RINGE FJERNVARMESELSKAB A.M.B.A. ÅRSRAPPORT…rsregnskab-2015.pdf · 2019. 12. 5. · Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab [email protected] Fælledvej 1 DK-5000

Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret [email protected] Fælledvej 1www.bdo.dk DK-5000 Odense C

CVR-nr. 20 22 26 70

RINGE FJERNVARMESELSKAB A.M.B.A.

ÅRSRAPPORT

2015

Årsrapporten er fremlagt og godkendtpå selskabets ordinære generalforsamling den / 2016

______________________________Dirigent

CVR-NR. 32 47 68 13

1

INDHOLDSFORTEGNELSE

Side

Selskabsoplysninger

Selskabsoplysninger..................................................................................... 2

Påtegninger

Ledelsespåtegning...................................................................................... 3

Den uafhængige revisors erklæringer............................................................... 4

Ledelsesberetning

Hoved- og nøgletal...................................................................................... 5

Ledelsesberetning...................................................................................... 6

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Anvendt regnskabspraksis ............................................................................. 7-11

Resultatopgørelse....................................................................................... 12

Balance................................................................................................... 13-14

Pengestrømsopgørelse................................................................................. 15

Noter...................................................................................................... 16-27

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab medbegrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2

SELSKABSOPLYSNINGER

Selskabet Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A.Østre Ringvej 435750 Ringe

CVR-nr.: 32 47 68 13Regnskabsår: 1. januar - 31. december

Bestyrelse Flemming Frandsen, formandArne Granly Hansen, næstformandJørn KnudsenJørgen Elm JørgensenEdmund JohansenMartin Ole PedersenNiels Andersen

Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 15000 Odense C

Advokat Advokataktieselskabet Knudsen, Guldbrandt & PartnereAlgade 335750 Ringe

Pengeinstitut NordeaAlgade 485750 Ringe

Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 20. april 2016, kl. 19.30 i MidtfynsFritidscenter.

3

LEDELSES PÅTEGNING

Bestyrelse og direktør har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december2015 for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A.

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmefor-syningsloven.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. januar - 31. december 2015.

Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forholdledelsesberetningen omhandler.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Ringe, den 10. marts 2016

Direktør:

________________________Karsten Godiksen

Bestyrelse:

________________________Flemming FrandsenFormand

________________________Arne Granly HansenNæstformand

________________________Jørn Knudsen

________________________Jørgen Elm Jørgensen

________________________Edmund Johansen

________________________Martin Ole Pedersen

________________________Niels Andersen

4

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER

Til andelshaverne i Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A.

PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET

Vi har revideret årsregnskabet for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrøms-opgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven.

Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens-stemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for deninterne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejl-information, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udførtvores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølgedansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udførerrevisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb ogoplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herundervurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelsereller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedensudarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udformerevisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion omeffektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, omledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samtden samlede præsentation af årsregnskabet.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag forvores konklusion.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

KonklusionDet er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømmefor regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varme-forsyningsloven.

UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN

Vi har i henhold til årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi harikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på dennebaggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse medårsregnskabet.

Odense, den 10. marts 2016

BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab

Lars Ove HansenStatsautoriseret revisor

5

HOVED- OG NØGLETAL

2015(tkr.)

2014(tkr.)

2013(tkr.)

2012(tkr.)

2011(tkr.)

ResultatopgørelseNettoomsætning........................................ 31.398 29.149 32.752 36.145 36.979Bruttoresultat............................................ 8.154 6.871 6.180 6.250 6.314Driftsresultat.................................. 495 314 353 394 211Finansielle poster, netto.................... -495 -314 -353 -332 -1.160Årets resultat.................................. 0 0 0 0 0

BalanceAnlægsaktiver................................. 27.302 22.948 21.277 21.557 22.330Omsætningsaktiver........................... 22.954 18.604 11.909 9.580 5.660Aktiver.......................................... 50.256 41.552 33.186 31.137 27.990Egenkapital.................................... 3.563 3.563 3.563 3.563 3.563Hensatte forpligtelser........................ 8.221 3.383 1.232 0 0Langfristede gældsforpligtelser............ 22.593 10.069 11.607 13.107 14.550Kortfristede gældsforpligtelser............. 15.879 24.538 16.784 14.467 9.878Gældsforpligtelser............................ 38.472 34.607 28.391 27.574 24.428

Nøgletal i % Bruttomargin..............................................(bruttoresultat i % af omsætning)

26,0 23,6 18,9 17,3 17,1

Afkastningsgrad .........................................(driftsresultat i % af gns. balancesum)

1,1 0,8 1,1 1,3 0,7

Overskudsgrad............................................(driftsresultat i % af omsætning)

1,6 1,1 1,1 1,1 0,6

6

LEDELSESBERETNING

HovedaktivitetSelskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værketstilsluttede forbrugere, som pr. 31. december 2015 er opgjort til 2.521, samt levering af el til Nordpoolvia det produktionsbalanceansvarlige selskab, Nordjysk Elhandel.

