Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 1
Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5
” Vi bidrar till att lösa välfärdens utmaningar”
2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5
Om Ambea 4Året i korthet 2015 6VD har ordet 8Årsberättelse 10Förvaltningsberättelse 14Totalresultaträkning – koncernen 20Balansräkning – koncernen 21Koncernens rapport över 22förändringar i eget kapital Kassaflödesanalys – koncernen 23Resultaträkning – moderbolaget 24Balansräkning – moderbolaget 25Sammandrag avseende förändringar 26i moderbolagets egna kapital Kassaflödesanalys – moderbolaget 26Noter med redovisningsprinciper 28–59och bokslutskommentarer Uppgifter om moderbolaget 60Definitioner 61Revisionsberättelse 62Styrelse och koncernledning 64
4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 5
Ambea är ett av Sveriges ledande företag inom stöd och omsorg.
Vi bedriver ca 480 verksamheter över hela Sverige och har ca 14 000 anställda. Vårt uppdrag är att ge stöd, service, vård och omsorg till äldre människor med omvårdnadsbehov samt till barn, unga och vuxna med funktionsnedsättning, missbrukspro-blem eller psykiska sjukdomar. Inom ramen för detta uppdrag driver vi äldreboenden, psykiatri-boenden och HVB-hem för barn och vuxna samt boenden för ensamkommande ungdomar. Vi driver gruppboenden för dem som behöver stöd och service dygnet runt såväl som serviceboende och korttids-boende för dem som behöver stöd under vissa perioder. Vi erbjuder även daglig verksamhet och sysselsättning, personlig assistans och särskola samt öppenvård för barn och unga.
Ambea verkar genom varumärkena Nytida och Vardaga. Vi har även en bemanningsverksamhet, Rent-A-Doctor & Rent-A-Nurse.
VisionVår vision är tredelad: vi ska vara förstahands-valet för kunden, den bästa samarbetspartnern för uppdragsgivaren och den mest attraktiva arbetsgivaren.
StrategierFör att kunna lösa välfärdsutmaningen måste vi leda utvecklingen inom tre områden, som vi alla betraktar som lika viktiga:
Kvalitet och effektivitet:
Kontinuerligt förbättra kvalitet och produktivitet i alla våra processer och ett omfattande innova-tionsarbete för att nyttja ny teknik och nya arbetssätt.
Medarbetare och ledarskap:
Attrahera och utveckla branschens bästa ledare och medarbetare.
Investering i nya verksamheter
Tillgodose våra kunders behov på bästa sätt och säkerställa att moderna och kvalitetsledande verksamheter etableras.
UppdragVi ser det som vårt uppdrag att bidra till att lösa välfärdsutmaningen. För att det svenska samhället ska kunna fortsätta att erbjuda den höga nivån av välfärd som vi har måste vi hantera en åldrande befolkning, stora investeringar och attrahera kvalificerade medarbetare. Att bidra till att lösa detta är vårt existensberättigande i samhället.
Värderingsstyrd verksamhetVår värdegrund grundar sig på vår tro på varje individs egen förmåga. Varje människa är unik och har olika behov och önskemål. Att vara ly hörda för det är grunden för allt vårt arbete. Hos oss fattas besluten nära dem som är i behov av våra tjänster. De ska alltid mötas av ett gott bemötande där de känner dig trygga och förstådda. Vår verk-samhet styrs av värderingar, där värder ingarna är vår kompass som visar vad som är rätt och riktigt i det dagliga arbetet och mötet med kunden.
Till grund för hur vi arbetar ligger våra värderingar och vår värdegrund. Våra värderingar är våra interna rättesnören för hur verksamheten bedrivs i vardagen, medan vår värdegrund förtydligar vår människosyn och ledningsfilosofi.
KvalitetKvalitet skapas i mötet med kunden. Därför är Ambeas ledningssystem för kvalitet byggt för att ständigt förbättra kvaliteten utifrån kundens perspektiv, önskningar och behov. Genom lednings-systemet sätter vi tydliga kvalitetsmål och leder, styr och följer upp kvaliteten i företaget kontinu-erligt och med månatliga avstämningar med samtliga chefer.
Kundens behov och önskemål är utgångspunkten för de olika kvalitetsmätningar som genomförs. Mätningar sker genom exempelvis enkäter, egen-kontroller, avvikelsehantering och kvalitetstillsy-ner. Kunders och närståendes synpunkter och klagomål är en viktig del i det systematiska förbättringsarbetet.
Hantering av avvikelser är utgångspunkten för Ambeas systematiska kvalitetsarbete och arbetet med ständig förbättring och utveckling av verk-samheten dokumenteras löpande. Det förebygg-ande arbetet, som sker genom riskanalyser, är avgö rande för att händelser och fel inte ska inträffa.
Arbetet med ständiga förbättringar involverar samtliga medarbetare och återkopplas till verk-
samheten genom bland annat kvalitets-, miljö-, och arbetsmiljöråd, kvalitetssamtal med samtliga medarbetare och arbetsplatsträffar.
ArbetsmiljöMed hjälp av Ambeas ledningssystem sätter vi upp och arbetar mot tydliga mål för arbetsmiljö och hälsa. Ledning, styrning och uppföljning sker kontinuerligt med månatliga avstämningar med samtliga chefer.
MiljöAmbeas miljöarbete har ett enkelt mål: vi ska bidra till att minska samhällets miljöpåverkan. Därför är vårt ledningssystem byggt för att vi ständigt ska förbättra miljön. Det gör vi genom tydliga miljömål, ständiga mätningar och att involvera alla medarbetare i processen.
Om Ambea
6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 7
Året i korthet2015
400 enheter, 4 200 platser 7 000 anställda, 78% andel enheter i egen regi
Nytida i siffror
78,0% av Nytidas kunder är nöjda
78,0% 81,6% av Vardagas kunder är nöjda
81,6%
80 enheter, 3 400 platser 7 000 anställda, 39% andel enheter i egen regi
Vardaga i siffror
Ambea har integrerat 75 enheter via nya entreprenader, egen regi och förvärv under 2014-2015
• Omsättning 4,3 miljarder kr
• Rörelseresultat 235 MSEK
• Vinstmarginal 5,4 % (Vinstmarginal = rörelsemarginal, dvs rörelseresultat i relation till omsättning.)
Funktionsnedsättning
Äldreomsorg
Anbudsvinster, antal kontrakt, 2013-2015
Ambea
Frösunda
Förenade Care
Attendo
A & O
Aleris
Humana
42
20
16
10
9
6
5
Antal nya enheter
20
2014
55
2015
50
75
25
Egen regi
Entreprenad
Förvärv
ThamstorpMSEK 17
AgatenMSEK 25
DavsjöMSEK 108
2014 2015
Urval av framgångsrika förvärv under 2014-2015
AkidaMSEK 93
UngstödMSEK 68
SilverhemmenMSEK 204
Edsby SlottMSEK 44
KängurunMSEK 33
8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 9
VD har ordet
Ambea är idag en ledande, kvalitetsfoku- serad och långsiktig aktör på den privata vård- och omsorgsmarknaden i Sverige. Vi har de senaste åren haft en stabil tillväxt och ett framgångsrikt utvecklingsarbete av kvalitet och produktivitet.
Under 2015 har vi sett en opinionsvändning till favör för privat vård och omsorg och vi ser också tecken på ökat politiskt stöd för valfrihet och i frågan om vinster i välfärden. Branschen utreds och debatteras flitigt och vi ser att viktiga föränd-ringar behövs framöver. Ambea vill vara en driv - ande kraft för att bidra till välfärdens utveckling.
Vad är det då som gör vård- och omsorgsbranschen så spännande? Vi ser framförallt fyra välfärdsut-maningar, där privata aktörer har en viktig roll i att bidra med lösningar framförallt genom innova-tion, investeringar och en ökad valfrihet: Befolkningsutvecklingen, demografin – ett ökande antal äldre och personer med funktionsnedsätt-
ning i behov av vård och omsorg och där privata omsorgsgivare står för en allt större del av de nya verksamheter som etableras.
Kommunernas alltmer pressade ekonomi – behov av fler och modernare äldreboenden samt boende och sysselsättning inom funktionsnedsättning där privata alternativ kan avlasta kommuners inves-teringar och spela en viktig roll för innovation, ledarskap och produktivitetsutveckling.
Medborgarnas krav på valfrihet – dagens äldre och personer med funktionsnedsättning och deras anhöriga nöjer sig inte med att bli tilldelade en plats, de förväntar sig att själva få välja – i privat,
kommunalt eller ideellt drivna verksamheter – alla behövs.
Brist på personal – allt färre unga väljer omsorgs-yrken, stora pensionsavgångar väntar och kon-kurrensen om kompetenta medarbetare ökar – en mångfald av utförare är garanten för att konku-rens om medarbetare också leder till bättre villkor och yrkesmöjligheter.
Ambea som stor aktör har ett betydande ansvar för att ta sig an välfärdsutmaningarna. Vår strategi bygger på vår individfokuserade värde-grund och är utformad för att möta de behov som finns hos kunder och uppdragsgivare. Vi ser följande fram gångs faktorer som avgörande:
Ledarskap med systemstöd och verktyg för att kunna skapa ett bra holistiskt ledarskap, där kvalitetsledningssystem, personalplanering och fungerande verktyg är viktiga ingredienser.
Produktivitet och fokus på innovation – då branschen rör sig till en mognare nivå, är det av görande att ha framgång inom utveckling av vårdkoncept, kvalitetsledningssystem, dra nytta av digitalisering som verksamhetsstöd, upphand-lingar, etc. Ambeas modell för ledning och styr-ning, där vi ständigt förbättrar kvalitet och produktivitet i alla våra processer och följer upp detta regelbundet på alla nivåer inom företaget, är en garanti för detta. Vi har även ekonomiska förutsättningar för de investeringar i innovation, digitalisering och utbildning som blir nödvändiga.
Kvalitets- och individfokus som skapar ett gott rykte och starkt varumärke – för att attrahera kunder, uppdragsgivare och medarbetare är varu märke och rykte avgörande. Kvalitet och utveckling av omsorgen blir den viktigaste bygg-stenen för att lyckas. Ambea bygger upp Nytida- och Vardaga-akademin, vår modell för att attra-hera och behålla duktiga chefer och medarbetare genom goda möjligheter till lärande och utveck-ling och ett starkt arbetsgivarvarumärke.
Specialistkunnande och rätt sektorfokus – ökad specialisering kommer bli nödvändig för att nå framgång. Vi bedömer att störst attraktivitet kommer att finnas i de sektorer där stora kvalitets-investeringar lönar sig genom långa kontrakt, stora och komplexa omsorgsbehov eller svårighet för kommuner att själva möta behoven. Ambeas strävan här är att bäst förstå våra kunders behov och vinna marknadsandelar i attraktiva segment. Vi har både den bredd och den möjlighet till speciali-sering som krävs för att möta de skilda behoven.
Med detta på plats kan vi sträva mot att nå vår vision: Att vara förstahandsvalet för kunden, den bästa samarbetspartners för uppdragsgivarna och den mest uppskattade arbetsgivaren. Det är högt uppsatta mål, men jag är övertygad om att detta är möjligt. 2015 års resultat är en stabil grund att bygga vidare på. Vi kan se framtiden an med stor tillförsikt.
Fredrik Gren, VD
1 0 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 1 1
Ambea med de tre dotterföretagen Nytida inom funktionsnedsättning, Vardaga inom äldreomsorg samt Rent-A-Doctor & Rent-A-Nurse inom hälso- och sjukvårdbemanning kan se tillbaka på en stark utveckling och tillväxt 2015.Det politiska läget har förbättrats samtidigt som behovet av vård och omsorg ständigt ökar. För att klara denna utmaning behöver landets kommuner kunniga och pålitliga samarbetspartners inom den privata sektorn.
Högre kvalitet till lägre prisAmbea kan erbjuda ett viktigt bidrag till kommu-nerna då vi kan visa att god kvalitet och god ekonomi hör samman. Under 2015 presenterades slutrapporten av den uppmärksammade Öster-sundsstudien. Östersunds kommun byggde två identiska boenden bredvid varandra. Det ena drevs i kommunens egen regi, det andra av Vardaga. Forskare följde de båda boendena i en jämförande studie under två år. Slutrapporten visar, att Vardagas boende har högre kvalitet på åtta av tio objektiva kvalitetsparametrar, samti-digt som det drivs till en 26 procent lägre ersätt-ning än kommunens.
Tillväxt med olika perspektivAmbeas tillväxtstrategi har under 2015 ökat
takten. Den bygger på att växa i egen regi genom nyproduktion och förvärv, att vinna entreprena-der samt att utöka antalet platser i befintlig verksamhet.
Inom Nytidas område gjordes tre viktiga förvärv under året, som lade grunden till en ny sektor inom området barn och unga. Under sommaren 2015 förvärvades Davsjö Vård och Ungstöd, som kompletterar Nytidas tidigare verksamhet inom skola och boende med bland annat öppenvård och träningsboenden för barn och unga. Dessutom förvärvades under hösten familjebehandlings-hemmet Kängurun i Skara.
Strax innan jul träffades även överenskommelse om ett större och strategiskt mycket viktigt förvärv inom Nytida. Förvärvet av Solhagagrup-pen kunde sedan slutföras i februari 2016. Verk-samheten inkluderar med 117 verksamheter framförallt inom LSS, varav 12 i Norge, samt en framgångsrik utbildningssektor.
Inom äldreomsorg förvärvade Vardaga under hösten äldreboendet Edsby Slott i Upplands Väsby. Ett anrikt och välrenommerat äldreboende med 50 platser.
Därtill kommer uppstart av ett tiotal nya enheter i egen regi inom Nytida och Vardaga.
I Rent-A-Doctor & Rent-A-Nurse skapades en ny undersektor, Rent-A-Socionom, för att möta det växande behovet av socionomer och administra-törer inom den sociala sektorn. I tillägg öppnades kontor i Skåne och Norrland.
Inom entreprenadsektorn har vi under några år observerat en avmattning av omsorgsentrepre-nader men under sista kvartalet 2015 och starten av 2016 ser vi på nytt en kraftig ökning. Vi har efter att 2013 och 2014 legat i topp på antal vunna anbud hamnat på en andraplats under 2015.
KonceptutvecklingUtveckling och implementering av enhetliga koncept har präglat året i Nytida. Konceptet Vi växer tillsammans, inom funktionsnedsättning och Den bästa starten, för ensamkommande unga har implementerats. En plats för alla, inom missbruk/psykiatri, är färdigställt och kommer att implementeras under 2016.
I Vardaga fortsätter Demensakademin att utveck-las och utbilda inom det på vetenskap och beprövad erfarenhet baserade utbildningskoncept för demens-omsorg som akademin utarbetat. 900 medarbetare och 300 närstående har nu genomgått Demensaka-demins utbildningar. Samarbete har inletts med professor P-O Sandman för att utvärdera Demens-akademins arbete vetenskapligt.
Stabil och ökande kundnöjdhetKundernas nöjdhet manifesteras i brukarunder-sökningar under året. Nytidas egen kvalitetsun-
dersökning visar att nöjdheten bland kunderna och deras närstående nu stabiliserats på en hög nivå, där 8 av 10 är nöjda. Vardagas resultat i Socialstyrelsens undersökningar visar bättre resultat än föregående år. Den övergripande kund-nöjdheten i Vardaga har ökat från 80,5 till 81,6 procent. I kommun- och enhetsundersökningen har Vardagas resultat förbättrats från 87,7 till 89,3 procent, villket är högre än genomsnittet för privata vårdgivare.
Kvalitetsarbetet följs upp på alla nivåerKvalitetsarbetet inom Nytida och Vardaga utgår från tydligt satta kvalitetsmål som varje månad följs upp och utvärderas på alla nivåer. Vissa delar följs även upp varje vecka för att följa och styra kvalitetsutveckling i en positiv riktning.
Kvalitetsmålen är dels formade utifrån kvaliteten som helhet och dels utifrån fokusområden för att åstadkomma förbättringar inom vissa angelägna områden som till exempel risk- och preventionsbe-dömningar, dokumentation och inkontinensvård.
”Ambea kan erbjuda ett viktigt
bidrag till kommunerna”
Årsberättelse 2015
1 2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 1 3
På styrelsenivå finns sedan 2014 Ambeas kvalitetskommitté, där styrelseledamöter och representan-ter för företagsledningen ingår. Vid kommittémö-tena diskuteras kvaliteten i Nytida och Vardaga, och hur den ständigt kan utvecklas. Styrelsen sätter, i och med bildandet av och arbetet i kvalitetskom-mittén, kvalitetsarbetet högst upp på agendan.
En mer utförlig redovisning av Ambeas kvalitets-arbete dels i det årliga kvalitetsbokslutet för Nytida och Vardaga för 2015, dels i de kvartalsvisa kvalitetsboksluten. Alla finns samlade på webben.
Ledar- och medarbetarskapsutveckling Medarbetarna är vår allra viktigaste resurs. De står för det dagliga stödet, vården och omsorgen i varje möte med våra kunder och brukare. För att klara sitt arbete behöver de ha fungerande arbets-sätt och metoder och inte minst ett gott ledarskap. Det är nödvändigt även ur aspekten att kunna attrahera och behålla duktiga medarbetare i den ökande konkurrensen om personal inom vård och omsorg.
Den snabba utvecklingen skapar också ständig fortbildning och kompetensutveckling för ledare och medarbetare. Medarbetarna erbjuds ett 50-tal olika interna utbildningar, på både grundlägg-ande nivå och specialiserade utbildningar, inklusi-ve inom de ovan nämnda verksamhetskoncepten i Nytida och Demensakademin i Vardaga.
För chefer finns ledarskapsutbildningar, skräddarsydda för olika chefsnivåer. Varje månad deltar chefer från verksamhetschefnivå och uppåt i uppföljningar avseende nyckeltal inom bland
annat ekonomi, kvalitet, ledarskap och kundnöjd-het. Det ger en tydlig målstyrning som genomsy-rar hela organisationen och underlättar för chefer att nå sina mål genom sitt ledarskap. Det gör skillnad, vilket också den ovan beskrivna Öster-sundsstudien visade – ledarskapet och målstyr-ningen utgör den stora skillnaden som bidrar till såväl högre kvalitet som till lägre kostnad.
