Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
2
SPIS TREŚCI
I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..........................................6
1. INFORMACJE O SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ ...................................................................................................................................... 6
2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, JEŻELI JEST OZNACZONY ................................................................ 8
3. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ............................... 8
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ABM SOLID ............................................................ 8
5. WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD
PRZEDSIĘBIORSTWA SPÓŁKI LUB JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE
SPRAWOZDANIA FINANSOWE ........................................................................................................................................................................... 9
6. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK –
WSKAZANIE, ŻE JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA
POŁĄCZENIA ................................................................................................................................................................................................ 9
7. WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
GOSPODARCZEJ SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA
ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................................................................... 9
8. GRAFICZNE PRZEDSTAWIENIE STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ GRUPY JEDNOSTEK POWIĄZANYCH SPÓŁKI ABM SOLID WEDŁUG STANU NA DZIEŃ
31.12.2010 ROKU. ..................................................................................................................................................................................... 9
9. INFORMACJE O ZMIANIE SKŁADU JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI LUB WYCENIE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI W OKRESIE OBJĘTYM
SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI. ................................................................................................. 11
10. STWIERDZENIE, ŻE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A
ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH,
ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ ........................................................................................................................... 12
11. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT
WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE ........................................................ 12
12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, USTALENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU
FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH .................................... 12
13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI
PORÓWNYWALNYMI, W STOSUNKU DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI ....................................................................................... 27
14. WSKAZANIE CO NAJMNIEJ PODSTAWOWYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO BILANSU, SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ
SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH,
PRZELICZONYCH NA EURO, ZE WSKAZANIEM ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA.............................................................................................. 28
15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI)
RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................................................................................................... 28
16. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA DO PUBLIKACJI ............................................................................................................................ 28
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................ 30
III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................ 31
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 32
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................... 32
VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................ 34
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ....................................................................................................................... 36
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
3
NOTA 1 - DO POZYCJI AKTYWÓW “ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE” ......................................................................................................................... 36
NOTA 2 - DO POZYCJI AKTYWÓW “WARTOŚCI NIEMATERIALNE” ............................................................................................................................ 37
NOTA 3 - DO POZYCJI AKTYWÓW "WARTOŚĆ FIRMY" ......................................................................................................................................... 39
NOTA 4 - DO POZYCJI AKTYWÓW "PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU" ................................................................................................... 39
NOTA 5 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” ..................................................................................................................... 40
NOTA 6 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE” ..................................................................................................................... 40
NOTA 7 - DO POZYCJI AKTYWÓW „INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE” ...................................................................................................................... 41
NOTA 8 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO” ............................................................................... 45
NOTA 9 - DO POZYCJI AKTYWÓW „DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE”............................................................................................ 47
NOTA 10 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ZAPASY”................................................................................................................................................... 47
NOTA 11 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE” ................................................................................................................. 48
NOTA 12 „NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE – DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE” ....................................................................... 50
NOTA 13 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE”....................................................................................................... 50
NOTA 14 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY” .......................................................................................................... 52
NOTA 15 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ........................................................................................ 52
NOTA 16 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY” ......................................................................................................... 53
NOTA 17 „DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA”.......................................................................................................................................................... 53
NOTA 18 „ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW’ ................................................................................................................................... 53
NOTA 19 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ PODSTAWOWY” .............................................................................................................................. 54
NOTA 20 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ ZAPASOWY”................................................................................................................................... 55
NOTA 21 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY” ................................................................................................................. 55
NOTA 22 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH” ..................................................................................... 56
NOTA 23 „WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ” ............................................................................................................................................ 56
NOTA 24 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO”............................................................................. 56
NOTA 25 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA DŁUGOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH” .................................................................... 58
NOTA 26 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE” ........................................................................................................ 58
NOTA 27 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK” ................................................................... 58
NOTA 28 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” ............. 63
NOTA 29 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE” ............................................................................................... 63
NOTA 30 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE” ............................................................................................................. 63
NOTA 31 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA KRÓTKOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH” .................................................................. 64
NOTA 32 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE”....................................................................................................... 64
NOTA 33 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK”.................................................................. 64
NOTA 34 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” ........... 70
NOTA 35 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE” ............................................................................. 70
NOTA 36 - DO POZYCJI PASYWÓW „ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ................................................................................................................... 71
VIII. NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ...................................................................... 71
NOTA 37 - „NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH”............................................................................... 71
IX. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ...................................... 72
NOTA 38 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW” .............................................................................................................. 72
NOTA 39 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW” ............................................................................................. 72
NOTA 40 - „KOSZTY WEDŁUG RODZAJU”......................................................................................................................................................... 72
NOTA 41 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE” ........................................................................................................................... 73
NOTA 42 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE” ................................................................................................................................ 74
NOTA 43 - DO POZYCJI “PRZYCHODY FINANSOWE” ........................................................................................................................................... 74
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
4
NOTA 44 - DO POZYCJI “KOSZTY FINANSOWE” ................................................................................................................................................. 75
NOTA 45 „ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE” .................................................................................................................................................... 76
NOTA 46 - DO POZYCJI „PODATEK DOCHODOWY „ ............................................................................................................................................ 76
NOTA 47 „POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)” .............................................................................................. 80
NOTA 48 „UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” ............................................................................................ 80
NOTA 49 - DO POZYCJI „ ZYSK (STRATA) NETTO” .............................................................................................................................................. 80
NOTA 50 „ZYSK NA 1 AKCJĘ”....................................................................................................................................................................... 80
X. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................... 80
NOTA 51 „STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I NA KONIEC OKRESU” ................................................................................................ 80
NOTA 52 “INNE KOREKTY W PRZEPŁYWACH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH” .................................................................................................................... 80
NOTA 53 „DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY” ............................................................................................................................................. 81
XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................... 88
NOTA 1 "INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH” .................................................................................................................................. 88
NOTA 2 „DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH”.................................................................100
NOTA 3 "DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI
BUDYNKÓW I BUDOWLI” .............................................................................................................................................................................100
NOTA 4 „INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W
NASTĘPNYM OKRESIE” ................................................................................................................................................................................100
NOTA 5 „KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY” .........................................................100
NOTA 6 "PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE” ..........................................................................................................................100
NOTA 7 „INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI” .............................................................................................................101
NOTA 8 "INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI”............................................................................103
NOTA 9 „INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE” ...................................................................................103
NOTA 10 „INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD I KORZYŚCI DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH O NADZORUJĄCYCH” .........................................104
NOTA 11 „INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO
ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA” .................................................................................................................................................................106
NOTA 12 "INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES”..........107
NOTA 13 „INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM”..107
NOTA 14 „INFORMACJE O RELACJACH Z PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW”..................107
NOTA 15 „SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, PRZYNAJMNIEJ W ODNIESIENIU DO PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM
OKRESU OSTATNIEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO, JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH
TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA WARTOŚĆ 100%” .........................................................................................107
NOTA 16 „ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A
UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI” ..............................................................................................107
NOTA 17 „ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU
DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107
NOTA 18 „DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, ICH TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107
NOTA 19 „W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI, CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE,
ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIEM CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE” ..........................................107
NOTA 20 „W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE, WSKAZANIE, ŻE JEST TO
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I ZASTOSOWANEJ METODY POŁĄCZENIA (NABYCIA,
ŁĄCZENIA) UDZIAŁÓW.” .............................................................................................................................................................................107
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
5
NOTA 21 „W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH W JEDNOSTKACH
PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁYBY JEJ ZASTOSOWANIE, ORAZ WPŁYW NA WYNIK
FINANSOWY” ...........................................................................................................................................................................................108
NOTA 22 „JEŚLI SPÓŁKA NIE SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO NALEŻY PRZEDSTAWIĆ PODSTAWĘ PRAWNĄ NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO” ................................108
NOTA 23 „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” ..................................................................................................................................................108
NOTA 24 „INFORMACJE O KONTRAKTACH DŁUGOTERMINOWYCH I WYCENIE USŁUG BUDOWLANYCH.” ...........................................................................108
WSZELKIE INFORMACJE DOTYCZACE WAŻNIEJSZYCH KONTRAKTÓW BUDOWALNYCH A TAKŻE INNYCH WIĘKSZYCH UMÓW WRAZ ZE STRONAMI PODPISANYCH UMÓW
GRUPA PUBLIKUJE W RAPORTACH BIEŻĄCYCH. .................................................................................................................................................109
NOTA 25 „WARTOŚĆ FIRMY” ......................................................................................................................................................................109
NOTA 26 „PODSTAWA PRAWNA WYŁĄCZENIA ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NIEKTÓRYCH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” .....109
NOTA 27 „WYKAZ ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU” ....................................................................................................................109
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
6
I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje o Spółkach Grupy Kapitałowej
a) ABM SOLID S.A. rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 01.04.1992 Siedziba Spółki mieści się w
Tarnowie przy ulicy Bartla 3. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS
0000054847. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy w Krakowie Śródmieście XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23.10.2001 r.
Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych
i niemieszkalnych PKD-41.20Z .
b) RESBUD SA została powołana aktem notarialnym w dniu 25.05.1994 roku i wpisana do Krajowego
Rejestru Sądowego w dniu 18.02.2002 roku pod numerem KRS 0000090954 przez Sąd Rejonowy w
Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w 35-206 Rzeszowie, przy al.
Okulickiego 18.
Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych PKD-41.20Z
c) BIO SOLID Spółka z o.o. została zarejestrowana w dniu 17 lipca 1996 r. siedziba spółki mieści się w
Dębnie pod numerem 190. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000054612 w dniu 18 października 2001 roku przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział
Gospodarczy.
Podstawowym przedmiotem działalności jest obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne – PKD 3821Z.
d) ABM INVEST Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 26.05.2006 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28.07.2006 roku pod numerem KRS 0000261179 przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki
mieści się w Warszawie przy ul. Wielickiej 38/U3.
Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności realizacja projektów
budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z.
e) ABM INVEST TARNÓW Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 28.09.2007 roku i
wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 24.10.2007 roku pod numerem KRS 0000291412
przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Tarnowie przy
ul. Bartla 3.
Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności realizacja projektów
budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z.
f) TRANS-ENERGO S.A. została powołana aktem notarialnym w dniu 22.11.1990 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 11.03.2003 roku pod numerem KRS 0000152460 przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki
mieści się w Radomiu przy ul. Żeromskiego 75.
Podstawowym przedmiotem działalności są roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych
i elektroenergetycznych – PKD 42.22Z
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
7
g) ABM WSCHÓD Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 13.06.2008 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-
Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba mieści się w Tarnowie ul.
Bartla 3.
Przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
PKD-41.20Z.
h) ABM SILESIA Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym w dniu 09 listopada 2009 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000345137 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-
Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba Spółki mieści się w Jaworznie
przy ul. Grunwaldzkiej 264.
Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem
budynków PKD-41.10Z.
i) Wągrowieckie Przedsiębiorstwo Robót Mostowych Spółka z o.o. prowadzi swoją działalność od lipca
1991 roku. Od 01.01.2006 roku działa jako Spółka na podstawie aktu komercjalizacji przedsiębiorstwa
państwowego z dnia 21.10.2005 roku. Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000246563 przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki
mieści się w Wagrowcu przy ul. Jankowskiej 6.
Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów betonowych budowlanych PKD-2661Z oraz budownictwo
ogólne.
j) TRANSRES Sp.z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 03-08-2009 roku i wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego po numerem 0000336585 przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie , XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba mieści się w Rzeszowie ul. Bieszczadzka
10.
Przedmiotem działalności jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD-7732.Z.
k) „Elementy Budowlane Radymno” Sp. z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 27.09.1996
roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000129483 przez Sąd Rejonowy
w Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Radymnie, Złota Góra 56.
Przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu PKD.2361Z.
l) RESBUD Ukraina została powołana aktem notarialnym w dniu 12.08.2002 roku. Jednostka została
zarejestrowana przez Naczelnika Wydziału Rejestracji i Licencjonowania Departamentu Polityki
Ekonomicznej i Zasobów Lwowskiej Miejskiej Rady Nadzorczej pod numerem 32126744. Siedziba
Jednostki mieści się w Lwowie, przy ul. Wodoginna 2/413.
Przedmiotem działalności jest budownictwo cywilne i przemysłowe.
m) Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa PRIB Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym
w dniu 01.03.1991 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000046798
przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści w się Olsztynie przy
ul. Cementowej 3.
Firma specjalizuje się w robotach inżynieryjnych, instalacyjnych i drogowych.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
8
n) Przedsiębiorstwo Budowy Dróg, Mostów i robót Inżynieryjnych „BUDROMOST” Spółka z o.o. została
powołana aktem notarialnym z dnia 07.06.1991 roku i została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000035295 przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy.
Siedziba spółki mieści się w miejscowości Górka, gmina Ostróda, powiat Ostróda.
Przedmiotem działalności jest budowa i remonty mostów.
o) ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji została powołana aktem notarialnym w dniu 22.12.2010
roku. Siedziba jednostki mieści się w Tarnowie przy ul. Bartla 3.
Przedmiotem działalności będzie wytwarzanie energii elektrycznej.
Rola ABM SOLID S.A. w Grupie Kapitałowej
ABM SOLID S.A. jest Firmą budowlaną, działającą w branży budowlanej od 15 lat. Poprzez swój rozwój (tworzenie npwych
oddziałów) oraz zakupując udziały w Spółkach zależnych stworzyła Grupę Kapitałową zdolną wykonywać kompleksowe inwestycje
budowlane. Poprzez swoje udziały ABM SOLID jest Spółką dominującą w Grupie, mającą znaczący wpływ na kształtowanie
procesów, kapitałów, zasobów oraz posiadającą znaczący wpływ na rozwój Grupy Kapitałowej. W przyjętej strategii, w celu
dalszego rozwoju oraz uzyskania komplementarności usług planowane są działania mające na celu zakupienie udziałów w
kolejnych firmach z branży budowlanej, lub też działających w segmentach budownictwa przemysłowego i inżynieryjnego. Spółka
poprzez swoje Spółki zależne prowadzi działalność również w branży deweloperskiej, a także ekspansję na rynki wschodnie.
2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony
Czas trwania ABM SOLID S.A. oraz spółek w Grupie Kapitałowej nie jest oznaczony.
3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku wraz z danymi
porównywalnymi za okres od 01 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku.
Prezentując dane finansowe za rok 2010 zachowano porównywalność do skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego za rok
2009.
Zarówno ABM SOLID, jak i spółki Grupy Kapitałowej sporządzały jednostkowe sprawozdania finansowe będące podstawą do
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy wskazane powyżej.
4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ABM SOLID
Skład Zarządu na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco:
Marek Pawlik Prezes Zarządu
Witold Starakiewicz Wiceprezes Zarządu
Mieczysław Tarapata Wiceprezes Zarządu
Jerzy Gazda Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco:
Sławomir Golonka Przewodniczący Rady Nadzorczej
Stanisław Ojczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Joanna Matera Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Dominik Pawlik Członek Rady Nadzorczej
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
9
Wiesław Waszkielewicz Członek Rady Nadzorczej
5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne –
jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych, gdyż ani ABM SOLID S.A. ani
spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania
finansowe.
6. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone
po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej Spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się
przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej ABM
SOLID S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.
8. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych Spółki ABM SOLID według
stanu na dzień 31.12.2010 roku.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
10
Wykaz:
a) Jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw
własności na dzień 31.12.2010 roku
Jednostki zależne od ABM SOLID S.A.
Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział
ABM SOLID S.A. w kapitale
RESBUD S.A. z siedzibą w Rzeszowie 0000090954
Roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych
52,54%
TRANS - ENERGO S.A. z siedzibą
w Radomiu 0000152460
Roboty związane z budową linii
telekomunikacyjnych i
elektroenergetycznych
100,00%
ABM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie 0000261179
Realizacja projektów budowalnych
związanych ze wznoszeniem budynków 100,00%
ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o.
z siedzibą w Tarnowie 0000291412
Realizacja projektów budowalnych
związanych ze wznoszeniem budynków 100,00%
BIO SOLID Sp. z o.o. z siedzibą
w Dębnie 0000054612
Obróbka i usuwanie odpadów innych niż
niebezpieczne 100,00%
ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą
w Tarnowie 0000310847
roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych
100,00%
TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą
w Rzeszowie 0000335685 Wynajem maszyn i urządzeń Budowlanych 100,00%
Elementy Budowlane RADYMNO
Sp. z o.o. z siedzibą w Radymnie 0000129483 Produkcja elementów betonowych 100,00%
ABM SILESIA Sp. z o.o. z siedzibą
w Jaworznie 0000345137 budownictwo ogólne 55,56%
WPRM Sp. z o.o. z siedzibą
w Wągrowcu 0000246563
budownictwo ogólne, produkcja elementów
betonowych 85,00%
PRIB Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie 0000046798 budownictwo inżynieryjne, instalacyjne i
drogowe 98,07 %
ABM BIOGAZ Sp. z o.o. w organizacji
z siedzibą w Tarnowie - Wytwarzanie energii elektrycznej 80,00%
Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej RESBUD S.A
Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział RESBUD S.A. w kapitale
RESBUD - UKRAINA - Budownictwo ogólne 100 ,00%
Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej PRIB Spółka z o.o.
Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział PRIB w kapitale
BUDROMOST Spółka z o.o. 0000035295 Budowa i remonty mostów 77,25%
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
11
b) Jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności
ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010
roku, na dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z
konsolidacji: nieistotność.
c) Udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów
wchodzących w skład grupy kapitałowej
W okresie porównawczym 2009 w Spółce ABM WSCHÓD: 72,33% udziałów posiadała ABM SOLID S.A., zaś 27,67%
udziałów posiadała jednostka zależna od ABM SOLID tj. RESBUD S.A.
W 2010 roku ABM SOLID S.A. stała się jedynym udziałowcem w ABM WSCHÓD Spółka z o.o.
9. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w
okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi.
W 2010 roku w ABM SOLID S.A. nabyła udziały w następujących jednostkach:
30 marca 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od Ministerstwa Skarbu
Państwa 20 400 udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 85% kapitału zakładowego i
uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Wągrowieckie Przedsiębiorstwo
Robót Mostowych Sp. z o.o. z siedzibą w Wągrowcu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Poznaniu XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000246563. ABM SOLID S.A. nabył
w/w udziały za cenę 5.250 tys zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 54 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia
wyniosła 6127 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała
przy nabyciu spółki wyniosła 2 217 tys.
Zakup tej Spółki uzupełni działalność Grupy ABM SOLID dzięki czemu zyska ona nowe kompetencje w zakresie budowy
konstrukcji mostów żel-betowych. Dzięki akwizycji WPRM Grupa zyska też wytwórnię prefabrykatów drogowo-mostowych.
Pozyskanie tego przedsiębiorstwa wzmocni działalność i pozycję konkurencyjną Grupy Kapitałowej na rynku drogowo-
mostowym i kolejowym.
20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 249 udziałów,
o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 27,7% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby
głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie, wpisanej do rejestru
przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 124.500 zł. Koszty
poniesione przy zakupie wyniosły 1,2 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5.
Po dokonaniu wyżej opisanej transakcji zakupu ABM SOLID posiada 900 udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego
i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Działania te mają na celu porządkowanie
struktury Grupy Kapitałowej.
20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 200 udziałów,
o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby
głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie, wpisanej do rejestru
przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000335685.
ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 100.000 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 1 tys. zł. Pozostałe dane
sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu porządkowanie struktury Grupy
Kapitałowej.
30 września 2010 roku ABM SOLID S.A. podpisał z udziałowcami umowy zakupu 10 592 udziałów stanowiących 98,07%
kapitału zakładowego i uprawnionych do wykonywania takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników pod
firmą Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie. ABM SOLID S.A. nabył w/w
udziały za cenę 38 253 900 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 396 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia
wyniosła 72 449 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej oraz jej jednostki zależnej (BUDROMOST spółka z o.o. z
siedzibą w Górce k/Ostródy) zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała przy nabyciu spółki wyniosła 6 448 tys.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
12
Zakup udziałów PRIB Sp. z o.o. jest związany z realizacją długoterminowej strategii rozwoju, której elementami są m.in.
wzmocnienie oferty świadczonych przez Grupę Kapitałową ABM SOLID usług, w szczególności w zakresie budownictwa
drogowo-mostowego, budowy sieci kanalizacyjnych i wodociągowych, w którym specjalizuje się PRIB Sp. z o. o. oraz rozwoju
terytorialnego Grupy Kapitałowej, w oparciu o przedsiębiorstwo, dla innych zakresów działalności przez nią realizowanych.
23 grudnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 12 094
udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej
samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Elementy Budowlane Radymno Sp. z o.o. z siedzibą w
Radymnie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy
KRS pod numerem 0000129483. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 2 700 000 zł. Koszty poniesione przy zakupie
wyniosły 27 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu
porządkowanie struktury Grupy Kapitałowej.
Ponadto postanowieniem Sądu Rejonowego w Zamościu wykreśleniu z Krajowego Rejestru Sądowego poddane zostało
Przedsiębiorstwo Budowlane “Resbud-Globex” Sp. z o.o. w upadłości z siedzibą w Zamościu i w związku z powyższym na dzień
31.12.2010 r. nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej RESBUD.S.A.
10. Stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian
zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej
nocie objaśniającej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres roczny 2010 nie podlegało przekształceniu.
11. Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub danych
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do
badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub
dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie
W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych nie dokonywano korekt
wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, ponieważ opinie te nie
zawierały zastrzeżeń.
12. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia
przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych
A. Ogólne założenia polityki rachunkowości (MSR 8)
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. sporządzone zostało
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów
(Dz.U. NR 33 poz.259 z dnia 19 lutego 2009 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują:
1. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej,
2. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
3. Interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) lub
istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI).
W przypadku braku standardu bądź interpretacji mających bezpośrednie zastosowanie do danego zdarzenia gospodarczego,
kierownictwo Grupy kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości, co powinno prowadzić do
uzyskania informacji, które są:
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
13
przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji gospodarczych,
wiarygodne, czyli takie, dzięki którym sprawozdanie finansowe:
o wiarygodnie przedstawia sytuację, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne,
o odzwierciedla ekonomiczną treść transakcji, innych zdarzeń i warunków, a nie tylko formę prawną,
o jest kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Najistotniejszymi wartościami w prezentowanym sprawozdaniu zawierającymi w sobie szacunkowe kwoty są koszty amortyzacji
majątku trwałego oraz szacunki rezerw wykazane w pozycji pasywów sprawozdania z sytuacji majątkowej.
Grupa wybiera i stosuje zasady rachunkowości przestrzegając dwóch podstawowych zasad:
o ciągłości wymaganej stosowania w kolejnych okresach sprawozdawczych tych samych zasad rachunkowości
(wyceny, grupowania pozycji, prezentacji itp.),
o spójności oznaczającej stosowanie tej samej polityki rachunkowości w odniesieniu do tego samego rodzaju
transakcji, pozycji i zdarzeń.
Rokiem obrotowym dla Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.
Grupa sporządza skonsolidowany rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Grupa wybrała metodę pośrednią sporządzania skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych.
Wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz
związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej
wyceny.
Walutą funkcjonalną i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest waluta polska (PLN).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe ABM SOLID S.A., skonsolidowane sprawozdanie
finansowe:
Grup Kapitałowych:
PRIB spółka z o.o.
RESBUD S.A.
Jednostek zależnych:
ABM INVEST Spółka z o.o.,
ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.,
ABM SILESIA Spółka z o.o.,
ABM WSCHÓD Spółka z o.o.,
BIO SOLID Spółka z o.o.,
ELEMENTY BUDOWLANE RADYMNO Spółka z o.o.,
TRANS-ENERGO S.A.,
TRANSRES SPÓŁKA Z O.O.
WPRM Spółka z o.o.
Okresy sprawozdawcze spółek zależnych objętych konsolidacją są takie same jak okres sprawozdawczy jednostki dominującej.
Salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i
straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane.
B. Sporządzenie sprawozdania wg MSSF po raz pierwszy (MSSF 1)
Dniem przejścia na MSSF dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest 01.01.2004 r.
Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF jest sprawozdanie za okres od
01.01.2005 r. do 31.12.2005 r.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
14
C. Opis przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych,
Kwoty szacunkowe
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Zarząd dokonuje pewnych szacunków księgowych, uwzględnia własne osądy przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości
oraz przyjmuje założenia wpływające na poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje i salda
Wycena bieżąca: Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP
obowiązującego na dany dzień transakcji.
Wycena bilansowa: Aktywa i pasywa przelicza się według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy.
Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych oraz przy
zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, ujmuje się następująco:
o dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
o ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.
