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Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de
los Delitos Financieros
Bismark RodríguezSocio
Ernst & YoungPanamá
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Bismark Rodriguez CIA CFSA CCSA CRMA CPA PAG
Socio – FSO Región Norte
Junio 2015
Page 3
Contenido de la presentación
1.Tendencias, vulnerabilidades y
áreas de alto riesgo
2.Identificación y ponderación de
factores de riesgo
3.Tablero de control de riesgos
transaccionales
4.El modelo de las tres líneas de
defensa y los riesgos AML
5.Conclusiones y
recomendaciones
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Tendencias en el sector de servicios financieros
Tendencias del Sector
► Digitalización
► Costo y eficiencia
► Excelencia en servicio a clientes
► Data empresarial de calidad
► Presión regulatoria.
Respuesta
La respuesta de Ejecutivos
en posiciones de GRC debe
alinearse a la estrategia de
transformación de las
entidades financieras
Modificaciones en las
regulaciones y crisis
de confianza y valores
éticos
Entorno Transformación
constante
El sector se encuentra inmerso en
profundos cambios organizacionales
que demandan mayor rentabilidad y
menos riesgos (contradicción perfecta)
La agenda
regulatoria
presiona la agenda
de las entidades
financieras.
2015 DollarInfo
EuroInfo
PoundsInfo
YenInfo
Agenda regulatoria: Liquidez y mercado / Mejorado Gobierno Corporativo / Cumplimiento AML / Conducta apropiada/ IFRS / Riesgo de
Crédito
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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La realidad del entorno
Costos Ingresos
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Oportunidades a la vista en la gestión de riesgos AMLDatos e información
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Universo de riesgos AML / CFT
Tip
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Localid
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Banca Comercial H L H H L L L L H M M L L H
Banca Consumo M L L L L L L L M L M L L M
Comercio Exterior M L L M L L L L M L M L L H
Actividades de inversión H L L L L L L L M L M L L M
Seguros H L L L L L L L M L M L L H
Banca Privada L M M L L L L L L L M L L H
Captacion de depósitos M L M L L L L L L L M L L L
Componentes del riesgo
AML
Categorias de Riesgos AML
Evalu
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n G
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iesgos
Categorias de Control AML
Rie
sgos R
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ML
Categorias de riesgo
primarias
Categorias de riesgo
SecundariasControles y vigilancia Aml
¿Cómo los diversos segmentos de negocio están siendo vulnerados por los riesgos AML / CFT?► Cliente
► Producto
► Canales
► Servicios
► Geografía
► Transacciones
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 10
COSO ERM y los riesgos AML / CFT
Riesgos geograficosH M L
M
L
H
► Riesgo de Reputación: Es el potencial que
tiene una aseguradora y sus asociados de
recibir propaganda negativa, ya sea con
fundamento o no, y de que esta tenga un
efecto de pérdida de confianza en su
integridad.
► Riesgo Operacional: Es el potencial de
riesgo de pérdidas directas o indirectas que
se presenten como resultado de procesos
internos inadecuados o fallidos, errores
humanos o de sistemas; o bien por eventos
externos.
► Riesgo Legal: Es la posibilidad de litigios,
juicios adversos o contratos revocados,
pueden distorsionar o afectar adversamente
las operaciones o condiciones de una
entidad.
► Riesgo de Personas: La ley responsabiliza
civil y penalmente a los directores, ejecutivos,
funcionarios, empleados y otras personas
vinculadas, si se encuentran involucrados en
el desarrollo de operaciones de lavado de
dinero.
Riesgos clientesH M L
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 11
Desarrollar Indicadores de Riesgos AML/CFT
Indicadores
Razón
Número de datos que poseen la característica
Número de datos que no poseen la
característica
Proporción
Número de datos que poseen una
característica
Número total de datos
Tasa
Son razones de tipo especial ya que no
se mantienen estáticas para un
momento especifico sino que describen
cambios en el tiempo
Brecha
Diferencias entre dos medidas
Ejemplo en materia PCLC/FT:
– Operación no convencional.
– Tipologías LC/FT
– Listado de operaciones sospechosas
– Percepción de los resultados de la entrevista con un cliente
Porcentaje del perfil financiero superado.