”Kvalitetsmålen följs upp
varje månad”
Under sommaren 2015 förvärvades Davsjö Vård
och Ungstöd, som komp- letterar Nytidas tidigare
verksamhet inom skola och boende med bland annat öppenvård och träningsboenden för
barn och unga.
1 4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 1 5
Styrelsen och verkställande direktören för Ambea Sweden Group AB (org nr 5564684354) med säte i Stockholm får härmed avge Årsredovisning (och/eller Förvaltningsberättelse) för räkenskapsåret 2015-01-01 – 2015-12-31.
Belopp i miljoner kronor (MSEK) om inget annat anges.
Ambea är en ledande privat leverantör inom marknaden för sjukvårds- och omsorgstjänster i Sverige. Koncernen har verksamhet inom flera olika rörelsesegment. Ambea är ett företag som kan möta många kunders krav med ett brett spektra av omsorgstjänster i Sverige.
Offentligt och privat finansierade marknaderSamtliga verksamhetsgrenar inom Ambea bedriver verksamhet på de offentligt finansierade markna-derna i Sverige.Den offentligt finansierade marknaden i Sverige består av omsorgs- och sjukvårdstjänster som tillhandahålls av, bland andra, privata aktörer som Ambea.
Omsorgsstjänster utförs dels i egen regi med ansvar för beläggning och hyra av lokaler och dels som entreprenad, det vill säga fleråriga driftavtal. I Norden förekommer privatisering inom välfärds-sektorn i varierande grad i samtliga länder, men den vanligaste modellen är anbudsupphandling för entreprenader där verksamheter som tidigare drivits offentligt läggs ut på kontrakt för en begrän-sad tidsperiod. Ersättningen för verksamheten oavsett driftsform är knuten till antalet vårddygn, boendeplatser och patientbesök.
Sjukvårds-och omsorgstjänster
RörelsesegmentDen verkställande direktören leder verksamheten genom rörelsesegmenten Vardaga, Nytida och Bemanning. Vardaga omfattar äldreomsorg, Nytida omfattar omsorg för personer med funktionsnedsätt-
Förvaltnings-berättelse
ning och Bemanning omfattar uthyrning av läkare, sjuksköterskor och annan vårdpersonal.
NettoomsättningKoncernens nettoomsättning 2015 uppgick till MSEK 4 347,4 (4 163,2). Ökningen hänförs framför allt till förvärvade bolag, vilka svarar för MSEK 129,5, samt nystartade verksamheter inom egen regi.
Rörelseresultat Rörelseresultatet för räkenskapsåret uppgick till MSEK 235,2 (111,8), vilket ger en rörelsemarginal på 5,4 procent (2,7). Resultatförbättringen kom-mer i huvudsak från minskade kostnader inom central administration om MSEK 63,7, varav engångsposter utgör 16,0. Till det har Nytidas verksamhet bättrat sina marginaler, både inom entreprenad och egen regi.
FinansnettoFinansnettot uppgick till MSEK 29,2 (107,5). Förbättringen beror främst på att 2014 års finansnetto belastats med en engångspost i samband med omfinansiering av koncernen.
SkatterKoncernens skattekostnad inkluderar aktuell och uppskjuten skatt baserat på gällande respektive beslutade skattesatser.
Immateriella anläggningstillgångarImmateriella anläggningstillgångar utgörs av goodwill, MSEK 2 356,0 (2 169,2) samt av övriga immateriella anläggningstillgångar, MSEK 120,8 (101,8), varav merparten utgörs av kundkontrakt och kundrelationer som identifierats i samband med förvärv. Något nedskrivningsbehov av
goodwill har inte förelegat under innevarande räkenskapsår, se not 13 om nedskrivningsprövning.
RörelsekapitalRörelsekapitalet uppgick till MSEK 39,2 (38,6), 0,9 procent (0,9 procent) av nettoomsättningen.
Materiella anläggningstillgångar Bokfört värde uppgår till MSEK 158,7 (90,8). Årets avskrivningar och nedskrivningar uppgick till MSEK 29,3 (30,1), 0,7 procent (0,7 procent) av nettoomsättningen.
NettoskuldsättningTotala räntebärande skulder ökade med MSEK 110,0 (minskning 2 332,3) till MSEK 923,0 (813,0), främst beroende på nyupplåning i sam-band med bolagsförvärv.
Kassaflöde Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till MSEK 289,5 (356,3) under året, varav förändringar i rörelsekapitalet uppgick till MSEK 3,7 (206,6). Nettoinvesteringar uppgick till MSEK 219,6 (378,7), varav förvärv och avyttringar av dotterföretag netto uppgick till ett utflöde om MSEK 226,4 (339,6). Kassaflöde från finansieringsverksamheten uppgick till MSEK 64,0 (413,5).Kassaflöde för perioden uppgick till MSEK 133,8 (435,9).
Lönsamhet Avkastningen på sysselsatt kapital för koncernen uppgick till 8,7 procent (2,6 procent). Avkastning eget kapital uppgick till 8,5 procent (5,6 procent).
Finansiell ställningDet totala egna kapitalet exklusive minoritetsan-delar ökade under året med MSEK 156,9 (1 720,4) till MSEK 1 919,7 (1 762,7).
VerksamhetÄldreomsorg Individ och familj LSS Bemanning
Egen regi Entrepenad * * * * * * *
Offentligt finansierad
Ambea i siffrorKoncernen i sammandrag för räkenskapsåret
• Nettoomsättningen uppgick till MSEK 4 347,4 (4 163,2)• Rörelseresultatet uppgick till MSEK 235,2 (111,8)• Periodens resultat efter skatt hän-förligt till moderbolagets aktieägare uppgick till MSEK 156,8 (147,9)
1 6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 1 7
Förändring av omräkningsdifferensen uppgick till MSEK (2,6).
• Ingen utdelning föreslås.• Soliditeten uppgick till 55,8 procent (56,2 procent).• Likvida medel vid årets slut uppgick till MSEK 189,1 (54,5), utnyttjad checkkredit uppgick till MSEK ().• De kreditvillkor (”covenants”) som ställts med anledning av finansieringen av bolaget har uppnåtts.
Förvärv och avyttringar under åretUnder året har Nytida förvärvat tre företag, Davsjö Vård AB, Ungstöd i Sverige AB samt Behandlingshemmet Kängurun AB. Vardaga har förvärvat äldreboendet Edsby Slott AB.
Koncernens riskerAmbeakoncernen har fyra huvudsakliga riskom-råden: finansiella risker, operativa risker, mark-nads- och politiska risker samt prisrisker.
Finansiella riskerFinansiella tillgångar i Ambeakoncernen består främst av kundfordringar som följd av leverans av sjukvårds- och omsorgstjänster samt likvida medel. Ambeakoncernens finansiella skulder består till stor del av lån, som upptagits främst för att finansiera förvärv och i mindre omfattning för att finansiera rörelsekapitalet i koncernen. De finansiella skulderna ger upphov till ränterisker vilka främst hanteras av räntederivat, vid räken-skapsårets slut var dock inga av koncernens räntebetalningar säkrade med räntederivat.Ansvar för hantering av finansiella risker i moder-bolaget och koncernen har den centrala ekonomi-funktionen i moderbolaget under ledning av koncernens ekonomi och finansdirektör. Policies utformas av ekonomifunktionen och beslutas av styrelsen.
För ytterligare information om finansiella risker hänvisas till not 30.
Operativa riskerRisker i samband med utförande och drift av sjukvård och omsorg hanteras av respektive bolagsledning på olika nivåer, i beaktande av de styrprinciper som tillämpas inom koncernen. Uppföljning av verksamheten sker dels i samarbe-te med uppdragsgivare och patienter, dels av egen kvalitetskontroll. Kontraktsutformningen har en väsentlig inverkan på riskerna i enskilda upp-drag. Ambea genomför löpande företagsförvärv. Värdering, kontraktsskrivning och integration av förvärvade företag är processer som innebär risk, vilken reduceras genom den erfarenhet och de modeller för företagsförvärv som byggts upp inom koncernen.Risker på det juridiska området hanteras av externa jurister och egna specialister. Egendoms-, ansvars- och avbrottsrisker täcks av försäkringar med hittills små inträffade skador.
Marknads- och politiska riskerVård och omsorg finansieras i de nordiska länderna till stor del av offentliga medel, även den privat drivna vården i Norden används privatisering inom välfärdssektorn i varierande grad i samtliga länder, som ett medel för att skapa förändrings-tryck och utveckling i vård och omsorg. Den vanligaste modellen är anbudsupphandling för entreprenader där verksamheter som tidigare drivits offentligt läggs ut på kontrakt för en begrän-sad tidsperiod. Finansiering och produktion av vård är beroende dels av politiska beslut, dels av medborgarnas uppfattning om hur det ska ske.
PrisriskerI Sverige är prissättning i större omfattning reglerad genom avtal eller annat, jämfört med Finland, där prissättningen på Ambeas tjänster är friare. Prissättning per vårddygn i Sverige är väsentlig eftersom avtalen ofta omfattar tre år eller mer, liksom val av index för årlig uppräk-ning, vilka ofta förutsätter att en kontinuerlig effektivisering sker då hela lönehöjningen inte kompenseras för. Löneutveckling för vårdpersonal varierar med den allmänna konjunkturen. Index bör så långt som möjligt återspegla regionala
1 8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 1 9
trend kostnadsminskningar till följd av begränsade offentliga resurser. Med tiden har dock förbättrad kvalitet, tillgänglighet och valfrihet blivit viktiga skäl att lägga ut verksamhet på entreprenad till privata vårdgivare.
Ambea ser flera faktorer som kommer att öka andelen omsorg och sjukvård i privat regi i framtiden, bland annat:• Ökat behov av effektiviseringar på grund av ansträngda offentliga finanser.• Trend mot större valfrihet och nya kundvals - modeller.• Ökad konkurrens om vård- och omsorgspersonal.• Brist på vård- och omsorgsplatser i takt med högre andel åldrande befolkning.• Krav från framtidens äldre på modernare boendeformer och högre kvalitet i omsorgen.
PoliciesStyrelsen i Ambea har antagit ett ramverk för koncernpolicies och instruktioner. Generellt gäller att policies antas av styrelsen och instruktioner antas av verkställande direktören. Ramverket utgörs av bolagsstyrning, intern kontroll av finan siell rapportering, finanspolicy, kommunikations-policy, HR-policy, kvalitetspolicy och miljöpolicy.
Förändringar av den legala strukturen inom koncernenInge förändringar har skett i den legala struktu-ren under året utöver de nyförvärv som gjorts.
Ägarförhållanden Bolaget ägs av Ambea Holding AB (91,0 procent), vilket i sin tur kontrolleras av Triton Fund III L.P, lett av Triton Managers III Limited, samt fonder ledda av Kohlberg, Kravis, Roberts & Co (KKR), 9,0 procent ägs av företagsledningen.
Händelser efter periodens slutDen 22 december skrev Ambea på ett köpeavtal avseende aktierna i Solhagagruppen. Datum för förvärvet är den 18 februari 2016.
Moderbolagets resultat och ställningAmbea Sweden Group AB är moderbolag i Ambea Sweden Group koncernen. Bolaget har ingen verksamhet förutom förvaltandet av aktier i dotterbolag.
Moderbolagets nettoomsättning uppgick till MSEK 0,0 (0,0). Resultat före skatt uppgick till MSEK 0,2 (0,3). Likvida medel uppgick till MSEK 3,9 (0,0). Eget kapital i moderbolaget uppgick till MSEK 1 930,6 (1 930,8). Antalet aktier i bolaget uppgick till 10 012 799 stycken.
Förslag till vinstdispositionTill årsstämmans förfogande står följande fria egna kapital:
Styrelsen föreslår att det fria egna kapitalet i sin helhet balanseras i ny räkning.Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskom-mentarer.
skillnader i löneutveckling. Tillgång till personal är en annan väsentlig faktor som är kostnadsdri-vande. Marknaden kännetecknas av konkurrens vilket kan leda till lägre priser. Ambea måste därför ständigt hitta nya vägar för att utveckla verksamheten så att den kan drivas effektivt med en fortsatt jämn och hög kvalitet.
PersonalMedarbetarna är vår allra viktigaste resurs. De står för det dagliga stödet, vården och omsorgen i varje möte med våra kunder och brukare. För att klara sitt arbete behöver de ha fungerande arbetssätt och metoder och inte minst ett gott ledarskap. Det är nödvändigt även ur aspekten att kunna attrahera och behålla duktiga medarbe-tare i den ökande konkurrensen om personal inom vård och omsorg.
Den snabba utvecklingen skapar också ständig fortbildning och kompetensutveckling för ledare och medarbetare. Medarbetarna erbjuds ett 50-tal olika interna utbildningar, på både grundläggande nivå och specialiserade utbildningar, inklusive inom de ovan nämnda verksamhetskoncepten i Nytida och Demensakademin i Vardaga.
För chefer finns ledarskapsutbildningar, skräddar sydda för olika chefsnivåer. Varje månad deltar chefer från verksamhetschefnivå och uppåt i uppföljningar avseende nyckeltal inom bland annat ekonomi, kvalitet, ledarskap och kundnöjd-het. Det ger en tydlig målstyrning som genomsy-rar hela organisationen och underlättar för chefer att nå sina mål genom sitt ledarskap. Det gör
skillnad, vilket också den ovan beskrivna Öster-sundsstudien visade – ledarskapet och målstyr-ningen utgör den stora skillnaden som bidrar till såväl högre kvalitet som till lägre kostnad.
Forskning och utvecklingSedan 2012 har Ambea tagit ett samlat grepp kring forskning och utveckling genom skapandet av ett innovationsråd. Rådets syfte är att företa-get ska ligga i framkant gällande kundnära innovation. Företaget samarbetar med ett flertal externa parter kring dessa frågor, bland annat flera universitet och högskolor runt om i landet. Ambea har sedan 2011 även en egen fond, som ger ekonomiskt stöd till forskning och utveckling inom omsorgsområdet.
FramtidsutsikterLokala och regionala myndigheter i Sverige har i ökad utsträckning lagt ut omsorgs- och sjukvårds-tjänster på entreprenad hos privata leverantörer. Ursprungligen var drivkraften bakom denna
”Medarbetarna är vår allra
viktigaste resurs”
Balanserade vinstmedelÅrets resultat Summa
SEK1 929 557 371
-210 626 1 929 346 745
2 0 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 2 1
Totalresultaträkning – koncernen
2015-12-31Not2,3
4,5,6
7
8
9
4
10
11
12
2015-01-01– 2015-12-31
4 347,4
39,8
4 387,2
-170,5
-697,7
-3 201,3
-79,4
0,0
-3,1
235,2
3,0
-32,2
-29,2
205,9
5,2
211,2
-54,4
156,8
–
–
–
–
0,2
0,2
157,0
156,8
-0,0
156,8
157,0
-0,0
157,0
2014-01-01-2014-12-31
4 163,2
31,6
4 194,8
-160,1
-655.8
-3 156,7
-84,1
-25,8
-0.5
111,8
8,0
-115,5
-107,5
4,3
–
4,3
143,7
148,0
–
2,6
0,1
0,0
–
2,7
150,7
147,9
0,1
148,0
150,6
0,1
150,7
MSEKRÖRELSENS INTÄKTERNettoomsättning
Övriga rörelseintäkter
RÖRELSENS KOSTNADERFörbrukningsmaterial
Övriga externa kostnader
Personalkostnader
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Resultat från andelar i koncernföretag
Övriga rörelsekostnader
Rörelseresultat
Finansiella intäkter
Finansiella kostnader
Finansiella poster netto
Resultat efter fi nansnetto
Erhållna koncernbidrag
Resultat före skatt
Skatt på årets resultat
ÅRETS RESULTAT
ÖVRIGT TOTALRESULTAT, POSTER SOM EJ KAN ÖVERFÖRAS TILL RESULTATET
ÖVRIGT TOTALRESULTAT, POSTER SOM KAN ÖVERFÖRAS TILL RESULTATET
Omräkningsdiff erenser
Förändring i säkringsreserv
Uppskjuten skatt på förändring i säkringsreserv
Övrigt
Summa poster som kan överföras till resultatetSUMMA TOTALRESULTAT FÖR ÅRET
Årets resultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare
Innehav utan bestämmande infl ytande
Summa totalresultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare
Innehav utan bestämmande infl ytande
Balansräkning – koncernen
2015-12-31Not
13
14
21
27
17,30
29.30
21
17
19
29,30,33
14
Not
20
22,29
24,29
26
22,29
29
24
28
2015-12-31
2 476,7
158,7
1,3
77,1
3,8
2 717,7
0,5
397,2
5,7
20,1
92,8
189,1
705,3
17,8
723,1
3 440,8
2015-12-31
1,0
4 766,2
-0,5
-2 847,0
1 919,7
0,8
1 920,5
34,9
28,7
2,0
65,7
888,1
130,0
4,7
77,8
354,0
1 454,63 440,8
2014-12-31
2 270,4
90,8
1,3
136,8
14,2
2 513,5
0,5
403,5
0,7
21,3
86,9
54,5
567,4
57,6
624,9
3 138,5
2014-12-31
1,0
4 766,2
-0,5
-3 004,0
1 762,7
0,8
1 763,5
805,7
19,0
3,5
828,2
7,3
97,7
1,0
53,3
387,5
546,8
3 138,5
MSEKTILLGÅNGARAnläggningstillgångarImmateriella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Långfristiga fordringar på koncernföretag
Uppskjutna skattefordringar
Långfristiga fordringar
Summa anläggningstillgångar
OmsättningstillgångarVarulager
Kundfordringar
Kortfristiga fordringar på koncernföretag
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Likvida medel
Tillgångar till försäljning
Summa omsättningstillgångar
SUMMA TILLGÅNGAR
MSEK
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Aktiekapital
Övrigt tillskjutet kapital
Reserver
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
Innehav utan bestämmande infl ytande
Totalt eget kapital
Långfristiga skulder
Långfristiga räntebärande skulder
Övriga icke räntebärande skulder
Övriga avsättningar
Summa långfristiga skulder
Kortfristiga skulderKortfristiga räntebärande skulder
Leverantörsskulder
Skatteskulder
Övriga icke räntebärande skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa kortfristiga skulder
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDERInformation om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 31.
