hedefleri, performans

göstergeleri ve faaliyetler dikkate

alınarak Performans Programı

Taslağı hazırlanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Performans

Programı

taslağı

Her Yıl

Ağustos

Ayının

Sonuna

Kadar.

RDS 5.3

İdareler, bütçelerini stratejik

planlarına ve performans

programlarına uygun olarak

hazırlamalıdır.

Belediyemiz Bütçesinin

Stratejik Plan ve Performans

Programına uygun olarak

hazırlanması sağlanmaktadır.

5.3.1

Stratejik Plan ve Performans

Programına uygun olarak gider

bütçelerini hazırlamak üzere

birimlere çağrı yapılacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Bütçe Çağrı

Yazıları

Her Yıl

Haziran Ayı

Sonuna Kadar



2016 - 2017

65

5.3.2

Birim bütçe teklifleri her birim

tarafından Stratejik Plan ve

Performans Programlarına uygun

olarak hazırlanacak ve Mali

Hizmetler Müdürlüğüne iletilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Birim Bütçe

Teklif Yazıları

Her Yıl

Temmuz Ayı

Sonuna Kadar

5.3.3

Belediye bütçesi Stratejik Plan ve

Performans Programına uygun olarak

hazırlanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Bütçe

Kitapçığı

Her Yıl

Eylül Ayı

Sonuna Kadar

RDS 5.4

Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili

mevzuat, stratejik plan ve

performans programıyla

belirlenen amaç ve hedeflere

uygunluğunu sağlamalıdır.

Faaliyetlerin ilgili mevzuat

ve Performans Programıyla

belirlenen amaç ve hedeflere

uygunluğu bütçeler ve

uygulamalar aracılığı ile

sağlanmaktadır.

5.4.1

Tüm harcama birimleri, Belediyemiz

faaliyet raporunun hazırlanabilmesi

için, birim faaliyet raporlarını

hazırlayacaklardır.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Müdürlük

Faaliyet

Raporları

Her Yıl

Ocak Ayı

Sonuna Kadar

5.4.2

Faaliyet Raporlarında faaliyetlerin

Performans Programı ve bütçeye

uygunluğunu gösterir şekilde

düzenlenmesi sağlanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Belediyemiz

Faaliyet

Raporu Taslağı

Her Yıl

Mart Ayı

Sonuna Kadar

5.4.3

Hazırlanan Faaliyet Raporları

kitapçık haline getirilecektir.

Yasaların belirttiği şekilde kamu

oyuna duyurulacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Belediyemiz

Faaliyet

Raporu

Kitapçığı

Her Yıl

Haziran Ayı

Sonuna Kadar

RDS 5.5

Yöneticiler, görev alanları

çerçevesinde idarenin hedeflerine

uygun özel hedefler belirlemeli ve

personeline duyurmalıdır.

Yöneticiler, görev alanları

çerçevesinde idarenin

hedeflerine uygun özel

hedefler belirlenmektedir.

5.5.1

Tüm birim yöneticileri görev

alanlarıyla ilgili kısa ve orta vadeli

kurum hedeflerine uygun şekilde

hedefler belirleyecek, bu hedeflerin

bilgilendirme toplantıları ve yazılı

olarak personeline duyurulması

sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Kısa ve orta

vadeli hedefler Sürekli



2016 - 2017

66

RDS 5.6

İdarenin ve birimlerinin hedefleri,

spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir,

ilgili ve süreli olmalıdır.

Sancaktepe Belediyesi

Stratejik Planında, idarenin

ve bağlı birimlerin stratejik

amaçları ile belirlenen

yönetim dönemi için

spesifik, ölçülebilir hedefler

ortaya konularak, her birim

için sayısal performans

göstergeleri belirlenmiştir.

5.6.1

Birimler hedeflerini, spesifik

ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli

olmasını sağlayacak şekilde, Stratejik

Plana uygun olarak

belirleyeceklerdir.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Müdürlük

Performans

Programı

Her Yıl

Temmuz

Ayının 15'ine

Kadar

RDS6

Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli

bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin

gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak

değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.

RDS 6.1

İdareler, her yıl sistemli bir

şekilde amaç ve hedeflerine

yönelik riskleri belirlemelidir.

Belediyemiz her yıl sistemli

bir şekilde amaç ve

hedeflerine yönelik riskleri

belirtmektedir.

6.1.1

Üst yönetici veya görevlendireceği

Başkan Yardımcısı başkanlığında

Risk Belirleme ve Değerlendirme

Komisyonu oluşturulacaktır.

Üst Yönetim Tüm

Müdürlükler

Risk Belirleme

Değerlendirme

Komisyonu

oluşturulması

yazısı

30.04.2016

6.1.2

Kurumumuzun amaç ve hedeflerine

yönelik risklerin belirlenmesi için

tüm birimlerce yetkili ve yetkin risk

belirleme ekibi oluşturulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Birim Risk

Belirleme

Ekipleri

yazıları

30.05.2016

6.1.3

Birimlerde oluşan ekipler tarafından

amaç ve hedeflere yönelik riskler

belirlenerek Strateji Geliştirme

Müdürlüğüne gönderilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Birim Riskleri

2016 yılı

Aralık ayı

sonuna kadar

6.1.4

Oluşturulan Risk Belirleme ve

Değerlendirme Komisyonu

Birimlerden gelen risk analizlerinin

değerlendirmesini yaparak

Belediyenin risklerini ortaya

koyacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Üst Yönetim Belediyemiz

Riskleri

2017 yılı Mart

ayı sonuna

kadar



2016 - 2017

67

6.1.5


Komisyonu tarafından son hali

belirlenen kurumumuzun riskleri

Tüm harcama birimlerine yazılı

olarak bildirilecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Belediyemiz

Riskleri

2017 yılı

Haziran ayı

sonuna kadar

RDS 6.2

Risklerin gerçekleşme olasılığı ve

muhtemel etkileri yılda en az bir

kez analiz edilmelidir.