Selskabets medarbejdereSelskabet har i regnskabsåret beskæftiget gennemsnitlig 4 personer.

Forskning og udviklingSelskabet udfører ikke egentlige forskningsaktiviteter.

Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdDriften og resultatet heraf er gået som forventet i regnskabsåret.

Herudover er der ikke indtruffet væsentlige begivenheder i regnskabsåret.

Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutningDer er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning forselskabets finansielle stilling.

Selskabets forventninger til fremtidenSelskabet forventer ingen væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år.

7

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Årsrapporten for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. for 2015 er aflagt i overensstemmelse med dendanske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgtherudover at følge nedenstående regler for klasse C:

Hoved- og nøgletalsoversigt indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten.

Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Generelt om indregning eller målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alleomkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflydeselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver ogforpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes enkonstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris medfradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellenmellem kostpris og nominelt beløb.

Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer indenårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for atafgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning.Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

Hvile-i-sig-selv princippetSelskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippetmedfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderneved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor somhenholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- ellerunderdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden ogindregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender.

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerInvesteringen i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henholdtil varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansieringaf anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid.

Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten enudskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignesover tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatteforpligtelser.

8


RESULTATOPGØRELSEN

NettoomsætningI årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, el-indtægter samt salg af øvrige ydelser tileksterne kunder.

Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens el-salg er medtaget ihenhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning.

Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsåretsudløb.

Beløb som i henhold til hvile-i-sig-selv-princippet skal tilbagebetales/opkræves hos forbrugerne iefterfølgende regnskabsår indregnes i nettoosætningen som en korrektionspost.

ProduktionsomkostningerProduktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel,vedligeholdelse, afskrivninger mv.

DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse,afskrivninger mv.

AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og general-forsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, afskrivninger mv.

Andre driftsindtægter/-omkostningerAndre driftsindtægter og - omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold tilvirksomhedens hovedaktivitet.

Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede ogurealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta,amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnesi resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

SkatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatop-gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del,der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

9


BALANCEN

Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere årforetagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives i årsregnskabet over den forventedebrugstid. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. De anvendte afskrivningsperioderer i overensstemmelse med såvel årsregnskabslovens som varmeforsyningslovens bestemmelser.

Modtagne tilslutningsafgifter indtægtsføres over samme åremål som selskabets ledningsnet afskrives,og den beregnede indtægtsførsel modregnes i resultatopgørelsen i afskrivningerne på anlægsaktiverne.

Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstiderog restværdi.

Brugstid

Kraftvarmeanlæg og ledningsnet......................................................... 10-30 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar................................................ 3-8 år

Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne er fratrukket anlægssummen, hvorved forbrugerne ikkebetaler både tilslutningsbidrag til og afskrivninger på samme anlæg i samme år.

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellemsalgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter ellerdriftsomkostninger.

Finansielle anlægsaktiverIndskuds- og andelskapital måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger netto-realisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.

LagerbeholdningerLagerbeholdninger af træpiller, installationsmaterialer, målere mv. måles til kostpris efter FIFO-princippet.

TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse afforventede tab.

PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørendeefterfølgende regnskabsår.

EgenkapitalFra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i dengældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke måopspare overskud.

10


Hensatte forpligtelserTidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling opgøres som forskellen mellem de regnskabsmæssige ogtarifmæssige værdier af selskabets anlægsaktiver. De tarifmæssige værdier opgøres eftervarmeforsyningsloven.

Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer.Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, oghenlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen.

Skyldig skat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat afårets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt forbetalte acontoskatter.

Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi afaktiver og forpligtelser.

Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud,måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat affremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiskeskatteenhed.

Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivningvil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skatsom følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føresdirekte på egenkapitalen.

GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdtelåneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostprissvarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellenmellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.

Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld ogfor obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi pålåneoptagelsestidspunktet.

Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

Resultat til indregning i kommende års priserÅrets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de faktureredeindtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancenenten som gæld eller tilgodehavender.