2 2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 2 3
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital
Aktie-kapital
405,9
–
–
–
–
–
–
–
–
-404,9
–
1,0
1,0
–
–
–
–
–
1,0
Övrigt tillskjutet
kapital4 043,6
–
–
–
–
–
–
–
722,6
–
–
4 766,2
4 766,2
–
–
–
–
–
4 766,2
Reserver(Not 21)
-3,2
–
2,6
0,1
0,0
0,0
2,7
2,7
–
–
–
-0,5
-0,5
–
–
0 0
0 0
–
-0 5
Balanserad vinst
-963,2
147,9
–
–
–
–
–
147,9
–
-2 188,6
–
-3 004,0
-3 004,0
156,8
0,2
0,2
157,0
–
-2 847,0
Summa 3 483,1
147,9
2,6
0,1
0,0
0,0
2,7
150,6
722,6
-2 593,5
0,0
1 762,7
1 762,7
156,8
0,2
0,2
157,0
–
1 919,7
Minoritets-intresse
1,0
0,1
–
–
–
–
–
0,1
–
–
-0,4
0,8
0,8
0,0
–
–
0,0
–
0,8
Summa eget kapital
3 484,1
148,0
2,6
0,1
0,0
0,0
2,7
150,7
722,6
-2 593,5
-0,4
1 763,5
1 763,5
156,8
0,2
0,2
157,0
–
1 920,5
Hänförligt till moderföretagets aktieägare MSEKIngående balans 2014-01-01TOTALRESULTATÅrets resultat
Övrigt totalresultatÅrets förändring av omräkningsreserv, se not 20
Årets förändring av säkringsreserv, se not 20
Årets valutaförändring av säkringsreserv, se not 20
Skatt hänförlig till poster som redovisats direkt
mot eget kapital
Summa övrigt totalresultat
SUMMA TOTALRESULTAT
Transaktioner med aktieägare
Erhålllet aktieägartillskott
Omstrukturering
Utdelning till minoritetsintressen
Utgående balans 2014-12-31
Ingående balans 2015-01-01
TOTALRESULTAT
Årets resultat
Övrigt totalresultat
Summa övrigt totalresultat
SUMMA TOTALRESULTAT
Transaktioner med aktieägare
Utgående balans 2015-12-31
Kassafl ödesanalys – koncernen
2015-12-31Not33
33
34
13
14
14
2015-01-01– 2015-12-31
211,2
79,6
290,7
-4,9
285,8
0,0
32,8
-29,2
289,5
-226,4
0,0
-7,4
-53,4
57,0
0,0
10,5
-219,6
72,1
-8,1
0,0
64,0
133,854,4
0,9
189,1
2014-01-01-2014-12-31
4,3
150,7
155,0
-5,4
149,6
0,9
185,5
20,2
356,3
-257,8
-81,8
-0,3
-28,1
0,0
-10,7
0,0
-378,7
783,3
-1 196,4
-0,4
-413,5
-435,9486,6
3,8
54,4
MSEKDEN LÖPANDE VERKSAMHETENResultat före skatt
Justering för poster som inte ingår i kassafl ödet
Betald skatt
Kassafl öde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL
Ökning (–)/Minskning (+) av varulager
Ökning (–)/Minskning (+) av rörelsefordringar
Ökning (+)/Minskning (–) av rörelseskulder
Kassafl öde från den löpande verksamheten
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Förvärv av dotterföretag
Försäljning av dotterföretag
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
Försäljning av materiella anläggningstillgångar
Investering i fi nansiella tillgångar
Försäljning av fi nansiella tillgångar
Kassafl öde från investeringsverksamheten
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nya lån/Upptagna lån
Amortering av låneskulder
Utbetald utdelning till minoritetsintresse
Kassafl öde från fi nansieringsverksamheten
ÅRETS KASSAFLÖDELikvida medel vid årets början
Valutakursdiff erens i likvida medel
Likvida medel vid årets slut
2 4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 2 5
Resultaträkning – moderbolaget
2015-12-31Not2,3
4,5
7
10
11
12
2015-01-01– 2015-12-31
–
–
-2,3
-0,1
-2,4
0,0
0,0
-2,4
2,2
-0,2
0,0
-0,2
2014-01-01-2014-12-31
–
–
-4,8
0,0
-4,8
-0,1
-0,1
-4,9
4,6
-0,3
0,0
-0,3
MSEKRÖRELSENS INTÄKTERNettoomsättning
RÖRELSENS KOSTNADERÖvriga externa kostnader
Personalkostnader
Rörelseresultat
Räntekostnader och liknande resultatposter
Finansiella poster nettoResultat efter fi nansiella poster
Bokslutsdispositioner
Resultat före skatt
Skatt på årets resultat
Årets resultat
Rapport över totalresultatet – moderbolaget
2015-12-31 2015-01-01– 2015-12-31
-0,2
0,0
-0,2
2014-01-01-2014-12-31
-0,3
0,0
-0,3
MSEK
Årets resultat
Övrigt totalresultat för året
SUMMA TOTALRESULTAT FÖR ÅRET
Balansräkning – moderbolaget
2015-12-31Not
18
21,29
30,33
Not
20
30
2015-12-31
1 929,9
1 929,9
0,0
3,9
3,91 933,8
2015-12-31
1,0
0,2
1,2
1 929,6
-0,2
1 929,4
1 930,6
1,8
0,1
1,3
3,3
1 933,8
2014-12-31
1 929,9
1 929,9
0,9
–
0,91 930,8
2014-12-31
1,0
0,2
1,2
1 929,9
-0,3
1 929,6
1 930,8
–
–
–
–
1 930,8
MSEKTILLGÅNGARAnläggningstillgångarFinansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
Summa anläggningstillgångar
OmsättningstillgångarFordringar på koncernföretag
Kassa och bank
Summa omsättningstillgångarSUMMA TILLGÅNGAR
MSEK
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital
Reservfond
Summa bundet eget kapital
Fritt eget kapital
Balanserade medel
Årets resultat
Summa fritt eget kapital
Summa eget kapital
Kortfristiga skulder
Skulder till koncernföretag
Övriga skulder
Upplupna kostnader
Summa kortfristiga skulder
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDERInformation om moderbolagets ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 31.
2 6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 2 7
Sammandrag avseende förändringar i moderbolagets eget kapital
Aktiekapital1,0
–
–
–
–
1,0
1,0–
–
1,0
Reservfond
0,2–
–
–
–
0,2
0,2–
–
0,2
Balanserat resultat
3,10,0
-3,1
–
1 929,9
1 929,9
1 929,9-0,3
–
1 929,6
Årets resultat
0,00,0
–
-0,3
–
-0,3
-0,30,3
-0,2
-0,2
Totalt eget kapital
4,3–
-3,1
-0,3
1 929,9
1 930,8
1 930,8–
-0,2
1 930,6
MSEKIngående eget kapital 2014-01-01Vinstdisposition
Utdelning
Årets resultat
Aktieägartillskott
Utgående eget kapital 2014-12-31
Ingående eget kapital 2015-01-01Vinstdisposition
Årets resultat
Utgående eget kapital 2015-12-31
Aktieägartillskott år 2014 avser bokfört värde i erhållna aktier i dotterföretaget Ambea AB.
Kassafl ödesanalys – moderbolaget
2015-12-31Not
33
2015-01-01– 2015-12-31
-0,2
-0,2
0,6
3,3
3,7
–
–
–
3,7
0,3
3,9
2014-01-01-2014-12-31
-0,3
-0,3
-4,6
4,0
-0,9
0,0
-3,1
-3,1
-4,04,3
0,3
MSEK
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Resultat före skatt
Kassafl öde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL
Ökning (–)/Minskning (+) av rörelsefordringar
Ökning (+)/Minskning (–) av rörelseskulder
Kassafl öde från den löpande verksamheten
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Kassafl öde från investeringsverksamheten
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Utdelning
Kassafl öde från fi nansieringsverksamheten
ÅRETS KASSAFLÖDE
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut
Noter
Belopp avser miljoner kronor (MSEK) där inget annat anges.
Not 1 Redovisningsprinciper 28
Not 2 Intäkternas fördelning 34
Not 3 Segmentsinformation 34
Not 4 Övriga externa kostnader 35
Not 5 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 36
Not 6 Leasingavgifter avseende operationell leasing 36
Not 7 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar 37
Not 8 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 38
Not 9 Resultat från andelar i koncernbolag 39
Not 10 Finansnetto 39
Not 11 Bokslutsdispositioner 39
Not 12 Skatter 40
Not 13 Immateriella anläggningstillgångar 41
Not 14 Materiella anläggningstillgångar 42
Not 15 Andelar i intresseföretag 43
Not 16 Finansiella placeringar 43
Not 17 Långfristiga fordringar och övriga fordringar 43
Not 18 Andelar i koncernföretag 43
Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 45
Not 20 Eget kapital 45
Not 21 Fordringar på koncernföretag 46
Not 22 Räntebärande skulder 47
Not 23 Checkräkningskredit 47
Not 24 Övriga icke räntebärande skulder 48
Not 25 Pensioner 48
Not 26 Övriga avsättningar 48
Not 27 Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder 49
Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 50
Not 29 Värdering av fi nansiella tillgångar och skulder till verkligt värde 51
Not 30 Finansiella risker och fi nanspolicies 53
Not 31 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 55
Not 32 Närstående 55
Not 33 Tillkommande kassafl ödesanalysinformation 56
Not 34 Förvärv av rörelse 57
Not 35 Händelser efter balansdagen 58
Not 36 Viktiga uppskattningar och bedömningar 59
Not 37 Information om moderbolaget 60
2 8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 2 9
Överensstämmelse med normgivning och lagKoncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accoun-ting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från Internatio-nal Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) såsom de har godkänts av EG-kommissionen för tillämpning inom EU. Utöver detta har Årsredovisningslagen samt Rådet för fi nansiell rapportering RFR 1, innehållande kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats.
Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovis-ningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen (ÅRL) och Tryggandelagen, samt i vissa fall på grund av skattelagstift ning.
De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har till-lämpats konsekvent om inte annat framgår nedan, vid konsolidering av moderföretag, dotterföretag och intresseföretag.
Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med dem som tillämpades föregående år med de undantag som framgår nedan.
Företaget har valt att endast kommentera de standarder, ändringar och tolkningar som bedöms vara relevanta för koncernen.
Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfär-dande av styrelsen den 19 april 2016. Koncernens resultat- och balans-räkning och moderbolagets resultat- och balansräkning kommer att fastställas på årsstämman den 19 april 2016.
Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av moderbolagets och koncernens fi nansiella rapporterTillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaff ningsvärden, förutom vissa fi nansiella tillgångar som värderas till verkligt värde. Finan siella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument och fi nansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen.
Bedömningar och uppskattningar i de fi nansiella rapporternaVid upprättandet av Ambeas fi nansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar. Dessa är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa upp-skattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkligt utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. För närmare beskrivning se not 37.
Nya och ändrade redovisningsprinciperIngen av de ändringar och tolkningar av befi ntliga standarder som ska tillämpas från och med räkenskapsåret som började den 1 januari 2015 har någon (eller: någon väsentlig) inverkan på koncernens eller moder-företagets fi nansiella rapporter.
IFRIC 21 AvgifterIFRIC 21 är tillämplig på alla avgift er och skatter som inte ligger inom ramen för andra standarder. Tolkningen klargör när en skuld ska redovisas med avseende på en avgift .
Nya och ändrade IFRS som ännu inte tillämpasEtt antal nya och ändrade IFRS har ännu inte trätt i kraft och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av koncernens och moderföretagets fi -nansiella rapporter. Nedan beskrivs de IFRS som kan komma att påverka koncernens eller moderföretagets fi nansiella rapporter. Inga av de övriga nya standarder, ändrade standarder eller IFRIC-tolkningar som har publicerats den 31 december 2015 och 1 januari 2016 förväntas ha någon påverkan på koncernens eller moderföretagets fi nansiella rapporter.
IFRS 9 Financial InstrumentsIFRS 9 omfattar redovisning av fi nansiella tillgångar och skulder och er-sätter IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. I likhet med IAS 39 klassifi ceras fi nansiella tillgångar i olika kategorier, varav vissa värderas till upplupet anskaff nings-värde och andra till verkligt vär-de. IFRS 9 inför andra kategorier än de som fi nns i IAS 39. IFRS 9 inför också en ny modell för nedskrivningar av fi nansiella tillgångar. Syft et med den nya modellen är bland annat att kreditförluster ska redovisas tidigare än under IAS 39. För fi nansiella skulder överensstämmer IFRS 9 i stort med IAS 39. För skulder redovisade till verkligt värde ska dock den del av verkligtvärdeförändringen som är hänförlig till den egna kreditris-ken redovisas i övrigt totalresultat istället för i resultatet, såvida detta inte orsakar inkonsekvens i redovisningen. Ändrade kriterier för säkrings-re-dovisning kan leda till att fl er ekonomiska säkringsstrategier uppfyller kraven för säkringsredovisning enligt IFRS 9 än enligt IAS 39.
IFRS 9 Financial Instruments träder i kraft den 1 januari 2018. EU har dock ännu inte godkänt standarden. Det fi nns inget beslut om när stan-darden kommer att tillämpas av koncernen och moderbolaget
Under kommande år kommer en utredning påbörjas för att utreda hur IFRS 9 kommer att påverka de fi nansiella rapporterna för koncern och moderföretag.
IFRS 15 Revenue from Contracts with CustomersIFRS 15 ersätter samtliga tidigare utgivna standarder och tolkningar som hanterar intäkter med en samlad modell för intäktsredovisning. Standarden bygger på principen att en intäkt ska redovisas när en utlovad vara eller tjänst överförts till kund, d.v.s. när kunden erhållit kontroll över denna. Detta kan ske över tid eller vid en tidpunkt.
IFRS 15 träder i kraft den 1 januari 2018. EU har ännu inte har god-känt standarden och det fi nns inget beslut om när eller hur standarden kommer att tillämpas.
Under kommande år kommer en utredning påbörjas för att utreda hur IFRS 15 kommer att påverka de fi nansiella rapporterna för koncern och moderföretag.
IFRS 16 LeasesIFRS 16 ersätter IAS 17 från och med 1 januari 2019. Än så länge fi nns ingen information om när EU kommer godkänna standarden, varför inget beslut fi nns om när eller hur standarden kommer att tillämpas. Någon utvärdering av eff ekterna av standarden har ännu inte påbörjats.
SegmentsrapporteringRörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den in-terna rapportering som lämnas till den Högste Verkställande Beslutsfat-taren (HVB). Den Högste Verkställande Beslutsfattaren är den funktion som ansvarar för tilldelning av resurser och bedömning av rörelsese-gmentens resultat. I Ambeakoncernen har denna funktion identifi erats som den Verkställande Direktören.
Den Verkställande Direktören leder verksamheten utifrån rörelsese-gmenten Vardaga, Nytida och Bemanning. Vardaga omfattar äldreom-
NOT 1 Redovisningsprincipersorg, Nytida omfattar omsorg för personer med funktionsnedsättning, Bemanning omfattar uthyrning av läkare, sjuksköterskor och annan vårdpersonal.
Aff ärssegmentens resultat bedöms och analyseras baserat på ett mått som benämns EBITDA, dvs ”Rörelseresultat före av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar.
Klassifi cering m.m.Anläggningstillgångar och långfristiga skulder i moderbolaget och kon-cernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas eft er mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsätt-ningstillgångar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.
KonsolideringsprinciperDotterföretagDotterföretag är alla de företag (inklusive företag för särskilt ändamål) där koncernen har rätten att utforma fi nansiella och operativa strategier på ett sätt som vanligen följer med ett aktieinnehav uppgående till mer än hälft en av rösträtterna. Förekomsten och eff ekten av potentiella rösträtter som för närvarande är möjliga att utnyttja eller konvertera beaktas vid bedömningen av huruvida koncernen utövar bestämmande infl ytande över ett annat företag. Dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande infl ytandet överförs till kon-cernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande infl ytandet upphör.
Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseför-värv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterföretag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar, skulder och de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgång-ar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling.
Förvärvsrelaterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. Identifi er-bara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv avgör koncernen om alla innehav utan bestämmande infl ytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel av det förvärvade företagets nettotillgångar.
Det belopp varmed köpeskilling, eventuellt innehav utan bestäm-mande infl ytande samt verkligt värde på förvärvsdagen på tidigare aktieinnehav överstiger verkligt värde på koncernens andel av identifi er-bara förvärvade nettotillgångar, redovisas som goodwill. Om beloppet understiger verkligt värde för det förvärvade dotterföretagets tillgångar, i händelse av ett s.k. ”bargain purchase”, redovisas mellanskillnaden direkt i rapporten över totalresultat. Koncerninterna transaktioner och balans-poster samt orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras.
Redovisningsprinciperna för dotterföretag har i förekommande fall änd-rats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer.
Transaktioner med innehavare utan bestämmande infl ytande Koncernen behandlar transaktioner med innehavare utan bestämmande infl ytande som transaktioner med koncernens aktieägare. Vid förvärv från innehavare utan bestämmande infl ytande redovisas skillnaden mellan erlagd köpeskilling och den faktiska förvärvade andelen av det re-dovisade värdet på dotterföretagets nettotillgångar i eget kapital. Vinster och förluster på avyttringar till innehavare utan bestämmande infl ytande redovisas också i eget kapital.
När koncernen inte längre har ett bestämmande eller betydande
infl ytande, omvärderas varje kvarvarande innehav till verkligt värde och ändringen i redovisat värde redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet används som det första redovisade värdet och utgör grund för den fortsatta redovisningen av det kvarvarande innehavet som intresseföretag, joint venture eller fi nansiell tillgång. Alla belopp avseende den avyttrade enheten som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, redovisas som om koncernen direkt hade avyttrat de hänförliga tillgångarna eller skulderna. Detta kan medföra att belopp som tidigare redovisats i övrigt totalresul-tat omklassifi ceras till resultatet. Om ägarandelen i ett intresseföretag minskar men ett betydande infl ytande ändå kvarstår, omklassifi ceras, i de fall det är relevant, bara en proportionell andel av de belopp som tidigare redovisats i övrigt totalresultat till resultatet.