Oddziały Spółek oraz spółki zależne o odmiennej walucie funkcjonalnej
Pozycje sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych przelicza się z zastosowaniem następujących zasad:
o Poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy
o Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według średniego
kursu wymiany w okresie sprawozdawczym.
Powstałe różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Inwestycje kapitałowe
Jednostki zależne
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej wycenione są według ich wartości
godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych aktywów netto jest ujmowana w aktywach bilansu jako
wartość firmy (poddawana w późniejszych okresach testowi na utratę wartości). W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od
wartości godziwej przejętych aktywów netto, różnica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresy, w którym nastąpiło
nabycie.
Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczny wpływ, lecz nie sprawuje kontroli w ustalaniu zarówno
polityki finansowej i operacyjnej podmiotu. Udziały w jednostkach stowarzyszonych ujmowane są według ceny nabycia z
uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto w późniejszych okresach, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty
wartości.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy nabyta w ramach połączenia jednostek gospodarczych jest początkowo ujmowana wg ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto możliwych do
zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana wg ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
15
Przyjęcie MSSF 3 i znowelizowanego MSR 36 spowodowało zaprzestanie przez Grupę dokonywania rocznej amortyzacji wartości
firmy na rzecz co najmniej corocznego badania utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne
począwszy od 1 stycznia 2005 roku.
Koszty prac rozwojowych
Po początkowym ujęciu wydatków na prace rozwojowe są one wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, której
ocenę przeprowadza się co przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku
obrotowego.
Inne wartości niematerialne
Nabyte wartości niematerialne są ujmowane w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu, do tej kategorii wartości niematerialnych
stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej
weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od kolejnego roku obrotowego.
Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że prawa wieczystego użytkowania gruntu spełniają warunek zaliczenia do
aktywów, mają wartość zbywczą i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnioną bilansowo wartością niematerialną. Prawa
wieczystego użytkowania gruntów nie amortyzuje się.
Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym czasie użytkowania uwzględniają okres użyteczności
składników. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
Średni okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych wynosi:
licencje programów komputerowych i praw autorskich – 2 lata
koszty zakończonych prac badawczych i rozwojowych – 3 lata
wartość firmy powstałej z nabycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części 5 lub 15 lat
pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat.
Koszty prac badawczych
Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizacje etapu prac badawczych) przedsięwzięcia prowadzonego ujmowane są
bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia, a w przypadku wytworzenia środka trwałego we własnym
zakresie w wysokości technicznego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam,
gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do
Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Koszty remontu niezwiększające początkowej wartości użytkowej
danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa dokonała wyceny wszystkich środków trwałych według wartości godziwej i uznała tę wartość za
zakładany koszt. Kapitał powstały z przeszacowania tych środków trwałych ujęto w kapitale z aktualizacji wyceny.
Na każdy kolejny dzień bilansowy aktywa trwałe wyceniane są według kosztu zakładanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Amortyzacja odbywa się w okresie ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku modernizacji (ulepszenia, odbudowy) środka trwałego jego okres użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie
określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednak nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka
trwałego.
Środki trwałe w budowie wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, w tym kosztów finansowania. Składniki te nie
są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy tj. zanim nie są dostępne do użytkowania.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
16
Średnie stawki amortyzacyjne środków trwałych przyjęte w Grupie Kapitałowej dla nowo nabywanych środków trwałych :
grunty: gruntów nie umarza się
budynki i budowle, w tym:
o budynki 2,5% - 3%;
o budowle 3% - 4,5%
urządzenia techniczne i maszyny (kotły) 7% - 20%;
maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania 14% - 18%;
maszyny budowlane oraz urządzenia techniczne 10% - 20%;
sprzęt komputerowy 20%;
środki transportu 14% - 20%;
inne środki trwałe 10% - 30%,
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie
potrzeby dokonuje się ich korekty.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie
występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego
okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w
celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które
są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa
jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym
wystąpiła. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich
utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie
została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach. Utworzone odpisy obciążają
pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” Grupa klasyfikuje składniki aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie
poprzez jego dalsze wykorzystanie. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez
kierownictwo jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich
zakwalifikowania, a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po
niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Klasyfikacja
składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w
ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się nieruchomość (grunt, budynek, część budynku lub oba te elementy), którą się traktuje
jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, przy czym nieruchomość taka
nie jest:
o wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach
administracyjnych, ani też,
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
17
o przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się jednak nieruchomość przeznaczoną potencjalnie do zbycia, jeżeli mimo aktywnego
poszukiwania nabywcy przez kierownictwo, nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego
roku. Bezwzględnym warunkiem zaklasyfikowania takiej nieruchomości do nieruchomości inwestycyjnych jest uzyskiwanie
przychodu z czynszu.
W przypadku częściowego przeznaczenia nieruchomości do wynajmu, kryterium decydującym o zaliczeniu do nieruchomości
inwestycyjnej jest stosunek powierzchni przeznaczonej na wynajem do całkowitej powierzchni.
Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po
początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego. Wartość nieruchomości
inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich wartości rynkową.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt
zakładany.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli powoduje on przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i korzyści
związanych z własnością czyli:
o rozciąga się zasadniczo na cały okres użytkowania danego składnika aktywów
o wartość bieżąca opłat leasingowych jest zasadniczo równa wartości godziwej danego składnika aktywów
Leasing finansowy jest kapitalizowany w momencie rozpoczęcia okresu leasingu według wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część
kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe
okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla
każdego okresu stałą stopę procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania.
Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi
składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad.
Umowy leasingu niespełniające warunków leasingu finansowego, klasyfikuje się jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe
ujmowane są jako koszty bieżącego okresu w rachunku zysków i strat.
Zapasy
Zgodnie z MSR 2 „Zapasy” zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w
trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Zapasy surowców, materiałów, półproduktów i wyrobów gotowych oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy
według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena
sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane
koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Koszty finansowania zapasów wykazuje się jako koszty okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem zapasów w działalności
developerskiej.
Zasady wyceny następujących grup zapasów:
o wyroby gotowe - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się kosztów
magazynowania, kosztów sprzedaży, kosztów administracyjnych, które nie przyczyniają się do
doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca; w działalności deweloperskiej do kosztów
wytworzenia zalicza się obok kosztów bezpośrednich uzasadnioną część kosztów pośrednich oraz koszty
finansowania zewnętrznego.
o produkty w toku - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Na koszty wytworzenia składają się koszty
bezpośrednie materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy
założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z uwzględnieniem kosztów finansowania
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
18
zewnętrznego (szczególnie w niezakończonych projektach działalności deweloperskiej). Podstawą ustalenia
wartości netto produkcji w toku jest ich okresowa ocena przez komisje inwentaryzacyjne dokonujące spisu z
natury co najmniej na koniec roku obrachunkowego.
o materiały - wyceniane są w cenie nabycia i rozchodowane według cen nabycia w momencie zakupu, ujmując w
koszty bieżącego okresu bezpośrednio z dokumentu zakupu.
o towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży wyceniane są w cenie nabycia, w tym również
nieruchomości wykorzystywane w realizacji projektów deweloperskich (razem z kosztami finansowania
zewnętrznego).
Rozchód wyceniany jest wg zasady pierwsze przyszło – pierwsze wyszło.
Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu podatku
od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym
oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do
używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, upusty i inne
podobne zmniejszenia i odzyski.
Zapasy są weryfikowane na każdy okres sprawozdawczy. Dla celów urealnienia wartości zapasów przeprowadza się analizę
struktury wiekowej zapasów, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Na koniec okresu
dokonuje się również analizy zapasów pod kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości, wynikającej z różnicy między
ceną księgową a obecną ceną rynkową pomniejszoną o koszty sprzedaży (ostrożna wycena).
Odpisanie wartości zapasów materiałów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów
indywidualnych. Jednak wartości materiałów i surowców nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których zostaną wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Utworzone odpisy obciążają pozostałe
koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki, różnice kursowe oraz inne koszty finansowe które można bezpośrednio
przypisać nabyciu (zwłaszcza gruntów i usług w procesie działalności deweloperskiej), budowie lub wytworzeniu składnika
aktywów, jako część ceny nabycia, wytworzenia tego składnika. Koszty te są aktywowane do dnia zakończenia produkcji, budowy.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” należności długoterminowe i należności krótkoterminowe
powyżej 12 m-cy wycenia się według wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Należności z
datą zapadalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się.
Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej. Wartością godziwą na moment początkowego
rozpoznania należności handlowych jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży.
Obowiązujące w Spółce podstawowe terminy płatności za dostarczone towary i usługi ustala się indywidualnie dla każdego
kontraktu ze względu na jednostkowy charakter produkcji. Co najmniej na koniec każdego kwartału podlegają one analizie pod
kątem zasady ostrożności. Odpisami aktualizującymi obejmowane są należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji,
objętych postępowaniem układowym oraz takie, co do których w ocenie kierownika jednostki występuje uzasadnione zagrożenie
spłaty. Odpisy aktualizacyjne tworzone są na zasadzie odpisów indywidualnych. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty
operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
W przypadku gdy wpływ kosztu pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Zwiększenie (zmniejszenie) należności w związku z
upływem czasu jest ujmowane jako przychody (koszty) finansowe.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
19
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii:
o instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
o aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
o pożyczki i należności,
o aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
o pozostałe zobowiązania finansowe
o instrumenty pochodne
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany
instrument finansowy.
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa i zobowiązania nabyte lub
zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie tj. są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje
się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a także gdy o klasyfikacji do tej kategorii składnika aktywów/zobowiązań
zadecydowała jednostka.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody
efektywnej stopy procentowej.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień bilansowy.
W przypadku braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są
ujmowane
w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny,
chyba że spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat jako kosz t
finansowy.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z
zawartych umów. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej (poza tymi które mogą być zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy).
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa wdrożyła rachunkowość zabezpieczeń przyszłych przepływów pieniężnych dla części przepływów związanych z
realizowanymi kontraktami budowlanymi wyrażonymi w walutach obcych. Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń ma na celu
symetryczne i kompensujące ujawnianie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
20
Instrumenty zabezpieczające stosowane przez Grupę służą ograniczeniu zmienności przyszłych przepływów środków pieniężnych
związanych z ryzykiem kursowym i są przypisane konkretnym, wysoce prawdopodobnym przyszłym wpływom walutowym z
realizowanych kontraktów budowlanych.
Zyski straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowane są w
kapitałach własnych w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi efektywne zabezpieczenie związanej z nim pozycji
zabezpieczanej. Część nieefektywną odnosi się do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Zyski lub straty
powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są z kapitałów własnych w rachunek zysków i strat
w momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa na rachunek zysków i strat.
Zaprzestanie ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczające następuje jeżeli instrument pochodny wygaśnie,
zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeśli Spółka zrezygnuje z traktowania danego instrumentu jako
zabezpieczenia. Dla danego instrumentu pochodnego można dokonać zmiany przeznaczenia instrumentu pochodnego, można
wyznaczyć mu nowe powiązanie zabezpieczające lub nowy rodzaj ryzyka do zabezpieczenia.
Zyski i straty powstałe w okresach, dla których zabezpieczenie było efektywne, pozostają w kapitałach do momentu rozliczenia
przez rachunek zysków i strat pozycji zabezpieczanej. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana przestaje funkcjonować jako
przyszłe zobowiązanie, zysk/strata ujęta w kapitałach zostaje przeniesiona do rachunku zysków i strat.
Wbudowane instrumenty pochodne
Wbudowane instrumenty pochodne wyodrębnia się z umowy zasadniczej i wprowadza do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia
umowy, gdy zgodnie z MSR 39 spełnione są poniższe warunki:
o instrument finansowy nie jest zaliczany do aktywów przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży,
których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego,
o charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem
umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,
o odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego,
spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
o możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
Dokonanie ponownej oceny umowy pod kątem wydzielania instrumentów wbudowanych może nastąpić w momencie istotnej
zmiany warunków umowy, która spowoduje znaczne zmiany w przepływach powstających z tej umowy.
Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na
dzień bilansowy według wartości godziwej.
Inwestycje ujmowane są początkowo według wartości godziwej powiększonej o dodatkowe koszty transakcyjne. W przypadku
instrumentów finansowych, dla których nie można w sposób wiarygodny określić wartości godziwej (nie istnieje aktywny rynek
dla tych instrumentów), dokonuje się wyceny według kosztu nabycia instrumentu finansowego pomniejszonego o odpisy
aktualizujące jego wartość.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz.
Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone
kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy
rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Do ekwiwalentów środków pieniężnych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki,
obligacje.
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz
krótkoterminowych inwestycji w akcje.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
21
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
W sprawozdaniu wykazywana jest również aktywowana kwota wydatków poniesionych w danym roku obrotowym a dotyczących
następnych okresów sprawozdawczych, których wartość została wiarygodnie określona i spowoduje w przyszłości wpływ korzyści
ekonomicznych.
Kapitały własne
Kapitały własne odpowiadają aktywom netto, czyli aktywom pomniejszonym o zobowiązania.
Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i
statutu Spółki.
o Kapitał akcyjny wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym;
o Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną
emitowanych akcji;
o Kapitał z aktualizacji wyceny tworzony z przeszacowania wartości aktywów, aktywów finansowych oraz
instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony;
o Różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej;
o Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;
o Wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
o Kapitał mniejszości
Kapitał mniejszości stanowi część kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, która należy do innych
udziałowców/akcjonariuszy, niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Zysk/strata netto udziałowców/akcjonariuszy mniejszościowych stanowi część zysków/strat netto jednostek zależnych w części
należącej do udziałowców/akcjonariuszy innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Rezerwy
Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są
następujące warunki:
o na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
o prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje odpływ zasobów jednostki,
o można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Utworzone rezerwy (za wyjątkiem rezerw związanych bezpośrednio z kosztami kontraktów) obciążają pozostałe koszty
operacyjne, z kolei rozwiązanie rezerw zwiększa pozostałe przychody operacyjne.
Grupa tworzy rezerwy na:
świadczenia pracownicze
Zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń jednostki w zamian za pracę
wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po
okresie zatrudnienia.
Odprawy emerytalne przysługują pracownikom, którzy rozwiązują umowę o pracę z powodu przejścia na emeryturę lub rentę.
Wycena tych świadczeń wykonywana jest przez aktuariuszy i uwzględnia strukturę zatrudnionych, średnią płacę i stopę
dyskontową.
Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Wycena aktuarialna świadczeń długo-
i krótkoterminowych dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
22
przewidywane zobowiązania, naprawy gwarancyjne
Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w wiarygodny
sposób oszacować. Rezerwę na naprawy gwarancyjne tworzy się w wysokości porównywalnej do kosztów napraw gwarancyjnych
poniesionych w latach ubiegłych.
Świadczenia emerytalne
W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości
wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa („Program państwowy”). W ramach tego Programu
Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy
stają się wymagalne. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek na Program
państwowy są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia.
Z tytułu niniejszego Programu nie ciąży na Grupie żaden prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek do wypłaty jakichkolwiek
świadczeń na rzecz pracowników, gdyby firma ubezpieczeniowa nie posiadała środków na pokrycie zobowiązań wobec
udziałowców Programu po ustaniu okresu zatrudnienia.
Kredyty bankowe i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o
poniesione koszty transakcyjne. W kolejnych okresach zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, z wyjątkiem zobowiązań
przeznaczonych do obrotu, wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) zgodnie z MSR 39
„Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”.
Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia
kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość
księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub część pozostałych zobowiązań,
które stają się wymagalne w okresie normalnego cyklu spłaty od dnia bilansowego.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako zobowiązania
długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na
dzień bilansowy wycenia się je wg zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje
przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według
wartości godziwej.
Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązań w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty (przychody) finansowe.
Zobowiązania wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na
podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Zobowiązań z datą wymagalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się.
Dla zobowiązań dotyczących realizowanego przez Grupę układu z Wierzycielami, efektywną stopę procentową ustala się na
podstawie średniego poziomu oprocentowania lokat bankowych.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i rozliczenia międzyokresowe przychodów
Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” pkt. 11 rozliczenia międzyokresowe bierne są
zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały
opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Oszacowując kwoty
lub termin zapłaty rozliczeń międzyokresowych biernych uwzględnia się stopień niepewności, który jest mniejszy niż w przypadku
rezerw.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się rozliczenia o małym stopniu niepewności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują równowartość otrzymanych
lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
23
Przychody ze sprzedaży
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują następujące kryteria:
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane zgodnie z MSR 18, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i
produktów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje
prawdopodobieństwo, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją.
Świadczenie usług budowlanych
Spółka stosuje zapisy MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” w odniesieniu do kontraktów związanych z podstawową działalnością
operacyjną, których przedmiotem jest budowa obiektów budowlanych. W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie
oszacowany, przychody
i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy, bez względu na
okres realizacji, oraz stopień zaawansowania w wykonaniu.
Stopień zaawansowania może być mierzony jako jedna z wybranych metod w zależności od charakteru umowy:
o proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według
sporządzonych kalkulacji;
o pomiar wykonanych prac;
o porównanie fizycznie wykonanych części prac z pracami wynikającymi z umowy.
W przypadku gdy stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygo dny na dzień
bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie
wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku , kiedy istnieje
prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast
rozpoznawana i ujmowana jako koszt.
Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji
kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał.
Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z
uwzględnieniem przewidywanej marży zysku. Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi
oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana najpóźniej na dzień bilansowy.
Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano.
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
Są to przychody okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością gospodarczą, w tym np.:
o przychody i zyski z inwestycji;
o rozwiązywanie niewykorzystanych rezerw oraz odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów,
utworzonych uprzednio ciężar pozostałych kosztów operacyjnych;
o zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych;
o otrzymane dofinansowania i rozliczenia międzyokresowe dofinansowań i inne.
Pozostałe przychody finansowe
Stanowią przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.:
o Zyski z różnic kursowych;
o Zyski z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających;
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
24
o Odsetki - Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej,
zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość
bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym
zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo
rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
o Dywidendy - Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo
akcjonariuszy do otrzymania płatności;
o Inne.
Dotacje państwowe
Dotacje państwowe ujmuje się w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełnione zostały warunki związane z
dotacją oraz, że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający
współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które w zamierzeniu mają być kompensowane przez dotacje.
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych
przychodów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, jest odnoszona do rachunku zysków i strat przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Koszty
Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego lub pośredniego związku pomiędzy poniesionymi
kosztami a osiągniętymi przychodami. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
o Koszt wytworzenia sprzedanych produktów;
o Wartość sprzedanych towarów i materiałów;
o Koszty sprzedaży
o Koszty ogólnego zarządu.
Pozostałe koszty operacyjne i finansowe
Pozostałe koszty i straty operacyjne
Są to koszty okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością operacyjną, w tym np.:
o straty z inwestycji;
o utworzone rezerwy, kary i odszkodowania;
o odpisy z tytułu utraty wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności, udziałów w jednostkach
zależnych;
o straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych;
o przekazane darowizny dofinansowania i inne.
Pozostałe koszty finansowe
Stanowią przede wszystkim koszty związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.:
o Straty z różnic kursowych;
o Straty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających;
o Odsetki od pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań;
o Inne.
Zysk/strata brutto ze sprzedaży
Zysk/strata brutto ze sprzedaży to różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży (produkcji, usług oraz materiałów i towarów)
realizowanej na działalności podstawowej a kosztem wytworzenia sprzedanych produktów i usług oraz sprzedanych towarów i
materiałów.
Zysk/strata na działalności operacyjnej
Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
25
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
o Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk/strata podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym
roku obrotowym.
o Zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” Grupa, w związku z występowaniem rozbieżności między prawem
podatkowym i bilansowym, wykazuje podatek odroczony, który jest wyliczany metodą bilansową jako
podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi
aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat,
poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Segmenty działalności
Informacje o segmencie są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów sprawozdawczości wewnętrznej.
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
W stosunku do zasad opublikowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu Grupa Kapitałowa uwzględniła następujące standardy,
zmiany w standardach rachunkowości oraz interpretacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2010 roku:
o Zaktualizowany MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” zatwierdzony 25 listopada 2009 roku,
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.
o Zaktualizowany MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” zatwierdzony 3 czerwca 2009 roku,
obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.
Znowelizowany MSSF 3 wprowadza nowe podejście do ustalenia wartości firmy, w efekcie którego wartość firmy z
przejęcia ustalana jest na moment nabycia kontroli dla całej przejmowanej jednostki, a nie jak dotychczas w proporcji
do własności posiadanej przez przejmującego. Tracą również moc zasady dotychczasowego rozliczania kilkuetapowego
nabycia kontroli. Standard wprowadza też zmiany w wycenie udziałów niesprawujących kontroli (kapitału mniejszości)
oraz w sposobie ujmowania transakcji pomiędzy jednostką dominującą, a mniejszością, które nie skutkują utratą
kontroli (transakcje o charakterze kapitałowym, bez wpływu na rachunek zysków i strat).
o Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” – Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach
pieniężnych w ramach grupy kapitałowej, zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, , obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany precyzują sposób ujmowania
programów płatności akcjami przeznaczonych dla wielu jednostek Grupy Kapitałowej.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
26
o Zmiany standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)” w ramach procedury wprowadzania
dorocznych poprawek do MSSF opublikowane 16 kwietnia 2009 roku (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 7, MSR 17, MSR
18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9 oraz KIMSF 16), zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Poprawki zostały
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.
o Zmiany do MSR 27
„Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” zatwierdzone w dniu 3 czerwca 2009 roku,
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie.
Zmodyfikowany MSR 27 określa, iż zmiany w udziałach jednostki dominującej w spółce zależnej, niepowodujące utraty
kontroli rozliczane są w kapitale własnym jako transakcje z właścicielami pełniącymi funkcje właścicielskie. Przy takich
transakcjach nie ujmuje się wyniku finansowego ani nie dokonuje się przeszacowania wartości firmy. Wszelkie różnice
pomiędzy zmianą udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą wypłaconego lub otrzymanego
wynagrodzenia ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym i przypisywane właścicielom jednostki dominującej.
o Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” zatwierdzone w dniu 23 grudnia 2009 roku,
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana
wymaga żeby prawa, opcje, warranty dotyczące nabycia określonej liczby własnych instrumentów kapitałowych za
określoną kwotę w dowolnej walucie stanowiły instrumenty kapitałowe jeżeli jednostka oferuje ww. prawa, opcje i
warianty dotychczasowym właścicielom tej samej klasy instrumentów kapitałowych niebędących instrumentami
pochodnymi.
o Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – Pozycje kwalifikujące się do
rachunkowości zabezpieczeń” zatwierdzone w dniu 15 września 2009 roku, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą wyjaśnień, co może być
uznane za instrument zabezpieczający oraz wskazówek do oceny efektywności zabezpieczenia.
o Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane” zatwierdzona w dniu 25 marca 2009 roku,
obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 30 marca 2009 roku lub po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotyczące budowy nieruchomości” zatwierdzona w dniu 22 lipca 2009 roku,
obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą”
zatwierdzona w dniu 4 czerwca 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
lipca 2009 roku lub po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom” zatwierdzona w dniu 26
listopada 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub
po tej dacie.
o Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów” zatwierdzona w dniu 27 listopada 2009 roku,
obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub po tej dacie.
Przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów według szacunków Grupy Kapitałowej ABM SOLID nie
miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe na koniec I półrocza 2010 roku.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
MSSF w kształcie niezatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie znacząco od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów oraz interpretac ji,
które na koniec I półrocza 2010 nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2013 roku lub po tej dacie.
Zmiany do różnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”, obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 6 maja 2010 roku (MSSF1, MSSF 3, ,SSF 7, MSR 1, MSR
27, MSR 34, KIMS 13) ukierunkowane zostały głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
27
Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy
uproszczenia wymogów związanych z ujawnieniami przez jednostki powiązane z państwem oraz doprecyzowanie
definicji jednostek powiązanych.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy dodatkowych zwolnień dla jednostek
stosujących MSSF po raz pierwszy.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą ograniczenia zwolnień dla jednostek stosujących
MSSF po raz pierwszy w zakresie ujawnień danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7.
Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne
wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy przedpłat związanych z minimalnymi
wymogami finansowania.
Interpretacja KIMSF 19 „Rozliczenie zobowiązań instrumentami kapitałowymi”, obowiązująca w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie.
Według szacunków Grupy Kapitałowej przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowego, gdyby zostały zastosowane przez Grupę na koniec okresu
sprawozdawczego. .
13. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w
stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:
średnie kursy w okresie sprawozdawczym
Okres sprawozdawczy Okres sprawozdawczy
2010-01-01 – 2010 -12-31 2009-01-01 – 2009 -12-31
kurs euro data kurs euro data
Kurs na ostatni dzień okresu 3,9603 31.12.2010 4,1082 31.12.2009
* średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0044 01.01.2010 - 31.12.2010 4,3406 01.01.2009 - 31.12.2009
Kurs najniższy 3,8356 06.04.2010 3,9170 07.01.2009
Kurs najwyższy 4,1770 07.05.2010 4,8999 18.02.2009
* kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę w następujący sposób:
pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na
dzień bilansowy
w dniu 31 grudnia 2010 roku 1 EUR = 3,9603
w dniu 31 grudnia 2009 roku 1 EUR = 4,1082
pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. 1 EUR = 4,0044
w okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 1 EUR = 4,3406
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
28
14. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku
zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych ze skonsolidowanego
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad
przyjętych do tego przeliczenia
Wymienione pozycje skonsolidowanego bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego
euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku
przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego.
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł w tys. EUR
nrastająco
/2010 okres
od 2010-01-
01 do 2010-
12-31
narastająco
/2009 okres
od 2009-01-
01 do 2009-
12-31
nrastająco
/2010 okres
od 2010-01-
01 do 2010-
12-31
narastająco
/2009 okres
od 2009-01-
01 do 2009-
12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 469 650 377 163 117 283 86 892
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 097 13 318 3 520 3 068
Zysk (strata) brutto 7 760 11 072 1 938 2 551
Zysk (strata) netto 6 258 9 664 1 563 2 226
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -16 100 17 118 -4 021 3 944
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -12 229 (3 081) -3 054 (710)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 51 525 (26 355) 12 867 (6 072)
Przepływy pieniężne netto razem 23 196 (12 318) 5 793 (2 838)
Aktywa razem 367 711 253 919 92 849 61 808
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 277 549 171 368 70 083 41 714
Zobowiązania długoterminowe 77 339 38 332 19 529 9 331
Zobowiązania krótkoterminowe 200 210 133 036 50 554 32 383
Kapitał własny 90 162 82 551 22 766 20 094
Kapitał zakładowy 3 412 3 412 862 831
Liczba akcji (w szt) 7 934 500 7 934 500 7 934 500 7 934 500
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,79 1,22 0,20 0,28
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* 10,56 9,70 2,67 2,36
*Przy obliczeniu wartości księgowej 1 akcji Kapitał własny został pomniejszony o Kapitał mniejszości
15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2010, obejmujące dane porównawcze za rok 2009 r. nie zawiera
innych różnic pomiędzy ujawnionymi danymi oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad rachunkowości, niż te opisane w
sprawozdaniu i notach.
16. Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Datą zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego jest dzień 21.03.2011r.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
29
Prezes Zarządu – Marek Pawlik
Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata
Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz
Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda
Główny Księgowy – Sabina Kozłowska
Tarnów, dnia 18.03.2011 r.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
30
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA Nota
stan na
2010-12-31
koniec roku
/2010
stan na
2009-12-31
koniec roku
/2009
AKTYWA TRWAŁE 134 444 88 768
Rzeczowe aktywa trwałe 1 90 110 57 992
Wartości niematerialne 2 431 486
Wartość firmy 3 19 707 11 051
Prawo wieczystego użytkowania gruntu 4 7 819 2 358
Nieruchomości inwestycyjne 5 4 162 3 163
Należności długoterminowe 6,12 0 0
Inwestycje długoterminowe 7 6 99
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 12 158 13 619
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 51 0
AKTYWA OBROTOWE 233 267 165 151
Zapasy 10 84 390 65 380
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 11,12 85 116 78 905
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 11 4 182 16
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych 11 23 043 8 747
Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 60 16
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 31 353 8 632
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 5 123 3 455
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 0 0
SUMA AKTYWÓW 367 711 253 919
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 90 162 82 551
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej 83 823 77 003
Kapitał podstawowy 19 3 412 3 412
Kapitał zapasowy 20 94 634 81 020
- w tym z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 50 648 50 648
Kapitał z aktualizacji wyceny 21 3 507 2 137
Różnice kursowe z przeliczenia (42) (63)
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (23 946) (19 167)
Wynik finansowy netto akcjonariuszy jednostki dominującej 6 258 9 664
Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych 22 6 339 5548
- w tym wynik netto akcjonariuszy mniejszościowych (334) (1 222)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 77 339 38 332
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 6 048 5 892
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 25 1 744 703
Pozostałe rezerwy długoterminowe 26 11 888 12 048
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 27 27 998 11 403
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 28 9 661 8 286
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
31
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 20 000 0
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30 200 210 133 036
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 31 1 492 610
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 32 4 655 1 024
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 33 57 015 32 670
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 34 6 182 3 417
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 0 1 687
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 35 113 548 83 025
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 219 42
Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych 2 299 68
Zaliczki otrzymane 7 747 3 977
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3 986 2 231
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 798 179
Rozliczenia międzyokresowe 36 2 269 4 106
ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI
PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 0 0
SUMA PASYWÓW 367 711 253 919
III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wariant kalkulacyjny Nota
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym: 469 650 377 163
Przychody netto ze sprzedaży produktów 38 445 283 363 166
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 39 24 367 13 997
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 40 428 239 340 785
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 405 268 328 236
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 22 971 12 549
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 41 411 36 378
Koszty sprzedaży 1 947 1 114
Koszty ogólnego zarządu 29 734 20 931
Zysk (strata) ze sprzedaży 9 730 14 333
Pozostałe przychody operacyjne 41 7 498 7 523
Pozostałe koszty operacyjne 42 3 131 8 538
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 097 13 318
Przychody finansowe 43 958 7 032
Koszty finansowe 44 7 295 9 278
Zysk (strata) brutto 7 760 11 072
Podatek dochodowy 46 1 836 2 630
Zysk/Strata z udziałów w jednostkach podporządkowanych 48 0 0
Zysk/(Strata) z działalności kontynuowanej 5 924 8 442
Zysk/(Strata) z działalności zaniechanej 0 0
Zysk/(Strata) netto za okres obrotowy 5 924 8 442
z tego:
Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych (334) (1 222)
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej 49 6 258 9 664
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
32
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Zysk (Strata) netto za okres 5 924 8 442
Inne całkowite dochody 0 0
Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania
finansowego jednostki działającej za granicą
21 (10)
Aktualizacji aktywów oraz wyceny instrumentów finansowych 0 55
Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży
0 0
Zmiana w nadwyżce z przeszacowania 4 (5)
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem
zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów
pieniężnych
1 366 4 179
Inne całkowite dochody za okres 1 391 4 219
Całkowity dochód przypadający na: 7 315 12 661
akcjonariuszom podmiotu dominującego 7 649 13 882
udziały niekontrolujące (334) (1 222)
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: (16 100) 17 118
Zysk (strata) brutto 7 760 11 072
Korekty razem: (23 860) 6 046
1. Udziały w zyskach /stratach netto jednostek wycenionych metodą
praw własności
0 0
2. Amortyzacja 9 348 8 585
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 472 622
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 001 1 128
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (972) (1 440)
6. Zmiana stanu rezerw (10 123) 21 416
7. Zmiana stanu zapasów (19 583) (30 875)
8. Zmiana stanu należności (23 654) 27 048
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
58 651 (11 240)
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 861) (8 568)
11. Podatek dochodowy (1 218) (2 611)
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
33
12. Inne korekty (36 587) 3 203
13. Zysk (strata) mniejszości (334) (1 222)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (16 100) 17 118
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: (12 229) (3 081)
Wpływy 1 263 4 366
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 500 3 952
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0 0
3. Z aktywów finansowych, w tym: 662 325
a) w jednostkach powiązanych 618 32
b) w pozostałych jednostkach 44 293
- zbycie aktywów finansowych 0 0
- dywidendy i udziały w zyskach 0 0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0
- odsetki 44 293
- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0
4. Inne wpływy inwestycyjne 101 89
Wydatki 13 492 7 447
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 013 3 117
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 2 875 3 911
3. Na aktywa finansowe, w tym: 576 56
a) w jednostkach powiązanych 576 56
- udzielone pożyczki 0 0
b) w pozostałych jednostkach 0 0
- nabycie aktywów finansowych 0 0
- udzielone pożyczki 0 0
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0
4. Inne wydatki inwestycyjne 28 363
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 229) (3 081)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: 51 525 (26 355)
Wpływy 122 446 35 830
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0 0
2. Kredyty i pożyczki 101 373 35 698
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 20 000 0
4. Inne wpływy finansowe 1 073 132
Wydatki 70 921 62 185
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 68 18
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0
4. Spłaty kredytów i pożyczek 62 059 33 596
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 22 424
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4 572 2 780
8. Odsetki 4 211 3 344
9. Inne wydatki finansowe 11 23
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 51 525 (26 355)
Przepływy pieniężne netto razem 23 196 (12 318)
Bilansowa zmiana stanu środków, w tym: 22 721 (12 903)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 125 600
Środki pieniężne na początek okresu 8 032 20 350
Środki pieniężne na koniec okresu 31 228 8 032
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
34
VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
akcjonariuszy
mniejszościowych
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
Kapitał z
emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
stan na 01 stycznia 2010 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551
Korekta błedu podstawowego
Saldo na dzień 01 stycznia 2010po
zmianach 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551
Zysk (strata) netto za okres 6 258 6 258 (334) 5 924
Inne całkowite dochody za okres 1 370 21 1 391 1 391
Całkowity dochód za okres 1 370 21 6 258 7 649 (334) 7 315
Dywidendy 0 0
Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0
Podział wyniku finansowego 13 609 (13 609) 0 0
Zmiana struktury w grupie kapitałowej 0 0
Pozostałe zmiany 5 (834) (829) 1 125 296
Transakcje z właścicielami za
okres 13 614 (14 443) (829) 1 125 296
stan na 31 grudzień 2010 3 412 50 648 43 986 3 507 (42) (17 689) 83 823 6 339 90 162
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
35
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
akcjonariuszy
mniejszościowych
Kapitał
własny
razem
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Niepodzielony
wynik
finansowy
Razem
Kapitał z
emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
stan na 01 stycznia 2009 3 412 50 648 21 514 (2 092) (53) 14 519 87 948 9 201 97 149
Korekta błedu podstawowego
Saldo na dzień 01 stycznia 2009
po zmianach 3 412 50 648 21 514 (2 092) (53) 14 519 87 948 9 201 97 149
Zysk (strata) netto za okres 9 664 9 664 (1 222) 8 442
Inne całkowite dochody za okres 4 229 (10) 4 219 4 219
Całkowity dochód za okres 0 0 0 4 229 (10) 9 664 13 883 (1 222) 12 661
Dywidendy 0 0
Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0
Podział wyniku finansowego 8 853 (8 853) 0 0
Zmiana struktury w grupie kapitałowej 0 0
Pozostałe zmiany 5 (24 833) (24 828) (2 431) (27 259)
Transakcje z właścicielami za
okres 0 0 8 858 0 0 (33 686) (24 828) (2 431) (27 259)
stan na 31 grudzień 2009 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
36
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
W poniższych notach stany początkowe poszczególnych wartości bilansowych Spółki podlegającej konsolidacji po raz pierwszy, zostały
wykazane w notach Grupy w pozycji „zwiększenia”.
Nota 1 - do pozycji aktywów “ Rzeczowe aktywa trwałe”
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2010 31.12.2009
1. Środki trwałe, w tym 90 110 57 992
a) grunty 2 002 1 975
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 29 963 19 532
c) urządzenia techniczne i maszyny 30 110 17 884
d) środki transportu 16 594 10 872
e) inne środki trwałe 11 441 7 729
- w tym środki trwałe w budowie 8 881 3 906
Rzeczowe aktywa trwałe razem 90 110 57 992
Nota 1.1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżyn.
lądowej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 1 975 23 337 27 286 18 593 11 395 82 586
Zwiększenia 27 12 858 17 434 9 367 4 901 44 587
Zmniejszenia 0 224 360 946 341 1 871
Wartość brutto na koniec okresu 2 002 35 971 44 360 27 014 15 955 125 302
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu 0 3 805 9 402 7 721 3 666 24 594
Zwiększenia 0 2 333 5 119 3 286 1 037 11 775
Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych
likwidowanych/sprzedanych 0 130 271 587 189 1 177
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu 0 6 008 14 250 10 420 4 514 35 192
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu 0 0 0 0 0 0
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu 0 0 0 0 0 0
Wartość netto na początek okresu 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 57 992
Wartość netto na koniec okresu
31.12.20010 2 002 29 963 30 110 16 594 11 441 90 110
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
37
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Grunty
Budynki,
lokale i
obiekty
inżyn.
lądowej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 1 083 23 174 23 061 17 859 9 617 74 794
Zwiększenia 892 2 676 5 240 2 618 2 285 13 711
Zmniejszenia 0 2 513 1 015 1 884 507 5 919
Wartość brutto na koniec okresu 1 975 23 337 27 286 18 593 11 395 82 586
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu 0 3 603 6 728 5 708 2 958 18 997
Zwiększenia 0 802 3 317 2 888 1 031 8 038
Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych
likwidowanych/sprzedanych 0 600 643 875 323 2 441
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu 0 3 805 9 402 7 721 3 666 24 594
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu 0 0 0 0 0 0
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu 0 0 0 0 0 0
Wartość netto na początek okresu 1 083 19 571 16 333 12 151 6 659 55 797
Wartość netto na koniec okresu
31.12.2009 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 57 992
Nota 1.2 Struktura własnościowa bilansowych środków trwałych
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH 31.12.2010 31.12.2009
a) własne 69 441 44 083
b) obce, w tym: 20 669 13 909
- używane na podstawie umowy leasingu 20 669 13 909
- używane na podstawie umowy najmu 0 0
- używane na podstawie innej umowy 0 0
Rzeczowe aktywa trwałe razem 90 110 57 992
Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 2 - do pozycji aktywów “Wartości niematerialne”
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2010 31.12.2009
1 1. Koszty prac rozwojowych 15 31
a) zakończone prace rozwojowe 15 31
b) nakłady na prace rozwojowe 0 0
2 Inne wartości niematerialne 416 455
3 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0
4 Wartości niematerialne razem 431 486
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
38
Nota 2.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Koszty prac
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 1 177 945 0 2 122
Zwiększenia 0 134 0 134
Zmniejszenia 0 6 0 6
Wartość brutto na koniec okresu 1 177 1 073 0 2 250
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 146 491 0 1 637
Zwiększenia 16 172 0 188
Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych
likwidowanych/sprzedanych 0 6 0 6
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu 1 162 657 0 1 819
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 0 0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0
Wartość netto na początek okresu 31 455 0 486
Wartość netto na koniec okresu 31.12.2010 15 416 0 431
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Koszty prac
rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 1 276 886 0 2 162
Zwiększenia 0 124 0 124
Zmniejszenia 99 65 0 164
Wartość brutto na koniec okresu 1 177 945 0 2 122
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 884 376 0 1 260
Zwiększenia 361 176 0 537
Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych
likwidowanych/sprzedanych 99 62 0 161
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu 1 146 490 0 1 636
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 0 0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0
Wartość netto na początek okresu 392 510 0 902
Wartość netto na koniec okresu 31.12.2009 31 455 0 486
Nota 2.3 Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI
NIEMATERIALNYCH 31.12.2010 31.12.2009
a) własne 431 486
b) obce, w tym: 0 0
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu 0 0
Wartości niematerialne razem 431 486
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
39
Nota 3 - do pozycji aktywów "Wartość firmy"
WARTOŚĆ FIRMY 31.12.2010 31.12.2009
1. Wartość firmy związana z nabyciem przedsiębiorstwa lub jego
zorganizowanej części 7 475 7 475
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych w konsolidacji 12 232 3 576
a) wartość firmy - jednostki zależne 12 232 3 576
b) wartość firmy - jednostki współzależne 0 0
c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone 0 0
Wartość firmy razem 19 707 11 051
Nota 3.1 Zmiany wartości firmy
ZMIANY WARTOŚCI FIRMY
Wartość firmy
związana z
nabyciem
przedsiębiorstwa
Wartość
firmy
jednostek
zależnych
Razem
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 7 475 3 735 11 210
Zwiększenia 0 8 656 8 656
Zmniejszenia 0 36 36
Wartość brutto na koniec okresu 7 475 12 355 19 830
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 159 159
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 0
Zmniejszenia 0 36 36
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 123 123
Wartość netto na początek okresu 7 475 3 576 11 051
Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2010 7 475 12 232 19 707
ZMIANY WARTOŚCI FIRMY
Wartość firmy
związana z
nabyciem
przedsiębiorstwa
Wartość
firmy
jednostek
zależnych
Razem
Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 7 475 3 735 11 210
Zwiększenia 0 0 0
Zmniejszenia 0 0 0
Wartość brutto na koniec okresu 7 475 3 735 11 210
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 102 102
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 57 57
Zmniejszenia 0 0 0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 159 159
Wartość netto na początek okresu 7 475 3 633 11 108
Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2009 7 475 3 576 11 051
Nota 4 - do pozycji aktywów "Prawo wieczystego użytkowania gruntu"
PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU 31.12.2010 31.12.2009
7 819 2 358
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
40
Nota 4.1 Zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu
ZMIANY WARTOŚCI PRAWA WIECZYSTEGO
UŻYTKOWANIA GRUNTU 31.12.2010 31.12.2009
Wartość brutto na początek okresu 2 495 3 157
Zwiększenia 5 461 0
Zmniejszenia 0 662
Wartość brutto na koniec okresu 7 956 2 495
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 137 137
Zwiększenia 0 0
Zmniejszenia - umorzenie wartości prawa wieczystego użytkowania
gruntu likwidowanego/sprzedanego
0 0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 137 137
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0
Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0
Zmniejszenia 0 0
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0
Wartość netto na początek okresu 2 358 3 020
Wartość netto na koniec okresu 7 819 2 358
Nota 5 - do pozycji aktywów „Nieruchomości inwestycyjne”
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2010 31.12.2009
a) grunty 1 875 786
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 287 2 377
c) urządzenia techniczne i maszyny 0 0
d) środki transportu 0 0
e) inne środki trwałe 0 0
Nieruchomości inwestycyjne razem 4 162 3 163
Nota 5.1 Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 31.12.2010 31.12.2009
Stan na początek okresu: 3 163 825
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 352 825
a) zwiększenia 1 102 2 506
- nabycie 672 2 506
- inne 430 0
b) zmniejszenia z tytułu 103 168
zbycie 0 99
- amortyzacji 103 69
- odpisów aktualizujących 0 0
Stan na koniec okresu 4 162 3 163
Wartość umorzenia narastająco nieruchomości jnwestycyjnych na dzień 31.12.2010 r wynosi: 614 tys. PLN.
Nota 6 - do pozycji aktywów „Należności długoterminowe”
Nie dotyczy
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
41
Nota 7 - do pozycji aktywów „Inwestycje długoterminowe”
Nota 7.1 Długoterminowe aktywa finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009
1. w jednostkach powiązanych 1 50
a) w jednostkach zależnych 1 50
- udziały lub akcje 1 50
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0
b) w jednostkach współzależnych 0 0
c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0
- udziały lub akcje 0 0
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0
2. w pozostałych jednostkach 5 49
- udziały lub akcje 5 5
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 44
Długoterminowe aktywa finansowe razem 6 99
Nota 7.2 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy Nota 7.3. Długoterminowe aktywa finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009
a) w jednostkach zależnych i współzależnych
niepodlegających konsolidacji 1 50
- udziały lub akcje 1 50
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i
stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0 0
- udziały lub akcje 0 0
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0
c) w pozostałych jednostkach 5 49
- udziały lub akcje 5 5
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 44
Długoterminowe aktywa finansowe razem 6 99
Nota 7.4. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH 31.12.2010 31.12.2009
1. Stan na początek okresu 99 47
2. Zwiększenia ( z tytułu) 5 55
a) przeszacowanie 0 0
b) nabycie 1 50
c) inne 4 5
3. Zmniejszenia (z tytułu) 98 3
a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 2 3
b) sprzedaż 0 0
c) przeniesienie 96 0
d) w wyniku wyłączeń konsolidacyjnych spółek 0 0
4. Stan na koniec okresu 6 99
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
42
Nota 7.5. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych – dane według stanu na dzień 31.12.2010 r.
L.p Nazwa Siedziba Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Procent
posiadanego
kapitału
udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
1 ABM INVEST Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska zależna pełna 2006 8 150 0 8 150 100 100
2 ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o. Tarnów działalność deweloperska zależna pełna 2007 2 900 0 2 900 100 100
3 ABM SILESIA Sp. z o.o. Jaworzno Realizacja projektów
budowlanych zależna pełna 2009 150 0 150 55,56 55,56
4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. Tarnów Realizacja projektów