Riskler Yılda en az 1 kez

analiz edilmektedir. 6.2.1


Komisyonunca, yılda en az bir kez

olmak üzere, periyodik olarak risk

analiz çalışmaları yürütülecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

Her yıl Mart

ayı sonuna

kadar

RDS 6.3

Risklere karşı alınacak önlemler

belirlenerek eylem planları


Belirlenen risklere karşı

giderici ve önleyici işlemleri

kapsayan eylem planı

hazırlanmaktadır.

6.3.1


Komisyonu tarafından belirlenmiş

olan riskleri giderici ve önleyici

işlemlerle ilgili eylem planları

hazırlanacak, Strateji Geliştirme

Müdürlüğüne gönderilecek ve bir

nüsha da üst yöneticiye sunulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Belediyemiz

Risk Haritası

2017 yılı Mart

ayı sonuna

kadar

3 - KONTROL FAALİYETLERİ

KFS7

Kontrol stratejileri ve

yöntemleri: İdareler, hedeflerine

ulaşmayı amaçlayan ve riskleri

karşılamaya uygun kontrol strateji

ve yöntemlerini belirlemeli ve

uygulamalıdır.

KFS 7.1

Her bir faaliyet ve riskleri için

uygun kontrol strateji ve

yöntemleri (düzenli gözden

geçirme, örnekleme yoluyla

kontrol, karşılaştırma, onaylama,

raporlama, koordinasyon,

doğrulama, analiz etme,

yetkilendirme, gözetim, inceleme,

izleme v.b.) belirlenmeli ve

uygulanmalıdır.

Her bir faaliyet ve riskler

için uygun kontrol strateji ve

yöntemleri belirlenmektedir.

7.1.1

Tüm birimlere ait faaliyet ve riskler

ile ilgili strateji ve yöntemler yazılı

şekilde belirlenecek ve personele

duyurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

2017 Yılı

Temmuz Ayı

Sonuna Kadar

7.1.2

Faaliyet ve risklere ait çıktılar

değerlendirilmek üzere Strateji

Geliştirme Müdürlüğüne

gönderilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Her Yıl Şubat

Ayı Sonuna

Kadar



2016 - 2017

68

KFS 7.2

Kontroller, gerekli hallerde, işlem

öncesi kontrol, süreç kontrolü ve

işlem sonrası kontrolleri de

kapsamalıdır.

Kontroller; işlem öncesi

kontrolü, süreç kontrolü ve

işlem sonrası kontrolleri de

kapsayacak şekilde

yapılmaktadır.

7.2.1 Tüm birimler için süreç yönetimi


Tüm

Müdürlükler Üst Yönetim 30.03.2017

7.2.2

Harcama Belgeleri Yönetmeliği ile iş

ve işlemlere ait İç Kontrol ve Ön

Mali Kontrol İşlemlerinin

gerçekleştirilmesi sağlanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


KFS 7.3

Kontrol faaliyetleri, varlıkların

dönemsel kontrolünü ve

güvenliğinin sağlanmasını

kapsamalıdır.

Belediyemizde ilgili

mevzuat çerçevesinde varlık

ve yükümlülüklerin üzerinde

kontrol faaliyetleri

sürdürülmektedir.

7.3.1

Belirlenen Periyotlar içerisinde kayıt

ve belgeler dikkate alınmak suretiyle

(Muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz

kayıtları vb.) varlıkların güvenliğini

de kapsayacak şekilde tüm varlıkların

tespit ve sayımları yapılacaktır.

Destek

Hizmetleri

Müdürlüğü

-

Emlak ve

İstimlak

Müdürlüğü

Tüm


7.3.2

Taşınır mal yönetmeliği kapsamında

varlıkların korunup gerekli kayıt ve

işlemlerin yapılıp yapılmadığı kontrol

edilecek ayrıca yıl sonu sayım

raporları da çıkarılacaktır.

Destek

Hizmetleri

Müdürlüğü

Tüm


7.3.3

Belediyemize ait gayrimenkullerin ve

Hizmet Binalarının listelerinin

düzenli olarak kontrol edilmesi ve

güncellenmesi sağlanacaktır.

Emlak ve

İstimlak

Müdürlüğü

Tüm


KFS 7.4

Belirlenen kontrol yönteminin

maliyeti beklenen faydayı

aşmamalıdır.

Belirlenen kontrol

yönteminin maliyetinin

beklenen faydayı aşmaması

sağlanmaktadır.

7.4.1

Belirlenen Kontrol yönteminin fayda

maliyet analizleri yapılarak etkin,

verimli ve ekonomik olacak şekilde

rasyonel kontrol yöntemi seçilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Sürekli



2016 - 2017

69

KFS8

Prosedürlerin belirlenmesi ve

belgelendirilmesi:

İdareler, faaliyetleri ile mali karar

ve işlemleri için gerekli yazılı

prosedürleri ve bu alanlara ilişkin

düzenlemeleri

hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili

personelin erişimine sunmalıdır.

KFS 8.1

İdareler, faaliyetleri ile mali karar

ve işlemleri hakkında yazılı

prosedürler belirlemelidir.