11


PENGESTRØMSOPGØRELSEPengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet,investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider vedårets begyndelse og slutning.

Pengestrømme fra driftsaktivitet:Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter,ændring i driftskapital, betalt selskabsskat og betaling af udbytte til selskabsdeltagere.

Pengestrømme fra investeringsaktivitet:Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af im-materielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet:Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld.

Likvider:Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der udenhindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko forværdiændringer.

NØGLETALNøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings vejledning om”Anbefaling & Nøgletal” Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen forberegning af de enkelte nøgletal.

12

RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER

Note 2015 2014kr. tkr.

NETTOOMSÆTNING..................................................... 1 31.399.114 29.149

Produktionsomkostninger............................................... 2 -23.243.649 -22.278

BRUTTORESULTAT...................................................... 8.155.465 6.871

Distributionsomkostninger.............................................. 3 -4.262.592 -4.109Administrationsomkostninger.......................................... 4 -3.491.950 -2.693

RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT......................................... 400.923 69

Andre indtægter............................................................................. 5 146.453 267Andre udgifter................................................................................ 6 -52.011 -22

DRIFTSRESULTAT........................................................ 495.365 314

Finansielle indtægter................................................... 7 547 2Finansielle omkostninger............................................... 8 -495.912 -316

RESULTAT FØR SKAT................................................... 0 0

Skat af årets resultat.................................................... 9 0 0

ÅRETS RESULTAT........................................................ 0 0

13

BALANCE 31. DECEMBER

AKTIVER Note 2015 2014kr. tkr.

Kraftvarmeanlæg og ledningsnet...................................... 26.688.789 22.243Andre anlæg, driftsmateriel og inventar............................. 600.184 691Materielle anlægsaktiver.............................................. 10 27.288.973 22.934

Indskud DFP............................................................... 12.300 12Indskud DFF/EDB......................................................... 1.000 1Finansielle anlægsaktiver............................................. 13.300 13

ANLÆGSAKTIVER........................................................ 27.302.273 22.947

Lagerbeholdning......................................................... 1.453.780 1.527Lagerbeholdning........................................................ 11 1.453.780 1.527

Tilgodehavende fra salg................................................ 12 1.462.528 1.359Tilgodehavende hos varmeforbrugere................................ 62.442 235Godtgørelse moms....................................................... 409.501 1.226Godtgørelse energiafgifter............................................. 7.417 46Andre tilgodehavender.................................................. 23.471 40Periodeafgrænsningsposter............................................ 228.618 213Tilgodehavender........................................................ 2.193.977 3.119

Likvide beholdninger .................................................. 19.306.089 13.959

OMSÆTNINGSAKTIVER................................................. 22.953.846 18.605

AKTIVER................................................................... 50.256.119 41.552

14

BALANCE 31. DECEMBER

PASSIVER Note 2015 2014kr. tkr.

Egenkapital 1. marts 1981.............................................. 3.562.630 3.563

EGENKAPITAL............................................................ 13 3.562.630 3.563

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger........................ 16 8.220.747 3.383

HENSATTE FORPLIGTELSER........................................... 8.220.747 3.383

Kreditforeningen af Kommuner i Danmark.......................... 22.593.376 10.069Langfristede gældsforpligtelser...................................... 14 22.593.376 10.069

Kortfristet del af langfristet gæld.................................... 2.475.401 1.538Gæld til forbrugere...................................................... 6.773.004 7.254Leverandører af varer og tjenesteydelser........................... 5.472.606 4.020Anden gæld............................................................... 15 519.931 683Resultat til indregning i kommende års priser...................... 16 638.424 11.042Kortfristede gældsforpligtelser...................................... 15.879.366 24.537

GÆLDSFORPLIGTELSER................................................ 38.472.742 34.606

PASSIVER.................................................................. 50.256.119 41.552

15

PENGESTRØMSOPGØRELSE

2015 2014kr. tkr.