budowlanych zależna pełna 2008 450 0 450 100 100
5 BIO SOLID Sp.z o.o. Dębno godpodarka odpadowa zależna pełna 2000 2 076 0 2 076 100 100
6 BUDROMOST Sp. z o.o Górka
k.Ostródy Budowa i remonty mostów zależna pełna 1996 424 0 424 77,25 77,25
7 EB RADYMNO Sp. z o.o Radymno Produkcja wyrobów
betonowych zależna pełna 1996 2700 0 2700 100 100
8 PRIB Sp. z o.o Olsztyn roboty inżynieryjne,
instalacyjne i drogowe zależna pełna 2010 38 650 0 38 650 98,07 98,07
9 RESBUD S.A. Rzeszów budownictwo ogólne i inż.
lądowa zależna pełna 2003 2 490 2 850 52,54 52,54
10 RESBUD-UKRAINA Zamość usługi zależna pełna 2002 42 -42 0 49,04 49,4
11 TRANS-ENERGO S.A. Radom działalność
elektroenergetyczna zależna pełna 2007 5 957 0 5 957 100 100
12 TRANSRES Sp. z o.o. Rzeszów Usługi Zależna pełna 2009 101 0 100 100 100
13 WPRM Spółka z o.o. Wągrowiec budowa i remonty
obiektów mostowych zależna pełna 2010 5 304 0 5 304 85 85
14 ABM BIOGAZ Sp. z o.o Tarnów usługi zależna wyłączono 2010 0 0 0 100 100
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
43
L.p Nazwa jednostki
Kapitał własny jednostki na dzień 31.12.2010 roku, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w
tym:
kapitał zakładowy
należne wpłaty
na kapitał zakładowy
kapitał zapasowy
pozostały kapitał własny, w tym:
zysk/strata z lat ubiegłych
zysk/strata netto
zobowiązania długoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
1 ABM INVEST Sp. z o.o. 6 403 8 150 0 0 (1747) (4094) 2 347 47 580 17 46 864
2 ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o. 2 164 2 900 0 0 (736) (378) (358) 18 277 7 557 10 651
3 ABM SILESIA Sp. z o.o. (625) 270 0 0 (895) 0 (895) 2 122 783 1 339
4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. (182) 450 0 2 262 (2 894) -2591 (303) 382 0 379
5 BIO SOLID Sp.z o.o. 1 391 2 090 0 6 (705) (704) (1) 998 75 764
6 BUDROMOST Sp. z o.o 3 573 424 0 2 884 265 (1 348) (390) 4 865 548 3 092
7 EB RADYMNO Sp. z o.o 2450 605 0 880 965 (105) 563 1 188 114 840
8 PRIB Sp. z o.o 34 525 540 0 18 656 15 329 (34) 8032 21957 955 13806
9 RESBUD S.A. 11 345 1 445 0 7 467 2 433 390 (324) 12 111 19 10 865
10 RESBUD-UKRAINA 104 42 0 62 101 2 0 0 0
11 TRANS-ENERGO S.A. 2 471 1 085 0 1483 (97) (356) 71 10 487 1 671 7 763
12 TRANSRES Sp. z o.o. 260 100 0 0 160 71 89 900 472 345
13 WPRM Spółka z o.o. 3356 1 200 0 775 1 381 (477) (212) 8224 391 6 830
L.p Nazwa jednostki
należności jednostki w tym:
aktywa
jednostki razem
przychody ze
sprzedaży
nieopłacona wartość
udziałów/akcji
otrzymane lub
należne dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
należności
długoterminowe
należności
krótkoterminowe
1 ABM INVEST Sp. z o.o. 373 0 373 53 983 20 024 0 0
2 ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o. 271 0 271 20 441 43 0 0
3 ABM SILESIA Sp. z o.o. 236 0 236 1 497 195 0 0
4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 69 0 69 200 0 0 0
5 BIO SOLID Sp.z o.o. 261 0 261 2 389 1 038 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
44
6 BUDROMOST Sp. z o.o 388 0 388 8438 7956 0 0
7 EB RADYMNO Sp. z o.o 1 356 0 1 356 3 638 7 568 0 0
8 PRIB Sp. z o.o 8 089 0 8 089 56482 25063 0 2 965
9 RESBUD S.A. 16 855 2 190 14 665 23 455 50 318 0 0
10 RESBUD-UKRAINA 27 0 27 104 772 0 0
11 TRANS-ENERGO S.A. 8 566 0 8 566 12 958 15 576 0 0
12 TRANSRES Sp. z o.o. 246 0 246 1 160 1 389 0 0
13 WPRM Spółka z o.o. 5 397 0 5 397 11 580 12 438 0 0
Nota 7.6 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTACH - według stanu na dzień 31.12.2010
L.p Nazwa Siedziba Przedmiot
przedsiębiorstwa
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał własny
jednostki
Kapitał
zakładowy
Procent
posiadanego
kapitału
udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
wartość
udziałów/akcji
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
1 Plastikowa Dolina Tarnów
nieruchomości,
zarządzanie
parkami przemysłowymi
5 28754 27 859 0,02% 0,05% 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
45
Nota 7.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura
walutowa) 31.12.2010 31.12.2009
a) w walucie polskiej 6 99
b) w walutach obcych 0 0
Długoterminowe aktywa finansowe razem 6 99
Nota 7.8. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według
zbywalności) 31.12.2010 31.12.2009
1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach
(wartość bilansowa) 0 0
2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0
3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa) 6 99
a) akcje 5 55
- korekty aktualizujące wartość za okres 0 0
- wartość na początek okresu 55 5
- wartość według cen nabycia 5 55
b) obligacje 0 0
c) inne 1 44
- korekty aktualizujące wartość za okres 0 2
- wartość na początek okresu 44 42
- wartość według cen nabycia 1 0
4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0
Wartość według cen nabycia razem 6 55
Wartość na początek okresu razem 99 47
Korekty aktualizujące wartość za okres razem 0 2
Wartość bilansowa razem 6 99
Nota 7.9 Udzielone pożyczki długoterminowe – nie dotyczy Noty 7.10. Inne inwestycje długoterminowe – nie dotyczy
Nota 8 - do pozycji aktywów „Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2010 31.12.2009
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym: 13 619 7 730
a) odniesionych na wynik finansowy 13 299 6 430
- Różnice kursowe 16 21
- Odsetki od pożyczki/kredytu 0 0
- Utworzone rezerwy na premie 204 194
- Odpisy aktualizujące należności 1 933 1 274
- Strata podatkowa 1 363 0
- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 327 696
- Rezerwy kosztowe 6 519 2 696
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia 679 954
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
46
na rzecz pracowników
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne 166 153
- Rezerwy na zobowiązania 2 180 0
- Wycena instrumentów finansowych 0 292
- Pozostałe (88) 150
b) odniesionych na kapitał własny 320 1 300
- wyceny instrumentow finansowych 320 1 300
2. Zwiększenia 11 788 10 019
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
6 595 10 019
- Odsetki od pożyczki/kredytu 33 0
- Utworzone rezerwy na premie 53 174
- Odpisy aktualizujące należności 248 659
- Strata podatkowa 2 228 1 781
- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 2 778 1 031
- Rezerwy kosztowe 935 3 899
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
na rzecz pracowników 60 114
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne 95 45
- Rezerwy na zobowiązania 0 2 180
- Wycena instrumentów finansowych 17 0
- Aktualizacja inwestycji długoterminowych 127 0
- Pozostałe 21 136
1b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych z tytułu: 860 0
- strata podatkowa 860 0
2c) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe aktywów z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:
4 110 0
- Utworzone rezerwy na premie 1 014 0
- Odpisy aktualizujące należności 18 0
- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 2 692 0
- Rezerwy kosztowe 132 0
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
na rzecz pracowników 9 0
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne 239 0
Rezerwa na wycenę aktuarialną środki trwałe 3 0
- Pozostałe 3 0
2b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych 0 0
2c) odniesione na kapitał własny z związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, z tytułu:
223 0
- świadczeń urlopowych i emerytalnych 223 0
3. Zmniejszenia 12 829 4 130
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
12 929 9 165
- Różnice kursowe 13 5
- Odsetki od pożyczki/kredytu 0 0
- Utworzone rezerwy na premie 1 132 164
- Odpisy aktualizujące należności 562 0
- Strata podatkowa 532 418
- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 3 839 1 400
- Rezerwy kosztowe 6 489 76
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
47
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
na rzecz pracowników 173 389
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne 162 32
Rezerwy na zobowiązania 23 0
- Wycena instrumentów finansowych 15 6 307
Aktualizacja inwestycji długoterminowych 81 0
- Pozostałe (92) 374
1b) odniesione na kapitał własny z tytułu 320 980
- wyceny instrumentow finansowych 320 980
1c) odniesione na wynik z lat ubiegłych z tytułu: 0 (6 015)
- wyceny instrumentow finansowych 0 (6 015)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu w tym: 12 158 13 619
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu:
11 075 13 299
- Różnice kursowe 3 16
- Odsetki od pożyczki/kredytu 33 0
- Utworzone rezerwy na premie 139 204
- Odpisy aktualizujące należności 1 638 1 933
- Strata podatkowa 3 059 1 363
- Rozliczenia kontraktów długoterminowych 1 958 327
- Rezerwy kosztowe 1 109 6 519
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia
na rzecz pracowników 563 679
- Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne 338 166
- Rezerwy na zobowiązania 2 158 2 180
- Wycena instrumentów finansowych 3 0
Aktualizacja inwestycji długoterminowych 46 0
- Pozostałe 28 (88)
b) odniesionych na wynik finnsowy z lat ubiegłych w związku ze strata podatkową
860 0
c)) odniesionych na kapitał własny 223 320
- wyceny instrumentow finansowych 0 320
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 223 0
Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić
Nota 9 - do pozycji aktywów „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe”
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2010 31.12.2009
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe prowizji bankowej 51 0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 51 0
Nota 10 - do pozycji aktywów „Zapasy”
ZAPASY 31.12.2010 31.12.2009
Materiały 20 836 4 636
Półprodukty i produkty w toku 8 040 38 909
Produkty gotowe 39 631 680
Towary 13 601 19 240
Zaliczki na dostawy 2 282 1 915
Zapasy razem 84 390 65 380
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
48
W tym: odpisy aktualizujące zapasy nierotujące powyżej 12 m-cy 156 83
Wartość odwróconych odpisów aktualizujących zapasy 0 28
Zasadą przyjętą przez Grupę ABM SOLID jest tworzenie odpisów aktualizujących zapasy w ciężar rachunku zysków i strat jako
pozostały koszt operacyjny, natomiast odwrócenie odpisów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne.
KOSZTY FINANSOWE AKTYWOWANE W ZAPASACH 2010 2009
Koszty aktywowane w zapas w okresie 1 585 446
Średnia stopa odsetkowa w okresie* 4,83% 4,49%
*Średnia stopa odsetkowa obliczona na podstawie średniej kwoty zadłużenia obliczonej dla danych kwartalnych
Nota 11 - do pozycji aktywów „Należności krótkoterminowe”
Nota 11.1. Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009
a) od jednostek powiązanych 0 0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0
- do 12 miesięcy 0 0
- powyżej 12 miesięcy 0 0
- inne 0 0
- dochodzone na drodze sądowej 0 0
b) od pozostałych jednostek 89 298 78 921
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 82 582 77 101
- do 12 miesięcy 77 800 72 832
- powyżej 12 miesięcy 4 782 4 269
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń, w tym: 5 876 916
- z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 4 182 16
- inne 840 904
- dochodzone na drodze sądowej 0 0
c) należne kwoty od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych 23 043 8 747
Należności krótkoterminowe netto razem 112 341 87 668
d) odpisy aktualizujące wartość należności 12 492 14 567
Należności krótkoterminowe brutto razem 124 833 102 235
Nota 11.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych - nie dotyczy
Nota 11.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 14 567 10 401
Zwiększenia z tytułu: 2 380 5 722
- utworzenia nowych 2 048 5 708
- powstałe w wyniku konsolidacji nowo nabytych Spółek 332 14
Zmniejszenia z tytułu: 4 455 1 556
- rozwiązania 4 455 1 556
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 12 492 14 567
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
49
Nota 11.2.1 Przyczyny utworzenia odpisów aktualizujących należności
PRZYCZYNY UTWORZENIA NOWYCH ODPISÓW
AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI 31.12.2010 31.12.2009
- związanych z upadłością kontrahentów 921 4
- związanych z zagrożonymi płatnościami 830 5 635
- z założeniem sprawy sądowej kontrahentowi 297 83
Razem zwiększenia odpisów aktualizujących 2 048 5 722
Nota 11.2.2 Przyczyny odwrócenia odpisów aktualizujących należności
PRZYCZYNY ODWRÓCENIA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
NALEŻNOŚCI 31.12.2010 31.12.2009
- w związku z zapłatą 3 502 756
- w związku z zakończeniem postępowania w wyniku
nieściągalności należności 953 716
- inne 0 84
Razem zmniejszenia odpisów aktualizujących 4 455 1 556
Nota 11.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(struktura walutowa) 31.12.2010 31.12.2009
a) w walucie polskiej 124 491 85 881
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 342 16 354
- EUR 315 16 167
- USD 27 153
- UAH 0 34
c) w walutach obcych
- EUR 80 3 935
- USD 9 53
- UAH 0 100
Należności krótkoterminowe brutto razem (po
przeliczeniu na PLN) 124 833 102 235
Nota 11.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto)
- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2010 31.12.2009
Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty:
- do 1 miesiąca 33 459 44 921
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 22 183 12 570
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 094 263
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 589 271
- powyżej 1 roku 6 578 4 282
- należności przeterminowane 27 384 29 361
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 93 287 91 668
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 10 705 14 567
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 82 582 77 101
Z uwagi na specyfikę działalności podstawowej Grupy Kapitałowej ABM SOLID (świadczenie usług budowlanych) nie jest możliwe
precyzyjne określenie przedziału czasowego spłacania należności. Czas, na jaki udzielany jest kredyt kupiecki jest zazwyczaj
każdorazowo negocjowany w ramach realizowanej umowy o budowę.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
50
Nota 11.4.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w
okresie:
31.12.2010 31.12.2009
- do 1 miesiąca 9 506 9 021
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 490 5 273
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 716 2 363
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 828 2 988
- powyżej 1 roku 6 844 9 716
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
razem (brutto) 27 384 29 361
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowane 10 481 14 320
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
razem (netto) 16 903 15 041
Nota 12 „Należności sporne i przeterminowane – długoterminowe oraz krótkoterminowe”
W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) kwoty należności spornych oraz należności
przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako
„Należności dochodzone na drodze sądowej”:
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE 31.12.2010 31.12.2009
Należności długoterminowe 0 0
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
razem (brutto) 27 384 29 361
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowane 10 481 14 320
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane
razem (netto) 16 903 15 041
Nota 13 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe aktywa finansowe”
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009
1. W jednostkach zależnych 0 1
a) udziały lub akcje 0 0
b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
c) dłużne papiery wartościowe 0 0
d) inne papiery wartościowe 0 0
e) udzielone pożyczki 0 1
- w walucie polskiej 0 1
- w walucie obcej 0 0
f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0
2. W jednostkach współzależnych 0 0
3. W jednostkach stowarzyszonych 0 0
4. W znaczącym inwestorze 0 0
5. W jednostce dominującej 0 0
6. W pozostałych jednostkach 60 15
a) udziały lub akcje 14 15
- w walucie polskiej 14 15
- w walucie obcej 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
51
b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0
c) dłużne papiery wartościowe 0 0
d) inne papiery wartościowe 0 0
e) udzielone pożyczki 0 0
f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 46 0
- w walucie polskiej 46 0
- w walucie obcej 0 0
g) przeznaczone do sprzedaży 0 0
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 60 16
Nota 13.1 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według
zbywalności)
31.12.2010 31.12.2009
1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach
(wartość bilansowa) 14 15
a) akcje 14 15
- wartość godziwa 0 0
- wartość rynkowa 14 15
- wartość według cen nabycia 0 0
b) obligacje 0 0
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0
d) inne przeznaczone do sprzedaży 0 0
2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0
a) akcje 0 0
b) obligacje 0 0
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0
3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa) 0 0
a) akcje 0 0
b) obligacje 0 0
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0
4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 46 1
a) akcje 0 0
b) obligacje 0 0
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 46 0
- wartość godziwa 0 0
- wartość rynkowa 46 0
- wartość według cen nabycia 0 0
c) udzielone pożyczki 0 1
Wartość według cen nabycia razem 46 1
Wartość na początek okresu razem 16 31 674
Korekty aktualizujące wartość za okres razem 0 0
Wartość bilansowa razem 60 16
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
52
Nota 14 - do pozycji aktywów „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE 31.12.2010 31.12.2009
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 31 353 8 632
a) środki pieniężnie w kasie i na rachunkach 9 949 3 102
b) inne środki pieniężne 21 404 5 530
c) inne aktywa pieniężne 0 0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 31 353 8 632
Noty 14.1 Struktura walutowa środków pieniężnych
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(struktura walutowa) 31.12.2010 31.12.2009
1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 9 949 3 102
a) w kasie: 154 148
- w walucie polskiej 154 148
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 0 0
- w obcych walutach 0 0
b) na rachunkach bankowych: 9 795 2 954
- w walucie polskiej 9 545 2 729
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 250 225
- EUR 182 181
- USD 65 37
- UAH 3 7
- w obcych walutach
- EUR 46 44
- USD 22 13
- UAH 9 20
2. Inne środki pieniężne, w tym: 21 404 5 530
- lokaty bankowe w walucie polskiej 18 060 2 081
- lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 3 344 3 316
- EUR 3 011 3 001
- USD 333 315
- lokaty bankowe w walutach obcych
- EUR 760 730
- USD 112 110
- inne 0 133
3. Inne aktywa pieniężne, w tym: 0 0
Razem środki pieniężne oraz inne aktywa pieniężne 31 353 8 632
Nota 15 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2010 31.12.2009
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 574 1 965
- opłacone ubezpieczenia 1 341 913
- opłacone czynsze 58 0
- opłacone prenumeraty 78 38
- odsetki od leasing 42 7
- rozliczenie kosztów finansowych 1 637 943
- rozliczenie kosztów operacyjnych 0 26
- prowizja od przedłużenia umowy kredytowej 203 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
53
- vat do rozliczenia w następnym okresie 113 0
- rozliczenie kosztów związanych z nabyciem udziałów 0 38
- inne 102 0
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 549 1 490
- usługi budowlane 716 1 264
- umowy leasingowe 616 0
- pozostałe 217 226
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 5 123 3 455
Nota 16 - do pozycji aktywów „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”
Nie dotyczy
Nota 17 „Działalność zaniechana”
Nie wystąpiła
Nota 18 „Odpisy aktualizujące wartość aktywów’
Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów ujętych/odwróconych jest istotna, należy ujawnić
przyczyny ich utworzenia i odwrócenia.
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów zostały zaprezentowane w
następujących notach:
Nota 7.8 – odpisy dotyczące długoterminowych aktywów finansowych
Nota 11.2; 11.4 oraz nota 12 – odpisy dotyczące należności
Nota 13.1 – odpisy dotyczące papierów wartościowych, udziałów oraz innych krótkoterminowych aktywów finansowych
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
54
Nota 19 - do pozycji pasywów „Kapitał podstawowy”
Seria/
emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Cena emisyjna 1 akcji Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
seria A imienne
uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 124 000 53
w zamian za udziały w ABM
SOLID Sp. z o.o.
wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006
seria B imienne
uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 2 835 000 1 219 wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006
seria C imienne
uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 80 000 34 8,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006
seria D imienne
uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 598 650 257 6,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006
seria E imienne
uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 119 160 51
w zamian za udziały w
HYDRO SOLID Sp. z o.o. wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006
seria F imienne
uprzywilejowane dwukrotnie co do głosu - 882 690 380 6,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006
seria G na okaziciela - - 1 545 000 665
491 000 w zamian za
udziały w ABM SOLID Sp. z
o.o.
491 000 - wkład
niepieniężny
14.08.2006 14.08.2006 1 001 350 akcji za 6,00
1 001 350 - wkład
pieniężny
51 840 akcji w zamian za
udziały w HYDRO SOLID Sp.
z o.o.
51 840 - wkład
niepieniężny
810 akcji za 6,00 810 - wkład pieniężny
Seria H na okaziciela - - 1 750 000 753 29,50 wkład pieniężny 31.07.2007 31.07.2007
Liczba akcji razem 7 934
500
Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2010 3 412
Wartość nominalna jednej akcji = 0,43 zł
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
55
W roku 2010 nie miały miejsca zmiany kapitału zakładowego.
Na dzień 31.12.2010 PRIB Spółka z o.o. jako jednostka zależna posiadała nieznaczną ilość tj. 50 sztuk akcji ABM SOLID S.A. o wartości
nominalnej 21,50 zł, co stanowi 0,01 promila ogółu akcji.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) na dzień 31.12.2010r
Nazwa akcjonariusza
Typ posiadanych akcji
(zwykłe: Z,
uprzywilejowane: U)
% posiadanych
głosów
Liczba
posiadanych
akcji w tys. zł
Wartość
nominalna
posiadanych
akcji
Barbara Pawlik U / Z 10,38% 706 304
Firma "Barbara" Barbara
Pawlik U 20,71% 1 302 560
Marek Pawlik U / Z 36,87% 2 320 998
BPH TFI S.A. Z 5,02% 631 271
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 31.12.2010 31.12.2009
a) Wartość nominalna (w złotych) 0,43 0,43
b) Liczba akcji razem 7 934 500 7 934 500
Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 3 412 3 412
Nota 20 - do pozycji pasywów „Kapitał zapasowy”
KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2010 31.12.2009
1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 50 648 50 648
2. Utworzony ustawowo 511 511
3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość 43 138 29 530
– Spółki dominującej 43 138 29 530
– Grupy kapitałowej 0 0
4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0 0
5. Inny: 337 331
– przesunięcie różnicy z aktualizacji środków trwałych
z kapitału z aktualizacji wyceny 337 331
Kapitał zapasowy razem 94 634 81 020
Nota 21 - do pozycji pasywów „Kapitał z aktualizacji wyceny”
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2010 31.12.2009
1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 361 2 150
2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 0 0
3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych
(zabezpieczających) 0 (1 686)
4. Z tytułu podatku odroczonego 0 320
5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0 0
6. Inny : 1 146 1 353
- podatku odroczonego od przeszacowania środków trwałych (41) (39)
- skutków przeszacowania środków trwałych 0 204
- z tytułu aktualizacji prawa wieczystego uzytkowania gruntów 1 187 1 188
Kapitał z aktualizacji wyceny razem 3 507 2 137
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
56
Nota 22 - do pozycji pasywów „Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych”
ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI 31.12.2010 31.12.2009
Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych
na początek okresu, w tym: 5 548 9 201
Wynik netto udziałowców mniejszościowych na początek okresu (1 222) 4 185
a) zwiększenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych 888 2 430
- wyniku netto mniejszości 888 73
- pozostałych kapitałów mniejszości 0 2 357
b) zmniejszenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych 97 5 480
- wyniku netto mniejszości 0 5 480
- pozostałych kapitałów mniejszości 97 0
Wynik netto udziałowców mniejszościowych na koniec okresu
(334) (1 222)
Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych
na koniec okresu razem 6 339 5 548
Nota 23 „Wartość księgowa na jedną akcję”
Wartość księgowa na jedną akcję stanowi iloraz wartości kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki
dominującej na dzień bilansowy oraz liczby akcji na dzień bilansowy.
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
liczba akcji na dzień bilansowy 7 934 500 7 934 500
wartość kapitału własnego akcjonariuszy jednostki dominującej 83 823 77 003
Wartość księgowa na jedną akcję 10,56 9,70
Nota 24 - do pozycji pasywów „Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego”
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2010 31.12.2009
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym: 5 892 2 817
a) odniesionych na wynik finansowy 5 703 2355
- Różnice kursowe 28 301
- Z wyceny kontraktów długoterminowych 5 115 1 591
- Wycena transakcji zakupu akcji 69 68
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 154 286
- Niezapłacone odsetki 206 4
- Pozostałe 131 105
b) odniesionych na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:
189 462
- przeszacowania środków trwałych 189 462
2. Zwiększenia 8 308 4 896
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:
3 023 4 873
- Z wyceny kontraktów długoterminowych 2 045 4 416
- Przekształcenie leasing operacyjnego 105 0
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 122 148
- Niezapłacone odsetki 141 206
Zapasy 57 0
Podatek od wypłaty dywidendy 135 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
57
- Środki trwałe 87 0
- Pozostałe 331 103
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:
306 23
- przeszacowania środków trwałych 2 23
z tyt. różnic bilansowych i podatkowych wartości zapasów 304 0
2a) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:
1 911 0
-Z wyceny kontraktów długoterminowych 1 715 0
Podatek od wypłaty dywidendy 40 0
Różnica amort księg i podatkowa 154 0
Pozostałe 2 0
2b) odniesione na kapitał własny, zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu:
3 068 0
- przeszacowania środków trwałych 2 986 0
Pozostałe 82 0
3. Zmniejszenia 8 152 1 821
1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:
8 104 1 525
- Różnice kursowe 25 273
- Z wyceny kontraktów długoterminowych 7 826 892
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 3 280
Podatek od wypłaty dywidendy 40 0
Różnica bilanowa i podatkowa amortyzacji 33 0
- Przekształcenie leasing operacyjnego 105 0
- Pozostałe 72 80
1b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:
6 296
- przeszacowania środków trwałych 6 296
2a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych (zwiększenia z tytułu BO zakupionych Spółek) z tytułu
42 0
Podatek od wypłaty dywidendy 40 0
Środki trwałe 2 0
4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu w tym: 6 048 5 892
a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu:
2 489 5 703
- Różnice kursowe 3 28
- Z wyceny kontraktów długoterminowych 1 049 5 115
- Wycena transakcji zakupu akcji 69 69
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 273 154
- Niezapłacone odsetki 347 206
Zapasy 57 0
Podatek od wypłaty dywidendy 95 0
Środki trwałe 85 0
Różnica amort księg i podatkowa 121 0
- Pozostałe 392 131
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu:
3 557 189
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
58
- z tyt. róznic bilansowych I podatkowych wartości wyr. got. 304 0
- przeszacowania środków trwałych 3 102 189
- Pozostałe 151 0
* Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić
Nota 25 - do pozycji pasywów „Rezerwa długoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych”
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2010 31.12.2009
1. Stan na początek okresu 703 676
2. Zwiększenia z tytułu: 1 486 72
- rezerwa na odprawy emerytalne 106 72
- BO przejętych spółek 1 380 0
3. Wykorzystanie 58 3
4. Rozwiązanie z tytułu 387 42
- przekwalifikowanie rezerwy na odprawy emerytalne do
krótkoterminowej
13 0
- nadmierna rezerwa na odprawy emerytalne 25 37
- rozwiązanie z tyt. zmiany regulaminu wynagradzania 322 0
- inna 27 5
5. Stan na koniec okresu 1 744 703
Nota 26 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy długoterminowe”
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009
1. Stan na początek okresu 12 048 509
2. Zwiększenia (z tytułu) 722 11 794
- rezerwa na naprawy gwarancyjne 722 468
- rezerwa na instrumenty finansowe 0 11 199
- przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne 0 127
3. Wykorzystanie (koszty budów, koszty po konsolidacji) 334 147
4. Rozwiązanie (w związku z nadmierną rezerwą) 548 108
5. Stan na koniec okresu 11 888 12 048
Nota 27 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2010 31.12.2009
a) wobec jednostek zależnych 0 0
b) wobec znaczącego inwestora 0 0
c) wobec jednostki dominującej 0 0
d) wobec pozostałych jednostek 27 998 11 403
- powyżej 1 roku do 3 lat, 14 471 9 451
- powyżej 3 do 5 lat 7 398 738
- powyżej 5 lat 6 129 1 214
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i
pożyczek razem 27 998 11 403
Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku ABM SOLID i jednostek powiązanych obejmują zobowiązania z tytułu
kredytów oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
Zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych zostały wykazane w notach 27.1 oraz 33.1.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
59
Nota 27.1. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Na dzień 31.12.2010
Nazwa Jednostki
Rodzaj zobowiązania
(kredytu /
pożyczki)
Kwota kredytu /
pożyczki według umowy
Kwota kredytu / pożyczki
do spłaty Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty Zabezpieczenia
tys. zł waluta tys. zł
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A., CBK w
Krakowie
Kredyt inwestycyjny
2 498 PLN 1 301 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestycyjny
20 000
PLN
16 640
WIBOR 3M + marża
01.09.2017
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową hipoteka
łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do
kwoty 2 700 tys.zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie
cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków
bankowych w PKO BP S.A.