IntresseföretagIntresseföretag är alla de företag där koncernen har ett betydande men inte bestämmande infl ytande, vilket i regel gäller för aktieinnehav som omfattar mellan 20% och 50% av rösterna. Innehav i intresse¬företag redovisas enligt kapitalandelsmetoden och värderas inledningsvis till anskaff ningsvärde. Koncernens redovisade värde på innehav i intresse-företag inkluderar goodwill som identifi eras vid förvärvet, netto eft er eventuella nedskrivningar.
Koncernens andel av resultat som uppkommit i intresseföretaget eft er förvärvet redovisas i resultat¬räkningen och dess andel av förändringar i övrigt totalresultat eft er förvärvet redovisas i övrigt totalresultat. Ackumu-lerade förändringar eft er förvärvet redovisas som ändring av innehavets redovisade värde. När koncernens andel i ett intresseföretags förluster uppgår till eller överstiger dess innehav i intresse¬företaget, inklusive eventuella fordringar utan säkerhet, redovisar koncernen inte ytterligare förluster, om inte koncernen har påtagit sig förpliktelser eller gjort betal-ningar för intresseföretagets räkning.
Orealiserade vinster på transaktioner mellan koncernen och dess intresseföretag elimineras i förhållande till koncernens innehav i intresse-företaget. Även orealiserade förluster elimineras, om inte transaktionen utgör ett bevis på att ett nedskrivningsbehov föreligger för den över-låtna tillgången. Tillämpade redovisningsprinciper i intresseföretag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer. Utspädningsvinster och -förluster i andelar i intresseföretag redovisas i resultaträkningen.
Transaktioner som elimineras vid konsolideringKoncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orea-liserade vinster eller förluster som uppkommer från transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernre-dovisningen. Orealiserade vinster från transaktioner med intresseföretag elimineras i den utsträckning som motsvarar koncernens ägarandel i företaget. Orealiserade förluster elimineras på samma sätt som orealiserade vinster, men endast i den utsträckning det inte fi nns någon indikation på nedskrivningsbehov.
Utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Funktionell valuta är valutan i de primära ekonomiska miljöer bolagen bedriver sin verk-samhet. Monetära tillgångar och skulder räknas om till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdiff erenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Rörelserelaterade kursvins-ter och förluster redovisas i rörelseresultatet. Icke-monetära tillgångar och skulder som redovisas till historiska anskaff ningsvärden omräknas till valutakursen vid transaktionstillfället. Den funktionella valutan för Ambea Sweden Group AB är svenska kronor (SEK).
3 0 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 3 1
Omräkning av utländska verksamheters fi nansiella rapporterTillgångar och skulder i utlandsverksamheter, inklusive goodwill och and ra koncernmässiga över- och undervärden, omräknas till balans dagens kurs. Intäkter och kostnader omräknas till genomsnittskurs. Omräknings-diff erenser som uppstår i samband med omräkning av en utländsk netto-investering och vidhängande eff ekter av säkringar av nettoinvesteringarna redovisas direkt i omräkningsreserven i övrigt totalresultat. Vid avyttring av en utlandsverksamhet realiseras de till verksamheten hänförliga acku-mulerade omräkningsdiff erenserna eft er avdrag för eventuell valutasäk-ring i koncernens resultaträkning. Ackumulerade omräkningsdiff erenser presenteras som en separat kapitalkategori och innehåller omräknings-diff erenser ackumulerade från koncernens tillkomst.
IntäktsredovisningSjukvård- och omsorgstjänster utförs dels i egen regi med ansvar för be-läggning och hyra av lokaler och dels i entreprenad, det vill säga fl eråriga drift avtal. Ersättningen för verksamheten oavsett drift sform är knuten till antal vårddygn, boendeplatser eller dylikt. Intäkter redovisas vanligen varteft er tjänsterna är utförda.
Där sjukvård- och omsorgstjänster utförs i fl eråriga drift avtal med månatlig fakturering är indexklausuler vanliga för att ge årlig kompen-sation dels för personalkostnadsökning, dels för ökningar av övriga kostnader. Vissa tjänster säljs enligt ramavtal. I ett fåtal avtal är priset fast i två år eller mer. I dessa fall periodiseras intäkter över kontraktets livslängd. Avsättning till förlustriskreserv görs om de totala kostnaderna under kontraktets hela livslängd, exklusive indirekta kostnader, bedöms överstiga de totala intäkterna inklusive indexuppräkningar, och Ambea inte har möjlighet att frånträda avtalet.
Statliga stödStatliga bidrag redovisas i balansräkningen som upplupen intäkt när det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas och att kon-cernen kommer att uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag ska periodiseras systematiskt i resultaträkningen på samma sätt och över samma perioder som de kostnader bidragen är avsedda att kompensera för.
LeasingLeasing klassifi ceras i koncernredovisningen antingen som fi nansiell eller operationell. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överfört till leasetagaren. Tillgångar som förhyrs enligt fi nansiella leasingavtal re-dovisas som tillgång i koncernens balansräkning och avskrivs enligt plan. Förpliktelsen att betala framtida leasingavgift er redovisas som lång- och kortfristiga skulder. Övriga leasingkontrakt redovisas som operationell leasing.
Betalningar avseende operationella leasarKostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträk-ningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasingavgift erna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgift er kostnadsförs i de perioder de uppkommer.
Betalningar avseende fi nansiella leasarMinimileaseavgift erna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden. Variabla avgift er kostnadsförs i de perioder de uppkommer.
Finansiella intäkter och kostnaderFinansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel och fordringar och räntebärande värdepapper, räntekostnader på lån, ut-delningsintäkter, valutakursdiff erenser (netto eft er avdrag av matchande kursdiff erenser på vidareutlåning till koncernföretag), orealiserade och realiserade vinster och förluster på fi nansiella placeringar samt derivat-instrument som används inom den fi nansiella verksamheten.
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas med tillämpning av eff ektivräntemetoden. Eff ektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden.
Räntekostnader inkluderar periodiserade belopp av emissionskostna-der och liknande direkta transaktionskostnader för att uppta lån.
Utdelningsintäkt redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Koncernen och moderbolaget aktiverar endast ränta i tillgångars an-
skaff ningsvärde då koncernen eller moderbolaget innehar s k kvalifi cera-de tillgångar, vilket för närvarande inte är fallet.
Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital eller i övrigt totalresultat varvid tillhörande skatte-eff ekt redovisas i eget kapital respektive övrigt totalresultat. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balans-dagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångs-punkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende avdrags gilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skattebetalningar i framtiden. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatte-regler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Finansiella instrumentFinansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar, kundfordringar, fi nansi-ella placeringar och derivat. På skuldsidan återfi nns leverantörsskulder, låneskulder samt derivat.
Redovisning i och borttagande från balansräkningenEn fi nansiell tillgång eller fi nansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundford-ringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits.
En fi nansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Det-samma gäller för del av en fi nansiell tillgång. En fi nansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en fi nansiell skuld.
En fi nansiell tillgång och en fi nansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av fi nansiella tillgångar redovisas på aff ärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången förutom i det fall bolaget förvärvar eller avyttrar noterade värdepapper då tillämpas likviddags redovisning.
Klassifi cering och värderingFinansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaff -ningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader för alla fi nansiella instrument förutom avseende de som tillhör kategorin fi nansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett fi nansiellt instrument klassifi ceras vid första redovisningen utifrån vilket syft e instrumentet förvärvades. Klassifi -ceringen avgör hur det fi nansiella instrumentet värderas eft er första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.
Verkligt värde på noterade fi nansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen. Verkligt värde på onoterade fi nansiella tillgångar fastställs genom att använda värderingstekniker, till exempel nyli-gen genomförda transaktioner, pris på liknande instrument och diskon-terade kassafl öden, för ytterligare information, se not 32. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaff ningstidpunkten understigande tre månader, vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefl uktuationer.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningenDenna kategori består av två undergrupper: fi nansiella tillgångar som
innehas för handel och andra fi nansiella tillgångar som företaget initialt valt att placera i denna kategori (enligt den så kallade Fair Value Option). Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I den första undergruppen ingår derivat med positivt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifi erat och eff ektivt säkringsinstrument.
För tillfället har Ambea inga fi nansiella instrument värderade enligt Fair Value option.
Lånefordringar och kundfordringarLånefordringar och kundfordringar är fi nansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaff ningsvärde. Upplupet anskaff ningsvärde bestäms utifrån den eff ek-tivränta som beräknades vid anskaff ningstidpunkten. Tillgångar med kort löptid diskonteras inte. Denna kategori omfattar kundfordringar, långfristiga fordringar och övriga fordringar. Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas infl yta, det vill säga eft er avdrag för osäkra fordringar som bedömts individuellt. Nedskrivningar av kundfordringar redovisas i rörelsens kostna-der. Övriga fordringar klassifi ceras som långfristiga fordringar om innehavs-tiden är längre än ett år och om de är kortare som övriga fordringar.
Finansiella tillgångar som kan säljasFinansiella tillgångar som kan säljas är tillgångar som inte är derivat och där tillgångarna identifi erats som att de kan säljas eller inte har klassi-fi cerats i någon av övriga kategorier. De ingår i anläggningstillgångar om ledningen inte har för avsikt att avyttra tillgången inom 12 månader eft er rapportperiodens slut. De fi nansiella tillgångarna värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar mot övrigt totalresultat.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningenDenna kategori består av två undergrupper, fi nansiella skulder som innehas för handel och andra fi nansiella skulder som företaget valt att placera i denna kategori (den så kallade Fair Value Option), se beskriv-ning ovan under ”Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen”. I denna kategori ingår koncernens derivat med negativt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifi erat och eff ektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen.
Andra fi nansiella skulderLån samt övriga fi nansiella skulder, till exempel leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaff ningsvärde. Leverantörsskulder har kort förväntad löptid och värderas utan diskon-tering till nominellt belopp. Långfristiga skulder har en förväntad löptid längre än ett år medan kortfristiga skulder har en löptid kortare än ett år.
Derivat och säkringsredovisning Koncernens derivatinstrument har anskaff ats för att säkra de risker för ränte- och valutakursexponeringar som koncernen är utsatt för. Ett in-bäddat derivat särredovisas om det inte är nära relaterat till värdkontrak-tet. Derivat redovisas initialt till verkligt värde innebärande att transak-tionskostnader belastar periodens resultat. Eft er den initiala redovisning värderas derivatinstrument till verkligt värde och värdeförändringar redovisas på sätt som beskrivs nedan.
För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det fi nns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen eff ektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumen-tation upprättats och att eff ektiviteten kan mätas. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas i resultaträkningen vid samma tidpunkt som vinster och förluster redovisas för de poster som säkrats. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redo-visas derivatinstrumentet till verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen i enlighet med princip beskrivs ovan.
Säkring av koncernens räntebindning – kassafl ödessäkringarFör säkring av osäkerheten i framtida räntefl öden avseende lån till rörlig ränta används ränteswapar. Ränteswaparna värderas till verkligt värde i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas ränte-kupongdelen löpande som ränteintäkt eller räntekostnad och övrig värdeförändring av ränteswapen redovisas direkt mot säkringsreserven så länge som krite-rierna för säkringsredovisning och eff ektivitet är uppfyllda.
Materiella anläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaff ningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Materiella anläggningstillgångar, ägda och leasade, redovisas i koncer-nen till anskaff ningsvärde eft er avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaff ningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången.
Tillkommande utgift er läggs till anskaff ningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaff ningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgift er redovisas som kostnad i den period de uppkommer.
AvskrivningsprinciperAvskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Av-skrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaff ningsvärden mins-kat med beräknat restvärde. Avskrivningen baseras på komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Nedskrivning sker om återvinningsvärdet understiger det redovisade värdet. Följande avskrivningstider tillämpas:
Beräknade nyttjandeperioder;Nedlagda kostnader på annans fastighet (den kortare av hyresperioden och ekonomisk livslängd) 5–20 år Inventarier 5–15 år
3 2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 3 3
Immateriella tillgångarGoodwillGoodwill representerar skillnaden mellan anskaff ningsvärdet för rörelse-förvärvet och det verkliga värdet av förvärvade identifi erbara tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till an-skaff ningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill fördelas till grupper av kassagenererande enheter, som bedöms ha nytta av de synergier som uppkommer, och skrivs inte av utan testas årligen för nedskrivningsbehov. Goodwill som uppkommit vid förvärv av intressefö-retag inkluderas i det redovisade värdet för andelar i intresseföretag.
Vid rörelseförvärv där anskaff ningskostnaden understiger nettovärdet av förvärvade identifi erbara tillgångar och övertagna skulder samt even-tualförpliktelser, redovisas skillnaden direkt i resultaträkningen.
Övriga immateriella anläggningstillgångarÖvriga immateriella anläggningstillgångar utgörs av värderade kund-kontrakt och kundrelationer samt varumärken i samband med företags-förvärv, köpta programvaror, licenser mm och konsulttjänster i samband med införande av nya datasystem.
AvskrivningsprinciperFör värderade kundkontrakt och kundrelationer redovisas avskrivningar i takt med den förväntande förbrukningen av de ekonomiska fördelarna från dessa tillgångar. Avskrivningar avseende kundkontrakten för Var-daga och Nytida är högre i början av kontraktsperiod och avtar däreft er, övriga kundkontrakt har en linjär avskrivning. Goodwill och varumärken med en obestämbar livslängd skrivs ej av löpande utan prövas för ned-skrivningsbehov årligen och dessutom så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Immateriella tillgångar med bestämbar nyttjandeperiod skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning.
Den beräknade nyttjandeperioden är:Kundkontrakt och kundrelationer 5-10 årÖvriga immateriella tillgångar 5–20 årVarumärken och goodwill obestämbar
VarulagerVarulager värderas till det lägsta av anskaff ningsvärdet och nettoförsälj-ningsvärdet. Inkuransrisk återspeglas i verkligt värde. Anskaff ningsvärdet beräknas genom tillämpning av först in, först ut metoden (FIFU).
NedskrivningarDe redovisade värdena för koncernens tillgångar prövas vid varje balans-dag för att bedöma om det fi nns indikation på nedskrivningsbehov. Undantag görs för varulager, fi nansiella tillgångar, förvaltningstillgångar som används för fi nansiering av ersättningar till anställda och uppskjutna skattefordringar. För dessa kategorier av tillgångar är balansvärdet värde-rat under varje tillämplig redovisningsstandard.
Nedskrivningsprövning för materiella och immateriella tillgångar samt andelar i dotterföretag och intresseföretagOm indikation på nedskrivningsbehov fi nns, beräknas tillgångens återvinningsvärde (se nedan). För goodwill, andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod och immateriella tillgångar som ännu ej är färdiga för användning beräknas återvinningsvärdet dessutom årligen oavsett om några tecken på värdeminskning har noterats. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassafl öden till en enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifi era väsentligen oberoende kassa-fl öden – en så kallad grupp av kassagenererande enheter.
En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassa-genererande enhet fördelas i första hand till goodwill. Däreft er görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljnings-kostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskon-teras framtida kassafl öden med en diskonteringsfaktor som beaktar risk-fri ränta och den risk som är förknippad med den specifi ka tillgången.
Nedskrivningsprövning för fi nansiella tillgångarVid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det fi nns objektiva bevis på att en fi nansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning. Objektiva bevis utgörs av observerbara förhållanden som inträff at och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaff ningsvärdet.
Återvinningsvärdet för tillgångar tillhörande kategorierna låneford-ringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaff ningsvär-de beräknas som nuvärdet av framtida kassafl öden diskonterade med den eff ektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen.
Återföring av nedskrivningarEn nedskrivning reverseras om det både fi nns indikation på att nedskriv-ningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. Nedskrivning av goodwill återförs dock aldrig. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde eft er återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. Nedskriv-ningar av lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaff ningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträff at eft er det att nedskriv-ningen gjordes.
UtdelningarLämnade utdelningar redovisas som skuld eft er det att bolagsstämman godkänt utdelningen.
Ersättningar till anställdaAvgiftsbestämda planerÅtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i Sverige tryggas huvudsakligen genom försäkringar i Alecta eller motsvarande, en förmånsbestämd plan som omfattar fl era arbetsgivare. För räkenskapsåren 2014 och 2015 har bolaget inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa dessa planer som förmånsbestämda, vilket innebär att dessa planer redovisas som avgift sbestämda planer. I Norge (1 anställd i Ambea Sverige) fi nns förmånsbestämda planer vilka endast uppgår till mindre belopp och därmed inte skulle ha någon väsentlig inverkan på koncernens resultat. Förpliktelser avseende avgift er till avgift sbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.
Ersättningar vid uppsägningEn kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas endast om företaget är bevisligen förpliktigat, utan realistisk möjlighet till tillbakadragande, av en formell detaljerad plan att avsluta en anställning före den normala tidpunkten. När ersättningar lämnas som ett erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång, redovisas en kostnad om det är sannolikt att erbjudandet kommer att accepteras och antalet anställ-da som kommer att acceptera erbjudandet tillförlitligt kan uppskattas.
Kortfristiga ersättningarKortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. En avsättning redovisas för den förväntade kostnaden för vinstandels- och bonusbetal-ningar när koncernen har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt.
AvsättningarEn avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befi ntlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträff ad händelse, och det är troligt att ett utfl öde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där eff ekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas av-sättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassafl ödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Exempel är omstruktureringsreserver samt förlustriskreser-ver för vårdkontrakt.
OmstruktureringEn avsättning för omstrukturering redovisas när koncernen har fastställt en utförlig och formell omstruktureringsplan. Omstruktureringen ska också antingen ha påbörjats eller blivit off entligt tillkännagiven.
Förlustriskreserver för vårdkontraktEn avsättning för förlustkontrakt redovisas när de förväntade fördelarna som koncernen väntas erhålla från ett vårdkontrakt är lägre än de ound-vikliga kostnaderna att uppfylla förpliktelserna enligt kontraktet.
Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser)En eventualförpliktelse redovisas när det fi nns ett möjligt åtagande som härrör från inträff ade händelser och vars förekomst bekräft as endast av osäkra framtida händelser. Eventualförpliktelser redovisas också när det fi nns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utfl öde av resurser kommer att krävas eller att det ej tillförlitligt kan beräknas.
Moderbolagets redovisningsprinciperModerbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningsla-gen och tillkommande information i enlighet med Rådet för fi nansiell rapportering rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer vilket innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska per-sonen tillämpar samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som skall göras.
Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciperDe väsentligaste skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets re-dovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprin-ciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets fi nansiella rapporter.
Klassifi cering och uppställningsformerModerbolagets resultaträkning och balansräkning är uppställda enligt årsredovisningslagens scheman.
Dotterföretag och intresseföretagAndelar i dotterföretag och intresseföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaff ningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelningar. Nedskrivningsprövning av det bokförda värdet sker eft er att utdelning erhållits.
Finansiella garantier Moderbolagets fi nansiella garantiavtal består främst av borgensförbindel-ser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förlus-ter som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkoren. För redovisning av fi nansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget RFR 2 som innebär en lättnad jäm-fört med reglerna i IAS 39 när det gäller fi nansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag, intresseföretag och joint ventures. Moder-bolaget redovisar fi nansiella garantiavtal som avsättning i balansräkning-en när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet.
Anteciperad utdelningAnteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderbolaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderbolaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan publiceringen av de fi nansiella rapporterna.
Materiella anläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaff -ningsvärde eft er avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Leasade tillgångarI moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för opera-tionell leasing.
Skatter I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.
Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personerFöretaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med Rådet för fi nansiell rapportering rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Aktieägartillskott redovisas mot eget kapital hos mottagaren och andelar i koncernföretag hos givaren, i den mån ned-skrivning ej erfordras.
Vid redovisning av koncernbidrag kan ett företag tillämpa antingen huvudregeln eller alternativregeln. Den valda regeln ska tillämpas konse-kvent på samtliga koncernbidrag. Huvudregeln innebär att moderföreta-get redovisar erhållna koncernbidrag från dotterföretag som fi nansiell in-täkt och lämnade koncernbidrag till dotterföretag redovisas som ökning av andelar i koncernföretag. Dotterföretag redovisar erhållna koncern-bidrag från moderföretag i eget kapital och även lämnade koncernbidrag till moderföretag redovisas i eget kapital. Koncernbidrag som erhålls från systerföretag redovisas i eget kapital och även lämnade koncernbidrag till systerföretag redovisas i eget kapital. Alternativregeln innebär att såväl erhållna som lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition.Ambea tillämpar alternativregeln.
3 4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 3 5
NOT 2 Intäkternas fördelning
KoncernenNettoomsättning:Omsorgstjänster
Uthyrning av läkare och sjuksköterskor
Övriga rörelseintäkter:Försäljning till övriga koncernföretag
Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar
Övrigt
Summa intäkter
2014-01-01 – 2014-12-31
3 883,4
279,8
4 163,2
2,4
0,2
29,0
31,64 194,8
2015-01-01– 2015-12-31
4 035,6
311,8
4 347,4
1,6
4,3
33,9
39,84 387,2
Den verkställande direktören leder verksamheten utifrån rörelsese-gmenten Vardaga, Nytida och Bemanning. Vardaga omfattar äldreom-sorg, Nytida omfattar omsorg för personer med funktionsnedsättning, Bemanning omfattar uthyrning av läkare, sjuksköterskor och annan vårdpersonal.
Aff ärssegmentens resultat bedöms och analyseras baserat på ett mått som benämns EBITDA, dvs ”Rörelseresultat före av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar.
NOT 3 Segmentsinformation
2015-01-01– 2015-12-31
2 252,9
1 782,7
332,7
205,1
4 573,2
2014-01-01–2014-12-31
2 270,0
1 613,4
297,9
207,0
4 388,4
Total nettoomsättning
Vardaga
Nytida
Bemanning
Ofördelade intäkter
Summa
2015-01-01– 2015-12-31
20,8
205,0
225,8
2014-01-01–2014-12-31
–
–
18,1
207,0
225,1
Avgår interna intäkter mellan segment
Vardaga
Nytida
Bemanning
Ofördelade intäkter
Summa
2015-01-01– 2015-12-31
2 252,9
1 782,7
311,8
0,1
4 347,4
2014-01-01–2014-12-31
2,270,0
1,613,4
279,8
0,0
4 163,2
Intäkter från externa kunderVardaga
Nytida
Bemanning
Ofördelade intäkter
Summa
2015-01-01– 2015-12-31
117,1
186,4
14,2
-3,2
314,6
2014-01-01–2014-12-31
129,3
139,7
5,8
-53,1
221,7
EBITDAVardaga
Nytida
Bemanning
Ofördelade kostnader & intäkter
Summa
2015-01-01– 2015-12-31
-79,4
0,0
235,2
2014-01-01–2014-12-31
-84,1
451,0
588,6
Avskrivningar på immateriella och
materiella anläggningstillgångar
Resultat från andelar i koncernföretag
Rörelseresultat
2015-01-01– 2015-12-31
5,2%
10,5%
4,6%
7,2%
2014-01-01–2014-12-31
5,7%
8,7%
2,1%
5,3%
EBITDA marginalVardaga
Nytida
Bemanning
2015-12-31 1 251,1
1 762,7
164,4
262,6
0,0
3 440,8
2014-12-311 222,8
1 546,4
162,0
207,3
–
3 138,5
TillgångarVardaga
Nytida
Bemanning
Ofördelade tillgångar
Andelar i intresseföretag
Summa tillgångar
Samtliga segments verksamhet 2015 hänförs till sin helhet till SverigeModerbolaget har ingen extern försäljning.Internpris mellan koncernens olika segment är i förekommande fall
satta utifrån principen om ”armslängds avstånd” det vill säga mellan parter som är oberoende av varandra, välinformerade och med ett intresse av att transaktionerna genomförs. I segmentens resultat, tillgångar och
skulder (exklusive avsättningar) har inkluderats direkt hänförbara poster samt poster som kan fördelas på segmenten på ett rimligt och tillförlitligt sätt. Ej fördelade poster består i huvudsak av kostnader för koncernkontor samt fi nansiella intäkter och kostnader. Tillgångar och skulder som inte har fördelats ut på segment är uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder, skatteskulder samt räntebärande tillgångar och skulder.
NOT 4 Övriga externa kostnader
Koncernen
Inhyrd vårdpersonal och medicinska konsulter
Lokalkostnader
Operationell leasing, hyreskostnader
Reklam/PR
Externa administrativa tjänster
Övrigt
Summa
Moderbolaget
Externa tjänster
Övrigt
Summa
2014-01-01 – 2014-12-31
-142,3
-264,5
-24,1
-15,6
-104,8
-105,0
-655,8
2014-01-01 – 2014-12-31
-4,8
0,0
-4,8
2015-01-01– 2015-12-31
-160,4
-283,9
-27,5
-13,4
-98,5
-114,0
-697,7
2015-01-01– 2015-12-31
-2,3
0,0
-2,3
Posten Övriga rörelsekostnader MSEK -3,1 (0,5) avser förlust vid avytting av inventarier.
3 6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 3 7
NOT 5 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Koncernen
-4,1
-0,1
–
–
-4,2
-0,4
–
-0,4
-4,6
Moderbolaget
–
–
–
–
0,0
–
–
0,0
0,0
Koncernen
-3,1
–
–
-0,3
-3,4
-0,2
-0,2
-0,4
-3,8
Moderbolaget
–
–
–
–
0,0
–
-0,2
-0,2
-0,2
Ersättningar till revisorernaErnst & Young AB
Revisionsuppdraget
Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget
Skatterådgivning
Övriga tjänster
Summa
Övriga revisorer
Revisionsuppdraget
Övriga tjänster
Summa
Koncernen totalt
2015-01-01– 2015-12-31 2014-01-01– 2014-12-31
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokfö-ringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgift er som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt
rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgift er. Allt annat är övriga tjänster.
NOT 6 Leasingavgifter avseende operationell leasing
Koncernen
Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal
Räkenskapsårets betalda leasingavgifter
Avtalade framtida minimileasingavgifter
Hyres- och leasingavtal
Återstående hyreskostnad för gällande hyresavtal fördelas enligt följande:
Koncernen
Inom ett år
Mellan ett år och fem år
Längre än fem år
Summa
Operationell leasing avser främst lokalhyreskontrakt.
Moderbolagets operationella leasingavtal uppgår till 0,0 Mkr (0,0).
2014-01-01 – 2014-12-31
-232,2
1 298,8
2014-01-01 – 2014-12-31
242,7
582,7
473,4
1 298,8
2015-01-01– 2015-12-31
-252,7
1 334,6
2015-01-01– 2015-12-31
243,4
493,2
598,0
1 334,6
NOT 7 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar
Könsfördelning i företagsledningenKoncernen totalt, andel kvinnor
Styrelsen
Övriga ledande befattningshavare
2014-01-01 – 2014-12-31
33%
55%
2015-01-01 – 2015-12-31
33%
50%
Dotterföretag
Sverige
Varav kvinnor i Sverige
Varav män i Sverige
2014-01-01 – 2014-12-31
7 230
78%
22%
Medeltalet anställda2015-01-01 -2015-12-31
6 885
76%
24%
ModerbolagetLöner och ersättningar m.m.
Sociala kostnader
Pensionskostnader
Summa
2014-01-01 –2014-12-31 –
–
–
–
2015-01-01 – 2015-12-31
–
0,1
–
0,1
KoncernenLöner och ersättningar m.m.
Varav löner och ersättningar
till ledande befattningshavare
Sociala kostnader
Pensionskostnader
Varav pensionskostnader
för ledande befattningshavare
Summa
2014-01-01 – 2014-12-312 261,3
42,0
706,9
154,9
4,9
3 123,1
2015-01-01– 2015-12-312 289,9
26,5
733,3
160,0
5,2
3 183,2
Ersättningar och förmåner till ledande befattningshavare
Grundlönstyrelsearvode
639 450
1 252 736
3 999 996
12 508 359
18 400 541
Rörlig ersättning
–
–
3 500 000
4 298 852
7 798 852
Övriga ersättningar
–
–
61 952
194 304
256 256
Pensions-kostnad
–
–
1 279 580
3 941 135
5 220 715
Summa 639 450
1 252 736
8 841 528
20 942 650
31 676 364
Koncernen Belopp i kr
Styrelsens ordförande, Lena Hofsberger
Styrelseledamöter (exkl ordf)
VD, Fredrik Gren
Andra ledande befattningshavare (9 pers)
Summa
2015-12-31
2014-12-31Grundlön
styrelsearvode
3 966 718
2 261 547
13 554 638
19 782 903
Rörlig ersättning
14 838 298
–
7 344 902
22 183 200
Övriga ersättningar
–
–
–
–
Pensions-kostnad
1 501 428
–
3 388 660
4 890 088
Summa 20 306 444
2 261 547
21 662 150
44 230 141
Koncernen Belopp i krStyrelsens ordförande och VD, Fredrik Gren*
Styrelseledamöter (exkl ordf)
Andra ledande befattningshavare (8 pers)
Summa
3 8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 3 9
Rörligt ersättningsprogram till koncernledningenAmbea har ett rörligt ersättningsprogram för företagsledningen och ett fåtal nyckelpersoner på koncernnivå, totalt 10 personer. Den rörliga ersättningen utgår ifrån individuellt uppnådda kvalitets- och utvecklings-kriterier. Utifrån individuella mål får individerna del av en ersättnings-pool. Storleken på den totala rörliga ersättningen (”poolen”) avgörs av om Ambea uppnår av styrelsen beslutade mål.
I dotterbolaget Rent-A-Doctor AB har bolagets VD haft ett rörligt säljtantiem under 2015. För övriga anställda inom Ambea fanns under 2015 inget program för rörliga ersättningar.
Inom ramen för det långsiktiga ersättningsprogrammet 2015 har totalt SEK 7,8 miljoner (SEK 19,6 miljoner) utbetalats till ledande befattningsha-vare inklusive verkställande direktören vars andel framgår av tabell ovan.
*) Engångsersättning till verkställande direktören för åren 2012-2014Under 2014 har en engångsersättning för perioden 2012-2014 utbeta-lats till verkställande direktören. Vid verkställande direktörens tillträde förhandlades en ersättningsmodell fram där den fasta lönen vid det tillfället kopplades till en möjlighet till långsiktigt rörlig ersättning som är beroende av utvecklingen av bolaget och villkorad av återinvestering i bolagets aktieprogram. Engångsbeloppet på 11,5 MSEK, som motsva-rar en investering på 5 MSEK, har beslutats av styrelsen och förutsatte att Ambea hade nått de av styrelsen uppsatta målen för Ambea sedan tillträdet år 2012.
PrinciperTill styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolags-stämmans beslut. Ersättning till verkställande direktören utgjordes för räkenskapsåret av grundlön, rörlig ersättning samt övriga förmåner. För verkställande direktören var den rörliga ersättningen maximerad till tolv månadslöner. Den rörliga ersättningen baseras på utfallet i förhållande till individuellt uppsatta mål. Med andra ledande befattningshavare avses
de personer som tillsammans med verkställande direktören utgjorde koncernledningen vid räkenskapsårets utgång. Fördelningen mellan grundlön och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshava-rens ansvar och befogenhet.
PensionerFör Ambeaanställda följs Tjänstepensionspolicy. Anställd från 18 års ålder omfattas av Ambea AB grundplan, såsom ersättning vid sjukdom, eft erlevandeskydd, Tjänstegrupplivförsäkring TGL och trygghetsförsäk-ring TFA.
Tjänstepensionspolicy för tjänstemän anställda i koncernens svenska bolagTjänstepension intjänas from 25 års ålder och ordinarie pensionsålder är 65 år om inget annat anges1. Premiebaserad tjänstepension på alla lönedelar, möjlighet till förstärkt
ålderspension, såsom löneväxling, bonusplacering2. Ersättning vid sjukdom med möjlighet till kompletterande sjukförsäk-
ring(Frivillig gruppförsäkring) 3. Eft erlevandeskydd, såsom Tjänstegrupplivförsäkring TGL, möjlighet
till förstärkt eft erlevandeskydd (Återbetalningsskydd eller familjeskydd i ålderspension, Frivillig gruppförsäkring)
4. Trygghetsförsäkring vid arbetsskada, TFA
AvgångsvederlagMellan Ambea AB och verkställande direktören gäller en ömsesidig upp-sägningstid om sex månader. Avgångsvederlag utgår med ersättning om tolv månadslöner vid uppsägning från Ambeas sida. För andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid på sex månader. Vid uppsägning från bolagets sida erhålls upp till 6–12 månadslöner som avgångsvederlag. Avgångsvederlaget avräknas mot andra inkomster. För samtliga ledande befattningshavare och verkställande direktören gäller en konkurrensklausul om mellan 12–24 månader.
NOT 8 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
KoncernenAvskrivningar:
Kundkontrakt
Övriga immateriella tillgångar
Byggnader
Nedlagda kostnader på annans fastighet
Inventarier, verktyg och installationer
Inventarier som innehas genom fi nansiell leasing
Summa
2014-01-01 – 2014-12-31
-50,0
-4,1
-0,7
-5,9
-15,3
-8,1
-84,1
2015-01-01– 2015-12-31
-47,2
-2,9
-0,9
-7,6
-14,5
-6,3
-79,4
NOT 9 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
KoncernenResultat från försäljning av dotterbolag
Summa
2014-01-01 – 2014-12-31-25,8
-25,8
2015-01-01– 2015-12-31–
–
2014-01-01 – 2014-12-311,5
0,0
4,6
1,9
8,0
-53,2
0,0
-0,9
-61,4
-115,5
-107,5
2015-01-01– 2015-12-310,0
–
0,7
2,3
3,0
-22,8
–
-0,2
-9,2
-32,2
-29,2
2014-01-01 – 2014-12-31
–
–
–
0,0
–
–
-0,1
-0,1
-0,1
2015-01-01– 2015-12-31
–
–
–
0,0
–
–
–
0,0
0,0
NOT 11 Bokslutsdispositioner
Koncernen
Erhållna koncernbidrag
Summa
2014-01-01 – 2014-12-31
–
0,0
2015-01-01– 2015-12-31
5,2
5,2
ModerbolagetErhållna koncernbidrag
Summa
2014-01-01 – 2014-12-314,6
4,6
2015-01-01– 2015-12-31
2,2
2,2
KoncernenRänteintäkter
Ränteintäkter koncernföretag
Valutakursvinster
Övriga fi nansiella intäkter
Finansiella intäkter
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag
Valutakursförluster
Övriga fi nansiella kostnader
Finansiella kostnader
Finansnetto
NOT 10 Finansnetto
Moderbolaget
Ränteintäkter, koncernföretag
Ränteintäkter, externa
Övriga fi nansiella intäkter
Finansiella intäkter
Räntekostnader, koncernföretag
Räntekostnader, externa
Övriga fi nansiella kostnader
Finansiella kostnader
Finansnetto
Externa räntekostnader avser huvudsakligen skulder till kreditinstitut och fi nansiella leasingskulder, se not 22.