Årets resultat......................................................................... -5.564.970 5.313

Årets afskrivninger tilbageført .................................................... 3.422.393 2.925Ændring i varebeholdninger........................................................ 72.825 -368Ændring i tilgodehavender......................................................... 924.739 168Ændring i kortfristede gældsforpligtelser....................................... -4.030.888 2.554Ændring i hensatte forpligtelser.................................................. 4.838.144 2.151

PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER..................................... -337.757 12.743

Køb af materielle anlægsaktiver.................................................. -8.049.053 -4.722Salg af materielle anlægsaktiver.................................................. 68.435 0Tilgang tilslutningsafgifter......................................................... 203.861 126

PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET............................... -7.776.757 -4.596

Optagelse af nyt lån................................................................. 15.000.000 0Afdrag på lån......................................................................... -1.538.069 -1.500

PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET.............................. 13.461.931 -1.500

ÆNDRING I LIKVIDER............................................................... 5.347.417 6.647

Likvide beholdninger og kassekredit primo...................................... 13.958.672 7.312

LIKVIDE BEHOLDNINGER OG KASSEKREDIT ULTIMO........................... 19.306.089 13.959

16

NOTER

2015 2014 Notekr. tkr.

Nettoomsætning 1

El - produktionstilskud (8 øre)......................................... 1.280.000 1.280Kompensation CO2, Bakkevej og Kielbergvej....................... 0 1.635Grundbeløb, Energinet.dk.............................................. 11.239.754 8.696Abonnement Energi Fyn................................................ -25.200 -25Nordjysk - elhandel...................................................... 133.576 450LEC salg / Grøn el....................................................... 0 30Nordjysk - udgifter ved salg af el..................................... -52.266 -69

12.575.864 11.997

Varmesalg - variabel bidrag............................................ 7.257.393 16.209Varmesalg - fast bidrag................................................. 6.000.887 6.256

13.258.280 22.465

Overført resultat til indregning i næste års priser................. 5.564.970 -5.3135.564.970 -5.313

Nettoomsætning i alt................................................... 31.399.114 29.149

Produktionsomkostninger 2

VarmeproduktionNaturgas................................................................... 125.190 537Træpiller.................................................................. 17.364.134 15.472NOX-afgift................................................................. 502.537 477Metanafgift............................................................... 3.703 11Kemikalier / spædevand............................................... 104.895 103CO2 / naturgasafgifter.................................................. 336.284 920Rynkeby Foods........................................................... 166.862 209

18.603.605 17.729

17

NOTER


Produktionsomkostninger (fortsat) 2

Vedligeholdelse:

Produktion / NaturgasMotorer.................................................................... 462.932 79Motorolie / YX Energi................................................... 0 3Øvrige...................................................................... 19.835 6Serviceabonnement - motorer......................................... 527.335 525Afskrivninger............................................................. 22.776 23

1.032.878 636

Produktion / TræpillerKedel...................................................................... 20.297 0Øvrige...................................................................... 21.876 28Tømning af container................................................... 54.904 64Værktøj................................................................... 10.359 3Afskrivninger............................................................. 866.251 854

973.687 949

Øvrige produktionsanlægReparation og vedligeholdelse......................................... 63.875 42Tjæreborg / El - vagtaftaler........................................... 87.791 84SRO / anlæg / TDC / APL............................................... 14.976 19Skorsten................................................................... 0 9Rengøring / fremmed arbejde......................................... 125.596 160Beklædning............................................................... 20.535 28Miljøtilsyn................................................................. 909 0Olie / erhvervsaffald.................................................... 1.802 1Vand Bakkevej / Kielbergvej........................................... 12.649 10Kloak - vandafledning / renovation................................... -61.752 113Udendørsanlæg.......................................................... 510 10Forsikring - maskiner / driftstab...................................... 410.187 394Afskrivninger............................................................. 360.886 355Pumper.................................................................... 0 3

1.037.964 1.228

ElEl........................................................................... 493.304 453

493.304 453

18

NOTER


Produktionsomkostninger (fortsat) 2

ProduktionPersonale........................................................................................ 902.814 1.049Kørsel.............................................................................................. 47.965 75Forsikring - løsøre / tab produktion.............................................. 82.037 79Teknisk assistance / konsulent...................................................... 8.863 16Kurser.............................................................................................. 5.890 5

1.047.569 1.224

Øvrig styringHardware........................................................................................ 7.285 17Software.......................................................................................... 3.573 2Forsikring / edb-materialer............................................................ 10.938 11Kontorartikler / telefon................................................................. 32.846 29

54.642 59

Produktionsomkostninger i alt....................................... 23.243.649 22.278

Distributionsomkostninger 3

HovedledningerRørarbejder............................................................... 5.713 38Jordarbejder............................................................. 15.387 28Teknisk assistance / konsulent........................................ 1.260 8Værktøj................................................................... 6.479 22Forbrugsmaterialer...................................................... 12.302 3Leje kedelcentral........................................................ 45.778 12Termis..................................................................... 90.111 163Afskrivninger............................................................. 590.000 590