Belediyemiz faaliyetleri ile

ilgili mali karar ve işlemler

hakkında yazılı prosedürler

oluşturulmuştur.

8.1.1

Birimler faaliyetleri ile ilgili mali

karar ve işlemler hakkında yazılı

prosedürler oluşturacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

KFS 8.2

Prosedürler ve ilgili dokümanlar,

faaliyet veya mali karar ve

işlemin başlaması, uygulanması

ve sonuçlandırılması aşamalarını

kapsamalıdır.

Prosedürlerin ve ilgili

dokümanların faaliyet veya

mali karar ve işlemin

başlaması, uygulanması ve

sonuçlandırılması

aşamalarını kapsaması

sağlanmaktadır.

8.2.1

Birimler tarafından belirlenen

prosedürler ve ilgili dokümanlar

faaliyet veya mali karar ve işlemin

başlangıcından sonuçlandırılmasına

kadar olan bütün aşamaları

kapsayacak şekilde yapılacaktır. Tüm

Gelir Gider işlemleri Belediye

Otomasyon Programı üzerinden

yapılacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

KFS 8.3

Prosedürler ve ilgili dokümanlar,

güncel, kapsamlı, mevzuata

uygun ve ilgili personel tarafından

anlaşılabilir

ve ulaşılabilir olmalıdır.

Prosedürler ve ilgili

dokümanların, güncel,

kapsamlı, mevzuata uygun

ve ilgili personel tarafından

anlaşılabilir

ve ulaşılabilir olması

sağlanmaktadır.

8.3.1

Prosedürler ve ilgili dokümanlar iç ve

dış denetim sonuçları da dahil

edilerek hazırlanarak ilgili

personellere duyurulacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli



2016 - 2017

70

KFS9

Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve

yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve

işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol

edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.

KFS 9.1

Her faaliyet veya mali karar ve

işlemin onaylanması,

uygulanması, kaydedilmesi ve

kontrolü görevleri farklı

kişilere verilmelidir.

Kurumumuzda her faaliyet

veya mali karar ve işlemin

onaylanması, uygulanması,

kaydedilmesi ve kontrolü

görevleri farklı

kişilere verilmektedir. İç

kontrol kapsamında bu

prosedürler yeniden gözden

geçirilmektedir.

9.1.1

Mali kararlar ve işlemlerin

uygulanması onaylanması kontrol

edilmesi görevlerinin iş akış şemaları

doğrultusunda mevzuata uygun bir

şekilde gerçekleştirilmesi

sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli

KFS 9.2

Personel sayısının yetersizliği

nedeniyle görevler ayrılığı

ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı idarelerin

yöneticileri risklerin farkında

olmalı ve gerekli önlemleri

almalıdır.

Kurumumuzda Personel

sayısının yeterli olması

sayesinde görevler ayrılığı

ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı durumlar

bulunmamaktadır.





uygulamaya gerek





Yasal mevzuat





2016 - 2017

71

KFS10

Hiyerarşik

kontroller:Yöneticiler, iş ve

işlemlerin prosedürlere

uygunluğunu sistemli bir şekilde

kontrol etmelidir.

KFS

10.1

Yöneticiler, prosedürlerin etkili

ve sürekli bir şekilde uygulanması

için gerekli kontrolleri

yapmalıdır.

Yöneticiler, prosedürlerin

etkili ve sürekli bir şekilde

uygulanması için gerekli

kontrolleri yapmaktadır.

10.1.1

Yöneticiler personelin iş ve

işlemlerini periyodik aralıklarla

kontrol edecek, tespit ettiği hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için söz

konusu personeller uyarılacak gerekli

tedbirlerin alınması sağlanacaktır.

Tüm

Yöneticiler

Tüm


KFS

10.2

Yöneticiler, personelin iş ve

işlemlerini izlemeli ve

onaylamalı, hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için

gerekli talimatları vermelidir.

Yöneticiler, personelin iş ve

işlemlerini izlemekte ve

onaylamaktadır.

10.2.1

İş ve işlemlerin doğru yapılıp

yapılmadığı yöneticiler tarafından

kontrol edilecek var ise hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi

sağlanacaktır.

Tüm

Yöneticiler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini

sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.

KFS

11.1

Personel yetersizliği, geçici veya

sürekli olarak görevden ayrılma,

yeni bilgi sistemlerine geçiş,

yöntem veya mevzuat

değişiklikleri ile olağanüstü

durumlar gibi faaliyetlerin

sürekliliğini etkileyen nedenlere

karşı gerekli önlemler alınmalıdır. Belediyemizde bu şarta

genel olarak uyum

sağlamaktadır.


31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir.


uygulamaya gerek





Yasal mevzuat


aynen uygulanacaktır. KFS

11.2

Gerekli hallerde usulüne uygun

olarak vekil personel

görevlendirilmelidir.

KFS

11.3

Görevinden ayrılan personelin, iş

veya işlemlerinin durumunu ve



2016 - 2017

72

gerekli belgeleri de içeren bir

rapor hazırlaması ve bu raporu

görevlendirilen personele vermesi

yönetici tarafından sağlanmalıdır.

KFS12

Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin

sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol

mekanizmaları geliştirmelidir.

KFS

12.1

Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlayacak

kontroller yazılı olarak

belirlenmeli ve

uygulanmalıdır.

Belediyemizde

kullanılmakta olan

yazılımların sürekliliği ve

güvenirliliğini temin için

gerekli genel güvenlik

prosedürleri takibine ilişkin

hizmet sağlanmaktadır.

12.1.1

Belediyenin bilgi sistemlerinin

envanteri çıkarılarak, sistemin

sürekliliğini ve güvenirliğini

sağlayacak kontrol mekanizmaları

yazılı olarak belirlenecek ve

uygulanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


12.1.2

5651 Sayılı ''İnternet Ortamında

Yapılan Yayınların Düzenlenmesi ve

Bu Yayınlar Yoluyla İşlenen Suçlarla

Mücadele Edilmesi Hakkında Kanun''

gereğince bilgi güvenliği standardı

kapsamında bilgi güvenliğini

sağlayacak sistemler kurulacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


KFS

12.2

Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi

ile bunlara erişim konusunda

yetkilendirmeler yapılmalı, hata

ve usulsüzlüklerin önlenmesi,

tespit edilmesi ve düzeltilmesini

sağlayacak mekanizmalar


Birimlerde kullanılan bilgi

sistemlerinde güvenlik her

kullanıcı için ayrı şifreleme

yapmak sureti ile

gerçekleştirilmektedir.

Belediye Otomasyon

Sistemine giriş yetkisi her

kullanıcı için ayrı ayrı

verilmektedir.

12.2.1

Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile

bunlara erişim konusunda

yetkilendirmeler ihtiyaç

doğrultusunda geliştirilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm


KFS

12.3

İdareler bilişim yönetişimini


geliştirmelidir.

Bilişim Yönetişimini



12.3.1

Çıkarılacak olan bilgi sistemleri

envanteri doğrultusunda

kurumumuzun bilişim yönetişimini


geliştirilerek çalışma programı

uygulanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm




2016 - 2017

73

12.3.2

İSO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim

Sistemine geçiş ve

uygulanabilirliğinin sağlanması

gerçekleştirilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm


4 - BİLGİ VE İLETİŞİM

BİS13

Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının

izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve

hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun

bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.

BİS 13.1

İdarelerde, yatay ve dikey iç

iletişim ile dış iletişimi kapsayan

etkili ve sürekli bir bilgi ve

iletişim sistemi olmalıdır.

Belediyemizde yatay ve

dikey iç iletişim ile dış

iletişimi kapsayan etkili ve

sürekli iletişim

çalışmalarımız devam

etmektedir.

13.1.1

Yatay ve dikey iç iletişim ile dış

iletişimi kapsayan etkili ve sürekli

iletişim sistemi kurulması

çalışmalarına devam edilecektir.

(Birimler arası yazılı ve sözlü

iletişim, e-posta, Kurum internet

sitesi, bülten vb.)

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 13.2

Yöneticiler ve personel,

görevlerini yerine getirebilmeleri

için gerekli ve yeterli bilgiye

zamanında ulaşabilmelidir.

Kurumumuz personelinin

görevleri için gerekli bilgi ve

belgelere hızlı ve etkin bir

şekilde ulaşması

sağlanmaktadır.

13.2.1

Bilgi sistemi, gizliliği bulunmayan

bilgi ve belgelere tüm kurum

personelinin ulaşabilmelerini

sağlayacak şekilde geliştirilecek ve

uygulanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


13.2.2

Üst yönetim için gerekli olan mali

raporlar düzenli bir şekilde

çıkarılacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Üst Yönetim Sürekli

BİS 13.2

Yöneticiler ve personel,

görevlerini yerine getirebilmeleri

için gerekli ve yeterli bilgiye

zamanında ulaşabilmelidir.

Kurumumuz personelinin

görevleri için gerekli bilgi ve

belgelere hızlı ve etkin bir

şekilde ulaşması

sağlanmaktadır.

13.2.3

Personele amaç ve hedefler, yıl

program öncelikleri, yıllık hedefler,

bütçe yapma kuralları ve kısıtları

ödenek imkanları zamanında ve

düzenli bir şekilde bildirilecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm




2016 - 2017

74

13.2.4

Belediyemizde yazılı kağıt ortamında

bulunan dokümanlar elektronik belge

haline dönüştürülecektir. Belgelerin

belirlenen iş akışları ile dolaşımı

yönetilerek bu belgelerin doküman

ambarları içerisinde güvenli bir

şekilde saklanması ile belge ve bilgi

kaynaklarına hızlı ve etkin ulaşım

sağlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 13.3

Bilgiler doğru, güvenilir, tam,

kullanışlı ve anlaşılabilir

olmalıdır.

Bilgilerin doğru, güvenilir,

tam, kullanışlı ve

anlaşılabilir olması

konusunda çalışmalar

sürmektedir.

13.3.1

Bilgilerin doğru, güvenilir, tam,

kullanışlı ve anlaşılabilir olması için

birimler faaliyet alanları ile ilgili

bilgileri sürekli olarak

güncelleyeceklerdir

Tüm

Müdürlükler

-

Bilgi İşl.Md.

Yazı İşleri

Müdürlüğü Sürekli

13.3.2 Dijital arşiv oluşturma çalışmaları

devam ettirilecektir.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 13.4

Yöneticiler ve ilgili personel,

performans programı ve bütçenin

uygulanması ile kaynak

kullanımına ilişkin diğer bilgilere

zamanında erişebilmelidir.

Performans Programına

yöneticiler ve ilgili

personeller tarafından

zamanında erişim imkanı

sağlanmış olup bunun

sürdürülmesi

sağlanmaktadır.