4 0 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 4 1
KoncernenAktuell skattekostnad Periodens skattekostnad
Uppskjuten skattekostnad Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
Upplösning/aktivering av underskottsavdrag
Total redovisad skattekostnad/-intäkt
2014-01-01 – 2014-12-31
-5,1
-5,1
6,9
141,9
148,8143,7
2015-01-01– 2015-12-31
-8,7
-8,7
18,6
-64,3
-45,7-54,4
NOT 12 Skatter
Moderbolaget
Aktuell skattekostnad/-intäkt
Periodens skattekostnad/-intäkt
Uppskjuten skattekostnad
Upplösning/aktivering av underskottsavdrag
Total redovisad skattekostnad/-intäkt
2014-01-01 – 2014-12-31
–
–
–
–
–
2015-01-01– 2015-12-31
–
–
–
–
–
%
22,0
3,7
0,0
0,0
-0,3
-2,1
2,5
25,8
Belopp
211,2
-46,5
-7,7
0,0
0,0
0,7
4,4
-5,2
-54,4
%
22,0
188,1
-19,4
-3 706,6
-0,1
102,2
63,2
-3 350,6
Belopp
4,3
-0,9
-8,9
0,8
159,0
0,0
-4,4
-2,7
143,7
Koncernen
Resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats
Ej avdragsgilla kostnader
Utnyttjande av tidigare års ej aktiverade
underskottsavdrag
Skatteeff ekt på underskott
för vilka ej skattefordran redovisats
Ej skattepliktiga intäkter
Skatt på temporära skillnader
Övrigt
Redovisad eff ektiv skat
2015-01-01– 2015-12-31 2014-01-01– 2014-12-31Avstämning av eff ektiv skatt
%
22,0
-22,0
Belopp
-0,2
0,0
0,0
0,0
%
22,0
-22,0
Belopp
-0,3
0,1
-0,1
0,0
Moderbolaget
Resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats
Ej avdragsgilla kostnader
Redovisad eff ektiv skatt
2015-01-01– 2015-12-31 2014-01-01– 2014-12-31Avstämning av eff ektiv skatt
Ej skattepliktiga intäkter avser i första hand utdelningar/realisationsresultat. Posten Övrigt avser huvudsakligen skatt på resultat i förvärvade bolag intjänat före förvärvstidpunkten.
NOT 13 Immateriella anläggningstillgångar
2015-12-31
2 261,5
186,8
–
–
–
-8,2
–
–
2 440,1
-92,3
–
–
–
–
8,2
–
–
–
-84,1
2 356,0
2014-12-31
4 994,8
189,9
–
-27,0
-2 896,2
–
–
–
2 261,5
-96,1
–
–
–
–
3,8
–
–
–
-92,3
2 169,2
2015-12-31
668,1
–
–
–
–
-4,0
–
–
664,1
-668,1
–
–
–
–
4,0
–
–
–
-664,1
0,0
2014-12-31
1 177,7
–
–
–
-509,7
–
–
–
668,1
-668,1
–
–
–
–
–
–
–
–
-668,1
0,0
2015-12-31
423,7
62,9
–
–
–
350,3
–
–
836,9
-328,1
–
–
–
–
-350,3
–
-47,1
–
-725,5
111,3
2014-12-31
922,3
64,2
–
–
-562,9
–
–
–
423,7
-365,7
–
–
–
121,6
-34,0
–
-50,0
–
-328,1
95,5
2015-12-31
18,8
–
7,3
-1,0
–
16,8
–
–
42,0
-13,3
–
–
0,4
–
-16,8
–
-2,9
–
-32,6
9,5
2014-12-31
159,6
1,2
0,3
-4,7
-137,6
–
–
–
18,8
-124,7
-0,3
–
4,7
80,8
30,2
–
-4,0
–
-13,3
5,6
2015-12-31
3 372,2
249,7
7,3
-1,0
–
354,9
–
–
3 983,0
-1 101,8
–
–
0,4
–
-354,9
–
-50,0
–
-1 506,3
2 476,7
2014-12-31
7 254,6
255,3
0,3
-31,7
-4 106,3
–
–
–
3 372,2
-1 254,6
-0,3
–
4,7
202,4
–
–
-54,0
–
-1 101,8
2 270,4
KoncernenAckumulerade
anskaff ningsvärden
Ingående balans
Rörelseförvärv
Övriga förvärv
Avyttringar och utrangeringar
Avveckling av verksamhet
Omklassifi ceringar
Justering av förvärvsanalys
Årets valutakursdiff erenser
Utgående balans
Ackumulerade av- och nedskrivningar
Ingående balans
Rörelseförvärv
Övriga förvärv
Avyttringar och utrangeringar
Avveckling av verksamhet
Omklassifi ceringar
Årets nedskrivningar
Årets avskrivningar *
Årets valutakursdiff erenser
Utgående balans
Utgående balans
Goodwill KundkontraktVarumärken
Övriga immateriella
tillgångar Total
NedskrivningsprövningNär det fi nns indikationer om att värdet på en immateriell tillgång med en bestämd ekonomisk livslängd har minskat sker en värdering om den behöver skrivas ned enligt IAS 36 Nedskrivningar. Om det redovisade värdet överstiger återvinningsvärdet sker en nedskrivning som belastar årets resultat. När tillgångar är till försäljning erhålls en tydlig indikation om återvinningsvärdet, vilket kan utlösa en nedskrivning. Goodwill och immateriella tillgångar med obestämbara ekonomiska livslängder skrivs inte av. Dessa tillgångar testas istället för nedskrivningsbehov både årligen och när det fi nns en indikation på värdenedgång. Testen av nedskrivningsbehovet görs enligt IAS 36 Nedskrivningar. För testen av
nedskrivningsbehov av goodwill och övriga immateriella tillgångar har Ambea Sweden Groups rörelsesegment, det vill säga Vardaga, Nytida och Bemanning, identifi erats som de kassagenererande enheterna. Nuvärdet baseras på prognostiserade kassafl öden, med avdrag för prognostiserade investeringar och förändringar i rörelsekapitalet under samma period. Den använda diskonteringsräntan är den vägda genomsnittliga kapitalkostna-den före skatt (WACC) och uppgår till 9,88 procent. De fyra första åren har aff ärsplaner och liknande prognoser använts, och däreft er har tillväxttakten antagits vara 2 procent från år 5. Terminalvärde beaktas i nedskrivnings-prövningen. Testerna visar ingen indikation på nedskrivningsbehov.
2015-12-31 886,3
1 348,3
121,4
2 356,0
2014-12-31
852,1
1 195,9
121,2
2 169,2
Per den 31 december fördelas goodwill
Vardaga
Nytida
Bemanning
4 2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 4 3
NOT 14 Materiella anläggningstillgångar
2015-12-31
1,5
24,4
26,8
–
–
–
-5,2
–
47,5
-0,3
-6,4
–
–
–
–
7,2
-0,7
–
-0,2
47,3
2014-12-31
14,6
35,9
12,1
–
–
–
-61,1
–
1,5
-2,6
-0,5
–
–
–
–
3,5
-0,7
–
-0,3
1,2
2015-12-31
57,5
0,0
14,2
-1,5
–
–
–
–
70,2
-28,1
–
–
0,8
–
–
–
-7,6
–
-34,9
35,3
2014-12-31
333,5
0,9
8,5
-0,4
–
-285,0
–
–
57,5
-169,8
-0,9
–
0,3
–
148,1
–
-5,9
–
-28,1
29,4
2015-12-31
252,1
9,9
48,4
-42,1
–
–
–
–
268,3
-191,9
-6,0
–
27,4
–
–
–
-21,7
–
-192,2
76,1
2014-12-31
881,3
10,8
19,2
-44,6
–
-614,5
–
–
252,1
-600,4
-6,7
–
33,0
–
405,7
–
-23,4
–
-191,9
60,2
2015-12-31
311,1
34,3
89,4
-43,6
0,0
0,0
-5,2
0,0
386,0
-220,3
-12,4
0,0
28,2
0,0
0,0
7,2
-30,0
0,0
-227,3
158,7
2014-12-31
1 229,4
47,6
39,8
-45,0
0,0
-899,6
-61,1
0,0
311,1
-772,8
-8,0
0,0
33,3
0,0
553,8
3,5
-30,1
0,0
-220,3
90,8
KoncernenAckumulerade anskaff nings-värdenIngående balans
Rörelseförvärv
Övriga förvärv
Avyttringar och utrangeringar
Avyttring av verksamhet
Avveckling av verksamhet
Omklassifi ceringar
Årets valutakursdiff erenser
Utgående balans
Ackumulerade av- och
nedskrivningar
Ingående balans
Rörelseförvärv
Övriga förvärv
Avyttringar och utrangeringar
Avyttring av verksamhet
Avveckling av verksamhet
Omklassifi ceringar
Årets avskrivningar
Årets valutakursdiff erenser
Utgående balans
Utgående balans
Byggnader och mark Inv. verktyg och inst*
Nedlagda kostnader
på annans fastighet Total
2015-12-31 56,6
-11,9
44,7
2014-12-31
50,0
-23,0
27,0
* Inventarier som innehas under fi nansiellaleasingavtal ingår med följande beloppAnskaff ningsvärden
Ackumulerade avskrivningar
TaxeringsvärdenTaxeringsvärdet för byggnader och mark är noll. Fastighe-terna taxeras ej då de inrymmer vårdinrättningar. 2015-12-31
61,1
0,5
-42,4
5,2
24,4
-3,5
4,1
-7,2
-6,6
17,8
2014-12-31
0,0
–
-
61,1
61,1
0,0
-
-3,5
-3,557,6
Koncernen
Ackumulerade anskaff ningsvärden
Ingående balans
Övriga förvärv
Avyttringar och utrangeringar
Omklassifi ceringar
Utgående balans
Ackumulerade avskrivningar
Ingående balans
Avyttringar och utrangeringar
Omklassifi ceringar
Utgående balans
Utgående balans
Materiella tillgångar som kan säljas
Avser fastigheter till försäljning. Under 2015 såldes fastigheterna för 57 MSEK. Fastigheten till försäljning per 31 december 2015 har sålts i februari 2016 för 23,4 MSEK.
NOT 15 Andelar i intresseföretag
KoncernenAckumulerade anskaff ningsvärden
Ingående balans
Avyttring verksamhet
Utgående balans
2014-12-31
2,4
-2,4
–
2015-12-31
–
–
–
NOT 16 Finansiella placeringar
KoncernenFinansiella tillgångar som kan säljas
Ingående balans
Årets valutakursdiff erenser
Avvecklad verksamhet
Utgående balans
2014-12-31
10,3
0,0
-10,3
–
2015-12-31
–
–
–
–
Finansiella tillgångar som kan säljas avser onoterade aktier, avyttrats i samband med avyttrad verksamhet.
NOT 17 Långfristiga fordringar och övriga fordringar
Koncernen
Depositioner
Fordringar på ägarbolag
Övriga fordringar
Summa
2014-12-31
1,2
10,7
2,3
14,2
2015-12-31
0,0
0,2
3,6
3,8
Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar
Koncernen
Fordringar på anställda
Skattekontot
Moms- och löneskattefordran
Övriga fordringar
Summa
2014-12-31
1,1
3,4
0,2
16,6
21,3
2015-12-310,7
10,9
0,0
8,5
20,1
Övriga fordringar som är omsättningstillgångar
NOT 18 Andelar i koncernföretag
ModerbolagetAckumulerade anskaff ningsvärden
Ingående balans
Erhållna aktieägartillskott
Utgående balans
2014-12-31
–
1 929,9
1 929,9
2015-12-31
1 929,9
–
1 929,9
4 4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 4 5
Väsentliga innehav i dotterföretag i koncernen, tillika specifi kation av moderbolagets direkta innehav i koncernföretag:
Antal andelar
405 918 165492 207 640
13 363 3131 000
1 057 520910
1 0001 000
100 00040 000
160 000
1 200100
5 0103 0001 0001 000
160 00055 000
1001 0001 000
10 0001 6001 000
15 000100
1 0005 000
1505 5501 0202 000
10 0005 000
501 000
50 00050 00050 000
500500500
34 4441 000
1001 0001 000
116 5501 0001 0005 8801 0001 000
Andel i %100,0100,0100,0100,0100,0
91,0100,0100,0100,0100,0100,0
100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,080,0
100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0100,0
Redovisat värde1 929,9
––––––––––
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
1 929,9
Dotterföretag/Org nr/SäteAmbea AB, 556801-0788, StockholmAmbea Vård och Omsorg AB, 556677-0896, StockholmVardaga och Nytida AB, 556531-6071, StockholmAmbea Sverige AB, 556542-9908, StockholmRent-A-Doctor AB, 556582-3480, StockholmRent-A-Dentist Sweden AB, 556552-2025, Stockholm Rentanurse Scandinavia AB, 556578-0847, StockholmCare Team Scandinavia AB, 556583-7324, Stockholm Vardaga AB, 556469-9105, SollentunaMedihem AB, 556205-3628, StockholmVardaga Äldreomsorg AB, 556573-6450, SollentunaGrannskaps Serviceboende och Service i Östergötland AB, 556441-1717, SolnaMogården Omsorg AB, 556542-9940, LerumNya Nåshemmet AB, 556608-6715, VansbroOpalen Vård AB, 556455-5208, SolnaSaltsjöbadens Sjukhus AB, 556492-9148, StockholmSkåneborg Vård AB, 556319-5949, LundVardaga Äldreomsorg 1 AB, 556466-3218, SollentunaNytida AB, 556470-1901, Upplands VäsbyNytida VIP AB, 556496-9367, SollentunaDallotsen Utvecklingscenter AB, 556661-2718, GagnefHedens Omvårdnadscenter AB, 556537-7180, BollnäsSkarpnäck Care AB, 556468-9270, StockholmTasava AB, 556558-6871, StockholmTrehörna Omsorger AB, 556334-8407, TingsrydEken Care AB, 556529-1803, EksjöFuruvikens Sjukhem AB, 556118-6403, EksjöAnnebergs Behandlingshem AB, 556568-5020, NässjöAnemon Personlig Assistans AB, 556573-4240, LundASP Center AB, 556580-4712, BodenProvita AB, 556600-1029, MalmöThamstorps Boende & Rehab AB, 556501-7810, GrästorpAgaten Omsorg AB, 556562-7337, GöteborgSilverhemmen Vård och Omsorg AB, 556791-3321, StockholmBehandlingshemmet Kängurun AB, 556571-8193, SkaraGästhemmet Edsby Slott AB, 556568-4908, Upplands VäsbyAmbea Fastighets Holding AB, 556619-7959, StockholmFastighets AB Krusmyntan 1, 556963-0246, SolnaOrmsta i Vallentuna Fastighets AB, 556919-2734, SolnaLingonet i Västervik Fastighets AB, 556977-8102, SolnaFastighets AB Mandelblomman, 556853-0777, LidingöKorsaröds Fastighets AB, 559002-7651, StockholmOldco Fastighets AB, 559003-2339, StockholmAkida Omsorg AB, 556863-3282, StockholmHopplunda AB, 556521-1355, UppsalaHöga Kusten Vård & Omsorg AB, 556758-5004, HärnösandAB Korsaröd Behandlingshem AB, 556582-2961, HöörHandlar’n Hälledal AB, 556656-8837, HärnösandDavsjö Vård AB, 556651-0532, HörbyDavsjö Vård Väst AB, 556759-6910, HörbyDavsjö Vård Utveckling AB, 556686-2644, HörbyUngstöd Sverige AB, 556857-7950, StockholmUngstöd i Mälardalen AB, 556735-1696, StockholmUngstöd I Stockholm AB, 556703-9531, Stockholm
Summa
NOT 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
KoncernenFörutbetalda hyror
Upplupna intäkter
Förutbetalda leasingavgifter
Övriga förutbetalda kostnader
Summa
2014-12-3158,0
18,9
2,8
7,2
86,9
2015-12-3165,5
15,4
1,2
10,7
92,8
NOT 20 Eget kapital
Omräkningsreserv koncernen
Ingående omräkningsreserv
Årets omräkningsreserv
Utgående omräkningsreserv
2014-12-31
-3,1
2,6
-0,5
2015-12-31
-0,5
–
-0,5
Specifi kation av eget kapitalposten reserver
Säkringsreserv koncernen
Ingående säkringsreserv
Värdeförändring
Utgående säkringsreserv
Totala utgående reserver, koncernen
2014-12-31
-0,1
0,1
0,0
-0,5
2015-12-31
–
–
0,0
-0,5
Registrerat antal aktier 10 012 799 st à 0,99 öre med röstetal 1 per aktie, 12 799 aktier är preferensaktier, övriga är stamaktier.
Villkor preferensaktierPreferensaktierna ska medföra företrädesrätt framför stamaktierna till årlig utdelning av bolagets utdelningsbara vinst med ett belopp som vid var tid motsvarar (a) SEK 100 000 plus (b) ett belopp motsvarande 12 procents ränta per år från den 30 april 2014, årligen ackumulerande per den 30 april varje år, på ett belopp motsvarande beloppet i (a) och till-kommande ackumulerad ränta, minus (c) tidigare genomsnittligt utbetalt belopp på preferensaktier. Preferensaktier ska i övrigt inte medföra någon rätt till vinstutdelning.
ReserverOmräkningsreservOmräkningsreserven innefattar alla valutakursdiff erenser som uppstår vid omräkning av fi nansiella rapporter från utländska verksamheter som har upprättat sina fi nansiella rapporter i en annan valuta än den valuta som koncernens fi nansiella rapporter presenteras i. Moderbolaget och koncernen presenterar sina fi nansiella rapporter i svenska kronor.
SäkringsreservVärdering av ränteswappar till verkligt värde med värdeförändringen redovisad via övrigt totalresultat.
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultatI balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag.
UtdelningIngen utdelning föreslås.
Moderbolaget
Fritt eget kapital
Balanserade vinstmedelUtgörs av tidigare års balanserade resultat eft er att en eventuell vinstut-delning lämnats, samt aktieägartillskott.
4 6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 4 7
NOT 21 Fordringar på koncernföretag
KoncernenFordringar på koncernföretag, räntebärande
Summa
2014-12-311,3
1,3
2015-12-311,3
1,3
Långfristiga fordringar på koncernföretag
KoncernenFordringar på koncernföretag, ej räntebärande
Summa
2014-12-310,7
0,7
2015-12-315,7
5,7
Kortfristiga fordringar på koncernföretag
ModerbolagetFordringar på koncernföretag, räntebärande
Summa
2014-12-310,3
0,3
2015-12-31-
0,0
Moderbolaget
Fordringar på koncernföretag, ej räntebärande
Summa
2014-12-31
0,6
0,6
2015-12-31
-
0,0
NOT 22 Räntebärande skulder
KoncernenLångfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut
Finansiella leasingskulder
Summa
Kortfristiga skulder
Kortfristig del av skulder till kreditinstitut
Kortfristig del av fi nansiella leasingskulder
Checkräkningskredit
Tilläggsköpeskilling
Summa
Summa räntebärande skulder
2014-12-31
785,7
20,0
805,7
0,0
7,3
–
0,0
7,3
813,0
2015-12-31
–
34,9
34,9
863,2
9,9
–
15,0
888,1
923,0
Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder. För mer information om företagets exponering för ränterisk och risk för valutakursförändringar, se not 30.