767.030 864

19

NOTER


Distributionsomkostninger (fortsat) 3

StikledningerJordarbejder............................................................. 70.954 1Rørarbejder............................................................... 14.843 0I øvrigt..................................................................... 19.859 10Forbrugsmaterialer...................................................... 9.047 20Afskrivninger............................................................. 1.382.223 918

1.496.926 949

BrøndeEl........................................................................... 13.225 7Reparation og vedligeholdelse......................................... 1.019 8Forsikringer - pumpestation............................................ 10.938 11Materialer................................................................. 373 0

25.555 26

MåleromkostningerMålere..................................................................... 71.946 201Fjernaflæsning / storforbrugere TDC................................. 1.672 2Batteriskift v / Per Mortensen......................................... 0 1Vedligeholdelse.......................................................... 1.848 36Værktøj................................................................... 735 0Stikprøver................................................................. 11.008 1

87.209 241

MåleraflæsningRadioaflæsning........................................................... 115.487 101

115.487 101

Drift bygningerVedligeholdelse............................................................................... 95.056 146Forsikring - driftsbygning............................................................... 21.877 21

116.933 167

20

NOTER


Distributionsomkostninger (fortsat) 3

DriftsledelsePersonale........................................................................................ 1.603.422 1.683Kørsel.............................................................................................. 47.965 75Kursus.............................................................................................. 2.065 1

1.653.452 1.759

LedningstegningSoftware.......................................................................................... 0 2

0 2

Distributionsomkostninger i alt...................................... 4.262.592 4.109

Administrationsomkostninger 4

BestyrelseMøder / mad / landsmøder............................................ 62.392 51Rejser / andet............................................................ 13.789 8Repræsentation.......................................................... 5.101 4Kursusomkostninger..................................................... 2.975 13Diverse.................................................................... 0 0

84.257 76

LedelseMøder / rejser............................................................ 24 3Kurser...................................................................... 12.635 7Repræsentation.......................................................... 328 1Gratiale / jubilæum..................................................... 0 47

12.987 58

ForbrugerinformationTryksager / porto........................................................ 21.386 23Annonce................................................................... 4.776 5

26.162 28

21

NOTER


Administrationsomkostninger (fortsat) 4

KontoromkostningerLønninger................................................................. 876.730 1.144Jubilæumsgratiale....................................................... 0 8Kurser...................................................................... 6.348 9Kørsel...................................................................... 12.987 8Kontorartikler og tryksager............................................ 3.237 12Beklædning............................................................... 5.365 10Telefon.................................................................... 2.888 13Porto og gebyrer......................................................... 2.745 11Gebyr / PBS / diverse................................................... 22.099 133Personaleomkostninger................................................. 5.132 21Inkassoomkostninger.................................................... 7.686 1Tab på debitorer......................................................... 54.340 32Indgået på afskrevne debitorer........................................ 0 -1AS Fyn..................................................................... 426.415 0

1.425.972 1.401

IT-omkostningerHardware.................................................................. 0 7Software.................................................................. 1.271 0Andre edb-omkostninger............................................... 13.152 1

14.423 8

ØvrigeRevision........................................................................................... 67.800 67Rest revisor vedrørende tidligere år.............................................. 17.600 18Rådgivning og anden assistance..................................................... 800 0Konsulentbistand............................................................................ 77.331 18Kontingent / abonnement.............................................................. 236.378 239Annoncer......................................................................................... 0 31Husleje............................................................................................ 29.000 29Ejendomsskatter............................................................................. 16.266 16Diverse............................................................................................ 1.200 2Kassedifferencer............................................................................. 13 0Personale / bestyrelse.................................................................... 30.523 43Repræsentation.............................................................................. 1.460 3Afskrivninger................................................................................... 200.257 186Midtfyns Elforsyning........................................................................ -44.595 41

634.033 693

22

NOTER


Administrationsomkostninger (fortsat) 4

PSO / EnergibesparelserEnergirådgivning............................................................................. 1.294.116 429

1.294.116 429

Administrationsomkostninger i alt.................................. 3.491.950 2.693

Andre indtægter 5

GebyrerGebyrer.................................................................... 900 39

900 39

UdlejningLejeindtægt Bakkevej 6................................................ 56.654 66Skorsten / antenner..................................................... 89.292 97

145.946 163

ØvrigeSalg af materialer....................................................... -393 65

-393 65

Andre indtægter i alt .................................................. 146.453 267