13.4.1

Performans Programı ve bütçenin

uygulanması ile kaynak kullanımına

ilişkin diğer bilgiler bütün harcama

birimlerine gönderilecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

-

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm


13.4.2

Yöneticiler Performans Programı ve

bütçenin uygulanması ile kaynak

kullanımına ilişkin diğer bilgilere

ilgili personelin zamanında

erişebilmesini sağlayacaklardır.

Tüm

Yöneticiler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Sürekli



2016 - 2017

75

BİS 13.5

Yönetim bilgi sistemi, yönetimin

ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri

ve raporları üretebilecek ve analiz

yapma imkanı sunacak şekilde

tasarlanmalıdır.

Yönetim bilgi sisteminin

geliştirilmesine yönelik

çalışmalar devam

etmektedir.

13.5.1

Kurumun Yönetim bilgi sistemi,

yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli

bilgileri ve raporları üretebilecek ve

analiz yapma imkanı sunacak şekilde

tasarlanarak uygulanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

-

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

-

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 13.6

Yöneticiler, idarenin misyon,

vizyon ve amaçları çerçevesinde

beklentilerini görev ve

sorumlulukları kapsamında

personele bildirmelidir.

Yöneticiler, idarenin misyon,

vizyon ve amaçları

çerçevesinde beklentilerini

görev ve sorumlulukları

kapsamında personele

bildirmektedir.

13.6.1

Yöneticiler Belediyemizin Stratejik

Planında belirtilen, misyon, vizyon

ve amaçları çerçevesinde her

personel için somut beklenti, görev

ve sorumlulukları personele

bildirerek personelinin daha verimli

çalışmasını sağlayacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

BİS 13.7

İdarenin yatay ve dikey iletişim

sistemi personelin değerlendirme,

öneri ve sorunlarını

iletebilmelerini sağlamalıdır.

Belediyemizin yatay ve

dikey iletişim sistemi ile

personelin değerlendirme,

öneri ve sorunlarını

iletebilmeleri

sağlanmaktadır.

13.7.1

Belediyemizde personelin

değerlendirme, öneri ve sorunlarının

belirlenebilmesi için anket

çalışmaları ve yüz yüze görüşmeyi

sağlayacak toplantılar yapılacak bu

tür konularla ilgili elektronik

ortamdan istifade edilmesi

sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Bilgi İşlem


BİS14

Raporlama:İdarenin amaç,

hedef, gösterge ve faaliyetleri ile

sonuçları, saydamlık ve hesap

verebilirlik ilkeleri doğrultusunda

raporlanmalıdır.

BİS 14.1

İdareler, her yıl, amaçları,

hedefleri, stratejileri, varlıkları,

yükümlülükleri ve performans

programlarını kamuoyuna

açıklamalıdır.

Belediyemizde her yıl,

amaçlar, hedefler, stratejiler,

varlıklar, yükümlülükler ve

Performans Programları

kamuoyuna açıklanmaktadır.

14.1.1

Tüm birimlerle iş birliği yapmak

suretiyle hazırlanan, Faaliyet Raporu

ve Performans Programı internet

ortamında kamuoyunun bilgisine

sunulacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Bilgi İşlem




2016 - 2017

76

BİS 14.2

İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık

uygulama sonuçları, ikinci altı aya

ilişkin beklentiler ve hedefler ile

faaliyetlerini kamuoyuna

açıklamalıdır.

5018 Sayılı Kamu Mali

Yönetimi ve Kontrol

Kanunu’nun 30.

maddesinde hesap

verebilirlik ve mali

saydamlık ilkesi gereği;

Genel Yönetim

kapsamındaki idarelerin,

bütçelerinin ilk altı aylık

uygulama sonuçları,

ikinci altı aya ilişkin

beklentiler ve hedefleri ile

faaliyetlerini kamuoyuna

açıklaması gerekmektedir.

Bu amaçla kurumumuz

tarafından bütçenin ilk

altı aylık uygulama

sonuçları ve ikinci altı aya

ilişkin beklentiler,

hedefler ve faaliyetlere

ilişkin ilgili yıla ait

kurumsal ve mali

beklentiler raporu

hazırlanarak kamuoyunun

bilgisine sunulmaktadır.

14.2.1

Belediyemiz bütçesinin ilk altı aylık

uygulama sonuçları, ve ikinci altı aya

ilişkin beklentiler ve hedefler ile

faaliyetlere ilişkin kurumsal ve mali

durum beklentiler raporu

hazırlanacak ve kurumumuzca

kamuoyuna açıklanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

-

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Üst Yönetim

Her Yıl

Temmuz Ayı

Sonuna Kadar

BİS 14.3

Faaliyet sonuçları ve

değerlendirmeler idare faaliyet

raporunda gösterilmeli ve

duyurulmalıdır.


değerlendirmeler faaliyet

raporunda gösterilmekte ve

kamuoyuna

duyurulmaktadır.

14.3.1


değerlendirmeler faaliyet raporunda

gösterilecek ve Belediyemiz web

sitesinde yayınlanarak kamuoyuna

duyurulacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm




2016 - 2017

77

BİS 14.4

Faaliyetlerin gözetimi amacıyla

idare içinde yatay ve dikey

raporlama ağı yazılı olarak

belirlenmeli, birim ve personel,

görevleri ve faaliyetleriyle ilgili

hazırlanması gereken raporlar

hakkında bilgilendirilmelidir.

Belediyemizde yazılı

raporlama ağı oluşturulması

sağlanmaktadır.