Variación entre ingresos que generan las alertas respecto al monto de ingreso del
perfil financiero de la(s) cuenta(s).
Proporción de operaciones sospechosas reportadas por región con relación al total.
Proporción de movimientos de efectivo por oficina con relación al total de la región
del Banco.
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Elementos para construir la infraestructura de riesgos AML/CFT
Matrices de riesgos y
controles
Identificar variables, factores y situaciones
generadores de riesgo
Valorar el riesgo
Identificar los productos y áreas geográficas de mayor riesgo
Identificar las dependencias u oficinas mayormente expuestas
Formular los procedimientos específicos para atenuar la exposición
Racionalizar los recursos de prevención y control interno.
Escenario Tipología Riesgos
TransacciónComportami
entoIndicador
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 14
Diferentes perspectivas para perfilar el riesgos AML/CFT
Servicios
Electronic funds payment services ¹
Banca Privada
Servicios de cambio de moneda
Gestion de efectivo
Fideicomiso
Prestamos garantizados completamente garantizados con efectivo o
valores
Administracion de Activos
Corresponsalia
Comercio exterior
Remesas
Concentracion de cuentas
Pagos a terceros
Pagos de planilla o nomina
Clientes
Acuicultura
Aerolineas
Agencias de gobierno
Agencias de viaje
Agricultura
Almacenaje
Armerias
Banca corresponsal
Banca de gobierno
Banca de inversion privada
Bolsa de valoresLocalidad geográfica
Puertos
Zonas turisticas
Capitales
Pueblos remotos
Paises sancionados
Paises en listas restringidas
Paises no cooperadores
Zonas en guerra
Transaccionalidad
Volumen de actividad comercial
Frecuencia de actividad comercial
Duracion de la inversion
Nivel de regulacion de producto o servicio
Nivel de liquidez
Involucramiento de partes anonimas o desconocidas
Capacidd de tranferir transacciones y propiedad
Capacidad de rapidamente transferir y retirar fondos
Banca
Depositos a la vista
Cuentas corrientes
Moneda extranjera
Contratos adelantados o Forwards
Prestamos basados en activos Asset Based Lending
American Depositary Receipts (ADRs)
Derivadoos de bienes de consumo
Creditos sin garantia
Derivados de capital
Inversiones de capital
Futuros
Opciones
Valores garantizados con activos (ABS)
Certificados de depositos
Papeles comerciales
Bonos corporativos
Derivados de credito
Fondos indexados
Derivados de tasas de interés
Medium Term Notes (MTN)
Valores garantizados con hhipotecas (MBS)
En constante cambio Requiere revision y
actualizacion
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Tipos de indicadores
Subjetivas Financieras Tecnológicas Legales Externas
El cliente maneja cantidades
de dinero que no son acordes
con su modo de vida.
El cliente no tiene
antecedentes
comerciales.
El cliente cambia de
domicilio frecuentemente.
Clientes con
antecedentes penales.
Cliente reportado en
listas.
El cliente se presenta en la
oficina acompañado de
personas “sospechosas”.
El cliente tiene
antecedentes crediticios
“inusuales”
El cliente fracciona sus
transacciones en efectivo
sin razón aparente.
Clientes con
inconsistencias en sus
documentos de
identidad
Cliente referenciado por
otras entidades
El cliente autoriza a personas
diferentes para realizar
transacciones
El cliente realiza la
mayoría de sus
transacciones en efectivo.
Consignaciones en efectivo
a una cuente desde
diferentes ciudades del
país.
Clientes dedicados a
actividades
económicas
“inusuales”
Clientes que aparecen
en anuncios de
periódico.
El cliente siempre realiza las
operaciones por intermedio de
terceros.
El cliente se muestra
renuente a actualizar sus
datos.
Cancela sus operaciones
con distintas cuentas de
monetarios.