Villkor och återbetalningstider framgår av not 30.Säkerhet för banklånen är utställda med ett belopp av MSEK 1 931,7 (1 624,0) i företagets andelar i dotterföretag. För de fi nansiella leasingskulderna har de leasade tillgångarna ställts som säkerhet med belopp om 44,7 (27,0)
Skulder avseende fi nansiella leasingavtal m.m.Finansiella leasingavtal avser framtida leasingavgift er hänförliga till avtal under fi nansiell leasing.Framtida betalningar förfaller enligt nedan:
Finansiell leasing – Koncernen
Inom ett år
Mellan ett och fem år
Senare än fem år
Summa
2014-12-31
7,3
20,1
0,0
27,4
2015-12-31
9,9
34,9
–
44,8
Koncernens fi nansiella leasing utgörs främst av bilar till hemtjänsten inom Vardaga samt tjänstebilar. Leasingavtalen löper mellan 24–60 månader med ett restvärde mellan 10–50%. Objekten skrivs av individuellt linjärt enligt nyttjandeperioden.
NOT 23 Checkräkningskredit
KoncernenUtnyttjad checkräkningskredit
Beviljad checkräkningskredit
2014-12-31
–
240,0
2015-12-31–
238,0
ModerbolagetUtnyttjad checkräkningskredit
Beviljad checkräkningskredit
2014-12-31–
–
2015-12-31–
–
4 8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 4 9
NOT 24 Övriga icke räntebärande skulder
KoncernenSkuld ännu ej erlagd köpeskilling
Periodiserad realisationsvinst
Summa
2014-12-3119,0
–
19,0
2015-12-3115,0
13,7
28,7
Moderbolagets kortfristiga icke räntebärande skulder uppgår till 0,1 (0,0) och avser övriga skulder. Moderbolaget har inga övriga långfristiga skulder.
Övriga långfristiga skulder
KoncernenKällskatt
Momsskuld
Skuld ännu ej erlagd köpeskilling
Periodiserad realisationsvinst
Övriga skulder
Summa
2014-12-3148,5
1,2
2,0
–
1,8
53,5
2015-12-3146,9
2,1
25,1
1,7
2,0
77,8
Övriga kortfristiga skulder
NOT 25 Pensioner
Koncernens pensionsplanerFörmånsbestämda pensionsplaner Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i Sverige tryggas genom försäkring i Alecta och liknande planer. Enligt ett utta-lande från Rådet för fi nansiell rapportering, UFR 3, är dessa förmånsbe-stämda planer som omfattar fl era arbetsgivare. För räkenskapsåren 2014 och 2015 har bolaget inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa dessa planer som förmånsbestämda planer. Pensions-planerna enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta och liknande, redovisas därför som en avgift sbestämd plan. Årets avgift er för
pensionsförsäkringar som redovisas som avgift sbestämda planer uppgår till MSEK 160,0 (154,9). Alectas överskott kan fördelas till försäkringsta-garna och/eller de försäkrade. Vid utgången av december 2015 uppgick Alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 153 procent (143). Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknads-värdet på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräkna-de enligt Alectas försäkringstekniska beräkningsantaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19.
Koncernen
Kostnader för avgiftsbestämda planer
Summa
2014-01-01 – 2014-12-31
154,9
154,9
2015-01-01– 2015-12-31
160,0
160,0
ModerbolagetKostnader för avgiftsbestämda planer
Summa
2014-01-01 – 2014-12-31–
–
2015-01-01– 2015-12-31–
–
NOT 26 Övriga avsättningar
Kostnaderna för avsättningarna har redovisats under övriga externa kostnader i koncernens rapport över totalresultatet.
KoncernenIngående avsättningar för förlustriskreserv
Avsättning för förlustriskreserv för vårdkontrakt
Upplösning av förlustriskreserv för vårdkontrakt
Utgående avsättningar för förlustriskreserv för vårdkontrakt
2014-01-01 – 2014-12-317,8
1,3
-5,6
3,5
2015-01-01– 2015-12-313,5
2,0
-3,5
2,0
NOT 27 Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
Uppskjutenskattefordran
–
3,4
–
–
101,5
104,9-27,8
77,1
Uppskjutenskatteskuld
-25,6
–
0,0
-2,3
–
-27,827,8
–
Netto-25,6
3,4
0,0
-2,3
101,5
77,1–
77,1
KoncernenImmateriella tillgångar
Fastigheter
Maskiner och inventarier
Periodiseringsfond
Underskottsavdrag
SummaNettoredovisning
Netto uppskjuten skattefordran
2015-12-31
Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder
Uppskjutenskattefordran
–
–
–
–
0,0
165,8
0,0
–
165,8
-165,8
–
Uppskjutenskatteskuld
-22,1
-4,4
0,1
-2,6
–
–
–
–
-29,0
165,8
136,8
Netto
-22,1
-4,4
0,1
-2,6
0,0
165,8
0,0
–
136,8
–
136,8
Koncernen
Immateriella tillgångar
Fastigheter
Maskiner och inventarier
Periodiseringsfond
Övriga avsättningar
Underskottsavdrag
Säkringsreserv
Övrigt
Summa
Nettoredovisning
Netto uppskjuten skatteskuld
2014-12-31
5 0 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 5 1
Belopp vid årets ingång
-22,1
-4,4
0,1
-2,6
165,8
136,8
Redovisatöver resultat-
räkning10,4
7,8
–
0,4
-64,3
-45,7
Redovisat moteget kapital
–
–
-0,1
–
–
-0,1
Förvärv/avyttringav rörelse
-13,8
–
–
-0,1
–
-13,9
Omräkning–
–
–
–
–
–
Belopp vidårets utgång
-25,6
3,4
0,0
-2,3
101,5
77,1
KoncernenImmateriella tillgångar
Fastigheter
Maskiner och inventarier
Periodiseringsfond
Underskottsavdrag
Summa
2015-12-31
Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag
Belopp vid årets ingång
-220,6
–
0,0
-2,7
0,1
23,8
0,1
-12,3
-211,6
Redovisatöver resultat-
räkning
11,0
-4,4
0,0
0,3
–
141,9
–
–
148,8
Redovisat moteget kapital
–
–
0,0
–
0,0
–
0,0
–
–
Förvärv/avyttringav rörelse
187,5
–
0,1
-0,2
-0,1
–
-0,1
12,3
199,6
Omräkning
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Belopp vidårets utgång
-22,1
-4,4
0,1
-2,6
-
165,8
-
–
136,8
Koncernen
Immateriella tillgångar
Fastigheter
Maskiner och inventarier
Periodiseringsfond
Övriga avsättningar
Underskottsavdrag
Säkringsreserv
Övrigt
Summa
2014-12-31
NOT 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen
Semesterlöner inkl soc avg
Upplupna personalkostnader
Förskottsfakturerade vårdavgifter
Upplupna räntekostnader
Upplupna konsult- och revisionskostnader
Övriga poster
Summa
2014-12-31
130,0
193,6
39,3
6,0
4,9
13,7
387,5
2015-12-31
121,6
166,5
41,5
5,5
4,2
14,7
354,0
Moderbolagets upplupna kostnader uppgår till 1,3 (0,0).
NOT 29 Värdering av fi nansiella tillgångar och skulder till verkligt värde
Derivat som används i säkrings-
redovisning–
–
–
–
–
–
–
–
–
Kund- och lånefordringar
3,8
397,2
189,1
590.1
–
–
–
–
–
Övriga skulder
–
–
–
–
34,9
28,7
888,1
130,0
1 081,7
Finansiella tillgångar som
kan säljas–
–
–
–
–
–
–
–
–
Summa redovisat
värde3,8
397,2
189,1
590.1
34,9
28,7
888,1
130,0
1 081,7
Verkligt värde
3,8
397,2
189,1
590.1
34,9
28,7
888,1
130,0
1 081,7
KoncernenLångfristiga fordringar
Kundfordringar
Likvida medel
Summa
Långfristiga räntebärande
skulder
Övriga långfristiga skulder
Kortfristiga räntebärande
skulder
Leverantörsskulder
Summa
2015-12-31
Derivat som används i säkrings-
redovisning
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Kund- och lånefordringar
15,5
403,5
54,5
–
473,5
–
–
–
–
–
Övriga skulder
–
–
–
–
–
805,7
19,0
7,3
97,7
929,7
Finansiella tillgångar som
kan säljas
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Summa redovisat
värde
15,5
403,5
54,5
–
473,5
805,7
19,0
7,3
97,7
929,7
Verkligt värde
15,5
403,5
54,5
–
473,5
805,7
19,0
7,3
97,7
929,7
Koncernen
Långfristiga fordringar
Kundfordringar
Likvida medel
Onoterade aktier
Summa
Långfristiga räntebärande
skulder
Övriga långfristiga skulder
Kortfristiga räntebärande
skulder
Leverantörsskulder
Summa
2014-12-31
5 2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 5 3
Kund- och lånefordringar
3,9
–
3,9
Övriga skulder–
1,8
1,8
Summa redovisat värde
3,9
1,8
5,7
Verkligt värde3,9
1,8
5,7
ModerbolagetLikvida medel
Skulder till koncernföretag
Summa
2015-12-31
Kund- och lånefordringar
0,9
0,9
Summa redovisat värde
0,9
0,9
Verkligt värde0,9
0,9
ModerbolagetFordringar på koncernföretag
Summa
2014-12-31
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de fi nansiella instrument som redovisas i tabellen ovan.
Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av fi nansiella instrument till verkligt värde. Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belåningsbara statskuldförbin-delser och Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Omvärde-ring redovisas i Finansnettot. Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs som prisnoteringar) eller indirekt (dvs härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatin-strument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alternativt Övriga kortfristiga skulder. Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata.
VärdepapperFör noterade värdepapper bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktions-kostnader vid anskaff ningstillfället. Ej heller beaktas potentiella transak-tionskostnader vid avyttring av en tillgång.
DerivatinstrumentFör valutakontrakt bestäms det verkliga värdet med utgångspunkt från noterade kurser om sådana fi nns tillgängliga. Om sådana inte fi nns
tillgängliga beräknas det verkliga värdet genom en diskontering av skill-naden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas på balansdagen för den återstående kontraktsperioden. Diskonte-ring görs till riskfri ränta baserad på statsobligationer.
Det verkliga värdet för ränteswapar baseras på förmedlade kreditinsti-tuts värdering, vars rimlighet prövas genom en diskontering av beräknade framtida kassafl öden enligt kontraktets villkor och förfallodagar och med utgångspunkt i marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen.
Räntebärande skulderVerkligt värde för fi nansiella skulder som inte är derivatinstrument be-räknas på framtida kassafl öden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuell marknadsränta på balansdagen. Lånen löper till rörlig ränta varför marknadsvärdet motsvaras av redovisat värde.
Finansiella leasingskulderVerkligt värde är baserat på nuvärdet av framtida kassafl öden diskontera-de till marknadsräntan för liknande leasingavtal.
Kundfordringar och leverantörsskulderFör kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livs-längd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet refl ektera verkligt värde. Kundfordringar och leverantörsskulder med en livslängd överstigande sex månader diskonteras i samband med att verkligt värde fastställs.
NOT 30 Finansiella risker och fi nanspolicies
Finansiella tillgångar i Ambea Sweden Group består främst av kundford-ringar som följd av leverans av vård- och omsorgstjänster samt likvida medel. Ambeakoncernens fi nansiella skulder består till stor del av lån, som upptagits främst för att fi nansiera förvärv och i mindre omfattning för att fi nansiera rörelsekapitalet i koncernen.
De fi nansiella skulderna ger upphov till ränterisker, då gruppen har en låg skuldsättning samt stor marginal till de fi nansiella covenanter i fi nan-sieringsavtalet har styrelsen beslutat att ej ingå i några räntesäkringsins-trument tills vidare. Under året har bolaget valt att utöka bekräft ade låne-faciliteter med MSEK 250 varav MSEK 75 utnyttjats i samband förvärv.
I samband med förvärvet av Solhagagruppen (Februari 2016) har bolaget genomfört en omfi nansiering där man dels upptar nya lån för förvärvet, refi nansierar befi ntliga lån inom Solhagagruppen samt refi nansierar befi ntlig fi nansiering i Ambeagruppen.
Ansvar för hantering av fi nansiella risker i moderbolaget och koncernen har den centrala ekonomifunktionen i moderbolaget under ledning av koncernens ekonomi- och fi nansdirektör. Policies utformas av ekonomi-funktionen och beslutas av styrelsen. Koncernens är inte exponerad för
några valutarisker då i princip 100% av koncernens transaktioner görs i lokal valuta samt att bolaget också har sin upplåning i lokal valuta.
Kreditrisk i fi nansiell verksamhetDen fi nansiella verksamheten i koncernen medför exponering för kredit-risk. Det är främst motpartsrisker i samband med fordringar på banker som uppstår vid placering av likvida medel och köp av derivatinstrument. Ambeas motparter regleras i det fi nansieringsavtal som bolaget tecknat i april 2014.
Kreditrisk i kundfordringarRisken att företagets kunder inte uppfyller sina åtaganden, det vill säga att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en kundkreditrisk. Ambeakoncernens kreditrisker är mycket små. En stor del av koncer-nens omsättning avser försäljning till kommuner och landsting för vilka kreditrisken betraktas som mycket liten. För övriga kunder har gruppen som policy att tjänster enbart säljs till kunder med en god kredithistorik. Någon större koncentration mot enstaka övriga kunder förekommer heller inte, försäljningen är fördelad på ett stort antal kunder.
Åldersanalys, förfallna ej nedskrivna kundfordringar
Ej förfallna kundfordringar
Förfallna kundfordringar 0–30 dgr
Förfallna kundfordringar > 30 –90 dgr
Förfallna kundfordringar > 90 –360 dgr
>360 dgr
Avgår reserv för osäkra fordringar
Summa
2014-12-31
368,3
31,3
2,7
1,9
0,5
-1,2
403,5
2015-12-31
359,3
34,7
3,2
0,8
0,4
-1,2
397,2
Redovisat värde
Inget segment har en enskild kund står för 10% eller mer av omsättningen.
Redovisade belopp, per valuta, för Koncernens kundfordringar och andra fordringar är följande:
SEK
Per den 31 december
2014-12-31
403,5
403,5
2015-12-31
397,2
397,2
5 4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 5 5
Likviditets-/upplåningsrisk Med likviditetsrisk avses risken att fi nansiering inte alls kan erhållas, eller endast till kraft igt ökade kostnader. För att Ambea Sweden Group ska kunna expandera är det väsentligt att ha krediter som täcker behov av rö-relsekapital och köpeskilling för förvärv. Likviditetsreserven för Ambea-Sweden Group består av bekräft ade kreditfaciliteter om totalt MSEK 500. Vid årsskift et utnyttjandes totalt 80 MSEK.
Koncernen har rullande tolv månaders likviditetsplanering som omfattar alla koncernens enheter. Kortsiktig likviditetsplanering görs genom vecko-visa likviditetsprognoser för kommande 4 veckor. Eventuella placeringar ska göras i räntebärande värdepapper med låg risk och hög likviditet.
Ränterisk Ränterisk är risken att marknadsräntor påverkar kassafl ödet eller det verk-liga värdet på fi nansiella tillgångar och skulder. För tillgångar och skulder som löper med rörlig ränta får en förändring av marknadsräntor en direkt eff ekt på kassafl ödet, medan för fastförräntade tillgångar och skulder påverkas istället det verkliga värdet. Ambeakoncernens kundfordringar är inte räntebärande. Räntebärande tillgångar fi nns i form av likvida medel, samt placeringstillgångar inom ramen för förmånsbestämda pensions-planer. Räntebärande skulder består av lån, i stor utsträckning avsedda att fi nansiera förvärv och i mindre omfattning för att fi nansiera rörelsen.
Lånen utgörs endast av banklån. Givet samma låneskuld och samma räntebindningstider som vid årsskift et skulle en förändring av marknads-räntan med +/– 100 räntepunkter (1 procentenhet) förändra räntenettot med +/– MSEK 8,75.
Valutarisk Med valutarisk avses risken att fl uktuationer i valutakurser påverkar företa-gets resultat eller dess ekonomiska situation. Ambea Sweden Group skiljer på två typer av exponering; omräkningsexponering och transaktionsexponering.
Omräkningsexponering Ambea Sweden Group är inte exponerat för någon omräkningsexpone-ring då tillgångar och skulder är denomierade i SEK.
Transaktionsexponering Ambea Sweden Group har inte någon transaktionsexponering då intäk-ter och kostnader är i lokal valuta i respektive land.
Avtalsvillkor Ambea Sweden Group’s upplåning från banker regleras i kreditfacilitets-avtal. Upptagna lån inom ramen för dessa faciliteter varierar i ränta och förfallostruktur. Per balansdagen uppgår avtalade kreditfaciliteter till MSEK 1 300 (1 050) i koncernen och moderbolaget, varav utnyttjade krediter till MSEK 880 (800,1). Banklånet löper med rörlig ränta.
Ställda säkerheter utgörs av; aktier i Ambea AB, Ambea Vård & Omsorg AB, aktier i fl ertalet dotterföretag till Vardaga & Nytida AB. Den avtalade kreditfaciliteten har covenants vilket bland annat innebär regelbunden rapportering av utfallet av dessa villkor i samband med del- och årsbokslut.
Löptidsanalys för fi nansiella tillgångar och skulder Tabellen nedan redovisar den eff ektiva räntan på balansdagen och de fi nansiella tillgångarnas/skuldernas nettoutfl öde. Vid beräkningar har räntan på balansdagen samt valutakurs på balansdagen använts.
Beloppen i förfallostrukturen avser odiskonterade kassafl öden.Koncernen använder räntederivat för att minska sin ränterisk. Nedan redovisas av företaget använda räntederivat fördelade på valuta och år.
ModerbolagetModerbolaget har ingen upplåning.
Likvida medelKoncernens likvida medel består av till övervägande del av behållning på bankkonton. Likvida medel innehas i SEK med MSEK 189,1 (54,5).