14.4.1

Tüm birimlerde yatay ve dikey

raporlama ağı oluşturulması

sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Sürekli

BİS15

Kayıt ve dosyalama

sistemi:İdareler, gelen ve giden

her türlü evrak dahil iş ve

işlemlerin kaydedildiği,

sınıflandırıldığı ve dosyalandığı

kapsamlı ve güncel bir sisteme

sahip olmalıdır.

BİS 15.1

Kayıt ve dosyalama sistemi,

elektronik ortamdakiler dahil,

gelen ve giden evrak ile idare içi

haberleşmeyi kapsamalıdır.

Kayıt ve dosyalama sistemi

belediye içi haberleşmeyi

sağlamaktadır.

15.1.1

Belediyemizde Kayıt ve dosyalama

sisteminin elektronik ortamda

yapılmasına devam edilecektir.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 15.2


kapsamlı ve güncel olmalı,

yönetici ve personel tarafından

ulaşılabilir ve izlenebilir

olmalıdır.


kapsamlı ve güncel olup,

yönetici ve personel

tarafından ulaşılabilmekte ve

izlenebilmektedir.

15.2.1

Kayıt ve dosyalama sistemi Standart

Dosya Sistemine uygun bir şekilde

kapsamlı ve güncel olup, yönetici ve

personel tarafından ulaşılabilecek ve

izlenebilecektir.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 15.3


kişisel verilerin güvenliği ve

korunmasını sağlamalıdır.


Kişisel verilerin güvenliği ve

korunmasını sağlamaktadır.

15.3.1

Kayıt ve dosyalama sisteminde

kişisel verilerin güvenliği ve

korunması sağlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm


BİS 15.4


belirlenmiş standartlara uygun

olmalıdır.


belirlenmiş standartlara

uygunluğu yapılmaktadır.

15.4.1

Kayıt ve dosyalama, Başbakanlıkça

belirlenen standart dosya planına ve

ilgili diğer mevzuat hükümlerine

uyumlu olarak yapılacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm

Birimler Sürekli



2016 - 2017

78

BİS 15.5

Gelen ve giden evrak zamanında

kaydedilmeli, standartlara uygun

bir şekilde sınıflandırılmalı ve

arşiv sistemine uygun olarak

muhafaza edilmelidir.

Gelen ve giden evrak

zamanında kaydedilmekte

olup, standartlara uygun bir

şekilde sınıflandırılmakta ve

arşiv sistemine uygun olarak

muhafaza edilmektedir.

15.5.1

Gelen ve giden evrak zamanında

kaydedilecek, standartlara uygun bir

şekilde sınıflandırılacak ve arşiv

sistemine uygun olarak muhafaza

edilecektir.

Tüm

Müdürlükler

Yazı İşleri


BİS 15.6

İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı,

sınıflandırılması, korunması ve

erişimini de kapsayan, belirlenmiş

standartlara uygun arşiv ve

dokümantasyon sistemi


Her birimde içinde

bulunulan yıla ait dosyalar

saklanmakta olup, yıl

sonunda Yazı İşleri

Müdürlüğü bünyesinde

oluşturulmuş olan Belediye

arşivine gönderilmektedir.





uygulamaya gerek





Yasal mevzuat



BİS16

16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler,

hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde

bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.

BİS 16.1

Hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukların bildirim yöntemleri

belirlenmeli ve duyurulmalıdır.

Hata usulsüzlük ve

yolsuzlukların bildirim

yöntemleri ve bu konudaki

yaptırımlar hakkında eğitim

çalışmaları yapılmaktadır.

16.1.1

Belediyemiz personellerine hata

usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim

yöntemleri ve bu konudaki

yaptırımlar hakkında eğitim


İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


BİS 16.2

Yöneticiler, bildirilen hata,

usulsüzlük ve yolsuzluklar

hakkında yeterli incelemeyi

yapmalıdır.

Yöneticiler tarafından

bildirilen hata usulsüzlük ve

yolsuzluklar hakkında yeterli

inceleme yapılmaktadır.

16.2.1

Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük

ve yolsuzlukları mevzuat

çerçevesinde değerlendirerek gerekli

işlemleri yapacaktır. Söz konusu

işlemler mevzuatla belirlenen usuller

çerçevesinde gerekli birimlere

bildirilecektir.

Tüm

Yöneticiler

Tüm




2016 - 2017

79

BİS 16.3

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları

bildiren personele haksız ve

ayırımcı bir muamele

yapılmamalıdır.

Hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukları bildiren

personele haksız ve ayırımcı

bir muamele

yapılmamaktadır.

16.3.1

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları

bildiren personelin bu bildirimden

dolayı herhangi bir olumsuz

muameleyle karşılaşmaması için

yöneticiler gerekli tedbirleri alacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


16.3.2

Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları

bildiren personellerin kimlik

bilgilerinin gizli kalması

sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm


5 - İZLEME

İS17

İç kontrolün değerlendirilmesi:

İdareler iç kontrol sistemini yılda

en az bir kez değerlendirmelidir.

İS 17.1

İç kontrol sistemi, sürekli izleme

veya özel bir değerlendirme

yapma veya bu iki yöntem birlikte

kullanılarak değerlendirilmelidir.

Belediyemiz iç kontrol

sistemi sürekli olarak

izlenerek

değerlendirilmektedir.