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 16
Taxonomía de cada escenario de riesgo
Tipología Comportamiento anómalo
Descripción del escenarioEl escenario busca detectar casos donde los clientes que históricamente han tenido operaciones
domesticas entran en numerosas e importantes transacciones extranjeras
Foco En la cuenta de cliente
Tipo de producto
monitoreadoTransferencias, Money Market, Efectivo
Racional de la alerta
El monto del mes actual crédito (débito) en transacciones foráneas ≥ mínimo monto actual en
transacciones extranjeras
El monto del mes actual crédito (débito) en transacciones foráneas ≥ mes actual acumulado de crédito
(débito) en transacciones extranjeras X % mínimo de transacciones extranjeras
El monto del mes actual crédito (débito) en transacciones foráneas – pico del mes actual crédito (débito)
en transacciones foráneas mensual de doce meses anteriores es ≥ pico mensual crédito externo (débito)
cantidad de transacciones de doce meses anteriores x mínimo % del aumento de la cantidad extranjeros
Periodo de look back
sugerido30 días
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Diferentes perspectivas para perfilar el riesgos AML/CFT
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Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
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Tablero de control de riesgos AML / CFT
#
Factor de riesgo
Ban
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1 Rehusar o retardar la entrega de información y documentación del
cliente y/o tercero. 5.0
1.0 2.0 1.0 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 1.3 3.0 2.0 5.0 1.0 2.8 2.0
2 Falsificación de documentos. 5.0 2.0 3.0 2.0 4.0 2.0 3.0 2.0 4.0 2.8 4.0 3.0 4.0 1.0 3.0 2.9
8 Uso de medios de pago de terceros. 5.0 3.0 5.0 3.0 5.0 3.0 5.0 3.0 5.0 4.0 6.0 4.0 3.0 1.0 3.5 3.8
9 Solicitud de cambio de beneficiario de un pago de cualquier
naturaleza. 5.0
4.0 7.0 1.0 7.0 4.0 7.0 1.0 7.0 4.8 7.0 7.0 2.0 2.0 4.5 4.6
10 Solicitudes de suscripción de zonas geográficas sensibles 5.0 5.0 8.0 2.0 8.0 5.0 8.0 2.0 8.0 5.8 2.0 6.0 1.0 3.0 3.0 4.4
11 Cambio imprevisto de intermediario 5.0 4.0 3.0 3.0 9.0 4.0 3.0 3.0 9.0 4.8 4.0 1.0 7.0 4.0 4.0 4.4
12 Utilización inusual de medio de pago 5.0 7.0 4.0 6.0 2.0 7.0 4.0 6.0 2.0 4.8 6.0 2.0 2.0 3.0 3.3 4.0
29 Cambio dramático en el estilo de vida 5.0 3.0 6.0 8.0 4.0 3.0 6.0 8.0 4.0 5.3 7.0 8.0 3.0 2.0 5.0 5.1
31 Movimientos frecuentes y/o inexplicables de cuentas a diferentes
Personas Obligadas 5.0
9.0 8.0 6.0 5.0 9.0 8.0 6.0 5.0 7.0 8.0 6.0 4.0 3.0 5.3 6.1
32 Movimientos frecuentes y/o inexplicables de fondos entre Personas
Obligadas de varias ubicaciones geográficas 5.0
1.0 2.0 4.0 7.0 1.0 2.0 4.0 7.0 3.5 1.0 5.0 7.0 5.0 4.5 4.0
34 Clientes, conocidos y estables. 5.0 2.0 1.0 9.0 8.0 2.0 1.0 9.0 8.0 5.0 4.0 4.0 8.0 6.0 5.5 5.3
36 Un crecimiento alto de la base de clientes en una amplia y diversa área
geográfica. 5.0
5.0 9.0 1.0 2.0 5.0 9.0 1.0 2.0 4.3 3.0 5.0 1.0 7.0 4.0 4.1
37 No hay banca electrónica “banca en línea” o la información en el sitio
Web no es transaccional. 5.0 8.0 7.0 4.0 5.0 8.0 7.0 4.0 5.0 6.0 3.0 3.0 2.0 4.0 3.0 4.5
38 El Banco está comenzando “banca en línea” y ofrece productos y
servicios l imitados 5.0
8.0 2.0 7.0 4.0 8.0 2.0 7.0 4.0 5.3 2.0 2.0 9.0 2.0 3.8 4.5
40 Hay muy pocos clientes y negocios de alto riesgo. 5.0 1.0 10.0 5.0 9.0 1.0 10.0 5.0 9.0 6.3 2.0 2.0 3.0 1.0 2.0 4.1
55 No hay transacciones con ubicaciones geográficas de alto riesgo. 5.0 5.0 4.0 3.0 5.0 5.0 4.0 3.0 5.0 4.3 2.0 4.0 21.0 3.0 7.5 5.9
56 Mínimas transacciones con ubicaciones geográficas de alto riesgo. 5.0 4.0 5.0 6.0 4.0 4.0 5.0 6.0 4.0 4.8 2.0 6.0 5.0 4.0 4.3 4.5