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej
niż 150% kwoty zadłużenia z tytułu kredytu
- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys. zł oraz hipoteka
łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach w Olsztynie
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
PKO BP S.A. Kredyt
inwestycyjny 3 000 PLN 1 948 WIBOR 1M+marża 31.01.2015
- hipoteka łączna w wysokości 3 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna
łączna do kwoty 1 500 tys.zł na nieruchomościach w Wągrowcu
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o. do 1 020 tys. zł
- cesja wierzytelności z kontraktów
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
PKO BP S.A. Kredyt obrotowy
nieodnawialny 7 000 PLN 2 674 WIBOR 3M +marża 01.01.2013
- hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w
Grybowie i Białej Niżnej
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
60
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości
- cesja wierzytelności z kontraktów
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunku
bieżącego Kredytobiorcy
PKO Bank Polski S.A. I
o/Przemyśl
Kredyt inwestycyjny
samochód IVECO
200 PLN 114 WIBOR 3M + marża 01.08.2013
- Hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.zł oraz łączna kaucyjna w
kwocie 40 tys.zł na nieruchomościach położonych w Radymnie wraz
z cesją praw z polisy - weksel własny In blanco
- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego
Alior Bank SA
kredyt
inwestycyjny na zakup
nieruchomości
1 541 PLN 1 181 WIBOR 1 M + marża 31-05-2020
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku
bankowym, - hipoteka zwykła w wysokości 1.541. tys.PLN oraz hipoteka
kaucyjna do kwoty 770. tys.PLN na nierchomości położonej w
Radomiu ul. Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy
ubezpieczenia ww. nieruchomości
Alior Bank SA
Kredyt
inwestycyjny na modernizację
nieruchomości
680 PLN 450 WIBOR 1 M + marża 31-10-2020
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku
bankowym, - hipoteka zwykła w wysokości 680. tys.PLN oraz hipoteka kaucyjna
do kwoty 340. tys.PLN na nierchomości położonej w Radomiu ul.
Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia ww.
nieruchomości
PKO BP S.A. kredyt 12 300 PLN 3 690 WIBOR 3 M + marża
spłata w
transzach -
najpóźniej do 31.03.2012
- weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy,
- poręczenie ABM SOLID S.A. do kwoty 4 000 tys.zł ,
- hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,
- umowa o przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia,
- dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy
na udziałach spółki.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
61
Na dzień 31.12.2009
Nazwa Jednostki
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu /
pożyczki)
Kwota kredytu
/ pożyczki
według umowy
Kwota kredytu / pożyczki
do spłaty Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty Zabezpieczenia
tys.zł waluta tys.zł
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A., CBK w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny 3 300 PLN 227
WIBOR 1M +
marża 30.09.2011
- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z
Funduszu Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł, - Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z PARP w
Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem
kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji
stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP2.3
- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt.,
komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor
śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A., CBK w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny 2 498 PLN 1 553
WIBOR 1M +
marża 30.03.2017
- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł zł na nieruchomości komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w
Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt
inwestycyjny 1 200 PLN 255
WIBOR 1M
+marża 28.02.2012
- Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w
Rzeszowie
-hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków
kredytobiorcy prowadzonych przez bank
- cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
- niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w
wysokości nie mniejszej niż 600 tys. zł
PKO BP S.A. Kredyt obrotowy
odnawialny 5 000 PLN 3 314 WIBOR 3M+marża 11.08.2011
- Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ
-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z
pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia
kontraktów umów w umowie kredytowej -weksel
- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie
- zastawy na środkach obrotowych - zastawy rejestrowy na środkach trwałych
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
62
- zastaw na akcjach TRANS ENERGO
- cesje wierzytelności z kontraktów -cesje praw z umów ubezpieczeniowych
Bank Millennium S.A. Kredyt obrotowy 7 930 PLN 4 610 WIBOR 1M
+marża 31.12.2012
-Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową
-pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki
prowadzonych w Banku
Bank DnB Nord Polska SA I
O/Radom
Kredyt
inwestycyjny 2 300 PLN 1 389
WIBOR 3M +
marża 20.07.2023
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową,
poręczony przez ABM SOLID SA,
-hipoteka zwykła w kwocie 2.300.tys. zł wraz z hipoteką kaucyjną do kwoty 1.600.tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul.
Wrocławska 9,
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia kredytu
PKO Bank Polski S.A. kredyt
inwestycyjny 55 PLN 55 WIBOR 3M 01.08.2011
Zastaw na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na
kredytowanej maszynie
PKO BP S.A. Kredyt obrotowy
odnawialny 20 000 PLN 0 WIBOR 3M+marża 11.08.2011
-Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ -klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków
kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z
pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej
-weksel
- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych
- zastawy rejestrowy na środkach trwałych
- zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
63
Nota 28 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne
zobowiązania finansowe”
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2010 31.12.2009
Długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym: 9 661 8 286
- umowy leasingu finansowego 9 661 8 286
Finansowe zobowiązania długoterminowe razem 9 661 8 286
FINANSOWE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2010 31.12.2009
a) powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 8 055 5 930
- z tytułu leasingu finansowego 8 055 5 930
b) powyżej 3 do 5 lat 1 606 2 356
- z tytułu leasingu finansowego 1 606 2 356
c) powyżej 5 lat 0 0
3. Finansowe zobowiązania długoterminowe razem 9 661 8 286
Nota 29 - do pozycji pasywów „Pozostałe zobowiązania długoterminowe”
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009
Pozostałe długoterminowe zobowiązania, w tym:
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, z tego: 20 000 0
powyżej 1 roku do 3 lat 20 000 0
Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem 20 000 0
Nota 30 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe”
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 492 610
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 4 655 1 024
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 57 015 32 670
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego
oraz inne finansowe 6 182 5 104
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 102 069 70 002
Zzobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych w tym: 11 698 13 065
a) z tytułu podatku od osób prawnych 219 42
Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych 2 299 68
Zaliczki otrzymane 7 747 3 977
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: 3 986 2 231
a) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 184 1 839
b) fundusze specjalne (ZFŚS) 1 802 392
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 798 179
Rozliczenia międzyokresowe 2 269 4 106
Zobowiązania krótkoterminowe razem 200 210 133 036
Nota 30.1. Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura
walutowa) 31.12.2010 31.12.2009
a) w walucie polskiej 200 197 132 055
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 13 981
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
64
- EUR 13 871
- USD 0 110
b) w walutach obcych
- EUR 3 212
- USD 3 37
Zobowiązanie krótkoterminowe razem (po przeliczeniu) 200 210 133 036
Nota 31 - do pozycji pasywów „Rezerwa krótkoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych”
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2010 31.12.2009
1.Stan na początek okresu 610 794
2. Zwiększenia (z tytułu) 1 396 584
- rezerwa na urlopy pracownicze 33 36
- rezerwa na odprawy emerytalne 30 0
- rezerwa inne 297 548
- BO przejetych spółek 1 036 0
3. Wykorzystanie 476 382
4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa) 38 386
5. Stan na koniec okresu 1 492 610
Nota 32 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009
1. Stan na początek okresu 1 024 307
2. Zwiększenia (z tytułu) 13 732 1 386
- BO przejętych spółek 8 408 0
- rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 650 268
- rezerwa na przyszłe koszty budów 1 374 550
- przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne 188 456
- pozostałe 112 112
3. Wykorzystanie 9 556 119
4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa) 545 550
5. Stan na koniec okresu 4 655 1 024
Nota 33 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2010 31.12.2009
a) wobec jednostek zależnych 0 22
b) wobec znaczącego inwestora 65 0
a) kredyty i pożyczki 65 0
- długoterminowe w okresie spłaty 65 0
- krótkoterminowe 0 0
c) wobec jednostki dominującej 0 0
d) wobec pozostałych jednostek 56 950 32 648
a) kredyty i pożyczki 56 950 32 648
- długoterminowe w okresie spłaty 38 545 27 494
- krótkoterminowe 18 405 5 154
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów
i pożyczek razem 57 015 32 670
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
65
Nota 33.1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na 31.12.2010
Nazwa
Jednostki
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu / pożyczki)
Kwota
kredytu / pożyczki
według
umowy
Kwota kredytu /
pożyczki do spłaty Warunki oprocentowania Termin
spłaty Zabezpieczenia
tys.zł waluta tys.zł
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A.,
CBK w Krakowie
Kredyt inwestycyjny
3 300 PLN 227 WIBOR 1M + marża 30.09.2011
- Hipoteka zwykła umowna w kwocie 2 000 tys.zł na nieruchomości przemysłowej z zapleczem administracyjnym, magazynowo-składowym zlokalizowanej w Dębnie
powiat brzesko wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych
żywiołów na kwotę niemniejszą niż 3 152 tys.zł - Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu
Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys.zł,
- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem
kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie
innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP 2.3
- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali
realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-
susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
ING Bank Śląski w Katowicach S.A.,
CBK w Krakowie
Kredyt
inwestycyjny 2 498 PLN 252 WIBOR 1M + marża 30.03.2017
- Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości komercyjnej - budynku
administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw
z polisy ubezpieczeniowej
PKO BP S.A. Kredyt w rachunku
bieżącym
20 000 PLN 9 918 WIBOR 3M + marża 11.08.2011
- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.zł na nieruchomości gruntowej w Bochni oraz nieruchomości lokalowej w Bochni,
- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.na nieruchomościach położonych w
Warszawie - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych o wartości 3 000 tys.zł,
- zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym stanowiącym środki trwałe o łącznej
wartości księgowej 5 579 tys.zł na dzień 05.06.2009 r., -zastaw rejestrowy na akcjach TRANS ENERGO ,
-cesje wierzytelności z umów ubezpieczenia przedmiotu zastawu i umowy
ubezpieczenia nieruchomości, -cesja wierzytelności z kontraktów gwarantująca wpływy na rachunki bankowe PKO
BP w wysokości 10 000 tys.zł,
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
66
-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
-pełnomocnictwo do rachunków bankowych w bankach: PeKao S.A., ING Bank Śląski S.A., Kredyt Bank, BGŻ S.A.
PKO BP S.A. Kredyt obrotowy
nieodnawialny 7 000 PLN 2 499 WIBOR 3M + marża 01.01.2013
- hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do
kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w Grybowie i Białej Niżnej
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości - cesja wierzytelności z kontraktów
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
PKO BP S.A. Kredyt
inwestycyjny 3 000 PLN 645 WIBOR 1M + marża 31.01.2015
- hipoteka łączna w wysokości 3 000 00,00 zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty
1 500 000,00 zł na nieruchomościach w miejscowości Wągrowiec - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o.
- cesja wierzytelności z kontraktów
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
ING Bank Śląski w Katowicach S.A.,
CBK w Krakowie
Kredyt w rachunku
bankowym
6 500 PLN 1 490 WIBOR 1M + marża 30.09.2011
- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Dębnie - hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys.zł na nieruchomości w miejscowości
Mokrzyska
- hipoteka kaucyjna do kwoty 1 800 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Bochni
- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Tarnowie
- cesje praw z polis ubezpieczeniowych w/w. nieruchomości - kaucja w kwocie 100 tys.USD
- cesje wierzytelności z kontraktów
- pełnomocnictwo do rachunku escrow - weksle własne In blanco wraz z deklaracją wekslową
PKO BP S.A.
Kredyt
inwestycyjny
20 000
PLN
2 986
WIBOR 3M + marża
01.09.2017
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową
- hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do kwoty
2 700 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł - klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty
zadłużenia z tytułu kredytu
- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys.zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
BGŻ S.A.
Kredyt
rewolwingowy
3 000
PLN
3 000
WIBOR 1M + marża
09.06.2011
- przelew wierzytelności z kontraktów o wartości min. 150 % kwoty kredytu
- weksel własny in blanco w raz z deklaracja wekslową
- pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w BGŻ S.A. O/Tarnów
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
67
PeKao S.A.
Kredyt w
rachunku bieżącym
2 300
PLN
1 901
WIBOR 1M + marża
22.09.2011 - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
- pełnomocnictwo do rachunków w PeKao S.A.
PKO BP S.A.
Kredyt w
rachunku bieżącym
10 000
PLN
0
WIBOR 3M + marża
08.07.2011
- weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową
- hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. na prawie wieczystego
użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
- zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł
- klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP - przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty
zadłużenia z tytułu kredytu
- hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie
- cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości
PKO BP S.A. kredyt 12 300 PLN 5 003 WIBOR 3M + marża 31.03.2012
1. weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy, poręczenie ABM SOLID S.A. do
kwoty 4 000 tys.zł , hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,umowa o przelew wierzytelności z umowy
ubezpieczenia, dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy na
udziałach spółki.
PKO BP S.A. Kredyt inwestorski
32 848 PLN 27 000 WIBOR 1M + marża 31.03.2011
hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kredytu Nowy Dom Sprzedaż na
nieruchomościach gruntowych nr 35/4,38/2,125,126,127/2,128/2 , weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową , zastaw rejestrowy na
udziałach w Spółce
ALIOR BANK SA
kredyt w
rachunku bieżącym
1 250 PLN 1 419 WIBOR 1 M+ marża 21-03-2011 - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bankowym,
'- hipoteka kaucyjna do wysokości 1.875. tys. PLN na nieruchomości położonej w
Radomiu przy ul. Wrocławskiej 9b
PKO BP I/O w
Przemyślu
Kredyt
inwestycyjny
ładowarka kołowa
107 PLN 37 WIBOR 3M + marża 01-08-2011
- weksel własny in blanco
- klauzula potrącenia wierzytelności z rach. Bankowego
- sądowy zastaw rejestrowy na zakupionej ładowarce kołowej Ł34 - przelew praz z polisy ubezpieczenia
PKO BP I/O w
Przemyślu
Kredyt inwestycyjny
IVECO
200 PLN 70 WIBOR 3M + marża 1-08-2013
hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.i hipoteka kaucyjna w wysokości 40 tys.na
nieruchomościach położonych w Radymnie Złota Góra 56 wraz z cesją praw z polisy
- weksel własny In blanco - klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego
b) Wobec jednostek powiązanych:
Barbara Pawlik Pożyczka 900 PLN 64 WIBOR 1M + marża 31.12.2011 brak
*Szczegółowy wykaz zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione w dodatkowej nocie nr 27
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
68
Na dzień 31.12.2009
Nazwa Jednostki
Rodzaj
zobowiązania (kredytu /
pożyczki)
Kwota kredytu
/ pożyczki według umowy
Kwota kredytu /
pożyczki do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty
Zabezpieczenia
tys.zł waluta tys.zł
a) Wobec jednostek powiązanych:
MARCOM Sp. z o.o. Pożyczka 600 PLN 1 WIBOR 1M +marża 31.12.2010 -weksel własny In blanco
Barbara Pawlik Pożyczka 900 PLN 21 WIBOR 1M + marża 31.12.2010 -
b) wobec pozostałych jednostek :
ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w
Krakowie
Kredyt
inwestycyjny 3 300 PLN 480 WIBOR 1M + marża 30.09.2011
- Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu Poręczeń
Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł,
- Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem
kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie
innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP 2.3
- Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w
ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej
ING Bank Śląski w
Katowicach S.A., CBK w
Krakowie
Kredyt inwestycyjny
2 498 PLN 252 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej
Raiffeisen Bank Polska
S.A.
Kredyt
inwestycyjny 1 200 PLN 218 WIBOR 1M +marża 28.02.2012
- Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie
-pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy prowadzonych
przez bank - cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości
- niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w wysokości nie mniejszej
niż 600 tys. zł
Bank Millennium S.A. Kredyt obrotowy 7 930 PLN 2 220 WIBOR 1M +marża 31.12.2012 -Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową -pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki prowadzonych w Banku
BGŻ S.A. Obrotowy
odnawialny 7 000 PLN 4 667 WIBOR 1M+marża 29.01.2010
-Cesje wierzytelności z kontraktów , weksel własny In blanco, pełnomocnictwo do rachunku
bieżącego kredytobiorcy w BGŻ
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
69
PKO BP S.A. Kredyt obrotowy
odnawialny 10 000 PLN 0 WIBOR 3M+marża 08.07.2010
- Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ
-klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w
PKO BP SA, blokada środków wraz z pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej
-weksel
- hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych
- zastawy rejestrowy na środkach trwałych
- zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów
-cesje praw z umów ubezpieczeniowych
Bank DNB NORD POLSKA
SA
Kredyt w rachunku
bieżącym
350 PLN 215 WIBOR 3M + marża 31.05.2010
-- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, - przewłaszczenie maszyn i urządzeń (zestaw do uzdatniania oleju transformatorowego,
koparka frezująca, sprężarka Compair, przebijak automatyczny),
-cesja polisy ubezpieczeniowej przedmiotów przewłaszczenia, - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy,
-hipoteka kaucyjna do kwoty 400.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Radomiu ul.
Wrocławska 9, wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia
Bank Polska Kasa Opieki SA III Mazowieckie
Centrum Korporacyjne
kredyt - zaliczka 800 PLN 235 WIBOR 1M + marża 31.03.2010 - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w PEKAO SA,
- poręczenie wg prawa cylinego ABM SOLD SA,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji ABM SOLD SA oraz PPU TRANS-ENERGO SA
Bank DnB Nord Polska SA I O/Radom
Kredyt inwestycyjny
2 300 PLN 117 WIBOR 3M + marża 20.07.2023
- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez
ABM SOLID SA,
-hipoteka zwykła w kwocie 2.300.tys. PLN wraz z hipoteką kaucyjną do kwoty 1.600.tys.zł na nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul. Wrocławska 9,
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot
zabezpieczenia kredytu
PKO Bank Polski I
o/Przemyśl
kredyt
inwestycyjny 37 PLN 37 WIBOR 3M+ marża 01.08.2011 Zastaw na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na kredytowanej maszynie
PKO BP S.A. Kredyt
inwestorski 4 609 PLN 3 600 WIBOR 1M+marża 31.12.2010
hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128
weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową
zastaw rejestrowy na udziałach w społce
PKO BP S.A. Kredyt
inwestorski 38 000 PLN 20 607 WIBOR 1M+marża 31.12.2010
hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych
nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128 weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową
zastaw rejestrowy na udziałach w społce
klauzula potrącenia wierzytelności przelew na rzecz banku wierzytelności z zawieranych umów dotyczących sprzedaży lokali
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
70
Nota 34 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne
zobowiązania finansowe”
Jako jedno z podstawowych źródeł finansowania zakupów środków trwałych w Grupie Kapitałowej ABM SOLID wykorzystuje się
leasing finansowy. Leasingiem finansowane są głównie zakupy środków transportu, maszyn i urządzeń, rzadziej wyposażenia
biurowego (np. meble). Zgodnie z obowiązującymi procedurami zawarcie umowy leasingowej poprzedza wybór najkorzystniejszej
oferty cenowej. Wszystkie zawierane umowy przewidują wykup sprzętu po dokonaniu spłaty rat leasingowych, nie praktykuje się
przedłużenia umów leasingowych.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU
LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE
31.12.2010 31.12.2009
krótkoterminowe zobowiązania finansowe, w tym: 6 182 5 104
- umowy leasingu finansowego 6 182 3 417
-wycena instrumentów 0 1 687
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe razem 6 182 5 104
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2010 31.12.2009
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 9 661 8 286
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 6 182 3 417
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem 15 843 11 703
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU 31.12.2010 31.12.2009
Środki trwałe w leasingu - wartość netto, z tego: 20 669 13 909
a) urządzenia techniczne i maszyny 10 637 8 295
b) środki transportu 8 844 5 430
c) inne środki trwałe 1 188 184
Środki trwałe w leasingu - wartość netto razem 20 669 13 909
MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE
31.12.2010 31.12.2009
wartość minimalnych
opłat
wartość minimalnych
opłat
wartość minimalnych
opłat
wartość minimalnych
opłat
Zobowiązania płatne w przyszłym roku 6 993 6 160 4 170 3 445
Zobowiązania płatne po roku a przed upływem 5 lat 10 690 9 623 9 177 8 289
Razem 17 683 15 783 13 347 11 734
Minus:
Koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów 1 900 1 613 0
wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych 15 783 15 783 11 734 11 734
Nota 35 - do pozycji pasywów „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 31.12.2010 31.12.2009
1) w jednostkach zależnych 0 0
2) w jednostkach współzależnych 0 0
3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
71
4) wobec znaczącego inwestora 0 0
5) wobec jednostki dominującej 0 0
6) wobec pozostałych jednostek 113 767 83 067
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 102 069 70 002
- do 12 miesięcy 92 629 62 900
- powyżej 12 miesięcy 9 440 7 102
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
11 698 13 023
Zobowiązania krótkoterminowe razem 113 767 83 025
Nota 36 - do pozycji pasywów „Rozliczenia międzyokresowe”
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2010 31.12.2009
1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 140 2 809
a) długoterminowe 8 15
b) krótkoterminowe 1 132 2 794
- wykonanie niezafakturowanych usług 169 801
- koszty napraw gwarancyjnych 146 561
- rezerwy na premie 510 924
- rezerwy na wynagrodzenia 38 155
- koszty roku następnego rozliczane w czasie 0 21
- odsetki bankowe 0 105
- leasingu 194 14
- inne 75 213
2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 129 1 297
a) długoterminowe 0 0
b) krótkoterminowe 1 129 1 297
- umorzenie pożyczki 177 181
- dofinansowanie 929 1 116
- odszkodowania 23 0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem 2 269 4 106
VIII. NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 37 - „Należności i zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych”
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych:
a) z tytułu udzielonych poręczeń 0 0
b) z tytułu udzielonych gwarancji 114 344 72 191
Razem stan na koniec okresu 114 344 72 191
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009
Należności warunkowe od jednostek powiązanych:
a) otrzymane gwarancje i poręczenia 75 110 52 222
b) pozostałe należności warunkowe 0 0
Razem stan na koniec okresu 75 110 52 222
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
72
IX. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 38 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży produktów”
Nota 38.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(struktura rzeczowa)