17.1.1

Belediyemiz iç kontrol sistemi

sürekli olarak izlenecek ve

değerlendirilecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm


17.1.2

İç kontrol sisteminin işleyişi 6 aylık

periyotlarla değerlendirilecek ve üst

yöneticiye sunulacaktır

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm

Müdürlükler

İç Kontrol

Eylem Planı

Sonuç Raporu

Sürekli

17.1.3

Hazırlanan eylem planında belirtilen

standartların sonuçları

gözlemlenecektir.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm


İS 17.2

İç kontrolün eksik yönleri ile

uygun olmayan kontrol

yöntemlerinin belirlenmesi,

bildirilmesi ve gerekli önlemlerin

alınması konusunda süreç ve

yöntem belirlenmelidir.

İç kontrolle ilgili ortaya

çıkan eksikliklere karşı

gerekli önlemler

alınmaktadır.

17.2.1

İç kontrol sisteminin

değerlendirilmesi neticesinde ortaya

çıkan eksiklikler ve uygun olmayan

kontrol yöntemleri için gerekli

önlemler alınacak ve bunların

giderilmesi sağlanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm


İS 17.3

İç kontrolün değerlendirilmesine

idarenin birimlerinin katılımı

sağlanmalıdır.

Uygulamalar katılımcılık

anlayışı çerçevesinde

sürmekte olup, tüm harcama

birimleri iç kontrol sürecine

dahil edilmektedir.

17.3.1 Tüm harcama birimlerinin iç kontrol

sürecine dahil edilmesi sağlanacaktır.

Tüm

Müdürlükler

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Sürekli



2016 - 2017

80

İS 17.4

İç kontrolün

değerlendirilmesinde,

yöneticilerin görüşleri, kişi

ve/veya idarelerin talep ve

şikâyetleri ile iç ve dış denetim

sonucunda düzenlenen raporlar

dikkate alınmalıdır.

İç kontrolün

değerlendirilmesinde

yönetici ve personel

görüşleri ile denetim

raporları dikkate

alınmaktadır.

17.4.1

Yöneticilerin iç kontrol sistemine

ilişkin değerlendirmeleri dikkate

alınacak ve gerekli önlemler

uygulanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Üst Yönetim Her Yıl

İS 17.5

İç kontrolün değerlendirilmesi

sonucunda alınması gereken

önlemler belirlenmeli ve bir

eylem planı çerçevesinde

uygulanmalıdır.

İç kontrolün

değerlendirilmesi sonucunda

alınması gereken önlemler

belirlenmiştir ve bir eylem

planı çerçevesinde

uygulanmaktadır.

17.5.1

Harcama birimleri bünyesinde

yapılacak değerlendirmeler dikkate

alınarak İç Kontrol İzleme ve

Yönlendirme Kurulunun uygun

görüşü ve alınması gereken tedbirler

belirlenecek olup, üst yöneticinin

onayı ile Belediyemiz eylem planı

uygulanacaktır.

Strateji

Geliştirme

Müdürlüğü

Tüm


İS18

İç denetim:İdareler fonksiyonel

olarak bağımsız bir iç denetim

faaliyetini sağlamalıdır.

İS 18.1

İç denetim faaliyeti İç Denetim

Koordinasyon Kurulu tarafından

belirlenen standartlara uygun bir

şekilde yürütülmelidir.

Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim faaliyeti

İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülecektir.

İS 18.2

İç denetim sonucunda idare

tarafından alınması gerekli

görülen önlemleri içeren eylem

planı hazırlanmalı, uygulanmalı

ve izlenmelidir.

Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim

sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanacak ve uygulanacaktır.



2016 - 2017

81


Dağılım Cetveli (3.Düzey)

1 - KONTROL ORTAMI

KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların

personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve

desteklenmelidir. 4

KOS 1.2 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek

olmalıdır. 2

KOS 1.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır. 2

KOS 1.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır. 0

KOS 1.5 İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır. 3

KOS 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir

olmalıdır. 3

KOS2

Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve

personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve

idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KOS 2.1 İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından

benimsenmesi sağlanmalıdır. 0

KOS 2.2 Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince

yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır. 2

KOS 2.3

İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve

sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele

bildirilmelidir. 2

KOS 2.4 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel

görev dağılımı belirlenmelidir. 2

KOS 2.5 İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı,

hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır. 1

KOS 2.6 İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin

prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır. 2

KOS 2.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik

mekanizmalar oluşturmalıdır. 1

KOS3

Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve

görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve

geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KOS 3.1 İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini

sağlamaya yönelik olmalıdır. 2

KOS 3.2 İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek

bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır. 2

KOS 3.3 Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel

seçilmelidir. 1

KOS 3.4 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine

uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır. 1

KOS 3.5 Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim

faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir. 1

KOS 3.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda

bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir. 2



2016 - 2017

82

KOS 3.7

Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin

performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans

gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir. 2

KOS 3.8

Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans

değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli

hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır. 1

KOS4

Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve

yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak

yetki devri yapılmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KOS 4.1 İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele

duyurulmalıdır. 1

KOS 4.2

Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen

yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere

bildirilmelidir. 1

KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır. 1

KOS 4.4 Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip

olmalıdır. 1

KOS 4.5 Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde

yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır. 1


RDS5

Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini

ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve

programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara

uygunluğunu sağlamalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

RDS 5.1

İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir

hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla

katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır. 0

RDS 5.2

İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak

ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı

hazırlamalıdır. 2

RDS 5.3 İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun

olarak hazırlamalıdır. 3

RDS 5.4 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla

belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır. 3

RDS 5.5 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler

belirlemeli ve personeline duyurmalıdır. 1

RDS 5.6 İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli

olmalıdır. 1

RDS6

Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde

analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış

riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

RDS 6.1 İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri

belirlemelidir. 5

RDS 6.2 Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz

edilmelidir. 1

RDS 6.3 Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır. 1



2016 - 2017

83


KFS7

Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve

riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve

uygulamalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KFS 7.1

Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli

gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama,

koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme

v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

2

KFS 7.2 Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası

kontrolleri de kapsamalıdır. 2

KFS 7.3 Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin

sağlanmasını kapsamalıdır. 3

KFS 7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır. 1

KFS8

Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi:

İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve

bu alanlara ilişkin düzenlemeleri

hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KFS 8.1 İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler

belirlemelidir. 1

KFS 8.2 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması,

uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. 1

KFS 8.3

Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili

personel tarafından anlaşılabilir

ve ulaşılabilir olmalıdır. 1

KFS9

Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini

azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması,

kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KFS 9.1

Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi

ve kontrolü görevleri farklı

kişilere verilmelidir. 1

KFS 9.2

Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı idarelerin

yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. 0

KFS10 Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu

sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KFS 10.1 Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli

kontrolleri yapmalıdır. 1

KFS 10.2

Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için

gerekli talimatları vermelidir. 1

KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik

gerekli önlemleri almalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KFS 11.1

Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi

sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar

gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler

alınmalıdır.

0

KFS 11.2 Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir. 0

KFS 11.3

Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri

de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi

yönetici tarafından sağlanmalıdır. 0



2016 - 2017

84

KFS12 Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

KFS 12.1

Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı

olarak belirlenmeli ve

uygulanmalıdır. 2

KFS 12.2

Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler

yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini

sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. 1

KFS 12.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. 2


BİS13


izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet

sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve

iletişim sistemine sahip olmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

BİS 13.1 İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir

bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır. 1

BİS 13.2 Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli

bilgiye zamanında ulaşabilmelidir. 4

BİS 13.3 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır. 2

BİS 13.4 Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile

kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir. 2

BİS 13.5 Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları

üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır. 1

BİS 13.6 Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini

görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir. 1

BİS 13.7 İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve

sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır. 1

BİS14 Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları,

saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

BİS 14.1 İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve

performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. 1

BİS 14.2 İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin

beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır. 1

BİS 14.3 Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve

duyurulmalıdır. 1

BİS 14.4

Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı

olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili

hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir. 1

BİS15

Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve

işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir

sisteme sahip olmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

BİS 15.1 Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak

ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. 1

BİS 15.2 Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel

tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. 1

BİS 15.3 Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliği ve korunmasını

sağlamalıdır. 1

BİS 15.4 Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır. 1

BİS 15.5 Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde

sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir. 1



2016 - 2017

85

BİS 15.6

İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de

kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi

oluşturulmalıdır. 0

BİS16

16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler

oluşturmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

BİS 16.1 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve

duyurulmalıdır. 1

BİS 16.2 Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli

incelemeyi yapmalıdır. 1

BİS 16.3 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir

muamele yapılmamalıdır. 2

5 - İZLEME

İS17 İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez

değerlendirmelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

İS 17.1 İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki

yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir. 3

İS 17.2

İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi,

bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem

belirlenmelidir. 1

İS 17.3 İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır. 1

İS 17.4

İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin

talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate

alınmalıdır. 1

İS 17.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli

ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır. 1

İS18 İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini

sağlamalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

İS 18.1 İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen

standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir. 0

İS 18.2 İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren

eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir. 0

TOPLAM ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 109



2016 - 2017

86



1 - KONTROL ORTAMI

KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen

kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 14

KOS2

Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile

birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli,

personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı


ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 10

KOS3

Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve

görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi

ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 12

KOS4

Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça

belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi

ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 5

TOPLAM 41


RDS5

Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve

göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları

kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı,

faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 10

RDS6

Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir

şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini

engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve

alınacak önlemleri belirlemelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 7

TOPLAM 17


KFS7

Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı

amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini

belirlemeli ve uygulamalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 8

KFS8

Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi:

İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı

prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri

hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 3

KFS9

Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk

risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin

onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri

personel arasında paylaştırılmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 1

KFS10 Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere

uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 2

KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya

yönelik gerekli önlemleri almalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI

0

KFS12

Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları

geliştirmelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 5

TOPLAM 19



2016 - 2017

87


BİS13


izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi

ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla

uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 12

BİS14 Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları,

saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 4

BİS15

Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak

dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı

kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 5

BİS16

16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata,

usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini

sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 4

TOPLAM 25

5 - İZLEME

İS17 İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az

bir kez değerlendirmelidir.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 7

İS18 İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim

faaliyetini sağlamalıdır.

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM

SAYISI 0

TOPLAM 7

TOPLAM ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI 109



2016 - 2017

88



BİLEŞEN STANDART

SAYISI

ÖNGÖRÜLEN

EYLEM SAYISI %

1 - KONTROL ORTAMI 4 41 37,61

2 - RİSK DEĞERLENDİRME 2 17 15,60

3 - KONTROL FAALİYETLERİ 6 19 17,43

4 - BİLGİ VE İLETİŞİM 4 25 22,94

5 - İZLEME 2 7 6,42

TOPLAM 18 109 100,00

Documents

SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞIsancaktepe.istanbul/e-dergi/2016-2017-IC-KONTROL-EYLEM...Sancaktepe Belediye Baúkanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2016 - 2017