Andre udgifter 6

Udlejning - Bakkevej 6Forsikring................................................................. 10.938 11Vedligeholdelse.......................................................... 26.067 2

37.005 13

ØvrigeSalg af materialer....................................................... 15.006 9

15.006 9

Andre udgifter i alt..................................................... 52.011 22

23

NOTER


Finansielle indtægter 7Pengeinstitutter.......................................................... 76 2Modtagne kontantrabatter............................................. 471 0

547 2

Finansielle omkostninger 8Kassekredit............................................................... 27.213 0Renter, Kreditforeningen............................................... 278.373 316Kreditorer................................................................. 2.143 0Garantiprovision......................................................... 187.500 0Renter. SKAT............................................................. 683 0

495.912 316

Skat af årets resultat 9Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst..................... 0 0

0 0

Materielle anlægsaktiver 10

Kraftvarme- Andre anlæg,

anlæg og led- driftsmateriel

ningsnet og inventar

Afsluttet:Kostpris 1. januar 2015................................................................. 152.005.476 2.435.792Tilgang........................................................................................... 7.871.659 177.394Afgang............................................................................................ 0 -113.919Kostpris 31. december 2015.......................................................... 159.877.135 2.499.267

Tilslutningsbidrag:Saldo 1. januar 2015..................................................................... 8.716.785 0Årets tilgang.................................................................................. 203.861 0Saldo 31. december 2015.............................................................. 8.920.646 0

Kostpris i alt 150.956.489 2.499.267

Afskrivninger 1. januar 2015......................................................... 121.045.564 1.744.310Årets afskrivninger ....................................................................... 3.222.136 200.257Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver.................. 0 -45.484Afskrivninger 31. december 2015.............................................. 124.267.700 1.899.083

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015............................ 26.688.789 600.184

24

NOTER

2015 2014 Note

Lagerbeholdning 11Træpiller.................................................................. 950.886 920Installationsmaterialer og målere..................................... 502.894 606

1.453.780 1.526

Tilgodehavende fra salg 12Energinet.dk.............................................................. 1.462.528 1.272Nordjysk Elhandel....................................................... 0 81Forbrugerne, inkasso.................................................... 0 6

1.462.528 1.359

Egenkapital 13

Egenkapital Henlæg-1. marts 1981 gelser I alt

Egenkapital 1. januar 2015.................................. 3.562.630 0 3.562.630

Egenkapital 31. december 2015........................ 3.562.630 0 3.562.630

Langfristede gældsforpligtelser 141/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld

gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år

Kreditforeningen af Kommuneri Danmark.................................... 11.606.846 25.068.777 2.475.401 12.147.832

11.606.846 25.068.777 2.475.401 12.147.832

25

NOTER


Anden gæld 15Diverse omkostningskreditorer........................................ 91.618 204Skyldig revision........................................................... 67.800 66ATP og sociale udgifter................................................. 3.510 3Feriepengeforpligtelse.................................................. 328.223 381Depositum................................................................ 28.780 29

519.931 683

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 16

Resultat til

Ikke anvendte Afskriv- indregning i

henlæggelser ninger på kommende

efter VFL anlægsaktiver I alt års priser

Saldo 1. januar 2015.................. 0 3.382.603 3.382.603 11.041.538Årets afskrivninger efter ÅRL..... 0 -3.422.393 -3.422.393 0Årets afskrivninger efter VFL..... 0 8.260.537 8.260.537 0Årets resultat efter VFL............. 0 0 0 -10.403.114

Saldo 31. december 2015........ 0 8.220.747 8.220.747 638.424

2015 2014kr. tkr.

Resultat efter varmeforyningslovens reglerÅrets resultat efter ÅRL................................................ -5.564.970 5.313Årets afskrivninger efter ÅRL.......................................... 3.422.393 2.925Årets afskrivninger efter VFL.......................................... -8.260.537 -5.076

Årets resultat efter varmeforsyningsloven........................ -10.403.114 3.162

SPEC

IFIK

AT

ION

ER a

f an

læg

pr.

31.

dec

ember

2015

Års

regn

skab

slov

enA

fskr

ivnin

gA

nsk

affe

l-T

idlige

reT

ilga

ng

Hen

lægg

else

og h

enlæ

g-Sa

ldi

sess

um

afsk

reve

t2015

anve

ndt

gels

e 2015

31/1

2 2

015

8.

503.

019

8.

503.

019

-

5.

591.

311

5.

591.

311

-

29.6

37.9

84

29.5

72.5

43

1

4.69

2

5

0.74

9

16

.576

.946

16

.576

.946

-

15

.689

.205

15

.164

.440

1

54.0

39

3

70.7

26

60.9

47.4

49

46.9

69.0

20

8.

163.

563

2.

113.

096

20

.028

.896

-

8.94

2.21

2

-

6.54

2.37

2

-22

5.00

0

-3

27.7

25

-

2.29

7.11

5

-

-

-

240.

000

-1

6.00

0

-224

.000

-

9.05

4.00

2

-

9.05

4.00

2

-

-

6.74

3.00

0

-

6.74

3.00

0

-

4.52

1.12

0

2.60

6.44

7

6

75.0

39

1.23

9.63

4

8.26

6.85

6

4.29

9.00

7

88.6

06

191

.212

3.

865.

243

4.

487.

470

2.

017.

485

224

.530

2.

245.

455

12.3

51.1

37

12.3

10.8

16

8.0

84

32.

237

2.

556.

238

1.

140.

417

128

.711

1.

287.

110

1.

634.

238

571

.970

81.

710

9

80.5

58

2.

192.

982

877

.194

1

09.6

49

1.20

6.13

9

6

81.3

23

272

.723

45.

400

3

63.2

00

720

.200

7

20.2

00

-

-1.

206.

339

-

-1.

206.

339

-7.

510.

446

-4.

624.

906

-

203.

861

-387

.148

-2.

702.

253

1.

392.

500

696

.000

1

16.0

00

5

80.5

00

994

.712

1

20.3

06

84

.490

90.

847

8

68.0

49

Anlæ

g i al

t..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

...

143.2

88.6

90

121.0

45.5

64

7.6

67.7

98

-

3

.222.1

36

26.6

88.7

89

1.

238.

177

822

.182

1

04.0

00

3

11.9

95

1.

083.

696

876

.644

1

77.3

94

9

6.25

7

288

.189

145.6

10.5

63

122.7

44.3

90

7.8

45.1

92

-

3

.422.3

93

27.2

88.9

73

Anl

ægs

akti

ver

i al

t...

....

....

....

....

....

....

....

....

....

Tils

lutn

ings

afgi

fter

før

198

9 ..

....

....

....

....

....

....

.Tils

lutn

ings

afgi

fter

eft

er 1

989

....

....

....

....

....

....

.H

oved

tavl

e /

styr

esys

tem

/ k

edel

1 +

2..

....

....

....

.Ø

vrig

t pr

oduk

tion

sanl

æg.

....

....

....

....

....

....

....

...

And

re a

nlæ

g, d

rift

smid

ler,

inv

enta

r m

v...

....

....

...

Bile

r...

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

.

PLC-a

nlæ

g ..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..

Stik

ledn

ing

pålig

net

forb

ruge

rne

....

....

....

....

....

..

Afs

kriv

ning

er/h

enlæ

ggel

ser

før

1983

...

....

....

....

..Fo

rnye

lses

- og

res

erve

fond

...

....

....

....

....

....

....

.Ke

dela

nlæ

g, b

ygni

ng .

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Kede

lanl

æg

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Tra

nsm

issi

onsl

edni

ng .

....

....

....

....

....

....

....

....

..O

mby

gnin

g m

otor

...

....

....

....

....

....

....

....

....

....

Skov

ager

/ D

ybda

lgår

dvej

...

....

....

....

....

....

....

...

Engv

ange

n .

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..Run

d /

Spid

stof

ten

..

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Hes

teha

veve

j /

Tun

nel ..

....

....

....

....

....

....

....

...

Bygg

emod

ning

sbid

rag.

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Ledn

ings

net

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..

Cen

tral

Kie

lber

gvej

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..Ø

vrig

e an

læg

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

.Kr

aft

/ va

rme

Kiel

berg

vej

....

....

....

....

....

....

....

..Kr

aft

/ va

rme

Bakk

evej

...

....

....

....

....

....

....

....

..Ke

del-

og

røra

nlæ

g ..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

26

SPEC

IFIK

AT

ION

ER a

f an

læg

pr.

31.

dec

ember

2015

Var

mef

orsy

ning

slov

enA

fskr

ivnin

gA

nsk

affe

l-T

idlige

reT

ilga

ng

Hen

lægg

else

og h

enlæ

g-Sa

ldi

sess

um

afsk

reve

t2015

anve

ndt

gels

e 2015

31/1

2 2

015

8.

503.

019

8.

503.