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. Budownictwo mieszkaniowe 30 197 9 911
2. Budownictwo niemieszkaniowe, w tym: 220 146 133 079
Budownictwo przemysłowe 66 938 62 759
Budownictwo użyteczności publicznej 153 208 70 320
3. Budownictwo inżynieryjne, w tym: 165 448 199 141
Obiekty Ochrony Środowiska i energetyki 103 977 155 928
Budownictwo hydrotechniczne 12 157 14 365
Budownictwo drogowe 49 314 28 848
4. Pozostałe 29 492 21 035
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 445 283 363 166
- w tym od jednostek powiązanych 0 0
Nota 38.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(struktura terytorialna)
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) kraj 440 279 356 886
b) export 5 004 6 280
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 445 283 363 166
- w tym od jednostek powiązanych 0 0
Nota 39 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów”
Nota 39.1. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa)
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
- materiały budowlane, w tym: 24 156 13 997
- od jednostek powiązanych 211 0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
razem 24 367 13 977
Nota 39.2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (struktura terytorialna)
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) kraj 24 362 13 977
b) export 5 0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
razem 24 367 13 977
Nota 40 - „Koszty według rodzaju”
Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) Amortyzacja* 9 109 8 526
b) Zużycie materiałów i energii 94 496 72 406
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
73
c) Usługi obce 285 683 221 268
d) Podatki i opłaty 3 132 2 568
e) Wynagrodzenia 54 711 44 360
g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 381 10 062
h) Pozostałe koszty rodzajowe 5 197 4 804
Koszty według rodzaju razem 463 709 363 994
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (25 346) (12 152)
Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) (1 414) (1 561)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (1 947) (1 114)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (29 734) (20 931)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 405 268 328 236
*w okresie sprawowania kontroli
Nota 41 - do pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”
Nota 41.1 „Pozostałe przychody operacyjne”
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 243 1 206
Dotacje 195 505
Inne przychody operacyjne 7 060 5 812
Pozostałe przychody operacyjne razem 7 498 7 523
Nota 41.2 Inne przychody operacyjne
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Inne przychody operacyjne, w tym:
1. Rozwiązanie rezerw z tytułu: 3 682 1 762
- odpisy aktualizujące wartość należności 628 756
- napraw gwaranycjnych 1 043 0
- pozostałe rezerwy 2 011 1 006
2. Pozostałe, w tym: 3 378 4 050
- przedawnione zobowiązania 20 1
- zwrot kosztów sądowych 46 66
- dofinansowania 32 13
- odszkodowania otrzymane 1 151 300
- kary umowne 264 1 878
- rozwiązanie ujemnej wartości firmy 0 100
- przychody z nieruchomości inwestycyjnej 549 307
- nadwyzki inwentaryzacyjne 43
- zastępncze usuwanie usterek 243 0
- ociążenia za zajecie pasa drogowego 37 0
- rozwiązanie rezerwy na naprwy gwarancyjne 111 0
- VAT za złe długi 110 0
- przychody nie stanowiąze działalności statutowej 32 0
- średki trwałe ujawnione lub nieodpłatnie otrzymane 26 0
- inne 714 1 385
Inne przychody operacyjne razem 7 060 5 812
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
74
Nota 42 - do pozycji „Pozostałe koszty operacyjne”
Nota 41.1 „Pozostałe koszty operacyjne”
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 212 58
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 934 4 592
Inne koszty operacyjne 985 3 888
Pozostałe koszty operacyjne razem 3 131 8 538
Nota 41.2 Inne koszty operacyjne
INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. Utworzone rezerwy z tytułu: 4 550 2 219
- rezerwa na świadczenia emerytalne 77 72
- rezerwa na niewykorzystane urlopy 377 104
- pozostałe rezerwy/w tym: spory sądowe oraz potencjalne
zagrożenia 4 096 2 043
2. Pozostałe, w tym: (3 555) 1 669
- składki członkowskie 16 4
- koszty procesów i odwołania 317 565
- darowizny 13 20
- rozwiazane rezerwy na wynagrodzenia (7 500) 11
- zapłacone zasądzone zobowiazania 300 497
- odszkodowania i kary zapłacone 343 132
- rezerwy na naprawy gwarancyjne 722 0
- szkody losowe 47 41
- koszty związane z nabyciem jednostek zależnych 480 0
- likwidacja środków trwałych 108 0
- Vat za złe długi 292 0
- likwidacja przetrminowanych towarów I bezpośrednich 58 0
- aktualizacja towarów I materiałów 92 0
- niedobory inwentaryzacyjne 26 8
- umorzenie nieruchomości inwestycyjnej 119 27
- koszty utrzymania nieruchomosci inwestycyjnych 340 191
- refaktury 74 0
- utracone wadium 270 0
- inne 318 173
Inne koszty operacyjne razem 985 3 888
Nota 43 - do pozycji “Przychody finansowe”
PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0
- od jednostek powiązanych 0 0
Odsetki, w tym: 338 263
- od jednostek powiązanych 0 0
Zysk ze zbycia inwestycji 0 0
Aktualizacja wartości inwestycji 8 9
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
75
Inne 70 6 097
Dyskonto kaucji 542 663
Przychody finansowe razem 958 7 032
Nota 43.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Nie dotyczy
Nota 43.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od pozostałych jednostek 0 0
b) pozostałe odsetki 338 263
- od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od pozostałych jednostek 338 263
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 338 263
Nota 43.3. Inne przychody finansowe
INNE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) dodatnie różnice kursowe 2 0
- zrealizowane 0 0
- niezrealizowane 2 0
b) rozwiązane rezerwy 0 17
c) pozostałe, w tym: 68 6 080
- wycena instrumentu finansowego 27 4 635
- ujemna wartość firmy z połączenia 0 1 421
- inne 41 24
Inne przychody finansowe razem 70 6 097
Nota 44 - do pozycji “Koszty finansowe”
KOSZTY FINANSOWE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Odsetki, w tym: 4 407 3 391
- dla jednostek powiązanych 0 0
Strata ze zbycia inwestycji 0 0
Aktualizacja wartości inwestycji 8 61
Inne 2 163 4 970
Dyskonto kaucji 716 856
Koszty finansowe razem 7 295 9 278
Nota 44.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. od kredytów i pożyczek 3 374 2 604
a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od jednostek współzależnych 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
76
- od jednostek stowarzyszonych 0 0
- od znaczącego inwestora 0 0
- od jednostki dominującej 0 0
b) od pozostałych jednostek 3 374 2 604
2. pozostałe odsetki, w tym: 1 033 787
a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0
- od jednostek zależnych 0 0
- od jednostek współzależnych 0 0
- od jednostek stowarzyszonych 0 0
- od znaczącego inwestora 0 0
- od jednostki dominującej 0 0
b) od pozostałych jednostek 1033 787
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 4 407 3 391
Nota 44.2. Strata ze zbycia inwestycji – nie dotyczy
Nota 44.3. Inne koszty finansowe
INNE KOSZTY FINANSOWE 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) ujemne różnice kursowe 403 3 899
- zrealizowane 399 3 540
- niezrealizowane 4 359
b) utworzone rezerwy 0 0
c) pozostałe 1 760 1 071
wycena kredytu długoterminowego 40 0
prowizje bankowe i inne 824 436
prowizje od gwarancji 764 468
inne pozostałe 132 167
Inne koszty finansowe razem 2 163 4 970
Nota 45 „Zyski i straty nadzwyczajne”
Nie dotyczy
Nota 46 - do pozycji „Podatek dochodowy „
Nota 46.1. Podatek dochodowy bieżący
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej 7 760 13 575
- Zysk (strata) brutto - kraj 7 731 13 629
- Zysk (strata) brutto - export 29 (54)
2. Odpis wartości firmy 0 0
3. Odpis ujemnej wartości firmy 0 0
4. Korekty konsolidacyjne 0 (2 503)
5. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym ( wg tytułów) (17 136) (23 417)
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą 0 0
b) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 56 786 67 825
odpisy aktualizujące należności 2 131 5 674
odpisy aktualizujące wartość zapasów 62 0
rezerwy kosztowe 21 039 27 490
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
77
odpisy aktualizujące 200 338
rezerwy na premie wynagrodzenia 640 1 019
rezerwy na świadczenia emerytalne 95 72
rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze 346 114
rezerwy na godziny nadliczbowe 0 0
koszty procesów sądowych 9 72
rezerwy na zobowiązania 137 315
amortyzacja bilansowa 2 073 2 013
wycena kontraktów długoterminowych 23 699 16 138
niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracown. 848 1 461
ujemne różnice kursowe 17 210
koszty ZUS 0
kary i odszkodowania 126
odsetki dla SP 20 11
odsetki niezapłacone 841 5
Koszty PFRON 211 227
leasing samochodów 6 5
dyskonto długoterminowych rozrachunków 732 372
koszty polis ubezpieczeniowych 0
koszty reprezentacji 60 41
wycena instrumentów finansowych 7 11 199
Darowizny przekazane 0 9
zapł.odsetki od pozyczek i kredytów 1 255 0
składki członk. nieobowiazkowe 13 0
darowizny przekazane 11 0
dyskonto długoterminowych rozrachunków 732 0
darowizny przekazane 109 0
koszty przyszłych okresów 43 0
korekta VAT - złe długi 243 0
inne wyłączenia 1 081 955
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 56 882 80 843
zapłacone odsetki 1 870 993
rozliczenie kontraktów budowlanych 16 138 29 341
rozwiązanie rezerwy kosztowej 30 415 7 411
rozwiązanie rezerwy na należności 288 580
wypłacone wynagrodzenia 1 446 4 456
rozwiązanie rezerwy na premię 424 1 064
rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników 147 133
leasing samochodów 3 946 2 900
różnice kursowe zrealizowane 179 111
rozwiązanie odpisów aktualiz. wartość zapasów 8 38
wypłacone świadczenia na rzecz pracowników 0 0
wycena instrumentów finansowych 0 33 259
dyskonto nowych zobowiązań 554 116
amortyzcja 102 0
rozwiązanie rezerwy na zobowiązania 256 0
rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne 1 043 0
koszty polis ubezpieczeniowych 61 0
inne wyłączenia 5 441
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
78
d) Dochody niepodlegające opodatkowaniu 64 990 50 395
dyskonto dłigoterminowych rozrachunków 2 339 1 492
rozliczenie kontraktów długoterminowych 50 385 41 213
wycena instrumentów finansowych 1 588 9
rozwiązanie odpisu aktualizującego aktywa 3 337 2 024
rozwiązanie rezerwy kontraktowej 2 046 192
dodatnie różnice kursowe 13 153
odsetki naliczone niezapłacone, nieotrzymane przychody 1 146 605
rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników 641
rozliczenie otrzymanej dotacji 238 539
otrzymane dywidendy 2 966 1 981
rozliczenie ujemnej wartości firmy 0 100
VAT za złe długi 0 732
ST otrzymane nieodpłatnie 272 0
odszkodowania i kary 13 0
storno przychodu -ugoda 607 0
inne wyłączenia 40 714
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu
47 950 39 996
rozliczenie kontraktów długoterminowych 43 433 36 894
dyskonto 1 353 240
przychody z poprzednich okresów 0 0
zmiany w wartościach środków trwałych 3 981
różnice kursowe zrealizowane 153 1 419
zapłacone odsetki 5 4
spłaty odszkodowań 3 0
kary 90 0
korekta przychodu 2 891 0
inne 19 458
f) Odliczenia od dochodu 2 071 0
dotacje otrzymane 0
odliczenie strat z lat ubiegłych 2 064 0
-darowizny 7 0
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (11 447) (12 345)
- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - kraj (11 476) 0
- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - export 26 0
7. Podatek dochodowy według stawki 866 136
- Podatek dochodowy według stawki -kraj 866 136
- Podatek dochodowy według stawki -export 0
8. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i
obniżki podatku (78) 136
9. Podatek dochodowy bieżący ujęty ( wykazany) w
deklaracji podatkowej okresu, w tym: 788 136
wykazany w rachunku zysków i strat 788 136
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
własny 0 0
dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość
firmy lub ujemna wartość firmy 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
79
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i
odwrócenia się różnic przejściowych 1 253 2 494
- Różnice kursowe (12) (268)
Odsetki od pożyczki/kredytu (33) 0
- Rozliczenia wyceny kontraktów długoterminowych (5 781) 3 893
- Niezapłacone odsetki 141 202
- Dyskonto kaucji gwarancyjnych 119 (109)
- Utworzone rezerwy na premie 1 079 (10)
- Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 314 (659)
- Strata podatkowa (1 696) (1 363)
Podatek od dywidendy 95 0
Rozliczenia kontraktów długoterminowych 1 061 0
- Rezerwy kosztowe 5 554 (3 823)
- Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia 113 275
- Rezerwy na świadczenia emerytalne I urlopowe 67 (13 )
Różnice bilansowo- podatkowe (33) 0
- Rezerwy na zobowiązania 23 (2 180)
- Wycena instrumentów finansowych (2) 6 307
- Zapasy 57 0
- Aktualizacja inwestycji długoterminowych (46) 0
- Środki trwałe 87 0
-inne 146 242
2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek
podatkowych 0 0
3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio
nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej z poprzedniego okresu
(768) 0
4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania
aktywów z odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
0 0
5. Inne składniki podatku odroczonego 0 0
Podatek dochodowy odroczony razem 485 2 494
Nota 46.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. Ujętego w kapitale własnym 528 (5 308)
2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0 0
3. Ujętego w rachunku zysków i strat 485 2 494
Nota 46.3. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysku i strat
PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
1. Podatek dochodowy bieżący 788 136
2. Podatek dochodowy zapłacony od dywidendy 563 0
2. Podatek dochodowy odroczony 485 2 494
Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 1 836 2 630
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
80
Nota 47 „Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)”
Nie dotyczy
Nota 48 „Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych”
Nie dotyczy
Nota 49 - do pozycji „ Zysk (strata) netto”
ZYSK/(STRATA) NETTO 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
a) zysk/(strata) netto jednostki dominującej 1 105 14 633
b) zysk/(strata) netto jednostek zależnych 9 310 (3 856)
c) zysk/(strata) netto jednostek współzależnych 0 0
d) zysk/(strata) netto jednostek stowarzyszonych 0 0
e) korekty konsolidacyjne (4 157) (1 112)
Zysk/(strata) netto 6 258 9 664
Zyski netto spółek grupy kapitałowej ABM SOLID S.A. przez wszystkie prezentowane okresy sprawozdawcze przeznaczane były
zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy/Udziałowców na podniesienie kapitału zapasowego.
Zyski wypracowane przez grupę kapitałową RESBUD S.A. przeznaczane były zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń
Akcjonariuszy na pokrycie strat z lat ubiegłych oraz na podniesienie kapitału zapasowego.
Wynik finansowy za rok 2010 Zarząd planuje przeznaczyć na pokrycie straty z lat ubiegłych.
Nota 50 „Zysk na 1 akcję”
Zysk na jedną akcję zwykłą został wyliczony według formuły: zysk netto z działalności kontynuowanej dzielony przez
średnioważoną liczbę akcji zwykłych.
Przy ustalaniu wskaźnika zysku/straty na akcję na prezentowane w okresy sprawozdawcze średnioważoną liczbę akcji podobnie
jak zysk/stratę z działalności kontynuowanej (zanualizowaną) wyliczono za okres 12 miesięcy poprzedzających datę, na którą
sporządzono sprawozdanie finansowe.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
średnia ważona liczba akcji w roku 7 934 500 7 934 500
Zysk/Strata netto 6 258 9 664
Podstawowy zysk na jedną akcję 0,79 1,22
X. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota 51 „Struktura środków pieniężnych na początek i na koniec okresu”
Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 14.
Nota 52 “Inne korekty w przepływach środków pieniężnych”
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Inne korekty, w tym: (36 587) 3 203
umorzenie wartość firmy 0 57
przeszacowanie środków trwałych z połączenia 0 83
wyniki mniejszości 333 1 222
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
81
operacje na składnikach majątku trwałego oraz zapasach w
grupie (37 531) 1 380
dokapitalizowanie jednostki zależnej 170 0
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 119 0
korekta odsetek od pożyczek udzielonych w grupie 237 661
umorzenie pożyczek 0 (195)
inne 85 (5)
Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z
działalności operacyjnej (36 587) 3 203
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Inne wpływy inwestycyjne w tym: 101 89
przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość
inwest.) 101 89
Razem inne wpływy inwestycyjne przepływów środków
pieniężnych 101 89
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Inne wydatki inwestycyjne w tym: (28) 363
przepływ środków pieniężnych wynikający z przejęcia 0 350
inne koszty z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość
inwest.) (27) 12
zaokrąglenia (1) 1
Razem inne wydatki inwestycyjne przepływów środków
pieniężnych (28) 363
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Inne wpływy finansowe w tym: 1 073 132
odsetki otrzymane z działalności finansowej 1073 118
dotacje 0 8
inne 0 6
Razem inne wpływy finansowe przepływów środków
pieniężnych 1 073 132
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
01.01.2010-
31.12.2010
01.01.2009-
31.12.2009
Inne wydatki finansowe w tym: (11) 23
wydatki na spłate innych zobowiązań długoterminowych
spółek przejętych (3) 13
koszty prowizji i zabezpieczenia kredytów bankowych (8) 10
Razem inne wydatki finansowe przepływów środków
pieniężnych (11) 23
Nota 53 „Dane charakteryzujące segmenty”
Zastosowanym w niniejszym sprawozdaniu kryterium wyodrębnienia segmentów w Grupie Kapitałowej działalności są raporty
wewnętrzne służące Zarządowi Spółki do podojmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów
operacyjnych.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
82
usługi budowlano-montażowe – segment ten przede wszystkim świadczy usługi na rzecz klientów zewnętrznych,
równocześnie dokonuje zakupów w innych segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest:
przygotowywanie terenu pod budowę, wznoszenie kompletnych obiektów budowlanych lub ich części, inżynieria lądowa i wodna, wykonywanie instalacji budowlanych, wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych
produkcja betonu towarowego i betonowych prefabrykatów – realizuje sprzedaż głównie na zewnątrz, nieznaczna część
sprzedaży kierowana jest do segmentu usług budowlano-montażowych; jako najistotniejsze produkty tego segmentu
wyróżnić można:
betonowe elementy budownictwa mieszkaniowego (stropy, nadproża) elementy instalacji kanalizacyjnych (kręgi, płyty nakrywcze) elementy nawierzchni drogowej (krawężniki, kostka) beton towarowy, zaprawy
produkcja konstrukcji stalowych i aluminiowych – część przychodu segmentu pochodzi ze sprzedaży na rzecz innych
segmentów, przede wszystkim segmentu usług budowlano-montażowych; podstawowym przedmiotem działalności
segmentu jest produkcja i montaż: konstrukcji stalowych, konstrukcji i ślusarki aluminiowych, z szerokim
wykorzystaniem szkła specjalistycznego w zakresie budownictwa ogólnego i przemysłowego
usługi sprzętowo – transportowe – segment ten świadczy usługi w zakresie wynajmu sprzętu oraz świadczenie usług
transportowych przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych, w mniejszym stopniu na zewnątrz Grupy
wynajem – uzyskuje przychody ze sprzedaży najmu powierzchni zajmowanych poprzez poszczególne jednostki
wewnątrz Grupy
magazyn – segment zajmujący się sprzedażą materiałów, przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych
gospodarka odpadowa – segment ten nie świadczy usług na rzecz innych, nie dokonuje również zakupów w innych
segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest odbiór i unieszkodliwianie odpadów oraz
produkcja nawozu mineralno-organicznego.
działalność deweloperska – segment obejmujący budowę obiektów mieszlanych oraz ich sprzedażą
usługi elektroenergetyczne – segment obejmuje swoim działaniem prace elektryczne, usługi w branży teletechnicznej i
energetycznej
pozostałe usługi – segment obejmuje pozostałe usługi – inne niż wydzielone powyżej.
Podstawowe dane charakteryzujące segmenty w analizowanym okresie przedstawiają tabele na kolejnych stronach.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
83
DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY
DANE CHARAKTERYZUJĄCE
SEGMENTY
usługi budowlano-
montażowe
prod. betonu towarowego i
betonowych prefabrykatów
prod. konstrukcji
stalowych i alum.
Usługi sprzętowo
transportowe
Wynajem Magazyn Gospodarka
odpadowa
usługi elektro -
energetyczne
Działalność
deweloperska Pozostałe Razem
I. Przychody
segmentu 379 707 11 690 47 997 8 079 1 035 27 516 1 038 15 576 20 067 513 513 218
1. Sprzedaż na rzecz
klientów zewnętrznych 348 233 11 660 47 994 7 749 1 035 27 516 251 9 454 20 067 418 474 377
2. Sprzedaż między
segmentami 31 474 30 0 330 0 0 787 6 122 0 95 38 838
3.Przychody z tytułu
odsetek 0 3 0 0 0 0 0 3
II. Koszty segmentu 350 033 10 255 45 127 9 809 577 25 893 873 14 427 15 709 404 473 107
1. Koszty sprzedaży na rzecz klientów
zewnętrznych
311 982 10 144 44 909 9 373 577 25 884 873 14 427 15 709 403 434 281
2. Koszty sprzedaży
między segmentami 38 043 0 0 0 0 0 0 0 0 1 38 044
3.Koszty z tytułu odsetek 8 111 218 436 0 9 0 0 0 0 782
0
IV. Wynik segmentu 29 674 1 435 2 870 -1 730 458 1 623 165 1 149 4 358 109 40 111
V. Przychody nieprzypisane
9 372 9 373
1. Przychody
nieprzypisane zewnętrzne
4 201 4 201
2.Przychody nieprzypisane między
segmentami
4 006 4 006
3.Przychody
nieprzypisane z tytułu
odsetek
1 166 1 166
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
84
VI. Koszty nieprzypisane
37 845 37 844
1. Koszty nieprzypisane zewnętrzne
32 678 32 678
2.Koszty nieprzypisane między segmentami
919 919
3.Koszty nieprzypisane z
tytułu odsetek 4 247 4 247
VII. Korekty
konsolidacyjne (3 880)
7 760
IX. Zyski (straty)
mniejszości 1 836
X Zyski (straty)
mniejszości (334)
XI. Wynik finansowy netto
6 258
XII.Pozycje aktywów 0
Aktywa segmentu 233 117 12 036 30 301 34 222 6 255 47 795 2 389 12 958 74 423 2 308 455 804
Inwestycje segmentu w
jednostkach podporządkowanych
wycenianych metodą
praw własności
0
Aktywa pozostałe
(nieprzypisane) 10 703 10 703
Korekty konolidacyjne (98 796) (98 796)
Aktywa ogółem 233 117 12 036 30 301 34 222 6 255 47 795 2 389 12 958 74 423 -85 785 367 711
XIII. Pozycje pasywów
0
Pasywa segmentu 229 118 10 498 30 301 21 098 2 922 47 795 2 389 12 958 74 423 945 432 447
Pozostałe pasywa
(nieprzypisane) 34 060 34 060
Korekty konolidacyjne (98 796) (98 796)
Pasywa ogółem 229 118 10 498 30 301 21 098 2 922 47 795 2 389 12 958 74 423 (63 791) 367 711
XIV. Dodatkowe 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
85
informacje
Nakłady inwestycyjne 2 463 1 550 1 167 3 414 4 359 198 1 249 59 14 10 477
Nakłady inwestycyjne (nieprzypisane)
46 928 46 928
Nakłady inwestycyjne korekty konsolidacyjne
(44 308) (44 308)
Nakłady inwestycyjne ogółem
2 463 1 550 1 167 3 414 4 359 198 1 249 59 2 634 13 097
Amortyzacja 2 168 724 1 285 3 846 1 50 108 337 45 29 8 593
Amortyzacja
(nieprzypisana) 754 754
Amortyzacja ogółem 2 168 724 1 285 3 846 1 50 108 337 45 783 9 347
DANE
CHARAKTERYZUJĄCE
SEGMENTY
usługi budowlano-
montażowe
prod. betonu
towarowego i
betonowych prefabrykatów
prod.
konstrukcji
stalowych i alum.
Usługi sprzętowo
transportowe
Wynajem Magazyn Gospodarka
odpadowa
usługi elektro -
energetyczne
Działalność
deweloperska Pozostałe Razem
I. Przychody
segmentu 300 774 10 332 43 794 2 900 591 14 243 941 13 033 2 177 0 388 785
1. Sprzedaż na rzecz
klientów zewnętrznych 300 774 10 332 43 770 2 900 591 14 242 941 13 031 2 113 0 388 694
2. Sprzedaż między
segmentami 3 512 0 0 0 0 0 0 2 147 0 0 5 659
3.Przychody z tytułu
odsetek 0 0 24 0 0 1 0 2 64 0 91
II. Koszty segmentu 281 902 8 363 37 455 2 477 377 13 108 930 12 296 3 476 0 360 384
1. Koszty sprzedaży na
rzecz klientów
zewnętrznych
281 896 8 226 37 291 2 069 377 13 099 894 12 256 3 476 0 359 757
2. Koszty sprzedaży
między segmentami 1 830 0 0 0 0 0 338 3 491 0 0 5 659
3.Koszty z tytułu 6 137 164 408 0 9 36 40 9 0 809
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
86
odsetek
IV. Wynik segmentu 18 872 1 969 6 339 423 214 1 135 11 737 (1 299) 0 28 401
V. Przychody
nieprzypisane 2 934 2 934
1. Przychody
nieprzypisane
zewnętrzne
2 201 2 201
2.Przychody
nieprzypisane między
segmentami
0 0
3.Przychody
nieprzypisane z tytułu
odsetek
913 913
VI. Koszty
nieprzypisane 20 263 20 263
1. Koszty nieprzypisane
zewnętrzne 17 601 17 601
2.Koszty nieprzypisane
między segmentami 0 0
3.Koszty nieprzypisane
z tytułu odsetek 2 662 2 662
VII. Korekty
konsolidacyjne
11 072
IX. Zyski (straty)
mniejszości 2 630
X Zyski (straty)
mniejszości (1 222)
XI. Wynik finansowy netto
9 664
XII.Pozycje aktywów
Aktywa segmentu 194 342 6 676 28 297 0 0 0 2 166 0 0 1 874 233
355
Aktywa pozostałe
20 564 20 564
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
87
(nieprzypisane)
Korekty konolidacyjne
Aktywa ogółem 194 342 6 676 28 297 0 0 0 2 166 0 0 22 438 253
919
XIII. Pozycje pasywów
Pasywa segmentu 187 267 5 555 24 881 0 0 0 2 166 0 1 646 0 221
515
Pozostałe pasywa
(nieprzypisane) 32 404 32 404
Korekty konolidacyjne
Pasywa ogółem 187 267 5 555 24 881 0 0 0 2 166 0 1 646 32 404 253
919
XIV. Dodatkowe informacje
Nakłady inwestycyjne 62 1 200 985 4 768 49 70 20 0 0 6 7 160
Nakłady inwestycyjne
(nieprzypisane)
Nakłady inwestycyjne
korekty konsolidacyjne
Nakłady
inwestycyjne ogółem 62 1 200 985 4 768 49 70 20 0 0 6 7 160
Amortyzacja 533 705 1 155 3 817 38 46 163 338 33 317 7 145
Amortyzacja
(nieprzypisana) 1 440 1 440
Amortyzacja ogółem 533 705 1 155 3 817 38 46 163 338 33 1 757 8 585 *Aktywa i pasywa nowych segmentów wyodrębnionych w 2010 w pozycji pozostałe
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
88
XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 1 "Informacje o instrumentach finansowych”
Informacje o instrumentach finansowych
W poniższych tabelach zaprezentowano instrumenty finansowe w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.
Stan na 31.12.2010
w tyś zł
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik - przeznaczone do
obrotu
Pożyczki i
należności
Aktywa finsnowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finsowe wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik przeznaczone do
obrotu
Zobowiązanie
finansowe -
rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania finansowe
wyceniane w w
zamortyzowanym koszcie
Inne instrumenty
finansowe Razem
1) Nieruchomości inwestycyjne 4 162 0 0 0 0 0 0 4 162
2) Udziały i akcje 20 0 0 0 0 0 0 20
a) część długoterminowa 6 0 0 0 0 0 0 6
b) część krótkoterminowa 14 0 0 0 0 0 0 14
3)Pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 0 0 0
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 0 0 0
4) Inne aktywa finansowe 46 0 0 0 0 0 0 46
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 0 0 0
b) część krótkoterminowa 46 0 0 0 0 0 0 46
5)Należności z tytutułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności 0 106 465 0 0 0 0 0 106 465
a) część długoterminowa 0 4 782 0 0 0 0 0 4 782
b) część krótkoterminowa 0 101 683 0 0 0 0 0 101 683
6)Środki pienięzne i ich
ekwiwalenty 31 353 0 0 0 0 0 0 31 353
7)Pochodne instrumenty finansowe
wbudowane 0 0 0 0 0 0 0 0
8)Pochodne instrumenty finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
89
zabezpieczające
9)Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiąz . 0 0 0 0 0 116 949 0 116 949
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 9 440 0 9 440
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 107 509 0 107 509
10)Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 84 948 0 84 948
a) część długotermonowa 0 0 0 0 0 27 998 0 27 998
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 56 950 0 56 950
11)Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 0 0 0 15 843 15 843
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 0 9 661 9 661
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 0 6 182 6 182
12)Pochodne instrumenty
finansowe wbudowane 0 0 0 0 0 0 0 0
13)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające
0 0 0 0 0 0 0 0
14) Zobowiązanie z tytułu emisji
obligacji 0 0 0 0 0 20 015 0 20 015
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 20 000 0 20 000
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 15 0 15
RAZEM 35 582 106 465 0 0 0 221 911 15 843 379 801
Stan na 31.12.2009 w tyś zł
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik - przeznaczone do
obrotu
Pożyczki i należności
Aktywa finsnowe
dostępne do sprzedaży
Zobowiązania
finsowe wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik przeznaczone do
obrotu
Zobowiązanie
finansowe -
rachunkowość zabezpieczeń
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w w zamortyzowanym
koszcie
Razem
1) Nieruchomości inwestycyjne 3 163 0 0 0 0 0 3 163
2) Udziały i akcje 70 0 0 0 0 0 70
a) część długoterminowa 55 0 0 0 0 0 55
b) część krótkoterminowa 15 0 0 0 0 0 15
3)Pożyczki 0 1 0 0 0 0 1
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 0 0
b) część krótkoterminowa 0 1 0 0 0 0 1
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
90
4) Inne aktywa finansowe 44 0 0 0 0 0 44
a) część długoterminowa 44 0 0 0 0 0 44
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 0 0
5)Należności z tytutułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności 0 87 668 0 0 0 0 87 668
a) część długoterminowa 0 4 269 0 0 0 0 4 269
b) część krótkoterminowa 0 83 398 0 0 0 0 83 398
6)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 8 632 0 0 0 0 0 8 632
7)Pochodne instrumenty finansowe
wbudowane 0 0 0 0 0 0 0
8)Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające 0 0 0 0 0 0 0
9)Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 89 468 89 468
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 7 102 7 102
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 82 366 82 366
10)Kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 44 073 44 073
a) część długotermonowa 0 0 0 0 0 11 403 11 403
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 32 670 32 670
11)Zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 0 0 0 11 704 11 704
a) część długoterminowa 0 0 0 0 0 8 286 8 286
b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 3 417 3 417
12)Pochodne instrumenty finansowe
wbudowane 0 0 0 0 0 0 0
13)Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające 0 0 0 0 1 686 0 1 686
RAZEM 11 909 87 669 0 0 1 686 145 245 246 509
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
91
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie różni się od ich wartości godziwej.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio:
ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie
średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Udzielone pożyczki o zmiennej stopie procentowej, oparte są na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się
odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów, zaciągnięte zostały w PLN i są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej opartej
na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych, szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach
zamieszczono w notach objaśniających do bilansu.
Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży
Spółka wszystkie nabywane udziały i akcje zakwalifikowała jako dostępne do sprzedaży.
Skutki przeszacowania instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży odnosi się na zwiększenie kapitału z aktualizacji
wyceny, chyba, że zwiększenie ich wartości stanowi odwrócenie wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Na dzień 31.12.2010 Grupa nie posiadała zawartych instumentów pochodnych.
Na dzień 31.12.2009 w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały przedstawione następujące instrumenty pochodne, z terminami
realizacji w późniejszych terminach :
1. W ING Bank Śląski S.A. :
Opis zabezpieczenia:
- Forward NDF na sprzedaż euro o nominale 2 247 455,93 EUR z ceną wykonania 3,3850 i datą realizacji
31.03.2010 – do transakcji stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń,
- Wartość godziwa na 31.12.2009 r.: (-)1 686 316,88
Cel zabezpieczenia: ryzyka walutowe wynikające z realizacji podpisanej umowy denominowanej w euro na realizację
kontraktu budowlanego pt.”Budowa hali dla MPO w Krakowie”, kontraktu pt. „Budowa zakładu demontażu odpadów
w Baryczy” oraz części kontraktu pt. „Wykonanie kanalizacji w Piekarach Śląskich”.
Charakter zabezpieczanego ryzyka: ryzyko przepływów środków pieniężnych.
Planowane przepływy pieniężne:
Wszystkie pozostałe przepływy pieniężne planowane do transakcji zrealizują się do końca I kwartału 2010.
Kwota reklasyfikowana z kapitałów własnych na sprzedaż w 2009 r.: (-)4 901 050,55 PLN,
Nieefektywna część zabezpieczenia ujęta w rachunku zysków i strat w 2009 r.: brak
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
92
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Stan na 31.12.2010 w tyś zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik -
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki i
należności
Aktywa
finsnowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finsowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik
przeznaczone do
obrotu
Zobowiązanie
finansowe -
rachunkowość
zabezpieczeń
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w w
zamortyzowany
m koszcie
Inne
instrumenty
finansowe
Razem
Przychody i zyski
1) Przychody z tytułu odsetek 338 0 0 0 0 0 0 338
2)Zyski z tytułu różnic kursowych 1 645 435 0 0 0 11 0 2 091
3)Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 3 502 0 0 0 0 0 3 502
4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów
finansowych 0 0 0 0 0 0 0 0
5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej 0 0 0 0 0 0 0 0
6)Przychody nieruchomości inwestycyjne 549 0 0 0 0 0 0 549
7) Dyskonto rozrachunków
długoterminowych 0 0 0 0 0 542 0 542
8) Odsetki od obligacji 0 0 0 0 0 0 0 0
Razem przychody i zyski 2 531 3 937 0 0 0 553 0 6 479
Koszty i straty
1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji 0 0 0 0 0 4 947 1 033 5 981
2)Straty z tytułu różnic kursowych 1 747 737 0 0 0 12 0 2 496
3)Utworzenie odpisów aktualizujących 0 2 048 0 0 0 0 0 2 048
4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów
finansowych 0 0 0 0 0 0 0 0
5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej 0 0 0 0 0 40 0 40
6)Koszty nieruchomości inwestycyjne 340 0 0 0 0 0 0 340
7)Dyskonto rozrachunków
długoterminowych 0 716 0 0 0 0 0 716
Razem koszty i straty 2 087 3 501 0 0 0 4 999 1 033 11 621
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
93
Stan na 31.12.2009 w tyś zł
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej przez wynik -
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki i
należności
Aktywa finsnowe
dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finsowe
wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
przeznaczone do
obrotu
Zobowiązanie finansowe -
rachunkowość
zabezpieczeń
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w w zamortyzowanym
koszcie
Razem
Przychody i zyski
1) Przychody z tytułu odsetek 255 8 0 0 0 0 263
2)Zyski z tytułu różnic kursowych 0 153 0 0 0 302 455
3)Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 756 0 0 0 0 756
4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów
finansowych 0 0 0 0 0 0 0
5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej 0 0 0 33 259 0 0 33 259
6)Przychody nieruchomości inwestycyjne 307 0 0 0 0 0 307
7) Dyskonto rozrachunków długoterminowych 0 0 0 0 0 663 663
Razem przychody i zyski 562 917 0 33 259 0 965 35 040
Koszty i straty
1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji 0 0 0 3 391 3 391
2)Straty z tytułu różnic kursowych 1 289 2 981 0 0 0 84 4 354
3)Utworzenie odpisów aktualizujących 0 3 931 0 0 0 0 3 931
4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów
finansowych 0 0 0 17 523 4 901 0 22 424
5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej 0 0 0 11 264 0 0 11 264
6)Koszty nieruchomości inwestycyjne 178 0 0 0 0 0 178
7)Dyskonto rozrachunków długoterminowych 0 856 0 0 0 0 856
Razem koszty i straty 1 467 7 768 0 28 787 4 901 3 475 46 398
*wartości według wyceny bank
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
94
CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, jest pozyskanie środków finansowych na jej działalność.
Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nie prowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują: ryzyko stopy procentowej, przepływów
pieniężnych, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych dotyczy zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych
zobowiązań finansowych, głównie kredytów i pożyczek, oprocentowanych wg zmiennych stóp procentowych.
Ryzyko zmiany stóp procentowych związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami długoterminowymi wzrasta, gdyż od
sierpnia 2008r. Spółka finansuje bieżącą działalność kredytem obrotowym długoterminowym, udział długoterminowych
zobowiązań finansowych w zobowiązaniach ogółem jest wysoki.
Spółka pozyskuje środki na finansowanie działalności również w formie krótkoterminowych kredytów bankowych. Od stycznia
2009r. w związku z kontynuacją zapoczątkowanego pod koniec 2008r. procesu obniżek podstawowych stóp procentowych przez
Radę Polityki Pieniężnej, powoli lecz systematycznie rynkowe stopy procentowe zaczęły się obniżać. Obniżki te nie przełożyły się
jednak znacząco na spadek oprocentowania kredytów w związku ze znacznym w porównaniu z rokiem 2008r, wzrostem marż
ryzyka kredytowego. Nie odnotowano natomiast zwiększenia kosztów kredytów. Sytuacja w chwili obecnej pozostaje stabilna.
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej ABM SOLID S.A. przy założeniu zmiany stopy procentowej o 0.2% in plus
oraz in minus przedstawia się następująco
Stan wg 31.12.2010 Zmiana stopy procentowej
Wartość bilansowa 0,20% -0,20%
Pożyczki 0 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0
Kedyty i pożyczki 6 557 6 569 6 543
Zobowiązania z tytułu leasingu 1 900 1 904 1 896
Zobowiązania finansowe : 0 0 0
Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji 4 903 4 913 4 893
Razem 13 360 13 386 13 332
Stan wg 31.12.2009 Zmiana stopy procentowej
Wartość bilansowa 0,20% -0,20%
Pożyczki 0 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0
Kedyty i pożyczki 1 713 1 716 1 709
Zobowiązania z tytułu leasingu 1 613 1 616 1 609
Zobowiązania finansowe 0 0 0
Razem 3 326 3 332 3 319
*kwota odsetek od kredytów I pożyczek nie uwzględnia odsetek od i lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym .
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
95
Ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi
Realizując kontrakty na rynku budowlanym, Spółka jest zmuszona prawie w każdej umowie do przedstawiania zabezpieczeń
finansowych. Są to zabezpieczenia w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych, gotówki lub weksli. Poprzez realizację
coraz większych kontraktów Spółka stale zwiększa poziom zabezpieczeń finansowych, ewidencjonowanych jako zobowiązania
pozabilansowe. Najczęściej stosowaną formą zabezpieczenia są gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe. Ryzyko związane z
zabezpieczeniami finansowymi nie jest wysokie, jednak istnieje konieczność ciągłego podwyższania poziomu zabezpieczeń wraz
ze wzrostem poziomu przychodów z działalności budowlano-montażowej, z czym będzie się wiązał wzrost ryzyka.
Najistotniejszym ryzykiem w zakresie zabezpieczeń finansowych jest ich bezwarunkowość (jeśli inwestor uzna, że kontrakt został
wykonany nieprawidłowo może zażądać bezwarunkowo wypłaty z zabezpieczenia, wzywając wcześniej do usunięcia usterek bądź
wad. Ewentualne dochodzenie racji wykonawcy odbywa się później na drodze sądowej). Istnieje również ryzyko braku możliwości
podejmowania nowych dużych kontraktów w przypadku pełnego wykorzystania posiadanej zdolności kredytowej, od której
uzależnione jest uzyskanie zabezpieczenia. Przed wyżej opisanymi ryzykami trudno się uchronić, jednak z uwagi na marginalność
występowania inwestora z bezzasadnymi zarzutami, ryzyko nie jest wysokie. Dodatkowo Spółka zabezpiecza się poprzez
uzyskiwanie adekwatnych zabezpieczeń od swoich podwykonawców, nie rzadko w wysokości wyższej niż żądane przez
inwestora.
Aby zapewnić możliwość uzyskania w krótkim czasie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej, Emitent zawiera umowy z
bankami i ubezpieczycielami o tzw. linię gwarancyjną z określeniem limitu, w ramach którego istnieje możliwość uzyskania
gwarancji w bardzo krótkim czasie. Limit ten nie jest w pełni wykorzystywany i podwyższany z odpowiednim wyprzedzeniem.
Ryzyko kredytowe
Realizując inwestycje budowlane ABM SOLID S.A. niezbędnym jest zapewnienie płynności finansowej realizowanych kontraktów, w
związku z często odmiennym momentem uzyskanej zapłaty od inwestora lub generalnego wykonawcy w stosunku do terminu
zapłaty wynikającego z faktur za wykonane usługi podwykonawców bądź dostawy materiałów, jak również nakładów
inwestycyjnych na aktywa trwałe.
W celu zapewnienia środków finansowych na zabezpieczenie płynności finansowej oraz na wydatki o charakterze inwestycyjnym
zaciągane są kredyty bądź pożyczki. Spółka stara się dopasowywać okres spłaty kredytu z planowanymi wpływami. Wydatki o
charakterze inwestycyjnym są finansowane kredytami długoterminowymi lub leasingiem.
Z zaciąganymi kredytami wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o
zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków.
Formą finansowania bardziej dostępną ze względu na zabezpieczenia rzeczowe jest leasing.
Zabezpieczenia kredytów obrotowych mogą być oparte o przepływy pieniężne od wiarygodnych inwestorów poprzez cesje
należności.
Przy wyższym zadłużeniu banki finansujące wymagają uzyskania zgody na zaciąganie kolejnych kredytów powyżej określonej
kwoty. Istnieje ryzyko że w szczególnej sytuacji mogą one takiej zgody nie wyrazić. Spółka stara się minimalizować to ryzyko
poprzez prowadzenie jasnej dla banków polityki finansowej w tym inwestycyjnej. Wszelkie istotne zamiary są komunikowane do
banków poprzez dostarczanie stosownych dokumentów oraz spotkania z ich przedstawicielami.
Otwarte linie kredytowe w bankach na finansowanie bieżącej działalności są wykorzystywane optymalnie w zależności od
bieżących potrzeb kredytowych Spółki, pojawiające się okresowo nadwyżki środków są lokowane na lokatach bankowych.
Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe
Wartość bilansowa aktywów finansowych reprezentują maksymalna ekspozycję kredytową. Maksymalna ekspozycja narażona na
ryzyko kredytowe na datę bilansową wyniosła:
31.12.2010 31.12.2009
1) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0
2) Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
96
3) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej 4 229 3 278
a) część długotermonowa 4 168 3 263
b) część krótkoterminowa 60 15
4)Pożyczki i kredyty 0 1
a) część długotermonowa 0 0
b) część krótkoterminowa 0 1
5)Należności z tytutułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 106 465 87 668
a) część długotermonowa 4 782 4 269
b) część krótkoterminowa 101 683 83 398
4)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 31 353 8 632
5)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 0 0
6)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające 0 0
RAZEM 142 047 99 578
Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania
Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających nr 7.4.
Ryzyko płynności
Proces zarządzania ryzykiem płynności polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie
dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł
finansowania.
Płynność w ABM SOLID S.A. w horyzoncie budżetowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem
finansowym. Płynność w ABM SOLID S.A. w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu
planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
Poniżej przedstawiono kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych włączając płatności odsetkowe i
wyłączając wpływ umów netujących
Stan na 31.12.2010
w tyś zł
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
0-1 1-3 3-5 Powyżej 5
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi 217 740 252 075 199 937 30 568 13 373 7 231
Zabezpieczone kredyty i pożyczki
bankowe 70 031 76 588 44 710 16 509 8 606 6 764
Niezabezpieczone bankowe linie
kredytowe* 0 0 0 0 0 0
Bankowe kretyty w racunku
bieżącym* 14 917 40 795 40 795 0 0 0
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego 15 843 17 743 6 924 8 055 1 798 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania 116 949 116 949 107 509 6 005 2 969 467
Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji 20 015 24 918 1 801 23 117 0 0
Instrumenty pochodne (zobowiązania)
0 0 0 0 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
97
Stan na 31.12.2009
w tyś zł
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
0-1 1-3 3-5 Powyżej 5
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
145 245 180 256 129 659 45 177 3 858 1 562
Zabezpieczone kredyty i pożyczki
bankowe 40 544 42 257 33 189 6 539 966 1 562
Niezabezpieczone bankowe linie
kredytowe* 0 0 0 0 0 0
Bankowe kretyty w racunku
bieżącym* 3 529 35 215 10 215 25 000 0 0
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego 11 704 13 316 3 888 6 747 2 681 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania 89 468 89 468 82 366 6 891 211 0
Instrumenty pochodne (zobowiązania)
1 686 1 686 1 686 0 0 0
Walutowe kontrakty forward użyte w
celu zabezpieczenia ryzyka 1 686 1 686 1 686 0 0 0
wypływy 1 686 1 686 1 686 0 0 0
Wpływy 0 0 0 0 0 0
Pozostałe walutowe kontrakty 0 0 0 0 0 0
Wypływy 0 0 0 0 0 0
wpływy 0 0 0 0 0 0
*Kontraktowe przepływy pieniężne w kottegori lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym zaprezentowano w kwocie
dostępnego limitu oraz nie powiększono o kwotę odsetek.
Ryzyko walutowe
Podstawową i sprawozdawczą walutą funkcjonującą w ABM SOLID S.A. i Grupie Kapitałowej jest Złoty Polski (PLN). Większość prowadzonych
rozliczeń – osiąganych przychodów i kosztów, realizowana jest w tej walucie. W związku z tym ,realizując umowy ze swoimi Klientami, które
są indeksowane w innej walucie niż PLN, ABM SOLID S.A. jest narażony na ryzyko kursowe. Występuje ono zarówno w przypadku podpisywania w walutach obcych umów, zleceń czy realizacji transakcji po stronie sprzedaży jak też i w przypadku zakupów usług, urządzeń
itd.
Zgodnie z funkcjonującą w Spółce i Grupie Kapitałowej Strategią Zarządzania Ryzykiem Walutowym Spółka zabezpieczając się przed tym
ryzykiem posiada wdrożone wewnętrzne mechanizmy komunikacji, planowania przepływów itd. umożliwiające sprawną identyfikację i
minimalizację tego ryzyka.
Podstawowymi instrumentami zabezpieczającymi są: naturalne zabezpieczenie w postaci podpisywania przeciwstawnej lub przeciwstawnych umów czy transakcji w tej samej walucie obcej (np. umów z podwykonawcami), forwardy, opcje i swapy walutowe.
W związku z tym realizacja kontraktów w walutach obcych oraz stosowane w Spółce instrumenty pochodne mogą wpływać na wyniki finansowe Spółki. Spółka realizując politykę zabezpieczeń stara się zapewniać poziomy kursów walut zapewniające realizację założonych w
budżetach marż.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
98
Analiza wrażliwości wyniku na zmiany kursów walutowych
Stan na 31.12.2010 EUR /PLN 4,1082 USD/ PLN 2,8503 UAH/ PLN 0,3558
Wartość bilansowa -10% +10% -10% +10% -10% +10%
3,6974 4,5190 2,5653 3,1353 0,3202 0,3914
RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności 342 0 (32) 0 32 0 (3) 0 3 0 0 0 0 0
Aktwa finansowe - pochodne instrumenty
finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: 3 594 0 (319) 0 319 0 (40) 0 40 0 0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania 13 0 (1) 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty
finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
99
Stan na 31.12.2009 EUR /PLN 4,1082 USD/ PLN 2,8503 UAH/ PLN 0,3558
Wartość bilansowa -10% +10% -10% +10% -10% +10%
3,6974 4,5190 2,5653 3,1353 0,3202 0,3914
RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności 16 354 0 (1 617) 0 1 617 0 (16) 0 16 0 (2) 0 2 0
Aktwa finansowe - pochodne instrumenty
finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: 3 540 0 (318) 0 318 0 (35) 0 35 0 (1) 0 1 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania 981 0 (87) 0 87 0 (10) 0 10 0 0 0 0 0
Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty
finansowe 0 1 686 0 922 0 (922) 0 0 0 0 0 0 0 0
Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 0 1 686 0 922 0 (922) 0 0 0 0 0 0 0 0
Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
100
Ryzyko związane z instrumentem wbudowanym
Grupa Kapitałowa na dzień 31.12. 2010 nie posiadała umowy, dla której należy zastosować przypisy związane z wyodrębnieniem
instrumentu wbudowanego.
Nota 2 „Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych”
Informacje o należnościach i zobowiązaniach warunkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej oraz
jednostki przejętej z połączenia zostały omówione w nocie 37.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek pozostałych:
a) z tytułu udzielonych poręczeń dla pozostałych jednostek 0 0
b) z tytułu udzielonych gwarancji dla pozostałych jednostek 114 344 72 191
Razem stan na koniec okresu 114 344 72 191
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE 31.12.2010 31.12.2009
Należności warunkowe od jednostek pozostałych:
a) otrzymane gwarancje i poręczenia, w tym 9 179 6 347
b) pozostałe należności warunkowe 1 657 1 540
Razem stan na koniec okresu 10 836 7 887
Nota 3 "Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli”
Nie dotyczy.
Nota 4 „Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie”
Informacje są przedstawione nocie objaśniającej nr 17. W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła w
Grupie Kapitałowej.
Nota 5 „Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby”
KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W
BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 31.12.2010 31.12.2009
1.Środki trwałe 1 001 324
2. Środki trwałe w budowie 3 670 3 079
3. Pozostałe usługi 27 0
Razem koszt wytworzenia na własne potrzeby 4 698 3 403
Nota 6 "Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne”
Poniesione nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne oraz na środki trwałe zostały przedstawione szczegółowo z
podziałem na grupy w notach 1 i 2.
Nakłady inwestycyjne ogółem przedstawiono poniżej:
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 31.12.2010 31.12.2009
1. Wartości niematerialne 509 124
2. Rzeczowe aktywa trwałe 10 955 8 155
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
101
3. Inwestycje kapitałowe 0 1 676
4. Pozostałe inwestycje długoterminowe 1 633 515
Razem nakłady inwestycyjne 13 097 10 470
PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 2011 rok
1. Wartości niematerialne 2 039
2. Rzeczowe aktywa trwałe 20 361
3. Inwestycje kapitałowe 550
4. Pozostałe inwestycje długoterminowe 0
Razem nakłady inwestycyjne 22 950
Nota 7 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi”
Nota 7.1 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących praw i zobowiązań
Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.
Nota 7.2 „Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych o: wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji, inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego”
Poniższa nota zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, z pominięciem wypłaconych wynagrodzeń oraz honorariów osobom
zarządzającym i nadzorującym, które zostały przedstawione w odrębnej nocie tj. nocie 10.
W grupie kapitałowej ABM SOLID:
TRANSAKCJE
JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2010
Sprzedaż produktów,
towarów i materiałów
Przychody z
tytułu odsetek
Koszty z
tytułu odsetek
Należności z
tytułu dostaw i
usług na koniec
okresu
Należności z tytułu
pożyczek i odsetek
Zobowiązania
z tytułu
dostaw i usług na
koniec okresu
Zobowiązania z tytułu
pożyczek i odsetek
ABM SOLID S.A. 17 598 767 64 5 467 18 383 8 171 4 027
ABM INVEST Sp. z o.o. 0 0 555 0 0 0 13 126
ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o. 43 0 179 14 0 2 145 3 841
ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 0 0 6 0 0 137 206
BIO SOLID Sp. z o.o. 173 0 0 0 0 663 0
PRIB Sp. z o.o. 0 64 0 21 4 027 0 0
EB RADYMNO Sp. z o.o. 30 0 0 0 0 0 0
RESBUD S.A. 13 028 0 0 5 198 0 1 072 0
ABM SILESIA Sp. z o.o. 84 0 22 0 0 2 1 035
TRANS ENERGO S.A 6 071 0 0 2 731 0 2 21
TRANSRES Sp. z o.o. 323 0 0 49 0 33 0
WPRM Sp. z o.o. 1 500 0 5 776 0 1 416 154
Razem 38 850 831 831 14 256 22 410 13 641 22 410
TRANSAKCJE
JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ZA
OKRES KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2009
Sprzedaż
produktów,
towarów i materiałów
Przychody z tytułu
odsetek
Koszty z tytułu
odsetek
Należności z tytułu
dostaw i
usług na koniec
okresu
Należności z
tytułu
pożyczek i odsetek
Zobowiązania
z tytułu dostaw i
usług na
koniec okresu
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek i odsetek
ABM SOLID S.A. 4 515 685 56 5 635 13 577 1 192 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
102
ABM INVEST Sp. z o.o. 3 0 1 082 0 0 1 12 572
ABM INVEST Tarnów
Sp. z o.o. 22 0 61 0 0 4 880 1 004
ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 0 0 0 0 0 119 0
BIO SOLID Sp. z o.o. 0 0 19 0 0 403 1
RESBUD S.A. 2 152 56 5 466 0 212 1
TRANS ENERGO S.A 1 730 0 0 389 0 4 0
TRANSRES Sp. z o.o. 138 0 0 24 0 20 0
Razem 8 560 741 1 223 6 514 13 577 6 831 13 578
Wszystkie transakcje z jednostkami zależnymi w Grupie Kapitałowej zaprezentowane w powyższych tabelach podlegały
wyłączeniom konsolidacyjnym.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w
transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pozostałe podmioty powiązane:
Marek Pawlik – główny akcjonariusz oraz Prezes Zarządu ABM SOLID SA prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Wartość przychodów uzyskanych przez Marka Pawlika z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Marek Pawlik 31.12.2010 31.12.2009
wartość zakupów od Grupy Kapitałowej 17 5
Barbara Pawlik - główny akcjonariusz oraz żona Prezesa Zarządu ABM SOLID S.A. - udzieliła w lutym 2000 roku pożyczki pieniężnej długoterminowej dla Spółki dominującej. Saldo pożyczki w analizowanych okresach kształtowało się w sposób następujący:
Barbara Pawlik 31.12.2010 31.12.2009
wartość zakupów na rzecz ABM SOLID 11 0
Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki 64 21
Joanna Matera- wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, prowadzi własną działalność gospodarczą pod nazwą ASIA-Joanna Matera” Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Joanna Matera 31.12.2010 31.12.2009
wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID 25 0
saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług 13 0
Mar Com Spółka z o.o. - Prezesem Zarządu spółki jest Barbara Pawlik. Spółka ta jest hurtownią materiałów papierniczych oraz higienicznych i jest głównym dostawcą materiałów biurowych dla ABM SOLID S.A. Obroty oraz saldo zobowiązań Grupy ABM SOLID wobec Mar Com w analizowanych okresach kształtowały się w sposób następujący:
Mar Com Spóła z o.o. 31.12.2010 31.12.2009
wartość sprzedaży* na rzecz Grupy ABM SOLID 27 179
wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID 212 39
saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług 12 5
Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki 1 1
* przy założeniu jednolitej stawki VAT 22%
Grzegorz Kryplewski – Radca Prawny ABM SOLID S.A. Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Kancelaria Prawna Grzegorz Kryplewski 31.12.2010 31.12.2009
wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID 40 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
103
Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna – Sławomir Golonka jest przewodniczącym Rady Nadzorczej
ABM SOLID S.A.
Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna 31.12.2010 31.12.2009
wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID 3 0
wartość zakupów na rzecz ABM SOLID 77 0
saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług 77 0
saldo należności z tytułu sprzedaży 3 0
Salda Pożyczek (wraz z odsetkami) pomiędzy jednostkami w
Grupie na dzień: 31.12.2010 31.12.2009
Pożyczki udzielone przez ABM SOLID na rzecz:
BIO SOLID Spółka z o.o. * 0 1
ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.* 3 841 1 004
ABM INVEST Spółka z o.o.* 13 126 12 571
RESBUD S.A.* 0 1
ABM Silesia Spółka z o.o.* 1 035 0
WPRM Spółka z o.o.* 154 0
ABM Wschód Spółka z o.o.* 206 0
TRANS-ENERGO S.A.* 21 0
Pożyczki udzielona na rzecz ABM SOLID przez:
PRIB Spółka z o.o.* 4 027 0
Barbara Pawlik 64 21
Mar Moc spółka z o.o. 1 1
Pożyczki podlegające wyłączeniom konsolidacyjnym
Nota 8 "Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji”
Nie dotyczy.
Nota 9 „Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe”
Nazwa ABM SOLID ABM
INVEST
ABM
INVEST
TARNÓW
ABM SILESIA
ABM WSCHÓD
BIO SOLID BUDROM
OST
Ogółem 815 6 6 13 4 7 98
Pracownicy produkcyjni 540 0 0 2 0 2 71
Pracownicy inżynieryjno
- techniczni 182 1 0 4 0 0 20
Pracownicy administracyjno
– biurowi 89 3 3 5 2 4 6
Personel kierowniczy (zarząd) 4 2 3 2 2 1 1
Nazwa
EB
RADYMNO
PRIB
OLSZTYN RESBUD
RESBUD
UKRAINA
TRANS
ENERGO TRANSRES WPRM
Ogółem 36 337 151 3 82 14 89
Pracownicy produkcyjni 31 252 103 1 45 11 66
Pracownicy inżynieryjno
- techniczni 1 56 22 0 23 0 14
Pracownicy administracyjno
– biurowi 2 24 23 1 12 2 7
Personel kierowniczy (zarząd) 2 4 3 1 2 1 2
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
104
Nota 10 „Informacje o wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści dla osób zarządzających o nadzorujących”
W rocznym sprawozdaniu finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z
programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla
każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one
odpowiednio zaliczane w koszty, czy tez wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub
znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU
Spółka Nazwisko i imię tytuł wynagrodzenia 2010 2009
ABM INVEST Spółka z o.o.
Radek Piotr pełniona funkcja 130 122
stosunek pracy 60 60
Rybarczyk Danuta pełniona funkcja 175 154
stosunek pracy 60 60
Starakiewicz Witold pełniona funkcja 30 36
ABM INVEST TARNÓW
Spółka z o.o.
Mikrut Mieczysław pełniona funkcja 8 0
Rybarczyk Danuta pełniona funkcja 0 21
Starakiewicz Witold pełniona funkcja 7 10
Sysło Agnieszka pełniona funkcja 41 2
stosunek pracy 33 0
ABM SILESIA Spółka z o.o.
Smalcerz Wawrzyniec pełniona funkcja 66
** stosunek pracy 66
Sułkowski Piotr pełniona funkcja 60
stosunek pracy 59
ABM SOLID S.A.
Pawlik Marek pełniona funkcja 623 446
stosunek pracy 24 24
Starakiewicz Witold pełniona funkcja 96 96
stosunek pracy 54 54
Tarapata Mieczysław pełniona funkcja 76 367
stosunek pracy 79 81
Jerzy Gazda stosunek pracy 191 0
Wolański Krzysztof pełniona funkcja 0 300
stosunek pracy 0 48
ABM WSCHÓD
Spółka z o.o.
Kotarba Zbigniew pełniona funkcja 8 5
Pawełek Krzysztof Kontrakt menedżerski 72 0
Starzyk Adam pełniona funkcja 1 4
BIO SOLID Spółka z o.o.
Flądro Daniel stosunek pracy 0 33
Łabno Radosław pełniona funkcja 12 4
stosunek pracy 17 8
Martyna Andrzej stosunek pracy 47 46
BUDROMOST Spółka z o.o.* Jankowiak Teresa pełniona funkcja 41 **
EB RADYMNO Spółka z o.o.
Czerniecki Andrzej
pełniona funkcja 67 60
stosunek pracy 84 83
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
105
Kurasz Józef pełniona funkcja 10 35
stosunek pracy 0 33
Wołowiec Tadeusz pełniona funkcja 42 13
stosunek pracy 49 42
PRIB Spółka z o.o. * Binerowski Zdzisław pełniona funkcja 2 360 **
RESBUD S.A.
Bator Wojciech pełniona funkcja 21 0
stosunek pracy 18 0
Łagowska Genowefa pełniona funkcja 96 54
stosunek pracy 72 42
Sobol Anna pełniona funkcja 102 113
stosunek pracy 48 48
Wolański Krzysztof pełniona funkcja 67 30
stosunek pracy 37 15
Wór Adam pełniona funkcja 14 0
stosunek pracy 50 0
RESBUD UKRAINA Smolak Andrzej pełniona funkcja 70 27
TRANS ENERGO
Spółka z o.o.
Podkowa Dariusz pełniona funkcja 97 72
stosunek pracy 72 84
Szaniawski Grzegorz pełniona funkcja 115 96
stosunek pracy 96 103
TRANSRES Spółka z o.o. Niemczyk Józef pełniona funkcja 24 10
stosunek pracy 46 13
WPRM Spółka z o.o.
Miś Andrzej stosunek pracy 148
** Wojciński Rafał
pełniona funkcja 27
stosunek pracy 39
Zdrojewski Roman pełniona funkcja 18
stosunek pracy 55
* Wynagrodzenie za okres IV kwartału 2010- tj. okres konsolidacji . ** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym
WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RAD NADZORCZYCH
Spółka Nazwisko i imię 2010 2009
ABM INVEST Spółka z o.o.
Kryplewski Grzegorz 11 11
Pawlik Marek 16 15
Sobol Anna 11 11
ABM SILESIA Spółka z o.o.
Kryplewski Grzegorz 8
** Tarapata Mieczysław 8
Tomolik Józef 13
ABM SOLID S.A.
Golonka Sławomir 45 39
Matera (Pawlik) Joanna 41 39
Ojczyk Stanisław (z tyt. pełnionej funkcji RN) 41 40
Ojczyk Stanisław (z tyt. stosunku pracy) 150 349
Pawlik Dominik 42 32
Waszkielewicz Wiesław 33 21
Wieczorkiewicz Andrzej 0 15
BIO SOLID Spółka z o.o. Grzegorz Kryplewski 12 0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
106
Ojczyk Stanisław 14 0
Witold Starakiewicz 12 0
BUDROMOST Spółka z o.o.
Binerowski Zdzisław 25
** Jaszczuk Elżbieta 17
Kiejda Zdzisław 17
EB RADYMNO Spółka z o.o.
Łagowska Genowefa 13 16
Pawlik Marek 19 12
Sobol Anna 25 16
Zaborowski Andrzej 6 12
PRIB Spółka z o.o.
Nowak Maciej 8
**
Onych Marek 10
Pawlik Marek 3
Radziszewski Dariusz 8
Staniewski Jerzy 2
Zydroń Michał 3
RESBUD S.A.
Matera Sebastian 14 0
Noworyta Jerzy 27 27
Pawlik Marek 47 46
Starakiewicz Witold 43 42
Starzyk Adam 14 0
Tarapata Mieczysław 14 27
Wielgus Maria 21 42
TRANS ENERGO Spółka z o.o.
Kozłowska Sabina 16 15
Starzyk Adam 14 13
Tarapata Mieczysław 19 17
WPRM Spółka z o.o.
Gut Anna 3
**
Jankowski Stanisław 3
Jarosz Marcin 3
Malengowska Magdalena 2
Zadroga Paulina 2
** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym
Nota 11 „Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta”
W sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z
podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz
oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy
osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z
którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
Nazwisko i imię 31.12.2010 31.12.2009
Ojczyk Stanisław - Zaliczki 23 25
Pawlik Marek - Pożyczka mieszkaniowa 29 90
Pozostałe informacje o pozostałych pożyczkach do spłaty z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w dodatkowej nocie
objaśniającej numer 7.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
107
Nota 12 "Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres”
Nie dotyczy.
Nota 13 „Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym”
Nie dotyczy.
Nota 14 „Informacje o relacjach z prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów”
Nie dotyczy.
Nota 15 „Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji
bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła
wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako
okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat d ziałalności
emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%”
Nie dotyczy.
Nota 16 „Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi”
Korekta prezentacji odsetek w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres porównawczy 2009:
Dane opublikowane Wartość korekty
AKTYWA: Zapasy 65 380 (653)
PASYWA: Wynik finansowy netto z lat ubiegłych 9 664 (653)
Nota 17 „Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły
oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność”
Nie dotyczy
Nota 18 „Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność”
W związku z koniecznością skorygowania wartości zapasów w spółkach ABM INVEST oraz ABM INVEST TARNÓW, koszty odsetek od
otrzymanych pożyczek aktywowanych dotychczas w pozycji/pozycjach zapasów zostały obecnie zaprezentowane w pozycji wynik
finansowy z lat ubiegłych. Wartość korekty w ABM INVEST: 653 tys.zł.
Nota 19 „W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazaniem czy sprawozdanie finansowe
zawiera korekty z tym związane”
Nie dotyczy
Nota 20 „W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie
dnia połączenia i zastosowanej metody połączenia (nabycia, łączenia) udziałów.”
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
108
Nota 21 „W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałyby
jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy”
Nie dotyczy
Nota 22 „Jeśli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie
objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego”
Nie dotyczy
Nota 23 „Nieruchomości inwestycyjne”
Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po
początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt
zakładany.
Wartość nieruchomości inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich bieżącą wartością rynkową. Na dzień bilansowy tj.
31.12.2010r wartość rynkowa nieruchomości inwestycyjnych nie odbiega znacząco od prezentowanej wartości według kosztu
historycznego.
Zastosowane metody amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych są zbieżne z zasadmi amortyzacji przyjętymi dla rzeczowych
aktywów trwałych.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 31.12.2010 31.12.2009
a) grunty 1 875 786
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 287 2 377
Budynek Przeworsk ul.Budowlanych 1 677 669
Lokale mieszkalne w Rzeszowie (ul. Leszczyńskiego) 23 30
Budynek z infrastrukturą w Rzeszowie ul.Bieszczadzka 10 92 136
Budynek Bochnia ul. Partyzantów 599 603
Budynek Św.Marka 764 791
Budynek administracyjny (część) w Radomiu 132 148
c) urządzenia techniczne i maszyny 0 0
d) środki transportu 0 0
e) inne środki trwałe 0 0
Nieruchomości inwestycyjne razem 4 162 3 163
Przychody i koszty z nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2010 31.12.2009
Przychody 902 396
Koszty 542 223
W prezentowanych okresach nie wystąpiły nieuregulowane zobowiązania dotyczące zakupu i wytworzenia nieruchomości
inwestycyjnych.
Nota 24 „Informacje o kontraktach długoterminowych i wycenie usług budowlanych.”
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW
DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2010 31.12.2009
koszt własny kontraktów 376 310 232 473
produkcja w toku 16 238 14 419
wynik na kontraktach 50 646 26 585
kwoty zafakturowane 389 565 238 418
należność z wyceny kontraktu 23 043 38 328
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
109
- w tym z poprzedniego okresu 6 (2 892)
zobowiązanie z wyceny kontraktu 2 299 260
Wycena usług budowlanych 31.12.2010 31.12.2009
AKTYWA
Stan na koniec okresu 23 043 38 328
PASYWA
Stan na koniec okresu 2 299 260
Wszelkie informacje dotyczace ważniejszych kontraktów budowalnych a także innych większych umów wraz ze stronami
podpisanych umów Grupa publikuje w raportach bieżących.
Nota 25 „Wartość firmy”
Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
Wartość firmy w kwocie 549 tys. zł, powstała w wyniku połączenia w 2004 roku została przyporządkowana do ośrodka
wypracowującego środki pieniężne: Oddział HYDRO SOLID. Odzyskiwana wartość została ustalona w oparciu o prognozę
przepływów środków pieniężnych tego oddziału w okresie 6-letnim. Poprawa rentowności od momentu połączenia nastąpiła dzięki
wejściu na większe kontrakty związane z ochroną środowiska, jak również poprzez rozszerzenie głównego dotychczasowego
obszaru działania o województwo śląskie. Test zastosowany do badania utraty wartości firmy wykazał, iż w okresie 6 lat, dla
których sporządzono prognozy, zdyskontowana wartość przepływów środków pieniężnych przewyższa wycenioną wartość firmy.
Wartość firmy w kwocie 6 926 tys. zł powstała w wyniku nabycia Wytwórni Konstrukcji Stalowych w Grybowie w grudniu 2007
roku. Prognozowany wzrost przychodów uzasadniony jest przede wszystkim popytu na kompleksowe wykonanie robót w zakresie
konstrukcji mostów wraz z ich montażem, co jest obecnie i przyszłości możliwe dzięki korzystaniu z potencjału całej Spółki ABM
SOLID. Ponadto, od momentu nabycia przedsiębiorstwo zwiększyło moce produkcyjne poprzez wprowadzenie zmianowego czasu
pracy.
Wartość firmy w kwocie 3 568 tys. zł powstała w wyniku nabycia Spółki TRANS ENERGO S.A. w Radomiu w październiku 2007 roku.
Prognozowany wzrost przychodów będzie związany przede wszystkim z uzupełnieniem oferty usług spółki ABM SOLID w
dziedzinie elektrycznej, a także planowany wzrost popytu na usługi w branży telekomunikacji. Poprawa rentowności spółki po
rozpoczętej w 2008 restrukturyzacji znalazła już swoje odbicie w wynikach spółki za obecny rok obrotowy.
Wartość firmy w kwocie 2 217 tys. powstała w wyniku nabycia Spółki Wągrowieckie Przedsiebiorswto robót Mostowych Spółka z
o.o. w Wągrowcu w marcu 2010 roku.
Wartość firmy w wysokości 6 448 tys. zł pwostała w wyniku nabycia Spółki Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa
PRIB Spółka z o.o. z siedzibą w Olsztynie na koniec III kwartału 2010 roku.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki do utraty wartości firm wykazanych i opisanych powyżej.
Nota 26 „Podstawa prawna wyłączenia ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego niektórych jednostek
podporządkowanych”
ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010 roku, na
dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z konsolidacji:
nieistotność.
Nota 27 „Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku”
Zobowiązania zabezpieczone na nieruchomościach inwestycyjnych
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
110
Stan na dzień 31.12.2010
Rodzaj zobowiązania
Wierzyciel Rodziaj
zabezpieczenia Rodzaj majątku
Wysokość zabezpieczenia
(tys. zł)
Limit kredytowy
wielocelowy Bank PKO BP
S.A. Hipoteka umowna
kaucyjna
Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w
Bochni
Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego
użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności
budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu
nieruchomość
45 000,00
Kredyt w rachunku
bieżącym ING Bank
Śląski S.A. Hipoteka kaucyjna Nieruchomość położona w Rzeszowie 3 500,00
Kredyt w rachunku
bieżącym
ALIOR Bank S.A.
Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 1 875,00
Kredyt inwestycyjny Hipoteka zwykła Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 1 541,93
Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 770,96
Kredyt inwestycyjny Hipoteka zwykła Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 680,00
Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 340,00
Ograniczenia w wykonywaniu prawa własności rzeczowych aktywów trwałych
Stan na dzień 31.12.2010
Rodzaj zobowiązania
Wierzyciel Rodziaj
zabezpieczenia Rodzaj majątku
Wysokość zabezpieczeni
a (tys. zł) Umowa
wieloproduktowa
ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna
Prawio użytkowania wieczystego nieruchomości przemysłowej
położonej w Dębnie
3 200,00
Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 2 000,00
Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 1 200,00
Kredyt w rachunku bieżącym
Hipoteka kaucyjna 1 200,00
Umowa
wieloproduktowa ING Bank Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna
łączna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej
wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków i
urządzeń oraz nieruchomościach położonych w Bochni
1 800,00
Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna
łączna 1 200,00
Umowa wieloproduktowa
ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna Nieruchomość komercyjna - budynek administracyjno -
biurowy, położona w Tarnowie
3 200,00
Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna 3 200,00
Linia gwarancyjna ING Bank Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej
położonej w Bochni
1 000,00
Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 200,00
Linia gwarancyjna ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej
położonej w Bochni
50,00
Gwarancja bankowa Hipoteka kaucyjna 52,50
Gwarancja bankowa ING Bank Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej
położonej w Bochni
31,43
Gwarancja bankowa Hipoteka kaucyjna 540,00
Kredyt inwestycyjny ING Bank
Śląski S.A. Zastaw rejestrowy
Maszyny i urządzenia stanowiące wyposażenie hali malarni w
Oddziale Dębno 906,20
Limit kredytowy
wielocelowy
Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka umowna
kaucyjna
Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w
Bochni
Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego
użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności
budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu
nieruchomość
45 000,00
Kredyt obrotowy
odnawialny
Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka umowna
łączna Prawa wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawa
własności budynków położonych w m. Biała Niżna, gm. Grybów,
oraz m. Grybów pow. Nowy Sącz
7 000,00
Hipoteka kaucyjna łączna
3 500,00
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP Hipoteka łączna Hipoteka łączna umowna na prawie wieczystego użytkowania 5 452,79
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
111
S.A. umowna gruntów oraz budynkach i budowlach w Rzeszowie
Kredyt w rachunku
bieżącym
ING Bank
Śląski S.A. Hipoteka kaucyjna Nieruchomość położona w Rzeszowie 3 500,00
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka kaucyjna łączna Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawo
własności budynków w Wągrowcu
3 000,00
Hipoteka kaucyjna
łączna 1 500,00
Kredyt w rachunku
bieżącym
Kredyt inwestycyjny
ALIOR Bank S.A.
Hipoteka kaucyjna
Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu
1 875,00
Hipoteka zwykła 1 541,93
Hipoteka kaucyjna 770,96
Hipoteka zwykła 680,00
Hipoteka kaucyjna 340,00
Kredyt w rachunku
bieżącym Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka kaucyjna Nieruchomości położone w Radymnie
300,00
Kredyt inwestycyjny Hipoteka kaucyjna 200,00
Wielofunkcyjna linia
kredytowa Bank BGŻ S.A.
Hipoteka kaucyjna
łączna Nieruchomości położone w Olsztynie 7 500,00
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka zwykła
łączna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości i prawo
własności budynków i budowli stanowiących odrębny
przedmiot własności i prawo własności nieruchomości
położonej w Olsztynie
8 958,60
Hipoteka umowna kaucyjna
4 500,00
Kredyt obrotowy Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka łączna
zwykła Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w
Tarnowie
12 300,00
Hipoteka łączna
kaucyjna 6 150,00
Kredyt inwestorski Bank PKO BP
S.A.
Hipoteka łączna umowna
Nieruchomości gruntowe położone w Warszawie
4 609,00
Hipoteka kaucyjna łączna
1 336,00
Hipoteka łączna
umowna 38 000,00
Hipoteka łączna
kaucyjna 11 020,00
Umowa wieloproduktowa
ING Bank
Śląski S.A.
Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zlokalizowana w Mokrzyskach
2 000,00
Linia gwarancyjna Hipoteka kaucyjna 700,00
Limit kredytowy
wielocelowy
Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy Środki obrotowe 3 000,00
Limit kredytowy wielocelowy
Bank PKO BP S.A.
Zastaw rejestrowy Środki trwałe 5 579,32
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy Ładowarka kołowa 105,60
Kredyt w rachunku
bieżącym
Bank
Millennium S.A.
Zastaw rejestrowy Wytwórnia mas bitumicznych 2 500,00
Limit kredytowy
wielocelowy
Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy
700 szt. akcji Przedsiebiorstwa Produkcyjno - Usługowego
TRANS ENERGO S.A. w Radomiu - wartość nominalna akcji 1 085,00
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy
163 000 szt. udziałów spółki ABM Invest Sp. z o.o. Warszawie -
wartość nominalna udziałów 8 150,00
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy
20 400 szt. udziałów w spółce Wągrowieckie Przedsiębiorstwo
Robót Mostowych Sp. z o.o. w Wągrowcu - wartość nominalna
udziałów
1 020,00
Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy
10 592 szt. udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Robót
Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. w Olsztynie - wartość
nominalna udziałów
539,10
Kredyt obrotowy Bank PKO BP
S.A. Zastaw rejestrowy
2 900 szt. udziałów spółki ABM Invest Tarnów Sp. z o.o. -
wartość nominalna udziałów 2 900,00
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok
112
Prezes Zarządu – Marek Pawlik
Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata
Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz
Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda
Główny Księgowy – Sabina Kozłowska
Tarnów, dnia 18.03.2011 r.