Räntesats%
2,50
2,50
Ränte-period
Rörlig 3 mån
Rörlig 3 mån
Eff ektivräntesats,
%
2,52
2,52
Redovisade värden
800,0
75,0
44,9
919,9
2015-12-31
802,5
75,2
45,0
922,7
Kreditfaciliteter SEK
Termloan A1
Termloan C
Finansiell leasingskuld
2015-12-31Inom
1 år
802,5
75,2
9,9
887,6
Inom2 år
14,6
14,6
Inom3 år
19,1
19,1
Inom4 år
1,3
1,3
Inom5 år
–
0,0
Räntesats%
2,97
Ränte-period
Rörlig 3 mån
Eff ektivräntesats,
%3,00
Redovisade värden800,0–
27,3
827,3
2014-12-31895,2
27,3
922,5
Kreditfaciliteter SEKFac A1
Finansiell leasingskuld
2014-12-31Inom
1 år22,3
7,3
29,6
Inom2 år22,5
8,9
31,4
Inom3 år22,4
9,1
31,5
Inom4 år22,4
1,1
23,5
Inom5 år
805,6
0,9
806,5
2014-12-311 624,0
27,0
6,4
1 657,4
NOT 31 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
KoncernenPantsatta aktier
Leasade tillgångar
Företagsinteckningar
2015-12-311 919,0
44,7
7,1
1 970,8
2015-12-311 919,0
44,7
7,1
1 970,8
Ställda säkerheterSäkerheter avseende
fi nansiella skulder Totalt
2014-12-311 929,9
1 929,9
ModerbolagetPantsatta aktier
2015-12-311 929,9
1 929,9
2015-12-311 929,9
1 929,9
Säkerheter avseende fi nansiella skulder Totalt
Aktierna i koncernen är pantsatta för lånefaciliteten A1, se not 30.
Koncernen
Borgensförbindelser, övriga2014-12-31
–
–
2015-12-31
–
–
Eventualförpliktelser
NOT 32 Närstående
Koncernen
Utlåning till ägarföretag 2014-01-01 – 2014-12-31
10,7
2015-01-01– 2015-12-31
–
Transaktioner med ägarföretag
För ersättningar till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 7. Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor.
KoncernenFörsäljning till koncernföretag, Mehiläinen Oy
Erhållen utdelning, Ambea Holding Oy
Lämnade koncernbidrag, Ambea Holding AB
Erhållet koncernbidrag, Ambea Holding AB
Erhållet aktieägartillskott, Ambea Holding AB
2014-01-01 – 2014-12-312,4
453,8
-722,6
–
722,6
2015-01-01– 2015-12-31
1,6
–
–
5,2
–
Transaktioner med koncernföretag
ModerbolagetErhållna koncernbidrag, Ambea AB
Erhållet aktieägartillskott, Ambea Holding AB
Räntekostnader, interna
2014-01-01 – 2014-12-31
4,6
1 929,9
-0,1
2015-01-01– 2015-12-31
2,2
–
–
5 6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 5 7
NOT 33 Tillkommande kassafl ödesanalysinformation
KoncernenLikvida medel
Följande komponenter ingår i likvida medel:
Kassa och bank
Erhållna/betalda räntor:
Erhållen ränta
Erlagd ränta
Justering för poster som inte ingår i kassafl ödet mm.Resultat från andelar i koncernföretag
Av- och nedskrivningar av tillgångar
Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar
Orealiserade kursdiff erenser
Förändringar i avsättningar
Ej betalda räntekostnader
Periodisering av fi nansieringskostnader
Andra ej likviditetspåverkande resultatposter
2014-12-31
54,5
3,5
-54,3
25,8
84,1
0,3
-4,1
-4,3
9,5
49,0
-9,6
150,7
2015-12-31
189,1
0,0
-26,7
-
79,3
-1,1
-0,7
-1,5
0,0
3,9
-0,3
79,6
Moderbolaget
Likvida medel
Följande komponenter ingår i likvida medel:
Kassa och bank
2014-12-31
0,3
2015-12-31
3,9
NOT 34 Förvärv av rörelse
Redovisat värde innan identifi kation
av imm. tillgångar21,8
0,0
0,0
33,0
28,1
-16,9
-28,1
0,0
–
37,9
Identifi eradeimmateriella
tillgångar0,0
62,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-13,8
–
49,0
Verkligt värderedovisat
i koncernen21,8
62,8
0,0
33,0
28,1
-16,9
-28,1
-13,8
–
86,9
186,8
273,7
0
-28,1
0
-21,1
224,5
2,0
226,5
De förvärvade företagens nettotillgångar vid förvärvstidpunkten:MSEKMateriella anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Varulager
Kundfordringar och övriga fordringar
Likvida medel
Räntebärande skulder
Leverantörsskulder och övriga skulder
Uppskjuten skatteskuld
Minoritetsintresse
Netto identifi erbara tillgångar och skulder
Koncerngoodwill
Sammanlagd köpeskilling
Inkråmsförvärv
Kassa (förvärvad)
Förvärvskostnader
Beräknad tilläggsköpeskilling
Netto kassautfl öde
Utbetald tilläggsköpeskilling avseende tidigare års förvärv
Summa förvärv
2015-12-31
Eff ekter av förvärv 2015Under 2015 har fyra bolag förvärvats, Davsjö Vård AB, Ungstöd i Sverige AB, Behandlingshemmet Kängurun AB samt Edsby Slott AB.
5 8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 5 9
Redovisat värde innan identifi kation
av imm. tillgångar30,9
0,0
0,3
60,6
23,5
-14,3
-47,7
-0,2
–
53,1
Identifi eradeimmateriella
tillgångar9,3
45,8
4,5
0,0
0,0
0,0
0,0
-11,1
–
48,5
Verkligt värderedovisat
i koncernen40,2
45,8
4,8
60,6
23,5
-14,3
-47,7
-11,3
–
101,6
191,6
293,2
0
-23,5
0
-21,0
248,7
9,1
257,8
De förvärvade företagens nettotillgångar vid förvärvstidpunkten:MSEKMateriella anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Varulager
Kundfordringar och övriga fordringar
Likvida medel
Räntebärande skulder
Leverantörsskulder och övriga skulder
Uppskjuten skatteskuld
Minoritetsintresse
Netto identifi erbara tillgångar och skulder
Koncerngoodwill
Sammanlagd köpeskilling
Inkråmsförvärv
Kassa (förvärvad)
Förvärvskostnader
Beräknad tilläggsköpeskilling
Netto kassautfl öde
Utbetald tilläggsköpeskilling avseende tidigare års förvärv
Summa förvärv enligt kassafl ödesanalysen
2014-12-31
Eff ekter av förvärv 2014Under 2014 har fyra bolag förvärvats, Akida Omsorg AB, Agaten Omsorg AB, Silverhemmen Vård och Omsorg AB samt Fastighets AB Mandelblomman.
NOT 35 Händelser efter balansdagen
Den 22 december skrev Ambea på ett köpeavtal avseende aktierna i Sol-hagagruppen. Datum för förvärvet är den 18 februari 2016.
I februari 2016 såldes en av koncernens fastigheter, totalt försäljningspris var 23,4 MSEK.
NOT 36 Viktiga uppskattningar och bedömningar
De kritiska bedömningar och uppskattningar för redovisningsändamål som behandlas i detta avsnitt är de som företagsledningen och styrel-sen bedömer vara de viktigaste för en förståelse av Ambeas fi nansiella rapporter med hänsyn tagen till graden av betydande bedömningar och osäkerhet. Dessa bedömningar baseras på historiska erfarenheter och de olika antaganden som företagsledningen och styrelsen bedömer vara rimliga under gällande omständigheter. Härigenom dragna slutsatser ut-gör grunden för avgöranden rörande redovisade värden på tillgångar och skulder, i de fall dessa inte utan vidare kan fastställas genom information från andra källor. Faktiska utfall kan skilja sig från dessa bedömningar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar är för handen. För yt-terligare upplysningar hänvisas också till not 1 Redovisningsprinciper där det redogörs för vilka redovisningsprinciper som Ambea valt att tillämpa.
a) Nedskrivningsprövning av immateriella tillgångarImmateriella tillgångar inom Ambeakoncernen hänför sig i allt väsentligt till goodwill som uppkommit i samband med rörelseförvärv, värderade kundkontrakt och kundrelationer, värderat varumärke och till en mindre del övriga immateriella tillgångar. Redovisade immateriella tillgångar represen-teras i huvudsak av tillgångar som uppkommit i samband med att nuvarande ägare Triton och KKR förvärvade Ambea 2010. För värderade kundkontrakt och kundrelationer redovisas avskrivningar i takt med den förväntande förbrukningen av de ekonomiska fördelarna från dessa tillgångar. För övriga immateriella tillgångar redovisas avskrivningar i resultaträkningen linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Goodwill och varumärke prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Utöver den demografi ska utveck-lingen som påverkar verksamheten i samtliga länder där Ambea är verksam bedöms utvecklingen i Sverige vara starkt beroende av statliga och kommu-nala beslut såsom antagandet om ökad konkurrensutsättning av off entligt fi nansierad sjukvård och omsorg. Dessa beslut påverkas av den fi nansiella ställningen i stat, landsting och kommuner. Den allmänna konjunkturen har en påverkan på kostnadsläget i verksamheten. Immateriella tillgångar uppgår i Ambea Sweden Group till MSEK 2 477 varav goodwill utgör MSEK 2 356.
Vid bedömning av återvinningsvärdet i samband med en nedskrivnings-prövning används uppskattade framtida kassafl öden baserat på en femårig aff ärsplan som ledningen tagit fram för Ambea Sweden Group. För perio-den eft er prognosperioden har tillväxten antagits vara 2 procent och bibe-hållen marginal. Vid diskontering till nuvärde av framtida kassafl öde utgör den viktade genomsnittliga kapitalkostnaden 9,88 procent före skatt. Även om företagsledningen anser att uppskattade framtida kassafl öden är rimliga kan andra antaganden gällande kassafl öden påverka gjorda värderingar.
b) Intäkter från sjukvårds- och omsorgsavtal och avsättning för förlustrisker Sjukvårds- och omsorgstjänsterna inom Ambea Sverige levereras enligt fl eråriga entreprenadavtal med landsting och kommuner. Vård- och omsorgstjänster utförs huvudsakligen i enlighet med tre- eller fl eråriga drift savtal med månatlig fakturering. Ersättningen är knuten till antal vårddygn, boendeplatser, patientbesök, typ av operation eller dylikt. Indexklausuler är vanliga för att ge årlig kompensation dels för perso-nalkostnadsökning, dels för ökningar av övriga kostnader enligt KPI. Vissa tjänster säljs enligt ramavtal. Intäkter redovisas varteft er tjänster är utförda. I ett fåtal avtal är priset fast i två år eller mer. I dessa fall perio-diseras intäkter så att en jämn resultatutveckling erhålls över kontraktets livslängd. Avsättning till förlustriskreserv görs om de totala kostnaderna under kontraktets hela livslängd bedöms överstiga de totala intäkterna inklusive indexuppräkningar.
Ambea ser regelmässigt över dessa bedömningar och ändrar dem med hänsyn till nya prognoser. Sådana ändringar i uppskattningar som påver-kar avtalens totala lönsamhet resulterar omedelbart i ändrad intäktsredo-visning. Bedömda förluster tas omedelbart till resultatet. Under perioden har avsättning för förlustriskreserv gjorts med MSEK 2,0 (1,3).
c) SkatterBetydande bedömningar görs för att bestämma såväl aktuella som uppskjutna skatteskulder/-tillgångar, inte minst vad gäller värdet av underskottsavdrag. Ambea måste därvid bedöma sannolikheten för att underskottsavdragen kommer att utnyttjas för avräkning mot framtida beskattningsbara vinster. Det verkliga resultatet kan avvika från dessa bedömningar på grund av, bland annat, ändrat framtida aff ärsklimat, ändrade skatteregler eller utfallet av myndigheters eller skattedomstolars ännu ej slutförda granskning av avgivna deklarationer. Ambea redovisar uppskjutna skattefordringar netto uppgående till MSEK 73,8 (136,8) vid årets utgång.
d) FörvärvsanalyserVid förvärv av dotterbolag sker en förvärvsanalys varvid det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifi erbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser redovisas. Förvärvsanalyser grundas på väsentliga uppskattningar och bedömningar på framtida händelser. Faktiska värden kan följaktligen komma att skilja sig från de som åsatts i förvärvsanalysen.
6 0 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 6 1
Defi nitioner
Avkastning eget kapitalNettoresultat i procent av genomsnittligt eget -kapital.
Avkastning sysselsatt kapitalResultat eft er fi nansnetto plus fi nansiella kostnaderi procent av genomsnittligt sysselsatt kapital.
Kassafl ödet från löpande verksamheten exklusive betalda skatter och räntorKassafl ödet från löpande verksamheten plus betalda skatter samt betalda räntor netto
NettoskuldRäntebärande skulder minskat med likvida medel.
RörelsekapitalIcke räntebärande omsättningstillgångar minus icke räntebärande kort-fristiga skulder.
RörelsemarginalRörelseresultat i procent av nettoomsättning.
Rörelsemarginal EBITDAEBITDA i procent av nettoomsättning.
Rörelseresultat EBITARörelseresultat (eft er av- och nedskrivningar av materiella och immate-riella anläggningstillgångar) men exklusive av- och nedskrivningar av koncernmässiga övervärden samt realisationsresultat vid avyttring av koncernföretag.
Rörelseresultat EBITDARörelseresultat före av- och nedskrivningar
SkuldsättningsgradRäntebärande skulder dividerat med eget kapital.
SoliditetEget kapital inklusive minoritet i procent av balansomslutning.
Sysselsatt kapitalBalansomslutning minskad med icke räntebärande skulder.
ValutakurserFör omvärdering av poster i utländsk valuta har följande valutakurser använts:
2015-01-01 – 2015-12-31Balansräkning EUR/SEK 9,1350Balansräkning NOK/SEK 0,9556Resultaträkning EUR/SEK 9,3562Resultaträkning NOK/SEK 1,0465
2014-01-01 – 2014-12-31Balansräkning EUR/SEK 9,5155Balansräkning NOK/SEK 1,1052Resultaträkning EUR/SEK 9,0968Resultaträkning NOK/SEK 1,1089
NOT 37 Uppgifter om moderbolaget
Lena Andersson HofsbergerOrdförande Daniel BjörklundStyrelseledamot Anders BorgStyrelseledamot Thomas HofvenstamStyrelseledamot
Ingrid Jonasson BlankStyrelseledamot Dominic MurphyStyrelseledamot
Fredrik GrenVerkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats den 19 april 2016 Ernst & Young AB
Mikael SjölanderAuktoriserad revisor
Koncernens resultat- och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman.
6 2 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 6 3
Till årsstämman i Ambea Sweden Group AB, org.nr 556468-4354
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningenVi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Ambea Sweden Group AB för räkenskapsåret 2015. Årsredovisningen och koncernredovisningen framgår på sidorna 10-60.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningenDet är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovis-ningslagen och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktö-ren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvarVårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt Interna-tional Standards on Auditing och god revisionssed
i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revision-en för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovis-ningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovis-ningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedöm-ning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upp-rättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovis-ningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens upp-skattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovis-ningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Revisions- berättelse
UttalandenEnligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningsla-gen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsent-liga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredo-visningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisning-ens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningarUtöver vår revision av årsredovisningen och koncern redovisningen har vi även utfört en revi-sion av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ambea Sweden Group AB för räkenskapsåret 2015.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvarDet är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebo-lagslagen.
Revisorns ansvarVårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och om förvaltningen på grund-val av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens
förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställ-ande direktören är ersättningsskyldig mot bola-get. Vi har även granskat om någon styrelseleda-mot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredo-visningslagen eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
UttalandenVi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 19 april 2016
Ernst & Young AB
Mikael Sjölander1Auktoriserad revisor
6 4 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 6 5
1 2 3
5 64
7
Styrelse Ambea Sweden Group AB
1. Lena HofsbergerStyrelseordförandeFödd 1954Styrelseordförande sedan 2012
2. Ingrid Jonasson BlankStyrelseledamotFödd 1962Styrelseledamot sedan 2012
3. Anders BorgStyrelseledamot
Född 1976Styrelseledamot sedan 2014
4. Fredrik GrenKoncernchef och VD i Ambea AB Född 1968 Adjungerad till styrelsen sedan 2012
5. Thomas HofvenstamStyrelseledamotFödd 1969Styrelseledamot sedan 2015
6. Daniel BjörklundStyrelseledamot Född 1981Styrelseledamot sedan 2016
7. Dominic MurphyStyrelseledamot
Född 1967Styrelseledamot sedan 2010
6 6 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5 6 7
121110
1 2 3
5
8
6
9
4
7
Koncernledning
De här personerna ingår i Ambeas ledningsgrupp.
1. Fredrik GrenKoncernchef och VD i Ambea AB, Vardaga AB och Nytida ABFödd 1968Anställd sedan 2012
2. Patrik AttemarkAffärsområdeschef NytidaFödd 1967Anställd sedan 2016
3. Philip BergquistChef IT, OPEX & ProjektkontorFödd 1982Anställd sedan 2011
4. Lennart EklundChef TillväxtFödd 1966Anställd sedan 2016
5. Lena FreiholtzKvalitetschef Född 1955Anställd sedan 2006
6. Annica JohanssonVD-assistent/KontorschefFödd 1972Anställd sedan 2015
7. Margareta SööderHR-direktörFödd 1956Anställd sedan 2001
8. Erik SörenssonChef Strategi & FörvärvFödd 1979Anställd sedan 2012
9. Ulla TansenAffärsområdeschef Vardaga (äldreomsorg)Född 1959Anställd sedan 2000
10. Daniel WarnholtzKoncern-CFO Ambea AB Född 1973 Anställd sedan 2011
11. Nanna WedarKommunikations- och marknadsdirektörFödd 1979Anställd sedan 2016
12. Anders WesterholmChef Vardaga/NytidaakademinFödd 1980Anställd sedan 2016
6 8 A M B E A | Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 5
Telefon växel: +46(0)8-578 700 00 8 700 00
Vretenvägen 13 Box 1565 171 29 Solna
www.ambea.se www.nytida.se www.vardaga.se