019

-

-

-

5.59

1.31

1

5.59

1.31

1

-

-

-

29.6

37.9

84

29.5

70.7

52

-

-

1

2.90

0

5

4.33

2

16

.576

.946

16

.576

.946

-

-

-

15.6

89.2

05

15.1

64.4

40

-

-

414

.214

110

.551

60

.947

.449

47

.716

.256

8.16

3.56

3

-

3.

733.

594

17

.661

.162

-

8.94

2.21

2

-

6.54

5.47

9

-22

5.00

0

-

-315

.831

-2.

305.

902

-

-

-24

0.00

0

-

-

-24

0.00

0

-

9.05

4.00

2

-

9.05

4.00

2

-

-

-

-6.

743.

000

-6.

743.

000

-

-

-

4.52

1.12

0

3.24

4.24

4

-

-

8

86.3

08

3

90.5

68

8.

266.

856

5.

219.

052

88

.606

-

1.

524.

032

1.61

2.37

8

4.48

7.47

0

2.01

7.48

5

-

-

8

88.6

55

1.58

1.33

0

12

.351

.137

12

.310

.816

-

-

8

.084

3

2.23

7

2.55

6.23

8

1.14

0.41

7

-

-

4

60.9

33

9

54.8

88

1.

634.

238

571

.970

-

-

3

26.8

48

7

35.4

20

2.

192.

982

1.

341.

194

-

-

341

.649

510

.139

6

81.3

23

272

.723

-

-

71.

916

3

36.6

84

720

.200

7

20.2

00

-

-

-

-

1.20

6.33

9

-

-

-

-1.

206.

339

-7.

510.

446

-4.

626.

536

-

203.

861

-

-3

75.1

86

-

2.71

2.58

5

1.39

2.50

0

1.39

2.50

0

-

-

-

-

9

94.7

12

196

.729

84.4

90

-

1

98.9

42

6

83.5

31

112

.538

1

12.5

38

-

-

-

Anlæ

g i al

t..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

...

143.4

01.2

28

124.6

93.5

75

7.6

67.7

98

-

8

.177.0

58

18.1

98.3

94

1.

238.

177

718

.182

-

-

-

519.

995

1.

083.

696

827

.774

1

77.3

94

-

83.

479

3

49.8

37

145.7

23.1

01

126.2

39.5

31

7.8

45.1

92

-

8

.260.5

37

19.0

68.2

26

Tra

nsm

issi

onsl

edni

ng .

....

....

....

....

....

....

....

....

..

Cen

tral

Kie

lber

gvej

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..Ø

vrig

e an

læg

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

.Kr

aft

/ va

rme

Kiel

berg

vej

....

....

....

....

....

....

....

..Kr

aft

/ va

rme

Bakk

evej

...

....

....

....

....

....

....

....

..Ke

del-

og

røra

nlæ

g ..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

Ledn

ings

net

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..St

ikle

dnin

g på

ligne

t fo

rbru

gern

e ..

....

....

....

....

....

Afs

kriv

ning

er/h

enlæ

ggel

ser

før

1983

...

....

....

....

..Fo

rnye

lses

- og

res

erve

fond

...

....

....

....

....

....

....

.Ke

dela

nlæ

g, b

ygni

ng .

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Kede

lanl

æg

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Bygg

emod

ning

sbid

rag.

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Kont

orin

vent

ar..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..Bi

ler.

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Anl

ægs

akti

ver

i al

t...

....

....

....

....

....

....

....

....

....

Småa

nska

ffel

ser

ikke

akt

iver

et e

fter

ÅRL.

....

....

...

Om

bygn

ing

mot

or .

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..Sk

ovag

er /

Dyb

dalg

årdv

ej .

....

....

....

....

....

....

....

.En

gvan

gen

...

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

Run

d /

Spid

stof

ten

..

....

....

....

....

....

....

....

....

...

Hes

teha

veve

j /

Tun

nel ..

....

....

....

....

....

....

....

...

PLC-a

nlæ

g ..

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

..Tils

lutn

ings

afgi

fter

før

198

9 ..

....

....

....

....

....

....

.Tils

lutn

ings

afgi

fter

eft

er 1

989

....

....

....

....

....

....

.H

oved

tavl

e /

styr

esys

tem

/ k

edel

1 +

2..

....

....

....

.G

olfp

arke

n...

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

.

27

Documents

RINGE FJERNVARMESELSKAB A.M.B.A. ÅRSRAPPORT…rsregnskab-2015.pdf · 2019. 12. 5. · Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab [email protected] Fælledvej 1 DK-5000