57 Volumen significativo con ubicaciones geográficas de alto riesgo. 5.0 2.0 3.0 8.0 1.0 2.0 3.0 8.0 1.0 3.5 2.0 7.0 6.0 7.0 5.5 4.5
Eval
uaci
on G
loba
l de
Cont
rol
Eval
uaci
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o
Res
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Seg-
mentoCategorias de Riesgos AML
Eval
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loba
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Rie
sgos
Categorias de Control AML
Categorias de riesgo primarias Categorias de riesgo SecundariasControles y vigilancia Aml
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 20
Ruta crítica para desarrollar un marco de referencia para gestionar los riesgos AML
Identificar riesgos a nivel transaccional, productos
y de clientes
Comprobar la existencia de un robusto sistema
control interno transaccional y de
clientes
Establecer políticas y procedimientos
(incluyendo política de diseño y desarrollo de productos y servicios)
Aceptación de responsabilidad y
autoridad
Contar con apropiada comunicación e inteligencia de
información
Evaluación de los programas de
entrenamiento a todo nivel
Monitorear y escalar sobre incidentes e
indicadores de riesgo (analíticos)
Usar efectivamente la tecnología de la
información
1
2
3
4
5
6
7
8
Análisis de escenarios
Tipologías
Base de datos
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 21
Acciones para gestionar un ambiente de control AML / CFT
Matriz de obligación
• Institucional
• Regulatoria
Riesgos de obligación
• Mayores riesgos institucionales
• Riesgos de no cumplimiento con regulaciones
Respuestas
• Acciones, políticas, controles, sistemas que gobiernan
• Planes de acción de alto nivel, Responsables, Unidades
• Reportes
• Análisis de datos e indicadores clave
Page 22
Tres líneas de defensa
► Comités como forma de cumplir con las nuevas responsabilidades de la Junta Directiva
► Los tres pilares fundamentales: Comités de Auditoría, Riesgo y Cumplimiento. Deben ser
complementados por la Administración
Estructura de Gobierno Corporativo, Junta Directiva, Comités de JD
Alta Administración
Sistemas de
Control
Geren-ciales
Indicado-res
Alertas
KRI
KPI
Medidas de
Control
1ra. línea de defensa 2da. línea de defensa
Controles Financieros
Seguridad
Gestión de Riesgos
Calidad
Cumplimiento
Auditoría Interna
3ra. línea de defensa
Au
dito
res E
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s
Re
gu
lad
ore
s
Page 24
Acciones a seguir para gestionar el cumplimiento de forma eficaz
1. Mantener el balance entre el costo de
implementación y el objetivo que busca la
regulación
2. Diferenciar entre requerimiento y expectativa
tanto del regulador como de partes interesadas
3. Conectar de forma eficiente y efectiva las
metodologías y practicas corporativas de gestión
del riesgo con la gestión de los riesgos AML/CFT
que ejecuta la unidad de cumplimiento
4. Analizar el nivel de automatización para gestión
de transacciones y clientes
5. Moverse hacia Indicadores de Cumplimiento
Clave (KCI) y modelos predictivos
6. Seguir invirtiendo en el capital humano
7. Someter a prueba independiente el modelo de
riesgos AML/CFT
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 25
Conclusiones
►La motivación numero uno para cumplimiento es la protección de
la marca y evitar penalidades;
►La complejidad es el reto numero uno también – esta es la
dificultad de entrega y respuesta a requerimientos cruzados.
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros
Page 26
Preguntas y respuestas
Bismark Rodriguez CIA CCSA CFSA CRMA CPC PAG
Socio – Servicios Financieros
LATAM – Región NorteE-Mail: [email protected]
Twitter: @bismarkrod
Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros